52013TA1213(36)

EUR-Lex

Access to European Union law

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

EUROPA
EUR-Lex home
EUR-Lex - 52013TA1213(36) - EN

Help

Search tips

Need more search options? Use the Advanced search

Document 52013TA1213(36)

Poročilo o letnih računovodskih izkazih Agencije za evropski GNSS za proračunsko leto 2012 z odgovori Agencije

UL C 365, 13.12.2013, p. 261–267 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

HTML

PDF

Official Journal

13.12.2013

Uradni list Evropske unije

C 365/261

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Agencije za evropski GNSS za proračunsko leto 2012 z odgovori Agencije

2013/C 365/36

UVOD

Agencija za evropski GNSS (globalni navigacijski satelitski sistem) (v nadaljnjem besedilu: Agencija ali GSA), katere sedež je bil 1. septembra 2012 iz Bruslja premeščen v Prago (1), je bila ustanovljena z Uredbo (EU) št. 912/2010 Evropskega parlamenta in Sveta (2) o razveljavitvi Uredbe Sveta (ES) št. 1321/2004 (3) in spremembah Uredbe (ES) št. 683/2008 (4), da bi varovala interese javnosti v zvezi z evropskimi programi GNSS in delovala kot regulatorna agencija za program Galileo v fazi njegovega uvajanja in delovanja. Z Uredbo (ES) št. 683/2008 Evropskega parlamenta in Sveta so bile odgovornosti Agencije omejene na nadzor varnosti sistemov Galileo in pripravo njihovega trženja (5).

INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI

2.	Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, neposredno preizkušanje transakcij in oceno ključnih kontrol nadzornega in kontrolnega sistema Agencije. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z delom drugih revizorjev (kadar je smiselno) in analizo poslovodskih predstavitev.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije (PDEU) revidiralo:

(a)	letne računovodske izkaze Agencije, ki jih sestavljajo računovodski izkazi (6) in poročila o izvrševanju proračuna (7) za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2012, ter

(b)	zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi izkazi.

Odgovornost poslovodstva

V skladu s členoma 33 in 43 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 (8) je poslovodstvo odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev letnih računovodskih izkazov Agencije ter za zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih z njimi:

(a)

naloge poslovodstva v zvezi z letnimi računovodskimi izkazi Agencije vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje sistema notranje kontrole, ki se uporablja za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov brez pomembno napačne navedbe zaradi goljufije ali napake, izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev na podlagi računovodskih pravil, ki jih je sprejel računovodja Komisije (9), in pripravo okoliščinam primernih računovodskih ocen. Direktor odobri letne računovodske izkaze Agencije, potem ko jih računovodja Agencije pripravi na podlagi vseh razpoložljivih informacij in napiše pojasnilo, priloženo računovodskim izkazom, v katerem med drugim izjavlja, da je pridobil razumno zagotovilo, da so informacije v vseh pomembnih pogledih resničen in pošten prikaz finančnega položaja Agencije;

(b)

naloge poslovodstva v zvezi z zakonitostjo in pravilnostjo transakcij, povezanih z računovodskimi izkazi, in skladnostjo z načelom dobrega finančnega poslovodenja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje uspešnega in učinkovitega sistema notranje kontrole, ki zajema ustrezen nadzor in primerne ukrepe za preprečevanje nepravilnosti in goljufij ter po potrebi sodne postopke za izterjavo nepravilno plačanih ali porabljenih sredstev.

Revizorjeva odgovornost

Sodišče je odgovorno, da na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu (10) predloži izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Sodišče izvaja revizije v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI. Ti standardi določajo, da mora Sodišče revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da so letni računovodski izkazi Agencije brez pomembno napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne.

