This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 02019R0979-20200917
Commission Delegated Regulation (EU) 2019/979 of 14 March 2019 supplementing Regulation (EU) 2017/1129 of the European Parliament and of the Council with regard to regulatory technical standards on key financial information in the summary of a prospectus, the publication and classification of prospectuses, advertisements for securities, supplements to a prospectus, and the notification portal, and repealing Commission Delegated Regulation (EU) No 382/2014 and Commission Delegated Regulation (EU) 2016/301 (Text with EEA relevance)Text with EEA relevance
Consolidated text: Kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/979 av den 14 mars 2019 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/1129 vad gäller tekniska standarder för tillsyn i fråga om finansiell nyckelinformation i sammanfattningen av ett prospekt, offentliggörande och klassificering av prospekt, annonsering om värdepapper, tillägg till ett prospekt och anmälningsportalen samt om upphävande av kommissionens delegerade förordning (EU) nr 382/2014 och kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/301 (Text av betydelse för EES)Text av betydelse för EES.
Kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/979 av den 14 mars 2019 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/1129 vad gäller tekniska standarder för tillsyn i fråga om finansiell nyckelinformation i sammanfattningen av ett prospekt, offentliggörande och klassificering av prospekt, annonsering om värdepapper, tillägg till ett prospekt och anmälningsportalen samt om upphävande av kommissionens delegerade förordning (EU) nr 382/2014 och kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/301 (Text av betydelse för EES)Text av betydelse för EES.
02019R0979 — SV — 17.09.2020 — 001.001
Den här texten är endast avsedd som ett dokumentationshjälpmedel och har ingen rättslig verkan. EU-institutionerna tar inget ansvar för innehållet. De autentiska versionerna av motsvarande rättsakter, inklusive ingresserna, publiceras i Europeiska unionens officiella tidning och finns i EUR-Lex. De officiella texterna är direkt tillgängliga via länkarna i det här dokumentet
|
KOMMISSIONENS DELEGERADE FÖRORDNING (EU) 2019/979 av den 14 mars 2019 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/1129 vad gäller tekniska standarder för tillsyn i fråga om finansiell nyckelinformation i sammanfattningen av ett prospekt, offentliggörande och klassificering av prospekt, annonsering om värdepapper, tillägg till ett prospekt och anmälningsportalen samt om upphävande av kommissionens delegerade förordning (EU) nr 382/2014 och kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/301 (EGT L 166 21.6.2019, s. 1) |
Ändrad genom:
|
|
|
Officiella tidningen |
||
|
nr |
sida |
datum |
||
|
KOMMISSIONENS DELEGERADE FÖRORDNING (EU) 2020/1272 av den 4 juni 2020 |
L 300 |
1 |
14.9.2020 |
|
KOMMISSIONENS DELEGERADE FÖRORDNING (EU) 2019/979
av den 14 mars 2019
om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/1129 vad gäller tekniska standarder för tillsyn i fråga om finansiell nyckelinformation i sammanfattningen av ett prospekt, offentliggörande och klassificering av prospekt, annonsering om värdepapper, tillägg till ett prospekt och anmälningsportalen samt om upphävande av kommissionens delegerade förordning (EU) nr 382/2014 och kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/301
(Text av betydelse för EES)
KAPITEL I
FINANSIELL NYCKELINFORMATION I PROSPEKTSAMMANFATTNINGEN
AVSNITT 1
Innehållet i den finansiella nyckelinformationen i prospektsammanfattningen
Artikel 1
Minimiinnehållet i den finansiella nyckelinformationen i prospektsammanfattningen
1. Den finansiella nyckelinformationen i sammanfattningen av ett prospekt ska bestå av den finansiella information som anges i bilagorna till kommissionens delegerade förordning 2019/980 ( 1 ).
2. Om någon information som anges i de relevanta tabellerna i bilagorna I-VI till denna förordning inte finns med i emittentens finansiella rapporter ska emittenten i stället lämna upplysning om en motsvarande post från sin årsredovisning.
3. Emittenten får inkludera ytterligare poster eller alternativa resultatmått i sammanfattningen av prospektet om dessa utgör finansiell nyckelinformation om emittenten eller om de värdepapper som erbjuds eller tas upp till handel på en reglerad marknad. Vid tillämpningen av första meningen ska alternativa resultatmått avse andra finansiella mått av historiska eller framtida finansiella resultat, finansiella ställningar eller kassaflöden än de finansiella mått som definieras i det tillämpliga ramverket för finansiell rapportering.
4. Emittenter som inte tillhör någon av de typer av emittenter som anges i artiklarna 2–8 ska lägga fram den i tabellerna angivna finansiella nyckelinformation som de anser bäst motsvarar den typ av värdepapper som emitteras.
5. Den finansiella nyckelinformationen ska redovisas för det antal år som krävs enligt delegerad förordning 2019/980 för typ av emission och typ av värdepapper som emitteras.
Artikel 2
Finansiell nyckelinformation för icke-finansiella enheter som emitterar aktierelaterade värdepapper
Om emittenten är en icke-finansiell enhet som emitterar aktierelaterade värdepapper ska sammanfattningen av ett prospekt innehålla den finansiella nyckelinformation som anges i tabellerna i bilaga I.
Artikel 3
Finansiell nyckelinformation för icke-finansiella enheter som emitterar icke-aktierelaterade värdepapper
Om emittenten är en icke-finansiell enhet som emitterar icke-aktierelaterade värdepapper ska sammanfattningen av ett prospekt innehålla den finansiella nyckelinformation som anges i tabellerna i bilaga II.
