This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32022R0365
Commission Implementing Regulation (EU) 2022/365 of 3 March 2022 amending Implementing Regulation (EU) 2018/1624 laying down implementing technical standards with regard to procedures and standard forms and templates for the provision of information for the purposes of resolution plans for credit institutions and investment firms pursuant to Directive 2014/59/EU of the European Parliament and of the Council (Text with EEA relevance)
Izvedbena uredba Komisije (EU) 2022/365 z dne 3. marca 2022 o spremembi Izvedbene uredbe (EU) 2018/1624 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi s postopki, standardnimi obrazci in predlogami za zagotavljanje informacij za potrebe načrtov reševanja za kreditne institucije in investicijska podjetja v skladu z Direktivo 2014/59/EU Evropskega parlamenta in Sveta (Besedilo velja za EGP)
Izvedbena uredba Komisije (EU) 2022/365 z dne 3. marca 2022 o spremembi Izvedbene uredbe (EU) 2018/1624 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi s postopki, standardnimi obrazci in predlogami za zagotavljanje informacij za potrebe načrtov reševanja za kreditne institucije in investicijska podjetja v skladu z Direktivo 2014/59/EU Evropskega parlamenta in Sveta (Besedilo velja za EGP)
C/2022/1227
UL L 69, 4.3.2022, p. 60–104
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
Relation | Act | Comment | Subdivision concerned | From | To |
---|---|---|---|---|---|
Modifies | 32018R1624 | zamenjava | priloga I besedilo | 24/03/2022 | |
Modifies | 32018R1624 | zamenjava | priloga II | 24/03/2022 |
4.3.2022 |
SL |
Uradni list Evropske unije |
L 69/60 |
IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2022/365
z dne 3. marca 2022
o spremembi Izvedbene uredbe (EU) 2018/1624 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi s postopki, standardnimi obrazci in predlogami za zagotavljanje informacij za potrebe načrtov reševanja za kreditne institucije in investicijska podjetja v skladu z Direktivo 2014/59/EU Evropskega parlamenta in Sveta
(Besedilo velja za EGP)
EVROPSKA KOMISIJA JE –
ob upoštevanju Pogodbe o delovanju Evropske unije,
ob upoštevanju Direktive 2014/59/EU Evropskega parlamenta in Sveta o vzpostavitvi okvira za sanacijo ter reševanje kreditnih institucij in investicijskih podjetij ter o spremembi Šeste direktive Sveta 82/891/EGS ter direktiv 2001/24/ES, 2002/47/ES, 2004/25/ES, 2005/56/ES, 2007/36/ES, 2011/35/EU, 2012/30/EU in 2013/36/EU in uredb (EU) št. 1093/2010 ter (EU) št. 648/2012 Evropskega parlamenta in Sveta (1) ter zlasti člena 11(3) Direktive,
ob upoštevanju naslednjega:
(1) |
Z Direktivo (EU) 2019/879 Evropskega parlamenta in Sveta (2) so bile uvedene nekatere spremembe minimalne zahteve glede kapitala in kvalificiranih obveznosti iz Direktive 2014/59/EU. Informacije o sposobnosti institucij, da izpolnijo to zahtevo, se v omejenem obsegu upoštevajo tudi v okviru načrtovanja reševanja. |
(2) |
Izvedbeno uredbo Komisije (EU) 2018/1624 (3) bi bilo zato treba ustrezno spremeniti. |
(3) |
Ta uredba temelji na osnutku izvedbenih tehničnih standardov, ki ga je Evropski bančni organ (EBA) predložil Komisiji. |
(4) |
EBA ni izvedel odprtih javnih posvetovanj o osnutku izvedbenih tehničnih standardov, na katerem temelji ta uredba, niti ni analiziral morebitnih povezanih stroškov in koristi, saj je menil, da bi bilo to zelo nesorazmerno glede na zelo omejeno področje uporabe, majhno število in majhen učinek sprememb, ob upoštevanju dejstva, da navedene spremembe vključujejo le posodobitve sklicev na Direktivo 2014/59/EU, dve novi postavki, o katerih je treba poročati, in manjše spremembe za odpravo tehničnih ovir za poročanje. EBA je zaprosil za nasvet interesno skupino za bančništvo, ustanovljeno v skladu s členom 37 Uredbe (EU) št. 1093/2010 Evropskega parlamenta in Sveta (4) – |
SPREJELA NASLEDNJO UREDBO:
Člen 1
Izvedbena uredba (EU) 2018/1624 se spremeni:
(1) |
Priloga I se spremeni:
|
(2) |
Priloga II se nadomesti z besedilom iz Priloge II k tej uredbi. |
Člen 2
Ta uredba začne veljati dvajseti dan po objavi v Uradnem listu Evropske unije.
Ta uredba je v celoti zavezujoča in se neposredno uporablja v vseh državah članicah.
V Bruslju, 3. marca 2022
Za Komisijo
predsednica
Ursula VON DER LEYEN
(1) UL L 173, 12.6.2014, str. 190.
(2) Direktiva (EU) 2019/879 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 20. maja 2019 o spremembi Direktive 2014/59/EU glede sposobnosti kreditnih institucij in investicijskih podjetij za pokrivanje izgub in dokapitalizacijo ter Direktive 98/26/ES (UL L 150, 7.6.2019, str. 296).
(3) Izvedbena uredba Komisije (EU) 2018/1624 z dne 23. oktobra 2018 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi s postopki, standardnimi obrazci in predlogami za zagotavljanje informacij za potrebe načrtov reševanja za kreditne institucije in investicijska podjetja v skladu z Direktivo 2014/59/EU Evropskega parlamenta in Sveta ter o razveljavitvi Izvedbene uredbe Komisije (EU) 2016/1066 (UL L 277, 7.11.2018, str. 1).
(4) Uredba (EU) št. 1093/2010 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 24. novembra 2010 o ustanovitvi Evropskega nadzornega organa (Evropski bančni organ) in o spremembi Sklepa št. 716/2009/ES ter razveljavitvi Sklepa Komisije 2009/78/ES (UL L 331, 15.12.2010, str. 12).
PRILOGA I
„Z 02.00 – Struktura obveznosti (LIAB) |
|
Nasprotna stranka |
SKUPAJ |
|
|||||||||
Gospodinjstva |
Nefinančne družbe (MSP) |
Nefinančne družbe (ne MSP) |
Kreditne institucije |
Druge finančne družbe |
Sektor država in centralne banke |
Neopredeljena, kotira na mestu trgovanja |
Neopredeljena, ne kotira na mestu trgovanja |
od tega: znotraj skupine |
od tega: obveznosti, za katere velja pravo tretje države, razen znotraj skupine |
|||
Vrstica |
Postavka |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0100 |
OBVEZNOSTI, KI SO IZKLJUČENE IZ REŠEVANJA S SREDSTVI UPNIKOV |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
Krite vloge |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
Zavarovane obveznosti – zavarovani del |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130 |
Obveznosti zaradi držanja sredstev strank, če so zaščitene v primeru insolventnosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140 |
Obveznosti zaradi fiduciarnega razmerja, če je upravičenec zaščiten v primeru insolventnosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150 |
Obveznosti institucijam < 7 dni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0161 |
Obveznosti do (operaterjev) sistemov in CNS < 7 dni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170 |
Obveznosti do delojemalca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180 |
Obveznosti zaradi blaga ali storitev, kritičnih za vsakodnevno opravljanje dejavnosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190 |
Obveznosti do davčnih organov in organov za socialno varstvo, če imajo te obveznosti prednost |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200 |
Obveznosti do sistemov zajamčenih vlog |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210 |
Obveznosti do drugih subjektov skupine v postopku reševanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300 |
OBVEZNOSTI, KI NISO IZKLJUČENE IZ REŠEVANJA S SREDSTVI UPNIKOV |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310 |
Vloge, ki niso krite, vendar so prednostne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0311 |
od tega: preostala zapadlost <= 1 mesec |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0312 |
od tega: preostala zapadlost > 1 mesec < 1 leto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0313 |
od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0314 |
od tega: preostala zapadlost >= 2 leti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320 |
Vloge, ki niso niti krite niti prednostne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0321 |
od tega: preostala zapadlost <= 1 mesec |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0322 |
od tega: preostala zapadlost > 1 mesec < 1 leto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0323 |
od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0324 |
od tega: preostala zapadlost >= 2 leti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330 |
Bilančne obveznosti, ki izhajajo iz izvedenih finančnih instrumentov |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0331 |
Vsota neto pozicij obveznosti ob upoštevanju pogodbenih nizov pobotov, po prilagoditvah glede na tržne razmere in pred izravnavo zavarovanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0332 |
