(1)   Jedes Schifffahrtsunternehmen übermittelt der Prüfstelle das nach der Vorlage in Anhang I der Durchführungsverordnung (EU) 2016/1927 erstellte Monitoringkonzept für sein Schiff. Wurde das Monitoringkonzept in einer anderen Sprache als Englisch erstellt, so legt das Schifffahrtsunternehmen eine englische Übersetzung vor.

(2)   Vor Beginn der Bewertung des Monitoringkonzepts übermittelt das Schifffahrtsunternehmen der Prüfstelle außerdem mindestens Folgendes:

(3)   Für die Zwecke von Absatz 2 Buchstabe d legt die unter dem genannten Buchstaben genannte Organisation oder Person der Prüfstelle ein Dokument vor, aus dem eindeutig hervorgeht, dass sie vom Schiffseigner ordnungsgemäß beauftragt wurde, den Verpflichtungen gemäß der Verordnung (EU) 2015/757 und gegebenenfalls den EHS-Verpflichtungen nachzukommen.

Das Dokument muss sowohl vom Schiffseigner als auch von der betreffenden Organisation oder Person unterzeichnet sein.

Ist das Dokument in einer anderen Sprache als Englisch abgefasst, so ist eine englische Übersetzung vorzulegen.

Das Dokument muss die folgenden Angaben enthalten

(4)   Das Schifffahrtsunternehmen übermittelt auf Anfrage jede weitere Information, die für die Bewertung des Konzepts für relevant gehalten wird.

(1)   Bei der Bewertung des Monitoringkonzepts untersucht die Prüfstelle die Vollständigkeit, Richtigkeit und Relevanz der im Monitoringkonzept enthaltenen Angaben sowie deren Konformität mit der Verordnung (EU) 2015/757.

(2)   Die Prüfstelle muss mindestens

(3)   Für die Zwecke der Bewertung des Monitoringkonzepts kann die Prüfstelle Befragungen durchführen, Einsicht in Akten nehmen, Beobachtungen anstellen und jede andere Prüftechnik einsetzen, die sie für geeignet hält.

(1)   Die Prüfstelle führt Standortbegehungen durch, um sich eine hinreichende Einsicht in die im Monitoringkonzept beschriebenen Verfahren zu verschaffen und die Richtigkeit der Angaben im Konzept zu bestätigen.

(2)   Die Prüfstelle bestimmt den Ort oder die Orte der Standortbegehung unter Berücksichtigung der Stelle, an der die kritische Masse der relevanten Daten aufbewahrt wird, einschließlich elektronischer oder gedruckter Kopien von Unterlagen, deren Originale auf dem Schiff mitgeführt werden, und der Stelle, an der Datenflussaktivitäten und Kontrolltätigkeiten stattfinden.

(3)   Die Prüfstelle legt außerdem fest, welche Tätigkeiten ausgeführt werden und wie viel Zeit für die Standortbegehung erforderlich ist.

(4)   Das Schifffahrtsunternehmen gewährt der Prüfstelle Zugang zu seinen Standorten, einschließlich seiner relevanten Einrichtungen an Land sowie des betreffenden Schiffes.

(5)   Die Prüfstelle kann eine virtuelle Standortbegehung durchführen, sofern eine der folgenden Bedingungen erfüllt ist:

Die Prüfstelle ergreift Maßnahmen, um das Prüfrisiko auf ein vertretbares Maß zu verringern und hinreichende Gewähr zu bieten, dass das Monitoringkonzept mit der Verordnung (EU) 2015/757 im Einklang steht.

Die Entscheidung zur Durchführung einer virtuellen Standortbegehung wird getroffen, nachdem festgestellt wurde, dass die Bedingungen für die Durchführung einer virtuellen Standortbegehung erfüllt sind. Die Prüfstelle unterrichtet das Schifffahrtsunternehmen unverzüglich über die Entscheidung zur Durchführung einer virtuellen Standortbegehung und darüber, dass die Bedingungen für die Durchführung einer virtuellen Standortbegehung erfüllt sind.

(6)   Die Prüfstelle kann auf eine Standortbegehung gemäß den Absätzen 1 und 5 verzichten, sofern die in Absatz 5 Buchstaben a, b und c genannten Bedingungen kumulativ erfüllt sind.

Die Prüfstelle ergreift Maßnahmen, um das Prüfrisiko auf ein vertretbares Maß zu verringern und hinreichende Gewähr zu bieten, dass das Monitoringkonzept mit der Verordnung (EU) 2015/757 im Einklang steht.

Die Entscheidung zum Verzicht auf eine Standortbegehung wird getroffen, nachdem festgestellt wurde, dass die Bedingungen für den Verzicht auf eine Standortbegehung erfüllt sind. Die Prüfstelle unterrichtet das Schifffahrtsunternehmen unverzüglich über die Entscheidung zum Verzicht auf eine Standortbegehung und darüber, dass die Bedingungen für den Verzicht auf eine Standortbegehung erfüllt sind.

(7)   Auf eine Standortbegehung gemäß den Absätzen 1 und 5 wird in den folgenden Fällen nicht verzichtet:

(8)   Führt die Prüfstelle eine virtuelle Standortbegehung gemäß Absatz 5 durch oder verzichtet sie auf eine Standortbegehung gemäß Absatz 6, so begründet sie dies in den internen Prüfunterlagen.

(1)   Stellt die Prüfstelle bei der Bewertung des Monitoringkonzepts Nichtkonformitäten fest, teilt sie dies dem Schifffahrtsunternehmen unverzüglich mit und verlangt die entsprechenden Berichtigungen innerhalb einer vorgeschlagenen Frist.

