This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 52015TA1217(04)
Report on the annual accounts of the ENIAC Joint Undertaking for the period 1 January to 26 June 2014, together with the Joint Undertaking’s reply
Poročilo o zaključnem računu Skupnega podjetja ENIAC za obdobje od 1. januarja 2014 do 26. junija 2014 z odgovori Skupnega podjetja
Poročilo o zaključnem računu Skupnega podjetja ENIAC za obdobje od 1. januarja 2014 do 26. junija 2014 z odgovori Skupnega podjetja
UL C 422, 17.12.2015, p. 25–32
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
17.12.2015 |
SL |
Uradni list Evropske unije |
C 422/25 |
POROČILO
o zaključnem računu Skupnega podjetja ENIAC za obdobje od 1. januarja 2014 do 26. junija 2014 z odgovori Skupnega podjetja
(2015/C 422/04)
KAZALO
|
Odstavek |
Stran |
Uvod |
1-4 |
26 |
Informacije v podkrepitev izjave o zanesljivosti |
5 |
26 |
Izjava o zanesljivosti |
6-16 |
26 |
Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov |
11 |
27 |
Osnova za mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij |
12-14 |
28 |
Mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij |
15 |
28 |
Pripombe o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju |
17-18 |
28 |
Izvrševanje proračuna |
17 |
28 |
Razpisi za zbiranje predlogov |
18 |
28 |
Druge zadeve |
19 |
29 |
Pravni okvir |
19 |
29 |
UVOD
1. |
Evropsko Skupno podjetje za izvajanje skupne tehnološke pobude za nanoelektroniko (v nadaljnjem besedilu: Skupno podjetje ENIAC) s sedežem v Bruslju je bilo ustanovljeno decembra 2007 (1) za obdobje desetih let. Samostojno je začelo poslovati leta 2010. 27. junija 2014 sta se skupni podjetji ENIAC in ARTEMIS (2) združili zaradi ustanovitve Skupnega podjetja elektronske komponente in sistemi za evropski vodilni položaj (Skupno podjetje ECSEL) (3). Skupno podjetje ECSEL je začelo poslovati 27. junija 2014 in bo delovalo deset let. Zaradi združitve to poročilo za Skupno podjetje ENIAC zajema proračunsko obdobje od 1. januarja do 26. junija 2014. |
2. |
Glavni cilj Skupnega podjetja je bil opredeliti in izvajati raziskovalni program za razvoj ključnih pristojnosti za nanoelektroniko na različnih področjih uporabe zaradi izboljšanja evropske konkurenčnosti in vzdržnosti ter omogočanja oblikovanja novih trgov in družbenih aplikacij (4). |
3. |
Ustanovni člani Skupnega podjetja so bili Evropska unija, ki jo zastopa Komisija, nekatere države članice EU (Belgija, Nemčija, Estonija, Irska, Grčija, Španija, Francija, Italija, Nizozemska, Poljska, Portugalska, Švedska in Združeno kraljestvo) ter Združenje za evropske dejavnosti na področju nanoelektronike (AENEAS). Članice Skupnega podjetja ENIAC so lahko postale tudi druge države članice in pridružene države, pa tudi katera koli druga država ali pravni subjekt, ki lahko znatno finančno prispeva k doseganju ciljev Skupnega podjetja. |
4. |
Najvišji prispevek EU za Skupno podjetje ENIAC za pokrivanje stroškov poslovanja in raziskovalnih dejavnosti je znašal 450 milijonov EUR, ki se izplačajo iz proračuna Sedmega okvirnega programa (5). Prispevek združenja AENEAS je znašal največ 30 milijonov EUR za stroške poslovanja Skupnega podjetja. Države članice ENIAC so morale zagotoviti stvarne prispevke za stroške poslovanja (z omogočanjem izvajanja projektov) in finančne prispevke v višini najmanj 1,8–kratnega finančnega prispevka EU. Stvarne prispevke so morale zagotoviti tudi raziskovalne organizacije, ki sodelujejo pri projektih. Višina stvarnih prispevkov organizacij, ki sodelujejo pri projektih, ni smela biti manjša od skupnega prispevka Komisije in držav članic. |
INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI
5. |
Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, preizkušanje transakcij na ravni Skupnega podjetja in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z delom drugih revizorjev (kadar je smiselno) in analizo poslovodskih predstavitev. |
IZJAVA O ZANESLJIVOSTI
Odgovornost poslovodstva
Revizorjeva odgovornost
Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov
Osnova za mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij
Mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij
|
16. |
Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
PRIPOMBI O UPRAVLJANJU PRORAČUNA IN FINANČNEM POSLOVODENJU