Artikel 4
Finansiell nyckelinformation för kreditinstitut
Om emittenten är ett kreditinstitut ska sammanfattningen av ett prospekt innehålla den finansiella nyckelinformation som anges i tabellerna i bilaga III.
Artikel 5
Finansiell nyckelinformation för försäkringsföretag
Om emittenten är ett försäkringsföretag ska sammanfattningen av ett prospekt innehålla den finansiella nyckelinformation som anges i tabellerna i bilaga IV.
Artikel 6
Finansiell nyckelinformation för specialföretag som emitterar värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet
Om emittenten är ett specialföretag som emitterar värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet ska sammanfattningen av ett prospekt innehålla den finansiella nyckelinformation som anges i tabellerna i bilaga V.
Artikel 7
Finansiell nyckelinformation för slutna fonder
Om emittenten är en sluten fond ska sammanfattningen av ett prospekt innehålla den finansiella nyckelinformation som anges i tabellerna i bilaga VI.
Artikel 8
Finansiell nyckelinformation för garanter
Om en garanti är knuten till värdepapperen ska den finansiella nyckelinformationen om garanten redovisas som om garanten vore emittenten av samma typ av värdepapper som är föremål för garantin med hjälp av tabellerna i bilagorna I-VI. Om garantin ställs för värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet ska den finansiella nyckelinformationen om garanten redovisas som om garanten vore emittenten av de underliggande värdepapperen.
AVSNITT 2
Formatet för den finansiella nyckelinformationen i prospektsammanfattningen
Artikel 9
Formatet för den finansiella nyckelinformationen i sammanfattningen av ett prospekt
1. Den finansiella nyckelinformationen ska presenteras i tabellform i enlighet med tabellerna i bilagorna I-VI till denna förordning.
2. All historisk finansiell information i sammanfattningen av ett prospekt som inte är utdrag ur årsredovisningar ska anges som sådan.
3. Om proformaredovisning i sammanfattningen av ett prospekt påverkar den finansiella nyckelinformation som avses i den relevanta tabellen i bilagorna I-VI till denna förordning ska denna proformainformation presenteras i ytterligare kolumner i tabellerna i bilagorna I-VI till denna förordning eller som en separat tabell. Om det är nödvändigt för förståelsen ska proformaredovisningen åtföljas av en kortfattad förklaring av de siffror som anges i de kolumner eller separata tabeller som tillkommer.
Om det i samband med en betydande bruttoförändring endast är kvalitativ information som tas med i prospektet ska en anmärkning om detta ingå i sammanfattningen av prospektet.
4. Om emittenten har en komplex finansiell historik enligt artikel 18 i delegerad förordning 2019/980 ska den finansiella nyckelinformationen i prospektsammanfattningen presenteras på ett sätt som är förenligt med prospektet och med användning av relevanta tabeller i bilagorna I-VI till denna förordning.
KAPITEL II
OFFENTLIGGÖRANDE AV PROSPEKTET
Artikel 10
Offentliggörande av prospektet
1. Om ett prospekt, oavsett om det rör sig om ett enda dokument eller flera separata dokument, innehåller hyperlänkar till webbplatser ska det innehålla en anmärkning om att informationen på webbplatserna inte utgör en del av prospektet och inte har granskats eller godkänts av den behöriga myndigheten. Detta krav ska inte gälla för länkar till information som införlivas genom hänvisning.
2. När ett prospekt offentliggörs i enlighet med artikel 21.2 i förordning (EU) 2017/1129 ska åtgärder vidtas på webbplatser som används för offentliggörande av prospektet för att undvika att rikta sig till personer som är bosatta i andra medlemsstater eller tredjeländer än de där värdepapperen erbjuds till allmänheten.
KAPITEL III
MASKINLÄSBARA UPPGIFTER FÖR KLASSIFICERINGEN AV PROSPEKT
Artikel 11
Uppgifter för klassificering av prospekt
När den behöriga myndigheten förser Esma med en elektronisk kopia av ett godkänt prospekt, inbegripet eventuella tillägg till detta och slutliga villkor i förekommande fall, ska den även förse Esma med relevanta åtföljande uppgifter för klassificeringen av prospekt i enlighet med tabellerna i bilaga VII till denna förordning.
Artikel 12
Praktiska arrangemang för att säkerställa maskinläsbarhet av uppgifter
Den behöriga myndigheten ska tillhandahålla de kompletterande uppgifter som avses i artikel 11 i ett gemensamt XML-format och i enlighet med det format och de standarder som anges i tabellerna i bilaga VII.
KAPITEL IV
ANNONSERING
Artikel 13
Identifiering av prospektet
Om emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad omfattas av skyldigheten att upprätta ett prospekt ska en annons klart och tydligt identifiera detta prospekt genom att
tydligt ange den webbplats där prospektet är offentliggjort eller kommer att offentliggöras, om annonsen sprids i skriftlig form och på annat sätt än på elektronisk väg,
innehålla en hyperlänk till prospektet och de relevanta slutliga villkoren för ett grundprospekt om annonsen sprids i skriftlig form på elektronisk väg, eller genom att innehålla en hyperlänk till sidan på den webbplats där prospektet kommer att offentliggöras om det ännu inte har offentliggjorts,
innehålla korrekt information om var prospektet kan erhållas, och korrekt information om det erbjudande av värdepapper eller det upptagande till handel på en reglerad marknad som informationen hänför sig till, om annonsen sprids i en form eller på vägar som inte faller inom tillämpningsområdet för led a eller b.
Artikel 14
Krav på innehåll
1. Annonser som sprids till potentiella icke-professionella investerare ska innehålla följande:
Ordet ”annons” på en framträdande plats. Om en annons sprids i muntlig form ska syftet med kommunikationen tydligt anges i början av meddelandet.
