This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 52013TA1213(36)
Report on the annual accounts of the European GNSS Agency for the financial year 2012, together with the Agency’s replies
Poročilo o letnih računovodskih izkazih Agencije za evropski GNSS za proračunsko leto 2012 z odgovori Agencije
Poročilo o letnih računovodskih izkazih Agencije za evropski GNSS za proračunsko leto 2012 z odgovori Agencije
UL C 365, 13.12.2013, p. 261–267
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
13.12.2013 |
SL |
Uradni list Evropske unije |
C 365/261 |
POROČILO
o letnih računovodskih izkazih Agencije za evropski GNSS za proračunsko leto 2012 z odgovori Agencije
2013/C 365/36
UVOD
1. |
Agencija za evropski GNSS (globalni navigacijski satelitski sistem) (v nadaljnjem besedilu: Agencija ali GSA), katere sedež je bil 1. septembra 2012 iz Bruslja premeščen v Prago (1), je bila ustanovljena z Uredbo (EU) št. 912/2010 Evropskega parlamenta in Sveta (2) o razveljavitvi Uredbe Sveta (ES) št. 1321/2004 (3) in spremembah Uredbe (ES) št. 683/2008 (4), da bi varovala interese javnosti v zvezi z evropskimi programi GNSS in delovala kot regulatorna agencija za program Galileo v fazi njegovega uvajanja in delovanja. Z Uredbo (ES) št. 683/2008 Evropskega parlamenta in Sveta so bile odgovornosti Agencije omejene na nadzor varnosti sistemov Galileo in pripravo njihovega trženja (5). |
INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI
2. |
Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, neposredno preizkušanje transakcij in oceno ključnih kontrol nadzornega in kontrolnega sistema Agencije. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z delom drugih revizorjev (kadar je smiselno) in analizo poslovodskih predstavitev. |
IZJAVA O ZANESLJIVOSTI
3. |
Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije (PDEU) revidiralo:
|
Odgovornost poslovodstva
4. |
V skladu s členoma 33 in 43 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 (8) je poslovodstvo odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev letnih računovodskih izkazov Agencije ter za zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih z njimi:
|
Revizorjeva odgovornost
5. |
Sodišče je odgovorno, da na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu (10) predloži izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Sodišče izvaja revizije v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI. Ti standardi določajo, da mora Sodišče revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da so letni računovodski izkazi Agencije brez pomembno napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne. |
6. |
Revizija zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Postopki so odvisni od revizorjeve presoje, ki temelji na oceni tveganja pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih in pomembne neskladnosti med transakcijami, povezanimi z izkazi, in zahtevami pravnega okvira Evropske unije, ne glede na to, ali gre za goljufijo ali napako. Pri oceni tega tveganja revizor upošteva vse notranje kontrole, ki se izvajajo za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov, ter nadzorne in kontrolne sisteme, s katerimi se zagotavljata zakonitost in pravilnost z njimi povezanih transakcij, da se pripravijo okoliščinam primerni revizijski postopki. Med revizijo se tudi ovrednotijo primernost računovodskih usmeritev, sprejemljivost računovodskih ocen in celotna predstavitev računovodskih izkazov. |
7. |
Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za njegovo izjavo o zanesljivosti. |
Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov
8. |
Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Agencije v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavljajo njen finančni položaj na dan 31. decembra 2012 ter njen poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami njene finančne uredbe in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije. |
Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij
9. |
Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2012, v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne. |
10. |
Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
PRIPOMBA O UPRAVLJANJU PRORAČUNA
11. |
V celoti so bile obveznosti prevzete za skoraj 100 % odobrenih proračunskih sredstev za vse naslove, vendar je bila stopnja prenosa odobrenih proračunskih sredstev, za katere so bile prevzete obveznosti, v višini 1,7 milijona EUR (38 %) za naslov II (upravni odhodki) je bila razmeroma visoka. To je deloma posledica dogodkov, na katere Agencija ni mogla vplivati, kot je premestitev sedeža v Prago septembra 2012 (0,4 milijona EUR) in vzpostavitev Centra za varnost Galileo (0,4 milijona EUR), zaradi česar je bilo treba v zadnji četrtini leta zagotoviti nekatero blago in storitve. Poleg tega je bilo novembra 2012 iz naslova I (odhodki za zaposlene) v naslov II prenesenih 0,7 milijona EUR, decembra 2012 pa je bilo podpisanih več pogodb, povezanih s storitvami informacijske tehnologije in pravnimi storitvami, ki so bile vključene v delovni program za leto 2013. |
DRUGE PRIPOMBE
12. |
Sodišče je pri revidiranih postopkih za zaposlovanje v zvezi s preglednostjo in enakopravnostjo ugotovilo naslednje pomanjkljivosti: pragovi, ki bi jih morali kandidati doseči za povabilo na pisne teste in razgovore ali za uvrstitev na seznam ustreznih kandidatov, niso bili določeni, v razpisu prostega delovnega mesta pa ni bilo določbe o pritožbi zavrnjenih kandidatov. |
SPREMLJANJE UPOŠTEVANJA LANSKIH PRIPOMB
13. |
Pregled sprejetih popravljalnih ukrepov v zvezi z lanskimi pripombami Sodišča je v Prilogi I. |
To poročilo je sprejel senat IV, ki ga vodi dr. Louis GALEA, član Evropskega računskega sodišča, v Luxembourgu na zasedanju 24. septembra 2013.