Revizija zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Postopki so odvisni od revizorjeve presoje, ki temelji na oceni tveganja pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih in pomembne neskladnosti med transakcijami, povezanimi z izkazi, in zahtevami pravnega okvira Evropske unije, ne glede na to, ali gre za goljufijo ali napako. Pri oceni tega tveganja revizor upošteva vse notranje kontrole, ki se izvajajo za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov, ter nadzorne in kontrolne sisteme, s katerimi se zagotavljata zakonitost in pravilnost z njimi povezanih transakcij, da se pripravijo okoliščinam primerni revizijski postopki. Med revizijo se tudi ovrednotijo primernost računovodskih usmeritev, sprejemljivost računovodskih ocen in celotna predstavitev računovodskih izkazov.

7.	Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za njegovo izjavo o zanesljivosti.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Agencije v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavljajo njen finančni položaj na dan 31. decembra 2012 ter njen poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami njene finančne uredbe in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

9.	Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2012, v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne.

10.	Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBA O UPRAVLJANJU PRORAČUNA

11.

V celoti so bile obveznosti prevzete za skoraj 100 % odobrenih proračunskih sredstev za vse naslove, vendar je bila stopnja prenosa odobrenih proračunskih sredstev, za katere so bile prevzete obveznosti, v višini 1,7 milijona EUR (38 %) za naslov II (upravni odhodki) je bila razmeroma visoka. To je deloma posledica dogodkov, na katere Agencija ni mogla vplivati, kot je premestitev sedeža v Prago septembra 2012 (0,4 milijona EUR) in vzpostavitev Centra za varnost Galileo (0,4 milijona EUR), zaradi česar je bilo treba v zadnji četrtini leta zagotoviti nekatero blago in storitve. Poleg tega je bilo novembra 2012 iz naslova I (odhodki za zaposlene) v naslov II prenesenih 0,7 milijona EUR, decembra 2012 pa je bilo podpisanih več pogodb, povezanih s storitvami informacijske tehnologije in pravnimi storitvami, ki so bile vključene v delovni program za leto 2013.

DRUGE PRIPOMBE

12.

Sodišče je pri revidiranih postopkih za zaposlovanje v zvezi s preglednostjo in enakopravnostjo ugotovilo naslednje pomanjkljivosti: pragovi, ki bi jih morali kandidati doseči za povabilo na pisne teste in razgovore ali za uvrstitev na seznam ustreznih kandidatov, niso bili določeni, v razpisu prostega delovnega mesta pa ni bilo določbe o pritožbi zavrnjenih kandidatov.

SPREMLJANJE UPOŠTEVANJA LANSKIH PRIPOMB

13.	Pregled sprejetih popravljalnih ukrepov v zvezi z lanskimi pripombami Sodišča je v Prilogi I.

To poročilo je sprejel senat IV, ki ga vodi dr. Louis GALEA, član Evropskega računskega sodišča, v Luxembourgu na zasedanju 24. septembra 2013.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

(1) Sklep 2010/803/EU, sprejet v medsebojnem dogovoru predstavnikov vlad držav članic (UL L 342, 28.12.2010, str. 15).

(2) UL L 276, 20.10.2010, str. 11.

(3) UL L 246, 20.7.2004, str. 1.

(4) UL L 196, 24.7.2008, str. 1.

(5) V Prilogi II, ki je predstavljena v informativne namene, so povzete pristojnosti in dejavnosti Agencije.

(6) Ti zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnih tokov, izkaz sprememb čistih sredstev ter povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in druga pojasnila.

(7) Ti vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

(8) UL L 357, 31.12.2002, str. 72.

(9) Računovodska pravila, ki jih je sprejel računovodja Komisije, so izpeljana iz mednarodnih računovodskih standardov za javni sektor (MRSJS), ki jih je izdala Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov, ali, kadar je smiselno, iz mednarodnih računovodskih standardov (MRS) / mednarodnih standardov računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je izdal Odbor za mednarodne računovodske standarde.

(10) Člen 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (UL L 248, 16.9.2002, str. 1).