(2)   Das Schifffahrtsunternehmen berichtigt alle von der Prüfstelle mitgeteilten Nichtkonformitäten und übermittelt der Prüfstelle ein überarbeitetes Monitoringkonzept innerhalb der vereinbarten Frist, sodass die Prüfstelle dieses vor Beginn des Berichtszeitraums erneut bewerten kann.

(3)   Die Prüfstelle dokumentiert in den internen Prüfunterlagen alle Nichtkonformitäten, die im Laufe der Bewertung des Monitoringkonzepts berichtigt wurden, und kennzeichnet sie als behoben.

(1)   Vor Unterrichtung des Schifffahrtsunternehmens legt das Prüfteam die internen Prüfunterlagen und den Entwurf der Schlussfolgerungen zur Bewertung des Konzepts unverzüglich einem unabhängigen Überprüfer vor.

(2)   Der unabhängige Überprüfer führt die Überprüfung so aus, dass sichergestellt ist, dass das Monitoringkonzept im Einklang mit dieser Verordnung bewertet wurde und dass die gebotene fachliche Sorgfalt und das erforderliche fachliche Ermessen angewandt wurden.

(3)   Der Umfang der unabhängigen Überprüfung schließt das gesamte in den Artikeln 4 bis 9 beschriebene Bewertungsverfahren ein.

(4)   Die Prüfstelle nimmt die Ergebnisse der unabhängigen Überprüfung in die internen Prüfunterlagen auf.

(1)   Vor Beginn der Prüfung der Emissionsberichte und der anteiligen Emissionsberichte übermittelt das Schifffahrtsunternehmen der Prüfstelle die folgenden ergänzenden Informationen:

(2)   Nachdem die Prüfstelle festgestellt hat, welche spezifischen Abschnitte oder Unterlagen für die Prüfung relevant sind, übermittelt das Schifffahrtsunternehmen darüber hinaus die folgenden ergänzenden Informationen:

(3)   Darüber hinaus kann die Prüfstelle, soweit dies auf Basis der betreffenden Überwachungsmethode anwendbar ist, das Schifffahrtsunternehmen auffordern, Folgendes zur Verfügung zu stellen:

(4)   Bei einem Wechsel des Schifffahrtsunternehmens gehen die beteiligten Unternehmen mit der gebotenen Sorgfalt vor, um der Prüfstelle die in den Absätzen 1, 2 und 3 genannten Belegunterlagen oder ergänzenden Informationen zu den Fahrten, die unter ihrer jeweiligen Verantwortung stattfanden, zur Verfügung zu stellen.

(5)   Die Schifffahrtsunternehmen bewahren die in den Absätzen 1 bis 4 genannten Unterlagen für die Zeiträume auf, die im Internationalen Übereinkommen zur Verhütung der Meeresverschmutzung durch Schiffe (MARPOL-Übereinkommen) von 1973 und im Internationalen Übereinkommen zum Schutz des menschlichen Lebens auf See (SOLAS-Übereinkommen) von 1988 vorgesehen sind. Bis zur Ausstellung der Konformitätsbescheinigung gemäß Artikel 17 der Verordnung (EU) 2015/757 bzw. — bei anteiligen Emissionsberichten — bis zur Ausstellung des Prüfberichts kann die Prüfstelle jede der in den Absätzen 1, 2 und 3 genannten Informationen anfordern.

(1)   Zu Beginn der Prüfung untersucht die Prüfstelle, welcher Art, wie umfangreich und wie komplex die Prüfaufgaben voraussichtlich sind, indem sie alle Tätigkeiten, die für das Schiff relevant sind, einer strategischen Analyse unterzieht.

(2)   Um die Tätigkeiten des Schifffahrtsunternehmens zu verstehen, erhebt und bewertet die Prüfstelle die Informationen, die notwendig sind, um zu beurteilen, ob das Prüfteam hinreichende Kompetenz für die Prüfung besitzt, um festzustellen, ob der vertraglich vorgesehene Zeitaufwand angemessen ist, und um sich zu vergewissern, dass sie die notwendige Risikoanalyse durchführen kann. Diese Informationen müssen mindestens Folgendes umfassen:

(3)   Bei der Bewertung der in Absatz 2 genannten Informationen beurteilt die Prüfstelle mindestens die folgenden Aspekte:

(4)   Bei der strategischen Analyse untersucht die Prüfstelle,

(1)   Zusätzlich zu den in Artikel 15 Absätze 1, 2 und 3 der Verordnung (EU) 2015/757 genannten Aspekten ermittelt und analysiert die Prüfstelle alle nachstehend genannten Risiken:

Bei der Ermittlung und Analyse der in Unterabsatz 1 genannten Elemente berücksichtigt die Prüfstelle die Ergebnisse der strategischen Analyse gemäß Artikel 11 Absatz 1.

(2)   Bei der Durchführung der Risikoanalyse untersucht die Prüfstelle alle Bereiche mit erhöhtem Prüfrisiko und mindestens Folgendes: Fahrtdaten, Kraftstoffverbrauch, verwendete Kraftstoffarten, Anwendung von Ausnahmen von Artikel 12 Absatz 3 der Richtlinie 2003/87/EG gemäß Artikel 12 Absätze 3a, 3b und 3-e bis 3-b der Richtlinie, Treibhausgasemissionen, zurückgelegte Strecke, auf See verbrachte Zeit, beförderte Fracht und Aggregation der Daten im Emissionsbericht oder anteiligen Emissionsbericht.

