32016O0023

Language
- My EUR-Lex
- Sign in
- Register
- My recent searches (0)

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

Search tips

Need more search options? Use the Advanced search

EUROPA
EUR-Lex home
EUR-Lex - 32016O0023 - EN

Document 32016O0023

Help

Smernica Evropske centralne banke (EU) 2016/1386 z dne 2. avgusta 2016 o spremembi Smernice ECB/2013/7 o statistiki imetij vrednostnih papirjev (ECB/2016/23)

UL L 222, 17.8.2016, p. 85–113 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

Legal status of the document In force: This act has been changed. Current consolidated version: 17/08/2016

ELI: http://data.europa.eu/eli/guideline/2016/1386/oj

HTML

PDF

Official Journal

17.8.2016

Uradni list Evropske unije

L 222/85

SMERNICA EVROPSKE CENTRALNE BANKE (EU) 2016/1386

z dne 2. avgusta 2016

o spremembi Smernice ECB/2013/7 o statistiki imetij vrednostnih papirjev (ECB/2016/23)

SVET EVROPSKE CENTRALNE BANKE JE –

ob upoštevanju Statuta Evropskega sistema centralnih bank in Evropske centralne banke ter zlasti členov 5.1, 12.1 in 14.3 Statuta,

ob upoštevanju Uredbe Sveta (ES) št. 2533/98 z dne 23. novembra 1998 o zbiranju statističnih informacij s strani Evropske centralne banke (1),

ob upoštevanju Uredbe (EU) št. 1011/2012 Evropske centralne banke z dne 17. oktobra 2012 o statistiki imetij vrednostnih papirjev (ECB/2012/24) (2),

ob upoštevanju naslednjega:

(1)

Splošno kakovost podatkov o imetjih vrednostnih papirjev, ki jih poročajo nacionalne centralne banke (NCB) držav članic, katerih valuta je euro, je treba oceniti na ravni vhodnih podatkov (o posameznih vrednostnih papirjih) in na ravni izhodnih podatkov (posameznih in agregiranih). Da se zagotovi popolnost, točnost in skladnost statistike imetij vrednostnih papirjev, je treba opredeliti okvir za upravljanje kakovosti podatkov. Okvir za upravljanje kakovosti podatkov za statistiko imetij vrednostnih papirjev bi moral določiti odgovornosti NCB držav članic, katerih valuta je euro, za kakovost izhodnih podatkov o imetjih vrednostnih papirjev in, kjer je ustrezno, odgovornosti upravljavcev baze podatkov statistike imetij vrednostnih papirjev Evropskega sistema centralnih bank (ESCB), tj. Evropske centralne banke (ECB) in centralne banke Deutsche Bundesbank.

(2)

Postopek, ki ga NCB uporabljajo za preverjanje izvirnih podatkov, je ključen za zagotavljanje kakovosti podatkov o imetjih vrednostnih papirjev na ravni vhodnih podatkov. Izmenjava informacij o nacionalnih postopkih lahko NCB pomaga, da izboljšajo svojo organizacijo z upoštevanjem dobre prakse drugih NCB.

(3)

Okvir za upravljanje kakovosti podatkov za statistiko imetij vrednostnih papirjev bi moral vsebovati cilje upravljanja kakovosti podatkov, ki predstavljajo referenčna merila za ocenjevanje kakovosti izhodnih podatkov, in merila za upravljanje kakovosti podatkov, ki merijo stopnjo, do katere je bil dosežen posamezen cilj upravljanja kakovosti podatkov. Ta so potrebna za določitev in prednostno razvrstitev izhodnih podatkov, ki jih je treba preveriti za vsak cilj upravljanja kakovosti podatkov. Okvir za upravljanje kakovosti podatkov bi moral prav tako temeljiti na pragovih upravljanja kakovosti podatkov, ki opredeljujejo najnižjo raven preverjanja, ki ga je treba opraviti v povezavi s posameznim ciljem upravljanja kakovosti podatkov. Zaradi metodoloških in praktičnih razlik pri pripravi referenčnih podatkov se s cilji upravljanja kakovosti podatkov napake v izhodnih podatkih ne ugotovijo vedno, ampak se lahko ugotovijo samo primeri, ko je treba obdelane izhodne podatke dodatno preveriti. Kadar upravljavci baze podatkov statistike imetij vrednostnih papirjev ESCB postavijo vprašanja NCB, bi tako morale NCB ta vprašanja razvrstiti in nanje pisno odgovoriti v roku, primernem glede na to razvrstitev.

(4)

Poleg tega je bila Uredba (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24) spremenjena z namenom, da se poveča obseg razpoložljivih informacij o imetjih vrednostnih papirjev v bančnih skupinah in zahteva poročanje dodatnih atributov. Smernico ECB/2013/7 (3) je prav tako treba spremeniti, ker opredeljuje postopke, ki jih morajo NCB upoštevati pri poročanju ECB.

(5)	Zato je treba Smernico ECB/2013/7 ustrezno spremeniti –

SPREJEL NASLEDNJO SMERNICO:

Člen 1

Spremembe

Smernica ECB/2013/7 se spremeni:

člen 1 se nadomesti z naslednjim:

„Člen 1

Področje uporabe

Ta smernica določa obveznosti NCB poročati ECB statistiko imetij vrednostnih papirjev, zbrano v skladu z Uredbo (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), in okvir za upravljanje kakovosti podatkov za to statistiko, ki je namenjen za zagotovitev popolnosti, točnosti in skladnosti izhodnih podatkov z dosledno uporabo pravil o standardih kakovosti za te podatke.“;

člen 2 se nadomesti z naslednjim:

„Člen 2

Opredelitev pojmov

Če ni drugače določeno, se v tej smernici uporabljajo opredelitve pojmov iz Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), skupaj z naslednjimi opredelitvami pojmov:

1.	‚vhodni podatki‘ pomenijo podatke, ki se poročajo ECB;

2.	‚izhodni podatki‘ pomenijo podatke, ki jih ustvari ECB v okviru statistike imetij vrednostnih papirjev;

3.	‚upravljanje kakovosti podatkov‘ pomeni zagotavljanje, preverjanje in ohranjanje kakovosti izhodnih podatkov z uporabo ciljev upravljanja kakovosti podatkov, meril za upravljanje kakovosti podatkov in pragov upravljanja kakovosti podatkov;

4.	‚baza podatkov statistike imetij vrednostnih papirjev Evropskega sistema centralnih bank‘ ali ‚SHSDB‘ pomeni tehnični mehanizem za pripravo podatkov, zbranih na podlagi te smernice in Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), ki ga upravljata ECB in Deutsche Bundesbank;

5.	‚cilj upravljanja kakovosti podatkov‘ pomeni referenčno merilo za ocenjevanje kakovosti izhodnih podatkovnih virov;

6.	‚merilo za upravljanje kakovosti podatkov‘ pomeni statistični kazalnik, ki meri raven, do katere je bil dosežen posamezen cilj upravljanja kakovosti podatkov;

7.	‚prag upravljanja kakovosti podatkov‘ pomeni najnižjo raven preverjanja, ki ga je treba opraviti, da bi bile izpolnjene zahteve okvira za upravljanje kakovosti podatkov glede posameznega cilja upravljanja kakovosti podatkov.“;

3.	v členu 3 se naslov nadomesti z naslednjim: „Obveznosti poročanja NCB v zvezi z imetji vrednostnih papirjev s kodo ISIN za podatke po sektorjih“;

v členu 3 se odstavka 1 in 2 nadomestita z naslednjim:

„1. NCB zbirajo in poročajo ECB statistične informacije o imetjih vrednostnih papirjev s kodo ISIN, ki jih predložijo poročevalske enote za podatke po sektorjih, po posameznih vrednostnih papirjih v skladu s shemami poročanja iz dela 1 (tabele 1 do 3) in dela 2 (tabele 1 do 3) Priloge I ter v skladu s standardi za elektronsko poročanje, ki so določeni posebej, za naslednje vrste instrumentov: dolžniške vrednostne papirje (F.31 in F.32); delnice, ki kotirajo na borzi (F.511), in delnice ali enote investicijskih skladov (F.521 in F.522).

Obveznosti poročanja NCB zajemajo stanja ob koncu četrtletja in: (i) finančne transakcije ob koncu četrtletja za referenčno četrtletje ali (ii) podatke ob koncu meseca ali koncu četrtletja, ki so potrebni za izpeljavo finančnih transakcij, kakor je določeno v odstavku 2. NCB poročajo tudi stanja ob koncu leta, kakor je določeno v členu 3(2b) Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), v skladu s shemo poročanja iz dela 3 (tabele 1 do 2) Priloge I.

