This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 52014TA1210(20)
Report on the annual accounts of the European Insurance and Occupational Pensions Authority for the financial year 2013, together with the Authority’s replies
Poročilo o zaključnem računu Evropskega organa za zavarovanja in poklicne pokojnine za proračunsko leto 2013 z odgovori Organa
Poročilo o zaključnem računu Evropskega organa za zavarovanja in poklicne pokojnine za proračunsko leto 2013 z odgovori Organa
UL C 442, 10.12.2014, p. 174–183
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
10.12.2014 |
SL |
Uradni list Evropske unije |
C 442/174 |
POROČILO
o zaključnem računu Evropskega organa za zavarovanja in poklicne pokojnine za proračunsko leto 2013 z odgovori Organa
(2014/C 442/20)
UVOD
1. |
Evropski organ za zavarovanja in poklicne pokojnine (v nadaljnjem besedilu: Organ ali EIOPA) s sedežem v Frankfurtu je bil ustanovljen z Uredbo (EU) št. 1094/2010 Evropskega parlamenta in Sveta (1). Naloge Organa so prispevati k oblikovanju visokokakovostnih skupnih regulativnih in nadzornih standardov in praks ter k dosledni uporabi pravno zavezujočih aktov Unije, spodbujati in omogočati prenose nalog in pristojnosti med pristojnimi organi, v okviru svoje pristojnosti spremljati in ocenjevati razvoj dogodkov na trgu ter spodbujati varstvo imetnikov zavarovalnih polic, članov sistemov pokojninskega zavarovanja in upravičencev (2). Organ je bil ustanovljen 1. januarja 2011. |
INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI
2. |
Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, neposredno preizkušanje transakcij in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov Organa. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z delom drugih revizorjev (kadar je smiselno) in analizo poslovodskih predstavitev. |
IZJAVA O ZANESLJIVOSTI
Odgovornost poslovodstva
Revizorjeva odgovornost
Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov
Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij
|
10. |
Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
PRIPOMBI O NOTRANJIH KONTROLAH
11. |
Upravni odbor je marca 2013 sprejel 16 standardov notranjih kontrol, ki jih uporablja Organ. Ob koncu leta je njihova uvedba še potekala skladno z jasnim akcijskim načrtom, ki ga je potrdila Služba Evropske komisije za notranjo revizijo. |
12. |
Pravne obveznosti niso bile vedno potrjene s strani uradnikov z ustreznim prenosom nalog in niso vedno sledile ustrezno odobrenim proračunskim obveznostim. To pomeni, da je v skladu s finančno uredbo treba izboljšati opredelitev finančnih krogov in ravnanje v skladu z njimi. |
PRIPOMBA O UPRAVLJANJU PRORAČUNA
13. |
Skupna stopnja odobrenih proračunskih sredstev, za katera so bile prevzete obveznosti, je znašala 95 %. Vendar pa se je stopnja odobrenih proračunskih sredstev, za katera so bile prevzete obveznosti in ki so bila prenesena v naslednje leto, v primerjavi s preteklimi leti še povečala in bila s 5,2 milijona EUR (28 %) visoka, zlasti za naslov II v višini 1,0 milijona EUR (30 %) in naslov III v višini 3,7 milijona EUR (85 %). To je predvsem posledica posebnih pogodb v kumulativni vrednosti 3 milijonov EUR, podpisanih proti koncu leta, zlasti za razvoj in vzdrževanje evropske podatkovne zbirke (2,6 milijona EUR) in druge storitve IT, ki naj bi bile zagotovljene v letu 2014. Čeprav so s tem povezane obveznosti zakonite in pravilne, nizke stopnje razveljavitev za prenose iz leta 2012 pa potrjujejo dobre ocene, pa je obseg, v katerem so bila odobrena proračunska sredstva za leto 2013 porabljena za kritje dejavnosti iz leta 2014, v nasprotju s proračunskim načelom enoletnosti. |
SPREMLJANJE UPOŠTEVANJA PRIPOMB IZ PREJŠNJIH LET
14. |
Pregled popravljalnih ukrepov, sprejetih na podlagi pripomb Sodišča iz prejšnjih let, je v Prilogi I. |
To poročilo je sprejel senat IV, ki ga vodi g. Milan Martin CVIKL, član Evropskega računskega sodišča, v Luxembourgu na zasedanju 8. julija 2014.
Za Računsko sodišče
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Predsednik
(1) UL L 331, 15.12.2010, str. 48.
(2) V Prilogi II, ki je predstavljena v informativne namene, so povzete pristojnosti in dejavnosti Organa.
(3) Ti zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnih tokov, izkaz sprememb čistih sredstev ter povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in druga pojasnila.
(4) Ta vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.
(5) Člena 39 in 50 Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 1271/2013 (UL L 328, 7.12.2013, str. 42).
(6) Računovodska pravila, ki jih je sprejel računovodja Komisije, so izpeljana iz mednarodnih računovodskih standardov za javni sektor (MRSJS), ki jih je izdala Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov, ali, kadar je smiselno, iz mednarodnih računovodskih standardov (MRS)/mednarodnih standardov računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je izdal Odbor za mednarodne računovodske standarde.