Vsota neto pozicij obveznosti ob upoštevanju pogodbenih nizov pobotov, po prilagoditvah glede na tržne razmere in po izravnavi zavarovanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0333 |
Vsota neto pozicij obveznosti ob upoštevanju pogodbenih nizov pobotov, po prilagoditvah glede na tržne razmere in po izravnavi zavarovanja z vključitvijo ocenjenih zneskov predčasnega prenehanja s pobotom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0334 |
Vsota neto pozicij obveznosti ob upoštevanju bonitetnih pravil o pobotu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340 |
Zavarovane obveznosti, ki niso zavarovane s premoženjem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0341 |
od tega: preostala zapadlost <= 1 mesec |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0342 |
od tega: preostala zapadlost > 1 mesec < 1 leto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0343 |
od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0344 |
od tega: preostala zapadlost >= 2 leti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350 |
Strukturirani vrednostni papirji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0351 |
od tega: preostala zapadlost <= 1 mesec |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0352 |
od tega: preostala zapadlost > 1 mesec < 1 leto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0353 |
od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0354 |
od tega: preostala zapadlost >= 2 leti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360 |
Nadrejene nezavarovane obveznosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0361 |
od tega: preostala zapadlost <= 1 mesec |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0362 |
od tega: preostala zapadlost > 1 mesec < 1 leto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0363 |
od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0364 |
od tega: preostala zapadlost >= 2 leti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0365 |
Nadrejene neprednostne obveznosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0366 |
od tega: preostala zapadlost <= 1 mesec |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0367 |
od tega: preostala zapadlost > 1 mesec < 1 leto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0368 |
od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0369 |
od tega: preostala zapadlost >= 2 leti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370 |
Podrejene obveznosti (nepriznane za kapital) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0371 |
od tega: preostala zapadlost <= 1 mesec |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0372 |
od tega: preostala zapadlost > 1 mesec < 1 leto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0373 |
od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0374 |
od tega: preostala zapadlost >= 2 leti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380 |
Druge obveznosti, primerne za izpolnjevanje MREL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0381 |
od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0382 |
od tega: preostala zapadlost >= 2 leti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390 |
Nefinančne obveznosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400 |
Preostale obveznosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500 |
KAPITAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510 |
Navaden lastniški temeljni kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0511 |
od tega: kapitalski instrumenti/osnovni kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0512 |
od tega: instrumenti, uvrščeni pari passu z navadnimi delnicami |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520 |
Dodatni temeljni kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0521 |
od tega: podrejene obveznosti, priznane za kapital (ali njihov del) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530 |
Dodatni kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0531 |
od tega: podrejene obveznosti, priznane za kapital (ali njihov del) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0600 |
OBVEZNOSTI IN KAPITAL SKUPAJ, VKLJUČNO Z IZVEDENIMI OBVEZNOSTMI“ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
„Z 03.00 – Kapitalske zahteve (OWN) |
|
|
Znesek ali odstotek |
0010 |
||
0100 |
ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU |
|
0110 |
Prispevek k znesku skupne konsolidirane izpostavljenosti tveganju |
|
0120 |
Mera skupne izpostavljenosti |
|
|
USTANOVNI KAPITAL IN ZAHTEVA GLEDE KOLIČNIKA FINANČNEGA VZVODA |
|
0210 |
Ustanovni kapital |
|
0220 |
Zahteva glede količnika finančnega vzvoda |
|
0300 |
KOLIČNIK SKUPNE KAPITALSKE ZAHTEVE V OKVIRU PNPO (TSCR) |
|
0310 |
TSCR: sestavljena iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala |
|
0320 |
TSCR: sestavljena iz temeljnega kapitala |
|
0400 |
ZAHTEVE PO SKUPNEM BLAŽILNIKU |
|
0410 |
Varovalni kapitalski blažilnik |
|
0420 |
Varovalni blažilnik zaradi makrobonitetnega ali sistemskega tveganja, ugotovljenega na ravni države članice |
|
0430 |
Posamezni instituciji lasten proticiklični kapitalski blažilnik |
|
0440 |
Blažilnik sistemskih tveganj |
|
0450 |
Blažilnik za globalne sistemsko pomembne institucije |
|
0460 |
Blažilnik za druge sistemsko pomembne institucije |
|
0500 |
Količnik skupne kapitalske zahteve (OCR) |
|
0510 |
OCR: sestavljena iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala |
|
0520 |
OCR: sestavljena iz temeljnega kapitala |
|
0600 |
OCR in smernice glede kapitala v okviru stebra 2 (P2G) |
|
0610 |
OCR in P2G: sestavljena iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala |
|
0620 |
OCR in P2G: sestavljena iz temeljnega kapitala“ |
|
ANNEX II
„PRILOGA II
Navodila
I. Splošna navodila
I.1 Struktura
1. |
Okvir je sestavljen iz 15 predlog, razvrščenih v tri sklope:
|
I.2 Sklicevanja
2. |
V tej prilogi se uporabljajo naslednje kratice:
|
I.3 Računovodski standardi
3. |
Če ni drugače navedeno v tej prilogi, institucije poročajo vse zneske na podlagi računovodskega okvira, ki ga uporabljajo za poročanje finančnih informacij v skladu s členi od 9 do 11 Izvedbene uredbe (EU) 2021/451. Institucije, ki jim ni treba poročati finančnih informacij v skladu z navedeno uredbo, uporabijo pravila svojega računovodskega okvira. |
4. |
Za institucije, ki poročajo v skladu z MSRP, so navedena sklicevanja na ustrezne MSRP. |
I.4 Obseg konsolidacije
5. |
Glede na posamezno predlogo se ta okvir nanaša na:
|
6. |
Institucije za vsako predlogo upoštevajo podlago ali podlage za konsolidacijo, ki se uporabljajo v skladu s členom 4 te uredbe. |
I.5 Dogovor glede oštevilčenja in drugi dogovori
7. |
Pri sklicevanju na stolpce, vrstice in polja predlog se v navodilih v tej prilogi upošteva dogovor glede označevanja, predstavljen v nadaljevanju, ki uporablja številčne kode. Te številčne kode se obsežno uporabljajo v validacijskih pravilih.
Uporabljajo se naslednji splošni zapisi:
|
8. |
Kadar podatek ni relevanten za subjekte, za katere se predloži poročilo, se ustrezno polje pusti prazno. |
9. |
V navodilih v tej prilogi sklicevanje na primarni ključ pomeni stolpec ali kombinacijo stolpcev za edinstveno identifikacijo vseh vrstic predloge. Primarni ključ vsebuje enoznačno vrednost za vsako vrstico predloge. Ne sme vsebovati nične vrednosti. |
II. Navodila v zvezi s predlogami
II.1 Z 01.00 – Organizacijska struktura (ORG)
II.1.1 Splošne opombe
10. |
Ta predloga vsebuje pregled pravne in lastniške strukture skupine. Za vse subjekte v skupini, ki dosegajo minimalni prag iz člena 4(2), točka (a), te uredbe, se predloži ena predloga. V tej predlogi se opredelijo samo pravni subjekti. |
II.1.2 Navodila za posamezne pozicije
Stolpci |
Navodila |
||||||||||||||||||||||||||||
0010–0160 |
Subjekt |
||||||||||||||||||||||||||||
0010 |
Ime Ime subjekta. Uradno ime, kot se uporablja v aktih družbe, vključno z navedbo pravne oblike. |
||||||||||||||||||||||||||||
0020 |
Koda Koda subjekta. Za institucije je koda 20-števčna alfanumerična koda LEI. Za druge subjekte je koda 20-števčna alfanumerična koda LEI, če ta ni na voljo, koda v skladu z enotno kodifikacijo, ki se uporablja v Uniji, če ta ni na voljo, pa nacionalna koda. Koda je enoznačna in se dosledno uporablja v vseh predlogah. Koda ima vedno določeno vrednost. |
||||||||||||||||||||||||||||
0030 |
Koda LEI 20-števčna alfanumerična koda LEI subjekta, kadar je na voljo. |
||||||||||||||||||||||||||||
0040 |
Vrsta subjekta Vrsta subjekta po prednostnem vrstnem redu je ena od naslednjih:
|