Za Računsko sodišče
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Predsednik
(1) Sklep 2010/803/EU, sprejet v medsebojnem dogovoru predstavnikov vlad držav članic (UL L 342, 28.12.2010, str. 15).
(2) UL L 276, 20.10.2010, str. 11.
(3) UL L 246, 20.7.2004, str. 1.
(4) UL L 196, 24.7.2008, str. 1.
(5) V Prilogi II, ki je predstavljena v informativne namene, so povzete pristojnosti in dejavnosti Agencije.
(6) Ti zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnih tokov, izkaz sprememb čistih sredstev ter povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in druga pojasnila.
(7) Ti vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.
(8) UL L 357, 31.12.2002, str. 72.
(9) Računovodska pravila, ki jih je sprejel računovodja Komisije, so izpeljana iz mednarodnih računovodskih standardov za javni sektor (MRSJS), ki jih je izdala Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov, ali, kadar je smiselno, iz mednarodnih računovodskih standardov (MRS) / mednarodnih standardov računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je izdal Odbor za mednarodne računovodske standarde.
(10) Člen 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (UL L 248, 16.9.2002, str. 1).
PRILOGA I
Spremljanje upoštevanja lanskih pripomb
Leto |
Pripomba Sodišča |
Status popravljalnega ukrepa (zaključen / se izvaja / neizveden / ni relevantno) |
2011 |
Zunanje revizijsko podjetje je pri svojih naknadnih revizijah, ki jih je opravilo za Agencijo v zvezi s plačili donacij, izvršenimi v okviru šestega okvirnega programa za raziskave in razvoj v prejšnjih letih (1), pogosto izrazilo dvom o stroških, ki so jih prijavili upravičenci. Na koncu leta 2011 so bili sporni zneski ocenjeni na 1,7 milijona EUR ali 5 % revidiranega zneska donacij. |
zaključen |
2011 |
Agencija je leta 2011 v okviru sedmega okvirnega programa za raziskave in razvoj izplačala donacije v višini 5,8 milijona EUR. Agencija za preverjanje odhodkov, ki jih navedejo upravičenci (zasebni in javni raziskovalni subjekti), običajno ne zahteva podporne dokumentacije za obravnavo tveganja neupravičenih odhodkov, čeprav izvaja ustrezne preglede. |
se izvaja |
2011 |
V letu 2011 so bila plačila v višini 4,8 milijona EUR (22 % zneskov, izplačanih med letom) izvršena po rokih, določenih v finančni uredbi (2). |
zaključen |
(1) Revidirane donacije pomenijo 50 % vseh donacij iz prvega in drugega razpisa za zbiranje predlogov šestega okvirnega programa (65,3 milijona EUR).
(2) V povprečju s približno devetdnevno zamudo.
