52006DC0429

SV

Bryssel den 31.7.2006

KOM(2006) 429 slutlig

MEDDELANDE FRÅN KOMMISSIONEN TILL EUROPAPARLAMENTET, RÅDET OCH REVISIONSRÄTTEN

ÅRSREDOVISNING FÖR DEN SJÄTTE, SJUNDE, ÅTTONDE OCH NIONDE EUROPEISKA UTVECKLINGSFONDEN - BUDGETÅRET 2005

ÅRSREDOVISNING för den sjätte, sjunde, åttonde och nionde Europeiska utvecklingsfonden - Budgetåret 2005

INNEHÅLLSFÖRTECKNING

1. Årsbokslut 3

1.1. REDOVISNINGSPRINCIPER OCH VÄRDERINGSREGLER 4

1.2. KONSOLIDERING 6

1.3. VALUTA OCH OMRÄKNINGSUNDERLAG 6

1.4. BALANSRÄKNINGAR 6

1.5. RESULTATRÄKNINGAR 7

1.6. Kassabokföring 8

1.7. ANVÄNDNING AV UPPSKATTNINGAR OCH BEDÖMNINGAR 8

1.8. EFFEKTERNA AV ÖVERGÅNGEN TILL PERIODISERAD REDOVISNING 9

1.9. ÅRSBOKSLUT 10

1.10. FÖRKLARANDE ANMÄRKNINGAR TILL BOKSLUTEN 27

1.11. POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN 42

2. Rapport om det finansiella genomförandet 43

2.1. Anslag PER DEN 31 DECEMBER 2005 48

2.2. Sammanställd redovisning 59

2.3. SAMMANSTÄLLNING PER LAND OCH PER INSTRUMENT 67

2.4. ANDRA UPPGIFTER OM FÖRVALTNINGEN 71

3. Finansiella uppgifter om Europeiska investeringsbanken 79

3.1. INKOMSTREDOVISNING FÖR INVESTERINGSSTÖD 80

3.2. BALANSRÄKNING FÖR INVESTERINGSSTÖD 81

3.3. FINANSIERINGSANALYS FÖR INVESTERINGSSTÖD 82

3.4. REDOGÖRELSE FÖR FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL FÖR INVESTERINGSSTÖD 83

3.5. Förklarande anmärkningar till boksluten 84

4. Bilaga - Situationen per land och instrument 95

1. Årsbokslut

1.1. REDOVISNINGSPRINCIPER OCH VÄRDERINGSREGLER

1.1.1. Budgetförordningar

Balansräkningarna och inkomst- och utgiftsredovisningarna har upprättats enligt de budgetförordningar som tillämpas på den sjätte, sjunde, åttonde och nionde Europeiska utvecklingsfonden (EUF) [1].

Dessa handlingar skall överlämnas till revisionsrätten enligt artiklarna 66, 67 och 68 i budgetförordningen för den sjätte EUF, enligt artiklarna 69, 70 och 71 i budgetförordningen för den sjunde EUF, enligt artiklarna 66, 67 och 68 i budgetförordningen för den åttonde EUF och enligt artiklarna 102 och 103 i budgetförordningen för den nionde EUF. I artikel 102 (nionde EUF) föreskrivs att kommissionen från och med årsbokslutet för 2005 skall överlämna de preliminära räkenskaperna till revisionsrätten senast den 31 mars året efter budgetåret. Revisionsrätten skall i sin tur senast den 15 juni meddela kommissionen sina iakttagelser i fråga om redovisningen (artikel 103). På grundval av dessa iakttagelser godkänner kommissionen de slutliga räkenskaperna senast den 31 juli och skickar dem till Europaparlamentet, rådet och revisionsrätten. De slutliga räkenskaperna skall sedan offentliggöras i Europeiska unionens officiella tidning senast den 31 oktober, åtföljda av revisionsrättens revisionsförklaring för den del av EUF:s medel för vilka kommissionen sköter den ekonomiska förvaltningen.

1.1.2. Periodiserade räkenskaper

Enligt bestämmelserna i artiklarna 99 och 135.3 i budgetförordningen för den nionde Europeiska utvecklingsfonden krävs fullständiga periodiserade räkenskaper för första gången avseende budgetåret 2005.

För att informationen skall bli jämförbar har EUF:s räkenskapsförare gjort en fullständig periodisering av räkenskaperna i det ingående årsbokslutet för budgetåret 2005. Om det har behövts har redovisningsuppgifterna i det nuvarande automatiska redovisningssystemet (OLAS) korrigerats, för att siffrorna skall överensstämma med principerna för periodiserad redovisning. Utanordnaren har även lämnat ytterligare uppgifter om inkomst- och utgiftsposter.

Detta årsbokslut har utarbetats enligt de nya reglerna och metoderna för redovisning i Europeiska utvecklingsfonden. Reglerna har utformats enligt de internationella redovisningsstandarderna (International Accounting Standards, IPSAS/IAS) och allmänt godtagna redovisningsprinciper (Generally Accepted Accounting Principles, GAAPs). De nya reglerna och metoderna har granskats av kommittén för internationella standarder för redovisning (International Accounting Standards Committee), där revisionsrätten är företrädd som observatör.

De värderingsregler och redovisningsmetoder som har använts av Europeiska utvecklingsfondens räkenskapsförare har tillämpats för de av EUF:s medel för vilka kommissionen är ansvarig för den ekonomiska förvaltningen.

Årsredovisningen för 2005 består av följande komponenter:

- Årsbokslutet.

- Rapporterna om det finansiella genomförandet.

- Årsbokslutet och informationen från Europeiska investeringsbanken (EIB).

1.1.3. Redovisningsprinciper

Syftet med årsbokslutet är att i fråga om en organisation som utnyttjas av en mängd olika användare tillhandahålla uppgifter om finansiell ställning, resultat och kassaflöde. För en organisation inom den offentliga sektorn är målen närmare bestämt att tillhandahålla information som kan användas för att fatta beslut och att redovisa hur organisationen har ansvarat för de medel som den har fått till sitt förfogande.

Redovisningen skall inte bara vara informativ och ge en tillförlitlig och rättvisande bild av organisationens verksamhet och verksamhetsområden, förklara hur de finansieras samt innehålla slutgiltiga uppgifter om insatserna, den skall dessutom vara tydlig, begriplig, koncis och jämförbar från ett budgetår till ett annat. Det är också riktlinjerna för detta dokument.

De Europeiska utvecklingsfondernas räkenskaper delas upp i allmänna räkenskaper och finansräkenskaper. Båda räkenskaperna upprättas i euro och löper över ett kalenderår. De allmänna räkenskaperna utgör basen för upprättandet av finansräkenskaperna, eftersom de visar alla kostnader och intäkter under budgetåret och är utformade för att visa organisationens finansiella ställning i form av en balansräkning per den 31 december. Finansräkenskaperna ger en detaljerad bild av hur EUF:s medel har använts. De bygger på en kassabaserad redovisning.

I artikel 98 i budgetförordningen för den nionde Europeiska utvecklingsfonden anges att redovisningen skall upprättas på grundval av följande allmänt godtagna redovisningsprinciper:

– Principen om kontinuerlig verksamhet.

– Försiktighetsprincipen.

– Principen om beständiga redovisningsmetoder.

– Principen om uppgifters jämförbarhet.

– Väsentlighetsprincipen.

– Principen om att inte tillämpa kvittning.

– Principen att innehåll går före form.

– Periodiserad redovisning.

Enligt bestämmelserna i artiklarna 99 och 135.3 i budgetförordningen för den nionde Europeiska utvecklingsfonden har årsbokslutet för 2005 sammanställts på ett annat sätt än årsbokslutet för 2004, nämligen på grundval av principerna för periodiserad redovisning i stället för kassabaserad redovisning. Därför korrigerades balansräkningen per den 31 december 2004 för att göra den ingående balansen per den 1 januari 2005 förenlig med den periodiserade redovisningen (exempelvis genom att förfinansiering togs med i balansräkningen).

1.2. KONSOLIDERING

Varje EUF styrs av sin egen budgetförordning, i vilka det föreskrivs att årsbokslut skall upprättas för varje enskild EUF. Årsbokslut utarbetas således separat för varje EUF för den del av fondens medel som förvaltas av Europeiska kommissionen. Årsboksluten läggs även fram konsoliderat, för att ge en samlad bild av den ekonomiska ställningen för de medel som Europeiska kommissionen ansvarar för.

På grund av den tydliga ansvarsfördelning som föreskrivs i artikel 1 i budgetförordningen för den nionde Europeiska utvecklingsfonden, har årsboksluten för de två organisationer som utövar ansvaret för förvaltningen av EUF:s medel, kommissionen och Europeiska investeringsbanken, inte konsoliderats.

1.3. VALUTA OCH OMRÄKNINGSUNDERLAG

Funktionell valuta och rapporteringsvaluta

Årsbokslutet läggs fram i miljoner euro, vilket är både funktionell valuta och rapporteringsvaluta för Europeiska gemenskaperna.

Transaktioner och saldon

Transaktioner i utländsk valuta redovisas i euro enligt de omräkningskurser som gäller vid dagen för de underliggande transaktionerna.

Saldon vid årets slut för monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta redovisas i euro enligt de växelkurser som gäller den 31 december 2005:

Omräkningskurs för euro per den 31 december 2005 |

GBP 0.6853 |

1.4. BALANSRÄKNINGAR

1.4.1. Förfinansiering

Förfinansiering är en betalning som avser att förse stödmottagarna med ett förskott, dvs. likvida medel. Den kan delas upp på ett antal betalningar över en period som fastställs i ett särskilt förfinansieringsavtal. Förskottet i likvida medel betalas tillbaka eller används för det ändamål som det ställdes till förfogande under den period som är fastställd i avtalet. Om det visar sig att mottagarens stödberättigande verkliga utgifter är otillräckliga, måste denne helt eller delvis betala tillbaka förskottet till Europeiska utvecklingsfonden. Förfinansieringsbeloppet minskas (helt eller delvis) genom att stödberättigande kostnader accepteras och belopp återbetalas.

Vid årets slut värderas utestående förfinansiering till de ursprungliga belopp som betalades ut till mottagaren, med avdrag för eventuella återbetalade belopp, avräknade stödberättigande belopp och beräknade stödberättigande belopp som ännu inte räknats av vid årets slut.

Garantier som innehas som säkerhet för förfinansiering behandlas som ”eventualtillgångar” och som sådana redovisas de inte i årsbokslutet (IPSAS 19). Närmare upplysningar om dessa ges dock för information i avsnitt 1.11 nedan.

1.4.2. Fordringar

Utestående fordringar redovisas till de belopp som de ursprungligen begärdes i, med avdrag för eventuella reserver för osäkra fordringar. En reserv för osäkra fordringar upprättas när det finns objektiva belägg för att Europeiska utvecklingsfonden inte kommer att kunna driva in hela den fordran den har på en tredje part.

1.4.3. Skulder

Skulder redovisas till det stödberättigande beloppet när en ansökan om utbetalning uppfyller de fastställda kriterierna.

EUF har kortfristiga skulder för belopp som redan har avsatts för stödmottagare, men för vilka det inte hade kommit in några fakturor vid rapporteringstidpunkten. Enligt kriterierna för erkännande skall EUF redovisa en skuld till det belopp som enligt beräkningarna skall betalas ut för den aktuella perioden, dvs. den andel av de faktiska stödberättigande kostnaderna som mottagarna har rätt till vid rapporteringstidpunkten. Väsentliga belopp redovisas som en periodiserad kostnad (upplupen kostnad) på grundval av utanordnarens beräkningar (dvs. kontraktens genomförandegrad).

Utestående betalningar måste registreras i bokföringen i förväg när kostnader görs gällande eller när ersättningsanspråk lämnas in, och inte vid betalningstidpunkten. I dessa fall redovisas upplupna betalningar till det värde som ursprungligen angavs i det relevanta ersättningsanspråket eller i kostnadsredovisningen.

1.4.4. Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel

Likvida medel och motsvarande redovisas i balansräkningen till anskaffningsvärdet. Där ingår konton i finansiella institut i AVS-länder och ULT och i finansiella institut i medlemsstaterna.

1.5. RESULTATRÄKNINGAR

1.5.1. Inkomster

Enligt periodiseringsprinciperna utgörs fondernas enda inkomstkälla av den upplupna räntan på olika likvida tillgångar hos affärsbankerna (se 1.10 nedan).

1.5.2. Utgifter

I EUF:s årsbokslut skall utgifter redovisas som utgifter under den period då de händelser inträffar som ger upphov till betalningen, förutsatt att

- ett avtal har undertecknats enligt vilket betalningen kan godkännas,

- eventuella kriterier för godkännande är uppfyllda av mottagaren, och

- en rimlig beräkning kan göras av det utestående beloppet. Beräkningen kan baseras på fakturor som har lämnats in av mottagaren, graden av uppfyllande av kontraktet etc.

Utgiftsredovisningen visar totalsumman av de betalningsorder som bankerna utfört till och med den 31 december 2005.

Kommissionens delegationers kostnader bokförs inte slutgiltigt i utvecklingsfondens räkenskaper förrän de har godkänts av utanordnaren och räkenskapsföraren. Alla utgifter som inte har uppfyllt detta dubbla villkor vid årets slut visas under rubriken ”transaktioner som skall slutföras”.

1.6. Kassabokföring

Den tidpunkt efter vilken det inte längre får ingås åtaganden avseende medel från nionde Europeiska utvecklingsfonden har fastställts till den 31 december 2007, i linje med den bestämmelse om tidsbegränsning (”sunset clause”) som antogs med rådets beslut 2005/446/EG av den 30 maj 2005 [2].

Fordringar på medlemsstaterna (framför allt bidrag som ännu inte har infordrats och upplupen dröjsmålsränta på försenade inbetalningar av infordrade bidrag) måste föras in i räkenskaperna. Dessa poster återfinns i balansräkningarna för de olika EUF.

Enligt principen om periodiserad redovisning skall redovisningarna omfatta alla finansiella kostnader och intäkter som avser det aktuella budgetåret, oavsett när betalningarna eller inkasseringarna ägt rum.

1.7. ANVÄNDNING AV UPPSKATTNINGAR OCH BEDÖMNINGAR

I enlighet med allmänt vedertagna redovisningsprinciper kommer redovisningen nödvändigtvis att innehålla belopp som bygger på beräkningar och antaganden från ledningens sida. Viktiga beräkningar inbegriper, men är inte begränsade till, reserver för framtida förändringar, finansiell risk på utestående fordringar, upplupna intäkter och kostnader. Faktiska resultat kan avvika från dessa beräkningar. Förändringar i beräkningar visas för den period under vilken man fick kännedom om dem.

1.8. EFFEKTERNA AV ÖVERGÅNGEN TILL PERIODISERAD REDOVISNING

TILLGÅNGAR | 1/1/2005 | 31/12/2004 |

Omsättningstillgångar | | |

| | | |

Utestående nettobidrag | 42,38 | 42,38 |

Fordringar | 121,04 | 21,56 |

- Reserv för osäkra fordringar | - 0,02 | - 0,02 |

Förfinansiering netto | 1.885,06 | - 13,94 |

Andra omsättningstillgångar | 6,89 | 6,89 |

Förutbetalda kostnader | 537,00 | 537,00 |

Förbindelsekonton | - | - |

Likvida säkerhetsmedel | 537,00 | 537,00 |

| Stabex | 430,17 | 430,17 |

| Specialfonden för Kongo | 106,83 | 106,83 |

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel | 261,89 | 261,89 |

Summa omsättningstillgångar | 3.391,24 | 1.392,75 |

| - | - | - |

Summa tillgångar | 3.391,24 | 1.392,75 |

| | | |

| | | |

SKULDER OCH EGET KAPITAL | | |

| | | |

Fonder och reserver | | |

Tecknade fonder (a) | 42.250,15 | 42.250,15 |

Oinfordrade fonder (b) | - 17.210,15 | - 17.210,15 |

Infordrat fondkapital (a)-(b) | 25.040,00 | 25.040,00 |

Ackumulerade reserver | - 24.261,09 | - 25.398,49 |

| kumulerade reserver per den 31 december N-1 | Ingen uppgift | Ingen uppgift |

| Ekonomiskt resultat för budgetåret | Ingen uppgift | Ingen uppgift |

Reserver | 1.033,84 | 1.033,84 |

| Överföringar mellan fonder | 848,74 | 848,74 |

| Stabexkomplettering | 185,10 | 185,10 |

Summa fonder och reserver | 1.812,75 | 675,35 |

| | | |

Kortfristiga skulder | | |

Skulder | 1.578,49 | 717,40 |

Förbindelsekonton | - | - |

Summa kortfristiga skulder | 1.578,49 | 717,40 |

| - | - | - |

Summa fonder och reserver samt skulder | 3.391,24 | 1.392,75 |

1.9. ÅRSBOKSLUT

KONSOLIDERAD BALANSRÄKNING 2005 för den sjätte, sjunde, åttonde och nionde EUF (miljoner euro) |