En anmärkning om att godkännandet av prospektet inte får uppfattas som ett godkännande av de värdepapper som erbjuds eller tas upp till handel på en reglerad marknad, om annonsen innehåller en hänvisning till ett prospekt som har godkänts av en behörig myndighet.
En rekommendation om att potentiella investerare ska läsa prospektet innan ett investeringsbeslut fattas så att de fullt ut förstår de potentiella risker och fördelar som är förknippade med beslutet att investera i värdepapperen, om annonsen innehåller en hänvisning till ett prospekt som godkänts av en behörig myndighet.
Den varning som krävs enligt artikel 8.3 b i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1286/2014 ( 2 ) om
annonsen avser andra komplexa värdepapper än de finansiella instrument som avses i artikel 25.4 a i, ii och vi i Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/65/EU ( 3 ), och
varningen ingår eller kommer att ingå i sammanfattningen av prospektet.
2. Annonser i skriftlig form som sprids till potentiella icke-professionella investerare ska i format och längd skilja sig så pass mycket åt från prospektet att ingen förväxling med detta kan ske.
Artikel 15
Spridning av annonser
1. Annonser som sprids till potentiella investerare ska ändras om
ett tillägg till prospektet offentliggörs senare i enlighet med artikel 23 i förordning (EU) 2017/1129,
den nya omständighet av betydelse, det sakfel eller den väsentliga felaktighet som anges i tillägget gör att den annons som tidigare spritts i sak är felaktig eller vilseledande.
Första stycket ska inte tillämpas efter det att erbjudandeperioden till allmänheten avslutats eller efter det att handeln på en reglerad marknad påbörjats, beroende på vad som inträffar sist.
2. De annonser som ändras i enlighet med punkt 1 ska utan onödigt dröjsmål spridas till potentiella investerare efter det att tillägget till prospektet offentliggjorts och ska innehålla samtliga följande uppgifter:
En tydlig hänvisning till den felaktiga eller vilseledande versionen av annonsen.
En förklaring om att annonsen har ändrats eftersom den innehåller sakfel eller vilseledande information.
En tydlig beskrivning av skillnaderna mellan de två versionerna av annonsen.
3. Med undantag för muntligt spridda annonser ska annonser som har ändrats i enlighet med punkt 1 spridas med åtminstone samma medel som den tidigare annonsen.
Artikel 16
Information om värdepapperserbjudanden
1. Information som lämnas skriftligen eller muntligen avseende ett erbjudande av värdepapper till allmänheten eller ett upptagande till handel på en reglerad marknad, oavsett om det sker i form av annonsering eller i andra syften, får inte
stå i strid med informationen i prospektet,
hänvisa till information som står i strid med den information som lämnas i prospektet,
presentera informationen i prospektet på ett i allt väsentligt obalanserat sätt, till exempel genom att presentera negativa aspekter av sådan information på mindre framträdande sätt än de positiva aspekterna, utelämna viss information eller presentera den på ett selektivt vis,
innehålla alternativa resultatmått om de inte ingår i prospektet.
2. Vid tillämpningen av punkt 1 ska informationen i prospektet avse endera all redan offentliggjord information i prospektet, eller all information som kommer att tas med i prospektet, om prospektet offentliggörs vid en senare tidpunkt.
3. Vid tillämpningen av punkt 1 d ska alternativa resultatmått avse andra finansiella mått på historiska eller framtida finansiella resultat, finansiell ställning eller kassaflöden än de finansiella mått som definieras i det tillämpliga ramverket för finansiell rapportering.
Artikel 17
Förfarande för samarbete mellan behöriga myndigheter
1. Om den behöriga myndigheten i en medlemsstat där en annons sprids anser att innehållet i denna annons är oförenligt med informationen i prospektet, får den begära bistånd av den behöriga myndigheten i hemmedlemsstaten. På begäran ska den behöriga myndigheten där annonsen sprids lämna följande uppgifter till den behöriga myndigheten i hemmedlemsstaten:
Dess skäl att anse att innehållet i annonsen är oförenligt med informationen i prospektet.
Den relevanta annonsen och vid behov en översättning av annonsen till språket i prospektet eller ett språk som allmänt används i internationella finanskretsar.
2. Den behöriga myndigheten i hemmedlemsstaten ska så snart som möjligt vidarebefordra resultaten av sin bedömning av huruvida annonsen är förenlig med informationen i prospektet till den behöriga myndigheten i den medlemsstat där den sprids.
KAPITEL V
TILLÄGG TILL PROSPEKTET
Artikel 18
Offentliggörande av ett tillägg till prospektet
1. Ett tillägg till prospektet ska offentliggöras i följande situationer:
Nya reviderade årsredovisningar offentliggörs av någon av följande:
En emittent om prospektet avser aktier eller andra överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier.
En emittent av underliggande aktier eller andra överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier om det gäller sådana värdepapper som avses i artiklarna 19.2 eller 20.2 i delegerad förordning (EU) 2019/980.
En emittent av de underliggande aktierna till sådana depåbevis som aves i artiklarna 6 och 14 i delegerad förordning 2019/980.
En emittent har offentliggjort en resultatprognos eller förväntat resultat efter godkännandet av prospektet, om en resultatprognos eller förväntat resultat måste inkluderas i prospektet enligt delegerad förordning 2019/980.
En ändring eller ett återkallande av en resultatprognos eller förväntat resultat inkluderas i prospektet.
En förändring av kontrollen sker avseende någon av följande:
En emittent om prospektet avser aktier eller andra överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier.