||||||||||||||||||||||||||||
0050 |
Država Koda ISO 3166-1-alfa-2 države, v kateri je bil subjekt ustanovljen in ki je lahko država članica ali tretja država. |
||||||||||||||||||||||||||||
0060 |
Vključen v bonitetni obseg Poročajo se naslednje okrajšave:
|
||||||||||||||||||||||||||||
0070 |
Opustitev v skladu s členom 7 CRR Poročajo se naslednje okrajšave:
|
||||||||||||||||||||||||||||
0080 |
Opustitev v skladu s členom 10 CRR Poročajo se naslednje okrajšave:
|
||||||||||||||||||||||||||||
0090 |
Sredstva skupaj Sredstva skupaj, kot so opredeljena za FINREP: {F 01.01;380,010} |
||||||||||||||||||||||||||||
0100 |
Znesek skupne izpostavljenosti tveganju Znesek skupne izpostavljenosti tveganju, kot je opredeljen za COREP (OF): {C 02.00;0010;0010} Ta postavka se ne poroča za subjekte, ki niso institucije, in subjekte, ki koristijo opustitev v skladu s členom 7 ali 10 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
||||||||||||||||||||||||||||
0110 |
Izpostavljenost količnika finančnega vzvoda Skupna izpostavljenost količnika finančnega vzvoda, kot je opredeljena za COREP (LR): {C 47.00;0290;0010} Ta postavka se ne poroča za subjekte, ki niso institucije, in subjekte, ki koristijo opustitev v skladu s členom 7 ali 10 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
||||||||||||||||||||||||||||
0120 |
Računovodski standard Računovodski standardi, ki jih uporablja subjekt. Poročajo se naslednje okrajšave:
|
||||||||||||||||||||||||||||
0130 |
Prispevek k skupnim konsolidiranim sredstvom Znesek, ki ga subjekt prispeva k skupnim konsolidiranim sredstvom skupine, na katero se nanaša poročilo. |
||||||||||||||||||||||||||||
0140 |
Prispevek k znesku skupne konsolidirane izpostavljenosti tveganju Znesek, ki ga subjekt prispeva k znesku skupne konsolidirane izpostavljenosti tveganju skupine, na katero se nanaša poročilo. |
||||||||||||||||||||||||||||
0150 |
Prispevek h konsolidirani izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda Znesek, ki ga subjekt prispeva k skupni konsolidirani izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda skupine, na katero se nanaša poročilo. |
||||||||||||||||||||||||||||
0160 |
Zadevni pravni subjekt Ali je subjekt zadevni pravni subjekt v skladu z opredelitvijo iz člena 2 te uredbe. |
||||||||||||||||||||||||||||
0170–0210 |
Neposredna nadrejena družba Neposredna nadrejena družba subjekta. Poroča se samo neposredna nadrejena družba, ki ima več kot 5 % glasovalnih pravic v subjektu. Če ima subjekt več neposrednih nadrejenih družb, se poroča samo neposredna nadrejena družba z največjim deležem v kapitalu ali po potrebi največjim deležem glasovalnih pravic. |
||||||||||||||||||||||||||||
0170 |
Ime Ime neposredne nadrejene družbe subjekta. |
||||||||||||||||||||||||||||
0180 |
Koda Koda neposredne nadrejene družbe. Za institucije je koda 20-števčna alfanumerična koda LEI. Za druge subjekte je koda 20-števčna alfanumerična koda LEI, če ta ni na voljo, koda v skladu z enotno kodifikacijo, ki se uporablja v Uniji, če ta ni na voljo, pa nacionalna koda. Koda je enoznačna in se dosledno uporablja v vseh predlogah. Koda ima vedno določeno vrednost. |
||||||||||||||||||||||||||||
0190 |
Koda LEI 20-števčna alfanumerična koda LEI subjekta, kadar je na voljo. |
||||||||||||||||||||||||||||
0200 |
Osnovni kapital Znesek osnovnega kapitala v subjektu, ki ga ima neposredna nadrejena družba, brez rezerv. |
||||||||||||||||||||||||||||
0210 |
Glasovalne pravice v subjektu Odstotek glasovalnih pravic, ki jih ima neposredna nadrejena družba v subjektu. Ta podatek se zahteva samo, če ena delnica ni enakovredna enemu glasu (torej glasovalne pravice niso enakovredne osnovnemu kapitalu). |
II.2 Z 02.00 – Struktura obveznosti (LIAB)
II.2.1 Splošne opombe
11. |
S to predlogo se zahtevajo podrobne informacije o strukturi obveznosti subjekta ali skupine. Obveznosti so razčlenjene po obveznostih, izključenih iz reševanja s sredstvi upnikov, in obveznostih, ki niso izključene iz reševanja s sredstvi upnikov. Določena je nadaljnja razčlenitev po razredih obveznosti, razredih nasprotnih strank in zapadlosti. |
12. |
Pri razčlenitvi po zapadlosti v tej predlogi je preostala zapadlost čas do pogodbene zapadlosti. Z odstopanjem od tega:
V primeru vmesnih plačil glavnice se glavnica razdeli na in dodeli v ustrezne žepke zapadlosti. Kadar je primerno, se zapadlost obravnava ločeno za glavnico in obračunane obresti. |
13. |
Zneski, ki se poročajo v tej predlogi, so neporavnani zneski. Neporavnani znesek terjatve ali instrumenta je vsota glavnice terjatve ali instrumenta in obračunanih obresti od glavnice ali instrumenta. Dolgovani neporavnani znesek je enak vrednosti terjatve, ki bi jo lahko upnik zahteval v insolvenčnem postopku. |
14. |
Vendar se bilančne obveznosti, ki izhajajo iz izvedenih finančnih instrumentov (poročane v vrstici 0330), poročajo v obliki knjigovodskih vrednosti. Knjigovodska vrednost je knjigovodska vrednost, kot je opredeljena za FINREP, bodisi v skladu z MSRP bodisi nGAAP, kakor je ustrezno. V nasprotnem primeru se uporabijo podatki v skladu s sistemom poročanja na podlagi nGAAP. |
II.2.2 Navodila za posamezne pozicije
Stolpci |
Navodila |
0010 |
Gospodinjstva FINREP, Priloga V, del 1, odstavek 42, točka (f) Posamezniki ali skupine posameznikov kot potrošniki ter proizvajalci blaga in izvajalci nefinančnih storitev izključno za svojo lastno končno potrošnjo ter kot proizvajalci tržnega blaga ter izvajalci nefinančnih in finančnih storitev, če ne gre za dejavnosti nepravih družb. Vključene so nepridobitne družbe, ki opravljajo storitve za gospodinjstva, ki se ukvarjajo zlasti s proizvodnjo netržnega blaga in storitev, namenjenih posebnim skupinam gospodinjstev. |
0020 |
Nefinančne družbe (MSP) Priloga, naslov I, člen 2.1 Priporočila Komisije z dne 6. maja 2003 (8); FINREP, Priloga V, del 1, odstavek 5, točka (i) Podjetja, ki imajo manj kot 250 zaposlenih ter letni promet, ki ne presega 50 milijonov EUR in/ali letno bilančno vsoto, ki ne presega 43 milijonov EUR. |
0030 |
Nefinančne družbe (ne MSP) FINREP, Priloga V, del 1, odstavek 42, točka (e) Družbe in neprave družbe, ki se ne ukvarjajo s finančnim posredništvom, ampak v glavnem s proizvodnjo tržnega blaga in nefinančnih storitev v skladu z Uredbo (EU) št. 2021/379 Evropske centralne banke (9). Ne vključuje ‚MSP‘, o katerih se poroča v stolpcu 0020. |
0040 |
Kreditne institucije FINREP, Priloga V, del 1, odstavek 42, točka (c) Kreditne institucije v smislu člena 4(1), točka 1, Uredbe (EU) št. 575/2013 in multilateralne razvojne banke. |
0050 |
Druge finančne družbe FINREP, Priloga V, del 1, odstavek 42, točka (d) Vse finančne družbe in neprave družbe, razen kreditnih institucij, kot so investicijska podjetja, investicijski skladi, zavarovalnice, pokojninski skladi, kolektivni naložbeni podjemi, klirinške hiše ter drugi finančni posredniki, izvajalci pomožnih finančnih dejavnosti, lastne finančne institucije in posojilodajalci. |
0060 |
Sektor država in centralne banke FINREP, Priloga V, del 1, odstavek 42, točki (a) in (b) Centralne banke ter centralna, regionalna in lokalna raven države, ki vključuje upravne organe in nekomercialna podjetja, izključuje pa javne in zasebne družbe, ki so v lasti teh sektorjev države in opravljajo komercialno dejavnost (o katerih se poroča pod postavko ‚kreditne institucije‘, ‚druge finančne družbe‘ ali ‚nefinančne družbe‘, odvisno od njihove dejavnosti); skladi socialne varnosti in mednarodne organizacije, kot so Evropska unija, Mednarodni denarni sklad in Banka za mednarodne poravnave. |
0070 |
Neopredeljena, kotira na mestu trgovanja Kadar identiteta imetnika vrednostnega papirja ni znana, ker instrumenti kotirajo na mestu trgovanja, kot je opredeljeno na podlagi Direktive 2014/65/EU Evropskega parlamenta in Sveta (10), se zneski pripišejo temu stolpcu. |
0080 |
Neopredeljena, ne kotira na mestu trgovanja Kadar identiteta imetnika vrednostnega papirja ni znana in instrumenti ne kotirajo na mestu trgovanja, se zneski pripišejo temu stolpcu, nasprotnih strank pa ni treba dodatno razčleniti. Subjekti po najboljših močeh opredelijo nasprotne stranke in omejijo uporabo tega stolpca na najnižjo možno raven. |
0090 |
Skupaj |
0100 |
Od tega: znotraj skupine Obveznosti do subjektov, vključenih v konsolidirane računovodske izkaze končnega nadrejenega subjekta (ne v regulativni obseg konsolidacije). |
0110 |