| | | | |

TILLGÅNGAR | Kommentarer | 31/12/2005 | 1/1/2005 |

Omsättningstillgångar | | | |

| | | | |

Utestående nettobidrag | 1 | 13,72 | 42,38 |

Fordringar | 2 | 145,14 | 121,04 |

- Reserv för osäkra fordringar | 3 | - 6,37 | - 0,02 |

Förfinansiering netto | 4 | 2.304,20 | 1.885,06 |

Andra omsättningstillgångar | 5 | 3,31 | 6,89 |

Förutbetalda kostnader | 6 | 393,19 | 537,00 |

Förbindelsekonton | 7 | | - |

Likvida säkerhetsmedel | 8 | 391,55 | 537,00 |

| Stabex | | 371,88 | 430,17 |

| Specialfonden för Kongo | | 19,67 | 106,83 |

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel | 9 | 270,55 | 261,89 |

Summa omsättningstillgångar | | 3.515,29 | 3.391,24 |

| | | - | |

Summa tillgångar | | 3.515,29 | 3.391,24 |

| | | | |

| | | | |

SKULDER OCH EGET KAPITAL I. | | | |

| | | | |

Fonder och reserver | | | |

Tecknade fonder (a) | 10 | 42.877,15 | 42.250,15 |

Oinfordrade fonder (b) | 11 | - 15.487,15 | - 17.210,15 |

Infordrat fondkapital (a)-(b) | 12 | 27.390,00 | 25.040,00 |

Ackumulerade reserver | 13 | - 26.787,49 | - 24.261,09 |

| kumulerade reserver per den 31 december N-1 | | - 24.261,09 | Ingen uppgift |

| Ekonomiskt resultat för budgetåret | | - 2.526,40 | Ingen uppgift |

Reserver | 14 | 1.033,84 | 1.033,84 |

| Överföringar mellan fonder | | 848,74 | 848,74 |

| Stabexkomplettering | | 185,10 | 185,10 |

Summa fonder och reserver | | 1.636,35 | 1.812,75 |

| | | | |

Kortfristiga skulder | | | |

Skulder | 15 | 1.878,94 | 1.578,49 |

Förbindelsekonton | 7 | | - |

Summa kortfristiga skulder | | 1.878,94 | 1.578,49 |

| | | - | |

Summa fonder och reserver samt skulder | | 3.515,29 | 3.391,24 |

BALANSRÄKNING FÖR 6:e EUF (miljoner euro) |

TILLGÅNGAR | Kommentarer | 31/12/2005 | 1/01/2005 |

Omsättningstillgångar | | | |

| | | | |

Utestående nettobidrag | 1 | - | - |

Fordringar | 2 | 12,62 | 8,12 |

- Reserv för osäkra fordringar | 3 | - 3,49 | - 0,01 |

Förfinansiering netto | 4 | 37,01 | 47,75 |

Andra omsättningstillgångar | 5 | 2,85 | 6,84 |

Förutbetalda kostnader | 6 | - | - |

Förbindelsekonton | 7 | 2.355,51 | 2.395,42 |

Likvida säkerhetsmedel | 8 | | - |

| Stabex | | - | - |

| Specialfonden för Kongo | | - | - |

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel | 9 | - | - |

Summa omsättningstillgångar | | 2.404,50 | 2.458,13 |

| | | - | - |

Summa tillgångar | | 2.404,50 | 2.458,13 |

| | | | |

| | | | |

SKULDER OCH EGET KAPITAL I. | | | |

| | | | |

Fonder och reserver | | | |

Tecknade fonder (a) | 10 | 7.560,00 | 7.560,00 |

Oinfordrade fonder (b) | 11 | - | - |

Infordrat fondkapital (a)-(b) | 12 | 7.560,00 | 7.560,00 |

Ackumulerade reserver | 13 | - 7.290,58 | - 7.243,09 |

| kumulerade reserver per den 31 december N-1 | | - 7.243,09 | Ingen uppgift |

| Ekonomiskt resultat för budgetåret | | - 47,49 | Ingen uppgift |

Reserver | 14 | - 182,99 | - 158,43 |

| Överföringar mellan fonder | | - 368,10 | - 343,53 |

| Stabexkomplettering | | 185,10 | 185,10 |

Summa fonder och reserver | | 86,43 | 158,48 |

| | | | |

Kortfristiga skulder | | | |

Skulder | 15 | 38,77 | 20,34 |

Förbindelsekonton | 7 | 2.279,31 | 2.279,31 |

Summa kortfristiga skulder | | 2.318,07 | 2.299,65 |

| | | | |

Summa fonder och reserver samt skulder | 2.404,50 | 2.458,13 |

BALANSRÄKNING 2005 FÖR 7:e EUF (miljoner euro) |

TILLGÅNGAR | Kommentarer | 31/12/2005 | 1/01/2005 |

Omsättningstillgångar | | | |

| | | | |

Utestående nettobidrag | 1 | - | - |

Fordringar | 2 | 20,15 | 22,12 |

- Reserv för osäkra fordringar | 3 | - 2,69 | - 0,01 |

Förfinansiering netto | 4 | 287,54 | 260,81 |

Andra omsättningstillgångar | 5 | - | - |

Förutbetalda kostnader | 6 | 62,46 | 112,86 |

Förbindelsekonton | 7 | 2.279,31 | 2.279,31 |

Likvida säkerhetsmedel | 8 | | - |

| Stabex | | - | - |

| Specialfonden för Kongo | | - | - |

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel | 9 | - | - |

Summa omsättningstillgångar | | 2.646,76 | 2.675,09 |

| | | - | - |

Summa tillgångar | | 2.646,76 | 2.675,09 |

| | | | |

| | | | |

SKULDER OCH EGET KAPITAL I. | | | |

| | | | |

Fonder och reserver | | | |

Tecknade fonder (a) | 10 | 10.940,00 | 10.940,00 |

Oinfordrade fonder (b) | 11 | - | - |

Infordrat fondkapital (a)-(b) | 12 | 10.940,00 | 10.940,00 |

Ackumulerade reserver | 13 | - 9.527,36 | - 9.233,99 |

| kumulerade reserver per den 31 december N-1 | | - 9.233,99 | Ingen uppgift |

| Ekonomiskt resultat för budgetåret | | - 293,37 | Ingen uppgift |

Reserver | 14 | - 559,14 | - 473,06 |

| Överföringar mellan fonder | | - 559,14 | - 473,06 |

| Stabexkomplettering | | - | - |

Summa fonder och reserver | | 853,50 | 1.232,96 |

| | | | |

Kortfristiga skulder | | | |

Skulder | 15 | 210,67 | 180,93 |

Förbindelsekonton | 7 | 1.582,59 | 1.261,20 |

Summa kortfristiga skulder | | 1.793,26 | 1.442,13 |

| | | - | |

Summa fonder och reserver samt skulder | 2.646,76 | 2.675,09 |

BALANSRÄKNING 2005 FÖR 8:e EUF (miljoner euro) |

TILLGÅNGAR | Kommentarer | 31/12/2005 | 1/01/2005 |

Omsättningstillgångar | | | |

| | | | |

Utestående nettobidrag | 1 | 13,72 | 42,38 |

Fordringar | 2 | 55,97 | 59,12 |

- Reserv för osäkra fordringar | 3 | - 0,19 | - |

Förfinansiering netto | 4 | 1.007,78 | 1.057,31 |

Andra omsättningstillgångar | 5 | - | - |

Förutbetalda kostnader | 6 | 310,14 | 317,31 |

Förbindelsekonton | 7 | 928,96 | - |

Likvida säkerhetsmedel | 8 | - | - |

| Stabex | | - | - |

| Specialfonden för Kongo | | - | - |

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel | 9 | - | - |

Summa omsättningstillgångar | | 2.316,39 | 1.476,12 |

| | | - | - |

Summa tillgångar | | 2.316,39 | 1.476,12 |

| | | | |

| | | | |

SKULDER OCH EGET KAPITAL I. | | | |

| | | | |

Fonder och reserver | | | |

Tecknade fonder (a) | 10 | 12.840,00 | 12.840,00 |

Oinfordrade fonder (b) | 11 | - 4.055,00 | - 6.405,00 |

Infordrat fondkapital (a)-(b) | 12 | 8.785,00 | 6.435,00 |

Ackumulerade reserver | 13 | - 7.851,95 | - 6.963,08 |

| kumulerade reserver per den 31 december N-1 | | - 6.963,08 | Ingen uppgift |

| Ekonomiskt resultat för budgetåret | | - 888,87 | Ingen uppgift |

Reserver | 14 | - 1.603,43 | - 1.319,54 |

| Överföringar mellan fonder | | - 1.603,43 | - 1.319,54 |

| Stabexkomplettering | | - | - |

Summa fonder och reserver | | - 670,38 | - 1.847,63 |

| | | - | - |

Kortfristiga skulder | | | - |

Skulder | 15 | 921,32 | 937,75 |

Förbindelsekonton | 7 | 2.065,45 | 2.385,99 |

Summa kortfristiga skulder | | 2.986,77 | 3.323,75 |

| | | - | - |

Summa fonder och reserver samt skulder | 2.316,39 | 1.476,12 |

BALANSRÄKNING 2005 FÖR 9:e EUF (miljoner euro) |

TILLGÅNGAR | Kommentarer | 31/12/2005 | 1/01/2005 |

Omsättningstillgångar | | | |

| | | | |

Utestående nettobidrag | 1 | - | - |

Fordringar | 2 | 56,41 | 31,68 |

- Reserv för osäkra fordringar | 3 | - | - |

Förfinansiering netto | 4 | 971,88 | 519,19 |

Andra omsättningstillgångar | 5 | 0,46 | 0,05 |

Förutbetalda kostnader | 6 | 20,58 | 106,83 |

Förbindelsekonton | 7 | 1.582,59 | 1.581,74 |

Likvida säkerhetsmedel | 8 | 391,55 | 537,00 |

| Stabex | | 371,88 | 430,17 |

| Specialfonden för Kongo | | 19,67 | 106,83 |

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel | 9 | 270,55 | 261,89 |

Summa omsättningstillgångar | | 3.294,02 | 3.038,37 |

| | | - | - |

Summa tillgångar | | 3.294,02 | 3.038,37 |

| | | - | |

| | | - | |

SKULDER OCH EGET KAPITAL I. | | | - |

| | | - | |

Fonder och reserver | | | - |

Tecknade fonder (a) | 10 | 11.537,15 | 10.910,15 |

Oinfordrade fonder (b) | 11 | - 11.432,15 | - 10.805,15 |

Infordrat fondkapital (a)-(b) | 12 | 105,00 | 105,00 |

Ackumulerade reserver | 13 | - 2.117,60 | - 820,93 |

| kumulerade reserver per den 31 december N-1 | | - 820,93 | Ingen uppgift |

| Ekonomiskt resultat för budgetåret | | - 1.296,67 | Ingen uppgift |

Reserver | 14 | 3.379,41 | 2.984,87 |

| Överföringar mellan fonder | | 3.379,41 | 2.984,87 |

| Stabexkomplettering | | - | - |

Summa fonder och reserver | | 1.366,81 | 2.268,94 |

| | | - | - |

Kortfristiga skulder | | | - |

Skulder | 15 | 708,19 | 439,46 |

Förbindelsekonton | 7 | 1.219,01 | 329,96 |

Summa kortfristiga skulder | | 1.927,21 | 769,43 |

| | | - | - |

Summa fonder och reserver samt skulder | 3.294,02 | 3.038,37 |

KONSOLIDERAD RESULTATRÄKNING FÖR 2005 för de sjätte, sjunde, åttonde och nionde EUF (miljoner euro) |

| Kommentarer | utgifter enligt kontantmetoden 2004 | utgifter enligt kontantmetoden 2005 | ökning av förfinansiering | ökning av fakturor att betala | periodiserade utgifter 2005 |

Ränteintäkter | 20 | 0,35 | 0,35 | | | 0,35 |

Övriga rörelseintäkter | | - | - | | | - |

RÖRELSEINTÄKTER (1) | | 0,35 | 0,35 | | | 0,35 |

| | | | | | - |

Programplanerat stöd | | 1.029,88 | 844,61 | - 38,65 | 65,87 | 949,13 |

Makroekonomiskt bistånd | | 380,18 | 383,01 | - | - | 383,01 |

Regionala program | | 12,12 | 23,06 | 10,82 | 21,08 | 33,32 |

Räntesubventioner | | 9,62 | 0,27 | - | - | 0,27 |

Katastrofbistånd | | 120,80 | 125,02 | 56,01 | 65,92 | 134,92 |

Flyktinghjälp | | 26,55 | 8,15 | - 10,60 | - 5,76 | 12,99 |

Aidsfond | | - | - | 0,00 | - | - 0,00 |

Riskkapital | | 143,28 | 60,80 | - | - | 60,80 |

Stabex | | 7,29 | 66,40 | - | - | 66,40 |

Sysmin | | 27,22 | 14,79 | 6,11 | 5,32 | 13,99 |

Transfereringar från tidigare utvecklingsfonder | | 10,42 | 4,68 | - 7,81 | 3,13 | 15,61 |

Strukturanpassning | | 89,68 | 15,89 | - | - | 15,89 |

Skuldlättnad | | 100,00 | 7,60 | - | 13,99 | 21,59 |

Betalningar Världsbanken | | - | - | - | 1,60 | 1,60 |

Åtgärder inom olika sektorer | | 277,77 | 594,38 | 264,31 | 162,09 | 492,16 |

Kompensation exportintäkter | | 20,67 | 26,33 | 40,04 | 10,39 | - 3,32 |

Centrum för företagsutveckling | | 14,64 | 20,07 | 20,07 | 16,51 | 16,51 |

Centrum för jordbruksutveckling | | 12,46 | 12,03 | 15,15 | 14,21 | 11,09 |

Gemensamma församlingen | | 0,63 | 1,15 | - | - 0,08 | 1,07 |

Särskilda åtgärder | | - | - | - | - | - |

Tekniskt stöd | | - | 0,00 | - 0,08 | - 0,04 | 0,04 |

Intra-AVS-projekt | | 58,96 | 131,42 | 64,19 | 131,68 | 198,91 |

Kongofonden | | 0,09 | 89,23 | - | 0,57 | 89,80 |

Driftsutgifter | | 2.342,25 | 2.428,88 | 419,58 | 966,63 | 2.515,78 |

| | | | | | |

Administrativa och finansiella utgifter | 16 | 71,68 | 55,86 | 24,83 | - 2,47 | 28,56 |

Totala utgifter (enligt kontantmetoden) | 17 | 2.413,93 | 2.484,73 | | | |

Justeringar enligt periodiseringsprincipen | 18 | Ingen uppgift | 59,42 | | | - 0,19 |

TOTALA UTGIFTER / periodiserade (2) | 19 | Ingen uppgift | 2.544,15 | 863,99 | 1.470,65 | 2.544,15 |

| | | | | | |

RÖRELSENS NETTOKOSTNADER (2-1) | | Ingen uppgift | 2.543,81 | | | 2.543,81 |

| | - | | | | |

Finansiella intäkter | 20 | 12,24 | 23,95 | | | 23,95 |

Finansiella kostnader | 21 | - 0,37 | - 0,19 | | | - 0,19 |

Avsättningar | 3 | - 0,01 | - 6,36 | | | - 6,36 |

Överskott/(underskott) från finansiell verksamhet (3) | | 11,87 | 17,41 | | | 17,41 |

| | | | | | |

RÖRELSERESULTAT NETTO (1-2+3) | | Ingen uppgift | -2.526,40 | | | -2.526,40 |

RÖRELSERESULTAT för den sjätte EUF (miljoner euro) |

| Kommentarer | utgifter enligt kontantmetoden 2004 | utgifter enligt kontantmetoden 2005 | ökning av förfinansiering | ökning av fakturor att betala | periodiserade utgifter 2005 |

Ränteintäkter | 20 | - | - | | | - |

Övriga rörelseintäkter | | - | - | | | - |

RÖRELSEINTÄKTER (1) | | - | - | | | - |

| | | | | | |

Programplanerat stöd | | 27,20 | 20,02 | - 3,80 | 16,01 | 39,83 |

Makroekonomiskt bistånd | | - | - | - | - | - |

Regionala program | | - | - | - | - | - |

Räntesubventioner | | - | - 0,02 | - | - | - 0,02 |

Katastrofbistånd | | - | - | - | - | - |

Flyktinghjälp | | - | - 0,05 | - 0,05 | 0,13 | 0,13 |

Aidsfond | | - | - | 0,00 | - | - 0,00 |

Riskkapital | | 2,28 | 1,22 | - | - | 1,22 |

STABEX | | - | - | - | - | - |

Sysmin | | 0,04 | - 0,05 | - | 0,09 | 0,04 |

Transfereringar från tidigare utvecklingsfonder | | 0,33 | 0,38 | - 0,12 | 0,28 | 0,78 |

Strukturanpassning | | - | - | - | - | - |

Skuldlättnad | | - | - | - | - | - |

Betalningar Världsbanken | | - | - | - | - | - |

Åtgärder inom olika sektorer | | - | - | - | - | - |

Kompensation exportintäkter | | - | - | - | - | - |

Centrum för företagsutveckling | | - | - | - | - | - |

Centrum för jordbruksutveckling | | - | - | - | - | - |

Gemensamma församlingen | | - | - | - | - | - |

Särskilda åtgärder | | - | - | - | - | - |

Tekniskt stöd | | - | - | - | - | - |

Intra-AVS-projekt | | - | - | - | 1,91 | 1,91 |

Kongofonden | | - | - | - | - | - |

Driftsutgifter | | 29,84 | 21,50 | - 3,97 | 18,42 | 43,89 |

| | | | | | |

Administrativa och finansiella utgifter | 16 | 0,16 | 0,11 | - | - | 0,11 |

Totala utgifter (enligt kontantmetoden) | 17 | 30,00 | 21,62 | | | |

Justeringar enligt periodiseringsproincipen | 18 | Ingen uppgift | 22,30 | | | - 0,09 |

TOTALA UTGIFTER / periodiserade (2) | 19 | Ingen uppgift | 43,92 | - 3,97 | 18,42 | 43,92 |

| | | | | | |

RÖRELSENS NETTOKOSTNADER (2-1) | | Ingen uppgift | 43,92 | | | 43,92 |

| | | | | | |

Finansiella intäkter | 20 | - | - | | | - |

Finansiella utgifter | 21 | - 0,09 | - 0,09 | | | - 0,09 |

Avsättningar | 3 | - | - 3,48 | | | - 3,48 |

Överskott/(underskott) från finansiell verksamhet (3) | | - 0,09 | - 3,57 | | | - 3,57 |

| | | | | | |

RÖRELSERESULTAT NETTO (1-2+3) | | Ingen uppgift | - 47,49 | | | - 47,49 |

RÖRELSERESULTAT för den sjunde utvecklingsfonden (miljoner euro) |

| Kommentarer | utgifter enligt kontantmetoden 2004 | utgifter enligt kontantmetoden 2005 | ökning av förfinansiering | ökning av fakturor att betala | periodiserade utgifter 2005 |

Ränteintäkter | 20 | - | - | | | - |

Övriga rörelseintäkter | | | - | | | - |

RÖRELSEINTÄKTER (1) | | - | - | | | - |

| | | | | | |

Programplanerat stöd | | 203,06 | 159,10 | 26,94 | 62,62 | 194,78 |

Makroekonomiskt bistånd | | - | - | - | - | - |

Regionala program | | - | - | - | - | - |

Räntesubventioner | | 0,67 | 0,02 | - | - | 0,02 |

Katastrofbistånd | | - 0,42 | - 0,00 | - | 0,01 | 0,01 |

Flyktinghjälp | | 0,04 | - 0,46 | - 0,64 | 0,31 | 0,49 |

Aidsfond | | - | - | - | - | - |

Riskkapital | | 10,07 | 12,23 | - | - | 12,23 |

STABEX | | 0,50 | 50,40 | - | - | 50,40 |

Sysmin | | 20,33 | 9,69 | 6,13 | 4,73 | 8,28 |

Transfereringar från tidigare utvecklingsfonder | | 10,09 | 4,30 | - 7,69 | 2,85 | 14,83 |