Izvrševanje proračuna
17. |
Prvotni proračun za leto 2014 je vključeval samo odobritve za prevzem obveznosti za tekoče stroške v višini 2,3 milijona EUR. Proračun ne vsebuje odobritev za prevzem obveznosti za operativne dejavnosti, ker je bila načrtovana združitev skupnih podjetij ENIAC in ARTEMIS leta 2014 zaradi ustanovitve Skupnega podjetja ECSEL, ki bo pristojno za razpis leta 2014. Stopnja izkoristka odobritev za prevzem upravnih obveznosti je znašala 43 %. Vzrok za nizko stopnjo izvrševanja proračuna je zlasti to, da je do združitve prišlo junija, proračun pa je bil načrtovan za celo leto. |
Razpisi za zbiranje predlogov
18. |
V času združitve podjetij so bile prevzete obveznosti za celoten znesek, predviden za razpise za zbiranje predlogov. |
DRUGE ZADEVE
Pravni okvir
19. |
Nova finančna uredba, ki se uporablja za splošni proračun Unije (14), je bila sprejeta 25. oktobra 2012 in je začela veljati 1. januarja 2013 (15). Toda nova vzorčna finančna uredba za subjekte javno-zasebnega partnerstva iz člena 209 nove finančne uredbe (16) je začela veljati šele 8. februarja 2014. Zaradi združitve v Skupno podjetje ECSEL finančna pravila Skupnega podjetja niso bila spremenjena. |
To poročilo je sprejel senat IV, ki ga vodi g. Milan Martin CVIKL, član Evropskega računskega sodišča, v Luxembourgu na zasedanju 20. oktobra 2015.
Za Računsko sodišče
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Predsednik
(1) Uredba Sveta (ES) št. 72/2008 z dne 20. decembra 2007 o ustanovitvi „Skupnega podjetja ENIAC“ (UL L 30, 4.2.2008, str. 21).
(2) Skupno podjetje ARTEMIS je bilo ustanovljeno z Uredbo Sveta (ES) št. 74/2008 z dne 20. decembra 2007 (UL L 30, 4.2.2008, str. 52) zaradi opredelitve in izvajanja „raziskovalnega programa“ za razvoj ključnih tehnologij za vgrajene računalniške sisteme.
(3) Skupno podjetje ECSEL je bilo ustanovljeno z Uredbo Sveta (EU) št. 561/2014 z dne 6. maja 2014 (UL L 169, 7.6.2014, str. 152).
(4) V Prilogi, ki je predstavljena v informativne namene, so povzete pristojnosti, dejavnosti in razpoložljivi viri Skupnega podjetja.
(5) Sedmi okvirni program, sprejet s Sklepom št. 1982/2006/ES Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 412, 30.12.2006, str. 1), združuje vse pobude EU, povezane z raziskavami, in ima odločilno vlogo pri doseganju ciljev rasti, konkurenčnosti in zaposlovanja. Poleg tega je eden od ključnih stebrov evropskega raziskovalnega prostora.
(6) Ti zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnih tokov, izkaz sprememb čistih sredstev ter povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in druga pojasnila.
(7) Ta vsebujejo poročila o izvrševanju proračuna, povzetek proračunskih načel ter druga pojasnila.
(8) UL L 38, 7.2.2014, str. 2.
(9) Računovodska pravila, ki jih je sprejel računovodja Komisije, so izpeljana iz mednarodnih računovodskih standardov za javni sektor (MRSJS), ki jih je izdala Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov, ali, kadar je smiselno, iz mednarodnih računovodskih standardov (MRS)/mednarodnih standardov računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je izdal Odbor za mednarodne računovodske standarde.
(10) Člen 47 Delegirane uredbe (EU) št. 110/2014.
(11) V strategiji naknadnih revizij je določeno, da Skupno podjetje skuša pridobiti dovolj informacij o postopku naknadnih revizij v državah članicah ENIAC za oceno, ali so nacionalni postopki ustrezni za izdajo zadostnega zagotovila v zvezi z zakonitostjo in pravilnostjo transakcij, povezanih s projekti Skupnega podjetja ENIAC.
(12) Člen 12 Uredbe (ES) št. 72/2008 določa, da Skupno podjetje zagotovi, da so finančni interesi članov ustrezno zaščiteni, in sicer z izvajanjem ali naročanjem ustreznih notranjih in zunanjih kontrol, in da izvaja pri prejemnikih javnih sredstev Skupnega podjetja ENIAC preglede na kraju samem in finančne revizije. Te preglede in revizije izvede Skupno podjetje ENIAC samo ali pa jih v njegovem imenu opravlja država članica ENIAC.
(13) V skladu s strategijo naknadnih revizij, ki jo je sprejel upravni odbor Skupnega podjetja ENIAC, mora Skupno podjetje vsaj enkrat letno preveriti, ali informacije, ki so jih posredovale države članice ENIAC, dajejo zadostno zagotovilo o pravilnosti in zakonitosti izvršenih transakcij.