Od tega: obveznosti, za katere velja pravo tretje države, razen znotraj skupine Te vključujejo bruto zneske obveznosti, za katere velja pravo tretje države in/ali so jih izdali subjekti v skupini s sedežem v tretjih državah. Obveznosti znotraj skupine so izključene. Kadar organ za reševanje v skladu s členom 55(1), tretji pododstavek, Direktive 2014/59/EU Evropskega parlamenta in Sveta (11) potrdi, da bi bila odločitev organa za reševanje za odpis ali konverzijo obveznosti učinkovita na podlagi prava navedene tretje države, se navedena obveznost ne poroča v tem razdelku. |
Vrstice |
Navodila |
||||||
0100 |
Obveznosti, ki so izključene iz reševanja s sredstvi upnikov V členu 44(2) Direktive 2014/59/EU je navedeno, da organi za reševanje ne izvajajo pooblastil za odpis ali konverzijo v zvezi z obveznostmi, ki so izključene iz reševanja s sredstvi upnikov, če zanje velja pravo države članice ali tretje države. |
||||||
0110 |
Krite vloge Znesek kritih vlog, kot so opredeljene v členu 2(1), točka 5, Direktive 2014/49/EU Evropskega parlamenta in Sveta (12), razen začasno visokega salda, kot je opredeljen v členu 6(2) navedene direktive. |
||||||
0120 |
Zavarovane obveznosti – zavarovani del Člen 44(2), točka (b), Direktive 2014/59/EU Zavarovane obveznosti, vključno s sporazumi o začasni prodaji, kritimi obveznicami in obveznostmi v obliki finančnih instrumentov, ki so sestavni del sklada za kritje ter so v skladu z nacionalnim pravom zavarovane na podoben način kot krite obveznice. Niti zahteva za zagotovitev, da vsa zavarovana sredstva, ki se nanašajo na kritno premoženje kritih obveznic, ostanejo enaka, ločena in zadostna, niti izvzetje, določeno v členu 44(2), točka (b), Direktive 2014/59/EU organom za reševanje ne preprečujeta, da bi po potrebi izvajali navedena pooblastila v zvezi s katerim koli delom zavarovane obveznosti ali obveznosti, zajamčene z zavarovanjem, ki presega vrednost sredstev, jamstva, pravice do zaplembe ali premoženja, s katerimi je zavarovana. Tak nekriti znesek teh zavarovanih obveznosti se ne poroča v tej vrstici, ampak v vrstici 0340, pri čemer je potrebna dodatna razčlenitev. Obveznosti do centralne banke, ki so krite s skupino zavarovanj s premoženjem (npr. glavne operacije refinanciranja, dolgoročne operacije refinanciranja, ciljno usmerjene operacije refinanciranja itd.), se štejejo za zavarovane obveznosti. Posebna vrsta obveznosti so pozicije v zavarovanju s premoženjem, prejete in evidentirane v bilanci stanja. Kadar so take pozicije v zavarovanju s premoženjem pravno vezane s pozicijo sredstev, se obravnavajo kot zavarovane obveznosti za potrebe tega poročila. |
||||||
0130 |
Obveznosti zaradi držanja sredstev strank, če so zaščitene v primeru insolventnosti Člen 44(2), točka (c), Direktive 2014/59/EU Vse obveznosti, ki so posledica dejstva, da institucija ali subjekt iz člena 1(1), točka (b), (c) ali (d), Direktive 2014/59/EU drži sredstva ali denar strank, vključno s sredstvi strank ali denarjem strank, ki jih drži v imenu kolektivnih naložbenih podjemov za vlaganja v prenosljive vrednostne papirje (KNPVP), opredeljenih v členu 1(2) Direktive 2009/65/ES Evropskega parlamenta in Sveta (13), ali alternativnih investicijskih skladov (AIS), opredeljenih v členu 4(1), točka (a), Direktive 2011/61/EU Evropskega parlamenta in Sveta (14), če so te stranke zaščitene z veljavnim insolvenčnim pravom. |
||||||
0140 |
Obveznosti zaradi fiduciarnega razmerja, če je upravičenec zaščiten v primeru insolventnosti Člen 44(2), točka (d), Direktive 2014/59/EU Vse obveznosti, ki so posledica fiduciarnega razmerja med institucijo ali subjektom iz člena 1(1), točka (b), (c) ali (d), Direktive 2014/59/EU (kot fiduciarjem) in drugo osebo (kot upravičencem), če je ta upravičenec zaščiten z veljavnim insolvenčnim ali civilnim pravom. |
||||||
0150 |
Obveznosti institucijam < 7 dni Člen 44(2), točka (e), Direktive 2014/59/EU Obveznosti do institucij, razen subjektov, ki so del iste računovodske skupine, s prvotno zapadlostjo, krajšo od sedem dni. |
||||||
0161 |
Obveznosti do (operaterjev) sistemov in CNS < 7 dni Člen 44(2), točka (f), Direktive 2014/59/EU Obveznosti do sistemov ali operaterjev sistemov, določenih v skladu z Direktivo 98/26/ES Evropskega parlamenta in Sveta (15), ali do njihovih udeležencev, ki so posledica udeležbe v takšnem sistemu in katerih preostala zapadlost je krajša od sedem dni, ali do CNS, ki jim je bilo v Uniji izdano dovoljenje na podlagi člena 14 Uredbe (EU) št. 648/2012 Evropskega parlamenta in Sveta (16), in CNS iz tretjih držav, ki jih priznava ESMA na podlagi člena 25 navedene uredbe. |
||||||
0170 |
Obveznosti do delojemalca Člen 44(2), točka (g)(i), Direktive 2014/59/EU Obveznosti do delojemalca v povezavi z obračunano plačo, pokojninskimi prejemki ali drugimi fiksnimi nadomestili, razen spremenljivega dela nadomestila, ki ga ne ureja zakon ali kolektivna pogodba. To se ne uporablja za variabilno komponento prejemkov pomembnih prevzemnikov tveganja, kot je opredeljena v členu 92(2) Direktive 2013/36/EU. |
||||||
0180 |
Obveznosti zaradi blaga ali storitev, kritičnih za vsakodnevno opravljanje dejavnosti Člen 44(2), točka (g)(ii), Direktive 2014/59/EU Obveznosti do komercialnega ali trgovinskega upnika, ki izhaja iz dobave blaga ali zagotavljanja storitev, instituciji ali subjektu iz člena 1(1), točka (b), (c) ali (d), Direktive 2014/59/EU, ki so kritične za vsakodnevno opravljanje dejavnosti institucije ali subjekta, vključno s storitvami informacijske tehnologije, komunalnimi storitvami ter najemom, servisiranjem in vzdrževanjem prostorov. |
||||||
0190 |
Obveznosti do davčnih organov in organov za socialno varstvo, če imajo te obveznosti prednost Člen 44(2), točka (g)(iii), Direktive 2014/59/EU Obveznosti do davčnih organov in organov za socialno varstvo, če imajo te obveznosti prednost v skladu z veljavnim pravom. |
||||||
0200 |
Obveznosti do sistemov zajamčenih vlog Člen 44(2)(g), točka (iv), Direktive 2014/59/EU Obveznosti do sistemov zajamčenih vlog, ki izhajajo iz prispevkov, ki jih je treba plačati v skladu z Direktivo 2014/49/EU. |
||||||
0210 |
Obveznosti do drugih subjektov skupine v postopku reševanja Člen 44(2), točka (h), Direktive 2014/59/EU Obveznosti do institucij ali subjektov iz člena 1(1), točka (b), (c) ali (d), Direktive 2014/59/EU, ki so del iste skupine v postopku reševanja, ne da bi bili sami subjekti v postopku reševanja, ne glede na njihovo zapadlost, razen če so te obveznosti v skladu z ustreznim nacionalnim pravom o običajnih insolvenčnih postopkih, veljavnim na datum prenosa Direktive 2014/59/EU, razvrščene za navadnimi nezavarovanimi obveznostmi. Kadar je izključena obveznost obveznost iz naslova izvedenih finančnih instrumentov, se poročajo neto pozicije obveznosti ob upoštevanju bonitetnih pravil o pobotu iz člena 429c Uredbe (EU) št. 575/2013. |
||||||
0300 |
Obveznosti, ki niso izključene iz reševanja s sredstvi upnikov |
||||||
0310–0314 |
Vloge, ki niso krite, vendar so prednostne Člen 108 Direktive 2014/59/EU Vloge, kot so opredeljene v členu 2(1), točka 3, Direktive 2014/49/EU, ki ne izpolnjujejo pogojev za izključitev iz reševanja s sredstvi upnikov (člen 44(2), točka (a), Direktive 2014/59/EU), vendar je zanje določena ugodnejša obravnava v skladu s členom 108 Direktive 2014/59/EU. |
||||||
0320–0324 |
Vloge, ki niso niti krite niti prednostne Vloge, kot so opredeljene v členu 2(1), točka 3, Direktive 2014/49/EU, ki ne izpolnjujejo pogojev za izključitev iz reševanja s sredstvi upnikov ali ugodnejšo obravnavo v skladu s členom 44(2), točka (a), ali členom 108 Direktive 2014/59/EU. |
||||||
0330 |
Bilančne obveznosti, ki izhajajo iz izvedenih finančnih instrumentov Računovodska vrednost obveznosti, ki izhajajo iz izvedenih finančnih instrumentov. |
||||||
0331 |
Vsota neto pozicij obveznosti ob upoštevanju pogodbenih nizov pobotov, po prilagoditvah glede na tržne razmere in pred izravnavo zavarovanja Privzeto vsota vseh neto tržnih vrednosti izvedenih obveznosti na posamezen pogodbeni niz pobotov. Niz pobotov se poroča samo, če je neto tržna vrednost niza pobotov obveznost. Izvedeni finančni instrumenti, za katere ne velja dogovor o pobotu, se obravnavajo kot ena pogodba, tj. kot niz pobotov s samo enim izvedenim finančnim instrumentom. |
||||||
0332 |
Vsota neto pozicij obveznosti ob upoštevanju pogodbenih nizov pobotov, po prilagoditvah glede na tržne razmere in po izravnavi zavarovanja V zvezi z vrednotenjem v vrstici 0331 se izvede prilagoditev za zavarovanje, dano za to izpostavljenost, s katero se pridobi vsota teh neto tržnih vrednosti po izravnavi zavarovanja po njegovi tržni vrednosti. |
||||||
0333 |