Strukturanpassning | | 0,12 | 0,03 | - | - | 0,03 |

Skuldlättnad | | - | - | - | 0,07 | 0,07 |

Betalningar Världsbanken | | - | - | - | - | - |

Åtgärder inom olika sektorer | | - | - | - | - | - |

Kompensation exportintäkter | | - | - | - | - | - |

Centrum för företagsutveckling | | - | - | - | - | - |

Centrum för jordbruksutveckling | | - | - | - | - | - |

Gemensamma församlingen | | - | - | - | - | - |

Särskilda åtgärder | | - | - | - | - | - |

Tekniskt stöd | | - | - | - | - | - |

Intra-AVS-projekt | | - | - | - | 9,55 | 9,55 |

Kongofonden | | - | - | - | - | - |

Driftsutgifter | | 244,47 | 235,31 | 24,75 | 80,13 | 290,69 |

| | | | | | |

Administrativa och finansiella utgifter | 16 | - | - | - | - | - |

Totala utgifter (enligt kontantmetoden) | 17 | 244,47 | 235,31 | | | |

Justeringar enligt periodiseringsproincipen | 18 | Ingen uppgift | 55,38 | | | - |

TOTALA UTGIFTER / periodiserade (2) | 19 | Ingen uppgift | 290,69 | 24,75 | 80,13 | 290,69 |

| | | | | | |

RÖRELSENS NETTOKOSTNADER (2-1) | | Ingen uppgift | 290,69 | | | 290,69 |

| | | | | | |

Finansiella intäkter | 20 | - | - | | | - |

Finansiella utgifter | 21 | - | - | | | - |

Avsättningar | 3 | - 0,01 | - 2,68 | | | - 2,68 |

Överskott/(underskott) från finansiell verksamhet (3) | | - 0,01 | - 2,68 | | | - 2,68 |

| | | | | | |

RÖRELSERESULTAT NETTO (1-2+3) | | Ingen uppgift | -293,37 | | | -293,37 |

RÖRELSERESULTAT för den åttonde utvecklingsfonden (miljoner euro) |

| Kommentarer | utgifter enligt kontantmetoden 2004 | utgifter enligt kontantmetoden 2005 | ökning av förfinansiering | ökning av fakturor att betala | periodiserade utgifter 2005 |

Ränteintäkter | 20 | - | | | | - |

Övriga rörelseintäkter | | - | | | | - |

RÖRELSEINTÄKTER (1) | | - | | | | - |

| | | | | | |

Programplanerat stöd | | 799,62 | 665,49 | - 61,79 | - 12,76 | 714,52 |

Makroekonomiskt bistånd | | 103,81 | 77,34 | - | - | 77,34 |

Regionala program | | - | - | - | - | - |

Räntesubventioner | | 8,94 | 0,27 | - | - | 0,27 |

Katastrofbistånd | | 2,45 | 1,43 | - 3,70 | - 4,09 | 1,04 |

Flyktinghjälp | | 26,51 | 8,66 | - 9,91 | - 6,20 | 12,37 |

Aidsfond | | - | - | - | - | - |

Riskkapital | | 130,93 | 47,35 | - | - | 47,35 |

Stabex | | 6,79 | 16,00 | - | - | 16,00 |

Sysmin | | 6,84 | 5,15 | - 0,02 | 0,50 | 5,67 |

Transfereringar från tidigare utvecklingsfonder | | - | - | - | - | - |

Strukturanpassning | | 89,57 | 15,86 | - | - | 15,86 |

Skuldlättnad | | - | - | - | 13,92 | 13,92 |

Betalningar Världsbanken | | - | - | - | 1,60 | 1,60 |

Politiken inom olika sektorer | | - | 14,70 | 6,05 | - 0,23 | 8,41 |

Kompensation exportintäkter | | - | - | 16,93 | - 1,65 | - 18,57 |

Centrum för företagsutveckling | | - | - | - | - | - |

Centrum för jordbruksutveckling | | - | - | - | - | - |

Gemensamma församlingen | | - | - | - | - | - |

Särskilda åtgärder | | - | - | - | - | - |

Tekniskt stöd | | | - | - | - | - |

Intra-AVS-projekt | | - | - | - | - | - |

Kongofonden | | - | - | - | - | - |

Driftsutgifter | | 1.175,46 | 852,24 | - 52,45 | 451,24 | 895,78 |

| | | | - | - | |

Administrativa och finansiella utgifter | 16 | 16,44 | 1,87 | - 0,24 | - 0,37 | 1,74 |

Totala utgifter (enligt kontantmetoden) | 17 | 1.191,91 | 854,11 | | | |

Justeringar enligt periodiseringsproincipen | 18 | Ingen uppgift | 43,41 | | | - |

TOTALA UTGIFTER / periodiserade (2) | 19 | Ingen uppgift | 897,51 | - 52,68 | 450,87 | 897,51 |

| | | | | | |

RÖRELSENS NETTOKOSTNADER (2-1) | | Ingen uppgift | 897,51 | | | 897,51 |

| | | | | | |

Finansiella intäkter | 20 | 9,63 | 8,84 | | | 8,84 |

Finansiella utgifter | 21 | - | - | | | - |

Avsättningar | 3 | - | - 0,19 | | | - 0,19 |

Överskott/(underskott) från finansiell verksamhet (3) | | 9,63 | 8,65 | | | 8,65 |

| | | | | | |

RÖRELSERESULTAT NETTO (1-2+3) | | Ingen uppgift | - 888,87 | | | - 888,87 |

RÖRELSERESULTAT för den niondde utvecklingsfonden (miljoner euro) |

| Kommentarer | utgifter enligt kontantmetoden 2004 | utgifter enligt kontantmetoden 2005 | ökning av förfinansiering | ökning av fakturor att betala | periodiserade utgifter 2005 |

Ränteintäkter | 20 | 0,35 | 0,35 | | | 0,35 |

Övriga rörelseintäkter | | | | | | |

RÖRELSEINTÄKTER (1) | | 0,35 | 0,35 | | | 0,35 |

| | | | | | |

Programplanerat stöd | | - | - | - | - | - |

Makroekonomiskt bistånd | | 276,37 | 305,66 | - | - | 305,66 |

Regionala program | | 12,12 | 23,06 | 10,82 | 21,08 | 33,32 |

Räntesubventioner | | - | - | - | - | - |

Katastrofbistånd | | 118,77 | 123,58 | 59,72 | 70,01 | 133,87 |

Flyktinghjälp | | - | - | - | - | - |

Aidsfond | | - | - | - | - | - |

Riskkapital | | - | - | - | - | - |

Stabex | | - | - | - | - | - |

Sysmin | | - | - | - | - | - |

Transfereringar från tidigare utvecklingsfonder | | - | - | - | - | - |

Strukturanpassning | | - | - | - | - | - |

Skuldlättnad | | 100,00 | 7,60 | - | - | 7,60 |

Betalningar Världsbanken | | - | - | - | - | - |

Politiken inom olika sektorer | | 277,77 | 579,68 | 258,25 | 162,32 | 483,75 |

Kompensation exportintäkter | | 20,67 | 26,33 | 23,12 | 12,04 | 15,25 |

Centrum för företagsutveckling | | 14,64 | 20,07 | 20,07 | 16,51 | 16,51 |

Centrum för jordbruksutveckling | | 12,46 | 12,03 | 15,15 | 14,21 | 11,09 |

Gemensamma församlingen | | 0,63 | 1,15 | - | - 0,08 | 1,07 |

Särskilda åtgärder | | - | - | - | - | - |

Tekniskt stöd | | - | 0,00 | - 0,08 | - 0,04 | 0,04 |

Intra- AVS-projekt | | 58,96 | 131,42 | 64,19 | 120,23 | 187,45 |

Kongofonden | | 0,09 | 89,23 | - | 0,57 | 89,80 |

Driftsutgifter | | 892,48 | 1.319,83 | 451,24 | 416,84 | 1.285,42 |

| | | | | | |

Administrativa och finansiella utgifter | 16 | 55,08 | 53,88 | 25,07 | - 2,10 | 26,71 |

Totala utgifter (enligt kontantmetoden) | 17 | 947,56 | 1.373,70 | | | |

Justeringar enligt periodiseringsproincipen | 18 | Ingen uppgift | - 61,67 | | | - 0,10 |

TOTALA UTGIFTER / periodiserade (2) | 19 | Ingen uppgift | 1.312,03 | 476,31 | 414,74 | 1.312,03 |

| | | | | | |

RÖRELSENS NETTOKOSTNADER (2-1) | | Ingen uppgift | 1.311,69 | | | 1.311,69 |

| | | | | | |

Finansiella intäkter | 20 | 2,61 | 15,12 | | | 15,12 |

Finansiella utgifter | 21 | - 0,27 | - 0,10 | | | - 0,10 |

Avsättningar | 3 | - | - | | | - |

Överskott/(underskott) från finansiell verksamhet (3) | | 2,34 | 15,02 | | | 15,02 |

| | | | | | |

RÖRELSERESULTAT NETTO (1-2+3) | | Ingen uppgift | -1.296,67 | | | -1.296,67 |

KASSAFLÖDESANALYS 2005 för den sjätte, sjunde, åttonde och nionde EUF (miljoner euro) |

| |

| |

Ekonomiskt nettoresultat | - 2.526,40 |

Ökning av reserven för osäkra fordringar | 6,36 |

Korrigering av finansiella intäkter | - 1,40 |

Korrigering av driftsintäkter | 0,30 |

Korrigering för periodisering | 59,42 |

Utgifter i samband med finansiella transaktioner | 0,19 |

Avsättningar för bankavgifter | - 0,02 |

Minskning av transaktioner som ännu inte slutförts | 5,85 |

| |

Kassaflöden från rörelsen | - 2.455,70 |

| |

Bidrag från medlemsstaterna | 2.199,70 |

| |

Kassaflöden från finansiell verksamhet | 2.199,70 |

| |

Nettoökning/nettominskning av likvida medel och motsvarande | - 256,00 |

| |

Kassabalans vid periodens början | 261,89 |

Stabex säkerhetskonton vid periodens början | 430,17 |

Kongo-kontot | 106,83 |

Kontanta medel och motsvarande vid periodens början | 798,88 |

| |

Kassabalans vid periodens slut | 270,55 |

Stabex säkerhetskonton vid periodens slut | 371,88 |

Kongo-kontot | 19,67 |

SWIFT-kontot | - 119,23 |

Kontanta medel och motsvarande vid periodens slut | 542,87 |

KONSOLIDERAD REDOGÖRELSE FÖR FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL 2005 för den sjätte, sjunde, åttonde och nionde EUF (miljoner euro) |

| Fondkapital | Icke infordrade medel | Infordrade medel | Övriga reserver | Ackumulerade reserver | Summa eget kapital |

| (a) | (b) | (c) | (d) | (e) | (h)=(e)+(d)+(c) |

| | | | | | |

Utgående saldo 2003 | 41.895,15 | - 19.275,15 | 22.620,00 | 1.033,84 | Uppgift saknas | Uppgift saknas |

| | | | | | |

Bidrag | - | - | 2.315,00 | - | - | 2.315,00 |

Kapitaltillskott | 355,00 | - 250,00 | 105,00 | - | - | 105,00 |

Överföringar från tidigare EUF | - | - | - | - | - | - |

Ekonomiskt nettoresultat | - | - | - | - | - | - |

Byte av redovisningsmetod | - | - | - | - | - 24.261,09 | - 24.261,09 |

| | | | | | |

Utgående saldo 2004 | 42.250,15 | - 17.210,15 | 25.040,00 | 1.033,84 | - 24.261,09 | 1.812,75 |

| | | | | | |

Bidrag | - | - | 2.350,00 | - | - | 2.350,00 |

Kapitaltillskott | 627,00 | - 627,00 | - | - | - | - |

Överföringar från tidigare EUF | - | - | - | - | - | - |

Ekonomiskt nettoresultat | - | - | - | - | - 2.526,40 | - 2.526,40 |

Andra förändringar | - | - | - | - | - | - |

| | | | | | |

Utgående saldo 2005 | 42.877,15 | - 15.487,15 | 27.390,00 | 1.033,84 | - 26.787,49 | 1.636,35 |

REDOGÖRELSE FÖR FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL 2005 FÖR 6:e EUF (miljoner euro) |

| Fondkapital | Icke infordrade medel | Infordrade medel | Övriga reserver | Ackumulerade reserver | Summa eget kapital |

| (a) | (b) | (c) | (d) | (e) | (h)=(e)+(d)+(c) |

| | | | | | - |

Utgående saldo 2003 | 7.560,00 | - | 7.560,00 | - 126,19 | Uppgift saknas | Uppgift saknas |

| | | | | | |

Bidrag | - | - | - | - | - | - |

Kapitaltillskott | - | - | - | - | - | - |

Överföringar till 9:e EUF | - | - | - | - 32,24 | - | - 32,24 |

Ekonomiskt nettoresultat | - | - | - | - | - | - |

Byte av redovisningsmetod | - | - | - | - | - 7.243,09 | - 7.243,09 |

| | | | | | |

Utgående saldo 2004 | 7.560,00 | - | 7.560,00 | - 158,43 | - 7.243,09 | 158,48 |

| | | | | | |

Bidrag | - | - | - | - | - | - |

Kapitaltillskott | - | - | - | - | - | - |

Överföringar till 9:e EUF | - | - | - | - 24,56 | - | - 24,56 |

Ekonomiskt nettoresultat | - | - | - | - | - 47,49 | - 47,49 |

Andra förändringar | - | - | - | - | - | - |

| | | | | | |

Utgående saldo 2005 | 7.560,00 | - | 7.560,00 | - 182,99 | - 7.290,58 | 86,43 |

REDOGÖRELSE FÖR FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL 2005 FÖR 7:e EUF (miljoner euro) |

| Fondkapital | Icke infordrade medel | Infordrade medel | Övriga reserver | Ackumulerade reserver | Summa eget kapital |

| (a) | (b) | (c) | (d) | (e) | (h)=(e)+(d)+(c) |

| | | | | | - |

Utgående saldo 2003 | 10.940,00 | - | 10.940,00 | - 420,58 | Uppgift saknas | Uppgift saknas |

| | | | | | - |

Bidrag | - | - | - | - | - | - |

Kapitaltillskott | - | - | - | - | - | - |

Överföringar till 9:e EUF | - | - | - | - 52,48 | - | - 52,48 |

Ekonomiskt nettoresultat | - | - | - | - | - | - |

Byte av redovisningsmetod | - | - | - | - | - 9.233,99 | - 9.233,99 |

| | | | | - | - |

Utgående saldo 2004 | 10.940,00 | - | 10.940,00 | - 473,06 | - 9.233,99 | 1.232,96 |

| | | | | - | - |

Bidrag | - | - | - | - | - | - |

Kapitaltillskott | - | - | - | - | - | - |

Överföringar till 9:e EUF | - | - | - | - 86,09 | - | - 86,09 |

Ekonomiskt nettoresultat | - | - | - | - | - 293,37 | - 293,37 |

Andra förändringar | - | - | - | - | - | - |

| | | | | | - |

Utgående saldo 2005 | 10.940,00 | - | 10.940,00 | - 559,14 | - 9.527,36 | 853,50 |

REDOGÖRELSE FÖR FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL 2005 FÖR 8:e EUF (miljoner euro) |

| Fondkapital | Icke infordrade medel | Infordrade medel | Övriga reserver | Ackumulerade reserver | Summa eget kapital |

| (a) | (b) | (c) | (d) | (e) | (h)=(e)+(d)+(c) |

| | | | | | - |

Utgående saldo 2003 | 12.840,00 | - 8.720,00 | 4.120,00 | - 1.112,55 | Uppgift saknas | Uppgift saknas |

| | | | | | - |

Bidrag | | | 2.315,00 | - | - | 2.315,00 |

Kapitaltillskott | - | - | - | - | - | - |

Överföringar till 9:e EUF | - | - | - | - 207,00 | - | - 207,00 |

Ekonomiskt nettoresultat | - | - | - | - | - | - |

Byte av redovisningsmetod | - | - | - | - | - 6.963,08 | - 6.963,08 |

| | | | | | |

Utgående saldo 2004 | 12.840,00 | - 6.405,00 | 6.435,00 | - 1.319,54 | - 6.963,08 | - 1.847,63 |

| | | | | | - |

Bidrag | - | - | 2.350,00 | - | - | 2.350,00 |

Kapitaltillskott | - | - | - | - | - | - |

Överföringar till 9:e EUF | - | - | - | - 283,89 | - | - 283,89 |

Ekonomiskt nettoresultat | - | - | - | - | - 888,87 | - 888,87 |

Andra förändringar | - | - | - | - | - | - |

| | | | | | |

Utgående saldo 2005 | 12.840,00 | - 4.055,00 | 8.785,00 | - 1.603,43 | - 7.851,95 | - 670,38 |

REDOGÖRELSE FÖR FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL 2005 FÖR 9:e EUF (miljoner euro) |

| | | | | | |

| Fondkapital | Icke infordrade medel | Infordrade medel | Övriga reserver | Ackumulerade reserver | Summa eget kapital |

| (a) | (b) | (c) | (d) | (e) | (h)=(e)+(d)+(c) |

| | | | | | |

Utgående saldo 2003 | 10.555,15 | - 10.555,15 | - | 2.693,15 | Uppgift saknas | Uppgift saknas |

| | | | | | |

Bidrag | | | - | - | - | - |

Kapitaltillskott | 355,00 | - 250,00 | 105,00 | - | - | 105,00 |

Överföringar från övriga EUF | - | - | - | 291,72 | - | 291,72 |

Ekonomiskt nettoresultat | - | - | - | - | - | - |

Byte av redovisningsmetod | - | - | - | - | - 820,93 | - 820,93 |

| | | | | | |

Utgående saldo 2004 | 10.910,15 | - 10.805,15 | 105,00 | 2.984,87 | - 820,93 | 2.268,94 |

| | | | | | |

Bidrag | - | - | - | - | - | - |

Kapitaltillskott | 627,00 | - 627,00 | - | - | - | - |

Överföringar från övriga EUF | - | - | - | 394,54 | - | 394,54 |

Ekonomiskt nettoresultat | - | - | - | - | - 1.296,67 | - 1.296,67 |

Andra förändringar | - | - | - | - | - | - |

| | | | | | |

Utgående saldo 2005 | 11.537,15 | - 11.432,15 | 105,00 | 3.379,41 | - 2.117,60 | 1.366,81 |

1.10. FÖRKLARANDE ANMÄRKNINGAR TILL BOKSLUTEN

(1) Bidrag från medlemsstaterna (EU 15)

Närmare uppgifter om bidrag som infordrats och betalats under 2005 finns i tabell 1. Europeiska investeringsbanken bidrog med beloppet till den särskilda Kongo-fonden (se not 10) samt överföringen av de 120 miljoner euro som nämns i not 12.