(3)   Bei der Ermittlung und Analyse der in Absatz 2 genannten Aspekte untersucht die Prüfstelle, ob die Angaben vorliegen und ob die gemeldeten Angaben vollständig, genau, kohärent, transparent und relevant sind.

(4)   Die Prüfstelle revidiert die Risikoanalyse und ändert oder wiederholt die vorzunehmenden Prüftätigkeiten, wenn dies angesichts der bei der Prüfung erhaltenen Informationen angezeigt ist.

(1)   Die Prüfstelle setzt den Prüfplan um und prüft auf der Grundlage der Risikoanalyse, ob die Überwachungs- und Berichterstattungssysteme, die in dem als zufriedenstellend bewerteten Monitoringkonzept beschrieben sind, tatsächlich existieren und ordnungsgemäß angewandt werden.

Zu diesem Zweck zieht die Prüfstelle folgendes Vorgehen in Betracht:

(2)   Die Prüfstelle

Für die Zwecke von Buchstabe a verfolgt die Prüfstelle den Datenfluss, indem sie der Abfolge und dem Zusammenwirken der Datenflussaktivitäten von der Primärdatenquelle bis zur Zusammenstellung des Emissionsberichts oder anteiligen Emissionsberichts nachgeht.

Für die Zwecke der Buchstaben b und c kann die Prüfstelle schiffsspezifische Probenahmeverfahren anwenden, sofern aufgrund der Risikoanalyse eine Probenahme gerechtfertigt ist.

(1)   Die Prüfstelle prüft die im Emissionsbericht oder anteiligen Emissionsbericht gemeldeten Daten durch

(2)   Als Teil der Datenprüfung gemäß Absatz 1 prüft die Prüfstelle

(1)   Wurden fehlende Daten gemäß Anhang I Teil C der Verordnung (EU) 2015/757 mit Methoden ergänzt, die in dem von der Prüfstelle bewerteten und gegebenenfalls von der zuständigen Verwaltungsbehörde genehmigten Monitoringkonzept niedergelegt sind, so prüft die Prüfstelle, ob die verwendeten Methoden der speziellen Situation angemessen waren und ordnungsgemäß angewandt wurden.

(2)   Wurden die Methoden gemäß Absatz 1 nicht vorab bewertet oder genehmigt, so prüft die Prüfstelle, ob das vom Schifffahrtsunternehmen verwendete Konzept zur Ergänzung fehlender Daten gewährleistet, dass die Emissionen nicht zu niedrig veranschlagt werden und dass dieses Konzept nicht zu wesentlichen Falschangaben führt.

(1)   Für die Prüfung der im Emissionsbericht bzw. im anteiligen Emissionsbericht enthaltenen Daten zum Kraftstoffverbrauch und zu den Treibhausgasemissionen gilt eine Wesentlichkeitsschwelle von 5 % des jeweiligen im Berichtszeitraum für jeden Punkt gemeldeten Gesamtwerts.

(2)   Für die Prüfung anderer relevanter Informationen des Emissionsberichts bzw. des anteiligen Emissionsberichts zu der beförderten Fracht, der Beförderungsleistung, der zurückgelegten Strecke und der auf See verbrachten Zeit gilt eine Wesentlichkeitsschwelle von 5 % des jeweiligen im Berichtszeitraum für jeden Punkt gemeldeten Gesamtwerts.

(1)   Die Prüfstelle führt Standortbegehungen durch, um sich eine hinreichende Einsicht in das im Monitoringkonzept beschriebene Überwachungs- und Berichterstattungssystem des Schifffahrtsunternehmens und des Schiffs zu verschaffen.

(2)   Die Prüfstelle bestimmt den Ort oder die Orte der Standortbegehung auf Basis der Ergebnisse der Risikoanalyse unter Berücksichtigung der Stelle, an der die kritische Masse der relevanten Daten aufbewahrt wird, einschließlich elektronischer oder gedruckter Kopien von Unterlagen, deren Originale auf dem Schiff mitgeführt werden, und der Stelle, an der Datenflussaktivitäten und Kontrolltätigkeiten stattfinden.

(3)   Kommt die Prüfstelle aufgrund der Feststellungen bei einer Standortbegehung an Land zu dem Schluss, dass eine Überprüfung an Bord erforderlich ist, um das Risiko wesentlicher Falschangaben im Emissionsbericht oder im anteiligen Emissionsbericht zu senken, kann sie eine Begehung des Schiffs beschließen.

(4)   Die Prüfstelle legt außerdem fest, welche Tätigkeiten ausgeführt werden und wie viel Zeit für die Standortbegehung erforderlich ist.

(5)   Das Schifffahrtsunternehmen gewährt der Prüfstelle Zugang zu seinen Standorten, einschließlich seiner relevanten Einrichtungen an Land sowie des betreffenden Schiffes.

(6)   Die Prüfstelle kann eine virtuelle Standortbegehung durchführen, sofern auf Basis der Ergebnisse der Risikoanalyse eine der folgenden Bedingungen erfüllt ist:

Die Prüfstelle ergreift Maßnahmen, um das Prüfrisiko auf ein vertretbares Maß zu verringern und hinreichende Gewähr zu bieten, dass der Emissionsbericht oder anteilige Emissionsbericht mit der Verordnung (EU) 2015/757 im Einklang steht.

