|
Balansräkningspost (2)
|
Beskrivning av balansposten
|
Värderingsprincip
|
Tillämpning (3)
|
|
Tillgångar
|
|
1.
|
1.
|
Guld och guldfordringar
|
Fysiskt guld (dvs. tackor, mynt, plåtar, klimpar) i lager eller “på ingående”. Icke-fysiskt guld, t.ex. tillgodohavanden på guldavistakonton (ej fördelade konton) eller i visstidsdeposition samt fordringar i guld härrörande från följande transaktioner: i) upp- eller nedgraderingstransaktioner och ii) plats- eller renhetssvappar i guld där skillnaden mellan frisläppande och erhållande är mer än en öppethållandedag
|
Marknadskurs
|
Obligatorisk
|
|
2.
|
2.
|
Fordringar i utländsk valuta på hemmahörande utanför euroområdet
|
Fordringar i utländsk valuta på motparter hemmahörande utanför euroområdet, inbegripet mellan- och överstatliga institutioner samt centralbanker utanför euroområdet
|
|
|
|
2.1
|
2.1
|
Fordringar på Internationella valutafonden (IMF)
|
|
a)
|
Dragningsrätter inom reservtranchen (netto)
Den nationella kvoten minus tillgodohavanden i euro som IMF förfogar över. IMF:s konto nr 2 (eurokonto för administrativa omkostnader) får inräknas i denna post eller i posten “Skulder i euro till hemmahörande utanför euroområdet”
|
|
|
a)
|
Dragningsrätter inom reservtranchen (netto)
Nominellt värde, omräknat till aktuell valutakurs
|
|
Obligatorisk
|
|
b)
|
Särskilda dragningsrätter
Innehav av särskilda dragningsrätter (brutto)
|
|
|
b)
|
Särskilda dragningsrätter
Nominellt värde, omräknat till aktuell valutakurs
|
|
Obligatorisk
|
|
c)
|
Övriga fordringar
Det allmänna lånearrangemanget, lån enligt särskilda låneavtal, inlåning inom ramen för IMF:s Poverty Reduction and Growth Facility
|
|
|
c)
|
Övriga fordringar
Nominellt värde, omräknat till aktuell valutakurs
|
|
Obligatorisk
|
|
2.2
|
2.2
|
Banktillgodohavanden och värdepapper, externa lån och andra externa tillgångar
|
|
a)
|
Tillgodohavanden hos banker utanför euroområdet (som inte ingår i tillgångsposten “Övriga finansiella tillgångar”)
Löpande räkningar, inlåning med fast löptid, dagslån, omvända repor
|
|
|
a)
|
Tillgodohavanden hos banker utanför euroområdet
Nominellt värde, omräknat till aktuell valutakurs
|
|
Obligatorisk
|
|
b)
|
Investeringar i värdepapper utanför euroområdet (som inte ingår i tillgångsposten “Övriga finansiella tillgångar”)
Skuldsedlar och obligationer, växlar, nollkupong¬obligationer och penningmarknadspapper, egetkapitalinstrument som hålls som en del av valutareserven, alla utgivna av hemmahörande utanför euroområdet
|
|
|
b) i)
|
Andra omsättningsbara instrument än sådana som innehas till förfallodagen
Andra omsättningsbara instrument än sådana som innehas till förfallodagen
Eventuella över- eller underkurser amorteras
|
|
Obligatorisk
|
|
b) ii)
|
Omsättningsbara instrument som klassas som ”innehas till förfallodagen”
Anskaffningskostnad minus eventuella förluster och aktuell valutakurs
Eventuella över- eller underkurser amorteras
|
|
Obligatorisk
|
|
b) iii)
|
Ej omsättningsbara värdepapper
Anskaffningskostnad minus eventuella förluster och aktuell valutakurs
Eventuella över- eller underkurser amorteras
|
|
Obligatorisk
|
|
b) iv)
|
Omsättningsbara egetkapitalinstrument
Marknadskurs och aktuell valutakurs
|
|
Obligatorisk
|
|
c)
|
Andra externa lån (inlåning) utanför euroområdet än sådana som ingår i tillgångsposten “Övriga finansiella tillgångar”
|
|
|
c)
|
Externa lån
Inlåning till nominellt värde, omräknad till aktuell valutakurs
|
|
Obligatorisk
|
|
d)
|
Övriga externa tillgångar
Sedlar och mynt från länder utanför euroområdet
|
|
|
d)
|
Övriga externa tillgångar
Nominellt värde, omräknat till aktuell valutakurs
|
|
Obligatorisk
|
|
3.
