This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 52014TA1210(11)
Report on the annual accounts of the European Aviation Safety Agency, for the financial year 2013 together with the Agency’s replies
Poročilo o zaključnem računu Evropske agencije za varnost v letalstvu za proračunsko leto 2013 z odgovori Agencije
Poročilo o zaključnem računu Evropske agencije za varnost v letalstvu za proračunsko leto 2013 z odgovori Agencije
UL C 442, 10.12.2014, p. 93–101
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
10.12.2014 |
SL |
Uradni list Evropske unije |
C 442/93 |
POROČILO
o zaključnem računu Evropske agencije za varnost v letalstvu za proračunsko leto 2013 z odgovori Agencije
(2014/C 442/11)
UVOD
1. |
Evropska agencija za varnost v letalstvu (v nadaljnjem besedilu: Agencija ali EASA) s sedežem v Kölnu je bila ustanovljena z Uredbo (ES) št. 1592/2002 Evropskega parlamenta in Sveta (1), kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo (ES) št. 1108/2009 (2). Agencija ima nekatere regulativne in izvršilne naloge na področju varnosti v letalstvu (3). |
INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI
2. |
Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, neposredno preizkušanje transakcij in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov Agencije. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z delom drugih revizorjev (kadar je smiselno) in analizo poslovodskih predstavitev. |
IZJAVA O ZANESLJIVOSTI
Odgovornost poslovodstva
Revizorjeva odgovornost
Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov
Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij
|
10. |
Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
PRIPOMBA O ZAKONITOSTI IN PRAVILNOSTI TRANSAKCIJ
11. |
Leta 2012 je Agencija za oddajo naročila za izvajanje dela njenih dejavnosti certificiranja zunanjemu izvajalcu s postopki javnega naročanja izbrala 14 nacionalnih letalskih organov in 10 usposobljenih subjektov (9). Odhodki za dejavnosti certificiranja, ki jih izvajajo zunanji izvajalci, so v letu 2013 znašali približno 22 milijonov EUR. Proces dodeljevanja posebnih nalog certificiranja nacionalnim letalskim organom in usposobljenim subjektom ter merila, ki se pri tem uporabljajo, so opisani v posebnih smernicah, ki jih je pripravila Agencija (10). Vendar pa bi lahko proces oddaje naročila zunanjim izvajalcem izboljšali z boljšim dokumentiranjem postopkov, vključno z ocenjevanji, ki temeljijo na merilih iz smernic. Enako velja tudi za dodeljevanje številnih drugih naročil male vrednosti ponudnikom. |
PRIPOMBA O UPRAVLJANJU PRORAČUNA
12. |
Skupna stopnja odobrenih proračunskih sredstev, za katera so bile prevzete obveznosti, je bila visoka in je znašala 98 %. Čeprav je Agencija skupno stopnjo prenosov odobrenih proračunskih sredstev, za katera so bile prevzete obveznosti, z 10,1 milijona EUR (11 %), kolikor je znašala v letu 2012, v letu 2013 še dodatno znižala na 7,2 milijona EUR (8 %), pa so bili prenosi v naslovu III visoki in so znašali 3,4 milijona EUR (42 %). Čeprav je to deloma posledica večletnega značaja poslovanja Agencije in so bili prenosi v vzorcu Sodišča ustrezno utemeljeni, je tako visoka stopnja v nasprotju s proračunskim načelom enoletnosti. |
DRUGE PRIPOMBE
13. |
Agencija je začela delovati leta 2004 in je doslej delovala na podlagi korespondence in izmenjav z državo članico gostiteljico. Vendar pa celovit sporazum o sedežu med Agencijo in državo članico še ni bil podpisan. S takim sporazumom bi se spodbujala preglednost v zvezi s pogoji za delovanje Agencije in delo njenih zaposlenih. |
SPREMLJANJE UPOŠTEVANJA PRIPOMB IZ PREJŠNJIH LET
14. |
Pregled popravljalnih ukrepov, sprejetih na podlagi pripomb Sodišča iz prejšnjih let, je v Prilogi I. |
To poročilo je sprejel senat IV, ki ga vodi g. Milan Martin CVIKL, član Evropskega računskega sodišča, v Luxembourgu na zasedanju 1. julija 2014.
