Access to European Union law
<a href="https://eur-lex.europa.eu/content/help/eurlex-content/experimental-features.html" target="_blank">More about the experimental features corner</a>
Choose the experimental features you want to try
EUR-Lex
Access to European Union law

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

You are here
Use quotation marks to search for an "exact phrase". Append an asterisk (*) to a search term to find variations of it (transp*, 32019R*). Use a question mark (?) instead of a single character in your search term to find variations of it (ca?e finds case, cane, care).
Search tips
Need more search options? Use the Advanced search

Document 52012TA1215(39)

Poročilo o letnih računovodskih izkazih Izvajalske agencije za vseevropsko prometno omrežje za proračunsko leto 2011 z odgovorom Agencije

UL C 388, 15.12.2012, p. 232–237 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

15.12.2012   

SL

Uradni list Evropske unije

C 388/232

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Izvajalske agencije za vseevropsko prometno omrežje za proračunsko leto 2011 z odgovorom Agencije

2012/C 388/39

UVOD

1.

Izvajalska agencija za vseevropsko prometno omrežje (v nadaljnjem besedilu: Agencija) s sedežem v Bruslju je bila ustanovljena s Sklepom Komisije 2007/60/ES (1), ki je bil spremenjen s Sklepom Komisije 2008/593/ES (2). Agencija je bila ustanovljena za obdobje od 1. novembra 2006 do 31. decembra 2015 za upravljanje ukrepov EU na področju vseevropskega prometnega omrežja (3).

INFORMACIJE V PODPORO IZJAVI O ZANESLJIVOSTI

2.

Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, neposredno preizkušanje transakcij in oceno ključnih kontrol nadzornega in kontrolnega sistema Agencije. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z delom drugih revizorjev (kadar je primerno) in analizo poslovodskih predstavitev.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

3.

Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije revidiralo letne računovodske izkaze (4) Agencije, ki jih sestavljajo „računovodski izkazi“ (5) in „poročila o izvrševanju proračuna“ (6) za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2011, ter zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi izkazi.

Odgovornost poslovodstva

4.

Direktor je kot odredbodajalec odgovoren za izvrševanje prihodkov in odhodkov proračuna v skladu s finančnimi pravili Agencije in v mejah odobrenih proračunskih sredstev (7). Odgovoren je za vzpostavitev (8) organizacijske strukture, notranjih upravljavskih in kontrolnih sistemov ter postopkov za pripravo končnih računovodskih izkazov (9) brez pomembno napačne navedbe zaradi goljufije ali napake ter za zagotovitev zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih s temi izkazi.

Revizorjeva odgovornost

5.

Sodišče je odgovorno, da na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu (10) predloži izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov Agencije ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij.

6.

Sodišče je revizijo izvedlo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI. Ti standardi določajo, da mora Sodišče revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da so letni računovodski izkazi Agencije brez pomembno napačne navedbe in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne.

7.

Revizija zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Postopki so izbrani na podlagi revizorjeve presoje, vključno z oceno tveganja pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih in pomembne neskladnosti z njimi povezanih transakcij in zahtev pravnega okvira Evropske unije, ne glede na to, ali gre za goljufijo ali napako. Pri oceni tega tveganja revizor upošteva notranjo kontrolo, ki se izvaja za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov, ter nadzorne in kontrolne sisteme, s katerimi se zagotavljata zakonitost in pravilnost z njimi povezanih transakcij, da se pripravijo okoliščinam primerni revizijski postopki. Med revizijo se tudi ovrednotijo primernost uporabljenih računovodskih usmeritev, razumnost računovodskih ocen in skupna predstavitev računovodskih izkazov.

8.

Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za njegovo izjavo o zanesljivosti.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

9.

Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Agencije (11) v vseh pomembnih vidikih pošteno predstavljajo njeno finančno stanje na dan 31. decembra 2011 ter rezultate njenega poslovanja in denarne tokove za leto, ki se je takrat končalo, v skladu z določbami njene finančne uredbe in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije (12).

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

10.

Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Agencije za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2011, v vseh pomembnih vidikih zakonite in pravilne.

11.

Zaradi naslednje pripombe mnenji Sodišča nista vprašljivi.

UPRAVLJANJE PRORAČUNA IN FINANČNO POSLOVODENJE

12.