Finančne transakcije ali podatki, potrebni za izpeljavo finančnih transakcij, ki jih dejanske poročevalske enote poročajo NCB v skladu z delom 1 poglavja 1 Priloge I k Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), se merijo, kakor je določeno v delu 3 Priloge II k Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24).

2. NCB poročajo ECB podatke, navedene v odstavku 1, za naslednja referenčna obdobja in v skladu z naslednjimi roki:

(a)

v zvezi z imetji vrednostnih papirjev, ki jih imajo rezidenčni vlagatelji, razen NCB, imetji vrednostnih papirjev, ki jih imajo rezidenčni skrbniki v skrbništvu za stranke, ki so rezidenti drugih držav članic euroobmočja, ter imetji vrednostnih papirjev, ki so jih izdali subjekti euroobmočja in jih imajo rezidenčni skrbniki v skrbništvu za stranke, ki so rezidenti zunaj euroobmočja:

(i)	NCB četrtletno poročajo podatke o stanjih ob koncu četrtletja po posameznih vrednostih papirjih do zaključka poslovanja na 70. koledarski dan po koncu četrtletja, na katero se podatki nanašajo;

(ii)

NCB poročajo: (1) četrtletno transakcije po posameznih vrednostnih papirjih in, kadar je mogoče, druge spremembe obsega za referenčno četrtletje do zaključka poslovanja na 70. koledarski dan po koncu četrtletja, na katero se podatki nanašajo; ali (2) stanja po posameznih vrednostnih papirjih in, kadar je mogoče, druge spremembe obsega, ki so potrebni za izpeljavo transakcij. V zadnjem primeru NCB poročajo v skladu s pristopi, opisanimi v delu 1 poglavja 1 Priloge I k Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), do zaključka poslovanja na 70. koledarski dan po koncu četrtletja, na katero se podatki nanašajo, kadar gre za četrtletne podatke po posameznih vrednostnih papirjih, in na 63. koledarski dan po koncu meseca, na katerega se podatki nanašajo, kadar gre za mesečne podatke po posameznih vrednostnih papirjih;

(b)	v zvezi z imetji vrednostnih papirjev, ki jih imajo zavarovalne družbe na letni podlagi, NCB poročajo podatke o agregiranih stanjih ob koncu leta do zaključka poslovanja na 70. koledarski dan po koncu leta, na katero se podatki nanašajo.“;

5.	v členu 3 se črtajo odstavki 3, 4, 5 in 6;

vstavi se naslednji člen 3a:

„Člen 3a

Obveznosti poročanja NCB v zvezi z imetji vrednostnih papirjev s kodo ISIN za podatke po skupinah

1. NCB zbirajo in poročajo ECB statistične informacije o imetjih vrednostnih papirjev s kodo ISIN, ki jih predložijo poročevalske enote za podatke po skupinah, po posameznih vrednostnih papirjih v skladu s shemami poročanja iz dela 2 (tabele 1 do 3) Priloge I in v skladu s standardi za elektronsko poročanje, ki so določeni posebej, za naslednje vrste instrumentov: dolžniške vrednostne papirje (F.31 in F.32); delnice, ki kotirajo na borzi (F.511), in delnice ali enote investicijskih skladov (F.521 in F.522).

Obveznosti poročanja NCB zajemajo stanja ob koncu četrtletja, kakor je določeno v odstavku 2.

2. NCB poročajo ECB podatke, navedene v odstavku 1, do zaključka poslovanja na 55. koledarski dan po koncu četrtletja, na katero se podatki nanašajo.

Z odstopanjem od tega lahko ECB dovoli NCB, da poroča podatke do zaključka poslovanja na 62. koledarski dan po koncu četrtletja, na katero se podatki nanašajo. V takih primerih NCB predloži ECB pisno prošnjo za odstopanje, v kateri navede:

(a)

razloge, na katerih prošnja temelji in iz katerih je razvidno, da je odstopanje potrebno za to, da se zagotovi točnost in skladnost podatkov, ki se poročajo ECB, in sicer s tem, da se NCB omogoči, da podatke navzkrižno preveri z dodatnimi viri podatkov, ki sicer ne bi bili pravočasno na voljo za potrebno preverjanje kakovosti vhodnih podatkov;

(b)	obdobje, za katero naj se tako odstopanje odobri.

Po tem, ko ECB oceni prošnjo NCB, lahko ECB odobri odstopanje za točno določeno obdobje in potrebo po odstopanju vsako leto pregleda.“;

vstavi se naslednji člen 3b:

„Člen 3b

Splošne obveznosti poročanja NCB

1. ECB do septembra vsakega leta sporoči nacionalnim centralnim bankam točne datume prenosa podatkov, ki jih je treba poročati, v obliki koledarja poročanja za naslednje leto.

2. Za popravke mesečnih in četrtletnih podatkov se uporabljajo naslednja splošna pravila.

(a)

NCB poročajo običajne popravke, kot sledi:

(i)

popravki mesečnih podatkov, ki se nanašajo na tri mesece pred zadnjim četrtletjem in se prenašajo četrtletno, se pošljejo skupaj s podatki za zadnje četrtletje (redni prenos podatkov); popravki mesečnih podatkov, ki se nanašajo na mesec pred zadnjim mesecem in se prenašajo mesečno, se pošljejo skupaj s podatki za zadnji mesec (redni prenos podatkov);

(ii)	popravki četrtletnih podatkov, ki se nanašajo na četrtletje pred zadnjim četrtletjem, se pošljejo skupaj s podatki za zadnje četrtletje (redni prenos podatkov);

(iii)

popravki za prejšnja tri leta (12 četrtletij) se pošljejo skupaj z rednim prenosom podatkov, ki se nanašajo na tretje četrtletje leta;

(iv)	poročanje kakršnih koli drugih običajnih popravkov, ki niso zajeti s točkami (i) do (iii), se dogovori z ECB.

(b)	Izredne popravke, ki znatno izboljšajo kakovost podatkov, NCB na podlagi predhodnega dogovora z ECB poročajo takoj, ko je to mogoče, in zunaj rednih obdobij prenosa podatkov.

NCB predložijo ECB pojasnila, v katerih navedejo razloge za znatne popravke. NCB lahko prostovoljno prav tako predložijo pojasnila za katere koli druge popravke.

3. Za zahteve za poročanje, določene v tem členu, veljajo naslednje zahteve za poročanje preteklih podatkov, kadar država članica sprejme euro po začetku učinkovanja te smernice:

(a)

NCB držav članic, ki so se pridružile Uniji pred decembrom 2012, poročajo ECB po najboljših prizadevanjih pretekle podatke, ki zajemajo vsaj: (1) referenčna obdobja z začetkom od marca 2014 ali (2) obdobje petih let pred sprejetjem eura s strani zadevne države članice, in sicer krajše od teh obdobij;

(b)	NCB držav članic, ki so se pridružile Uniji po decembru 2012, poročajo ECB po najboljših prizadevanjih pretekle podatke, ki zajemajo vsaj: (1) referenčna obdobja z začetkom od marca 2016 ali (2) obdobje petih let pred sprejetjem eura s strani zadevne države članice, in sicer krajše od teh obdobij.

4. Računovodska pravila, določena v členih 5, 5a in 5b Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), se uporabljajo tudi, ko NCB poročajo podatke v skladu s to smernico.“;

8.	v členu 4 se naslov nadomesti z naslednjim: „Pristopi poročanja za imetja vrednostnih papirjev brez kode ISIN za podatke po sektorjih“;

v členu 4 se odstavek 1 nadomesti z naslednjim:

„1. NCB se lahko odločijo, ali bodo ECB poročale statistične informacije o vrednostnih papirjih brez kode ISIN, ki jih imajo denarne finančne institucije (MFI), investicijski skladi, družbe, ki se ukvarjajo s prenosom finančnih sredstev in opravljajo posle listinjenja (DPFS), in zavarovalne družbe, za katere se uporablja Uredba (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), ali ki jih imajo skrbniki za: (i) rezidenčne stranke, za katere se Uredba (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24) ne uporablja; (ii) nefinančne stranke, ki so rezidenti drugih držav članic euroobmočja, ali (iii) stranke, ki so rezidenti držav članic zunaj euroobmočja, kakor je opredeljeno v Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), ki jim ni odobreno odstopanje od zahtev za poročanje po Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24).“;

10.	v členu 4 se odstavek 3 nadomesti z naslednjim: „3. Četrtletni podatki se popravljajo v skladu s členom 3b(2)(a) in (b).“;

11.

vstavi se naslednji člen 4a:

„Člen 4a

Pristopi poročanja za imetja vrednostnih papirjev, ki so jih izdali imetniki in jih imajo MFI

1. NCB poročajo ECB statistične informacije o imetjih vrednostnih papirjev s kodo ISIN, ki so jih izdali imetniki, in po prosti presoji vsake zadevne NCB o imetjih vrednostnih papirjev brez kode ISIN, ki so jih izdali imetniki, ki jih imajo MFI, za katere se uporablja Uredba (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24).