Za Računsko sodišče
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Predsednik
(1) UL L 240, 7.9.2002, str. 1.
(2) UL L 309, 24.11.2009, str. 51.
(3) V Prilogi II, ki je predstavljena v informativne namene, so povzete pristojnosti in dejavnosti Agencije.
(4) Ti zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnih tokov, izkaz sprememb čistih sredstev ter povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in druga pojasnila.
(5) Ta vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.
(6) Člena 39 in 50 Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 1271/2013 (UL L 328, 7.12.2013, str. 42).
(7) Računovodska pravila, ki jih je sprejel računovodja Komisije, so izpeljana iz mednarodnih računovodskih standardov za javni sektor (MRSJS), ki jih je izdala Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov, ali, kadar je smiselno, iz mednarodnih računovodskih standardov (MRS)/mednarodnih standardov računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je izdal Odbor za mednarodne računovodske standarde.
(8) Člen 107 Uredbe (EU) št. 1271/2013.
(9) Konec maja 2014 so bile tri pogodbe z usposobljenimi subjekti prekinjene. Ostalo je torej 14 aktivnih pogodb z nacionalnimi letalskimi organi in 7 z usposobljenimi subjekti.
(10) Sklep upravnega odbora EASA 01-2011 o sprejetju smernic za dodeljevanje nalog certificiranja nacionalnim letalskim organom in kvalificiranim subjektom (Guidelines for the allocation of certification tasks to National Aviation Authorities and Qualified Entities).
PRILOGA I
Spremljanje upoštevanja pripomb iz prejšnjih let
Leto |
Pripomba Sodišča |
Status popravljalnega ukrepa (zaključen/se izvaja/neizveden/ni relevantno) |
2011 |
Na koncu leta 2011 je imela Agencija na bančnih računih v samo eni banki 55 milijonov EUR (2010: 49 milijonov EUR). Ni bila vzpostavljena zakladniška politika, ki bi omejila to tveganje ob hkratni pridobitvi ustreznih naložbenih donosov. |
zaključen |
2012 |
Agencija je vzpostavila standardni postopek za predhodna preverjanja, vendar z njimi povezani kontrolni seznami niso bili izpolnjeni, dokumentacija, ki bi upravičevala potrjevanje odhodkov, pa ni bila vedno na voljo (1). |
zaključen |
2012 |
Metodologija za naknadna preverjanja je bila odobrena leta 2009. Čeprav je Agencija pri njenem izvajanju dosegla napredek, so še vedno mogoče izboljšave pri naslednjem: ni letnega načrta preverjanj, vzorec transakcij, ki jih je treba preveriti, ne temelji na tveganjih, metodologija pa ne zajema postopkov oddaje javnih naročil. |
zaključen |
2012 |
V celoti so bile obveznosti prevzete za 95 % odobrenih proračunskih sredstev, stopnja pa se je gibala med 96 % za naslov I (odhodki za zaposlene), 95 % za naslov II (upravni odhodki) in 89 % za naslov III (operativni odhodki). Toda stopnja prenesenih odobrenih proračunskih sredstev za naslov III v višini 46 % je bila visoka. Čeprav jo deloma upravičuje večletni značaj poslovanja Agencije in so bili prenosi v vzorcu Sodišča ustrezno utemeljeni, je tako visoka stopnja v nasprotju s proračunskim načelom enoletnosti. |
ni relevantno |
2012 |
Pri enem revidiranem postopku za zaposlovanje izbrani kandidat ni izpolnjeval zahtev kadrovskih predpisov glede univerzitetne izobrazbe ali enakovrednega strokovnega usposabljanja. |
ni relevantno |
(1) Časovni načrti, ki bi upravičevali storitve, zaračunane na podlagi delovnih dni na osebo, ne obstajajo.