En emittent av underliggande aktier eller andra överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier om prospektet avser sådana värdepapper som avses i artiklarna 19.2 eller 20.2 i delegerad förordning (EU) 2019/980.
En emittent av de underliggande aktierna till sådana depåbevis som avses i artiklarna 6 och 14 i delegerad förordning 2019/980.
Tredje parter lägger ett nytt uppköpserbjudande enligt artikel 2.1 a i Europaparlamentets och rådets direktiv 2004/25/EG ( 4 ) eller resultatet av ett uppköpserbjudande blir tillgängligt avseende något av följande:
Aktierna i emittenten om ett prospekt avser aktier eller andra överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier.
Aktierna i emittenten av underliggande aktier eller andra överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier om ett prospekt avser sådana värdepapper som avses i artiklarna 19.2 eller 20.2 i delegerad förordning (EU) 2019/980.
Aktierna i emittenten av underliggande aktier till depåbevis om ett prospekt upprättas i enlighet med artiklarna 6 och 14 i delegerad förordning (EU) 2019/980.
Den redogörelse för rörelsekapital som ingår i ett prospekt blir tillräcklig eller otillräcklig för emittentens nuvarande krav i fråga om följande:
Aktier eller andra överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier.
Värdepapper enligt artikel 19.2 i delegerad förordning (EU) 2019/980.
Depåbevis som emitterats för aktier enligt artiklarna 6 och 14 i delegerad förordning 2019/980.
En emittent ansöker om upptagande till handel på minst en ytterligare reglerad marknad i minst en ytterligare medlemsstat eller avser att lämna ett erbjudande av värdepapper till allmänheten i minst en medlemsstat som inte nämns i prospektet.
När det gäller prospekt avseende aktier eller andra överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier eller avseende värdepapper enligt artiklarna 19.2 eller 20.2 i delegerad förordning (EU) 2019/980, ett nytt betydande finansiellt åtagande sannolikt ger upphov till en betydande bruttoförändring enligt artikel 1 e i den delegerade förordningen.
Det sammanlagda nominella beloppet för emissionsprogrammet höjs.
KAPITEL VI
TEKNISKA ARRANGEMANG FÖR ANMÄLNINGSPORTALEN
Artikel 19
Uppladdning av dokument och åtföljande uppgifter
När de dokument som avses i artikel 25.6 i förordning (EU) 2017/1129 laddas upp till anmälningsportalen ska de behöriga myndigheterna se till att dessa dokument är i ett sökbart elektroniskt format som inte kan ändras och att de åtföljs av de uppgifter som anges för dessa dokument i tabellerna i bilaga VII till denna förordning i ett gemensamt XML-format.
Artikel 20
Bearbetning och anmälan av dokument och åtföljande uppgifter
1. Esma ska se till att anmälningsportalen automatiskt behandlar och kontrollerar alla uppladdade dokument och åtföljande uppgifter och underrättar den behöriga myndighet som gör uppladdningen om huruvida uppladdningen lyckades och huruvida den innehöll några fel.
2. Esma ska se till att anmälningsportalen skickar anmälningar av uppladdade dokument och åtföljande uppgifter till de berörda behöriga myndigheterna.
Artikel 21
Nedladdning av dokument och åtföljande uppgifter
Esma ska se till att anmälningsportalen gör anmälningar av uppladdade dokument och åtföljande uppgifter tillgängliga för de berörda behöriga myndigheterna.
KAPITEL VII
SLUTBESTÄMMELSER
Artikel 22
Upphävande
Delegerad förordning (EU) nr 382/2014 ska upphöra att gälla.
Delegerad förordning (EU) 2016/301 ska upphöra att gälla.
Artikel 22a
Prospektsammanfattningar som godkänts mellan den 21 juli 2019 och den 16 september 2020 för icke-finansiella enheter som emitterar aktierelaterade värdepapper
Prospektsammanfattningar som innehåller uppgifter enligt vad som avses i tabell 3 i bilaga I och som har godkänts mellan den 21 juli 2019 och den 16 september 2020 ska fortsätta att gälla fram till och med att giltighetstiden för dessa prospekt löper ut.
Artikel 23
Ikraftträdande
Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.
Den ska tillämpas från och med den 21 juli 2019.
Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater.