Obveznosti poročanja NCB zajemajo stanja ob koncu četrtletja.

2. NCB, ki poročajo statistične informacije skladno z odstavkom 1, jih poročajo v skladu s pravili, določenimi v členu 3(2)(a), ter pri tem uporabijo sheme poročanja iz dela 1 (tabele 1, 2 in 5) Priloge I in standarde za elektronsko poročanje, ki so določeni posebej.

3. Četrtletni podatki se popravljajo v skladu s členom 3b(2)(a) in (b).

4. NCB predložijo ECB pojasnila, v katerih navedejo razloge za znatne popravke. NCB lahko prostovoljno prav tako predložijo pojasnila za katere koli druge popravke. Kjer je mogoče, NCB poleg tega zagotovijo informacije o znatnih prerazvrstitvah v sektorjih imetnikov ali v razvrstitvi instrumentov.“;

12.

vstavi se naslednji člen 4b:

„Člen 4b

Obveznosti poročanja NCB v zvezi z imetji vrednostnih papirjev brez kode ISIN za podatke po skupinah

1. NCB zbirajo in poročajo ECB statistične informacije o imetjih vrednostnih papirjev brez kode ISIN, ki jih predložijo poročevalske enote za podatke po skupinah, po posameznih vrednostnih papirjih v skladu s shemami poročanja iz tabel 1, 2 in 4 v delu 2 Priloge I ter v skladu s standardi za elektronsko poročanje, ki so določeni posebej.

Obveznosti poročanja NCB zajemajo stanja ob koncu četrtletja, kakor je določeno v odstavku 2.

2. NCB poročajo ECB podatke, navedene v odstavku 1, do zaključka poslovanja na 55. koledarski dan po koncu četrtletja, na katero se podatki nanašajo.

(a)

(b)	obdobje, za katero naj se tako odstopanje odobri.

Po tem, ko ECB oceni prošnjo NCB, lahko ECB odobri odstopanje za točno določeno obdobje, in potrebo po odstopanju vsako leto pregleda.“;

13.

v členu 5 se točka (c) odstavka 2 nadomesti z naslednjim:

„(c)	če sporočeni podatki ne izpolnjujejo standardov kakovosti, navedenih v pododstavku (b), izboljšajo kakovost teh podatkov, vključno z zbiranjem podatkov od skrbnikov, kakor določata člena 4(1) in 4b(3) Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24).“;

14.	v členu 6 se odstavek 2 nadomesti z naslednjim: „2. NCB redno, vsaj enkrat letno, preverjajo izpolnjevanje pogojev iz členov 4, 4a in 4b Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24) za odobritev, obnovitev ali preklic katerega koli odstopanja.“;

15.

v členu 7 se odstavek 1 nadomesti z naslednjim:

„1. Svet ECB določi poročevalske enote za podatke po skupinah, kakor je določeno v členu 2(4) Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24) in v skladu z merili iz navedenega člena, na podlagi podatkov ob koncu decembra, ki ustrezajo predhodnemu koledarskemu letu in jih NCB zagotovijo ECB (v nadaljnjem besedilu: referenčni podatki) za namen izpeljave statistike Evropskega sistema centralnih bank (ESCB) o konsolidiranih bančnih podatkih za države članice.“;

16.

člen 8 se nadomesti z naslednjim:

„Člen 8

Postopek uradne obvestitve poročevalskih enot za podatke po skupinah

1. NCB v imenu ECB uporabijo predlogo pisma iz Priloge II (v nadaljnjem besedilu: uradno obvestilo) za uradno obvestitev poročevalskih enot za podatke po skupinah o odločitvi Sveta ECB po členu 2(4) Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24) o njihovih obveznostih poročanja po navedeni uredbi. Uradno obvestilo vsebuje merila, ki upravičujejo, da se uradno obveščeni subjekt razvrsti med poročevalske enote za podatke po skupinah.

2. Zadevna NCB pošlje uradno obvestilo poročevalski enoti za podatke po skupinah v 10 delovnih dneh ECB po datumu odločitve Sveta ECB, kopijo tega obvestila pa pošlje sekretariatu ECB.

3. Postopek, naveden v odstavku 2, se ne uporablja za uradno obvestitev poročevalskih enot za podatke po skupinah, ki jih je Svet ECB določil po členu 2(4) Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24) pred datumom začetka učinkovanja te smernice.“;

17.

člen 9 se nadomesti z naslednjim:

„Člen 9

Postopek pregleda s strani Sveta ECB

1. Če poročevalska enota za podatke po skupinah, ki je bila uradno obveščena v skladu s členom 8, v 15 delovnih dneh ECB po prejemu tega uradnega obvestila zadevni NCB predloži obrazloženo pisno zahtevo s podpornimi informacijami, da se njena razvrstitev med poročevalske enote za podatke po skupinah pregleda, zadevna NCB to zahtevo prenese Svetu ECB v 10 delovnih dneh ECB.

2. Po prejemu pisne zahteve po odstavku 1 Svet ECB pregleda razvrstitev in svojo obrazloženo odločitev v dveh mesecih od prejema zahteve pisno sporoči zadevni NCB, ki o odločitvi Sveta ECB uradno obvesti poročevalsko enoto za podatke po skupinah v 10 delovnih dneh ECB.“;

18.

v členu 10 se odstavek 2 nadomesti z naslednjim:

„2. NCB zagotovijo, da podatki, navedeni v odstavku 1, izpolnjujejo minimalne statistične standarde ECB, določene v Prilogi III k Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), in vse druge zahteve, določene v Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), preden jih prenesejo ECB v skladu s členi 3, 3a in 3b.“;

19.

člen 11 se nadomesti z naslednjim:

„Člen 11

Preverjanje

1. Brez poseganja v pravice ECB glede preverjanja, določene v uredbah (ES) št. 2533/98 in (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), NCB spremljajo in zagotavljajo kakovost in zanesljivost statističnih informacij, danih na razpolago ECB, ter v okviru splošnega upravljanja kakovosti podatkov tesno sodelujejo z upravljavci baze podatkov SHSDB.

2. ECB te podatke ocenjuje na podoben način, v tesnem sodelovanju z upravljavci baze podatkov SHSDB. Ocenjevanje se izvaja pravočasno.

3. ECB in NCB vsaki dve leti z Odborom za statistiko ESCB in, če to pride v poštev, s končnimi uporabniki izmenjajo informacije o praksi, ukrepih in postopkih, ki se uporabljajo pri pripravi statističnih podatkov o imetjih vrednostnih papirjev.

4. NCB zagotavljajo, preverjajo in ohranjajo kakovost statističnih podatkov o imetjih vrednostnih papirjev z uporabo ciljev upravljanja kakovosti podatkov, meril za upravljanje kakovosti podatkov in pragov upravljanja kakovosti podatkov. Cilji upravljanja kakovosti podatkov vključujejo zagotavljanje: (a) kakovosti agregiranih izhodnih podatkov; (b) skladnosti imetij in referenčnih podatkov ter (c) skladnosti z drugimi statistikami.

5. Kadar upravljavci baze podatkov SHSDB postavijo vprašanja NCB, morajo upravljavci ta vprašanja razvrstiti kot: (a) najnujnejša vprašanja; (b) nujna vprašanja ali (c) druga vprašanja. NCB na ta vprašanja odgovorijo pisno v roku, primernem glede na to razvrstitev.

6. Podatki iz centralizirane baze vrednostnih papirjev, ki se uporabijo za statistiko imetij vrednostnih papirjev, se preverijo v skladu s Smernico ECB/2012/21 (*).

(*) Smernica Evropske centralne banke ECB/2012/21 z dne 26. septembra 2012 o okviru za upravljanje s kakovostjo podatkov v centralizirani bazi vrednostnih papirjev (UL L 307, 7.11.2012, str. 89).“;"

20.	Priloga I se nadomesti s Prilogo I k tej smernici;

21.	Priloga II se nadomesti s Prilogo II k tej smernici.

Člen 2

Začetek učinkovanja in izvedba

Ta smernica začne učinkovati na dan, ko so o njej uradno obveščene NCB. Centralne banke Eurosistema ravnajo v skladu z odstavki 1, 2 in 15 člena 1 od navedenega datuma. Centralne banke Eurosistema ravnajo v skladu z odstavki 3 do 14 ter 16 in 17 člena 1 od 1. oktobra 2018.

Člen 3

Naslovniki

Ta smernica je naslovljena na vse centralne banke Eurosistema.

V Frankfurtu na Majni, 2. avgusta 2016

Za Svet ECB

Predsednik ECB

Mario DRAGHI

(1) UL L 318, 27.11.1998, str. 8.

(2) UL L 305, 1.11.2012, str. 6.