|
3.
|
Fordringar i utländsk valuta på hemmahörande i euroområdet
|
|
a)
|
Investeringar i värdepapper inom euroområdet (som inte ingår i tillgångsposten “Övriga finansiella tillgångar”)
Skuldsedlar och obligationer, växlar, nollkupong¬obligationer och penningmarknadspapper, egetkapitalinstrument som hålls som en del av valutareserven, alla utgivna av hemmahörande i euroområdet
|
|
|
a) i)
|
Andra omsättningsbara instrument än sådana som innehas till förfallodagen
Marknadskurs och aktuell valutakurs
Eventuella över- eller underkurser amorteras
|
|
Obligatorisk
|
|
a) ii)
|
Omsättningsbara instrument som klassas som ”innehas till förfallodagen”
Anskaffningskostnad minus eventuella förluster och aktuell valutakurs
Eventuella över- eller underkurser amorteras
|
|
Obligatorisk
|
|
a) iii)
|
Ej omsättningsbara värdepapper
Anskaffningskostnad minus eventuella förluster och aktuell valutakurs
Eventuella över- eller underkurser amorteras
|
|
Obligatorisk
|
|
a) iv)
|
Omsättningsbara egetkapitalinstrument
Marknadskurs och aktuell valutakurs
|
|
Obligatorisk
|
|
b)
|
Övriga fordringar på hemmahörande i euroområdet (som inte ingår i tillgångsposten “Övriga finansiella tillgångar”)
Lån, inlåning, omvända repor, och diverse utlåning
|
|
|
b)
|
Övriga fordringar
Inlåning till övrig utlåning till nominellt värde, omräknade till aktuell valutakurs
|
|
Obligatorisk
|
|
4.
|
4.
|
Fordringar i euro på hemmahörande utanför euroområdet
|
|
|
|
|
4.1
|
4.1
|
Banktillgodohavanden, värdepapper och lån
|
|
a)
|
Tillgodohavanden hos banker utanför euroområdet (som inte ingår i tillgångsposten “Övriga finansiella tillgångar”)
Löpande räkningar, inlåning med fast löptid, dagslån. Omvända repor med anknytning till hanteringen av värde-papper noterade i euro
|
|
|
a)
|
Tillgodohavanden hos banker utanför euroområdet
Nominellt värde
|
|
Obligatorisk
|
|
b)
|
Investeringar i värdepapper utanför euroområdet (som inte ingår i tillgångsposten “Övriga finansiella tillgångar”)
Egetkapitalinstrument, skuldsedlar och obligationer, växlar, noll¬kupong¬obligationer och penningmarknadspapper, utgivna av hemmahörande utanför euroområdet
|
|
|
b) i)
|
Andra omsättningsbara instrument än sådana som innehas till förfallodagen
Marknadskurs
Eventuella över- eller underkurser amorteras
|
|
Obligatorisk
|
|
b) ii)
|
Omsättningsbara instrument som klassas som ”innehas till förfallodagen”
Anskaffningskostnad minus eventuella förluster
Eventuella över- eller underkurser amorteras
|
|
Obligatorisk
|
|
b) iii)
|
Ej omsättningsbara värdepapper
Anskaffningskostnad minus eventuella förluster
Eventuella över- eller underkurser amorteras
|
|
Obligatorisk
|
|
b) iv)
|
Omsättningsbara egetkapitalinstrument
Marknadskurs
|
|
Obligatorisk
|
|
c)
|
Andra lån utanför euroområdet än sådana som ingår i tillgångsposten “Övriga finansiella tillgångar”
|
|
|
c)
|
Lån utanför euroområdet
Inlåning till nominellt värde
|
|
Obligatorisk
|
|
d)
|
Värdepapper emitterade av enheter utanför euroområdet (som inte ingår i tillgångsposten “Övriga finansiella tillgångar”)
Värdepapper utgivna av över- eller mellanstatliga organisationer som t.ex. Europeiska investeringsbanken, oberoende av deras geografiska belägenhet
|
|
|
d) i)
|
Andra omsättningsbara instrument än sådana som innehas till förfallodagen
Marknadskurs
Eventuella över- eller underkurser amorteras
|
|
Obligatorisk
|
|
d) ii)
|
Omsättningsbara instrument som klassas som ”innehas till förfallodagen”
Anskaffningskostnad minus eventuella förluster
Eventuella över- eller underkurser amorteras
|
|
Obligatorisk
|
|
d) iii)
|
Ej omsättningsbara värdepapper
Anskaffningskostnad minus eventuella förluster
Eventuella över- eller underkurser amorteras
|
|
Obligatorisk
|
|
4.2
|
4.2
|
Fordringar som uppkommit inom ramen för kreditfaciliteten inom ERM2
|
Utlåning enligt villkoren för ERM2
|
Nominellt värde
|
Obligatorisk
|
|
5.