Infordrade och mottagna bidrag för budgetåret t.o.m. den 31 december 2004 och 2005 för åttonde och nionde EUF |

Tabell 1 | | | | | | | (miljoner euro) |

| % | Infordrat år 2004 | Mottaget år 2004 | Utestående per den 31.12.2004 | Infordrat år 2005 | Mottaget år 2005 | Utestående per den 31.12.2005 | Infordrade belopp totalt |

Österrike | 2,65 | 58,70 | 58,70 | - | 61,75 | 61,75 | - | 181,92 |

Belgien | 3,92 | 86,83 | 86,83 | - | 91,34 | 91,34 | - | 269,11 |

Danmark | 2,14 | 47,40 | 47,40 | - | 49,86 | 49,86 | - | 146,91 |

Finland | 1,48 | 32,78 | 32,78 | - | 34,48 | 34,48 | - | 101,60 |

Frankrike | 24,30 | 538,25 | 576,78 | 42,38 | 566,19 | 594,85 | 13,72 | 1.668,20 |

Tyskland | 23,36 | 517,42 | 517,42 | - | 544,29 | 544,29 | - | 1.603,66 |

Grekland | 1,25 | 27,69 | 27,69 | - | 29,13 | 29,13 | - | 85,81 |

Irland | 0,62 | 13,73 | 13,89 | - | 14,45 | 14,45 | - | 42,56 |

Italien | 12,54 | 277,76 | 277,76 | - | 292,18 | 292,18 | - | 860,87 |

Luxemburg | 0,29 | 6,42 | 6,42 | - | 6,76 | 6,76 | - | 19,91 |

Nederländerna | 5,22 | 115,62 | 115,62 | - | 121,63 | 121,63 | - | 358,35 |

Portugal | 0,97 | 21,49 | 25,56 | - | 22,60 | 22,60 | - | 66,59 |

Spanien | 5,84 | 129,36 | 129,36 | - | 136,07 | 136,07 | - | 400,92 |

Sverige | 2,73 | 60,47 | 71,25 | - | 63,61 | 63,61 | - | 187,41 |

Förenade kungariket | 12,69 | 281,08 | 461,28 | - | 295,68 | 295,68 | - | 871,17 |

EIB åttonde EUF | | 100,00 | 100,00 | - | 20,00 | 20,00 | - | 120,00 |

Stabex | | | | | | | | 1.800,00 |

Summa åttonde EUF | | 2.315,00 | 2.548,75 | 42,38 | 2.350,00 | 2.378,66 | 13,72 | 8.785,00 |

EIB nionde EUF | | 105,00 | 105,00 | - | - | - | - | 105,00 |

Summa nionde EUF | | 105,00 | 105,00 | - | - | - | - | 105,00 |

| 100 | 2.420,00 | 2.653,75 | 42,38 | 2.350,00 | 2.378,66 | 13,72 | 8.890,00 |

(2) Fordringar

Närmare upplysningar om rubriken finns i tabell 2.

Tabell 2 | | | | | | | miljoner euro |

Fordringar | anmärkningar | Sjätte | Sjunde | Åttonde | Nionde | Totalt per 31.12.2005 | Totalt per 1.1.2005 |

Dröjsmålsränta på försenade bidrag | 2.1 | - | - | - | 2,13 | 2,13 | 2,43 |

Dröjsmålsränta på försenade bidrag - Stabex | 2.2 | - | - | - | 0,79 | 0,79 | 0,79 |

Upplupen ränta - europeiska banker | 2.3 | - | - | - | 0,84 | 0,84 | 0,16 |

Upplupen ränta - Stabex säkerhetskonton | 2.4 | - | - | | 0,72 | 0,72 | - |

Debetnotor/återbetalningskrav att utfärda | 2.5 | 2,38 | 15,38 | 53,19 | 51,19 | 122,15 | 99,92 |

Öppna återbetalningskrav | 2.6 | 10,24 | 4,76 | 2,78 | 0,74 | 18,52 | 17,74 |

TOTALT | | 12,62 | 20,15 | 55,97 | 56,41 | 145,14 | 121,04 |

Enligt bestämmelserna i Cotonou-avtalet redovisas ränteintäkter i balansräkningen för den nionde EUF. Det enda undantaget är räntan på Stabex säkerhetskonton som redovisas inom den åttonde EUF eftersom detta stöd inte längre förekommer inom den nionde EUF.

(2.1) Dröjsmålsränta på försenade bidrag

I enlighet med artikel 40.4 i budgetförordningen för den nionde EUF skall medlemsstaterna betala dröjsmålsränta vid försenade inbetalningar av infordrade bidrag. Upplysningar om ränta som har tagits ut och betalats av medlemsstaterna finns i tabell 2.1.

Tabell 2,1 | | | miljoner euro |

Dröjsmålsränta för försenade inbetalningar av EUF-bidrag för räkenskapsåret t.o.m. 31 december 2005 |

| Saldo den 1.1.2005 | Ränta att betala 2005 | Betald ränta 2005 | Saldo den 31.12.2005 |

Österrike | 0,01 | - 0,01 | - | - |

Belgien | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 0,01 |

Danmark 3780 | - | - | - | - |

Finland | - | 0,05 | 0,05 | - |

Frankrike | 1,18 | 0,06 | 0,20 | 1,04 |

Tyskland 1005 | 0,10 | 0,27 | 0,37 | - |

Grekland | - | - | - | - |

Irland | 0,00 | - 0,00 | - | - |

Italien | - | - | - | - |

Luxemburg | 0,01 | 0,01 | 0,02 | - |

Nederländerna | - | - | - | - |

Portugal | 0,03 | - 0,03 | - | - |

Spanien | 0,06 | - | - | 0,06 |

Sverige | - | - | - | - |

Förenade kungariket | 1,02 | - | - | 1,02 |

TOTALT | 2,43 | 0,35 | 0,64 | 2,13 |

(2.2) Dröjsmålsränta på försenade bidrag – Stabex

Alla Stabex-bidrag betalades före budgetåret 2005. Beloppet för upplupen ränta motsvarar det utestående belopp som har förts över och som avser ränta från Frankrike.

(2.3) Upplupen ränta från europeiska banker och Stabex huvudkonto

Detta belopp utgörs av intjänade räntor på Stabex säkerhetskonton under budgetåret 2005 vilka inte har krediterats bankkontona förrän 2006. Räntorna kommer de relevanta mottagarländerna till godo.

(2.4) Ränteintäkter, Stabex säkerhetskonton

Detta belopp utgörs av intjänade räntor på Stabex säkerhetskonton under budgetåret 2005 vilka inte har krediterats bankkontona förrän 2006.

(2.5) Debetnotor/Betalningskrav att upprätta

Med tillämpning av principen om periodiserad redovisning har utanordnaren beräknat vilka förskottsbelopp som skall återkrävas och för vilka betalningskrav ännu inte har upprättats.

Närmare upplysningar finns i tabell 2.2.

Tabell 2.2 | | | | | miljoner euro |

Betalningskrav att upprätta | 6:e EUF | 7:e EUF | 8:e EUF | 9:e EUF | TOTALT |

Totalt per 31.12.2005 | 2,38 | 15,38 | 53,19 | 51,19 | 122,15 |

Totalt per 1.1.2005 | 2,58 | 14,15 | 55,82 | 27,37 | 99,92 |

ökning | -0,20 | 1,24 | - 2,63 | 23,82 | 22,22 |

(2.6) Återbetalningar

Förändringarna av värdet på utfärdade betalningskrav under året framgår av tabell 2.3 nedan.

Tabell 2.3 | | | | | miljoner euro |

| | 6:e EUF | 7:e EUF | 8:e EUF | 9:e EUF | TOTALT |

Ej reglerade betalningskrav per den 31.12.2004 | 5,54 | 8,00 | 3,71 | 0,93 | 18,18 |

Korrigering av ingående saldo | - | - 0,03 | - 0,42 | - | - 0,44 |

Ej reglerade betalningskrav per den 1.1.2005 | 5,54 | 7,98 | 3,30 | 0,93 | 17,74 |

Nya betalningskrav under 2005 | 13,49 | 13,17 | 26,44 | 8,24 | 61,34 |

Resterade betalningskrav 2005 | 8,79 | 16,38 | 26,96 | 8,43 | 60,56 |

| inkasserade | 6,19 | 8,91 | 24,98 | 8,42 | 48,50 |

| efterskänkta (art 73 i budgetförordn.) | 1,97 | 1,20 | 0,32 | 0,00 | 3,49 |

| avräkning | 0,63 | 6,27 | 1,66 | 0,01 | 8,57 |

Utestående betalningskrav per den 31.12.2005 | 10,24 | 4,76 | 2,78 | 0,74 | 18,52 |

Det utgående saldot (18,52 miljoner euro) visar värdet av de betalningskrav som upprättats men ännu inte reglerats vid årsskiftet. Under 2005 uppgick de reglerade betalningskraven till 60,56 miljoner euro. Ur detta belopp skrev räkenskapsföraren av 3,49 miljoner euro under året och 8,57 miljoner euro återvanns av räkenskapsföraren som kompensation enligt bestämmelserna i artikel 46 i budgetförordningen för den nionde EUF.

(3) Reserv för osäkra fordringar

I enlighet med IPSAS 19, har utanordnaren upprättat en reserv för osäkra fordringar på grundval av två kriterier:

– Skuldens förfallodatum, med en reserv på 20 % av värdet i euro för varje år som skulden har varit förfallen.

– En bedömning av risken vid utebliven betalning, i samråd med utanordnaren.

Potentiella växelkursförluster (på betalningskrav som inte är utställda i euro) beaktas inte i denna beräkning, eftersom de inte anses väsentliga.

Närmare upplysningar om bestämmelsen finns i tabell 3.

Tabell 3 | | | | miljoner euro |

Reserv för osäkra fordringar | 6:e EUF | 7:e EUF | 8:e EUF | 9:e EUF | TOTALT |

Saldo den 31.12.2005 | 3,49 | 2,69 | 0,19 | - | 6,37 |

Saldo den 1.1.2005 | 0,01 | 0,01 | - | - | 0,02 |

Ökning | 3,48 | 2,68 | 0,19 | - | 6,36 |

(4) Förfinansiering netto

Under budgetåret 2004 behandlades delbetalningar och förskott som projektutgifter i EUF:s årsredovisning (utom förskott för studiestipendier och till organ som GTZ, AGRER och AEC). Enligt principen om periodiserad redovisning klassificeras förskottsutbetalningar nu som tillgångar. Siffrorna för utestående förfinansiering har tillhandahållits av utanordnaren (se tabell 4.1) och har minskats med de utestående betalningskrav som gäller förskott och med de beräknade beloppen för fakturor som skall utfärdas, som åskådliggörs i tabell 4.

Tabell 4 | | | | | | | miljoner euro |

Förfinansiering netto | anmärkningar | 6:e EUF | 7:e EUF | 8:e EUF | 9:e EUF | TOTALT 31.12.2005 | TOTALT 1.1.2005 |

Stipendier | | 1,49 | - | - | - | 1,49 | 2,41 |

AEC | | 0,44 | - | - | - | 0,44 | 0,56 |

GTZ | | - 0,00 | - | - | - | - 0,00 | 1,24 |

Korrigeringar | | 0,03 | - | - | - | 0,03 | 0,03 |

Förfinansiering | 4.1 | 47,67 | 307,68 | 1.063,75 | 1.023,80 | 2.442,90 | 1.998,49 |

- ej reglerade betalningskrav | 2.3 | 10,24 | 4,76 | 2,78 | 0,74 | 18,52 | 17,74 |

- betalningskrav att upprätta | 2.5 | 2,38 | 15,38 | 53,19 | 51,19 | 122,15 | 99,92 |

TOTALT | | 37,01 | 287,54 | 1.007,78 | 971,88 | 2.304,20 | 1.885,06 |

(4.1) Förfinansiering

Många kontrakt innehåller bestämmelser om betalning i förskott innan arbetet påbörjats eller några varor eller tjänster levererats. Ibland anges i betalningsplanen att delbetalningar skall göras när en lägesrapport lämnats in. Förskott betalas normalt ut i landets eller regionens valuta men redovisas separat i utanordnarens räkenskaper, för att kunna räknas av vid slutbetalningen.

I nedanstående tabell visas en sammanställning över utestående förskott (utom strukturanpassningsprogram och direkt budgetstöd). Beloppen har räknats om till euro enligt gällande växelkurs per den 31 december 2005.

Tabell 4.1 | | | | | miljoner euro |

Förfinansiering | 6:e EUF | 7:e EUF | 8:e EUF | 9:e EUF | TOTALT |

Saldo den 31.12.2005 | 47,67 | 307,68 | 1.063,75 | 1.023,80 | 2.442,90 |

Saldo den 1.1.2005 | 51,64 | 282,93 | 1.116,43 | 547,49 | 1.998,49 |

Ökning | - 3,97 | 24,75 | - 52,68 | 476,31 | 444,41 |

(5)

Andra omsättningstillgångar

Detta belopp omfattar samtliga utbetalningar/inkomster som ännu inte slutligt har tilldelats respektive projekt och redovisas i tabell 5.

Tabell 5 | | miljoner euro |

Andra omsättningstillgångar | 6:e EUF | 9:e EUF | Totalt per 31.12.2005 | Totalt per 31.12.2004 |

Utgifter som skall slutföras | 2,85 | 0,00 | 2,85 | 6,93 |

Värdeminskning | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -0,09 |

Inkomster som skall konteras | 0,00 | -0,06 | -0,06 | -0,49 |

Delvis reglerade betalningskrav | 0,00 | 0,51 | 0,51 | 0,53 |

TOTALT | 2,85 | 0,46 | 3,31 | 6,89 |

(6) Förutbetalda kostnader

Den här rubriken visar alla medel som är disponibla för respektive AVS-land. Beloppen för den sjunde och åttonde Europeiska utvecklingsfonden avser förutbetalda utgifter för Stabex, medan beloppet för den nionde EUF avser den särskilda fonden för Demokratiska republiken Kongo. Det sammanlagda utestående beloppet i fordringar från berörda länder (inbegripet upplupen ränta för 2005 – se anmärkning 2 och tabellen ovan) visas i tabell 6.

Tabell 6 | | | | miljoner euro |

Transaktioner avseende Stabex för det räkenskapsår som upphörde den 31.12.2005 | Saldo den 31.12.2004 | Saldo den 1.1.2005 | Ränta | Betalningar | Saldo den 31.12.2005 |

BENIN | 0,05 | 0,05 | 0,00 | | 0,05 |

BURKINA FASO | 0,75 | 0,75 | 0,02 | | 0,76 |

BURUNDI | 26,29 | 26,29 | 0,56 | 0,40 | 26,45 |

KAMERUN | 5,27 | 5,27 | 0,11 | | 5,38 |

KOMORERNA | 0,05 | 0,05 | 0,00 | | 0,05 |

DOMINICA | 5,18 | 5,18 | 0,11 | | 5,29 |

ETIOPIEN | 0,88 | 0,88 | 0,02 | | 0,90 |

GAMBIA | 0,98 | 0,98 | 0,02 | | 1,01 |

GRENADA | 0,32 | 0,32 | 0,01 | | 0,33 |

GUINEA-BISSAU | 0,32 | 0,32 | 0,01 | | 0,33 |

ELFENBENSKUSTEN | 42,01 | 42,01 | 0,90 | | 42,91 |

JAMAICA | 0,57 | 0,57 | 0,01 | | 0,59 |

MADAGASKAR | 13,55 | 13,55 | 0,29 | | 13,84 |

MALAWI | 0,89 | 0,89 | 0,02 | | 0,91 |

MAURETANIEN | 17,39 | 17,39 | 0,37 | | 17,76 |

PAPUA NYA GUINEA | 0,64 | 0,64 | 0,01 | | 0,66 |

RWANDA | 5,62 | 5,62 | 0,12 | | 5,74 |

SENEGAL | 9,86 | 9,86 | 0,21 | | 10,07 |

SIERRA LEONE | 2,99 | 2,99 | 0,06 | | 3,05 |

SAINT LUCIA | 13,41 | 13,41 | 0,29 | | 13,69 |

SALOMONÖARNA | 29,50 | 29,50 | 0,56 | 16,00 | 14,06 |

SUDAN | 196,92 | 196,92 | 3,93 | 50,00 | 150,85 |

SAINT VINCENT OCH GRENADINERNA | 3,87 | 3,87 | 0,08 | | 3,95 |

TANZANIA | 30,27 | 30,27 | 0,65 | | 30,92 |

TONGA | 0,08 | 0,08 | 0,00 | | 0,09 |

UGANDA | 19,73 | 19,73 | 0,42 | | 20,15 |

ZIMBABWE | 2,77 | 2,77 | 0,06 | | 2,83 |

Summa Stabex | 430,17 | 430,17 | 8,84 | 66,40 | 372,60 |

Kongofonden | 106,83 | 106,83 | 1,07 | 89,23 | 20,58 |

Summa Stabex och Kongo | 537,00 | 537,00 | 11,82 | 155,63 | 393,19 |

Summan av förutbetalda Stabexutgifter motsvarar summan av tillgängliga Stabexmedel som kommer att överföras till berörda mottagande AVS-länder vid en senare tidpunkt. Denna summa avser den åttonde EUF, med undantag av 8,63 miljoner euro som har anslagits till Burundi och 53,83 miljoner euro som har anslagits till Sudan och som är hänförbara till den sjunde EUF.

De stödmottagande AVS-staterna har andra Stabex-medel utöver de medel som visas ovan. Så snart kommissionen och den stödmottagande AVS-staten kommit överens om hur medlen från Stabex skall användas undertecknar de båda parterna en konvention om överförande. I enlighet med bestämmelserna i artikel 211 i det fjärde Loméavtalet (i dess ändrade lydelse) överförs medlen till ett räntebärande konto som måste undertecknas av två parter (en tjänsteman i kommissionen och den stödmottagande staten), men som öppnas i AVS-statens namn. Kommissionens tjänsteman behåller befogenheterna över kontot för att säkerställa att medlen utbetalas enligt planerna. Medlen tillhör AVS-staten och bokförs inte som tillgångar i EUF:s årsredovisning. Närmare uppgifter om dessa konton lämnas i EUF:s rapport om den ekonomiska förvaltningen.