Vsota neto pozicij obveznosti ob upoštevanju pogodbenih nizov pobotov, po prilagoditvah glede na tržne razmere in po izravnavi zavarovanja z vključitvijo ocenjenih zneskov predčasnega prenehanja s pobotom V skladu z Delegirano uredbo Komisije (EU) 2016/1401 (17) dodaten znesek predčasnega prenehanja s pobotom, ki krije znesek izgub ali stroškov, ki jih imajo nasprotne stranke pri izvedenih finančnih instrumentih, ali ustvarjenih dobičkov, tako da se nadomesti ali pridobi ekonomska protivrednost bistvenih pogojev pogodb in opcijskih pravic strank v zvezi z odpovedanimi pogodbami. Izkaže se lahko, da je precej težko na posamični podlagi pridobiti ocene, potrebne za določitev zneska predčasnega prenehanja s pobotom v skladu z navedeno delegirano uredbo. Zato se lahko namesto njih uporabijo približki, ki lahko temeljijo na razpoložljivih podatkih, kot so bonitetne zahteve za tržno tveganje. Če se ugotovi, da ni mogoče izračunati zneska predčasnega prenehanja s pobotom za izvedene obveznosti, je znesek, ki se poroča, enak znesku, poročanemu v vrstici 0332. |
||||||
0334 |
Vsota neto pozicij obveznosti ob upoštevanju bonitetnih pravil o pobotu Poročajo se neto pozicije obveznosti za izvedene finančne instrumente ob upoštevanju bonitetnih pravil o pobotu iz člena 429c Uredbe (EU) št. 575/2013 (v zvezi z izračunom mere skupne izpostavljenosti za izračun količnika finančnega vzvoda). |
||||||
0340–0344 |
Zavarovane obveznosti, ki niso zavarovane s premoženjem Znesek zavarovanih obveznosti ali obveznosti, zajamčenih z zavarovanjem, ki presega vrednost sredstev, jamstva, pravice do zaplembe ali premoženja, s katerimi so zavarovane. To zajema „nezadostno zavarovani“ del vsake zavarovane obveznosti, na primer nezadostno zavarovani del kritih obveznic ali poslov začasne prodaje. |
||||||
0350–0354 |
Strukturirani vrednostni papirji Strukturirani vrednostni papirji so za ta namen določeni kot dolžniške obveznosti z vgrajeno komponento izvedenega finančnega instrumenta, katerih donos je povezan z osnovnim sredstvom ali indeksom (javnim ali prilagojenim, kot so lastniški kapital ali obveznice, stalne stopnje donosov ali kredit, valuta, blago itd.). Strukturirani vrednostni papirji ne vključujejo dolžniških instrumentov, ki vključujejo samo nakupne ali prodajne opcije, tj. dolžniških instrumentov, katerih vrednost ni odvisna od vgrajene komponente izvedenega finančnega instrumenta. |
||||||
0360–0364 |
Nadrejene nezavarovane obveznosti To vključuje vse nadrejene, nezavarovane instrumente, ki niso vključeni v kategorijo strukturiranih vrednostnih papirjev. |
||||||
0365–0369 |
Nadrejene neprednostne obveznosti Znesek katerih koli od naslednjih obveznosti:
|
||||||
0370–0374 |
Podrejene obveznosti Obveznosti, ki bodo plačane na podlagi nacionalnega insolvenčnega prava šele po tem, ko bodo v celoti poplačani vsi razredi navadnih upnikov in nadrejenih neprednostnih upnikov. To vključuje pogodbeno in zakonsko podrejene obveznosti. V primeru holdingov se lahko v tej kategoriji poročajo tudi dolžniški vrednostni papirji, ki niso podrejeni (tj. strukturna podrejenost). V to kategorijo se vključijo samo podrejeni instrumenti, ki niso priznani za kapital. Ta vrstica vključuje tudi del podrejenih obveznosti, ki načeloma izpolnjuje pogoje za kapital, vendar ni vključen v kapital zaradi postopnega prenehanja določb, kot je člen 64 Uredbe (EU) št. 575/2013 (preostala zapadlost) ali del 10 Uredbe (EU) št. 575/2013 (učinek uporabe predhodnih pravil). |
||||||
0380–0382 |
Druge obveznosti, primerne za izpolnjevanje MREL Kateri koli instrument, ki je primeren za namene izpolnjevanja zahteve iz člena 45 Direktive 2014/59/EU, vendar ni zajet v vrsticah 0320 in 0340 do 0370. |
||||||
0390 |
Nefinančne obveznosti Ta vrstica zajema nefinančne obveznosti, ki se ne nanašajo na dolžniške instrumente, katerih imetniki se lahko vključijo v reševanje s sredstvi upnikov iz praktičnih razlogov, kot so rezervacije, povezane s pravdnimi postopki, v katerih sodeluje subjekt. |
||||||
0400 |
Preostale obveznosti Vse obveznosti, ki se ne poročajo v vrsticah od 0100 do 0390. |
||||||
0500 |
Kapital Člen 4(1), točka 118, in člen 72 Uredbe (EU) št. 575/2013 Ista opredelitev kot COREP(OF): {C 01.00;010;010} |
||||||
0510 |
Navaden lastniški temeljni kapital Člen 50 Uredbe (EU) št. 575/2013 Ista opredelitev kot COREP(OF): {C 01.00;020;010} |
||||||
0511 |
Od tega: kapitalski instrumenti/osnovni kapital Pravni instrumenti, ki sestavljajo navaden lastniški temeljni kapital (ali njegov del), v obliki kapitalskih instrumentov/osnovnega kapitala. |
||||||
0512 |
Od tega: instrumenti, uvrščeni pari passu z navadnimi delnicami Pravni instrumenti, ki sestavljajo navaden lastniški temeljni kapital (ali njegov del), v obliki instrumentov, ki niso kapitalski instrumenti/osnovni kapital, vendar so uvrščeni pari passu s to kategorijo. |
||||||
0520 |
Dodatni temeljni kapital Člen 61 Uredbe (EU) št. 575/2013 Ista opredelitev kot COREP(OF): {C 01.00;530;010} |
||||||
0521 |
Od tega: podrejene obveznosti, priznane za kapital (ali njihov del) Pravni instrumenti, ki sestavljajo dodatni temeljni kapital (ali njegov del). |
||||||
0530 |
Dodatni kapital Člen 71 Uredbe (EU) št. 575/2013 Ista opredelitev kot COREP(OF): {C 01.00;750;010} |
||||||
0531 |
Od tega: podrejene obveznosti, priznane za kapital (ali njihov del) Pri tej razčlenitvi se opredelijo pravni instrumenti, ki sestavljajo dodatni kapital (ali njegov del). |
||||||
0600 |
Obveznosti in kapital skupaj, vključno z izvedenimi obveznostmi Vsota vseh obveznosti, poročanih v tej predlogi, in zneska regulativnega kapitala. V ta namen se prištejejo vsi zneski iz zgoraj navedenih vrstic. V zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti se uporabi vrednost iz vrstice 0334 – ‚Vsota neto pozicij obveznosti ob upoštevanju bonitetnih pravil o pobotu‘. |
II.3 Z 03.00 – Kapitalske zahteve (OWN)
II.3.1 Splošne opombe
15. |
S to predlogo se zbirajo informacije o kapitalskih zahtevah za subjekt ali skupino. |
16. |
Vse poročane informacije izražajo kapitalske zahteve, ki se uporabljajo na referenčni datum poročanja. |
17. |
Informacije o zahtevah v okviru stebra 2, poročane v tej predlogi, temeljijo na najnovejšem razpoložljivem uradnem dopisu o procesu nadzorniškega pregledovanja in ovrednotenja, ki ga pošlje pristojni organ. |
18. |
Kadar se poročilo nanaša na subjekt, za katerega se ne uporabljajo kapitalske zahteve na posamični podlagi, se poročajo samo informacije v vrstici 0110. |
II.3.2 Navodila za posamezne pozicije
Vrstice |
Navodila |
||||||
0100 |
Znesek skupne izpostavljenosti tveganju Člen 92(3) Uredbe (EU) št. 575/2013 Glej predlogo Z 01.00, stolpec 0100. Znesek skupne izpostavljenosti tveganju, kot je opredeljen za COREP (OF): {C 02.00;010;010} |
||||||
0110 |
Prispevek k znesku skupne konsolidirane izpostavljenosti tveganju Glej predlogo Z 01.00, stolpec 0140. Ta postavka se poroča samo za subjekte, za katere se ne uporabljajo kapitalske zahteve na posamični podlagi. |
||||||
0120 |
Mera skupne izpostavljenosti Člen 429(4) Uredbe (EU) št. 575/2013 |
||||||
0210–0250 |
Ustanovni kapital in zahteva glede količnika finančnega vzvoda |
||||||
0210 |
Ustanovni kapital Členi 12 in 28 do 31 Direktive 2013/36/EU ter člen 93 Uredbe (EU) št. 575/2013 Znesek ustanovnega kapitala, ki se zahteva kot osnovni pogoj za izdajo dovoljenja za začetek dejavnosti institucije. |
||||||
0220 |
Zahteva glede količnika finančnega vzvoda Zahteva glede količnika finančnega vzvoda v skladu s členom 92(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013, kot se uporablja za subjekt ali skupino, izražena kot odstotek mere skupne izpostavljenosti. Subjekti, ki poročajo, ki izključijo izpostavljenosti do centralne banke institucije iz člena 429a(1), točka (n), Uredbe (EU) št. 575/2013, poročajo prilagojeno zahtevo glede količnika finančnega vzvoda v skladu s členom 429a(7) navedene uredbe. Če se običajna zahteva ne uporablja, subjekti pustijo to polje prazno. |
||||||
0300 |
Količnik skupne kapitalske zahteve v okviru PNPO (TSCR) COREP (OF): {C 03.00;0130;0010} Vsota (i) in (ii), kot sledi:
Ta postavka odraža količnik skupne kapitalske zahteve v okviru PNPO (total SREP capital requirement – TSCR), kot ga instituciji sporoči pristojni organ. TSCR je opredeljen v oddelku 1.2 smernic EBA glede PNPO. Če pristojni organ ni sporočil dodatnih kapitalskih zahtev, se poroča samo točka (i). |
||||||
0310 |
TSCR: sestavljena iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala COREP (OF): {C 03.00;0140;0010} Vsota (i) in (ii), kot sledi:
Če pristojni organ ni sporočil dodatnih kapitalskih zahtev glede navadnega lastniškega temeljnega kapitala, se poroča samo točka (i). |
