19.6.2015   

SV

Europeiska unionens officiella tidning

L 154/1

(1)

I kommissionens delegerade förordning (EU) nr 529/2014 (2) fastställs kriterier för bedömning av väsentligheten hos utvidgningar eller förändringar i interna riskvärderingsmetoder (Interna Ratings Based [IRB] Approaches, nedan kallade intermetoder) och avancerade mätmetoder (Advanced Measurement Approaches, AMA) som används för beräkning av kapitalkrav för kreditrisk och operativ risk. Denna förordning bör ange villkoren för bedömning av väsentligheten hos utvidgningar eller förändringar av de interna modeller (Internal Models Approaches []IMA], nedan kallade interna modeller) som används för beräkning av kapitalbaskrav för marknadsrisk. Med beaktande av att alla relevanta tillsynsfrågor och förfaranden är likartade för alla typer av interna modeller, dvs. som avser kreditrisk, operativ risk eller marknadsrisk, är det viktigt att säkerställa samstämmighet mellan samtliga bestämmelser som reglerar utvidgningar eller förändringar av interna modeller och för att underlätta att de personer som omfattas av de skyldigheter som anges i dessa bestämmelser ska få en heltäckande bild av och tillgång till dem på ett samordnat sätt. Det är därför nödvändigt att inkludera alla tekniska tillsynsstandarder som krävs enligt förordning (EU) nr 575/2013 för utvidgningar eller förändringar av interna modeller i en enda rättsakt.

(2)

Liksom i fråga om internmetoder och avancerade internmetoder när det gäller utvidgningar eller förändringar i användningen av interna modeller som omfattas av ett anmälningsförfarande, anges inte i förordning (EU) nr 575/2013 om dessa förändringar bör anmälas före eller efter det att de genomförs. De behöriga myndigheterna behöver inte i förväg känna till utvidgningar eller förändringar av mindre betydelse och det skulle vara mer effektivt och mindre betungande för instituten att samla in sådana förändringar av mindre betydelse och regelbundet anmäla dem till de behöriga myndigheterna, och därmed också minska tillsynsbördan för de behöriga myndigheterna. Andra utvidgningar eller förändringar som omfattas av ett anmälningsförfarande bör anmälas innan de genomförs för att ge de behöriga myndigheterna möjlighet att se över denna förordnings korrekta tillämpning. Därför bör samma åtskillnad mellan utvidgningar eller förändringar, som avhänger av det anmälningsförfarande som fastställs i den delegerade förordningen (EU) nr 529/2014 för internmetoder och avancerade internmetoder, även gälla utvidgningar och förändringar av interna modeller som kräver anmälan och dessa bör också delas upp ytterligare vid utvidgningar eller förändringar som ska anmälas före genomförandet och utvidgningar eller förändringar som inte behöver anmälas före genomförandet.

(3)

Interna modeller omfattar alla interna modeller i enlighet med del tre, avdelning IV, kapitel 5 i förordning (EU) nr 575/2013, som de behöriga myndigheterna har beviljat tillstånd att använda för beräkning av kapitalkrav.

(4)

Väsentlighet hos utvidgningar eller förändringar av de interna modellerna beror på den föreslagna utvidgningens eller förändringens typ och kategori (som bör återspeglas i de kvalitativa kriterierna) och på deras potential att förändra kapitalbaskraven (vilka bör återspeglas i de kvantitativa kriterierna). Vissa förändringar, t.ex. organisatoriska förändringar, interna förändringar av förfarandena eller riskhanteringsprocessen, behöver inte ha direkt kvantitativa effekter. För dessa förändringar bör bara de kvalitativa kriterierna beaktas för bedömningen av väsentlighet.

(5)

Kvantitativa tröskelvärden bör utformas för att ta hänsyn till den sammanlagda effekten av en utvidgning eller förändring av de interna modellerna på de riskvärden som beräknats för varje intern modell påverkas av utvidgningen eller förändringen, liksom på kapitalkravet, baserat både på interna och standardiserade metoder, för att avspegla i vilken omfattning interna metoder används för de totala kapitalbaskraven för marknadsrisk. För att minska institutens administrativa börda är det, för att kunna beräkna dessa kvantitativa tröskelvärden lämpligt, vid beräkningen av vart och ett av de begärda riskvärdena under observationsperioden på 15 bankdagar, att inte beakta genomsnittet av de relevanta riskvärdena för de interna modellerna under de senaste 60 bankdagarna, utan snarare det senaste riskvärdet.