PRILOGA II
Agencija za evropski GNSS (Praga)
Pristojnosti in dejavnosti
Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe |
Konkurenčnost za rast in zaposlovanje. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
Pristojnosti Agencije (Uredba (EU) št. 912/2010 Evropskega parlamenta in Sveta) |
Cilji
Naloge
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
Vodenje |
Upravni svet Sestava
Naloge
Izvršilni direktor Imenuje ga upravni svet. Svet za varnostno akreditacijo Sestava
Naloge Delovati kot organ za varnostno akreditacijo v zvezi z evropskimi sistemi GNSS. Zunanja revizija Evropsko računsko sodišče. Organ za razrešnico Evropski parlament na priporočilo Sveta. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
Viri, ki so bili Agenciji na voljo v letu 2012 (2011) |
Končni proračun 20,8 milijona EUR (38,7 milijona EUR), od katerih je bilo 12,9 milijona EUR (8,2 milijona EUR) subvencija EU za delovanje, ki jo je Agencija prejela od Komisije, 7,9 milijona EUR (30,5 milijona EUR) pa so bila operativna sredstva, ki jih je Agencija prav tako prejela od Komisije. Število zaposlenih 31. decembra 2012 Odobrena delovna mesta: 44 (29) Zasedena delovna mesta: 39 (28) Druga delovna mesta: 29 (14) Skupno število zaposlenih: 68 (42) Ti opravljajo:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2012 |
Programi Podpora Evropski komisiji pri izvajanju programov EGNOS in Galileo. Varnost sistemov Varnost sistemov (varnostna akreditacija sistemov in lokacij, posebne varnostne zahteve za sistem Galileo, dejavnosti ključne celice za polete); podpora za javne regulirane storitve (PRS) – priprava uporabniškega dela PRS; priprava varnostnega nadzornega središča Galileo – GSMC. Uporaba EGNOS/Galileo Pripravljalne dejavnosti za uporabo EGNOS in Galilea. Tržni razvoj Tržna analiza in objava tržnih poročil GNSS; pripravljenost za nastop na trgu za začetek začetnih storitev Galilea; ukrepi za razvoj trga, osredotočeni na proizvajalce sprejemnikov, da spodbujajo prodor Galilea na potrošniške in specializirane trge; izvajanje časovnih načrtov za uvedbo EGNOS na vse prednostne trge, zlasti letalske, železniške in pomorske trge; priprava službe za pomoč uporabnikom evropskega storitvenega centra GNSS; informiranje in ozaveščanje – informacijski portal EGNOS, spletna stran GSA, dogodki (evropska konferenca European Space Solutions v Londonu). Raziskave in razvoj Upravljanje projektov v okviru sedmega okvirnega programa (prvi, drugi in tretji razpis) za raziskave; čim boljše izkoriščanje rezultatov projektov in doseganje strateških ciljev; širjenje rezultatov raziskav in razvoja. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
Vir: Podatki, ki jih je posredovala Agencija. |
ODGOVORI AGENCIJE
11. |
Agencija se strinja z analizo Evropskega računskega sodišča glede prenosov v naslovu II. Precejšen del prenosov v tem naslovu je povezan z vzpostavitvijo centrov za varnost Galileo v Franciji in Združenem kraljestvu, ki naj bi začela delovati poleti 2013. Ker je projekt z vidika varnosti, informacijske tehnologije, logistike in pravne podpore zahteven, se je agencija odločila, da čim bolj pospeši projektne priprave v letu 2012. V tem smislu je upravni odbor na svojem zasedanju novembra 2012 odobril velik prenos sredstev v naslov II, da bi zagotovili, da so potrebne okvirne pogodbe pravočasno sklenjene. Drugi pomemben del prenosov je povezan s premestitvijo sedeža agencije iz Bruslja v Prago septembra 2012. V nekaterih primerih so pogodbeniki dobave opravili šele v začetku leta 2013 ali pa so računi za dobavljeno blago/opravljene storitve v letu 2012 prispeli šele v letu 2013. Če leta 2012 ne bi bilo izrednih okoliščin, bi bil odstotek prenosov v naslovu II približno 14 % odobrenih sredstev. |
12. |
Agencija je pregledala izbirne postopke. Od začetka leta 2012 naprej predizbirna komisija določi pragove že ob razpisu prostega delovnega mesta. Ti so sedaj navedeni v obvestilu o razpisu. Agencija v vsak razpis prostega delovnega mesta vključi odstavek o pravici kandidata do pritožbe. |