|
5.
|
Utlåning i euro till kreditinstitut i euroområdet relaterad till penningpolitiska transaktioner
|
Posterna 5.1–5.5: Transaktioner avseende de olika penningpolitiska instrument som beskrivs i bilaga I till riktlinje ECB/2000/7 av den 31 augusti 2000 om Eurosystemets penningpolitiska instrument och förfaranden (4)
|
|
|
|
5.1
|
5.1
|
Huvudsakliga refinansieringstransaktioner
|
Regelbundna likviditetsskapande reverserade transaktioner som genomförs veckovis, oftast med en veckas löptid
|
Nominellt värde eller repokostnaden
|
Obligatorisk
|
|
5.2
|
5.2
|
Långfristiga refinansieringstransaktioner
|
Regelbundna likviditetsskapande reverserade transaktioner som genomförs månadsvis, oftast med tre månaders löptid
|
Nominellt värde eller repokostnaden
|
Obligatorisk
|
|
5.3
|
5.3
|
Finjusterande reverserade transaktioner
|
Reverserade transaktioner som genomförs vid behov i finjusteringssyfte
|
Nominellt värde eller repokostnaden
|
Obligatorisk
|
|
5.4
|
5.4
|
Strukturella reverserade transaktioner
|
Reverserade transaktioner som justerar Eurosystemets strukturella ställning gentemot den finansiella sektorn
|
Nominellt värde eller repokostnaden
|
Obligatorisk
|
|
5.5
|
5.5
|
Utlåningsfacilitet
|
Facilitet för likviditet över natten till i förväg fastställd ränta mot godtagbara tillgångar som säkerhet (stående facilitet)
|
Nominellt värde eller repokostnaden
|
Obligatorisk
|
|
5.6
|
5.6
|
Fordringar avseende marginalsäkerheter
|
Tilläggskredit till kreditinstitut härrörande från värdeökningar för underliggande tillgångar avseende annan kredit till dessa kreditinstitut
|
Nominellt värde eller anskaffningskostnad
|
Obligatorisk
|
|
6.
|
6.
|
Övriga fordringar i euro på kreditinstitut i euroområdet
|
Löpande räkningar, inlåning med fast löptid, dagslån, omvända repor med anknytning till förvaltningen av värdepappersportföljer i tillgångsposten “Värdepapper i euro utgivna av hemmahörande i euroområdet” (inbegripet transaktioner till följd av omvandling av euroområdets tidigare valutareserver) samt övriga fordringar. Korrespondentkonton hos icke inhemska kreditinstitut i euroområdet. Övriga fordringar och transaktioner som inte hör samman med penning¬politiska transaktioner i Eurosystemet. Eventuella fordringar som härrör från en nationell centralbanks penningpolitiska transaktioner innan den blev medlem av Eurosystemet
|
Nominellt värde eller anskaffningskostnad
|
Obligatorisk
|
|
7.
|
7.
|
Värdepapper i euro utgivna av hemmahörande i euroområdet
|
|
|
|
|
7.1
|
7.1
|
Värdepapper som innehas i penning¬politiska syften
|
Värdepapper som emitterats i euroområdet och innehas i penningpolitiska syften. ECB-skuldcertifikat inköpta i finjusteringssyfte
|
|
i)
|
Andra omsättningsbara instrument än sådana som innehas till förfallodagen
Marknadskurs
Eventuella över- eller underkurser amorteras
|
|
Obligatorisk
|
|
ii)
|
Omsättningsbara instrument som klassas som ”innehas till förfallodagen”
Anskaffningskostnad minus eventuella förluster
Eventuella över- eller underkurser amorteras
|
|
Obligatorisk
|
|
iii)
|
Ej omsättningsbara värdepapper
Anskaffningskostnad minus eventuella förluster
Eventuella över- och underkurser avskrivs
|
|
Obligatorisk
|
|
7.2
|
7.2
|
Andra värdepapper
|
Andra värdepapper än sådana som ingår i tillgångsposterna 7.1 “Värdepapper som innehas i penningpolitiska syften” och 11.3 “Övriga finansiella tillgångar”; skuldsedlar och obligationer, växlar, nollkupongobligationer, penningmarknadspapper som innehas i fast räkning, inbegripet statspapper från tiden före EMU, denominerade i euro, egetkapitalinstrument
|
|
i)
|
Andra omsättningsbara instrument än sådana som innehas till förfallodagen
Marknadskurs
Eventuella över- eller underkurser amorteras
|
|
Obligatorisk
|
|
ii)
|
Omsättningsbara instrument som klassas som ”innehas till förfallodagen”
Anskaffningskostnad minus eventuella förluster
Eventuella över- eller underkurser amorteras
|
|
Obligatorisk
|
|
iii)
|
Ej omsättningsbara värdepapper
Anskaffningskostnad minus eventuella förluster
Eventuella över- och underkurser avskrivs
|
|
Obligatorisk
|
|
iv)
|
Omsättningsbara egetkapitalinstrument
Marknadskurs
|
|
Obligatorisk
|
|
8.