(3) Smernica Evropske centralne banke ECB/2013/7 z dne 22. marca 2013 o statistiki imetij vrednostnih papirjev (UL L 125, 7.5.2013, str. 17).

PRILOGA I

Priloga I k Smernici ECB/2013/7 se nadomesti z naslednjim:

„PRILOGA I

SHEME POROČANJA

DEL 1

Imetja vrednostnih papirjev po sektorjih, razen imetij nacionalnih centralnih bank

Tabela 1

Splošne informacije in pojasnila

Sporočene informacije (1)

Atribut

Status (2)

Opis

1.	Splošne informacije

Poročevalska institucija

Identifikacijska koda poročevalske institucije

Datum predložitve

Datum, ko so podatki predloženi v bazo podatkov statistike imetij vrednostnih papirjev (SHSDB)

Referenčno obdobje

Obdobje, na katero se nanašajo podatki

Frekvenca poročanja

Četrtletni podatki

Mesečni podatki (3)

2.	Pojasnila (metapodatki)

Obravnava predčasnih odkupov

Obravnava obračunanih obresti

Tabela 2

Informacije o imetjih vrednostnih papirjev

Sporočene informacije (4)

Atribut

Status (5)

Opis

1.	Informacije v zvezi z vrednostnimi papirji

Sektor imetnika

Sektor/podsektor vlagatelja

Nefinančne družbe (S.11) (6)

Institucije, ki sprejemajo vloge, razen centralnih bank (S.122)

Skladi denarnega trga (SDT) (S.123)

Investicijski skladi razen SDT (S.124)

Druge finančne družbe (7) razen družb, ki se ukvarjajo s prenosom finančnih sredstev in opravljajo posle listinjenja

Družbe, ki se ukvarjajo s prenosom finančnih sredstev in opravljajo posle listinjenja

Zavarovalne družbe (S.128)

Pokojninski skladi (S.129)

Zavarovalne družbe in pokojninski skladi (podsektor ni opredeljen) (S.128 + S.129) (prehodno obdobje)

Centralna država (S.1311) (prostovoljna razčlenitev)

Regionalna država (S.1312) (prostovoljna razčlenitev)

Lokalna država (S.1313) (prostovoljna razčlenitev)

Skladi socialne varnosti (S.1314) (prostovoljna razčlenitev)

Druga država (podsektor ni opredeljen)

Gospodinjstva razen nepridobitnih institucij, ki opravljajo storitve za gospodinjstva (S.14) (prostovoljna razčlenitev za rezidenčne vlagatelje, obvezna za imetja tretjih oseb)

Nepridobitne institucije, ki opravljajo storitve za gospodinjstva (S.15) (prostovoljna razčlenitev)

Druga gospodinjstva in nepridobitne institucije, ki opravljajo storitve za gospodinjstva (S.14 + S.15) (podsektor ni opredeljen)

Nefinančni vlagatelji razen gospodinjstev (samo za imetja tretjih oseb) (S.11 + S.13 + S.15) (8)

Centralne banke in država se poročajo samo za imetja držav zunaj euroobmočja (S.121 + S.13) (9)

Vlagatelji, ki niso centralne banke in države, se poročajo samo za imetja držav zunaj euroobmočja (9)

Neznani sektor (10)

Država imetnika

Rezidenčna država vlagatelja

Vir

Vir predloženih informacij o imetjih vrednostnih papirjev

Neposredno poročanje

Poročanje skrbnikov

Mešano poročanje (11)

Ni na voljo

Funkcija

Funkcija naložbe glede na razvrstitev statistike plačilne bilance

Neposredne naložbe

Naložbe v vrednostne papirje

Ni opredeljeno

Osnova za poročanje

Označuje, kako je vrednostni papir kotiran, v odstotkih ali enotah

Odstotek

Enote

Nominalna valuta

Valuta, v kateri je denominiran vrednostni papir, poroča se, ko je osnova za poročanje odstotek

Stanja

Skupna vrednost imetij vrednostnih papirjev

Po nominalni vrednosti (12). Število delnic ali enot vrednostnega papirja ali agregirana nominalna vrednost (v nominalni valuti ali eurih), če se z vrednostnim papirjem trguje v zneskih in ne v enotah, brez obračunanih obresti.

Po tržni vrednosti. Vrednost imetij po ceni na trgu v eurih, vključno z obračunanimi obrestmi (13).

Stanja: od tega vrednost

M (14)

Vrednost vrednostnih papirjev, ki jih imata dva največja vlagatelja

Po nominalni vrednosti, skladno z isto metodo vrednotenja kot za stanja

Po tržni vrednosti, skladno z isto metodo vrednotenja kot za stanja

Format

M (12)

Opredeljuje format, ki se uporablja za stanja po nominalni vrednosti

Nominalna vrednost v eurih ali drugi zadevni valuti

Število delnic/enot (15)

Druge spremembe obsega

Druge spremembe vrednosti imetij vrednostnih papirjev

Po nominalni vrednosti v istem formatu kot za stanja po nominalni vrednosti

Po tržni vrednosti v eurih

Druge spremembe obsega: od tega vrednost

M (14)

Druge spremembe obsega v vrednosti imetij dveh največjih vlagateljev

Po nominalni vrednosti, skladno z isto metodo vrednotenja kot za stanja

Po tržni vrednosti, skladno z isto metodo vrednotenja kot za stanja

Finančne transakcije

M (16)

Vsota nakupov minus prodaje vrednostnega papirja, zabeležena po vrednosti transakcije v eurih, vključno z obračunanimi obrestmi (13)

Finančne transakcije: od tega vrednost

M (17)

Vsota dveh največjih transakcij posamičnih imetnikov po absolutni vrednosti, skladno z isto metodo vrednotenja kot za finančne transakcije

Status zaupnosti

M (18)

Status zaupnosti za stanja, transakcije, druge spremembe obsega

Ni za objavo, omejeno samo na interno uporabo

Zaupne statistične informacije

Ne pride v poštev (19)

Tabela 3

Imetja vrednostnih papirjev s kodo ISIN

Sporočene informacije (20)

Atribut

Status (21)

Opis

1.	Referenčni podatki

Koda ISIN

Tabela 4

Imetja vrednostnih papirjev brez kode ISIN

Sporočene informacije (22)

Atribut

Status (23)

Opis

1.	Osnovni referenčni podatki

Oznaka agregacije

Vrsta podatkov

Podatki, ki se poročajo po posameznih vrednostnih papirjih

Agregirani podatki (ne po posameznih vrednostnih papirjih)

Identifikacijska številka vrednostnega papirja/agregatov

Interna identifikacijska številka vrednostnega papirja za vrednostne papirje brez kode ISIN in agregirane podatke o imetjih vrednostnih papirjev

Vrsta identifikacijske številke vrednostnega papirja

M (24)

Opredeljuje identifikacijsko številko vrednostnega papirja za vrednostne papirje, ki se poročajo po posameznih vrednostnih papirjih (25)

Interna številka nacionalne centralne banke (NCB)

Committee on Uniform Security Identification Procedures (CUSIP)

Stock Exchange Daily Official List (SEDOL)

Drugo (opredeli se v metapodatkih)

Razvrstitev instrumenta

Razvrstitev vrednostnega papirja po ESR 2010 in Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24)

Kratkoročni dolžniški vrednostni papirji (F.31)

Dolgoročni dolžniški vrednostni papirji (F.32)

Delnice, ki kotirajo na borzi (F.511)

Delnice ali enote skladov denarnega trga (SDT) (F.521)

Delnice ali enote investicijskih skladov, razen SDT (F.522)

Druge vrste vrednostnih papirjev (26)

Sektor izdajatelja

Institucionalni sektor izdajatelja po ESR 2010 in Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24)

Država izdajatelja

Država pravne registriranosti ali domicil izdajatelja vrednostnega papirja

Cena (27)

Cena vrednostnega papirja ob koncu referenčnega obdobja

Osnova za ceno (27)

Osnova, na kateri je dana cena

Euro ali druga zadevna valuta

Odstotek

2.	Dodatni referenčni podatki

Ime izdajatelja

Skrajšano ime

Skrajšano ime vrednostnega papirja, ki ga določi izdajatelj ter se opredeli glede na značilnosti vrednostnega papirja in kakršne koli druge razpoložljive informacije

Datum izdaje

Datum, ko izdajatelj proti plačilu izroči vrednostne papirje odkupniku primarne izdaje vrednostnih papirjev. To je datum, ko so vrednostni papirji prvič na voljo za izročitev vlagateljem.