||||||
0320 |
COREP (OF): {C 03.00;0150;0010} Vsota (i) in (ii), kot sledi:
Če pristojni organ ni sporočil dodatnih kapitalskih zahtev, ki morajo biti v obliki temeljnega kapitala, se poroča samo točka (i). |
||||||
0400 |
Zahteve po skupnem blažilniku Člen 128, točka 6, Direktive 2013/36/EU COREP (OF): {C 04.00;0740;0010} |
||||||
0410 |
Varovalni kapitalski blažilnik Člen 128, točka 1, in člen 129 Direktive 2013/36/EU COREP (OF): {C 04.00;750;010} V skladu s členom 129(1) navedene direktive je varovalni kapitalski blažilnik dodatni znesek navadnega lastniškega temeljnega kapitala. Ker je stopnja varovalnega kapitalskega blažilnika v višini 2,5 % stalna, se znesek poroča v tej celici. |
||||||
0420 |
Varovalni blažilnik zaradi makrobonitetnega ali sistemskega tveganja, ugotovljenega na ravni države članice Člen 458(2), točka (d)(iv), Uredbe (EU) št. 575/2013 COREP (OF): {C 04.00;760;010} V tej celici se poroča znesek varovalnega blažilnika zaradi makrobonitetnega ali sistemskega tveganja, ugotovljenega na ravni države članice, ki se lahko v skladu s členom 458 Uredbe (EU) št. 575/2013 zahteva poleg varovalnega kapitalskega blažilnika. Znesek, ki se poroča, predstavlja znesek kapitala, ki je potreben za izpolnitev ustreznih zahtev po kapitalskem blažilniku na datum poročanja. |
||||||
0430 |
Posamezni instituciji lasten proticiklični kapitalski blažilnik Člen 128, točka 2, ter členi 130 in 135 do 140 Direktive 2013/36/EU (glej COREP (OF): {C 04.00;770;010}). Znesek, ki se poroča, predstavlja znesek kapitala, ki je potreben za izpolnitev ustreznih zahtev po kapitalskem blažilniku na datum poročanja. |
||||||
0440 |
Blažilnik sistemskih tveganj Člen 128, točka 5, ter člena 133 in 134 Direktive 2013/36/EU (glej COREP (OF): {C 04.00;780;010}). Znesek, ki se poroča, predstavlja znesek kapitala, ki je potreben za izpolnitev ustreznih zahtev po kapitalskem blažilniku na datum poročanja. |
||||||
0450 |
Blažilnik za globalne sistemsko pomembne institucije Člen 128, točka 3, in člen 131 Direktive 2013/36/EU COREP (OF): {C 04.00;800;010} Znesek, ki se poroča, predstavlja znesek kapitala, ki je potreben za izpolnitev ustreznih zahtev po kapitalskem blažilniku na datum poročanja. |
||||||
0460 |
Blažilnik za druge sistemsko pomembne institucije Člen 128, točka 4, in člen 131 Direktive 2013/36/EU COREP (OF): {C 04.00;810;010} Znesek, ki se poroča, predstavlja znesek kapitala, ki je potreben za izpolnitev ustreznih zahtev po kapitalskem blažilniku na datum poročanja. |
||||||
0500 |
Količnik skupne kapitalske zahteve (OCR) COREP (OF): {C 03.00;160;010} Vsota (i) in (ii), kot sledi:
Ta postavka izraža količnik skupne kapitalske zahteve (overall capital requirement – OCR), kot je opredeljen v oddelku 1.2 smernic EBA glede PNPO. Če se zahteva po blažilniku ne uporablja, se poroča samo točka (i). |
||||||
0510 |
OCR: sestavljena iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala COREP (OF): {C 03.00;170;010} Vsota (i) in (ii), kot sledi:
Če se zahteva po blažilniku ne uporablja, se poroča samo točka (i). |
||||||
0520 |
OCR: sestavljena iz temeljnega kapitala COREP (OF): {C 03.00;180;010} Vsota (i) in (ii), kot sledi:
Če se zahteva po blažilniku ne uporablja, se poroča samo točka (i). |
||||||
0600 |
OCR in smernice glede kapitala v okviru stebra 2 (P2G) COREP (OF): {C 03.00;190;010} Vsota (i) in (ii), kot sledi:
Če pristojni organ P2G ne sporoči, se poroča samo točka (i). |
||||||
0610 |
OCR: sestavljena iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala COREP (OF): {C 03.00;200;010} Vsota (i) in (ii), kot sledi:
Če pristojni organ P2G ne sporoči, se poroča samo točka (i). |
||||||
0620 |
OCR in P2G: sestavljena iz temeljnega kapitala COREP (OF): {C 03.00;210;010} Vsota (i) in (ii), kot sledi:
Če pristojni organ P2G ne sporoči, se poroča samo točka (i). |
II.4 Z 04.00 – Finančne medsebojne povezave znotraj skupine (IFC)
II.4.1 Splošne opombe
19. |
S to predlogo se zahtevajo informacije o obveznostih znotraj skupine, ki niso izključene iz reševanja s sredstvi upnikov, kapitalskih instrumentih in jamstvih. |
20. |
Poročajo se vse finančne medsebojne povezave med zadevnimi pravnimi subjekti, ki so vključeni v konsolidirane računovodske izkaze. Zneski, ki se poročajo, se združijo, če se nanašajo na iste nasprotne stranke (izdajatelj ali zajamčeni subjekt ter upnik, imetnik ali dajalec jamstva) ter iste vrste obveznosti, kapitalskih instrumentov ali jamstev. |
21. |
Kombinacija vrednosti, poročanih v stolpcih 0020, 0040 in 0050 te predloge, sestavlja primarni ključ, ki mora biti enoznačen za vsako vrstico predloge. |
II.4.2 Navodila za posamezne pozicije
Stolpci |
Navodila |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010–0020 |
Izdajatelj ali zajamčeni subjekt Pravni subjekt, ki izda obveznost ali kapitalski instrument ali ki je zajamčeni subjekt. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010 |
Ime subjekta Se mora razlikovati od imena subjekta, navedenega v stolpcu 0030. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0020 |
Koda Koda izdajatelja ali prejemnika jamstva. Za institucije je koda 20-števčna alfanumerična koda LEI. Za druge subjekte je koda 20-števčna alfanumerična koda LEI, če ta ni na voljo, koda v skladu z enotno kodifikacijo, ki se uporablja v Uniji, če ta ni na voljo, pa nacionalna koda. Koda je enoznačna in se dosledno uporablja v vseh predlogah. Razlikovati se mora od kode, navedene v stolpcu 0040. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0030–0040 |
Upnik, imetnik ali dajalec jamstva Pravni subjekt, ki je upnik za obveznost, imetnik kapitalskega instrumenta ali dajalec jamstva. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0030 |
Ime subjekta Se mora razlikovati od imena subjekta, navedenega v stolpcu 0010. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0040 |
Koda Koda upnika, imetnika ali dajalca jamstva. Za institucije je koda 20-števčna alfanumerična koda LEI. Za druge subjekte je koda 20-števčna alfanumerična koda LEI, če ta ni na voljo, koda v skladu z enotno kodifikacijo, ki se uporablja v Uniji, če ta ni na voljo, pa nacionalna koda. Koda je enoznačna in se dosledno uporablja v vseh predlogah. Razlikovati se mora od kode, navedene v stolpcu 0020. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0050–0080 |
Finančna medsebojna povezava V tem polju se opiše finančna medsebojna povezava med zadevnimi pravnimi subjekti. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0050 |
Vrsta Se izbere z naslednjega seznama: Obveznosti znotraj skupine
Jamstva znotraj skupine
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0060 |
Neporavnani znesek Za obveznosti (stolpec 0050, vrste L.1, L.2 in L.4–L.14) neporavnani znesek obveznosti znotraj skupine; za obveznosti, ki izhajajo iz izvedenih finančnih instrumentov (vrsta L.3), zneski predčasnega prenehanja s pobotom, kot so opredeljeni za potrebe predloge Z 02.00 (LIAB), vrstica 0333. Za jamstva (stolpec 0050, vrednosti G.1–G.4) najvišji morebitni znesek prihodnjih plačil na podlagi jamstva. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0070 |
Od tega izdan na podlagi prava tretje države Delež neporavnanega zneska, za katerega velja pravo tretje države, v denarnem znesku. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0080 |
Od tega: primeren za izpolnjevanje MREL Znesek kapitala in obveznosti, ki je primeren za izpolnitev zahteve iz člena 45 Direktive 2014/59/EU. |
II.5 Z 05.01 in Z 05.02 – Glavne nasprotne stranke (MCP)
II.5.1 Splošne opombe
22. |
S tema predlogama se zbirajo informacije o obveznostih do glavnih nasprotnih strank (Z 05.01) ter zunajbilančnih postavkah, prejetih od glavnih nasprotnih strank (Z 05.02). Zneski, ki se poročajo, se združijo, če pripadajo isti nasprotni stranki in isti vrsti obveznosti ali zunajbilančnih postavk. |
23. |
Obveznosti in zunajbilančne postavke, za katere ni mogoče opredeliti nasprotne stranke, se ne poročajo v teh predlogah. Obveznosti in zunajbilančne postavke, za katere je nasprotna stranka subjekt, vključen v konsolidirane računovodske izkaze, se ne poročajo. |
II.5.2 Z 05.01 – Glavne nasprotne stranke – Navodila za posamezne pozicije
24. |
Kombinacija vrednosti, poročanih v stolpcih 0020 in 0060 te predloge, sestavlja primarni ključ, ki mora biti enoznačen za vsako vrstico predloge.
|
II.5.3 Z 05.02 – Glavne zunajbilančne nasprotne stranke: Navodila za posamezne pozicije
25. |
Kombinacija vrednosti, poročanih v stolpcih 0020 in 0060 te predloge, sestavlja primarni ključ, ki mora biti enoznačen za vsako vrstico predloge.