BILAGA I
ICKE-FINANSIELLA ENHETER (AKTIERELATERADE VÄRDEPAPPER)
Tabell 1
Resultaträkning för icke-finansiella enheter (aktierelaterade värdepapper)
|
|
År |
År -1 |
År -2 |
Delperiod |
Jämförande delperiodsuppgift från samma period under föregående år |
|
*Totala intäkter |
|
|
|
|
|
|
*Rörelseresultat eller annat liknande mått på det finansiella resultatet som används av emittenten i de finansiella rapporterna |
|
|
|
|
|
|
*Nettoresultat (för koncernredovisning nettoresultat som är hänförligt till moderföretagets aktieägare) |
|
|
|
|
|
|
#Resultattillväxt 12-månadersförändring |
|
|
|
|
|
|
#Rörelsevinstmarginal |
|
|
|
|
|
|
#Nettovinstmarginal |
|
|
|
|
|
|
#Resultat per aktie |
|
|
|
|
|
Tabell 2
Balansräkning för icke-finansiella enheter (aktierelaterade värdepapper)
|
|
År |
År -1 |
År -2 |
Delperiod |
|
*Totala tillgångar |
|
|
|
|
|
*Totalt eget kapital |
|
|
|
|
|
#Finansiell nettoskuld (långfristiga skulder plus kortfristiga skulder minus kontanta medel) |
|
|
|
|
Tabell 3
Kassaflödesanalys för icke-finansiella enheter (aktierelaterade värdepapper)
|
|
År |
År -1 |
År -2 |
Delperiod |
Jämförande delperiodsuppgift från samma period under föregående år |
|
*Relevanta nettokassaflöden från den löpande verksamheten och/eller kassaflöden från investeringsverksamheten och/eller kassaflöden från finansieringsverksamheten |
|
|
|
|
|
BILAGA II
ICKE-FINANSIELLA ENHETER (ICKE-AKTIERELATERADE VÄRDEPAPPER)
Tabell 1
Resultaträkning för icke-aktierelaterade värdepapper
|
|
År |
År -1 |
Delperiod |
Jämförande delperiodsuppgift från samma period under föregående år |
|
*Rörelseresultat eller annat liknande mått på det finansiella resultatet som används av emittenten i de finansiella rapporterna |
|
|
|
|
Tabell 2
Balansräkning för icke-aktierelaterade värdepapper
|
|
År |
År -1 |
Delperiod |
|
#Finansiell nettoskuld (långfristiga skulder plus kortfristiga skulder minus kontanta medel) |
|
|
|
|
#Balanslikviditet (omsättningstillgångar/kortfristiga skulder) |
|
|
|
|
#Skuldsättningsgrad (totala skulder/totalt aktiekapital) |
|
|
|
|
#Räntetäckningsgrad (rörelseresultat/räntekostnader) |
|
|
|
Tabell 3:
Kassaflödesanalys för icke-aktierelaterade värdepapper
|
|
År |
År -1 |
Delperiod |
Jämförande delperiodsuppgift från samma period under föregående år |
|
*Nettokassaflöde från löpande verksamhet |
|
|
|
|
|
*Nettokassaflöde från finansieringsverksamhet |
|
|
|
|
|
*Nettokassaflöde från investeringsverksamhet |
|
|
|
|
BILAGA III
KREDITINSTITUT (AKTIERELATERADE OCH ICKE-AKTIERELATERADE VÄRDEPAPPER)
Tabell 1
Resultaträkning för kreditinstitut
|
|
År |
År -1 |
År -2 (1) |
Delperiod |
Jämförande delperiodsuppgift från samma period under föregående år |
|
*Nettoränteintäkter (eller motsvarande) |
|
|
|
|
|
|
*Avgifts- och provisionsintäkter netto |
|
|
|
|
|
|
*Nedskrivningsförluster på finansiella tillgångar |
|
|
|
|
|
|
*Handelsintäkter netto |
|
|
|
|
|
|
*Mått på finansiella resultat som används av emittenten i de finansiella rapporterna, t.ex. rörelseresultat |
|
|
|
|
|
|
*Nettoresultat (för koncernredovisning nettoresultat som är hänförligt till moderföretagets aktieägare) |
|
|
|
|
|
|
#Resultat per aktie (endast för aktieemittenter) |
|
|
|
|
|
|
(1) Ange finansiell nyckelinformation för det antal år för vilka relevant informationsplikt gäller enligt delegerad förordning 980/2019. |
|||||
Tabell 2
Balansräkning för kreditinstitut
|
|
År |
År -1 |
År -2 (1) |
Delperiod |
#Värde till följd av den senaste översyns- och utvärderingsprocessen (”ÖuP”) |
|
*Totala tillgångar |
|
|
|
|
|
|
*Prioriterade skulder |
|
|
|
|
|
|
*Efterställda skulder |
|
|
|
|
|
|
*Lån och kundfordringar (netto) |
|
|
|
|
|
|
*Insättningar från kunder |
|
|
|
|
|
|
*Totalt eget kapital |
|
|
|
|
|
|
*Nödlidande lån (baserat på redovisat nettovärde / lån och fordringar) |
|
|
|
|
|
|
#Kärnprimärkapital eller annan relevant kapitaltäckningskvot, beroende på emissionen |
|
|
|
|
|
|
#Total kapitalrelation |
|
|
|
|
|
|
#Skuldsättningsgrad beräknad enligt tillämpligt regelverk |
|
|
|
|
|
|
(1) Ange finansiell nyckelinformation för det antal år för vilka relevant informationsplikt gäller enligt delegerad förordning 980/2019. |
|||||
BILAGA IV
FÖRSÄKRINGSFÖRETAG (AKTIERELATERADE OCH ICKE-AKTIERELATERADE VÄRDEPAPPER)
Tabell 1
Resultaträkning för försäkringsföretag
|
|
År |
År -1 |
År -2 (1) |
Delperiod |
Jämförande delperiodsuppgift från samma period under föregående år |
|
*Nettopremier |
|
|
|
|
|
|
*Förmåner och fordringar netto |
|
|
|
|
|
|
*Resultat före skatt |
|
|
|
|
|
|
*Rörelseresultat (med åtskillnad mellan livförsäkring och skadeförsäkring) |
|
|
|
|
|
|
*Nettoresultat (för koncernredovisning nettoresultat som är hänförligt till moderföretagets aktieägare) |
|
|
|
|
|
|