(14) Uredba (EU, Euratom) št. 966/2012 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 25. oktobra 2012 o finančnih pravilih, ki se uporabljajo za splošni proračun Unije, in razveljavitvi Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (UL L 298, 26.10.2012, str. 1).
(15) Člen 214 Uredbe (EU, Euratom) št. 966/2012 z navedenimi izjemami.
(16) Delegirana uredba Komisije (EU) št. 110/2014.
PRILOGA
Skupno podjetje ENIAC (Bruselj)
Pristojnosti in dejavnosti
Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe (člena 187 in 188 Pogodbe o delovanju Evropske unije) |
Sklep št. 1982/2006/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 18. decembra 2006 o Sedmem okvirnem programu določa prispevek Skupnosti k vzpostavitvi dolgoročnih javno-zasebnih partnerstev v obliki skupnih tehnoloških pobud, ki bi se lahko izvajale prek skupnih podjetij v smislu člena 187 Pogodbe. Uredba Sveta (ES) št. 72/2008 z dne 20. decembra 2007 o ustanovitvi „Skupnega podjetja ENIAC“. |
||||||||||
Pristojnosti Skupnega podjetja (Uredba Sveta (ES) št. 72/2008) |
Cilji Skupno podjetje ENIAC prispeva k izvajanju Sedmega okvirnega programa Evropske skupnosti za raziskave, tehnološki razvoj in predstavitvene dejavnosti (2007–2013) in teme „Informacijske in komunikacijske tehnologije“ posebnega programa „Sodelovanje“, v okviru katerega se izvaja Sedmi okvirni program (2007–2013) Evropske skupnosti za raziskave, tehnološki razvoj in predstavitvene dejavnosti. Njegove naloge so zlasti:
|
||||||||||
Vodenje |
Skupno podjetje vodi upravni odbor. Izvršno osebje vodi izvršni direktor. Industrijo zastopata odbor za industrijo in raziskave ter združenje AENEAS kot ustanovni član. Odbor javnih organov sestavljajo Komisija, ki zastopa Unijo, države članice in pridružene države. |
||||||||||
Viri, ki so bili Skupnemu podjetju na voljo v letu 2014 |
Proračun 2 3 56 000,00 EUR za obveznosti 7 6 5 00 250,00 EUR za plačila Število zaposlenih 26. junija 2014 15 mest v načrtu delovnih mest (7 začasnih uslužbencev in 8 pogodbenih uslužbencev), od tega 15 zasedenih; opravljali so: operativne dejavnosti (6), upravne naloge (5) in mešane naloge (4). |
||||||||||
Dejavnosti in storitve, zagotovljene v letu 2014 |
Glej letno poročilo o dejavnostih Skupnega podjetja ENIAC za leto 2014 na www.ecsel.eu |
||||||||||
Vir: Podatki, ki jih je posredovalo Skupno podjetje ENIAC. |
ODGOVOR SKUPNEGA PODJETJA
13. |
Skupno podjetje ENIAC se je v okviru omejitev iz Uredbe Sveta (ES) št. 72/2008 (1) z nacionalnimi organi financiranja dogovorilo, da jim prepušča nalogo opredelitve skupne višine stroškov, na podlagi njihovih sporazumov o dodelitvi nepovratnih sredstev „v skladu z njihovimi nacionalnimi pravili zlasti v zvezi s pogoji za dodelitev sredstev in drugimi potrebnimi finančnimi in pravnimi zahtevami“. Uredba Skupnemu podjetju ne dodeljuje pristojnosti za določanje pravil za nacionalne organe financiranja ali pristojnosti za izvajanje pregledov na kraju samem in revizij pri njih. Te pomanjkljivosti so bile prepoznane in odpravljene z Uredbo Sveta (EU) št. 561/2014, ki ustanavlja Skupno podjetje ECSEL in mu daje pristojnost za dodeljevanje nepovratnih sredstev EU ob strogem upoštevanju postopkov programa Obzorje 2020. |
14. |
Skupno podjetje ECSEL potrjuje, da je bilo iz obširnega ocenjevanja nacionalnih zavarovalnih sistemov ugotovljeno, da ti lahko zagotavljajo primerno zaščito finančnih interesov članov Skupnega podjetja. Kot pa je navedlo Računsko sodišče, nacionalne metodologije ne dovoljujejo izračuna ponderirane stopnje napak niti stopnje preostalih napak pri projektih, ki sta jih začeli Skupni podjetji ARTEMIS in ENIAC. Zaradi te tehnične težave sicer Računsko sodišče ni izdalo negativnega mnenja, je pa razumljivo, da zakonitosti in pravilnosti transakcij ni moglo potrditi brez zadržkov. |
(1) Uredba Sveta (ES) št. 72/2008 z dne 20. decembra 2007 o ustanovitvi Skupnega podjetja ENIAC