Za naslov III – odhodki za tehnično in upravno podporo je bilo med letom porabljenih le 41 % prvotnega proračuna, ki je znašal 0,6 milijona EUR, zlasti ker je bil razpis za zbiranje predlogov, predviden v delovnem programu Agencije za leto 2011, preložen na leto 2012, zaradi česar so bili stroški ocenjevanja nižji od pričakovanih. Neporabljena odobrena proračunska sredstva so bila prenesena v naslov II – infrastrukturni in operativni odhodki, tako da je skupni končni proračun v višini 9,9 milijona EUR ostal nespremenjen. Vseeno pa prenizka poraba iz naslova III predstavlja odstopanje od odobrenega letnega delovnega programa Agencije.

To poročilo je sprejel senat II, ki ga vodi g. Harald NOACK, član Evropskega računskega sodišča, v Luxembourgu na zasedanju 10. oktobra 2012.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

(1)  UL L 32, 6.2.2007, str. 88.

(2)  UL L 190, 18.7.2008, str. 35.

(3)  V Prilogi, ki je predstavljena v informativne namene, so povzete pristojnosti in dejavnosti Agencije.

(4)  Tem računovodskim izkazom je priloženo poročilo o upravljanju proračuna in finančnem poslovodenju med letom, ki vsebuje podrobnejše informacije o izvrševanju in upravljanju proračuna.

(5)  Računovodski izkazi zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnih tokov, izkaz sprememb čistih sredstev ter povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in druga pojasnila.

(6)  Poročila o izvrševanju proračuna vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

(7)  Člen 25 Uredbe Komisije (ES) št. 1653/2004 (UL L 297, 22.9.2004, str. 6).

(8)  Člen 29 Uredbe (ES) št. 1653/2004.

(9)  Pravila, ki veljajo za agencije v zvezi s predstavitvijo računovodskih izkazov in računovodstvom, so določena v poglavju 1 naslova VI Uredbe (ES) št. 1653/2004, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo (ES) št. 651/2008 (UL L 181, 10.7.2008, str. 15).

(10)  Člen 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (UL L 248, 16.9.2002, str. 1).

(11)  Končni letni računovodski izkazi so bili pripravljeni 15. junija 2012, Sodišče pa jih je prejelo 29. junija 2012. Končni letni računovodski izkazi so na voljo na spletni strani http://tentea.ec.europa.eu/en/about_us/mission__introduction/key_documents.htm.

(12)  Računovodska pravila, ki jih je sprejel računovodja Komisije, so izpeljana iz mednarodnih računovodskih standardov za javni sektor (MRSJS) ali, če teh ni, iz mednarodnih standardov računovodskega poročanja (MSRP).

PRILOGA

Izvajalska agencija za vseevropsko prometno omrežje (Bruselj)

Pristojnosti in dejavnosti

Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe o delovanju Evropske unije

(členi 26, 170, 171, 172 in 174 Pogodbe)

Unija sprejme ukrepe za vzpostavitev ali zagotavljanje delovanja notranjega trga v skladu z ustreznimi določbami Pogodb. Notranji trg zajema območje, na katerem je zagotovljen prost pretok blaga, oseb, storitev in kapitala.

Da bi Unija pospešila svoj vsesplošni skladni razvoj, razvija in izvaja tiste svoje dejavnosti, ki vodijo h krepitvi njene ekonomske, socialne in teritorialne kohezije.

Da bi Unija pripomogla k doseganju teh ciljev in da bi državljanom Unije, gospodarskim subjektom ter regionalnim in lokalnim skupnostim omogočila v celoti izkoristiti ugodnosti vzpostavitve območja brez notranjih meja, prispeva k vzpostavitvi in razvoju vseevropskih omrežij na področju prometne, telekomunikacijske in energetske infrastrukture.

Ukrepi Unije so namenjeni pospeševanju medsebojnega povezovanja in medobratovalnosti nacionalnih omrežij, pa tudi dostopa do njih.

Da bi dosegli te cilje, Unija pripravi vrsto smernic, ki zajemajo cilje, prednostne naloge in splošno zasnovo ukrepov, predvidenih na področju vseevropskih omrežij (TEN).