#Resultattillväxt 12-månadersförändring (nettopremier) |
|
|
|
|
|
|
#Resultat per aktie (endast för aktieemittenter) |
|
|
|
|
|
|
(1) Ange finansiell nyckelinformation för det antal år för vilka relevant informationsplikt gäller enligt delegerad förordning 980/2019. |
|||||
Tabell 2
Balansräkning för försäkringsföretag
|
|
År |
År -1 |
År -2 (1) |
Delperiod |
|
*Investeringar, inklusive finansiella tillgångar relaterade till fondförsäkringsavtal |
|
|
|
|
|
*Totala tillgångar |
|
|
|
|
|
*Försäkringsavtalsskulder |
|
|
|
|
|
*Finansiella skulder |
|
|
|
|
|
*Totala skulder |
|
|
|
|
|
*Totalt eget kapital |
|
|
|
|
|
#Kapitaltäckningskvot (Solvens II-kvot) eller annan relevant kapitaltäckningskvot beroende på emissionen |
|
|
|
|
|
#Skadeprocent |
|
|
|
|
|
#Totalkostnadsprocent (fordringar + kostnader / premier för perioden) |
|
|
|
|
|
(1) Ange finansiell nyckelinformation för det antal år för vilka relevant informationsplikt gäller enligt delegerad förordning 980/2019. |
||||
BILAGA V
SPECIALFÖRETAG SOM EMITTERAR VÄRDEPAPPER MED BAKOMLIGGANDE TILLGÅNGAR SOM SÄKERHET
Tabell 1
Resultaträkning för specialföretag med avseende på värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet
|
|
År |
År -1 |
|
*Nettoresultat |
|
|
Tabell 2
Balansräkning för specialföretag med avseende på värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet
|
|
År |
År -1 |
|
*Totala tillgångar |
|
|
|
*Totala skulder |
|
|
|
*Finansiella tillgångar som är värderade till verkligt värde via resultatet |
|
|
|
*Finansiella derivattillgångar |
|
|
|
*Icke-finansiella tillgångar om de är väsentliga för företagets verksamhet |
|
|
|
*Finansiella skulder som är värderade till verkligt värde via resultatet |
|
|
|
*Finansiella derivatskulder |
|
|
BILAGA VI
SLUTNA FONDER
Tabell 1
Ytterligare information som är relevant för slutna fonder
|
Aktieklass |
Totalt nettotillgångsvärde (NAV) |
Antal andelar |
~NAV-värde eller marknadspris per andel |
#Fondens historiska resultat |
|
A |
XXX |
XX |
X |
|
|
|
Summa totalt |
Summa totalt |
|
|
Tabell 2
Resultaträkning för slutna fonder
|
|
År |
År -1 |
År -2 |
Delperiod |
Jämförande delperiodsuppgift från samma period under föregående år |
|
*Totala nettointäkter / nettoinvesteringsintäkter eller totala intäkter före rörelseutgifter |
|
|
|
|
|
|
*Nettoresultat |
|
|
|
|
|
|
*Resultatbaserade avgifter (upplupna / betalda) |
|
|
|
|
|
|
*Förvaltningsavgifter (upplupna / betalda) |
|
|
|
|
|
|
*Eventuella andra betydande avgifter (upplupna / betalda) till tjänsteleverantörer |
|
|
|
|
|
|
#Resultat per aktie |
|
|
|
|
|
Tabell 3
Balansräkning för slutna fonder
|
|
År |
År -1 |
År -2 |
Delperiod |
|
*Totala nettotillgångar |
|
|
|
|
|
#Skuldsättningsgrad |
|
|
|
|
BILAGA VII
MASKINLÄSBARA UPPGIFTER SOM SKA LÄMNAS TILL ESMA
Tabell 1
|
Nummer |
Fält |
Innehåll som ska rapporteras |
Format och standarder som ska användas för rapporteringen |
|
1. |
Nationell identifieringskod |
Unik identifieringskod för den uppladdade posten, tilldelad av den avsändande nationella behöriga myndigheten |
{ALPHANUM-50} |
|
2. |
Tillhörande nationell identifieringskod |
Unik identifieringskod för den post som den uppladdade posten avser, tilldelad av den avsändande nationella behöriga myndigheten Rapporteras inte om den tillhörande nationella identifieringskoden inte är tillämplig. |
{ALPHANUM-50} |
|
3. |
Avsändande medlemsstat |
Landskod för den medlemsstat som godkänt den uppladdade posten eller hos vilken den uppladdade posten registrerats |
{COUNTRYCODE_2} |
|
4. |
Mottagande medlemsstat(er) |
Landskod för den eller de medlemsstater till vilka den uppladdade posten ska anmälas eller meddelas När flera medlemsstater rapporteras ska fält 4 rapporteras så många gånger som krävs. |
{COUNTRYCODE_2} |
|
5. |
Dokumenttyp |
Typ av uppladdade dokument |
Val från förteckning över fördefinierade fält: — ”BPFT” - Grundprospekt med slutgiltiga villkor — ”BPWO” - Grundprospekt utan slutgiltiga villkor — ”STDA” - Fristående prospekt — ”REGN” - Registreringsdokument — ”URGN” - Universellt registreringsdokument — ”SECN” - Värdepappersnot — ”FTWS” – Slutgiltiga villkor, inklusive en sammanfattning av den enskilda emissionen som bifogats — ”SMRY” - Sammanfattning — ”SUPP” - Tillägg — ”SUMT” - Översättning av sammanfattningen — ”COAP” – Intyg om godkännande — ”AMND” – Ändring När flera dokument rapporteras ska fält [5] rapporteras så många gånger som krävs för att beskriva varje dokument som posten innehåller |
|
6. |
Typ av struktur |
Det format som valts för prospektet |
Val från förteckning över fördefinierade fält: — ”SNGL” - Sammanhängande prospekt — ”SPWS” - Prospekt som består av separata dokument med sammanfattning — ”SPWO” - Prospekt som består av separata dokument med sammanfattning |