(7) Förbindelsekonton

Av effektivitetsskäl finns en gemensam kassa för alla pågående utvecklingsfonder. Det medför transaktioner mellan de olika EUF, vilka utjämnas genom förbindelsekonton mellan de olika balansräkningarna.

Förbindelsekontonas saldon per den 31 december 2005 framgår av tabell 7.

Tabell 7 | | | | | | miljoner euro |

Förbindelsekonton | 6:e EUF | 7:e EUF | 8:e EUF | 9:e EUF | Totalt per 31.12.2005 | Totalt per 31.12.2004 |

Till eller från den sjätte EUF | - | 2.279,31 | - 2.065,45 | - 290,05 | - 76,20 | - 116,11 |

Till eller från den sjunde EUF | - 2.279,31 | - | - | 1.582,59 | - 696,71 | - 1.018,11 |

Till eller från den åttonde EUF | 2.065,45 | | - | - 928,96 | 1.136,49 | 2.385,99 |

Till eller från den nionde EUF | 290,05 | - 1.582,59 | 928,96 | - | - 363,58 | - 1.251,77 |

| 76,20 | 696,71 | - 1.136,49 | 363,58 | - | - |

(8) Likvida säkerhetsmedel

Denna rubrik avser saldot på Stabex säkerhetskonton i olika stödmottagande staters namn och kontot för den särskilda Kongofonden. Se även anmärkning 6.

(9) Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel

I enlighet med artikel 129 i budgetförordningen för den nionde EUF redovisas likvida medel på balansräkningen för den nionde EUF. Tabell 8 visar fördelningen av samtliga likvida bankmedel.

Tabell 8 | | miljoner euro |

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel | NOTER | Saldo den 31.12.2005 | Saldo den 1.1..2005 |

Konton i statskassorna | 9.1 | 1,53 | 82,33 |

AVS-ländernas utbetalande organ | 9.2 | 47,86 | 42,73 |

EU-ländernas utbetalande organ | 9.3 | 207,99 | 17,04 |

Stabex avistakonto | 9.4 | 12,17 | 19,59 |

Medel till pågående projekt | 9.5 | 1,00 | 100,20 |

TOTALT | | 270,55 | 261,89 |

(9.1) Konton i statskassorna

Konton i medlemsstaternas centralbanker, till vilka EUF-bidragen betalas. Utanordnaren överför medel från dessa konton till EU-ländernas utbetalande organ.

(9.2) AVS-ländernas utbetalande organ

Medel på bankkonton i AVS-länderna som används för betalningar i lokala valutor inom mottagarländerna. Kontona förs normalt i euro, men kan också föras i någon av valutorna i EU:s medlemsstater.

(9.3) AVS-ländernas utbetalande organ

Samtliga konton finns hos affärsbanker i medlemsstaterna (EU 15) och hos EIB. Dessa konton förs i euro och används för betalningar till mottagare i unionen och i andra länder. Betalningarna görs normalt i euro, men kan också göras i andra valutor. Dessa medel används också för att fylla på kontona hos utbetalande organ i AVS-länderna och förbindelsekontot med den allmänna budgeten.

(9.4) Stabex avistakonton

Detta belopp motsvarar saldot på Stabex huvudkonto. 12 165,852 euro kommer att ställas till förfogande för Togo genom en överföring till ett säkerhetskonto, efter instruktioner om detta från utanordnaren.

Intjänad ränta på detta konto överförs regelbundet till EUF:s huvudkonto för att användas i enlighet med artiklarna 1.3 och 9 i det interna avtalet.

(9.5) Medel till pågående projekt

Vissa bidrag som lämnades före årsskiftet registrerades av de mottagande bankerna först år 2006.

(10) Tecknade fonder – fondkapital (a)

Detta motsvarar det totala belopp som skall betalas in av medlemsstaterna till respektive EUF i enlighet med de interna avtalen mellan medlemsstaterna och de mottagande staterna i Afrika, Västindien och Stillahavsområdet (AVS) samt de utomeuropeiska länderna och territorierna (ULT).

Den nuvarande nionde EUF fick ursprungligen 10 555,15 miljoner euro i anslag, vilka sedan har ökats på med 105 miljoner euro från Europeiska investeringsbanken 2004, enligt rådets beslut 2003/583/EG. Detta tilläggsanslag avser åtgärder i Demokratiska republiken Kongo.

Enligt artikel 2.2 i det interna avtalet om den nionde EUF avsattes en reserv på en miljard euro. 250 miljoner euro frigjordes 2004 för att inrätta en mekanism för vatteninvesteringar enligt rådets beslut 2004/289/EG. Ytterligare 627 miljoner euro frigjordes under 2005 enligt beslut nr 6/2005 [3] och 7/2005 [4] av AVS-EG-ministerrådet av den 22 november 2005.

(11) Ej inbetalda medel (b)

Ursprungligt anslag som ännu inte har betalats in av medlemsstaterna (EU 15)

(12) Inbetalt fondkapital (c)

Detta motsvarar de ursprungliga anslag som har infordrats för överföring till konton i medlemsstaternas statskassor enligt förfarandet i artikel 8 i budgetförordningen. Kommissionen skall enligt detta förfarande varje år upprätta och förelägga rådet en sammanställning över de betalningar som skall göras under påföljande budgetår samt en tidsplan för infordran av bidrag. Kommissionen skall motivera det belopp den begär utifrån en bedömning av sin faktiska kapacitet att betala ut de föreslagna medlen.

Bidrag infordras fortfarande för den åttonde EUF, utom de 105 miljoner euro som går till Demokratiska republiken Kongo och som infordras inom ramen för den nionde EUF.

I ett extrainsatt möte i rådets arbetsgrupp för AVS-länderna enades medlemsstaterna den 26 oktober 2004 enhälligt om att Europeiska investeringsbanken skulle överföra 100 miljoner euro från EUF-medlen till kommissionens EUF-medel, vilket därefter skulle minska medlemsstaternas övergripande bidrag. Enligt samma princip enades medlemsstaterna 2005 om att ytterligare 20 miljoner euro skulle överföras från EIB:s medel till kommissionen.

Närmare uppgifter om belopp som infordrats och betalats under året finns i tabell 1 (se anmärkning 1).

(13) Kumulativa reserver (d)

Fram till 2004 redovisades inte varje fonds ekonomiska resultat i balansräkningen. I denna kategori grupperas effekterna av de förändrade redovisningsprinciperna.

De kumulativa reserverna för 2004 innefattar kumulativa utgifter och räntor (se tabell 9.1) t.o.m. den 31.12.2004, som åskådliggörs i tabell 9.

Tabell 9 | | | | | | miljoner euro |

Kumulativa reserver | anmärkningar | 6:e EUF | 7:e EUF | 8:e EUF | 9:e EUF | Saldo per den 31.12.2004 |

Kumulativ ränta per den 31.12.2004 | 13 | 37,78 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 519,58 |

- kumulativa betalningar per den 31.12.2003 | | 7.282,16 | 9.605,10 | 6.339,20 | 277,66 | 23.504,12 |

- betalningar 2004 | | 30,00 | 244,47 | 1.191,91 | 947,56 | 2.413,93 |

Justeringar för periodisering | 18 | 31,39 | 214,86 | 495,98 | 395,54 | 1.137,77 |

- avsättningar | 3 | 0,01 | 0,01 | - | - | 0,02 |

- finansiella kostnader | 21 | 0,09 | - | - | 0,27 | 0,37 |

TOTALT | | - 7.243,09 | - 9.233,99 | - 6.963,08 | - 820,93 | - 24.261,09 |

Tabell 9.1 | | | | | miljoner euro |

kumulativ ränta t.o.m. den 31.12.2004 | anmärkningar | 6:e EUF | 7:e EUF | 8:e EUF | 9:e EUF | Totalt per 31.12.2004 |

Balanserad ränta | 13.1 | 13,70 | 49,00 | 35,45 | 1,80 | 99,95 |

Stabexränta | 13.1 | 24,08 | 319,89 | - | - | 343,97 |

EIB-ränta | 13.1 | - | 3,41 | - | 0,12 | 3,53 |

Europeisk bankränta | 13.1 | - | 22,47 | - | 4,45 | 26,92 |

Dröjsmålsränta på försenade bidrag | 13.2 | - | 5,96 | 1,86 | 0,73 | 8,56 |

Ränteintäkter Stabex säkerhetskonton | 13.3 | - | - | 34,73 | - | 34,73 |

Ränteintäkter, särskilda Kongofonden | 13.3 | - | - | - | 1,92 | 1,92 |

TOTALT | | 37,78 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 519,58 |

(13.1) Balanserad ränta, Stabex-ränta, EIB-ränta och europeisk bankränta

Räntan på konton hos europeiska utbetalare (inklusive Stabex huvudkonto) kan användas för att finansiera projekt enligt artiklarna 1.3 och 9 i det interna avtalet.

Denna rubrik motsvarar räntan på deponerade medel som får avsättas för finansiering av sådana projekt. Räntan leder till en faktisk ökning av fondernas totala anslag.

(13.2) Dröjsmålsränta

Detta är dröjsmålsränta på försenade betalningar av medlemsstaternas bidrag eller försenad reglering av betalningskrav. Sådana medel får användas för projektfinansiering. Räntan leder till en faktisk ökning av fondernas totala anslag.

(13.3) Ränteintäkter, Stabex säkerhetskonton och särskilda kontot för Demokratiska republiken Kongo

Detta motsvarar de ackumulerade intäkter som genereras av Stabex säkerhetskonton och det särskilda kontot för Demokratiska republiken Kongo. Det kan visserligen förefalla som om en sådan inkomst ökar fondens totala medel, men man bör också komma ihåg att alla inkomster som genereras på dessa konton är öronmärkta för respektive ändamål och mottagande stat.

(14)

Andra reserver (e)

Denna rubrik omfattar påfyllnad av Stabex medel inom den 6:e EUF och medel som överförts från andra EUF.

Påfyllnaden av Stabex medel (185,10 miljoner euro) omfattar direkta bidrag från AVS-länderna (påfyllnad av medel) samt belopp motsvarande minskning av överföringsrätter på AVS-ländernas begäran. Skyldigheten att fylla på Stabex medel avskaffades genom AVS-EEG-rådets beslut av den 19 november 1991.

Sedan Cotonou-avtalet trädde ikraft överförs alla outnyttjade medel i tidigare Europeiska utvecklingsfonder till den nionde Europeiska utvecklingsfonden sedan de tidigare åtagandena dragits tillbaka. Medel som överförs från andra fonder resulterar i en ökning av anslaget för den mottagande fonden respektive en minskning av anslaget för ursprungsfonden. Saldot framgår av tabell 10 nedan.

Tabell 10 | | | | | miljoner euro |

Överföringar inom EUF | 6:e EUF | 7:e EUF | 8:e EUF | 9:e EUF | Sammanställt | Totalt per 31.12.2005 |

Till eller från 4:e EUF | 144,32 | - | - | - | - | 144,32 |

Till eller från 5:e EUF | 177,63 | 526,78 | - | - | - | 704,41 |

Till eller från 6:e EUF | - | 181,76 | 94,00 | 414,30 | 690,05 | 690,05 |

Till eller från 7:e EUF | - 181,76 | - | 532,82 | 734,86 | 1.085,92 | 1.085,92 |

Till eller från 8:e EUF | - 94,00 | - 532,82 | - | 2.230,25 | 1.603,43 | 1.603,43 |

Till eller från 9:e EUF | - 414,30 | - 734,86 | - 2.230,25 | - | - 3.379,41 | - 3.379,41 |

TOTALT | - 368,10 | - 559,14 | - 1.603,43 | 3.379,41 | - | 848,74 |

(15) Skulder

Totalsaldot för skulderna finns i tabell 11.

Tabell 11 | | | | | | | miljoner euro |

Skulder | anmärkningar | 6:e EUF | 7:e EUF | 8:e EUF | 9:e EUF | Totalt per 31.12.2005 | Totalt per 1.1.2005 |

Mottagna bidrag i förskott | 15.1 | - | - | - | 1,40 | 1,40 | 180,36 |

Förbindelsekonton med allmänna budgeten | 15.2 | - | - | - | 119,23 | 119,23 | - |

Avsättningar för bankavgifter | 15.3 | - | - | - | 0,02 | 0,02 | 0,05 |

Utestående Stabexbetalningar | 15.4 | - | 62,46 | 310,14 | - | 372,60 | 430,17 |

Utestående betalningar till särskilda Kongofonden | 15.5 | - | - | - | 20,58 | 20,58 | 106,83 |

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | | | | | | | |

| Icke genomförda betalningar | 15.6 | 1,17 | 2,67 | 13,42 | 5,54 | 22,81 | 58,68 |

| Belopp att kontrollera | 15.7 | 1,14 | 11,62 | 50,14 | 53,43 | 116,32 | 178,98 |

| Periodiserade utgifter | 15.8 | 36,45 | 133,92 | 547,61 | 507,99 | 1.225,97 | 623,42 |

TOTALT | | 38,77 | 210,67 | 921,32 | 708,19 | 1.878,94 | 1.578,49 |

(15.1) Bidrag som har mottagits i förskott

Vissa bidrag betalades i förskott av medlemsstaterna, såsom framgår av tabell 11.1.

Tabell 11.1 | Miljoner euro |

| Saldo den 31.12.2005 | Saldo den 1.1.2005 |

Irland | 1,40 | 0,16 |

Förenade kungariket | - | 180,20 |

TOTALT | 1,40 | 180,36 |

(15.2) Förbindelsekonto med den allmänna budgeten

Från och med början av budgetåret 2005 sker betalningar till mottagare inom EU i euro eller andra valutor i form av SWIFT-överföringar via Europeiska kommissionens allmänna budget. Ett löpande konto har öppnats för detta ändamål.

(15.3) Avsättningar för bankavgifter

Detta belopp består av transaktioner som rör bankavgifter för det räkenskapsår som upphör 31 december 2005 och som har debiterats berörda bankkonton efter årets utgång.

(15.4) Utestående Stabexbetalningar

Detta saldo motsvarar utestående belopp till de mottagande AVS-länderna när det gäller Stabexinstrumentet. Det totala saldot motsvarar det sammanlagda beloppet på Stabex säkerhetskonton.

(15.5) Utestående betalningar till särskilda Kongofonden

Detta saldo motsvarar de belopp som ställts till Kongos förfogande enligt rådets beslut 2003/583/EG.

(15.6) Icke genomförda betalningar

Betalningar som godkändes före den 31 december 2005, men genomfördes av banken 2006. De belopp som bokförts i utanordnarens räkenskaper framgår av tabell 11.2.

Tabell 11.2 | | | | | miljoner euro |

Icke slutförda betalningar | 6:e EUF | 7:e EUF | 8:e EUF | 9:e EUF | TOTALT |

Totalt per 31.12.2005 | 1,17 | 2,67 | 13,42 | 5,54 | 22,81 |

Totalt per 1.1.2005 | 0,13 | 0,98 | 10,21 | 47,36 | 58,68 |

Ökning | 1,05 | 1,69 | 3,21 | - 41,82 | - 35,87 |

(15.7) Belopp att kontrollera

Fakturor som kom in före slutet av budgetåret 2005 men som ännu inte hade analyserats per den 31 december 2005. De belopp som bokförts i utanordnarens räkenskaper framgår av tabell 11.3.

Tabell 11.3 | | | | | miljoner euro |

Belopp att kontrollera | 6:e EUF | 7:e EUF | 8:e EUF | 9:e EUF | TOTALT |

Totalt per 31.12.2005 | 1,14 | 11,62 | 50,14 | 53,43 | 116,32 |

Totalt per 1.1.2005 | 0,86 | 106,34 | 52,46 | 19,32 | 178,98 |

Ökning | 0,27 | - 94,72 | - 2,32 | 34,11 | - 62,66 |

(15.8) Periodiserade utgifter

Siffrorna avser utgifter som har uppstått, men ännu inte fakturerats (t.ex. pågående arbete med kapitalprojekt). De belopp som beräknats av utanordnaren framgår av tabell 13.4.

Tabell 11.4 | | | | | miljoner euro |

Periodiserade utgifter | 6:e EUF | 7:e EUF | 8:e EUF | 9:e EUF | TOTALT |

Totalt per 31.12.2005 | 36,45 | 133,92 | 547,61 | 507,99 | 1.225,97 |

Totalt per 1.1.2005 | 19,35 | - 39,25 | 557,78 | 85,54 | 623,42 |

ökning | 17,10 | 173,17 | - 10,17 | 422,45 | 602,55 |

(16) Administrativa utgifter

Denna rubrik omfattar administrativa och finansiella utgifter som finansieras genom bankränta. För åttonde och nionde EUF ingår utgifter härrörande från delegerad förvaltning, med tillämpning av artiklarna 1.3, 4 och 9 i det interna avtalet. Fördelningen av dessa utgifter visas i tabell 12.