|
II.6 Z 06.00 – Jamstvo za vloge (DIS)
II.6.1 Splošne opombe
26. |
Ta predloga vsebuje pregled jamstva za vloge znotraj skupine. V tej predlogi se poroča sistem jamstva za vloge, če je zadevni pravni subjekt v skupini njegov član. |
27. |
O vsaki kreditni instituciji, ki pripada skupini, se poroča v ločeni vrstici. |
II.6.2 Navodila za posamezne pozicije
Stolpci |
Navodila |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010–0020 |
Subjekt |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010 |
Ime subjekta Ime subjekta, kot se poroča v predlogi Z 01.00 – Organizacijska struktura (ORG). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0020 |
Koda Koda subjekta, kot se poroča v predlogi Z 01.00 – Organizacijska struktura (ORG). To je identifikator vrstice in mora biti enoznačen za vsako vrstico v predlogi. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0030 |
Sistem jamstva za vloge Člen 4(3) Direktive 2014/49/EU Ime uradno priznanega sistema jamstva za vloge, katerega član je subjekt v skladu z Direktivo 2014/49/EU. To je sistem jamstva za vloge v državi članici, v kateri je bil subjekt ustanovljen, in ne drug sistem jamstva za vloge, ki morda v drugih državah članicah zagotavljajo dodatno zaščito (dodatno zavarovanje) strankam subjekta v podružnici v navedeni državi članici. Če je institucija članica institucionalne sheme za zaščito vlog, ki je tudi uradno priznana kot sistem jamstva za vloge v skladu s členom 4(2) Direktive 2014/49/EU, je ime sistema jamstva za vloge povsem enako imenu institucionalne sheme za zaščito vlog v vrstici 050. Za vsako državo ustanovitve subjekta se sistem jamstva za vloge izbere med naslednjimi: Avstrija
Belgija
Bolgarija
Hrvaška
Ciper
Češka
Danska
Estonija
Finska
Francija
Nemčija
Gibraltar
Grčija
Madžarska
Islandija
Irska
Italija
Latvija
Lihtenštajn
Litva
Luksemburg
Malta
Nizozemska
Norveška
Poljska
Portugalska
Romunija
Slovaška
Slovenija
Španija
Švedska
Če uradno priznani sistem jamstva za vloge, katerega član je subjekt, ni naveden zgoraj, se poroča ‚drugo‘. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0040 |
Znesek kritih vlog Člen 2(1), točka 5, in člen 6(2) Direktive 2014/49/EU Znesek kritih vlog, kot so opredeljene v členu 2(1), točka 5, v povezavi s členom 6 Direktive 2014/49/EU in kot jih krijejo sistemi jamstva za vloge iz vrstice 0030, razen začasno visokega salda, kot je opredeljen v členu 6(2) navedene direktive. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0050 |
Institucionalna shema za zaščito vlog Člen 113(7) Uredbe (EU) št. 575/2013 Ime institucionalne sheme za zaščito vlog, kot je navedena v členu 113(7) Uredbe (EU) št. 575/2013 in katere član je subjekt. Če subjekt ni član institucionalne sheme za zaščito vlog, se nič ne poroča. Če je subjekt član institucionalne sheme za zaščito vlog, ki je tudi uradno priznana kot sistem jamstva za vloge v skladu s členom 4(2) Direktive 2014/49/EU, je ime institucionalne sheme za zaščito vlog povsem enako imenu sistema jamstva za vloge v vrstici 030. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0060 |
Dodatna zaščita na podlagi pogodbenih sistemov Člen 1(3), točka (a), Direktive 2014/49/EU Znesek vlog, kritih na podlagi pogodbenega sistema pri subjektu. |
II.7 Kritične funkcije in glavna poslovna področja
II.7.1 Splošne opombe
28. |
Štiri predloge v tem oddelku vsebujejo ključne podatke in kvalitativne ocene učinka, nadomestljivosti in kritičnosti gospodarskih funkcij, ki jih skupina zagotavlja, dopolnjuje pa jih shematska razporeditev navedenih kritičnih funkcij na glavna poslovna področja in pravne subjekte. |
29. |
Natančneje, predloge so namenjene naslednjim temam: |
30. |
s predlogo Z 07.01 – Ocena kritičnosti gospodarskih funkcij (FUNC 1) – se na podlagi kvantitativnih in kvalitativnih kazalnikov opredelijo nekritične in kritične funkcije, ki jih skupina zagotavlja, za vsako državo članico, v kateri je skupina dejavna; |
31. |
predloga Z 07.02 – Shematska razporeditev kritičnih funkcij na pravne subjekte (FUNC 2) – predstavlja razporeditev opredeljenih kritičnih funkcij na pravne subjekte ter vsebuje presojo, ali se šteje, da je posamezen pravni subjekt pomemben za izvajanje kritične funkcije ali ne; |
32. |
predloga Z 07.03 – Shematska razporeditev glavnih poslovnih področij na pravne subjekte (FUNC 3) – vsebuje celoten seznam glavnih poslovnih področij in njihovo razporeditev na pravne subjekte; |
33. |
predloga Z 07.04 – Shematska razporeditev kritičnih funkcij na glavna poslovna področja (FUNC 4) – predstavlja razporeditev opredeljenih kritičnih funkcij na poslovna področja. |
34. |
V skladu s členom 2(1), točka 35, Direktive 2014/59/EU ‚kritične funkcije‘ pomenijo aktivnosti, storitve ali dejavnosti, katerih prenehanje bo v eni ali več državah članicah verjetno povzročilo motnje ključnih storitev v realnem gospodarstvu ali težave s finančno stabilnostjo zaradi velikosti, tržnega deleža, zunanje in notranje medsebojne povezanosti, kompleksnosti ali čezmejnih dejavnosti institucije ali skupine, zlasti v zvezi z nadomestljivostjo teh aktivnosti, storitev ali dejavnosti. |
35. |
V skladu s členom 6(1) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/778 (18) se funkcija šteje za kritično, kadar izpolnjuje obe naslednji merili:
|
36. |
V skladu s členom 2(1), točka 36, Direktive 2014/59/EU ‚glavna poslovna področja‘ pomenijo poslovna področja in z njimi povezane storitve, ki predstavljajo bistvene vire prihodka, dobička ali vrednosti franšize za institucijo ali skupino, katere del je institucija. |
37. |
Za potrebe te predloge se gospodarske funkcije nanašajo na funkcije, navedene v preglednici v nadaljevanju. |
38. |
Za vsako kategorijo gospodarskih funkcij se lahko izbere gospodarska funkcija ‚drugo‘, če funkcija ni zajeta z drugimi predhodno opredeljenimi funkcijami. |
39. |
Nasprotne stranke iz vrstic od 0010 do 0070 in vrstic od 0080 do 0150 so opredeljene povsem enako kot sektorji nasprotne stranke iz FINREP, Priloga V, del 1, poglavje 6. ‚MSP‘ pomeni MSP, kot so opredeljena v FINREP, Priloga V, del 1, odstavek 5, točka (i).
|
II.7.2 Z 07.01 – Ocena kritičnosti gospodarskih funkcij (FUNC 1): Navodila za posamezne pozicije
40. |
Ta predloga se poroča enkrat za vsako državo članico (opredeljeno kot ‚država‘), v kateri skupina deluje. |
41. |
Zajema vse gospodarske funkcije, ki jih kateri koli subjekt v skupini izvaja v navedeni državi članici, ne glede na to, ali so kritične ali ne.
|
II.7.3 Z 07.02 – Shematska razporeditev kritičnih funkcij na pravne subjekte (FUNC 2): Navodila za posamezne pozicije
42. |
Ta predloga se poroča za celotno skupino. V tej predlogi se poročajo samo kritične funkcije, ki so opredeljene kot take v {Z 07.01;070} (na državo članico). |
43. |
Kombinacija vrednosti, poročanih v stolpcih 0010, 0020 in 0040 te predloge, sestavlja primarni ključ, ki mora biti enoznačen za vsako vrstico predloge.
|
II.7.4 Z 07.03 – Shematska razporeditev glavnih poslovnih področij na pravne subjekte (FUNC 3): Navodila za posamezne pozicije
44. |
Kombinacija vrednosti, poročanih v stolpcih 0020 in 0040 te predloge, sestavlja primarni ključ, ki mora biti enoznačen za vsako vrstico predloge. |
45. |
V tej predlogi se poročajo samo relevantni pravni subjekti.
|
II.7.5 Z 07.04 – Shematska razporeditev kritičnih funkcij na glavna poslovna področja (FUNC 4): Navodila za posamezne pozicije
46. |
Kombinacija vrednosti, poročanih v stolpcih 0010, 0020 in 0040 te predloge, sestavlja primarni ključ, ki mora biti enoznačen za vsako vrstico predloge. |
47. |
V tej predlogi se poročajo samo kritične funkcije, kot so opredeljene v {Z 07.01;0070}.
|
II.8 Z 08.00 – Kritične storitve (SERV)
II.8.1 Splošna navodila
48. |
Informacije, ki jih je treba vključiti v to predlogo, se poročajo enkrat za celotno skupino; navedejo se kritične storitve, ki jih je prejel kateri koli subjekt v skupini, in se povežejo s kritičnimi funkcijami, ki jih zagotavlja skupina. |
49. |
Kritične storitve so osnovne dejavnosti, aktivnosti in storitve, opravljene za eno (namenske storitve) ali več poslovnih enot ali pravnih subjektov (skupne storitve) v skupini, ki so potrebne za izvajanje ene ali več kritičnih funkcij. Kritične storitve lahko izvajajo subjekti v skupini (notranja storitev), lahko pa se oddajo v izvajanje zunanjemu izvajalcu (zunanja storitev). Storitev se šteje za kritično, ko lahko njena motnja resno ovira izvajanje kritičnih funkcij ali popolnoma prepreči njihovo izvajanje, saj so neločljivo povezane s kritičnimi funkcijami, ki jih institucija izvaja za tretje osebe. |
50. |
V tej predlogi se ne poročajo storitve, ki se za pravni subjekt v celoti opravljajo notranje. |
51. |
V tej predlogi se ne poročajo storitve, ki nimajo pomembnega vpliva na kritične funkcije. |
52. |
Kombinacija vrednosti, poročanih v stolpcih 0005, 0010, 0030, 0050, 0070 in 0080 te predloge, sestavlja primarni ključ, ki mora biti enoznačen za vsako vrstico predloge. |
II.8.2 Navodila za posamezne pozicije
Stolpci |
Navodila |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0005 |
Identifikator |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010 |
Vrsta storitve Vrsta storitve je ena od vrst storitev, navedenih v nadaljevanju. Po možnosti se poroča podkategorija (dvoštevčna identifikacijska koda). Če podkategorija ne obstaja ali ne zagotavlja ustreznega opisa storitve, ki jo opravlja institucija, se poroča glavna kategorija (enoštevčna identifikacijska koda).