Unbeschadet des Unterabsatzes 1 Buchstabe d führt die Prüfstelle die Standortbegehung nicht virtuell durch, wenn in den drei dem laufenden Berichtszeitraum unmittelbar vorausgehenden Berichtszeiträumen keine physische Standortbegehung durchgeführt wurde. Der Zeitraum von drei Jahren bezieht sich auf drei aufeinanderfolgende Berichtszeiträume ab dem 1. Januar 2024, einschließlich Berichtszeiträumen, in denen virtuelle Standortbegehungen gemäß Unterabsatz 1 Buchstabe d durchgeführt wurden.

Die Entscheidung zur Durchführung einer virtuellen Standortbegehung wird getroffen, nachdem festgestellt wurde, dass die Bedingungen für die Durchführung einer virtuellen Standortbegehung erfüllt sind. Die Prüfstelle unterrichtet das Schifffahrtsunternehmen unverzüglich über die Entscheidung zur Durchführung einer virtuellen Standortbegehung und darüber, dass die Bedingungen für die Durchführung einer virtuellen Standortbegehung erfüllt sind.

(7)   Die Prüfstelle kann entscheiden, auf eine Standortbegehung gemäß den Absätzen 1 und 6 zu verzichten, sofern die in Absatz 6 Buchstaben a, b und c genannten Bedingungen kumulativ erfüllt sind.

Die Prüfstelle ergreift Maßnahmen, um das Prüfrisiko auf ein vertretbares Maß zu verringern und hinreichende Gewähr zu bieten, dass der Emissionsbericht oder anteilige Emissionsbericht mit der Verordnung (EU) 2015/757 im Einklang steht.

Die Entscheidung zum Verzicht auf eine Standortbegehung wird getroffen, nachdem festgestellt wurde, dass die Bedingungen für den Verzicht auf eine Standortbegehung erfüllt sind. Die Prüfstelle unterrichtet das Schifffahrtsunternehmen unverzüglich über die Entscheidung zum Verzicht auf eine Standortbegehung und darüber, dass die Bedingungen für den Verzicht auf eine Standortbegehung erfüllt sind.

(8)   Auf eine Standortbegehung gemäß den Absätzen 1 und 6 wird in den folgenden Fällen nicht verzichtet:

(9)   Bei Schiffen, die in den Anwendungsbereich der Richtlinie 2003/87/EG fallen, unterrichtet das Schifffahrtsunternehmen seine zuständige Verwaltungsbehörde unverzüglich über die Entscheidung der Prüfstelle, auf die Standortbegehung zu verzichten.

Die zuständige Verwaltungsbehörde kann Einwände gegen die Entscheidung der Prüfstelle zum Verzicht auf die Standortbegehung erheben, wobei sie alle folgenden Elemente berücksichtigt:

Im Falle eines Einwandes teilt die zuständige Verwaltungsbehörde dem Schifffahrtsunternehmen den Einwand und die Gründe dafür innerhalb einer angemessenen Frist, spätestens jedoch zwei Monate nach dem Tag mit, an dem sie über die Entscheidung der Prüfstelle, auf die Standortbegehung zu verzichten, unterrichtet wurde.

(10)   Führt die Prüfstelle eine virtuelle Standortbegehung gemäß Absatz 6 durch oder verzichtet sie auf eine Standortbegehung gemäß Absatz 7, so begründet sie dies in den internen Prüfunterlagen.

(1)   Stellt die Prüfstelle bei der Prüfung des Emissionsberichts oder des anteiligen Emissionsberichts Falschangaben oder Nichtkonformitäten fest, teilt sie dies dem Schifffahrtsunternehmen unverzüglich mit und verlangt die entsprechenden Berichtigungen innerhalb einer angemessenen Frist.

Das Schifffahrtsunternehmen berichtigt mitgeteilte Falschangaben und Nichtkonformitäten.

(2)   Die Prüfstelle dokumentiert in den internen Prüfunterlagen alle Falschangaben oder Nichtkonformitäten, die im Laufe der Überprüfung berichtigt wurden, und kennzeichnet sie als behoben.

(3)   Berichtigt das Schifffahrtsunternehmen die Falschangaben oder Nichtkonformitäten gemäß Absatz 1 nicht, so fordert die Prüfstelle es vor Ausstellung des Prüfberichts auf, die Hauptursachen der Falschangaben oder Nichtkonformitäten zu erklären.

(4)   Die Prüfstelle bewertet, ob sich die nicht berichtigten Falschangaben für sich allein oder zusammen mit anderen Falschangaben auf die insgesamt gemeldeten Emissionen oder andere relevante Informationen auswirken und ob dies wesentliche Falschangaben zur Folge hat.

Die Prüfstelle bewertet, ob sich die nicht berichtigte Nichtkonformität für sich allein oder zusammen mit anderen Nichtkonformitäten auf die gemeldeten Daten auswirkt und ob dies wesentliche Falschangaben zur Folge hat.

(5)   Die Prüfstelle stuft Falschangaben oder Nichtkonformitäten, die für sich allein oder zusammen mit anderen unter der Wesentlichkeitsschwelle gemäß Artikel 17 liegen, als wesentliche Falschangaben ein, wenn dies durch ihren Umfang und ihre Art oder durch die besonderen Umstände, unter denen sie auftreten, gerechtfertigt ist.

(1)   Die Prüfstelle übermittelt dem Schifffahrtsunternehmen Empfehlungen für Verbesserungen im Zusammenhang mit nicht berichtigten Falschangaben und Nichtkonformitäten, die keine wesentlichen Falschangaben zur Folge haben.

(2)   Die Prüfstelle kann andere Empfehlungen für Verbesserungen übermitteln, die sie im Lichte des Ergebnisses der Prüftätigkeiten für sachdienlich hält.