Tabell 12 | | | | | | | | | | | miljoner euro |

ADMINISTRATIVA OCH FINANSIELLA KOSTNADER | Saldo den 1.1.2005 | Utgifter 2005 | Saldo den 31.12.2005 |

| 6:e EUF | 8:e EUF | 9:e EUF | TOTALT | 6:e EUF | 8:e EUF | 9:e EUF | TOTALT | 6:e EUF | 8:e EUF | 9:e EUF | TOTALT |

Finansiella kostnader | 0,11 | - | 0,17 | 0,27 | 0,01 | - | - | 0,01 | 0,12 | - | 0,17 | 0,28 |

Dröjsmålsränta | 0,10 | - | - | 0,10 | 0,01 | - | - | 0,01 | 0,11 | - | - | 0,11 |

Omvärdering vid årsskiftet | 4,24 | - | 0,11 | 4,34 | - | - | 0,10 | 0,10 | 4,24 | - | 0,21 | 4,44 |

Finansiella kostnader med anknytning till stipendieförvaltning | - 0,06 | - | - | - 0,06 | 0,07 | - | - | 0,07 | 0,01 | - | - | 0,01 |

Totalt finansiella kostnader | 4,38 | - | 0,27 | 4,65 | 0,09 | - | 0,10 | 0,19 | 4,47 | - | 0,37 | 4,84 |

Avtal om tillhandahållande av tjänster | 0,43 | - | - | 0,43 | - | - | - | - | 0,43 | - | - | 0,43 |

Övriga kostnader | 0,37 | 1,06 | 6,40 | 7,83 | 0,03 | - | - | 0,03 | 0,39 | 1,06 | 6,40 | 7,86 |

Revision och utvärdering | 2,59 | 0,81 | - | 3,40 | - | 1,38 | - | 1,38 | 2,59 | 2,19 | - | 4,78 |

Tekniskt stöd | - | 4,79 | - | 4,79 | - | - | - | - | - | 4,79 | - | 4,79 |

Konsulttjänster | - | 1,80 | - | 1,80 | - | - | - | - | - | 1,80 | - | 1,80 |

Personalkostnader | - | 13,15 | 20,60 | 33,75 | - | 0,02 | 15,00 | 15,02 | - | 13,17 | 35,60 | 48,77 |

Kostnader för infrastruktur | - | 8,00 | 26,28 | 34,28 | - | - | 35,50 | 35,50 | - | 8,00 | 61,78 | 69,78 |

Enskilda experter | - | 0,30 | 1,03 | 1,33 | - | 0,47 | 2,37 | 2,84 | - | 0,77 | 3,40 | 4,17 |

Utbildning | - | - | 0,33 | 0,33 | - | - | 0,43 | 0,43 | - | - | 0,76 | 0,76 |

IT-kostnader | - | - | 0,18 | 0,18 | - | - | 0,48 | 0,48 | - | - | 0,66 | 0,66 |

Totalt administrativa kostnader | 3,39 | 29,92 | 54,81 | 88,13 | 0,03 | 1,87 | 53,78 | 55,67 | 3,42 | 31,79 | 108,59 | 143,80 |

TOTALT | 7,78 | 29,92 | 55,09 | 92,78 | 0,11 | 1,87 | 53,88 | 55,86 | 7,89 | 31,79 | 108,96 | 148,64 |

(17) Utgifter, totalt

Dessa belopp speglar de berörda fondernas sammanlagda betalningar under budgetåret 2005, redovisade enligt kontantmetoden, inbegripet förskottsbetalningar och betalningskrav. Kumulativa siffror redovisas i utanordnarens rapport om det finansiella genomförandet.

(18) Korrigeringar för periodisering

Efter förändringen av redovisningsmetod (dvs. övergången från kontantbaserad till periodiserad redovisning) har de totala utgifterna räknats om för att överensstämma med den internationella redovisningsstandarden IPSAS 3. Den information som tillhandahålls via EUF:s redovisningssystem har anpassats om det har behövts, för att siffrorna skall överensstämma med principerna för periodiserad redovisning. Utanordnaren har också ställt ytterligare information till förfogande om intäkts- och utgiftsposterna. Fördelningen framgår av tabellerna 13.1 (budgetåret 2004) och 13.2 (budgetåret 2005).

Tabell 13.1 | | | | | | miljoner euro |

Korrigeringar för periodisering | anmärkningar | 6:e EUF | 7:e EUF | 8:e EUF | 9:e EUF | Kumulativt totalbelopp per den 1.1.2005 |

- förskott | 4 | 51,64 | 282,93 | 1.116,43 | 547,49 | 1.998,49 |

- finansiella kostnader | 21 | - 0,09 | - | - | - 0,27 | - 0,37 |

+ Icke genomförda betalningar | 15.1 | 0,13 | 0,98 | 10,21 | 47,36 | 58,68 |

+ Belopp att kontrollera | 15.2 | 0,86 | 106,34 | 52,46 | 19,32 | 178,98 |

+ Periodiserade utgifter | 15.3 | 19,35 | - 39,25 | 557,78 | 85,54 | 623,42 |

Totalt upplupna kostnader | | - 31,39 | - 214,86 | - 495,98 | - 395,54 | - 1.137,77 |

Tabell 13.2 | | | | | | miljoner euro |

Korrigeringar för periodisering | anmärkningar | 6:e EUF | 7:e EUF | 8:e EUF | 9:e EUF | Kumulativt totalbelopp per den 31.12.2005 | ökning 2005 |

- förskott | 4 | 47,67 | 307,68 | 1.063,75 | 1.023,80 | 2.442,90 | 444,41 |

- finansiella kostnader | 21 | - 0,18 | - | - | - 0,37 | - 0,55 | - 0,19 |

+ Icke genomförda betalningar | 15.1 | 1,17 | 2,67 | 13,42 | 5,54 | 22,81 | - 35,87 |

+ Belopp att kontrollera | 15.2 | 1,14 | 11,62 | 50,14 | 53,43 | 116,32 | - 62,66 |

+ Periodiserade utgifter | 15.3 | 36,45 | 133,92 | 547,61 | 507,99 | 1.225,97 | 602,55 |

Totalt upplupna kostnader | | - 9,08 | - 159,47 | - 452,58 | - 457,21 | - 1.078,35 | 59,42 |

(19) Totala utgifter enligt periodiseringsprincipen

Projektutgifterna per fond för 2005 har räknats om i enlighet med relevanta internationella redovisningsstandarder. I och med budgetåret 2008 kommer utgifterna inom varje politikområde att redovisas enligt periodiseringsprincipen, efter det att räkenskaperna har överförts till det nya datasystemet (ABAC).

(20)

Finansiella intäkter

Ränteintäkter redovisas i balansräkningen för nionde EUF. Enda undantaget är räntan från Stabex säkerhetskonton, som redovisas för åttonde EUF eftersom detta stödinstrument hade avskaffats för nionde EUF.

Årets finansiella intäkter framgår av tabell 14 nedan.

Tabell 14 | | | | miljoner euro |

Ränteintäkter under 2005 | Anmärkningar | 8:e EUF | 9:e EUF | Totalt per 31.12.2005 |

EIB-ränta | 13.1 | - | 0,23 | 0,23 |

Europeisk bankränta | 13.1 | | 13,70 | 13,70 |

Ränta på betalningskrav | 13.2 | - | 0,12 | 0,12 |

Dröjsmålsränta på försenade bidrag | 13.2 | | 0,35 | 0,35 |

Ränteintäkter Stabex säkerhetskonton | 13.3 | 8,84 | - | 8,84 |

Ränteintäkter på bidrag till särskilda Kongofonden | 13.3 | - | 1,07 | 1,07 |

Totalt driftsintäkter | | - | 0,35 | 0,35 |

Totalt finansiella intäkter | | 8,84 | 15,12 | 23,95 |

TOTALT RÄNTEINTÄKTER | | 8,84 | 15,46 | 24,30 |

(21) Finansiella kostnader

Fram t.o.m. budgetåret 2004 redovisades denna typ av utgifter som en del av de administrativa kostnaderna. För att öka öppenheten redovisas dessa kostnader nu under en separat rubrik. Närmare detaljer framgår av tabell 12.

1.11. POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN

För förfinansiering ställs garantier som frigörs när betalning har skett för den slutliga projektredovisningen. Enligt försiktighetsprincipen och med tillämpning av bestämmelserna i IPSAS 19, tas eventualtillgångar inte upp i årsredovisningen. För att tillgodose kraven på öppenhet redovisas dessa här.

De sammanlagda belopp som har bokförts av utanordnaren under denna rubrik redovisas i tabellerna 15 och 16.

Tabell 15 | | | | Miljoner euro |

Säkerheter | för förfinansiering | för innehållen garanti | för resultat | TOTALT 1.1.2005 |

6:e EUF | 2,52 | 0,05 | 0,40 | 2,97 |

7:e EUF | 61,62 | 15,45 | 25,80 | 102,87 |

8:e EUF | 738,35 | 39,06 | 102,46 | 879,88 |

9:e EUF | 21,38 | 0,71 | 7,57 | 29,66 |

TOTALT | 823,87 | 55,27 | 136,24 | 1.015,38 |

Tabell 16 | | | Miljoner euro |

Säkerheter | för förfinansiering | för innehållen garanti | för resultat | TOTALT 31.12.2005 |

6:e EUF | 4,63 | 0,05 | 1,34 | 6,01 |

7:e EUF | 66,34 | 24,47 | 39,49 | 130,30 |

8:e EUF | 789,17 | 49,36 | 100,36 | 938,89 |

9:e EUF | 117,00 | 31,19 | 31,74 | 179,93 |

TOTALT | 977,14 | 105,07 | 172,93 | 1.255,13 |

2. Rapport om det finansiella genomförandet

Inledande anmärkningar

Tidigare Europeiska utvecklingsfonder

Beslut nr 1/2000 av Ministerrådet för AVS-EG av den 27 juli 2000 om de övergångsbestämmelser som skall gälla från och med den 2 augusti 2000 till dess att partnerskapsavtalet AVS-EG träder i kraft föreskriver att en del av de icke tilldelade anslagen till tidigare EUF skall användas enligt bestämmelserna om dem i Cotonou-avtalet som enligt övergångsbestämmelserna får tillämpas provisoriskt.

I kommissionens beslut C(2001)717 fastställdes anslag till de vägledande programmen för AVS-länderna enligt partnerskapsavtalet AVS-EG. I beslutet föreskrivs att icke tilldelade anslag till tidigare EUF skall användas för genomförandet enligt bestämmelserna och förfarandena för var och en av EUF till högst 1 200 miljoner euro. Detta avser perioden innan budgetförordningen för den nionde EUF trädde i kraft.

Kommissionens beslut C(2001)1578 fastställde anslagen till de regionala programmen och samarbetsprogrammen mellan AVS-länderna enligt budgetförordningen för partnerskapsavtalet AVS-EG.

Kommissionens beslut C(2002)2567 ökade anslaget till samarbetet mellan AVS-länderna med 60 miljoner euro ur de allmänna reserverna i sjätte och sjunde EUF, och föreskrev att dessa ytterligare anslag måste användas innan budgetprotokollet för nionde EUF trädde i kraft, enligt de bestämmelser och förfaranden som gällde för de äldre EUF.

Genom beslut nr 3/2002 av AVS-EG-ministerrådet av den 23 december 2002 omfördelades 25 miljoner av icke tilldelade medel från åttonde EUF (allmän reserv) till regionalt samarbete enligt AVS-EG-partnerskapsavtalet.

För att göra räkenskaperna för 2005 mer insynsvänliga redovisas i nedanstående tabeller liksom tidigare års anslag till program enligt Lomékonventionen separat från program som lyder under Cotonou-avtalet, för varje EUF (sjätte, sjunde och åttonde EUF). I fråga om program enligt Cotonou-avtalet har konteringen och redovisningen gjorts enligt artikel 3.2 i bilaga IV till partnerskapsavtalet AVS-EG för länderna. I fråga om AVS-länderna föreskrivs i denna artikel att de medel som anslås skall bestå av två delar, dels ett anslag enligt punkt a som skall täcka makroekonomiskt stöd, sektorsstrategier samt program och projekt till stöd för målområdena för gemenskapens bistånd, dels ett anslag enligt punkt b som skall täcka oförutsedda behov, exempelvis katastrofhjälp, bidrag till skuldlättnadsinitiativ samt stöd för att lindra negativa verkningar av instabilitet i exportinkomster [5]. I fråga om regionerna bygger presentationen på de regionala program som nämns i kapitel 2 i partnerskapsavtalet AVS-EG (preliminära regionala program och samarbete mellan AVS-länderna).

Nionde EUF

Det partnerskapsavtal AVS-EG som undertecknades den 23 juni 2000 i Cotonou av Europeiska gemenskapens medlemsstater och gruppen av stater i Afrika, Västindien och Stillahavsområdet trädde i kraft den 1 april 2003.

Rådets beslut 2001/822/EG av den 27 november 2001 om associering av de utomeuropeiska länderna och territorierna med Europeiska gemenskapen (ULT-beslut) trädde i kraft den 2 december 2001.

Cotonou-avtalet har slutits på tjugo år med en klausul om översyn vart femte år samt en budgetförordning för varje femårsperiod. Europeiska unionens råds ULT-beslut skall tillämpas i tio år.

De fem första åren finansieras alltså via nionde EUF. Det sammanlagda beloppet har fastställts till 13 800 miljoner euro varav 13 500 miljoner anslås till AVS-länderna enligt det första budgetprotokollet i Cotonou-avtalet, 175 miljoner anslås till ULT (enligt Europeiska unionens råds beslut om associering av de utomeuropeiska länderna och territorierna med Europeiska gemenskapen) och 125 miljoner avsätts för Europeiska kommissionen för att täcka utgifter för genomförandet av nionde EUF (enligt det interna avtalet för den nionde EUF). Det sammanlagda beloppet i den första budgetförordningen, med tillägg av överförda saldon från äldre EUF, omfattar perioden 2000–2007 (punkt 5 i bilaga 1 till Cotonou-avtalet).

Ur det totala belopp på 13 500 miljoner euro som har avsatts för AVS-länderna frigjordes 1 000 miljoner under åren 2004 och 2005 efter utredning av Europeiska unionens råd på förslag från Europeiska kommissionen:

§ 250 miljoner euro frigjordes enligt beslut av gemensamma rådet (nr 1/2004 av den 7 maj 2004) och anslogs till fonden inom AVS-länderna (naturtillgångar) för att finansiera insatsen för vatteninvesteringar.

§ 18 miljoner euro frigjordes enligt rådets beslut (nr 10752/05 av den 19 juli 2005) och anslogs till långsiktig utveckling för att finansiera det vägledande nationella programmet i Timor-Leste under perioden 2006-2007.

§ 482 miljoner euro frigjordes enligt rådets beslut (nr 6/2005 av den 22 november 2005) och anslogs till långsiktig utveckling (352 miljoner euro), till stöd av regionalt samarbete och regional integration (48 miljoner euro) och till investeringsinstrumentet (82 miljoner euro), till att finansiera det europeiska initiativet på energiområdet (220 miljoner euro), till bidrag till det internationella finansieringsinstrumentet för förvaltning av riskerna med basprodukter (25 miljoner euro), till anpassningen till nya sanitära och fytosanitära gemenskapsregler på området djurnäring och livsmedel (30 miljoner euro), till förstärkningen av Afrikanska unionen (50 miljoner euro), ett bidrag till initiativet "Utbildning för alla" (63 miljoner euro), till kampen mot aids, malaria och tuberkulos (62 miljoner euro) och till administrationskostnaderna för CDE/CTA (32 miljoner euro).

§ 250 miljoner euro frigjordes enligt ett beslut av rådet (nr 7/2005 av den 22 november 2005) och anslogs till långsiktig utveckling (185 miljoner euro), till stöd till regionalt samarbete och regional integration (24 miljoner euro) och till investeringsinstrumentet (41 miljoner euro) för att finansiera insatsen för vatteninvesteringar.

Anslagen från den nionde EUF till AVS-länderna kan redovisas som följer, med hänsyn till det villkorade frigörandet av 250 miljoner euro och de anslag som förvaltas direkt av Europeiska investeringsbanken:

‘EUR | Anslag ur den 9:e EUF | Minskning/villkorad miljard | Anslag som inte är åtkomliga (EIB:s förvaltning) | Omfördelning mellan anslag/villkorad miljard | Tillgängliga anslagOLAS (gemenskapsförvaltning) |

Anslag till långsiktig utveckling | 10.000.000.000 | | (186.850.000) (Räntesubventioner) | -690.000.000 | 9.123.150.000 |

Regionalt anslag | 1.300.000.000 | | | 731.000.000 | 2.031.000.000 |

Investeringsinstrument | 2.200.000.000 | (122.000.000) [6] | (2.037.000.000) | -41.000.000 | |

Totalt | 13.500.000.000 | (122.000.000) | (2.222.850.000) | 0 | 11.154.150.000 |

Anslaget till långsiktig utveckling i AVS-länderna består av två delar:

Ett A-anslag om skall täcka makroekonomiskt stöd, sektorsstrategier samt program och projekt till stöd för målområdena för gemenskapens bistånd som motsvarar anslagen enligt äldre EUF till nationella vägledande program och strukturanpassning.

Ett B-anslag om skall täcka oförutsedda behov, exempelvis katastrofhjälp, bidrag till skuldlättnadsinitiativ samt stöd för att lindra negativa verkningar av instabilitet i exportinkomster som allmänt motsvaras av anslag till Stabex, Sysmin och katastrofbistånd enligt de äldre EUF.

Anslagen ur den nionde EUF till ULT har gjorts på följande sätt, med hänsyn till de anslag som förvaltas direkt av Europeiska investeringsbanken:

‘EUR | Anslag ur den 9e EUF | Anslag som inte är åtkomliga (EIB:s förvaltning) | Tillgängliga anslag OLAS |

Anslag till utveckling i ULT-länderna | 127.100.000 | | 127.100.000 |

Reserv enligt punkt c | 17.900.000 | (1.000.000) (Räntesubventioner) | 16.900.000 |

Regionalt anslag | 8.000.000 | | 8.000.000 |

Anslag till utredningar och tekniskt bistånd | 2.000.000 | | 2.000.000 |

Investeringsinstrument | 20.000.000 | (20.000.000) | 0 |

TOTALT | 175.000.000 | (21.000.000) | 154.000.000 |

Den outnyttjade C-reserven för ULT skall finansiera humanitärt bistånd, katastrof- och flyktinghjälp samt exportbidrag, och motsvaras av B-anslag för AVS-länderna.

Med tillämpning av kommissionens beslut C(2002)1904 överfördes dessutom alla saldon från äldre EUF, som fanns innan Cotonou-avtalet trädde i kraft, samt alla belopp som frigjorts efter dessa datum ur pågående projekt för dessa fonder, till nionde EUF. Alla medel som på detta sätt överfördes till nionde EUF efter att tidigare ha varit avsatta för ett vägledande program i ett AVS-land eller en region, anslogs till detta land eller denna region. Icke tilldelade anslag har däremot överförts till reserver som skall finansiera nya program inom ramen för den nionde EUF.

Alla siffror i rapporten om det finansiella genomförandet är redovisade enligt kontantmetoden.

Tabellerna i bilagan innehåller nettosiffror för de beviljade anslagen, anslag för vilka åtaganden gjorts samt anslag som betalats ut. Enbart i tabell 2.7 särredovisas belopp för vilka åtaganden gjorts och belopp som gjorts tillgängliga på nytt samt belopp som betalats ut respektive återkrävts.

På grund av tekniska begränsningar i det nuvarande redovisningssystemet, redovisas delvis återvunna belopp som om de hade återvunnits helt och hållet. Ett belopp på 0,46 miljoner euro (0,09 miljoner euro för 2005) redovisas som återvunnet i räkenskaperna. Det belopp som i praktiken återvunnits anges i de finansiella rapporterna i första delen av detta dokument. Denna avvikelse kommer att försvinna från och med räkenskapsåret 2007, när det nya redovisningssystemet ABAC är operativt.

2.1. Anslag 31.12.2005

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

TABELL 1.10

(...PICT...)