PRILOGA I

Spremljanje upoštevanja lanskih pripomb

Leto	Pripomba Sodišča	Status popravljalnega ukrepa (zaključen / se izvaja / neizveden / ni relevantno)
2011	Zunanje revizijsko podjetje je pri svojih naknadnih revizijah, ki jih je opravilo za Agencijo v zvezi s plačili donacij, izvršenimi v okviru šestega okvirnega programa za raziskave in razvoj v prejšnjih letih (1), pogosto izrazilo dvom o stroških, ki so jih prijavili upravičenci. Na koncu leta 2011 so bili sporni zneski ocenjeni na 1,7 milijona EUR ali 5 % revidiranega zneska donacij.	zaključen
2011	Agencija je leta 2011 v okviru sedmega okvirnega programa za raziskave in razvoj izplačala donacije v višini 5,8 milijona EUR. Agencija za preverjanje odhodkov, ki jih navedejo upravičenci (zasebni in javni raziskovalni subjekti), običajno ne zahteva podporne dokumentacije za obravnavo tveganja neupravičenih odhodkov, čeprav izvaja ustrezne preglede.	se izvaja
2011	V letu 2011 so bila plačila v višini 4,8 milijona EUR (22 % zneskov, izplačanih med letom) izvršena po rokih, določenih v finančni uredbi (2).	zaključen

(1) Revidirane donacije pomenijo 50 % vseh donacij iz prvega in drugega razpisa za zbiranje predlogov šestega okvirnega programa (65,3 milijona EUR).

(2) V povprečju s približno devetdnevno zamudo.

PRILOGA II

Agencija za evropski GNSS (Praga)

Pristojnosti in dejavnosti

Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe

Konkurenčnost za rast in zaposlovanje.

Pristojnosti Agencije

(Uredba (EU) št. 912/2010 Evropskega parlamenta in Sveta)

Cilji

—	Prispevati k vzpostavitvi v celoti delujočih evropskih satelitskih navigacijskih sistemov v okviru programov EGNOS in Galileo.

Naloge

—	Zagotoviti varnostno akreditacijo programov;

—	zagotoviti delovanje centrov za varnost Galileo;

—	jamčiti delovanje centrov za nadzor varnosti Galileo (GSMC);

—	prispevati k pripravam na trženje sistemov, vključno s potrebno tržno analizo;

—	izpolnjevati druge naloge, ki ji jih lahko zaupa Komisija, kot so promocija aplikacij in storitev na trgu satelitske navigacije, zagotavljanje certifikacije sestavnih delov sistemov s strani ustreznih uradno pooblaščenih certifikacijskih organov.

Vodenje

Upravni svet

Sestava

—	Po en predstavnik iz vsake države članice;

—	pet predstavnikov Evropske komisije;

—	predstavnik Evropskega parlamenta brez glasovalne pravice;

—	predstavnik visokega predstavnika Unije za zunanje zadeve in varnostno politiko (VP) in predstavnik Evropske vesoljske agencije (ESA) sta vabljena kot opazovalca.

Naloge

—	Imenovati izvršilnega direktorja;

—	sprejeti letni program dela;

—	izdelati načrt prihodkov in odhodkov;

—	sprejeti proračun;

—	predložiti mnenje o končnih zaključnih računih Agencije;

—	nadzorovati obratovanje centra za nadzor varnosti Galileo;

—	opravljati disciplinski nadzor nad izvršilnim direktorjem;

—	sprejeti posebne določbe, potrebne za uveljavljanje pravice do dostopa do dokumentov;

—	sprejeti letno poročilo o dejavnostih in nadaljnjih možnostih Agencije.

Izvršilni direktor

Imenuje ga upravni svet.

Svet za varnostno akreditacijo

Sestava

—	Po en predstavnik iz vsake države članice;

—	en predstavnik Komisije;

—	en predstavnik VP;

—	en predstavnik ESA je povabljen kot opazovalec.

Naloge

Delovati kot organ za varnostno akreditacijo v zvezi z evropskimi sistemi GNSS.

Zunanja revizija

Evropsko računsko sodišče.

Organ za razrešnico

Evropski parlament na priporočilo Sveta.