(7) Člen 107 Uredbe (EU) št. 1271/2013.
PRILOGA I
Spremljanje upoštevanja pripomb iz prejšnjih let
Leto |
Pripomba Sodišča |
Status popravljalnega ukrepa (zaključen/se izvaja/neizveden/ni relevantno) |
2011 |
Proračun Organa za proračunsko leto 2011 je znašal 10,7 milijona EUR. V skladu s členom 62(1) uredbe o ustanovitvi Organa je bilo 55 % proračuna za leto 2011 financiranih iz prispevkov držav članic in držav Efte, 45 % pa iz proračuna Unije. Konec leta 2011 je Organ zabeležil pozitivno realizacijo proračuna v višini 2,8 milijona EUR. V skladu s finančno uredbo Organa je bil celoten znesek nato evidentiran v računovodskih izkazih kot obveznost do Evropske komisije. |
zaključen |
2011 |
Revidirani postopki javnega naročanja niso bili povsem skladni z določbami splošne finančne uredbe. Pri petih nakupih opreme za informacijsko tehnologijo (v skupni vrednosti 1 60 117 EUR) uporabljena merila za dodelitev niso bila vnaprej določena, prav tako niso bile podpisane pisne pogodbe. V drugem primeru, povezanem s storitvami zaposlovanja (55 000 EUR), se merila za dodelitev niso pravilno uporabljala. Organ bi moral poskrbeti, da so vsa nova naročila oddana povsem skladno s pravili EU o javnem naročanju. |
zaključen |
2011 |
Organ mora povečati preglednost postopkov zaposlovanja: minimalni rezultati, ki bi jih morali kandidati doseči za povabilo na pisne preizkuse in razgovore ali za uvrstitev na seznam ustreznih kandidatov, ter vprašanja za ustne in pisne preizkuse niso bili določeni pred preučitvijo prijav, prav tako ni bilo sklepa organa za imenovanja o imenovanju izbirnih komisij. |
zaključen |
2012 |
Organ je izboljšal svoj postopek javnega naročanja, da bi ga popolnoma uskladil s pravili EU o javnem naročanju. Toda ena pogodba, povezana z zasnovo zbirke finančnih podatkov, je bila razdeljena na štiri dele s posamezno vrednostjo 60 000 EUR. Naročila za vse štiri dele so bila oddana neposredno dvema podjetjema. Zaradi skupne vrednosti storitev (2 40 000 EUR), ki jih je treba zagotoviti v okviru istega projekta, bi moral biti uporabljen odprti postopek ali postopek s predhodnim ugotavljanjem sposobnosti, zato so s projektom povezane obveznosti in plačila nepravilna. |
ni relevantno |
2012 |
Maja in junija 2012 je bil izveden fizični pregled sredstev, vendar o tem ni bilo pripravljeno poročilo. Organ ni sprejel nobenih postopkov ali smernic za fizični pregled opredmetenih sredstev. |
zaključen |
2012 |
Stopnja prenosa odobrenih proračunskih sredstev za naslov III (operativni odhodki) v leto 2013 je bila zelo visoka, saj je znašala 79 % vseh odobrenih proračunskih sredstev. To je zlasti posledica zapletenega in dolgotrajnega postopka oddaje javnega naročila za informacijsko tehnologijo, za katero je bila decembra 2012 kot načrtovano sklenjena pogodba v višini 2,2 milijona EUR. |
neizveden |
PRILOGA II
Evropski organ za zavarovanja in poklicne pokojnine (Frankfurt na Majni)
Pristojnosti in dejavnosti
Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe (členi 26, 114, 290, 291 Pogodbe o delovanju Evropske unije) |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Pristojnosti Organa Uredba (EU) št. 1094/2010 Evropskega parlamenta in Sveta o ustanovitvi Organa, člen 1(6) in člen 8 o nalogah in pooblastilih |
Cilji Varovati javne interese s prispevanjem h kratko-, srednje- in dolgoročni stabilnosti in učinkovitosti finančnega sistema v korist gospodarstva Unije, njenih državljanov in podjetij. Naloge
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Vodenje (Uredba (EU) št. 1094/2010 o ustanovitvi Organa: členi 40–44: odbor nadzornikov; členi 45–47: upravni odbor; členi 48–50: predsednik; členi 51–53: izvršni direktor) |
Odbor nadzornikov Sestava Predsednik (brez glasovalne pravice), vodje nacionalnih javnih organov, pristojnih za nadzor finančnih institucij, iz vsake države članice (po en član z glasovalno pravico iz vsake države članice) ter po en predstavnik Komisije, Evropskega odbora za sistemska tveganja, Evropskega bančnega organa in Evropskega organa za vrednostne papirje in trge (vsi brez glasovalne pravice); sodelujejo lahko tudi opazovalci, na sestankih pa tudi izvršni direktor (brez glasovalne pravice). Naloge Glavno telo odločanja Organa. Upravni odbor Sestava Predsednik Organa (z glasovalno pravico) in šest predstavnikov odbora nadzornikov (z glasovalno pravico). Predstavnik Evropske komisije