This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 62023CA0022
Case C-22/23, Citadeles nekustamie īpašumi: Judgment of the Court (First Chamber) of 18 April 2024 (request for a preliminary ruling from the administratīvā rajona tiesa - Latvia) - ‘Citadeles nekustamie īpašumi’ SIA v Valsts ieņēmumu dienests (Reference for a preliminary ruling – Prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing – Directive (EU) 2015/849 – Scope – Obliged entity – Article 3(7)(c) – Concept of ‘trust or company service provider’ – Provision of a registered office – Owner of immovable property who has entered into leases with legal persons – Registration of the registered office of such legal persons in that immovable property)
Mål C-22/23, Citadeles nekustamie īpašumi: Domstolens dom (första avdelningen) av den 18 april 2024 (begäran om förhandsavgörande från administratīvā rajona tiesa - Lettland) – ”Citadeles nekustamie īpašumi” SIA mot Valsts ieņēmumu dienests (Begäran om förhandsavgörande – Åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt eller finansiering av terrorism – Direktiv (EU) 2015/849 – Tillämpningsområde – Ansvarig enhet – Artikel 3 led 7c – Begreppet ’tjänsteleverantör till truster eller bolag’ – Tillhandahållande av säte – Fastighetsägare som ingått hyresavtal med juridiska personer – Registrering av dessa juridiska personers säte i den uthyrda fastigheten)
Mål C-22/23, Citadeles nekustamie īpašumi: Domstolens dom (första avdelningen) av den 18 april 2024 (begäran om förhandsavgörande från administratīvā rajona tiesa - Lettland) – ”Citadeles nekustamie īpašumi” SIA mot Valsts ieņēmumu dienests (Begäran om förhandsavgörande – Åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt eller finansiering av terrorism – Direktiv (EU) 2015/849 – Tillämpningsområde – Ansvarig enhet – Artikel 3 led 7c – Begreppet ’tjänsteleverantör till truster eller bolag’ – Tillhandahållande av säte – Fastighetsägare som ingått hyresavtal med juridiska personer – Registrering av dessa juridiska personers säte i den uthyrda fastigheten)
EUT C, C/2024/3426, 10.6.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/C/2024/3426/oj (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
|
Europeiska unionens |
SV C-serien |
|
C/2024/3426 |
10.6.2024 |
Domstolens dom (första avdelningen) av den 18 april 2024 (begäran om förhandsavgörande från administratīvā rajona tiesa – Lettland) – ”Citadeles nekustamie īpašumi” SIA mot Valsts ieņēmumu dienests
(Mål C-22/23 (1) , Citadeles nekustamie īpašumi)
(Begäran om förhandsavgörande - Åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt eller finansiering av terrorism - Direktiv (EU) 2015/849 - Tillämpningsområde - Ansvarig enhet - Artikel 3 led 7c - Begreppet ’tjänsteleverantör till truster eller bolag’ - Tillhandahållande av säte - Fastighetsägare som ingått hyresavtal med juridiska personer - Registrering av dessa juridiska personers säte i den uthyrda fastigheten)
(C/2024/3426)
Rättegångsspråk: lettiska
Hänskjutande domstol
Administratīvā rajona tiesa
Parter i målet vid den nationella domstolen
Klagande: ”Citadeles nekustamie īpašumi” SIA
Motpart: Valsts ieņēmumu dienests
Domslut
Artikel 3 led 7 c i Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2015/849 av den 20 maj 2015 om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt eller finansiering av terrorism, om ändring av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 648/2012 och om upphävande av Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG och kommissionens direktiv 2006/70/EG, i dess lydelse enligt Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2018/843 av den 30 maj 2018,
ska tolkas så,
att en hyresvärd som hyr ut fast egendom där hyresgästen med dess samtycke registrerar sitt säte och genomför transaktioner, inte enbart på grund av den omständigheten ska omfattas av begreppet ”tjänsteleverantörer till truster eller bolag” i den mening som avses i denna bestämmelse.
ELI: http://data.europa.eu/eli/C/2024/3426/oj
ISSN 1977-1061 (electronic edition)