|
8.
|
Fordringar i euro på den offentliga sektorn
|
Fordringar på den offentliga sektorn härrörande från tiden före EMU (ej omsättningsbara värdepapper, lån)
|
In- och utlåning till nominellt värde, ej omsättningsbara värdepapper till anskaffningskostnaden
|
Obligatorisk
|
|
—
|
9.
|
Fordringar inom Eurosystemet (+)
|
|
|
|
|
—
|
9.1
|
Andel i ECB (+)
|
Balanspost endast för nationella centralbanker.
Varje nationell centralbanks andel i ECB:s kapital enligt fördraget och respektive fördelningsnyckel samt överföringar i enlighet med artikel 49.2 i stadgan
|
Anskaffningskostnad
|
Obligatorisk
|
|
—
|
9.2
|
Fordringar motsvarande överföring av valutareserver (+)
|
Balanspost endast för nationella centralbanker.
Fordringar i euro på ECB avseende de första (och de därpå följande) fördragsenliga överföringarna av valutareserver
|
Nominellt värde
|
Obligatorisk
|
|
—
|
9.3
|
Fordringar med anknytning till skuldebrev som täcker emission av ECB-skuldcertifikat (+)
|
Balanspost endast för ECB.
Skuldebrev utgivna av nationella centralbanker p.g.a. back-to-back-avtalet i samband med ECB-skuldcertifikat
|
Nominellt värde
|
Obligatorisk
|
|
—
|
9.4
|
Nettofordringar relaterade till tilldelningen av eurosedlar inom Eurosystemet (+) (1)
|
För de nationella centralbankerna: nettofordringar relaterade till tillämpningen av fördelningsnyckeln för sedlar, dvs. inbegripet balanser inom Eurosystemet i samband med ECB:s sedelutgivning, utjämningsbeloppen och deras motposter i enlighet med beslut ECB/2001/16 av den 6 december 2001 om fördelning av de monetära inkomsterna för de deltagande medlemsstaternas nationella centralbanker från och med räkenskapsåret 2002 (5)
För ECB: fordringar relaterade till ECB:s sedelutgivning enligt beslut ECB/2001/15
|
Nominellt värde
|
Obligatorisk
|
|
—
|
9.5
|
Övriga fordringar inom Eurosystemet (netto) (+)
|
Nettopositionen för följande delposter:
|
|
|
|
a)
|
Nettofordringar härrörande från TARGET-konton och motsvarande konton tillhörande de nationella centralbankerna, dvs. nettot av fordringar och skulder – se även skuldposten “Övriga skulder inom Eurosystemet (netto)”
|
|
|
Obligatorisk
|
|
b)
|
Fordringar på grund av skillnader mellan monetära inkomster som ska läggas samman och återfördelas. Gäller endast tidsperioden mellan bok¬föringen av monetära inkomster i samband med årsslutet och avräkningen den sista arbetsdagen i januari varje år
|
|
|
Obligatorisk
|
|
c)
|
Andra fordringar inom Eurosystemet som kan uppkomma, inbegripet den interimistiska fördelningen på de nationella centralbankerna av ECB:s inkomster från utelöpande sedlar (1)
|
|
|
Obligatorisk
|
|
9.
|
10.
|
Poster under avveckling
|
Saldon på avvecklingskonton (fordringar), inbegripet ej inlösta checkar
|
Nominellt värde
|
Obligatorisk
|
|
9.
|
11.
|
Övriga tillgångar
|
|
|
|
|
9.
|
11.1.
|
Euroområdets mynt
|
Euromynt som inte har en nationell centralbank som laglig utgivare
|
Nominellt värde
|
Obligatorisk
|
|
9.