Viri, ki so bili Agenciji na voljo v letu 2012 (2011)

Končni proračun

20,8 milijona EUR (38,7 milijona EUR), od katerih je bilo 12,9 milijona EUR (8,2 milijona EUR) subvencija EU za delovanje, ki jo je Agencija prejela od Komisije, 7,9 milijona EUR (30,5 milijona EUR) pa so bila operativna sredstva, ki jih je Agencija prav tako prejela od Komisije.

Število zaposlenih 31. decembra 2012

Odobrena delovna mesta: 44 (29)

Zasedena delovna mesta: 39 (28)

Druga delovna mesta: 29 (14)

Skupno število zaposlenih: 68 (42)

Ti opravljajo:

—	operativne naloge: 34 (20)

—	upravne in podporne naloge: 23 (14)

—	obojne naloge: 11 (8)

Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2012

Programi

Podpora Evropski komisiji pri izvajanju programov EGNOS in Galileo.

Varnost sistemov

Varnost sistemov (varnostna akreditacija sistemov in lokacij, posebne varnostne zahteve za sistem Galileo, dejavnosti ključne celice za polete);

podpora za javne regulirane storitve (PRS) – priprava uporabniškega dela PRS;

priprava varnostnega nadzornega središča Galileo – GSMC.

Uporaba EGNOS/Galileo

Pripravljalne dejavnosti za uporabo EGNOS in Galilea.

Tržni razvoj

Tržna analiza in objava tržnih poročil GNSS;

pripravljenost za nastop na trgu za začetek začetnih storitev Galilea;

ukrepi za razvoj trga, osredotočeni na proizvajalce sprejemnikov, da spodbujajo prodor Galilea na potrošniške in specializirane trge;

izvajanje časovnih načrtov za uvedbo EGNOS na vse prednostne trge, zlasti letalske, železniške in pomorske trge;

priprava službe za pomoč uporabnikom evropskega storitvenega centra

GNSS; informiranje in ozaveščanje – informacijski portal EGNOS, spletna stran GSA, dogodki (evropska konferenca European Space Solutions v Londonu).

Raziskave in razvoj

Upravljanje projektov v okviru sedmega okvirnega programa (prvi, drugi in tretji razpis) za raziskave;

čim boljše izkoriščanje rezultatov projektov in doseganje strateških ciljev;

širjenje rezultatov raziskav in razvoja.

Vir: Podatki, ki jih je posredovala Agencija.

ODGOVORI AGENCIJE

11.

Agencija se strinja z analizo Evropskega računskega sodišča glede prenosov v naslovu II. Precejšen del prenosov v tem naslovu je povezan z vzpostavitvijo centrov za varnost Galileo v Franciji in Združenem kraljestvu, ki naj bi začela delovati poleti 2013. Ker je projekt z vidika varnosti, informacijske tehnologije, logistike in pravne podpore zahteven, se je agencija odločila, da čim bolj pospeši projektne priprave v letu 2012. V tem smislu je upravni odbor na svojem zasedanju novembra 2012 odobril velik prenos sredstev v naslov II, da bi zagotovili, da so potrebne okvirne pogodbe pravočasno sklenjene. Drugi pomemben del prenosov je povezan s premestitvijo sedeža agencije iz Bruslja v Prago septembra 2012. V nekaterih primerih so pogodbeniki dobave opravili šele v začetku leta 2013 ali pa so računi za dobavljeno blago/opravljene storitve v letu 2012 prispeli šele v letu 2013.

Če leta 2012 ne bi bilo izrednih okoliščin, bi bil odstotek prenosov v naslovu II približno 14 % odobrenih sredstev.

12.	Agencija je pregledala izbirne postopke. Od začetka leta 2012 naprej predizbirna komisija določi pragove že ob razpisu prostega delovnega mesta. Ti so sedaj navedeni v obvestilu o razpisu. Agencija v vsak razpis prostega delovnega mesta vključi odstavek o pravici kandidata do pritožbe.

Top

Choose the experimental features you want to try