Datum zapadlosti

Datum, ko se instrument odkupi

Neporavnani znesek

Neporavnani znesek, preračunan v eure

Tržna kapitalizacija

Zadnja razpoložljiva tržna kapitalizacija v eurih

Obračunane obresti

Obresti, obračunane od zadnjega izplačila kupona ali od datuma, ko so se začele obračunavati

Faktor zadnje razdelitve delnic

Razdelitve in združitve delnic

Datum zadnje razdelitve

Datum, od katerega učinkuje razdelitev delnic

Vrsta kupona

Vrsta kupona (fiksni, spremenljiv, stopničast itd.)

Vrsta dolga

Vrsta dolžniškega instrumenta

Znesek dividende

Znesek zadnjega izplačila dividende na delnico, glede na način izplačila dividende, pred obdavčitvijo (bruto dividenda)

Način izplačila dividende

Dividenda izražena v valuti dividende ali številu delnic

Valuta dividende

Valuta zadnjega izplačila dividende

Vrsta listinjenih sredstev

Tabela 5

Imetja vrednostnih papirjev, ki jih je izdal imetnik

Sporočene informacije (28)

Atribut

Status (29)

Opis

1.	Osnovni referenčni podatki

Identifikacijska številka agregatov

M (30)

Interna identifikacijska številka vrednostnega papirja za agregirane podatke o imetjih vrednostnih papirjev

Razvrstitev instrumenta

Razvrstitev vrednostnega papirja po ESR 2010 in Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24)

Kratkoročni dolžniški vrednostni papirji (F.31)

Dolgoročni dolžniški vrednostni papirji (F.32)

Delnice, ki kotirajo na borzi (F.511)

Delnice ali enote SDT (F.521)

Stanja po tržni vrednosti

Skupna vrednost imetij vrednostnih papirjev. Po tržni vrednosti. Vrednost imetij po ceni na trgu v eurih, vključno z obračunanimi obrestmi (31).

DEL 2

Imetja vrednostnih papirjev, ki jih imajo poročevalske skupine

Tabela 1

Splošne informacije in pojasnila

Sporočene informacije (32)

Atribut

Status (33)

Opis

1.	Splošne informacije

Poročevalska institucija

Identifikacijska koda poročevalske institucije

Datum predložitve

Datum, ko so podatki predloženi v bazo podatkov SHSDB

Referenčno obdobje

Obdobje, na katero se nanašajo podatki

Frekvenca poročanja

Četrtletni podatki

2.	Pojasnila (metapodatki)

Obravnava predčasnih odkupov

Obravnava obračunanih obresti

Tabela 2

Informacije o imetjih vrednostnih papirjev

Sporočene informacije (34)

Atribut

Status (35)

Raven poročanja (36)

Opis

1.	Informacije v zvezi z imetnikom

Identifikacijska koda poročevalske skupine

Standardna koda, ki enolično označuje poročevalsko skupino (37)

Vrsta identifikacijske kode poročevalske skupine

Opredeljuje vrsto kode, ki se uporablja za poročevalsko skupino

Koda LEI poročevalske skupine

Koda LEI poročevalske skupine v skladu s standardom Mednarodne organizacije za standardizacijo (ISO) 17442

Identifikacijska koda subjekta

Standardna koda, ki enolično označuje subjekt v skupini (37)

Vrsta identifikacijske kode subjekta

Opredeljuje vrsto kode, ki se uporablja za subjekt v skupini

Koda LEI subjekta

Koda LEI subjekta v skupini v skladu s standardom ISO 17442

Rezidenčna država subjekta

Država pravne registriranosti ali domicil subjekta

Ime poročevalske skupine

Polno uradno ime poročevalske skupine

Ime subjekta

Polno uradno ime subjekta v skupini

Sektor vodje skupine

Institucionalni sektor poročevalske enote za podatke po skupinah po ESR 2010 in Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24)

Sektor subjekta

Institucionalni sektor subjekta v skupini po ESR 2010 in Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24)

Identifikacijska koda neposredno obvladujočega podjetja

Standardna koda, ki enolično označuje pravni subjekt, katerega neposredno pravno odvisen del je subjekt (37)

Vrsta identifikacijske kode neposredno obvladujočega podjetja

Določa vrsto identifikacijske kode, ki se uporablja za neposredno obvladujoče podjetje

Vrsta skupine

2.	Informacije v zvezi z vrednostnimi papirji

Osnova za poročanje

Označuje, kako je vrednostni papir kotiran, v odstotkih ali enotah

Odstotek

Enote

Nominalna valuta

Valuta, v kateri je denominiran vrednostni papir, poroča se, ko je osnova za poročanje odstotek

Format

M (38)

Opredeljuje format, ki se uporablja za stanja po nominalni vrednosti

Nominalna vrednost v eurih ali drugi zadevni valuti

Število delnic/enot (39)

Stanja

Skupna vrednost imetij vrednostnih papirjev

Po nominalni vrednosti (38). Število delnic ali enot vrednostnega papirja ali agregirana nominalna vrednost v nominalni valuti ali eurih, če se z vrednostnim papirjem trguje v zneskih in ne v enotah, brez obračunanih obresti.

Po tržni vrednosti. Vrednost imetij vrednostnega papirja po ceni na trgu v eurih, vključno z obračunanimi obrestmi (40) (41).

Izdajatelj je del poročevalske skupine (bonitetni obseg)

Označuje, ali je vrednostni papir izdal subjekt iz iste poročevalske skupine v skladu z bonitetnim obsegom konsolidacije

Izdajatelj je del poročevalske skupine (računovodski obseg)

Označuje, ali je vrednostni papir izdal subjekt iz iste poročevalske skupine v skladu z računovodskim obsegom konsolidacije

3.	Informacije v zvezi z računovodstvom in tveganjem

Status restrukturiranja in ponovnega pogajanja

Identifikacija restrukturiranih in ponovno izpogajanih instrumentov

Datum statusa restrukturiranja in ponovnega pogajanja

Datum, ko se šteje, da je nastal status restrukturiranja ali ponovnega pogajanja, kakor se poroča v rubriki ‚status restrukturiranja in ponovnega pogajanja‘

Status donosnosti instrumenta

Identifikacija nedonosnih instrumentov v skladu z Izvedbeno uredbo Komisije (EU) št. 680/2014 (42)

Datum statusa donosnosti instrumenta

Datum, ko se šteje, da se je vzpostavil ali spremenil status donosnosti, kakor se poroča v rubriki ‚status donosnosti instrumenta‘

Status neplačila izdajatelja

Identifikacija statusa neplačila izdajatelja v skladu s členom 178 Uredbe (EU) št. 575/2013

Datum statusa neplačila izdajatelja

Datum, ko se šteje, da se je vzpostavil ali spremenil status neplačila, kakor se poroča v rubriki ‚status neplačila izdajatelja‘

Status neplačila instrumenta

Identifikacija statusa neplačila instrumenta v skladu s členom 178 Uredbe (EU) št. 575/2013 (43)

Datum statusa neplačila instrumenta

Datum, ko se šteje, da se je vzpostavil ali spremenil status neplačila, kakor se poroča v rubriki ‚status neplačila instrumenta‘

Računovodski standard

G in E

Računovodski standard, ki ga uporablja poročevalska enota

Knjigovodska vrednost

Knjigovodska vrednost v skladu s Prilogo V k Izvedbeni uredbi (EU) št. 680/2014.

Znesek v eurih. Zneske v tuji valuti je treba pretvoriti v eure po ustreznem referenčnem deviznem tečaju Evropske centralne banke (ECB), tj. srednjem tečaju, na referenčni datum.

Vrsta oslabitve

Metoda ocene oslabitve

Metoda, po kateri se oceni oslabitev, če je instrument predmet oslabitve v skladu z uporabljenimi računovodskimi standardi. Ločita se skupinska in posamična metoda.

Znesek akumuliranih oslabitev

Znesek popravkov vrednosti za izgube, ki se vodijo v zvezi z instrumentom ali so dodeljeni instrumentu na referenčni datum. Ta atribut podatkov se uporablja v zvezi z instrumenti, ki so predmet oslabitve na podlagi uporabljenega računovodskega standarda.

Znesek v eurih. Zneske v tuji valuti je treba pretvoriti v eure po ustreznem referenčnem deviznem tečaju ECB, tj. srednjem tečaju, na referenčni datum.

Viri obremenitve

Vrsta posla, s katerim je izpostavljenost obremenjena, v skladu z Izvedbeno uredbo (EU) št. 680/2014. Sredstvo se šteje za obremenjeno, če je bilo zastavljeno ali če je predmet kakršne koli ureditve za zavarovanje, zavarovanje s premoženjem ali kreditno izboljšavo katerega koli instrumenta, iz katere ga ni mogoče prosto umakniti.

Računovodska razvrstitev instrumentov

Računovodski portfelj, kjer se instrument beleži v skladu z računovodskim standardom, ki ga uporablja poročevalska enota

Bonitetni portfelj

Razvrstitev izpostavljenosti v trgovalno knjigo in netrgovalno knjigo. Instrumenti v trgovalni knjigi, kakor je opredeljena v členu 4(1)(86) Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta.