|
7. |
Datum för godkännande eller inlämnande |
Det datum då den uppladdade posten godkändes eller lämnades in |
{DATEFORMAT} |
|
8. |
Språk |
Det EU-språk som den uppladdade posten är avfattad på |
{LANGUAGE} |
|
9. |
Standardiserat namn på erbjudaren |
Namn och efternamn på erbjudaren om denne är en fysisk person När flera erbjudare rapporteras ska fält [9] rapporteras så många gånger som krävs |
{ALPHANUM-280} |
|
10. |
Standardiserat namn på garanten |
Namn och efternamn på garanten om denne är en fysisk person När flera erbjudare rapporteras ska fält [10] rapporteras så många gånger som krävs |
{ALPHANUM-280} |
|
11. |
Emittentens LEI-kod |
Emittentens identifieringskod för juridiska personer När flera emittenter rapporteras ska fält [11] rapporteras så många gånger som krävs |
{LEI} |
|
12. |
Erbjudarens LEI-kod |
Erbjudarens identifieringskod för juridiska personer När flera erbjudare rapporteras ska fält [12] rapporteras så många gånger som krävs |
{LEI} |
|
13. |
Garantens LEI-kod |
Garantens identifieringskod för juridiska personer När flera erbjudare rapporteras ska fält [13] rapporteras så många gånger som krävs |
{LEI} |
|
14. |
Erbjudarens hemvist |
Erbjudarens hemvist om erbjudaren är en fysisk person När flera erbjudare rapporteras ska fält [14] rapporteras så många gånger som krävs |
{COUNTRYCODE_2} |
|
15. |
Garantens hemvist |
Garantens hemvist om garanten är en fysisk person När flera erbjudare rapporteras ska fält [15] rapporteras så många gånger som krävs |
{COUNTRYCODE_2} |
|
16. |
FISN-kod |
Värdepapperets FISN-kod (Kortnamnet för det finansiella instrumentet) Detta fält bör upprepas för varje ISIN-kod |
{FISN} |
|
17. |
ISIN-kod |
ID-nummer för internationella värdepapper |
{ISIN} |
|
18. |
CFI |
Kod för klassificering av det finansiella instrumentet Detta fält bör upprepas för varje ISIN-kod |
{CFI_CODE} |
|
19. |
Emissionsvaluta |
Kod som anger den valuta i vilken det nominella värdet uttrycks Detta fält bör upprepas för varje ISIN-kod |
{CURRENCYCODE_3} |
|
20. |
Nominellt värde per enhet |
Nominellt värde per enhet i emissionsvalutan Detta fält bör upprepas för varje ISIN-kod Fältet är tillämpligt för värdepapper med ett visst nominellt värde |
{DECIMAL-18/5} |
|
21. |
Identifieringskod eller namn på underliggande värdepapper/index |
ISIN-kod för det underliggande värdepapperet/indexet eller det underliggande värdepapperet/indexets namn om ISIN-kod saknas En korg av värdepapper ska identifieras på motsvarande sätt Fältet är tillämpligt på värdepapper med ett visst underliggande värdepapper/index. Detta fält bör upprepas för varje ISIN-kod för sådana värdepapper |
För ett enda underliggande värdepapper/index: — För värdepapper eller index med befintlig ISIN-kod: {ISIN} — Om indexet inte har någon ISIN-kod: {INDEX} — I övriga fall: {ALPHANUM-50} För flera underliggande värdepapper/index (mer än ett): ”BSKT” |
|
22. |
Förfallodag eller slutdatum |
Förfallodag eller slutdatum för värdepapperet, i tillämpliga fall Detta fält bör upprepas för varje ISIN-kod Fältet är tillämpligt för värdepapper med en viss förfallodag |
{DATEFORMAT} För räntebärande värdepapper med obegränsad löptid bör fält 22 fyllas i med värdet 9999-12-31. |
|
23. |
Erbjuden volym |
Antal värdepapper som erbjuds Fältet endast tillämpligt på aktier Detta fält bör upprepas för varje tillämplig ISIN-kod |
{INTEGER-18} Ett enda värde, ett värdeintervall eller ett maximivärde |
|
24. |
Erbjudet pris |
Pris per erbjudet värdepapper, uttryckt i monetärt värde Valutan för priset är emissionsvalutan Fältet endast tillämpligt på aktier Detta fält bör upprepas för varje tillämplig ISIN-kod |
{DECIMAL-18/5} Ett enda värde, ett värdeintervall eller ett maximivärde ”PNDG” om det pris som erbjuds inte är tillgängligt utan håller på att fastställas ”NOAP” om det pris som erbjuds inte är tillämpligt |
|
25. |
Erbjuden ersättning |
Det totala belopp som erbjuds i det monetära värdet av emissionsvalutan Detta fält bör upprepas för varje ISIN-kod |
{DECIMAL-18/5} Ett enda värde, ett värdeintervall eller ett maximivärde ”PNDG” om den ersättning som erbjuds inte är tillgänglig utan håller på att fastställas ”NOAP” om den ersättning som erbjuds inte är tillämplig |
|
26. |
Typ av värdepapper |
Klassificering av kategorier av aktierelaterade och icke-aktierelaterade värdepapper Detta fält bör upprepas för varje ISIN-kod |
Val från förteckning över fördefinierade fält: Eget kapital — ”SHRS”: Aktier — ”UCEF”: Andel av slutna fonder — ”CVTS”: Konvertibel — ” ►M1 DPRS ◄ ”: Depåbevis — ”OTHR”: Andra ägarandelar Skuld — ”DWLD”: Skuldinstrument med ett nominellt värde per enhet på minst 100 000 EUR — ”DWHD”: Skuldinstrument med ett nominellt värde per enhet på mindre än 100 000 EUR — ”DLRM”: Skuldinstrument med ett nominellt värde per enhet på mindre än 100 000 EUR som handlas på en reglerad marknad till vilken endast kvalificerade investerare har tillgång ”ABSE”: Värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet (ABS) ”DERV”: Värdepapper som är derivat |