Pristojnosti Agencije

(Sklep št. 661/2010/EU Evropskega parlamenta in Sveta o smernicah Unije za razvoj evropskega prometnega omrežja (prenovitev))

(Uredba Sveta št. 2236/95)

(Uredba (ES) št. 58/2003)

(Sklep Komisije 2007/60/ES, kakor je bil nazadnje spremenjen s Sklepom 2008/593/ES)

Cilji

Sklep o smernicah Unije za razvoj vseevropskega prometnega omrežja (TEN-T) določa smernice, ki zajemajo cilje, prednostne naloge in splošno zasnovo, predvidene na področju TEN-T. Da bi se omogočilo izvajanje teh smernic, so bila določena splošna pravila za financiranje TEN s strani Unije.

Uredba Sveta št. 58/2003 pooblašča Komisijo za ustanovitev izvajalskih agencij za izvajanje nalog, povezanih s programi Unije. Zato je bila ustanovljena Izvajalska agencija za vseevropsko prometno omrežje (TEN-TEA), ki upravlja ukrepe Unije na področju TEN na podlagi smernic in finančne uredbe TENT-T ter dodaja vrednost upravljanju programa TEN-T. Dela pod nadzorom matičnega GD MOVE, ki ohranja odgovornost za vprašanja politike.

Izvajalska agencija za vseevropsko prometno omrežje je odgovorna za upravljanje tehničnega in finančnega izvajanja programa TEN-T, tako da spremlja celoten projektni cikel. S svojim vsakdanjim delom skuša izboljšati uspešnost in prožnost izvajanja TEN-T ob znižanju stroškov, hkrati pa priskrbeti visoko strokovno znanje z olajšanjem zaposlovanja specializiranega osebja. Poleg tega krepi povezave med TEN-T in glavnimi zainteresiranimi stranmi, zagotavlja boljše usklajevanje financiranja z drugimi instrumenti EU, izboljšuje prepoznavnost in koristi financiranja EU ter zagotavlja podporo in povratne informacije Komisiji.

Vodenje

Usmerjevalni odbor

Dejavnosti Agencije nadzoruje usmerjevalni odbor, ki ga sestavlja pet članov iz generalnih direktoratov Komisije za mobilnost in promet, regionalno politiko, okolje in človeške vire ter opazovalec iz Evropske investicijske banke. Odbor se srečuje štirikrat letno in odobri upravni proračun Agencije, delovni program, letno poročilo o dejavnostih, računovodske izkaze vseh prihodkov in odhodkov, zunanje ocenjevalno poročilo ter druga posebna izvedbena pravila.

Direktor

Imenuje ga Evropska komisija.

Notranja revizija

Služba Evropske komisije za notranjo revizijo in oddelek za notranjo revizijo Agencije.

Zunanja revizija

Evropsko računsko sodišče.

Organ za razrešnico

Evropski parlament na priporočilo Sveta.

Viri, ki so bili Agenciji na voljo v letu 2011

Proračun

A.

8,0 milijarde EUR (100 % iz splošnega proračuna Evropske unije) za proračun za vseevropsko prometno omrežje, ki se nanaša na finančno perspektivo 2007–2013.

B.

9,9 milijona EUR (upravni proračun), 100 % subvencija EU, ki ga Agencija izvršuje samostojno.

Število zaposlenih 31. decembra 2011

Začasna delovna mesta: 33 mest v načrtu delovnih mest, zasedenih 100 %.

Pogodbeni uslužbenci: 67 načrtovanih delovnih mest, od tega jih je bilo zasedenih 66 (99 %).

Skupno število zaposlenih: 100 (99 zasedenih delovnih mest)

Ti opravljajo:

(a)

operativne dejavnosti:

65 (65 zasedenih delovnih mest)

(b)

upravne dejavnosti:

35 (34 zasedenih delovnih mest)

Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2011

Izbori

—

Razpis za zbiranje predlogov v okviru večletnega programa (MAP) s tremi področji v skupni vrednosti 180 milijonov EUR. 19 zunanjih strokovnjakov je ocenilo 47 predlogov v vrednosti 326,7 milijona EUR in 26 predlogov v vrednosti 161,3 milijona EUR je bilo priporočenih za financiranje.

—

Priprava za letni razpis za zbiranje predlogov za leto 2011, ki bo objavljen leta 2012, v skupni vrednosti 200 milijonov EUR.