Akumulirane spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja

Akumulirane spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja v skladu z delom 2.46 Priloge V k Izvedbeni uredbi (EU) št. 680/2014.

Znesek v eurih. Zneske v tuji valuti je treba pretvoriti v eure po ustreznem referenčnem deviznem tečaju ECB, tj. srednjem tečaju, na referenčni datum.

Kumulativna poplačila od neplačila naprej

Celotni znesek poplačil od datuma neplačila. Znesek v eurih. Zneske v tuji valuti je treba pretvoriti v eure po ustreznem referenčnem deviznem tečaju ECB, tj. srednjem tečaju, na referenčni datum.

Verjetnost neplačila izdajatelja

M (44)

Verjetnost neplačila izdajatelja v obdobju enega leta, določena v skladu s členi 160, 163, 179 in 180 Uredbe (EU) št. 575/2013

Izguba ob neplačilu v obdobju recesije

M (44)

Razmerje med zneskom možne izgube na izpostavljenosti v obdobju gospodarske recesije zaradi neplačila v obdobju enega leta in neporavnanim zneskom ob neplačilu v skladu s členom 181 Uredbe (EU) št. 575/2013

Izguba ob neplačilu v normalnih gospodarskih razmerah

M (44)

Razmerje med zneskom možne izgube na izpostavljenosti v normalnih gospodarskih razmerah zaradi neplačila v obdobju enega leta in neporavnanim zneskom ob neplačilu

Utež tveganja

M (45)

Uteži tveganja, povezane z izpostavljenostjo, v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013

Vrednost izpostavljenosti (imenovana tudi: izpostavljenost ob neplačilu)

Vrednost izpostavljenosti po zmanjševanju kreditnega tveganja in uporabi kreditnih konverzijskih faktorjev v skladu z Izvedbeno uredbo (EU) št. 680/2014.

Znesek v eurih. Zneske v tuji valuti je treba pretvoriti v eure po ustreznem referenčnem deviznem tečaju ECB, tj. srednjem tečaju, na referenčni datum.

Pristop za izračun kapitala za bonitetne namene

Identifikacija pristopa, ki se uporablja za izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti za namene točk (a) in (f) člena 92(3) Uredbe (EU) št. 575/2013

Kategorija izpostavljenosti

Kategorija izpostavljenosti, kakor je opredeljena v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013

Tabela 3

Imetja vrednostnih papirjev s kodo ISIN

Sporočene informacije (46)	Atribut	Status (47)	Raven poročanja (48)	Opis
Referenčni podatki	Koda ISIN	M	E	Koda ISIN

Tabela 4

Imetja vrednostnih papirjev brez kode ISIN

Sporočene informacije (49)

Atribut

Status (50)

Raven poročanja (51)

Opis

1.	Osnovni referenčni podatki

Identifikacijska številka vrednostnega papirja

Interna identifikacijska številka NCB za imetja vrednostnih papirjev brez kode ISIN, ki se poročajo po posameznih vrednostnih papirjih

Vrsta identifikacijske številke vrednostnega papirja

Opredeljuje identifikacijsko številko vrednostnega papirja za vrednostne papirje, ki se poročajo po posameznih vrednostnih papirjih (52)

Interna številka NCB

CUSIP

SEDOL

Drugo (53)

Razvrstitev instrumenta

Razvrstitev vrednostnega papirja po ESR 2010 in Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24)

Kratkoročni dolžniški vrednostni papirji (F.31)

Dolgoročni dolžniški vrednostni papirji (F.32)

Delnice, ki kotirajo na borzi (F.511)

Delnice ali enote SDT (F.521)

Delnice ali enote investicijskih skladov, razen SDT (F.522)

Druge vrste vrednostnih papirjev (54)

Sektor izdajatelja

Institucionalni sektor izdajatelja po ESR 2010 in Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24)

Država izdajatelja

Država pravne registriranosti ali domicil izdajatelja vrednostnega papirja

2.	Dodatni referenčni podatki

Identifikacijska koda izdajatelja

Standardna koda, ki enolično označuje izdajatelja (55)

Vrsta identifikacijske kode izdajatelja

Opredeljuje vrsto kode, ki se uporablja za izdajatelja

Ime izdajatelja

Koda LEI izdajatelja

Koda LEI izdajatelja v skladu s standardom ISO 17442

Sektor NACE izdajatelja

Razvrstitev nasprotnih strank po njihovih gospodarskih dejavnostih v skladu s statistično klasifikacijo NACE revizija 2, kakor je določena v Uredbi (ES) št. 1893/2006 Evropskega parlamenta in Sveta (56)

Status subjekta

Dodatni atribut, s katerim se zajamejo informacije o statusu izdajateljev, ki vključujejo status neplačila (in kategorije, ki opisujejo okoliščine, v katerih je subjekt lahko neplačnik, v skladu s členom 178 Uredbe (EU) št. 575/2013) ter vse druge vrste statusa stranke, npr. predmet združitve ali prevzema.

Datum statusa subjekta

Datum, ko je subjekt spremenil status

Datum izdaje

Datum, ko izdajatelj proti plačilu izroči vrednostne papirje odkupniku primarne izdaje vrednostnih papirjev. To je datum, ko so vrednostni papirji prvič na voljo za izročitev vlagateljem.

Datum zapadlosti

Datum, ko se dolžniški instrument odkupi

Nominalna valuta

Valuta, v kateri je denominiran vrednostni papir

Razvrstitev primarnih sredstev

Razvrstitev instrumenta

Vrsta listinjenih sredstev

Status vrednostnega papirja

Dodatni atribut, ki omogoča identifikacijo statusa vrednostnega papirja in lahko označuje, ali je instrument aktiven ali ne, npr. da je v zvezi z njim prišlo do neplačila, da je zapadel ali da je bil predčasno odkupljen

Datum statusa vrednostnega papirja

Datum, ko se šteje, da je nastal status vrednostnega papirja, kakor se poroča v rubriki ‚status vrednostnega papirja‘

Zaostala plačila instrumenta

Agregirani znesek glavnice, obresti in katerih koli nadomestil, neporavnanih na referenčni datum, ki je dolgovan na podlagi pogodbe in še ni bil plačan (je zapadel). Ta znesek se vedno poroča. Če instrument na referenčni datum ni bil zapadel, se poroča vrednost 0. Znesek se poroča v eurih. Zneske v tuji valuti je treba pretvoriti v eure po ustreznem referenčnem deviznem tečaju ECB, tj. srednjem tečaju, na referenčni datum.

Datum zaostalih plačil instrumenta

Datum, ko je instrument zapadel v skladu z delom 2.48 Priloge V k Izvedbeni uredbi (EU) št. 680/2014. To je najzgodnejši datum, za katerega ima instrument na referenčni datum neplačan znesek, in se poroča, če je instrument zapadel na referenčni datum.

Vrsta nadrejenosti instrumenta

To označuje, ali je za instrument zagotovljeno jamstvo, kakšna je njegova razvrstitev v vrstnem redu in ali je zavarovan

Geografska lokacija zavarovanja

Geografska razporeditev zavarovanja

Identifikacijska koda garanta

Standardna koda, ki enolično označuje garanta (57)

Vrsta identifikacijske kode garanta

Opredeljuje vrsto kode, ki se uporablja za garanta

DEL 3

Letna imetja vrednostnih papirjev, ki jih imajo zavarovalne družbe

Tabela 1

Splošne informacije in pojasnila

Sporočene informacije (58)

Atribut

Status (59)

Opis

1.	Splošne informacije

Poročevalska institucija

Identifikacijska koda poročevalske institucije

Datum predložitve

Datum, ko so podatki predloženi v bazo podatkov SHSDB

Referenčno obdobje

Obdobje, na katero se nanašajo podatki

Frekvenca poročanja

Letni podatki

2.	Pojasnila (metapodatki)

Obravnava predčasnih odkupov

Obravnava obračunanih obresti

Tabela 2

Informacije o imetjih vrednostnih papirjev

Sporočene informacije (60)

Atribut

Status (61)

Opis

1.	Informacije v zvezi z vrednostnimi papirji

Sektor imetnika

Sektor/podsektor vlagatelja

Zavarovalne družbe (S.128)

Vir

Vir predloženih informacij o imetjih vrednostnih papirjev

Neposredno poročanje

Poročanje skrbnikov

Mešano poročanje (62)

Ni na voljo

Rezidenčnost subjektov zavarovalne družbe (sedež in podružnice)

Rezident države sedeža

Ni rezident države sedeža

Če ni rezident države sedeža, rezident drugih držav EGP, po državah

Če ni rezident države sedeža, rezident drugih držav zunaj EGP

Osnova za poročanje

Označuje, kako je vrednostni papir kotiran, v odstotkih ali enotah

Odstotek

Enote

Nominalna valuta

Valuta, v kateri je denominiran vrednostni papir, poroča se, ko je osnova za poročanje odstotek

Stanja

Skupna vrednost imetij vrednostnih papirjev

Po nominalni vrednosti (63). Število delnic ali enot vrednostnega papirja ali agregirana nominalna vrednost (v nominalni valuti ali eurih), če se z vrednostnim papirjem trguje v zneskih in ne v enotah, brez obračunanih obresti.