(3)   Bei der Übermittlung von Empfehlungen an das Schifffahrtsunternehmen bleibt die Prüfstelle unparteiisch gegenüber dem Unternehmen, dem Schiff sowie dem Überwachungs- und Berichterstattungssystem. Sie gefährdet ihre Unparteilichkeit nicht dadurch, dass sie Ratschläge erteilt oder Teile des Überwachungs- und Berichterstattungssystems gemäß der Verordnung (EU) 2015/757 entwickelt.

(4)   Bei der Prüfung, die auf das Jahr folgt, in dem die Empfehlungen für Verbesserungen im Prüfbericht festgehalten wurden, prüft die Prüfstelle, ob und wie das Schifffahrtsunternehmen den Verbesserungsempfehlungen nachgekommen ist. Ist das Schifffahrtsunternehmen diesen Empfehlungen nicht nachgekommen, so prüft die Prüfstelle, ob dies das Risiko von Falschangaben erhöht oder erhöhen kann.

(1)   Anhand der gesammelten Informationen erstellt die Prüfstelle zu jedem geprüften Emissionsbericht oder anteiligen Emissionsbericht einen Prüfbericht und übermittelt diesen dem Schifffahrtsunternehmen.

(2)   Nach Erhalt des Prüfberichts gemäß Absatz 1 legt das Schifffahrtsunternehmen den Prüfbericht zusammen mit dem Emissionsbericht oder dem anteiligen Emissionsbericht gegebenenfalls der zuständigen Verwaltungsbehörde vor. Der Bericht wird unter Verwendung automatisierter Systeme und Datenaustauschformate übermittelt.

(3)   Der Prüfbericht enthält einen Vermerk darüber, dass der Emissionsbericht oder der anteilige Emissionsbericht laut Prüfung als zufriedenstellend bzw. als nicht zufriedenstellend befunden wird.

(4)   Für die Zwecke von Absatz 3 wird der Emissionsbericht oder der anteilige Emissionsbericht bei der Prüfung nur dann als zufriedenstellend befunden, wenn er keine wesentlichen Falschangaben enthält. Der Emissionsbericht oder der anteilige Emissionsbericht wird bei der Prüfung als nicht zufriedenstellend befunden, wenn er wesentliche Falschangaben enthält, die vor der Ausstellung des Prüfberichts nicht berichtigt wurden.

(5)   Der Prüfbericht muss die folgenden Elemente umfassen:

(6)   Die Prüfstelle muss die Falschangaben und Nichtkonformitäten im Prüfbericht hinreichend detailliert beschreiben, einschließlich der folgenden Aspekte:

(1)   Der unabhängige Überprüfer überprüft die internen Prüfunterlagen und den Entwurf des Prüfberichts, um sich zu vergewissern, dass die Prüfung im Einklang mit dieser Verordnung ausgeführt wurde und dass die gebotene fachliche Sorgfalt und das erforderliche fachliche Ermessen angewandt wurden.

(2)   Der Umfang der unabhängigen Überprüfung schließt das gesamte in den Artikeln 10 bis 22 beschriebene Prüfverfahren ein.

(3)   Nach der Beglaubigung des Berichts gemäß Artikel 20 Buchstabe e nimmt die Prüfstelle die Ergebnisse der unabhängigen Überprüfung in die internen Prüfunterlagen auf und teilt der Kommission und dem Flaggenstaat des Schiffes mit, ob die Bedingungen für die Ausstellung der Konformitätsbescheinigung erfüllt sind.

(1)   Vor Beginn der Prüfung der Berichte auf Unternehmensebene übermittelt das Schifffahrtsunternehmen der Prüfstelle die folgenden Informationen:

(2)   Die Prüfstelle kann das Schifffahrtsunternehmen auffordern, alle weiteren Informationen zu übermitteln, die für die Prüfung des Berichts auf Unternehmensebene relevant sind, einschließlich einer Kopie der Monitoringkonzepte der Schiffe, die im Berichtszeitraum unter der Verantwortung des Schifffahrtsunternehmens standen, und gegebenenfalls eines Nachweises für den Wechsel des Schifffahrtsunternehmens, einschließlich eines Nachweises für das Datum des Wechsels.

(1)   Zu Beginn der Prüfung untersucht die Prüfstelle, welcher Art, wie umfangreich und wie komplex die Prüfaufgaben voraussichtlich sind, indem sie alle Tätigkeiten, die für das Schifffahrtsunternehmen relevant sind, einer strategischen Analyse unterzieht.

(2)   Um die Tätigkeiten des Schifffahrtsunternehmens zu verstehen, erhebt und bewertet die Prüfstelle die Informationen, die notwendig sind, um zu beurteilen, ob das Prüfteam hinreichende Kompetenz für die Prüfung besitzt, um festzustellen, ob der vertraglich vorgesehene Zeitaufwand angemessen ist, und um sich zu vergewissern, dass sie die notwendige Risikoanalyse durchführen kann. Die Informationen müssen Folgendes umfassen:

(1)   Für die Zwecke der Bewertung der Vollständigkeit und Kohärenz der gemeldeten Daten gemäß Artikel 14 Absatz 4 der Verordnung (EU) 2015/757 untersucht die Prüfstelle die Bereiche mit erhöhtem Prüfrisiko und berücksichtigt dabei unter anderem Folgendes:

(2)   Die Prüfstelle revidiert die Risikoanalyse und ändert oder wiederholt die vorzunehmenden Prüftätigkeiten, wenn dies angesichts der bei der Prüfung erhaltenen Informationen angezeigt ist.