PRILOGA II
Evropska agencija za varnost v letalstvu (Köln)
Pristojnosti in dejavnosti
Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe (člen 100 Pogodbe o delovanju Evropske unije) |
Evropski parlament in Svet lahko po rednem zakonodajnem postopku določita ustrezne predpise za pomorski in zračni promet. Odločata po posvetovanju z Ekonomsko-socialnim odborom in Odborom regij. |
||||||||||||
Pristojnosti Agencije (pristojnosti Agencije, kot so opredeljene v Uredbi (ES) št. 216/2008 Evropskega parlamenta in Sveta („osnovna uredba“)) |
Cilji
Naloge
|
||||||||||||
Vodenje |
Upravni odbor Sestavljajo ga po en predstavnik vsake države članice in en predstavnik Komisije. Naloge Naloge upravnega odbora so opisane v osnovni uredbi in so, na primer:
Izvršni direktor Vodi Agencijo in imenuje ga upravni odbor na predlog Komisije. Komisija za pritožbe V skladu s členom 44 Uredbe (ES) št. 216/2008 odloča o pritožbah zoper odločitve Agencije na nekaterih področjih, kot so certificiranje, takse in dajatve ter preiskave podjetij. Zunanja revizija Evropsko računsko sodišče. Organ za razrešnico Evropski parlament na priporočilo Sveta. |
||||||||||||
Viri, ki so bili Agenciji na voljo v letu 2013 (2012) |
Končni proračun Skupni proračun: 151,2 milijona EUR (150,2 milijona EUR), vključno z:
Število zaposlenih 31. decembra 2013 692 (634) začasnih uslužbencev v načrtu delovnih mest. Zasedena delovna mesta: 647 (612). Mesta, zasedena z drugimi uslužbenci: Skupaj: 100 (74,6), od tega 85 (63,3) pogodbenih uslužbencev, 15 (11,3) napotenih nacionalnih strokovnjakov, 0 (0) posebnih svetovalcev. Skupno število začasnih uslužbencev: 648 (1) (613). Zasedena delovna mesta, financirana iz subvencij: 219 (2) (216). Zasedena delovna mesta, financirana iz taks: 429 (2) (396). |
||||||||||||
Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2013 (2012) |
Mnenja 12 mnenj. Sklepi o sprejetju predpisov 28 sklepov, ki se nanašajo na: certifikacijske specifikacije (8) ter sprejemljive načine usklajevanja in navodila (20). Dodatni izdelki v letu 2013 (ki bodo v prihodnjih letih pripeljali do predpisov) 32 opisov pristojnosti in nalog, 26 obvestil o predlagani spremembi, 24 odgovorov na pripombe. Mednarodno sodelovanje 12 delovnih dogovorov. 2 spremembi dodatkov k delovnemu dogovoru. 2 dogovora o sodelovanju z dvostranskimi partnerji EASA glede sprejemanja predpisov. Podpiranje pogajanj o sporazumu o skupnem zračnem prostoru med EU in Ukrajino (sporazum se je začel pripravljati leta 2013). 10 priporočil v zvezi z dopisi Mednarodne organizacije za civilno letalstvo (ICAO). BASA (dvostranski sporazum o varnosti v letalstvu) Podpora procesu ratifikacije dvostranskega sporazuma o varnosti v letalstvu (BASA) med EU in Brazilijo ter procesu za razvoj relevantnih instrumentov, potrebnih za dejansko izvajanje tega sporazuma. Podpora izvajanju dvostranskega sporazuma o varnosti v letalstvu (BASA) med EU in ZDA, vključno s pripravo sestankov odborov, in za letni sestanek o letalskih standardih z ameriško Zvezno upravo za letalstvo (FAA). Podpora Evropski komisiji pri pripravi novih prilog dvostranskega sporazuma o varnosti v letalstvu (BASA) med EU in ZDA (licenciranje letalskih posadk, simulacijske naprave za usposabljanje, organizacije za usposabljanje pilotov). Odločbe o certificiranju na dan 31. decembra 2013 certifikati tipa/certifikati tipa z omejitvami: 11 (3) dodatni certifikati tipa: 688 plovnostno tehnične zahteve: 382 drugi načini usklajevanja (AMOC): 82 dovoljenja po odredbi o evropskem tehničnem standardu (ETSOA): 214 večje spremembe/večja popravila/nove izvedenke TC: 1 017 manjše spremembe/manjša popravila: 643 letalski priročniki zrakoplova: 318 odobritve pogojev letenja: 457 simulacijske naprave za usposabljanje: 311 odobritve projektivnih organizacij (AP in alternativni postopki odobritve projektivne organizacije (AP-DOA): 550 odobritve organizacij za vzdrževanje (dvostranskih) (4): 1 544 odobritve organizacij za vzdrževanje (tujih) (4): 328 odobritve organizacij za usposabljanje na področju vzdrževanja (4): 52 odobritve organizacij za proizvodnjo (4): 23 odobritve organizacij za licenciranje letalskih posadk (4): 15 odobritve organizacij za upravljanje zračnega prometa (ATM)/navigacijske službe zračnega prometa (ANS): 3 (4) Inšpekcijski pregledi standardiziranja (število inšpekcijskih pregledov po tipu) na dan 31. decembra 2013 na področju stalne plovnosti: 22 na področju operacij: 16 na področju licenciranja letalskih posadk: 16 na področju licenciranja zdravstvenega letalskega osebja: 12 na področju simulacijskih naprav za usposabljanje: 9 na področju upravljanja zračnega prometa/navigacijskih služb zračnega prometa: 14 na področju presoje varnosti tujih zrakoplovov (SAFA): 13 |
||||||||||||
(1) Dva pilota, zaposlena za nepolni delovni čas, zasedata eno delovno mesto.