Po tržni vrednosti. Vrednost imetij po ceni na trgu v eurih, vključno z obračunanimi obrestmi (64).

Format

V (65)

Opredeljuje format, ki se uporablja za stanja po nominalni vrednosti

Nominalna vrednost v eurih ali drugi zadevni valuti

Število delnic/enot

Status zaupnosti

Status zaupnosti za stanja

Ni za objavo, omejeno samo na interno uporabo

Zaupne statistične informacije

Ne pride v poštev

2.	Osnovni referenčni podatki

Oznaka agregacije

Vrsta podatkov

Agregirani podatki (ne po posameznih vrednostnih papirjih)

Razvrstitev instrumenta

Razvrstitev vrednostnega papirja po ESR 2010 in Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24)

Kratkoročni dolžniški vrednostni papirji (F.31)

Dolgoročni dolžniški vrednostni papirji (F.32)

Delnice, ki kotirajo na borzi (F.511)

Delnice ali enote SDT (F.521)

Delnice ali enote investicijskih skladov, razen SDT (F.522)

Sektor izdajatelja

Institucionalni sektor izdajatelja po ESR 2010 in Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24)

Država izdajatelja

Država pravne registriranosti ali domicil izdajatelja vrednostnega papirja

Države euroobmočja

Države Unije zunaj euroobmočja

Države zunaj Unije

(1) Standardi za elektronsko poročanje so določeni posebej.

(2) M: obvezen atribut; V: prostovoljen atribut.

(3) Samo za stanja, če so transakcije izpeljane iz mesečnih stanj v bazi podatkov SHSDB.

(4) Standardi za elektronsko poročanje so določeni posebej.

(5) M: obvezen atribut; V: prostovoljen atribut.

(6) Številčenje kategorij v tej smernici se ujema s številčenjem, ki ga uvaja Uredba (EU) št. 549/2013 Evropskega parlaamenta in Sveta z dne 21. maja 2013 o Evropskem sistemu nacionalnih in regionalnih računov v Evropski uniji (UL L 174, 26.6.2013, str. 1) (v nadaljnjem besedilu: ESR 2010).

(7) Drugi finančni posredniki (S.125), izvajalci pomožnih finančnih dejavnosti (S.126) ter lastne finančne institucije in posojilodajalci (S.127).

(8) Samo, če se sektorji S.11, S.13 in S.15 ne poročajo ločeno.

(9) Za podatke, ki jih poročajo NCB zunaj euroobmočja, samo za poročanje imetij nerezidenčnih vlagateljev.

(10) Nedodeljeni sektor, ki je rezident države imetnika; tj. neznani sektorji neznanih držav se ne poročajo. NCB v primeru statistično pomembnih vrednosti obvestijo upravljavce baze podatkov SHSDB o razlogih, zakaj je sektor neznan.

(11) Samo, če ni mogoče razlikovati med neposrednim poročanjem in poročanjem skrbnikov.

(12) Ne poroča se, če se poročajo tržne vrednosti (in zadevne druge spremembe obsega/transakcije).

(13) Priporoča se vključitev obračunanih obresti, po najboljših prizadevanjih.

(14) Če NCB sporoči status zaupnosti, tega atributa ni treba poročati. Na odgovornost poročevalske NCB se lahko vrednost namesto na dva največja vlagatelja nanaša na enega največjega vlagatelja.

(15) NCB se spodbuja, da v primeru, ko so vrednostni papirji v centralizirani bazi vrednostnih papirjev (CSDB) zabeleženi v enotah, poročajo nominalno vrednost v številu enot.

(16) Poroča se samo, če transakcije niso izpeljane iz stanj v bazi podatkov SHSDB.

(17) Poroča se samo za transakcije, ki se zberejo od poročevalskih enot, ne poroča se za transakcije, ki jih NCB izpeljejo iz stanj.

(18) Poroča se, če ustrezna vrednost dveh največjih vlagateljev za stanja, transakcije in druge spremembe obsega ni na voljo/zagotovljena.

(19) Uporablja se samo, če NCB transakcije izpeljejo iz stanj. V teh primerih bo status zaupnosti izpeljan iz baze podatkov SHSDB, tj. če so začetna in/ali končna stanja zaupna, se izpeljana transakcija označi kot zaupna.

(20) Standardi za elektronsko poročanje so določeni posebej.

(21) M: obvezen atribut; V: prostovoljen atribut.

(22) Standardi za elektronsko poročanje so določeni posebej.

(23) M: obvezen atribut; V: prostovoljen atribut.

(24) Ne zahteva se za vrednostne papirje, ki se poročajo agregirano.

(25) Po možnosti bi morale NCB uporabljati iste identifikacijske številke vrednostnega papirja za vsak vrednostni papir po več let. Poleg tega bi morala biti vsaka identifikacijska številka vrednostnega papirja povezana samo z enim vrednostnim papirjem. Če NCB tega ne morejo zagotoviti, morajo obvestiti upravljavce baze podatkov SHSDB. Kode CUSIP in SEDOL se lahko obravnavajo kot interne številke NCB.

(26) Ti vrednostni papirji ne bodo vključeni v pripravo agregatov.

(27) Za izračun stanj po tržni vrednosti iz stanj po nominalni vrednosti.

(28) Standardi za elektronsko poročanje so določeni posebej.

(29) M: obvezen atribut; V: prostovoljen atribut.

(30) NCB bi morale uporabiti vnaprej opredeljene identifikacijske številke, dogovorjene z upravljavci baze podatkov SHSDB.

(31) Priporoča se vključitev obračunanih obresti, po najboljših prizadevanjih.

(32) Standardi za elektronsko poročanje so določeni posebej.

(33) M: obvezen atribut; V: prostovoljen atribut.

(34) Standardi za elektronsko poročanje so določeni posebej.

(35) M: obvezen atribut; V: prostovoljen atribut.

(36) G: raven skupine; E: raven subjekta. Kadar se uporablja odstopanje iz člena 4a(3) Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), se podatki za polja, ki se nanašajo na poročanje po posameznih subjektih, poročajo v skladu z ustreznimi nacionalnimi pravili, kakor jih določi NCB, ki je odobrila odstopanje, tako da se zagotovi homogenost podatkov z vidika obveznih razčlenitev.

(37) Identifikator se opredeli posebej.

(38) Ne poroča se, če se poročajo tržne vrednosti.

(39) NCB se spodbuja, da v primeru, ko so vrednostni papirji v centralizirani bazi vrednostnih papirjev (CSDB) zabeleženi v enotah, poročajo nominalno vrednost v številu enot.

(40) Priporoča se vključitev obračunanih obresti, po najboljših prizadevanjih.

(41) Za vrednostne papirje brez kode ISIN se poroča skupna vrednost imetij vrednostnih papirjev po tržni vrednosti, tj. vrednost imetij po ceni na trgu v eurih, vključno z obračunanimi obrestmi. Če tržna vrednost ni na voljo, se lahko po najboljših prizadevanjih uporabijo drugi približki, npr. knjigovodska vrednost.

(42) Izvedbena uredba Komisije (EU) št. 680/2014 z dne 16. aprila 2014 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi z nadzorniškim poročanjem institucij v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 191, 28.6.2014, str. 1).

(43) Uredba (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L 176, 27.6.2013, str. 1).

(44) Poroča se, če se za izračun regulativnega kapitala uporablja pristop na osnovi notranjih ocen (IRB) ali so podatki drugače na voljo.

(45) Poroča se, če se za izračun regulativnega kapitala ne uporablja pristop IRB ali so podatki drugače na voljo.

(46) Standardi za elektronsko poročanje so določeni posebej.

(47) M: obvezen atribut; V: prostovoljen atribut.

(48) G: raven skupine; E: raven subjekta. Kadar se uporablja odstopanje iz člena 4a(3) Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), se podatki za polja, ki se nanašajo na poročanje po posameznih subjektih, poročajo v skladu z ustreznimi nacionalnimi pravili, kakor jih določi NCB, ki je odobrila odstopanje, tako da se zagotovi homogenost podatkov z vidika obveznih razčlenitev.

(49) Standardi za elektronsko poročanje so določeni posebej.

(50) M: obvezen atribut; V: prostovoljen atribut.