(1)   Die Prüfstelle bewertet die Vollständigkeit und Kohärenz der im Bericht auf Unternehmensebene gemeldeten Daten durch

(2)   Als Teil der Datenprüfung gemäß Absatz 1 prüft die Prüfstelle

(1)   Übersteigt die Summe der gemäß der Richtlinie 2003/87/EG zu meldenden aggregierten Treibhausgasemissionen aller Schiffe, die gemäß Anhang II Teil C Nummern 1.1 bis 1.7 der Verordnung (EU) 2015/757 auf Schiffsebene bestimmt wurden, 500 000 Tonnen CO2-Äquivalent, so gilt für die Zwecke der Prüfung eines Berichts auf Unternehmensebene eine Wesentlichkeitsschwelle von 2 % dieser Emissionsdaten im Berichtszeitraum.

(2)   Übersteigt die in Absatz 1 genannte Menge nicht 500 000 Tonnen CO2-Äquivalent, so gilt für die Zwecke der Prüfung eines Berichts auf Unternehmensebene eine Wesentlichkeitsschwelle von 5 % der Emissionsdaten im Berichtszeitraum.

(1)   Zur Prüfung eines Berichts auf Unternehmensebene führt die Prüfstelle Standortbegehungen durch, wobei sie sich insbesondere auf die Ergebnisse der Risikoanalyse gemäß Artikel 26 stützt und berücksichtigt, wo die kritische Masse der relevanten Daten aufbewahrt wird und wo Datenflussaktivitäten und Kontrolltätigkeiten stattfinden.

(2)   Die Prüfstelle legt außerdem fest, welche Tätigkeiten ausgeführt werden und wie viel Zeit für die Standortbegehung erforderlich ist.

(3)   Das Schifffahrtsunternehmen gewährt der Prüfstelle Zugang zu seinen Standorten, einschließlich seiner relevanten Einrichtungen an Land sowie seiner relevanten Schiffe.

(4)   Die Prüfstelle kann eine virtuelle Standortbegehung durchführen, sofern auf Basis der Ergebnisse der Risikoanalyse eine der folgenden Bedingungen erfüllt ist:

Die Prüfstelle ergreift Maßnahmen, um das Prüfrisiko auf ein vertretbares Maß zu verringern und hinreichende Gewähr zu bieten, dass der Bericht auf Unternehmensebene mit der Verordnung (EU) 2015/757 im Einklang steht.

Die Entscheidung zur Durchführung einer virtuellen Standortbegehung wird getroffen, nachdem festgestellt wurde, dass die Bedingungen für die Durchführung einer virtuellen Standortbegehung erfüllt sind. Die Prüfstelle unterrichtet das Schifffahrtsunternehmen unverzüglich über die Entscheidung zur Durchführung einer virtuellen Standortbegehung und darüber, dass die Bedingungen für die Durchführung einer virtuellen Standortbegehung erfüllt sind.

(5)   Auf Basis der Ergebnisse der Risikoanalyse kann die Prüfstelle entscheiden, auf eine Standortbegehung gemäß den Absätzen 1 und 4 zu verzichten, sofern die nachstehenden Bedingungen kumulativ erfüllt sind:

Die Prüfstelle ergreift Maßnahmen, um das Prüfrisiko auf ein vertretbares Maß zu verringern und hinreichende Gewähr zu bieten, dass der Bericht auf Unternehmensebene mit der Verordnung (EU) 2015/757 im Einklang steht.

Die Entscheidung zum Verzicht auf eine Standortbegehung wird getroffen, nachdem festgestellt wurde, dass die Bedingungen für den Verzicht auf eine Standortbegehung erfüllt sind. Die Prüfstelle unterrichtet das Schifffahrtsunternehmen unverzüglich über die Entscheidung zum Verzicht auf eine Standortbegehung und darüber, dass die Bedingungen für den Verzicht auf eine Standortbegehung erfüllt sind.

(6)   Bei Schiffen, die in den Anwendungsbereich der Richtlinie 2003/87/EG fallen, unterrichtet das Schifffahrtsunternehmen seine zuständige Verwaltungsbehörde unverzüglich über die Entscheidung der Prüfstelle, auf die Standortbegehung zu verzichten.

Die zuständige Verwaltungsbehörde kann Einwände gegen die Entscheidung der Prüfstelle zum Verzicht auf die Standortbegehung erheben, wobei sie alle folgenden Elemente berücksichtigt:

Im Falle eines Einwandes teilt die zuständige Verwaltungsbehörde dem Schifffahrtsunternehmen den Einwand und die Gründe dafür innerhalb einer angemessenen Frist, spätestens jedoch zwei Monate nach dem Tag mit, an dem sie über die Entscheidung der Prüfstelle, auf die Standortbegehung zu verzichten, unterrichtet wurde.

(7)   Führt die Prüfstelle eine virtuelle Standortbegehung gemäß Absatz 4 durch oder verzichtet sie auf eine Standortbegehung gemäß Absatz 5, so begründet sie dies in den internen Prüfunterlagen.

(1)   Stellt die Prüfstelle bei der Prüfung des Berichts auf Unternehmensebene Falschangaben oder Nichtkonformitäten fest, teilt sie dies dem Schifffahrtsunternehmen unverzüglich mit und verlangt die entsprechenden Berichtigungen innerhalb einer angemessenen Frist.

Das Schifffahrtsunternehmen berichtigt mitgeteilte Falschangaben und Nichtkonformitäten.

(2)   Die Prüfstelle dokumentiert in den internen Prüfunterlagen alle Falschangaben oder Nichtkonformitäten, die im Laufe der Überprüfung berichtigt wurden, und kennzeichnet sie als behoben.