(...PICT...)

2.2. SAMMANSTÄLLD REDOVISNING

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

2.3. SITUATIONEN PER LAND OCH INSTRUMENT

2.3.1. Sjätte EUF

Anmärkningar till förvaltningsräkenskaperna:

(a) I tabellerna 3.1.1-3.1.8 anger siffran ”0.0” att motsvarande belopp ligger mellan –4,999 och 4,999 euro.

Om uppgift saknas, är beloppet noll.

Länder med nollsaldo i samtliga kolumner är inte med i tabellerna.

(b) I samtliga tabeller hänvisar rubriken ”Alla AVS-länder” till projekt som omfattar ett antal länder men inte finansieras genom regionalt samarbete.

(c) Rubriken ”Finansiella och administrativa utgifter” motsvarar i samtliga tabeller projekt som finansieras genom EUF-ränta som har överförts till ett finansiellt instrument (bidrag, stödet för strukturanpassning) med undantag av ett belopp på 1 miljon euro som finansieras genom ”bidragsanslaget” och används till bankavgifter och växelkursskillnader.

(d) Anslaget till regionalt samarbete (871,64 miljoner euro) i den första kolumnen i tabell 3.1.1 och 3.1.2 motsvarar kommissionens regionala samarbetsmål enbart för AVS-länderna (912,23 miljoner) minus det belopp som under 2000, 2001 och 2002 överfördes till den allmänna reserven i enlighet med övergångsåtgärderna (dvs. 1 miljon, 1,36 miljoner och 0,16 miljoner euro) samt 28,9 miljoner som överfördes till den nionde EUF efter det att Cotonouavtalet trätt i kraft 2003, 6,9 miljoner som överfördes 2004 och 2,18 miljoner som överfördes 2005.

(e) Samtliga anslagsbelopp är i linje med besluten eftersom anslag som inte blivit föremål för åtaganden har överförts till den nionde EUF efter ikraftträdandet av Cotonouavtalet (kommissionens beslut av den 16 april 2003).

2.3.2. Sjunde EUF

Anmärkningar till förvaltningsräkenskaperna:

· I tabellerna 3.2.1-3.2.8 anger siffran ”0.0” att motsvarande belopp ligger mellan - 4 999 och 4 999 euro.

Om uppgift saknas, är beloppet noll.

Länder med nollsaldo i samtliga kolumner är inte med i tabellerna.

· I samtliga tabeller hänvisar rubriken ”Alla AVS-länder” till projekt som omfattar ett antal länder men inte finansieras genom regionalt samarbete.

· Rubriken ”Finansiella och administrativa utgifter” motsvarar i samtliga tabeller projekt som finansieras genom EUF-ränta som har överförts till ett finansiellt instrument (bidrag, stödet för strukturanpassning).

· Anslaget till regionalt samarbete i den första kolumnen i tabell 3.2.1 och 3.2.2 (1 128,16 miljoner euro) omfattar följande:

Kommissionens regionala samarbetsmål (endast AVS-länderna) 1125.00

Överskridet mål 67,90

Överföringar från ej anslagna medel för att

finansiera stödprogrammet för AVS-länderna för

integration inom WTO 10,00

Belopp som under 2000 överförts till den allmänna reserven

i enlighet med övergångsåtgärder (8,50)

Belopp som under 2001 överförts till den allmänna reserven

i enlighet med övergångsåtgärder (2,20)

Belopp som under 2002 överförts till den allmänna reserven

i enlighet med övergångsåtgärder (0,70)

Belopp som under 2003 har överförts till den nionde EUF

efter Cotonouavtalets ikraftträdande (49,10)

Belopp som under 2004 har överförts till den nionde EUF

efter Cotonouavtalets ikraftträdande (5.92)

Belopp som under 2005 har överförts till den nionde EUF

efter Cotonouavtalets ikraftträdande (8.26)

Totalt per 31.12.2005 1128.16

a) Samtliga anslagsbelopp är i linje med besluten eftersom anslag som inte blivit föremål för åtaganden har överförts till den nionde EUF efter ikraftträdandet av Cotonouavtalet (kommissionens beslut av den 16 april 2003).

2.3.3. Åttonde EUF

Anmärkningar till förvaltningsräkenskaperna:

(a) I tabellerna 3.2.1-3.2.8 anger siffran ”0.0” att motsvarande belopp ligger mellan - 4 999 och 4 999 euro.

Om uppgift saknas, är beloppet noll.

Länder med nollsaldo i samtliga kolumner är inte med i tabellerna.

(b) I samtliga tabeller hänvisar rubriken ”Alla AVS-länder” till projekt som omfattar ett antal länder men inte finansieras genom regionalt samarbete.

(c) Rubriken ”Finansiella och administrativa utgifter” motsvarar i samtliga tabeller projekt som finansieras genom EUF-ränta som har överförts till ett finansiellt instrument (bidrag, stödet för strukturanpassning).

(d) Anslaget till regionalt samarbete i den tredje kolumnen i tabell 1 och 2 (1 418,94 miljoner euro) omfattar följande:

Kommissionens regionala samarbetsmål (endast AVS-länderna) 1 300.00

Rådets beslut 3/2000 för att säkerställa kontinuitet för

flera verksamheter inför ikraftträdandet av den nionde EUF 306,00

Rådets beslut 10/2001 av 20.12.2001 om användning

av ej anslagna medel från den åttonde EUF 180,70

Belopp som under 2000 har överförts till den allmänna

i enlighet med övergångsåtgärder (68,00)

Rådets beslut 3/2002 av den 23 december 2002 om användning

av ej anslagna medel från den åttonde EUF 54,20

Belopp som under 2003 har överförts till den nionde EUF

efter Cotonouavtalets ikraftträdande (317,33)

Belopp som under 2004 har överförts till den nionde EUF

efter Cotonouavtalets ikraftträdande (5,01)

Belopp som under 2005 har överförts till den nionde EUF

efter Cotonouavtalets ikraftträdande (31,62)

Totalt per 31.12.2005 1 418,94

(e) Samtliga anslagsbelopp är i linje med besluten eftersom anslag som inte blivit föremål för åtaganden har överförts till den nionde EUF efter ikraftträdandet av Cotonouavtalet (kommissionens beslut av den 16 april 2003).

(f) 4,36 miljoner i betalningar har slutförts i OLAS 2005 i samband med en omklassificering av vissa transaktioner inom Stabexinstrumentet. I årsredovisningen har dessa belopp bokförts vid motsvarande valutadagar (4,30 miljoner euro 2002 och 0,06 miljoner euro 2003).

2.3.4. Nionde EUF

Anmärkningar till förvaltningsräkenskaperna:

a) I tabellerna 3.2.1-3.2.8 anger siffran ”0.0” att motsvarande belopp ligger mellan - 4 999 och 4 999 euro.

Om uppgift saknas, är beloppet noll.

Länder med nollsaldo i samtliga kolumner är inte med i tabellerna.

b) I samtliga tabeller har hänsyn tagits till de använda finansiella resurserna (finansieringsram A, finansieringsram B samt genomförandekostnader) samt projektets art (makroekonomiskt stöd, sektorspolitik, katastrofbistånd etc.)

2.3.5. Samtliga Europeiska utvecklingsfonder

Tabellerna finns i bilagan.

2.4. ANDRA ADMINISTRATIVA UPPLYSNINGAR

(...PICT...)

TABELL 4.1.2

Klassificering av vilande projekt ”TRO” med utestående åtaganden på > i miljon euro

1. Stabexprojekt (i miljoner euro)

Åttonde EUF | LAND | PROJEKT | UTESTÅENDE ÅTAGANDEN |

| Burundi | Stabex 99 KAFFE – HELA BÖNOR ELLER ROSTAT | 8,7 |

| Madagaskar | Stabex 99 KAFFE – HELA BÖNOR ELLER ROSTAT | 11,2 |

| Mauretanien | Stabex 98 - bläckfiskar | 14,8 |

| Rwanda | Stabex 99 KAFFE – HELA BÖNOR ELLER ROSTAT | 3,5 |

| Rwanda | STABEX 99 HUDAR OCH SKINN | 1,1 |

| Senegal | Franchise artikel 195 a - olja | 2,5 |

| Sierra Leone | Stabex 99 KAFFE – HELA BÖNOR ELLER ROSTAT | 2,0 |

| Sudan | Stabex 98 - bomull | 4,8 |

| Sudan | Stabex 99 - bomull | 44,9 |

| Tanzania | Stabex 99 Kaffe – hela bönor eller rostat | 26,2 |

| Tanzania | Franchise artikel 195 a – grönt kaffe | 1,0 |

| Togo | Stabex 99 oljekakor | 1,4 |

Totalt | 122,1 |

2. Projekt med långsam start (i miljoner euro)

Denna rubrik avser huvudsakligen projekt som ännu inte kunnat tilldelas några stödmottagare. Det gäller bland annat upphandlingar som annullerats med hänsyn till bestämmelserna om sund ekonomisk förvaltning (anbuden följde inte bestämmelserna, eller förfarandena hade inte följts hos de mottagande förvaltningarna) eller som försenats (t.ex. därför att finansieringsavtalet behövt ändras). Projekt som gäller budgetstöd eller strukturanpassning: revision pågår fortfarande av tidigare delutbetalningar.

Land Projekt Utestående åtaganden

7:e EUF | Etiopien | Bevarande av Lalibelakyrkor | 4,0 |

Åttonde EUF | Kongo | Stöd till rättsstaten | 14,3 |

| Etiopien | Bevarande av Lalibelakyrkor | 5,1 |

| Zambia | Demokrati och goda styrelseformer | 1,1 |

| Tanzania | Vattenförsörjningsprogram | 26,9 |

| Mauretanien | Renovering av hamn för malmskeppning | 45,0 |

| Samtliga länder | "Multi-country" utbildningsprojekt | 3,0 |

Nionde EUF | Guinea | Rehabilitering av flyktingar | 1,2 |

| Surinam | Rehabilitering | 29,8 |

Totalt | 130,4 |

3. Pågående EIB-projekt för vilka ingen utbetalning planeras under referensperioden eller för vilka inga avtal ännu undertecknats (i miljoner euro)

Land Projekt Utestående åtaganden

6:e EUF | Moçambique | Stöd till den privata sektorn | 3,1 |

7:e EUF | Kamerun | Bananer | 4,0 |

| Jamaica | Mekanismer för vatteninvesteringar | 15,0 |

8:e EUF | Belize | Citrussektorn | 2,2 |

| Botswana | Vattenförsörjning | 2,1 |

| Dominikanska republiken | Finanssektorn | 4,5 |

| Franska Guyana | Kraftförsörjning | 20,0 |

| Malawi | Blantyre-hotell | 2,0 |

| Malawi | Investeringar i tesektorn | 10,0 |

| Mauritius | Flygplatssektorn | 10,5 |

| Moçambique | Motraco ii | 1,9 |

| Namibia | Nampower | 1,3 |

| Swaziland | Seb iii Maguga | 7,0 |

| Swaziland | Nedre Usuthu | 5,7 |

| Swaziland | Motraco | 1,8 |

| St Lucia | Banken i Saint Lucia | 3,0 |

| Trinidad | Mikrofinansiering i Karibien | 4,0 |

Totalt | 98,1 |

(...PICT...)

(...PICT...)

Tabell 4.2.3

Samfinansiering med Italien

År 1985 undertecknade Europeiska kommissionen och Italiens regering ett avtal om samfinansiering av utvecklingsprojekt som förvaltas av kommissionen.

Avtalet förlängdes i omgångar via skriftväxling mellan Italiens regering och kommissionsledamoten med ansvar för bistånd fram till den 31 december 2004.

Genom skriftligt förfarande E/1588/2004 fattade kommissionen sedan ett beslut om ramavtalet för samfinansieringen. Syftet med beslutet är att fastställa den ekonomiska ramen och bestämmelser för åtaganden enligt avtalet. I kommissionens beslut föreskrivs därför att samfinansieringen skall genomföras av kommissionen enligt bestämmelserna i budgetförordningen för EUF och att samma delegerade eller vidaredelegerade utanordnare för EUF enligt beslutet skall ha behörighet att förvalta Italiens bidrag till samfinansieringen. Den delegerade utanordnaren är även behörig att fastställa lämpligt slutdatum för när tillämpliga bestämmelser skall ha genomförts.

År 2005 var ställningen för de italienska fonder som förvaltas av kommissionen för projekt i AVS-länderna som följer (i euro):

Projekt nr | Länder | Projekt | Saldo | Bidrag | Betalningar | Saldo |

| | | | 31/12/2004 | | | 31/12/2005 |

| | | | | | | |

ITA COF | 1 | BURUNDI | REG Ruzizi II | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 2 | KAP VERDE | Flygplats-kategori år 2004 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 3 | AVS-länderna | AVS - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 4 | AVS-länderna | AVS - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 5 | TOGO | CIMAO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 6 | GUINEA BISSAU | M'Pack road | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 7 | AVS-länderna | AVS - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 8 | ZAIRE | A.T. Ofida | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 9 | ZAMBIA | Sismin II | 438.254,02 | 0,00 | 0,00 | 438.254,02 |

ITA COF | 10 | TANZANIA | Musoma-vägen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 11 | ZAIRE | Parco Virunga | 155.561,80 | 0,00 | 0,00 | 155.561,80 |

ITA COF | 12 | GUINEA BISSAU | Farim-bron | 3.034,20 | 0,00 | 0,00 | 3.034,20 |

ITA COF | 13 | SUDAN | Socker | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 14 | SUDAN | Stålförsörjning | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 15 | ZAIRE | A.T. Kivu | 202.332,84 | 0,00 | 0,00 | 202.332,84 |

ITA COF | 16 | ZAIRE | Dricksvatten | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 17 | TANZANIA | Järnväg | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 18 | DOMINIlCA | Torkutrustning | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 19 | AVS-länderna | AVS - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 20 | BURKINA FASO | DIAPER II | 35.326,10 | 0,00 | 0,00 | 35.326,10 |

ITA COF | 21 | MAURITIUS | Skodon | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 22 | BOTSWANA | Flygplatsen K. | 160.586,01 | 0,00 | 0,00 | 160.586,01 |

ITA COF | 23 | SOMALIA | Somalia - P. bovine | 1.694.318,41 | 0,00 | 0,00 | 1.694.318,41 |

ITA COF | 24 | GUINEA BISSAU | Oljeimport | 194.860,96 | 0,00 | 0,00 | 194.860,96 |

ITA COF | 25 | MALI | Nioro | 169.812,57 | 0,00 | 0,00 | 169.812,57 |

ITA COF | 26 | ANGOLA | Boavida sjukhus | 161.422,54 | 0,00 | 0,00 | 161.422,54 |

ITA COF | 27 | TANZANIA | Sjukhus P. | 9.592,49 | 0,00 | 0,00 | 9.592,49 |

ITA COF | 28 | DJIBOUTI | IGADD livsmedel | 3.031,61 | 0,00 | 0,00 | 3.031,61 |

ITA COF | 29 | SEYCHELLERNA | Tekniskt stöd | 51.073,21 | 0,00 | 0,00 | 51.073,21 |

ITA COF | 30 | AVS-länderna | AVS - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 31 | BURUNDI | Rutana Kankuzo | 154.846,04 | 0,00 | 0,00 | 154.846,04 |

ITA COF | 32 | KONGO | Kinkala B-vägen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 33 | GUI. CONAKRY | Fouta Djalon | 305.162,33 | 0,00 | 0,00 | 305.162,33 |

ITA COF | 34 | SENEGAL | Nationell väg nr 2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 35 | ZAIRE | Film Kivu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 36 | BURKINA FASO | Tekniskt stöd | 89.763,43 | 0,00 | 0,00 | 89.763,43 |

ITA COF | 37 | | Ränta på samfinansiering | 13.327.958,54 | 543.184,29 | 0,00 | 13.871.142,83 |

ITA COF | 38 | TANZANIA | Hamnarna i Pemba | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 39 | ANGOLA | Lubango-vägen | 200.500,00 | 0,00 | 0,00 | 200.500,00 |

ITA COF | 40 | | Administrativa utgifter | 417.701,55 | 6.533.87 | 15.815,78 | 408.419,64 |

ITA COF | 41 | MOÇAMBIQUE | Tekniskt stöd | 78.963,69 | 0,00 | 0,00 | 78.963,69 |

ITA COF | 42 | MOÇAMBIQUE | Maputo | 14.387,00 | 0,00 | 0,00 | 14.387,00 |

ITA COF | 43 | MOÇAMBIQUE | Flyktingar | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 44 | MADAGASKAR | Manambery-bron | 65.250,91 | 0,00 | 0,00 | 65.250,91 |

ITA COF | 45 | MOÇAMBIQUE | Stöd till barn | 11.295,81 | 0,00 | 0,00 | 11.295,81 |

ITA COF | 46 | ANGOLA | Stöd till ungdomar | 497,94 | 0,00 | 0,00 | 497,94 |

ITA COF | 47 | AVS-länderna | AVS-konferens efter Lomé IV | 2.708,00 | 0,00 | 0,00 | 2.708,00 |

ITA COF | 48 | ANGOLA | Små och medelstora företag | 27.750,00 | 0,00 | 0,00 | 27.750,00 |

ITA COF | 49 | SADC | Workshop om små och medelstora företag | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 50 | SOMALIA | Rehabiliteringsmedicin | 15.629.054,15 | 0;00 | 909.982;03 | 14.719.072,12 |

ITA COF | 51 | TANZANIA | Bogamoyo-vägen | 1.636.461,46 | 0,00 | 0,00 | 1.636.461,46 |

ITA COF | 52 | SOMALIA | PACE | 550.646,00 | 0,00 | 72.110,25 | 478.535,75 |

TOTALT | | | 35.792.153,61 | 549.721,16 | 997.908,06 | 35.343.963,71 |

Sammanlagt 52 projekt som genomförs i AVS-länderna har samfinansierats av Italien sedan det ovannämnda avtalet skrevs under, varav två fortfarande pågick under 2005.

Ett nytt avtal skrevs under 2005, samt åtta tillägg om förlängningar och ändringar av anslagsfördelningen som inte krävde några ytterligare ekonomiska åtaganden.

3. Finansiella uppgifter om Europeiska investeringsbanken

3.1. INKOMSTREDOVISNING FÖR INVESTERINGSSTÖD

(i tusental euro)

(...PICT...)

Nothänvisningarna avser anmärkningarna till årsbokslutet.

3.2. BALANSRÄKNING FÖR INVESTERINGSSTÖD

(i tusental euro)

(...PICT...)