(6)

Behöriga myndigheter får när som helst vidta lämpliga tillsynsåtgärder vad gäller de utvidgningar eller förändringar av interna modeller som har anmälts på grundval av den pågående översynen av befintliga tillstånd att använda de interna modeller som anges i artikel 101 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU (3). Denna befogenhet fastställs för att säkerställa att de krav som anges i del tre, avdelning II, kapitel 3, avsnitt 6 eller i del tre, avdelning III, kapitel 4 eller i del tre, avdelning IV, kapitel 5 i förordning (EU) nr 575/2013 fortsatt efterlevs. Dessutom bör de utlösande mekanismerna för nya godkännanden och anmälningar av utvidgningar eller förändringar av de interna modellerna fastställas. Bestämmelser om utlösande mekanismer bör inte påverka tillsynskraven för översyn av interna modeller eller de administrativa processer som anges i artikel 20.8 i förordning (EU) nr 575/2013.

(7)

Tillståndet från de behöriga myndigheterna avser modellernas metoder, processer, kontroller och system för insamling av uppgifter och it-system. Därför bör inte den löpande anpassningen av modellerna till den uppsättning sifferuppgifter som använts vid beräkningen, korrigeringar av fel eller mindre justeringar som är nödvändiga för det dagliga underhållet av de interna modellerna, vilka sker strikt avgränsat till redan godkända metoder, processer, kontroller, system för insamling av uppgifter och it-system, omfattas av denna förordning.

(8)

Den delegerade förordningen (EU) nr 529/2014 bör därför ändras i enlighet med detta.

(9)

Denna förordning grundar sig på det förslag till tekniska tillsynsstandarder som Europeiska bankmyndigheten har lagt fram för kommissionen.

(10)

Europeiska bankmyndigheten har genomfört ett öppet offentligt samråd om de förslag till tekniska tillsynsstandarder som denna förordning grundar sig på, analyserat de möjliga kostnaderna och fördelarna och begärt ett yttrande från den bankintressentgrupp som inrättats i enlighet med artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 (4).

1.

Artikel 1 ska ersättas med följande:

”Artikel 1

Syfte

I denna förordning fastställs villkoren för bedömning av väsentligheten hos utvidgningar eller förändringar av internmetoder, avancerade mätmetoder och interna modeller som tillåts i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013, inklusive bestämmelser om anmälningar av dessa förändringar och utvidgningar.”

2.

Artikel 2.1 ska ersättas med följande:

”1.   Väsentligheten hos förändringar av ett klassificeringssystems tillämpningsområde eller interna modeller för aktieexponering eller hos förändringar av klassificeringssystemen eller de interna modellerna för aktieexponering vad avser internmetoden (’förändringar i internmetoden’) eller väsentligheten hos utvidgningar eller förändringar av avancerade mätmetoder (’utvidgningar eller förändringar av avancerade mätmetoder’) eller väsentligheten hos utvidgningar eller förändringar av de interna modellerna (’utvidgningar eller förändringar av de interna modellerna’) ska klassificeras i en av följande kategorier:

3.

Artikel 3 ska ändras på följande sätt:

4.

Följande artikel 7a och artikel 7b ska införas:

”Artikel 7a

Väsentliga utvidgningar eller förändringar av de interna modellerna

1.   Utvidgningar eller förändringar av de interna modellerna ska anses vara väsentliga, om de uppfyller något av följande villkor:

2.   För tillämpningen av punkt 1 c i, och i enlighet med artikel 3.2, ska effekten av en eventuell utvidgning eller förändring bedömas som det högsta absoluta värdet under den period som avses i punkt 4 i denna artikel för ett relationstal som beräknats på följande sätt:

3.   För tillämpningen av punkt 1c ii, och i enlighet med artikel 3.2, ska effekten av en eventuell utvidgning eller förändring bedömas som det högsta absoluta värdet under den period som avses i punkt 4 i denna artikel för ett relationstal som beräknats på följande sätt:

4.   För tillämpningen av punkt 1c i och 1c ii ska de relationstal som avses i punkterna 2 och 3 beräknas för den period som är kortast mellan punkterna a och b:

Artikel 7b

Utvidgningar eller förändringar av interna modeller som inte anses vara väsentliga

Utvidgningar eller förändringar av interna modeller, som inte är väsentliga men som ska anmälas till behöriga myndigheter i enlighet med artikel 363.3 andra stycket i förordning (EU) nr 575/2013, ska anmälas på följande sätt:

5.

Artikel 8.1 ska ersättas med följande:

”1.   För utvidgningar eller förändringar av internmetoden eller avancerade mätmetoder eller de interna modeller som klassificeras som att de kräver godkännande av de behöriga myndigheterna, ska instituten, tillsammans med ansökan, lämna följande dokumentation:

6.

Bilaga III har bifogats förordning (EU) nr 529/2014 i enlighet med bilagan till den här förordningen.