(3)   Berichtigt das Schifffahrtsunternehmen die Falschangaben oder Nichtkonformitäten gemäß Absatz 1 nicht, so fordert die Prüfstelle es vor Ausstellung des Prüfberichts auf, die Hauptursachen der Falschangaben oder Nichtkonformitäten zu erklären.

(4)   Die Prüfstelle bewertet, ob sich die nicht berichtigten Falschangaben für sich allein oder zusammen mit anderen Falschangaben auf die insgesamt gemeldeten Emissionen oder andere relevante Informationen auswirken und ob dies wesentliche Falschangaben zur Folge hat.

Die Prüfstelle bewertet, ob sich die nicht berichtigte Nichtkonformität für sich allein oder zusammen mit anderen Nichtkonformitäten auf die gemeldeten Daten auswirkt und ob dies wesentliche Falschangaben zur Folge hat.

(5)   Die Prüfstelle stuft Falschangaben oder Nichtkonformitäten, die für sich allein oder zusammen mit anderen unter der Wesentlichkeitsschwelle gemäß Artikel 30 liegen, als wesentliche Falschangaben ein, wenn dies durch ihren Umfang und ihre Art oder durch die besonderen Umstände, unter denen sie auftreten, gerechtfertigt ist.

(1)   Die Prüfstelle übermittelt dem Schifffahrtsunternehmen Empfehlungen für Verbesserungen im Zusammenhang mit nicht berichtigten Falschangaben und Nichtkonformitäten, die keine wesentlichen Falschangaben zur Folge haben.

(2)   Die Prüfstelle kann andere Empfehlungen für Verbesserungen übermitteln, die sie im Lichte des Ergebnisses der Prüftätigkeiten für sachdienlich hält.

(3)   Bei der Übermittlung von Empfehlungen an das Schifffahrtsunternehmen bleibt die Prüfstelle unparteiisch gegenüber dem Unternehmen, den Schiffen sowie dem Überwachungs- und Berichterstattungssystem. Sie gefährdet ihre Unparteilichkeit nicht dadurch, dass sie Ratschläge erteilt oder Teile des Überwachungs- und Berichterstattungssystems gemäß der Verordnung (EU) 2015/757 entwickelt.

(4)   Bei der Prüfung, die auf das Jahr folgt, in dem die Empfehlungen für Verbesserungen im Prüfbericht festgehalten wurden, prüft die Prüfstelle, ob und wie das Schifffahrtsunternehmen den Verbesserungsempfehlungen nachgekommen ist. Ist das Schifffahrtsunternehmen diesen Empfehlungen nicht nachgekommen, so prüft die Prüfstelle, ob dies das Risiko von Falschangaben erhöht oder erhöhen kann.

(1)   Anhand der gesammelten Informationen erstellt die Prüfstelle zu jedem zu prüfenden Bericht auf Unternehmensebene einen Prüfbericht und übermittelt diesen dem Schifffahrtsunternehmen.

(2)   Nach Erhalt des Prüfberichts gemäß Absatz 1 legt das Schifffahrtsunternehmen den Prüfbericht zusammen mit dem Bericht auf Unternehmensebene der zuständigen Verwaltungsbehörde vor. Die Berichte werden unter Verwendung automatisierter Systeme und Datenaustauschformate übermittelt.

(3)   Der Prüfbericht enthält einen Vermerk darüber, dass der Bericht auf Unternehmensebene laut Prüfung als zufriedenstellend bzw. als nicht zufriedenstellend befunden wird.

(4)   Für die Zwecke von Absatz 3 wird der Bericht auf Unternehmensebene bei der Prüfung nur dann als zufriedenstellend befunden, wenn er keine wesentlichen Falschangaben enthält. Der Bericht auf Unternehmensebene wird bei der Prüfung als nicht zufriedenstellend befunden, wenn er wesentliche Falschangaben enthält, die vor der Ausstellung des Prüfberichts nicht berichtigt wurden.

(5)   Der Prüfbericht muss die folgenden Elemente umfassen:

(6)   Die Prüfstelle beschreibt die Falschangaben oder Nichtkonformitäten im Prüfbericht hinreichend detailliert, einschließlich der folgenden Aspekte:

(1)   Der unabhängige Überprüfer überprüft die internen Prüfunterlagen und den Entwurf des Prüfberichts, um sich zu vergewissern, dass die Prüfung im Einklang mit dieser Verordnung ausgeführt wurde und dass die gebotene fachliche Sorgfalt und das erforderliche fachliche Ermessen angewandt wurden.

(2)   Der Umfang der unabhängigen Überprüfung schließt das gesamte in den Artikeln 24 bis 35 beschriebene Prüfverfahren ein.

(3)   Nach der Beglaubigung des Berichts gemäß Artikel 33 Buchstabe e nimmt die Prüfstelle die Ergebnisse der unabhängigen Überprüfung in die internen Prüfunterlagen auf.

(1)   Die zuständige Verwaltungsbehörde unterrichtet das Schifffahrtsunternehmen unverzüglich über die Genehmigung des Monitoringkonzepts unter Verwendung von automatisierten Systemen und Datenaustauschformaten.

(2)   Genehmigt die zuständige Verwaltungsbehörde das Monitoringkonzept nicht, so teilt sie dies dem Schifffahrtsunternehmen unverzüglich unter Angabe der Gründe für die Nichtgenehmigung mit, damit das Schifffahrtsunternehmen sein Monitoringkonzept überarbeiten kann.