|
27. |
Typ av erbjudande / upptagande |
Taxonomi enligt prospektförordningen och MiFID/MiFIR |
Val från förteckning över fördefinierade fält: — ”IOWA”: Första erbjudande utan upptagande till handel / notering — ”SOWA”: Sekundärt erbjudande utan upptagande till handel / notering — ”IRMT”: Första upptagande till handel på en reglerad marknad — ”IPTM”: Första upptagande till handel på en reglerad marknad efter att tidigare ha handlats på en MTF-plattform — ”IMTF”: Första upptagande till handel på en MTF-plattform med erbjudande till allmänheten — ”SIRM”: Sekundär emission på en reglerad marknad eller en MTF-plattform |
|
28. |
Kännetecken för den handelsplats där värdepapperet först togs upp till handel |
Taxonomi enligt prospektförordningen och MiFID/MiFIR |
Val från förteckning över fördefinierade fält: — ”RMKT”: Reglerad marknad som är öppen för alla investerare — ”RMQI”: Reglerad marknad eller del av den som är begränsad till kvalificerade investerare — ”MSGM”: MTF-plattform som är en tillväxtmarknad för små och medelstora företag — ”MLTF”: MTF-plattform som inte är en tillväxtmarknad för små och medelstora företag |
|
29. |
Regler för offentliggörande |
Bilagans nummer för upprättandet av prospektet enligt kommissionens delegerade förordning (EU) [] När flera bilagor rapporteras ska fält 29 rapporteras så många gånger som krävs |
{INTEGER-2} från 1 till [29] |
|
30. |
Kategorin EU-tillväxtprospekt |
Skäl till användningen av ett EU-tillväxtprospekt |
Val från förteckning över fördefinierade fält: — ”S15A”: Små och medelstora företag enligt artikel 15.1 a i prospektförordningen — ”I15B”: Andra emittenter än små och medelstora företag enligt artikel 15.1 b i prospektförordningen — ”I15C”: Andra emittenter än små och medelstora företag enligt artikel 15.1 c i prospektförordningen — ”O15D”: Erbjudare av värdepapper enligt artikel 15.1 d i prospektförordningen |
Tabell 2
|
Symbol |
Datatyp |
Definition |
|
{ALPHANUM-n} |
Högst n alfanumeriska tecken |
Fritextfält |
|
{CFI_CODE} |
6 tecken |
CFI-kod enligt ISO 10962 |
|
{COUNTRYCODE_2} |
2 alfanumeriska tecken |
Tvåställig alfabetisk landskod enligt ISO 3166–1 alfa-2 landskod |
|
{DATEFORMAT} |
Datum i följande format: ÅÅÅÅ-MM-DD Datum ska rapporteras i UTC-format |
Datumformat enligt ISO 8601 |
|
{LANGUAGE} |
Tvåställig alfabetisk kod |
ISO 639–1 |
|
{LEI} |
20 alfanumeriska tecken |
LEI-kod enligt ISO 17442 |
|
{FISN} |
35 alfanumeriska tecken med följande struktur |
FISN-kod enligt ISO 18774 |
|
{ISIN} |
12 alfanumeriska tecken |
ISIN-kod enligt ISO 6166 |
|
{CURRENCYCODE_3} |
3 alfanumeriska tecken |
Treställig alfabetisk valutakod enligt ISO 4217 valutakoder |
|
{DECIMAL-n/m} |
Decimaltal på upp till n siffror totalt, av vilka upp till m siffror kan vara decimaler |
Numeriskt fält decimaltecknet är ”.” (punkt) Värdena är avrundade och inte avkortade |
|
{INTEGER-n} |
Heltal på högst n siffror totalt |
Numeriskt fält |
|
{INDEX} |
4 alfabetiska tecken |
”EONA” – EONIA ”EONS” – EONIA SWAPP ”EURI” – EURIBOR ”EUUS” – EURODOLLAR ”EUCH” – EuroSwiss ”GCFR” – GCF REPO ”ISDA” – ISDAFIX ”LIBI” – LIBID ”LIBO” – LIBOR ”MAAA” – Muni AAA ”PFAN” – Pfandbriefe ”TIBO” – TIBOR ”STBO” – STIBOR ”BBSW” – BBSW ”JIBA” – JIBAR ”BUBO” – BUBOR ”CDOR” – CDOR ”CIBO” – CIBOR ”MOSP” – MOSPRIM ”NIBO” – NIBOR ”PRBO” – PRIBOR ”TLBO” – TELBOR ”WIBO” – WIBOR ”TREA” – Treasury (stats-) ”SWAP” – Swapp ”FUSW” – Terminsswapp |
( 1 ) Kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/980 av den 14 mars 2019 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/1129 vad gäller formatet på, innehållet i och granskningen och godkännandet av de prospekt som ska offentliggöras när värdepapper erbjuds till allmänheten eller tas upp till handel på en reglerad marknad, och om upphävande av kommissionens förordning (EG) nr 809/2004 (se sidan 26 i detta nummer av EUT).
( 2 ) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1286/2014 av den 26 november 2014 om faktablad för paketerade och försäkringsbaserade investeringsprodukter för icke-professionella investerare (Priips) (EUT L 352, 9.12.2014, s. 1).
( 3 ) Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/65/EU av den 15 maj 2014 om marknader för finansiella instrument och om ändring av direktiv 2002/92/EG och av direktiv 2011/61/EU (EUT L 173, 12.6.2014, s. 349).
( 4 ) Europaparlamentets och rådets direktiv 2004/25/EG av den 21 april 2004 om uppköpserbjudanden (EUT L 142, 30.4.2004, s. 12).