Revisionsrättens iakttagelser

Vidtagna åtgärder

Revisionsrättens analys

Kommissionens svar

När det gäller förhandskontroller konstaterades brister, såsom otillräcklig övervakning av och otillräckligt stöd till de organisationer som ansvarade för genomförandet av EU-finansierade projekt.

(Punkterna 8.22 och 8.35 i årsrapporten för 2008.)

En uppsättning verktyg för ekonomisk förvaltning avsedd för genomförandeorganisationer är under utarbetande.

Se bilaga 4 rad 2 i rapporten om Europeiska utvecklingsfonden.

EuropeAids verktyg för ekonomisk förvaltning avsedda för genomförande-organisationerna kommer att färdigställas och göras tillgängliga under 2010.

När det gäller förhandskontroller noterades brister i rutinerna för kontroll av att betalningsvillkor uppfylls vid betalningar av budgetstöd.

(Punkt 8.22 i årsrapporten för 2008.)

Allmänt medvetande vid alla kommissionens avdelningar om nödvändigheten av att sörja för ett mer strukturerat och formellt tillvägagångssätt vid bedömning av betalning av budgetstöd och en förstärkt verifieringsroll för kommissionens finansieringspersonal och kontraktspersonal vid godkännande av betalningar.

Se bilaga 4 rad 9 i rapporten om Europeiska utvecklingsfonden.

EuropeAid kommer att behandla denna fråga vid revideringen av riktlinjerna för budgetstöd och översynen av peer-review-bedömningen för förslag till åtgärder (kvalitetsstödgruppen), vilka avses genomföras under 2011.

När det gäller användningen av externa revisioner, vilket är en av de viktigaste komponenterna av EuropeAids internkontroll, konstaterade revisionsrätten att rutinerna hade förbättrats. Revisionsrätten anser dock att dessa kontroller som helhet fortfarande är endast delvis ändamålsenliga.

(Punkterna 8.23–8.24 i årsrapporten för 2008.)

De reformer som gjorts av de befintliga revisionsmetoderna sedan 2007 kompletteras med en avsevärd revidering av metoderna i den årliga revisionsplanen.

Se bilaga 4 rad 3 i rapporten om Europeiska utvecklingsfonden.

Kommissionen håller med om att väsentliga förbättringar har åstadkommits i processen för planering av revisioner.

Riskhanteringsprocessen konstaterades vara delvis ändamålsenlig.

(Punkt 8.23 i årsrapporten för 2008.)

Fortsatta insatser för att öka medvetandet om riskhanteringsprocessen.

Generellt sett bedömdes riskbedömningsprocessen vara ändamålsenlig.

EuropeAids metod för riskhantering sågs över fullständigt 2009, och obligatorisk fortbildning för att skapa ökad medvetenhet anordnades för alla enheter.

Stora brister konstaterades när det gällde efterhandskontrollerna inom GD Yttre förbindelsers system för övervakning och kontroll som ska garanterna transaktionernas korrekthet.

(Punkt 8.25 i årsrapporten för 2008.)

Noggrann övervakning av genomförandet av den årliga planeringen av efterhandskontroller.

Trots de ansträngningar och framsteg som skett hittills kvarstår fortfarande stora brister som måste åtgärdas.

GD RELEX vidtar åtgärder för att behandla alla rekommendationer som mottagits angående efterhandskontroller.

Revisionsrätten noterade att internrevisionsenhetens fleråriga program inte var tillräckligt utvecklat.

(Punkt 8.27 i årsrapporten för 2008.)

Internrevisionsenheten utarbetade 2009 ett flerårigt program för sin verksamhet.

Revisionsrätten anser att GD Utvidgning har hanterat denna fråga på ett tillfredsställande sätt.

Revisionsrätten noterade att GD Utvidgning inte hade en särskild strategi för efterhandskontroller av centralt förvaltade projekt.

(Punkt 8.27 i årsrapporten för 2008.)

Under 2009 antog GD Utvidgning en strategi för efterhandskontroller av centralt förvaltade projekt.

Revisionsrätten välkomnar GD Utvidgnings initiativ men den nya strategin kommer inte att införas förrän 2010 och har ännu inte visat att den är ändamålsenlig.

Det första positiva resultaten av genomförandet av den nya strategin håller nu på att komma in.

Revisionsrätten noterade att betydande brister kvarstod när det gällde potentiella oriktigheter i förvaltningen av Pharemedel vid två organ i Bulgarien.

(Punkt 8.28 i årsrapporten för 2008.)

Under 2009 och efter att de bulgariska myndigheterna vidtagit korrigerande åtgärder hävde GD Utvidgning betalningsstoppet till Bulgarien.

GD Utvidgning måste fortfarande särskilt uppmärksamt följa upp genomförandet av efteranslutningsmedel i Bulgarien.

Genomförandet av efteranslutningsmedlen i Bulgarien kommer att fortsätta att få den särskilda uppmärksamhet som fordras fram till dess att programmen har avslutats.

Internrevisionsenheten arbetade under 2008 ännu inte med full kapacitet till följd av överföringen av verksamhet från internrevisionsenheten vid EuropeAid.

(Punkt 8.29 i årsrapporten för 2008.)

Under 2009 hade internrevisionsenheten fått lämplig personal och genomförde hela årets arbetsprogram.

Internrevisionsenheten vid GD Humanitärt bistånd fungerar korrekt och ger generaldirektören för GD Humanitärt bistånd garantier.”