(2) Porazdelitev zasedenih delovnih mest med tistimi, ki so financirana iz taks, in tistimi, ki so financirana iz subvencij, se lahko spremeni zaradi morebitne spremembe ključev za dodelitev za stroškovno računovodstvo 31. decembra 2013.
(3) Všteti so le certifikati tipa/certifikati tipa z omejitvami, ki so bili izdani za novo vrsto projektiranja. Niso zajeti certifikati tipa, izdani zaradi predhodne veljavnosti, prenosa ali upravne ponovne izdaje.
(4) Dejavnost odobritve organizacij je razdeljena na glavno dejavnost nadziranja že odobrenih organizacij (s podaljšanjem vsaki 2 leti ali vsaka 3 leta) in dejavnost, povezano z novimi odobritvami. Predloženi podatki se nanašajo na skupno število odobritev na dan 31. decembra 2013.
Vir: Priloga, ki jo je posredovala Agencija.
ODGOVORI AGENCIJE
11. |
V okviru boljšega nadzora dejavnosti certificiranja, ki ga izvajajo zunanji sodelavci, in sicer nacionalni letalski organi in morebitni usposobljeni subjekti, bo direktorat za certificiranje skupaj s finančnim direktoratom v letu 2014 pripravil preprost način beleženja izbire ponudnika katerega koli naročila za zunanji nakup ter ga izboljšal v skladu z merili iz Priloge 1 sklepa izvršnega direktorja 2011/056/F. Pri sestavljanju sezamov ponudnikov za dodeljevanje naročil manjše vrednosti bo Agencija dosledno upoštevala pripombo Računskega sodišča o tem, koga povabi, in ustreznem beleženju po pomembnosti. |
12. |
Agencija bi rada poudarila velika prizadevanja za zmanjšanje prenosov v naslovu III, saj jih je bilo v primerjavi s predhodnim letom občutno manj: na primer 6,2 milijona EUR leta 2012 v primerjavi s 3,4 milijona EUR leta 2013. V letu 2013 je bilo treba zadržati proračunska sredstva za uskladitev plač za leto 2011. Ta sredstva so bila čez leto prerazporejena na nujne projekte (sprejemanje predpisov in raziskave varnosti). To je zavrlo izvajanje prevzetih obveznosti v začetku leta, kar je močno vplivalo na raven prenosov ob koncu leta. |
13. |
Agencija EASA je imela nekaj nesoglasij z državo gostiteljico, ker še vedno nima ustreznega sporazuma o sedežu. Zahvaljuje se za priporočilo in se zavezuje, da bo tesno sodelovala s Svetom EU, Parlamentom in Komisijo za dosego ustreznega sporazuma o sedežu. Tovrsten sporazum zagotavlja preglednost odnosov z državo članico gostiteljico, ki mora opraviti vse potrebno, da bi Agenciji omogočila neovirano opravljanje nalog, hkrati pa ureja odnose med njo in nacionalnimi pravosodnimi organi. |