Das betreffende Schifffahrtsunternehmen überarbeitet sein Monitoringkonzept entsprechend. Das Schifffahrtsunternehmen legt der Prüfstelle das überarbeitete Monitoringkonzept zusammen mit den Gründen für die Nichtgenehmigung durch die zuständige Verwaltungsbehörde zur erneuten Bewertung vor. Sobald die Prüfstelle das überarbeitete Monitoringkonzept als konform mit den Anforderungen der Artikel 6 und 7 der Verordnung (EU) 2015/757 bewertet hat, legt das Schifffahrtsunternehmen es der zuständigen Verwaltungsbehörde erneut zur Genehmigung vor.

(1)   Das Schifffahrtsunternehmen übermittelt der zuständigen Verwaltungsbehörde unverzüglich sein geändertes Monitoringkonzept, sobald es eine Mitteilung der Prüfstelle über die Konformität des Monitoringkonzepts erhalten hat oder — im Falle von Änderungen des Monitoringkonzepts gemäß Artikel 7 Absatz 2 Buchstabe a der Verordnung (EU) 2015/757 — sobald es die Prüfstellen gemäß Artikel 7 Absatz 3 der genannten Verordnung unterrichtet hat.

(2)   Für die Zwecke der Genehmigung von Änderungen der Monitoringkonzepte gemäß Artikel 7 Absatz 5 der Verordnung (EU) 2015/757 ergreift jede zuständige Verwaltungsbehörde die erforderlichen Maßnahmen, um sicherzustellen, dass die geänderten Monitoringkonzepte den Anforderungen des Artikels 6 und der Anhänge I und II der genannten Verordnung entsprechen, wobei sie den Schlussfolgerungen der Prüfstelle zur Bewertung der Monitoringkonzepte gebührend Rechnung trägt.

(1)   Das Schifffahrtsunternehmen übermittelt der zuständigen Verwaltungsbehörde die Schlussfolgerungen der Bewertung des geänderten Monitoringkonzepts und alle zusätzlichen Informationen, die es ihr ermöglichen, die Genehmigungsverfahren durchzuführen.

(2)   In Bezug auf Änderungen gemäß Artikel 7 Absatz 2 Buchstabe a der Verordnung (EU) 2015/757 legt das Schifffahrtsunternehmen der zuständigen Verwaltungsbehörde einen Nachweis über den Wechsel des Schifffahrtsunternehmens vor und gibt an, ob das Monitoringkonzept vor dem Wechsel des Schifffahrtsunternehmens von der zuständigen Verwaltungsbehörde genehmigt wurde, mit entsprechenden Nachweisen, falls diese Verwaltungsbehörde nicht dieselbe ist.

(1)   Die zuständige Verwaltungsbehörde unterrichtet das Schifffahrtsunternehmen unverzüglich über die Genehmigung des geänderten Monitoringkonzepts unter Verwendung von automatisierten Systemen und Datenaustauschformaten.

(2)   Genehmigt die zuständige Verwaltungsbehörde das Monitoringkonzept nicht, so teilt sie dies dem Schifffahrtsunternehmen unverzüglich unter Angabe der Gründe für die Nichtgenehmigung mit, damit das Schifffahrtsunternehmen sein Monitoringkonzept überarbeiten kann.

Das betreffende Schifffahrtsunternehmen überarbeitet sein Monitoringkonzept entsprechend. Das Schifffahrtsunternehmen legt der Prüfstelle das überarbeitete Monitoringkonzept zusammen mit den Gründen für die Nichtgenehmigung durch die zuständige Verwaltungsbehörde zur erneuten Bewertung vor. Sobald das überarbeitete Monitoringkonzept als konform mit den Anforderungen der Artikel 6 und 7 der Verordnung (EU) 2015/757 bewertet wurde, legt das Schifffahrtsunternehmen es der zuständigen Verwaltungsbehörde erneut zur Genehmigung vor.

(1)   Vor Erhalt der Genehmigung des geänderten Monitoringkonzepts durch die zuständige Verwaltungsbehörde gemäß Artikel 77 kann das Schifffahrtsunternehmen die Überwachung und Berichterstattung anhand des geänderten Monitoringkonzepts durchführen, wenn die Überwachung gemäß dem ursprünglichen Monitoringkonzept zu unvollständigen Emissionsdaten führen würde.

In Zweifelsfällen wendet das Schifffahrtsunternehmen parallel sowohl das geänderte als auch das ursprüngliche Monitoringkonzept an, sodass die gesamte Überwachung und Berichterstattung nach beiden Konzepten erfolgt, und führt Aufzeichnungen über die Ergebnisse beider Überwachungen.

(2)   Nach Erhalt der Genehmigung gemäß Artikel 77 verwendet das Schifffahrtsunternehmen ausschließlich die Daten, die sich auf das geänderte Monitoringkonzept beziehen, und führt die gesamte Überwachung und Berichterstattung ab dem Zeitpunkt, ab dem diese Fassung des Monitoringkonzepts gilt, ausschließlich anhand des geänderten Monitoringkonzepts durch.

(3)   Das Schifffahrtsunternehmen führt Aufzeichnungen über alle Änderungen des Monitoringkonzepts. Die Aufzeichnung enthält zu jeder Änderung folgende Angaben:

(1)   Die Delegierte Verordnung (EU) 2016/2072 wird mit Wirkung vom 1. Januar 2024 aufgehoben.

(2)   Bezugnahmen auf die Delegierte Verordnung (EU) 2016/2072 gelten als Bezugnahmen auf die vorliegende Verordnung und sind nach Maßgabe der Entsprechungstabelle in Anhang II der vorliegenden Verordnung zu lesen.