Nothänvisningarna avser Anmärkningarna till årsbokslutet.

3.3. KASSAFLÖDESANALYS FÖR INVESTERINGSSTÖD

(i tusental euro)

(...PICT...)

3.4. REDOGÖRELSE ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL FÖR INVESTERINGSSTÖD

(i tusental euro)

(...PICT...)

3.5. Förklarade anmärkningar till boksluten

3.5.1. Allmän information

Investeringsstödet (nedan kallat stödet) har upprättats inom ramen för Cotonouavtalet (nedan kallat avtalet) om samarbete och utvecklingsstöd, som länder i Afrika, Västindien och Stillahavsområdet (AVS-länderna) respektive Europeiska unionen och dess medlemsstater enades om den 23 juni 2000 och reviderade den 25 juni 2005.

Stödet förvaltas av Europeiska investeringsbanken (nedan kallad EIB eller banken). Enligt avtalet kan stödet tilldelas 2200 miljoner euro för AVS-länder och 20 miljoner euro för ULT-länder (enligt rådets beslut av den 27 november 2001 om associering av de utomeuropeiska länderna och territorierna med Europeiska gemenskapen). Enligt avtalet förvaltar EIB även lån som beviljas ur bankens egna medel. Alla andra finansiella medel och instrument som omfattas av avtalet förvaltas av Europeiska kommissionen.

3.5.2. Viktiga redovisningsprinciper

För utarbetandet av årsbokslutet för investeringsstödet antogs 2005 International Financial Reporting Standards (IFRS) enligt IFRS 1 – Första gången International Financial Reporting Standards tillämpas – med 1 januari 2004 som övergångsdag.

Räkenskaperna har utarbetats i enlighet med IFRS och med de allmänna principerna i rådets direktiv 86/635/EEG av den 8 december 1986 om årsbokslut och sammanställd redovisning för banker och andra finansiella institut, ändrat genom direktiv 2001/65/EG av den 27 september 2001 och genom direktiv 2003/51/EG av den 16 juni 2003 om årsbokslut och sammanställd redovisning i vissa typer av bolag, banker och andra finansinstitut samt försäkringsföretag (nedan kallade direktiven).

För att upprätta årsbokslut i enlighet med IFRS behöver man använda vissa kritiska uppskattningar och bedömningar. Det krävs också att ledningen använder sitt omdöme vid tillämpningen av redovisningsprinciperna för stödet. De områden som är särskilt komplicerade, kräver en hög grad av omdöme eller där uppskattningar och bedömningar är av betydelse för räkenskaperna, har lyfts fram.

I balansräkningen redovisas tillgångar och skulder i fallande ordning med avseende på likviditet. Ingen uppdelning görs mellan kortfristiga och långfristiga poster.

Omräkning av utländsk valuta

Stödets årsbokslut upprättas i euro, som också är funktionell valuta.

I årsbokslutet presenteras tillgångar och skulder som har noterats i utländsk valuta omräknade till euro enligt gällande avistakurs på balansdagen.

Resultaträkningen räknas om till euro varje månad enligt gällande växelkurs i slutet av varje månad.

Växelkursskillnader till följd av omräkningen redovisas som en valutavinst eller valutaförlust i inkomstredovisningen.

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel

För stödet definieras motsvarigheter till likvida medel som avistakonton eller kortfristig inlåning med löptider på tre månader eller mindre.

Andra finansiella tillgångar än derivatinstrument

Finansiella tillgångar redovisas på avräkningsdag.

§ Lån

Lån som har finansierats med hjälp av investeringsstödet registreras i bokföringen efter inköpspriset (utbetalade nettobelopp), som är det verkliga värdet på de likvida medel som har använts för att finansiera lånet, inbegripet eventuella transaktionskostnader, och värderas sedan till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av metoden för faktisk avkastning, med avdrag för eventuella avsättningar för nedskrivning eller obetalbara fordringar.

§ Kapitalinvesteringar

Här ingår stödets direkta och indirekta kapitalinvesteringar. Dessa tillgångar värderas till verkligt värde och identifieras som tillgångar som kan säljas.

a. Riskkapitalfonder:

Det verkliga värdet på varje riskkapitalfond baseras på det nettovärde som tillgångarna har bokförts till i fonden, om beräkningen har gjorts på grundval av en internationell värderingsstandard som överensstämmer med IFRS. Förvaltarna av stödet kan emellertid besluta att korrigera tillgångarnas nettovärde i fonden, om det finns omständigheter som kan påverka värderingen.

Om ingen internationellt erkänd standard för värderingen tillämpas, kommer värderingen i stället att ske på grundval av den underliggande aktieportföljen.

b. Direkta kapitalinvesteringar

Investeringens verkliga värde kommer att baseras på det senast tillgängliga årsbokslutet, varvid man i tillämpliga fall kommer att återanvända samma modell som användes vid förvärvet av innehavet.

För investeringar utan fast pris, beräknas det verkliga värdet med hjälp av erkända värderingstekniker. Orealiserade vinster eller förluster redovisas som aktiekapital till dess att investeringen har sålts, återkallats eller avvecklats, eller till dess att den är planenligt avskriven. Den kumulativa vinst eller förlust som tidigare bokfördes i reserver förs då upp i resultaträkningen. Om värdering till verkligt värde inte kan göras på ett tillförlitligt sätt redovisas sådana investeringar enligt kostnadsmetoden.

§ Säkerheter

Säkerheter som ställs för stödet anses vara finansiella garantier och redovisas utanför balansräkningen, med undantag för premier i samband med dessa, såvida inte det behöver göras avsättningar för att täcka sannolika förluster, fastställda enligt IAS 37.

Nedskrivning av finansiella tillgångar

Nedskrivningar görs av utestående lån vid slutet av budgetåret, om objektiva bevis läggs fram för att det finns en risk att lånen inte kommer att återbetalas, antingen i fråga om hela eller delar av lånebeloppen enligt de ursprungliga avtalsvillkoren eller motsvarande värde. Särskilda bestämmelser om nedskrivningar redovisas i så fall i resultaträkningen. Nedskrivning definieras då som skillnaden mellan lånens bokförda värde och nettonuvärdet på förväntade framtida kassaflöden, i tillämpliga fall fastställda med hjälp av stödinstrumentets ursprungliga effektiva räntesats. Eftersom banken gör kreditriskbedömningar för varje enskilt lån, behövs det inga kollektiva bestämmelser om nedskrivningar.

Enligt principerna för stödet anses kapitalinvesteringar som kan säljas vara nedskrivna om deras verkliga värde i betydande omfattning eller under en längre tid har minskat under anskaffningsvärdet. Avgörandet av om en minskning är betydande eller sker under en längre tid sker genom subjektiv bedömning. Om en kapitalinvestering omfattas av en särskild bestämmelse om nedskrivning kommer eventuella förändringar i verkligt värde som tidigare har redovisats i reserver att tas upp i resultaträkningen.

Europeiska investeringsbankens riskförvaltare går igenom de finansiella tillgångarna med avseende på eventuella nedskrivningar åtminstone en gång om året. De korrigeringar som sker till följd av detta inbegriper återföring av nedskrivningar i resultaträkningen över tillgångarnas livscykel och eventuella korrigeringar till följd av omvärderingar av ursprungliga nedskrivningar.

Finansiella instrument

Inom ramen för den sedvanliga verksamheten med investeringsstödet är det tillåtet att förvärva valutasvappar för att täcka risken för vissa lånetransaktioner, som är utställda i annan valuta än euro som handlas aktivt med på valutamarknaderna, för att säkra vinst och förlust som beror på växelkursfluktuationer.

Inga transaktioner med säkringsredovisning enligt IFRS-reglerna har dock genomförts för stödet per den 31 december 2005 och 2004. Alla finansiella instrument redovisas därför till verkligt värde i resultaträkningen. Verkligt värde beräknas huvudsakligen enligt modeller för nuvärdesberäknad vinst, optionsprismodeller eller prisuppgifter från tredje part. Finansiella instrument redovisas som tillgångar när deras verkliga värde är positivt och som skulder när det verkliga värdet är negativt.

Bidrag

Bidrag från medlemsstaterna tas upp som utestående fordringar i balansräkningen den dag då rådet fattar beslut om det finansiella bidrag som skall betalas av medlemsstaten till stödet.

Räntesubventioner

Som en del av förvaltningen av investeringsstödet handläggs också räntesubventioner på medlemsstaternas vägnar.

Den del av medlemsstaternas bidrag som har anslagits till betalning av räntesubventioner redovisas inte som eget kapital för stödet utan betecknas som en skuld till tredje part.

Ränteintäkter på likvida medel

Enligt bestämmelserna för investeringsstödet samt budgetförordningen för den nionde EUF skall de medel som EIB tar emot för stödets räkning registreras på ett konto i kommissionens namn. Ränta på investeringsstödets banktillgodohavanden i EIB redovisas inte för stödet, eftersom den betalas direkt till Europeiska kommissionen.

Intäkter för stödet är återbetalningar, ränta eller provision på finansiella transaktioner samt ränta på dessa intäkter. Detta redovisas i räkenskaperna för stödet.

Ränta, avgifter, provision och utdelning

Ränta redovisas enligt periodiseringsprincipen enligt metoden för effektiv avkastning.

Avgifter som betalas för tjänster som sker under en viss tidsperiod redovisas som intäkter vid den tidpunkt då tjänsten tillhandahålls. Avgifter på garantiåtaganden redovisas som förutbetalda intäkter med tillämpning av effektiv ränta för perioden från det att det berörda lånet betalas ut till dess att det återbetalas.

Utdelningar på aktieinvesteringar redovisas när de erhålls.

Beskattning

I protokollet om privilegier och immunitet för Europeiska unionen, som bifogas fördraget av den 29 oktober 2004 om upprättande av en konstitution för Europa, fastställs att EU-institutionernas tillgångar, inkomster och övrig egendom skall vara befriade från alla direkta skatter.

Effekten av förändringar av redovisningsprinciper

Tidigare årsbokslut har utarbetats i enlighet med de allmänna principerna i rådets direktiv 86/635/EEG av den 8 december 1986 (ändrat genom direktiv 2001/65/EG av den 27 september 2001) om årsbokslut och sammanställd redovisning för banker och andra finansiella institut (nedan kallat direktivet).

När det har varit nödvändigt har vissa sifferuppgifter från tidigare år räknats om för att överensstämma med förändringarna i årets redovisning för jämförbarhetens skull. Övergången till IFRS har inte påverkat nettointäkterna och kapitalet för år 2004.

3.5.3. Riskhantering

Kreditrisker

I detta avsnitt presenteras finansiell information om de investeringar som har gjorts med hjälp av stödet.

Per den 31 december 2005 hade stödet endast varit exponerat för risker med privata låntagare. I nedanstående tabell analyseras stödets riskexponering vid utbetalningar per typ av investeringsinstrument.

(...PICT...)

I tabellen nedan analyseras stödets riskexponering per sektor.

(...PICT...)

Ränterisk

Tabellen nedan ger en översikt över stödets exponering för ränterisker genom dess investeringar.

(...PICT...)

Likviditetsrisk

I nedanstående tabell visas stödets tillgångar och skulder grupperade efter löptid på grundval av avtalens återstående löptid.

(...PICT...)

Valutarisk

I nedanstående tabell analyseras stödets tillgångar och skulder grupperade efter valuta.

(...PICT...)

I enlighet med Cotonou-avtalet får stödets förvaltare genomföra finansiella transaktioner i andra valutor än euro och i så fall bära valutarisken. Om det finns en lämplig swappmarknad får stödet dock förvärva valutasvappar för att täcka eventuella valutakursförluster.

3.5.4. Segmentinformation

I enlighet med IAS 14 skall stödets primära indelningsgrund vara rörelsegrenar och dess sekundära indelningsgrund geografiska områden.

Stödets verksamhet omfattar främst bank- och kassatransaktioner.

Banktransaktionerna omfattar investeringar i projekt i syfte att stödja investeringar som görs av privata och kommersiellt drivna offentliga företag. De huvudsakliga investeringsprodukterna är lån, kapitalinvesteringar och säkerheter.

Kassaverksamheten omfattar investering av överskjutande likvida medel och förvaltning av fondens valutarisker.

Stödets verksamhet är indelad i fem regioner för interna förvaltningsändamål.

Primär rapporteringsindelning - rörelsegrenar (i tusental euro)

(...PICT...)

Sekundär rapporteringsindelning – geografiska segment (i tusental euro)

(...PICT...)

(*) Intäkterna omfattar nettovinsten på stödets rörelseverksamhet (dvs. intäkter av ränta och provisioner, med avdrag för nedskrivningar, plus eller minus den realiserade vinsten respektive förlusten på kapitalinvesteringar).

(**) Under det geografiska segmentet "Övriga" avses belopp som skall betalas till eller infordras från medlemsstaterna eller Europeiska investeringsbanken, samt stödets likvida medel och motsvarande.

3.5.5. Nettointäkter på avgifter och provisioner

(i tusental euro) |

De viktigaste inslagen i intäkter från avgifter och provisioner är följande:

(...PICT...)

3.5.6. Nettoresultat av finansiella transaktioner

(i tusental euro) |

De viktigaste inslagen i nettovinst på avgifter för handlarverksamhet och utländsk valuta är följande:

(...PICT...)

3.5.7. Allmänna administrationskostnader

(i tusental euro) |

Allmänna administrationskostnader är de faktiska kostnader som uppstår hos Europeiska investeringsbanken (nedan kallad banken) i samband med förvaltningen av stödet, med avdrag för intäkter från standardvärderingsavgifter som banken tar ut direkt från investeringsstödets kunder.

(...PICT...)

I enlighet med rådets beslut av den 8 april 2003 har medlemsstaterna enats om att helt täcka bankens utgifter för förvaltningen av stödet under de första fem åren inom ramen för den nionde EUF.

Nettokostnaderna för allmän förvaltning i bankens årsbokslut per den 31 december 2004 uppgick till 18 miljoner euro. På grundval av de faktiska kostnaderna som hade uppstått hos Europeiska investeringsbanken korrigerades detta belopp med 2,17 miljoner euro 2005. Stödets årsbokslut för 2004 har räknats om med hänsyn tagen till denna korrigering.

3.5.8. Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel

(i tusental euro) |

I kassaflödesanalysen avses med likvida medel och motsvarigheter till likvida medel följande saldon med löptider på mindre än tre månader från förvärvstillfället. Per den 31 december 2005 och 2004 hade stödet bara avistakonton hos Europeiska investeringsbanken.

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel kan delas upp mellan medel som har betalats in av medlemsstaterna och ännu inte betalats ut och medel från stödets rörelseverksamhet och finansiella verksamhet.

(...PICT...)

3.5.9. Lån och kapitalinvesteringar

(i tusental euro) |

(...PICT...)

Per den 31 december 2005 fanns det inget lån som ansågs nedskrivet.

En kapitalinvestering hade skrivits ned i sin helhet under året, till ett belopp på 1,9 miljoner euro.

Investeringar i börsnoterade företag utgör 10,1 miljoner euro av de sammanlagda kapitalinvesteringarna.

Per den 31 december 2004 hade lån och förskottsbetalningar till kreditinstitut till ett sammanlagt värde på 7,8 miljoner euro för att uppfylla IFRS-reglerna omklassificerats som kapitalinvesteringar på grund av sin natur.

3.5.10. Fordringar på bidragsgivare

(i tusental euro) |

De viktigaste inslagen i fordringarna på bidragsgivarna är följande:

(...PICT...)

3.5.11. Andra tillgångar

Andra tillgångar omfattar utestående ränta på lån.

3.5.12. Finansiella instrument

(i tusental euro) |

(...PICT...)

3.5.13. Skulder till tredje parter

(i tusental euro) |

De viktigaste inslagen i skulderna till tredje parter är följande:

(...PICT...)

3.5.14. Bidrag från deltagande medlemsstater

(i tusental euro) |

Av de deltagande medlemsstaternas bidrag till stödet har 455 miljoner euro infordrats, av vilka 395 miljoner har inbetalats. Av detta bidrag har 370 miljoner euro anslagits till att finansiera själva stödet, medan 85 miljoner har avsatts för att finansiera räntesubventioner.

På begäran av de medlemsstater som deltar i den nionde EUF annullerades år 2005 med retroaktiv verkan ett tidigare bidrag på 20 miljoner euro.

De deltagande medlemsstaterna hade lämnat följande bidrag per 31.12.2005:

(...PICT...)

(*) Den 22 december 2005 fastställde rådet hur stora finansiella bidrag som skulle betalas in av varje medlemsstat per den 20 januari 2006.

3.5.15. Åtaganden

(i tusental euro) |

Stödets åtaganden är följande:

(...PICT...)

3.5.16. Senare händelser

Inga väsentliga händelser har ägt rum efter balansdagen som skulle motivera ytterligare redogörelser för eller korrigeringar av årsbokslutet av den 31 december 2005.

På förslag från förvaltningskommittén granskade styrelsen detta årsbokslut den 7 mars 2006 och fattade beslut om att överlämna det till rådet för godkännande vid dess möte den 6 juni 2006.

4. Bilaga – Situationen per land och instrument

(Alla sifferuppgifter i rapporten om det finansiella genomförandet är redovisade enligt kontantmetoden)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

(...PICT...)

[1] EGT L 83, 1.4.2003, s. 1-31.

[2] EGT L 156, 18.6.2005, s. 19-20.

[3] EGT L 48, 18.2.2006, s. 19-20.

[4] EGT L 48, 18.2.2006, s. 21.

[5] Icke tilldelade anslag ur tidigare EUF omfattar saldot av Sysmins medel som enligt beslut 3/2000 i AVS-EG-ambassadörskommittén fastställdes till 410,926 miljoner. Rådets beslut E410/2001 inbegriper dessa resurser i de preliminära anslagen till nationella program (punkt b) enligt finansprotokollet till partnerskapsavtalet AVS-EG.

[6] Inom ramen för det villkorade frigörandet av 1 miljard euro omfördelades ett saldo på 123 miljoner euro till regionala anslag i februari 2006, enligt rättelse nr 1 (daterad den 1 februari 2006) till AVS-EG-ministerrådets beslut nr 6 och 7 av den 22 november 2005. Detta belopp på 123 miljoner euro kommer också att korrigeras under 2006 i syfte att få fram det belopp på 122 miljoner som fortfarande är disponibelt för investeringsinstrumentet, efter den ursprungliga fördelningen av det villkorade beloppet på 1 miljard euro. Det slutgiltiga beloppet för regionala anslag som förvaltas av kommissionen uppgår således till 2 153 000 000.

--------------------------------------------------