Upravljanje projektov

—

Priprava 49 novih sklepov o financiranju (razpisi za leto 2010) – na koncu leta 2011 316 odprtih.

—

Obravnava 137 zahtev upravičencev za spremembo – leta 2011 98 novih.

—

Analiza 228 poročil o stanju ukrepov (ASR – glavno orodje za spremljanje napredka projektov) in 48 strateških akcijskih načrtov.

—

70 projektnih sestankov na kraju samem ali v prostorih Agencije.

—

Polna realizacija razpoložljivih odobritev za plačila, s povprečnim časom izplačila 13 dni.

Poenostavitveni ukrepi

—

Uvedba vzorčnih pisem za obveščanje upravičencev o izdelkih in rokih.

—

Racionalizacija procesov za pregled poročil o stanju ukrepov ter za vrednotenje/izbor projektov.

—

Delovna skupina za dobro prakso (Agencija in upravičenci) si je prizadevala za cilj razprave o omejitvah postopkov, izmenjavo dobrih praks ter opredelitev področij, ki jih je treba izboljšati.

—

Sprememba metodologije predhodnih kontrol.

Komunikacija

—

Spletni strani so bili dodani oddelki o ITS in finančnem inženiringu – 150 000 obiskov leta 2011. Spletna stran službe za pomoč za pomorske avtoceste je imela 2 700 obiskovalcev.

—

Kampanja ‧10 od TEN‧ o projektnih dosežkih TEN-T z brošuro in plakati.

—

Objava 9 e-okrožnic za upravičence, 53 sporočil za javnost v 14 jezikih o novoizbranih projektih in nova brošura „Biennial Report 2008-2010“ (bienalno poročilo za obdobje 2008–2010).

—

Prireditve so vključevale 3. delavnico o upravljanju projektov, informativni dan o razpisih ter sodelovanje na konferenci Dnevi TEN-T, ki jo je organiziral GD MOVE, in na prireditvah, ki sta jih organizirala Odbor regij in Ekonomsko-socialni odbor.

Sodelovanje z matičnim generalnim direktoratom

—

Nadaljnje ukrepanje po vmesnem pregledu portfelja projekta MAP in vmesnem pregledu komponente TEN-T razpisa za zbiranje predlogov v okviru evropskega načrta za oživitev gospodarstva (39 projektov).

—

Priprava statističnih podatkov, poročanje in zemljevidi v zvezi s programom, npr. poročilo o oceni izvajanja programa TEN-T.

—

Prispevek k spremembi smernic za TEN-T in instrumenta za povezovanje Evrope.

Revizije

Izvedenih je bilo 26 revizij, ki so zajele 30 % (po denarni vrednosti) vmesnih/končnih plačil iz leta 2010.

Vir: Podatki, ki jih je posredovala Agencija.

ODGOVOR AGENCIJE

12.

Leta 2010 so bile proračunske napovedi Agencije za leto 2011 razumne, kar je vključevalo precejšen znesek za naslov III za organizacijo zunanjega ocenjevanja razpisov za zbiranje predlogov za leto 2011. Vendar se je Komisija odločila, da bo ta razpis preložila na leto 2012, zato načrtovani proračunski znesek ni bil potreben. Ta zakasnitev je vplivala tudi na proračun za izvedence ter komunikacijske in prevajalske storitve, vse iz naslova III.

S prihranki je Agencija lahko izvedla povračilo preostalega zneska za prenovo svojih pisarn in zmanjšanje s tem povezanih plačil obrestnih mer. Sredstva bi lahko sicer prenesla tudi v poglavje 21 naslova II (računalniška oprema), da bi odgovorila na priporočilo Službe Komisije za notranjo revizijo, naj „pospeši prizadevanja Agencije za nakup ali razvoj obsežnega informacijskega sistema za upravljanje“, in prispevala k izpolnitvi ukrepov na področju informacijske tehnologije, določenih v delovnem programu Agencije, načrtu ukrepov v okviru standardov notranjega nadzora in registru tveganj. Do proračunskih prenosov je tako prišlo zaradi nepredvidenega dogodka (preložitev razpisa za zbiranje predlogov iz leta 2011), Agencija pa meni, da je sprejela ustrezne ukrepe za zagotovitev dobrega finančnega poslovodenja in učinkovitega izvrševanja proračuna za leto 2011.
Top