(51) G: raven skupine; E: raven subjekta. Kadar se uporablja odstopanje iz člena 4a(3) Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), se podatki za polja, ki se nanašajo na poročanje po posameznih subjektih, poročajo v skladu z ustreznimi nacionalnimi pravili, kakor jih določi NCB, ki je odobrila odstopanje, tako da se zagotovi homogenost podatkov z vidika obveznih razčlenitev.

(52) Po možnosti bi morale NCB uporabljati iste identifikacijske številke vrednostnega papirja za vsak vrednostni papir po več let. Poleg tega bi morala biti vsaka identifikacijska številka vrednostnega papirja povezana samo z enim vrednostnim papirjem. Če NCB tega ne morejo zagotoviti, morajo obvestiti upravljavce baze podatkov SHSDB. Kode CUSIP in SEDOL se lahko obravnavajo kot interne številke NCB.

(53) NCB bi morale vrsto uporabljene identifikacijske številke opredeliti v metapodatkih.

(54) Ti vrednostni papirji ne bodo vključeni v pripravo agregatov.

(55) Identifikator se opredeli posebej.

(56) Uredba (ES) št. 1893/2006 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 20. decembra 2006 o uvedbi statistične klasifikacije gospodarskih dejavnosti NACE Revizija 2 in o spremembi Uredbe Sveta (EGS) št. 3037/90 kakor tudi nekaterih uredb ES o posebnih statističnih področjih (UL L 393, 30.12.2006, str. 1).

(57) Identifikator se opredeli posebej. Če pride v poštev, se uporablja koda LEI.

(58) Standardi za elektronsko poročanje so določeni posebej.

(59) M: obvezen atribut; V: prostovoljen atribut.

(60) Standardi za elektronsko poročanje so določeni posebej.

(61) M: obvezen atribut; V: prostovoljen atribut.

(62) Samo, če ni mogoče razlikovati med neposrednim poročanjem in poročanjem skrbnikov.

(63) Ne poroča se, če se poročajo tržne vrednosti.

(64) Priporoča se vključitev obračunanih obresti, po najboljših prizadevanjih.

(65) Ne poroča se, če se poročajo tržne vrednosti (in zadevne druge spremembe obsega/transakcije).“

PRILOGA II

Priloga II k Smernici ECB/2013/7 se nadomesti z naslednjim:

„PRILOGA II

URADNO OBVESTILO POROČEVALSKIM ENOTAM ZA PODATKE PO SKUPINAH

Obvestilo o razvrstitvi med poročevalske enote za podatke po skupinah v skladu z Uredbo (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24) (1)

v imenu Evropske centralne banke (ECB) vas obveščamo, da je Svet ECB [uradno ime poročevalske enote za podatke po skupinah] razvrstil med poročevalske enote za podatke po skupinah za statistične namene v skladu s členom 2(1)(b) in členom 2(4) Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24).

Obveznosti poročanja [uradno ime poročevalske enote za podatke po skupinah] kot poročevalske enote za podatke po skupinah so določene v členu 3a Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24).

Razlogi za razvrstitev med ‚poročevalske enote za podatke po skupinah‘

Svet ECB je ugotovil, da [uradno ime poročevalske enote za podatke po skupinah] izpolnjuje pogoje za poročevalsko enoto za podatke po skupinah v skladu z naslednjimi merili iz Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24):

(a)

[uradno ime poročevalske enote za podatke po skupinah] je vodja bančne skupine, kakor je opredeljen v členu 1(10) in naveden v členu 2(1)(b)(i) Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), ali je institucija ali finančna institucija s sedežem v sodelujoči državi članici, ki ni del bančne skupine (v nadaljnjem besedilu: subjekt), v skladu s členom 2(1)(b)(ii) Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24);

(b)

[uradno ime poročevalske enote za podatke po skupinah] izpolnjuje naslednja merila (2):

(i)

[vrednost skupnih sredstev v bilanci stanja bančne skupine [uradno ime poročevalske enote za podatke po skupinah]; ali skupnih sredstev v bilanci stanja [uradno ime poročevalske enote za podatke po skupinah] je višja od 0,5 % skupnih sredstev v konsolidirani bilanci stanja vseh bančnih skupin v Evropski uniji, glede na najnovejše podatke, ki so na voljo ECB, to je (a) podatke, ki se nanašajo na konec decembra v koledarskem letu pred pošiljanjem tega uradnega obvestila, ali (b) če podatki iz točke (a) niso na voljo, podatke, ki se nanašajo na konec decembra predhodnega leta];

(ii)

[bančna skupina ali subjekt je pomemben za stabilnost in delovanje finančnega sistema v euroobmočju iz naslednjih razlogov: [tukaj dodati razloge, zaradi katerih je bančna skupina ali subjekt pomemben za stabilnost in delovanje finančnega sistema v euroobmočju:

—	bančna skupina ali subjekt ima tesne in obsežne medsebojne povezave z drugimi finančnimi institucijami v euroobmočju;

—	bančna skupina ali subjekt ima močno in obsežno čezmejno dejavnost;

—	dejavnost bančne skupine ali subjekta je pretežno koncentrirana na enem delu bančnega poslovanja v euroobmočju, na katerem ima vodilno vlogo;

—	bančna skupina ali subjekt ima kompleksno korporativno strukturo, ki presega okvir domačega ozemlja]];

(iii)

[bančna skupina ali subjekt je pomemben za stabilnost in delovanje finančnega sistema v [zadevne države članice euroobmočja] iz naslednjih razlogov: [tukaj dodati razloge, zaradi katerih je bančna skupina ali subjekt pomemben za stabilnost in delovanje finančnega sistema v zadevnih državah članicah euroobmočja:

—	bančna skupina ali subjekt ima tesne in obsežne medsebojne povezave z drugimi finančnimi institucijami na domačem ozemlju;

—	dejavnost bančne skupine ali subjekta je pretežno koncentrirana na [opredeliti del bančnega poslovanja], na katerem ima vodilno vlogo]].

Vir informacij, na katerega se opira razvrstitev med ‚poročevalske enote za podatke po skupinah‘

ECB izpelje skupna sredstva v konsolidirani bilanci stanja subjektov ali bančnih skupin v Evropski uniji na podlagi informacij, zbranih od nacionalnih centralnih bank, o konsolidirani bilanci stanja bančnih skupin v zadevni državi članici, izračunano v skladu s členom 18(1), (4) in (8), členom 19(1) in (3) ter členom 23 Uredbe (EU) št. 575/2013 (3).

[Kadar je potrebno, je treba tukaj navesti nadaljnja pojasnila o metodologiji, ki se uporabi pri kakršnih koli dodatnih merilih za razvrstitev med poročevalske enote za podatke po skupinah, ki jih določi Svet ECB.]

Ugovori in pregled s strani Sveta ECB

Kakršno koli zahtevo, da Svet ECB pregleda razvrstitev [uradno ime poročevalske enote za podatke po skupinah] med poročevalske enote za podatke po skupinah na podlagi zgoraj navedenih razlogov je treba nasloviti na [vstaviti ime in naslov NCB] v 15 delovnih dneh ECB od prejema tega obvestila. [Uradno ime poročevalske enote za podatke po skupinah] tako zahtevo obrazloži in vključi vse podporne informacije.

Datum začetka obveznosti poročanja

Če ni ugovorov, mora [uradno ime poročevalske enote za podatke po skupinah] poročati statistične informacije v skladu s členom 3a Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24) od [vstaviti začetni datum za poročanje, tj. najpozneje šest mesecev po pošiljanju obvestila].

Spremembe statusa obveščenega subjekta

Pozivamo vas, da [ime NCB, ki pošilja uradno obvestilo] obvestite o vseh spremembah imena ali pravne oblike [uradno ime poročevalske enote za podatke po skupinah] ter o združitvah, prestrukturiranjih in vseh drugih dogodkih ali okoliščinah, ki lahko vplivajo na obveznosti poročanja [uradno ime poročevalske enote za podatke po skupinah], v 10 delovnih dneh ECB od takega dogodka.

Ne glede na nastop takega dogodka bodo za [uradno ime poročevalske enote za podatke po skupinah] še naprej veljale obveznosti poročanja, določene v Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24), dokler vas v imenu ECB ne bomo drugače uradno obvestili.

S spoštovanjem,

[podpis]“.

(1) Uredba (EU) št. 1011/2012 Evropske centralne banke z dne 17. oktobra 2012 o statistiki imetij vrednostnih papirjev (ECB/2012/24) (UL L 305, 1.11.2012, str. 6).

(2) Vstaviti ustrezna merila, po katerih obveščeni vodja bančne skupine ali subjekt izpolnjuje pogoje za poročevalsko enoto za podatke po skupinah, kakor je odločil Svet ECB.

(3) Uredba (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L 176, 27.6.2013, str. 1).

Top