sodeluje na sestankih upravnega odbora in lahko glasuje o proračunskih zadevah. Izvršni direktor sodeluje na sestankih upravnega odbora, vendar nima glasovalne pravice. Naloge Upravni odbor zagotavlja, da Organ opravlja svoje poslanstvo in izvaja naloge, ki jih ima v skladu z Uredbo št. 1094/2010. Predsednik Organa Zastopa Organ, pripravlja delo odbora nadzornikov, vodi sestanke odbora nadzornikov in upravnega odbora. Izvršni direktor Organa Nadzoruje upravljanje Organa ter izvrševanje letnega delovnega programa in proračuna, pripravlja delo upravnega odbora, proračun, delovni program. Organ za kakovost Sestava Namestnik predsednika Organa (predsednik) in dva člana upravnega odbora. Izvršni direktor sodeluje kot opazovalec. Naloge Nadziranje in ocenjevanje ustreznega izvajanja notranjih postopkov in sklepov. Zunanja revizija Evropsko računsko sodišče. Notranja revizija Služba Evropske komisije za notranjo revizijo (IAS). Organ za razrešnico Evropski parlament na priporočilo Sveta. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Viri, ki so bili Organu na voljo v letu 2013 (2012) |
Končni proračun Končna odobrena proračunska sredstva: 1 8 7 67 470 EUR (1 5 6 55 000 EUR) Načrt delovnih mest Statutarni uslužbenci: 80 (69) mest, odobrenih v načrtu delovnih mest, od tega zasedenih: 80 (69) Načrt delovnih mest 100-odstotno izvršen. Pogodbeni uslužbenci: 22 (12) mest, načrtovanih v proračunu, od tega zasedenih: 19 (14) Napoteni nacionalni strokovnjaki: 12 (8) mest, načrtovanih v proračunu, od tega zasedenih: 11 (8) Skupaj: 110 (91) uslužbencev |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2013 |
Regulativne naloge
Nadzorne naloge
Varstvo potrošnikov in finančne inovacije
Skupna nadzorna kultura
Finančna stabilnost
Obvladovanje kriz
Zunanji odnosi
Konference/drugi javni dogodki v letu 2013
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Vir: Priloga, ki jo je posredoval Organ. |
ODGOVORI ORGANA
11. |
Po reviziji službe za notranjo revizijo leta 2013, ki je pregledala izvajanje standardov notranjega nadzora v organu EIOPA, je organ razvil akcijski načrt za izvajanje vseh ukrepov, ki jih je ta služba priporočila. Akcijski načrt je bil predstavljen upravnemu odboru organa EIOPA, prav tako ga je potrdila služba za notranjo revizijo. Načrt je skoraj v celoti izveden, preostalo delo bo zaključeno do konca leta 2014. |
12. |
Organ EIOPA je pri pravnih obveznostih uvedla dodatne odobritvene postopke, s katerimi bodo odpravljene vse nejasnosti v zvezi z njihovo ustrezno odobritvijo. Glede vrstnega reda izvajanja med proračunskimi in pravnimi obveznostmi organ EIOPA priznava, da je bilo v določenih primerih treba opredeliti ustrezno pravno obveznost, da bi v celoti zaključili proračunsko obveznost. Sprejeti so bili naslednji korektivni ukrepi: redne revizije finančnih krogov organa EIOPA, okrepljeni finančni in proračunski procesi s poudarkom na skladnosti s finančnimi krogi, pa tudi redna posebna usposabljanja na temo financ in javnih naročil za vse zaposlene v organu, ki so vključeni v finančne kroge. |
13. |
Da bi uspešno uresničil svoj pomembni načrt, je organ pripravil večletno strategijo na področju informacijske tehnologije ter izvedbeni načrt, ki vključuje standardizacijo podatkov, zbiranje podatkov, shranjevanje in analizo rešitev ter orodja za spletno komunikacijo in sodelovanje. Organ EIOPA priznava, da je bil odstotek sredstev, prenesenih iz leta 2013 v leto 2014 za kritje teh pobud iz proračunskega Naslova III, visok. Razlog za to je večletna narava teh nalog, ki se težko umešča v časovni okvir (ki ga po večini določa koledar direktive Solventnost II), zapletenost in dolgotrajnost postopkov javnega naročanja in potreba po zagotavljanju neprekinjene storitve. Ker so vse prenesene obveznosti bistvene za prihodnje izvajanje načrta za informacijsko tehnologijo v skladu z dogovorjenim časovnim okvirom, bo stopnja njihovega izvajanja visoka, kot je bila v predhodnem letu. Pri načrtovanju za prihodnja leta pa bodo odstotki prenosa zmanjšani z naslednjimi ukrepi: (1) zrelejša zmogljivost informacijske tehnologije organa EIOPA (preostale velike spremembe na tem področju bodo zaključene do konca leta 2015) in (2) okrepljeni postopki finančnega in proračunskega upravljanja (tudi z vključitvijo proračunskih postopkov in postopkov javnega naročanja v skupno načrtovanje in usklajevanje organa EIOPA). |