|
11.2.
|
Materiella och immateriella anläggningstillgångar
|
Mark och byggnader, möbler och inventarier inbegripet datorutrustning, datorprogramvara
|
Anskaffningskostnad minus avskrivning
Avskrivningstid:
|
—
|
Datorer och tillhörande maskin- och programvara samt motorfordon:
4 år
|
|
—
|
Inventarier, möbler och maskiner i byggnader:
10 år
|
|
—
|
Byggnader och större kapitaliserade utgifter för renovering:
25 år
|
Kapitalisering av utgifter: beloppsbaserat (under 10 000 euro exkl. moms: ingen kapitalisering)
|
Rekommenderad
|
|
9.
|
11.3.
|
Övriga finansiella tillgångar
|
|
—
|
Andelar och investeringar i dotterbolag, aktier som innehas av strategiska orsaker eller policyskäl
|
|
—
|
Värdepapper inklusive aktier och andra finansiella instrument och saldon (t.ex. inlåning med fast löptid och avistakonton) som innehas som en öronmärkt portfölj
|
|
—
|
Omvända repor med kreditinstitut i samband med förvaltningen av värdepappersportföljer i denna post
|
|
|
a)
|
Omsättningsbara egetkapitalinstrument
Marknadskurs
|
|
Rekommenderad
|
|
b)
|
Andelar och illikvida aktier samt egetkapitalinstrument som innehas som permanenta investeringar
Anskaffningskostnad minus eventuella förluster
|
|
Rekommenderad
|
|
c)
|
Investeringar i dotterbolag eller betydande intressen
Substansvärde
|
|
Rekommenderad
|
|
d)
|
Andra omsättningsbara instrument än sådana som innehas till förfallodagen
Marknadskurs
Eventuella över- eller underkurser amorteras
|
|
Rekommenderad
|
|
e)
|
Omsättningsbara instrument som klassas som ”innehas till förfallodagen” eller som innehas som permanent investering
Anskaffningskostnad minus eventuella förluster
Eventuella över- eller underkurser amorteras
|
|
Rekommenderad
|
|
f)
|
Ej omsättningsbara värdepapper
Anskaffningskostnad minus eventuella förluster
Eventuella över- eller underkurser amorteras
|
|
Rekommenderad
|
|
g)
|
Banktillgodohavanden och lån
Nominellt värde, omräknat till aktuell valutakurs om tillgodohavandena är i utländsk valuta
|
|
Rekommenderad
|
|
9.
|
11.4
|
Omvärderingseffekter för instrument utanför balansräkningen
|
Omvärderingsresultat för valutaterminer, valutasvappar, räntesvappar, FRA-kontrakt, värdepappersterminer, valutatransaktioner avista från och med affärsdagen till likviddagen
|
Nettopositionen mellan termin och avista till marknadsvalutakursen
|
Obligatorisk
|
|
9.
|
11.5
|
Upplupna intäkter och förutbetalda kostnader
|
Inkomster som förfaller till betalning i framtiden men som avser rapporteringsperioden. Förutbetalda kostnader och upplupen ränta (dvs. upplupen ränta inköpt med ett värdepapper)
|
Nominellt värde, utländsk valuta omräknad till marknadskursen
|
Obligatorisk
|
|
9.
|
11.6
|
Diverse
|
Förskott, lån, andra mindre poster. Temporärt värderegleringskonto (balanspost bara under året; orealiserade förluster på omvärderingsdagar under året som inte täcks av respektive värderegleringskonton i skuldposten “Värderegleringskonton”). Lån på förtroendebasis. Investeringar med anknytning till kunders guldinlåning. Mynt i nationell (euroområdes-) valuta. Löpande kostnader (ackumulerad nettoförlust), föregående års förlust före täckning. Nettopensionstillgångar
|
Nominellt värde eller anskaffningskostnad
|
Rekommenderad
|
|
Temporära värderegleringskonton
Omvärderingsskillnaden mellan genomsnittskostnaden och marknadsvärdet; utländsk valuta omräknad till marknadskursen
|
Temporära värderegleringskonton: Obligatorisk
|
|
Investeringar med anknytning till kunders guldinlåning
Marknadskurs
|
Investeringar med anknytning till kunders guldinlåning: Obligatorisk
|
|
—
|
12.
|
Årets förlust
|
|
Nominellt värde
|
Obligatorisk
|
No longer in force, Date of end of validity: 30/12/2010; tyst upphävande genom 32010O0020