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0020–0030 |
Prejemnik storitve Subjekt v skupini, ki prejema kritično storitev, poročano v stolpcu 0010, od drugega subjekta v skupini ali zunanjega ponudnika iz stolpcev 0040–0050. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0020 |
Ime subjekta Razlikovati se mora od imena iz stolpca 0040. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0030 |
Koda Enoznačni identifikator pravnega subjekta v stolpcu 0020, kot se poroča v predlogi Z 01.00 (ORG). Razlikovati se mora od identifikatorja iz stolpca 0050. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0040–0050 |
Ponudnik storitev Pravni subjekt (notranji ali zunanji), ki subjektu v skupini zagotavlja kritično storitev iz stolpca 0010. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0040 |
Ime subjekta Razlikovati se mora od imena iz stolpca 0020. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0050 |
Koda Enotni identifikator pravnega subjekta v stolpcu 0040. Razlikovati se mora od identifikatorja iz stolpca 0030. Če je ponudnik storitev subjekt v skupini, je koda ista, kot se poroča v predlogi Z 01.00 (ORG). Če ponudnik storitev ni subjekt v skupini, je koda navedenega subjekta:
Koda je enoznačna in se dosledno uporablja v vseh predlogah. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0060 |
Del skupine ‚Da‘ – če storitev zagotavlja subjekt v skupini (‚notranja‘). ‚Ne‘ – če storitev zagotavlja subjekt zunaj skupine (‚zunanja‘). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0070–0080 |
Kritična funkcija Kritična funkcija, katere opravljanje bi bilo v primeru motnje kritične storitve resno ovirano ali popolnoma onemogočeno. Kritična funkcija je ena od funkcij, ocenjenih kot kritične v predlogi Z 07.01 (FUNC 1). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0070 |
Država Država članica, za katero je funkcija kritična, kot se poroča v predlogi Z 07.01 (FUNC 1). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0080 |
ID ID kritičnih funkcij, kot so opredeljene v poglavju II.7.1 zgoraj in navedene v predlogi Z 07.01 (FUNC 1). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0090 |
Ocenjeni čas za nadomestljivost Ocenjeni čas, potreben za nadomestitev ponudnika z drugim v primerljivem obsegu, kar zadeva cilj, kakovost in stroške storitve. Poroča se ena od naslednjih vrednosti:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0100 |
Ocenjeni čas za dostop do pogodb Ocenjeni čas, potreben za pridobitev naslednjih informacij o pogodbi, ki ureja storitev, po zahtevi organa za reševanje:
Poroča se ena od naslednjih vrednosti:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0110 |
Pravo, ki se uporablja Koda ISO kode države, katere pravo ureja pogodbo. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0120 |
Pogodba, na katero reševanje ne vpliva Izraža presojo, ali se lahko pogodba v primeru reševanja nadaljuje in prenese. Pri tej presoji se med drugim upoštevajo:
Poroča se ena od naslednjih vrednosti:
|
II.9 Z 09.00 – Storitve IFT – Ponudniki in uporabniki – Shematska razporeditev do kritičnih funkcij
II.9.1 Splošne opombe
53. |
V tej predlogi so opredeljene klirinške, plačilne in skrbniške dejavnosti, funkcije ali storitve ter dejavnosti, funkcije ali storitve poravnave vrednostnih papirjev, katerih motnja lahko resno ovira izvajanje ene ali več kritičnih funkcij ali popolnoma prepreči njihovo izvajanje. |
54. |
Ta predloga se poroča enkrat za celotno institucijo ali skupino. |
55. |
Opredelijo se samo infrastrukture finančnih trgov, pri katerih bi motnja resno ovirala ali preprečila izvajanje kritične funkcije. |
56. |
Kombinacija vrednosti, poročanih v stolpcih 0020, 0030, 0040, 0070 in 0100 te predloge, sestavlja primarni ključ, ki mora biti enoznačen za vsako vrstico predloge. |
II.9.2 Navodila za posamezne pozicije
Stolpci |
Navodila |
||||||||||||||||
0010–0020 |
Uporabnik Subjekt v skupini, ki uporablja plačilne, skrbniške, klirinške storitve, storitve poravnave ali storitve repozitorija sklenjenih poslov, kot se poroča v predlogi Z 01.00 – Organizacijska struktura (ORG). |
||||||||||||||||
0010 |
Ime subjekta Ime subjekta, ki uporablja plačilne, skrbniške, klirinške storitve, storitve poravnave ali storitve repozitorija sklenjenih poslov, kot se poroča v predlogi Z 01.00 – Organizacijska struktura (ORG). Poročajo se samo subjekti, ki so v predlogi Z 07.02 opredeljeni kot subjekti, ki zagotavljajo kritične funkcije. |
||||||||||||||||
0020 |
Koda Koda subjekta, ki uporablja plačilne, skrbniške, klirinške storitve, storitve poravnave ali storitve repozitorija sklenjenih poslov, kot se poroča v predlogi Z 01.00 – Organizacijska struktura (ORG). |
||||||||||||||||
0030–0040 |
Kritična funkcija Kritična funkcija, ki jo opravlja subjekt in katere izvajanje bi bilo ovirano ali preprečeno v primeru motnje dostopa do plačilne, skrbniške ali klirinške storitve ali storitve poravnave ali repozitorija sklenjenih poslov. |
||||||||||||||||
0030 |
Država Država, za katero je funkcija kritična, kot se poroča v predlogi Z 07.01 (FUNC 1). |
||||||||||||||||
0040 |
ID ID kritičnih funkcij, kot so opredeljene v poglavju II.7.1 zgoraj in navedene v predlogi Z 07.01 (FUNC 1). |
||||||||||||||||
0050–0070 |
Infrastruktura finančnega trga (IFT) Sklicevanja: CPMI, Načela za infrastrukture finančnih trgov Večstranski sistem med sodelujočimi finančnimi institucijami, vključno z operaterjem sistema, ki se uporablja za evidentiranje, kliring ali poravnavo plačil, vrednostnih papirjev, izvedenih finančnih instrumentov ali drugih finančnih transakcij. |
||||||||||||||||
0050 |
Vrsta sistema Poroča se ena od naslednjih vrednosti:
|
||||||||||||||||
0060 |
Ime Komercialno ime infrastrukture finančnih trgov Kadar se v stolpcu 0050 poroča ‚N. r.‘, se ta stolpec pusti prazen. |
||||||||||||||||
0070 |
Koda IFT Koda IFT. Kadar je na voljo, je koda 20-števčna alfanumerična koda LEI. Če LEI ni na voljo, koda v skladu z enotno kodifikacijo, ki se uporablja v Uniji, če ta ni na voljo, pa nacionalna koda. Kadar se v stolpcu 0050 poroča ‚N. r.‘, se ta stolpec pusti prazen. |
||||||||||||||||
0080 |
Način sodelovanja Poroča se ena od naslednjih vrednosti:
|
||||||||||||||||
0090 |
Ime Komercialno ime posrednika, kadar se v stolpcu 0080 poroča ‚Posredno‘ ali ‚N. r.‘. Kadar se v stolpcu 0080 poroča ‚Neposredno‘, se poroča ‚N. r.‘ (ni relevantno). Posrednik je lahko bodisi del skupine, ki ji pripada subjekt poročevalec, bodisi druga kreditna institucija, ki ni povezana z navedeno skupino. Posrednik je lahko podjetje, ki zagotavlja klirinške storitve, plačilne storitve, storitve poravnave vrednostnih papirjev in/ali skrbniške storitve drugim podjetjem (zlasti kadar se v stolpcu 0050 poroča ‚N. r.‘); lahko je neposredni član ene ali več IFT in zagotavlja posreden dostop do storitev, ki jih ponujajo take IFT (zlasti kadar se v stolpcu 0080 poroča ‚Posredno‘). |
||||||||||||||||
0100 |
Koda Koda posrednika. Kadar je na voljo, je koda 20-števčna alfanumerična koda LEI. Če LEI ni na voljo, koda v skladu z enotno kodifikacijo, ki se uporablja v Uniji, če ta ni na voljo, pa nacionalna koda. Kadar se v stolpcu 0090 poroča ‚Neposredno‘, se poroča ‚N. r.‘ (ni relevantno). |
||||||||||||||||
0110 |
Opis storitve Opis storitve, če se za vrsto sistema v stolpcu 050 poroča ‚Drugo‘ ali ‚N. r.‘. |
||||||||||||||||
0120 |
Pravo, ki se uporablja Identifikacijska koda ISO 3166-1 alfa-2 države, katere pravo se uporablja za dostop do IFT. V primeru neposrednega članstva ali neposrednega sodelovanja je pravo, ki ga je treba poročati, pravo, ki se uporablja za pogodbo, sklenjeno med infrastrukturo finančnega trga in uporabnikom. V primeru posrednega članstva ali posrednega sodelovanja je pravo, ki ga je treba poročati pravo, ki se uporablja za pogodbo, sklenjeno med institucijo zastopnico in uporabnikom. |
II.10 Kritični informacijski sistemi
II.10.1 Splošne opombe
57. |
Ta oddelek sestavljata naslednji predlogi:
|
58. |
Kritični informacijski sistem se razlaga kot informacijska aplikacija ali programska oprema, ki podpira kritično storitev, motnja njegovega delovanja pa bi resno ovirala ali preprečila izvajanje kritične funkcije. |
59. |
Ti predlogi se poročata za celotno skupino. |
II.10.2 Z 10.01 – Kritični informacijski sistemi (splošne informacije) (CIS 1) Navodila za posamezne pozicije
60. |
Vrednost, poročana v stolpcu 0010 te predloge, sestavlja primarni ključ, ki mora biti enoznačen za vsako vrstico predloge.
|
II.10.3 Z 10-02 – Shematska razporeditev informacijskih sistemov (CIS 2) Navodila za posamezne pozicije
61. |
Kombinacija vrednosti, poročanih v stolpcih 0010, 0030, 0040, 0050 in 0060 te predloge, sestavlja primarni ključ, ki mora biti enoznačen za vsako vrstico predloge.
|
(1) Izvedbena uredba Komisije (EU) 2021/451 z dne 17. decembra 2020 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov za uporabo Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z nadzorniškim poročanjem institucij in razveljavitvi Izvedbene uredbe (EU) št. 680/2014 (UL L 97, 19.3.2021, str. 1).
(2) Uredba (ES) št. 1606/2002 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 19. julija 2002 o uporabi mednarodnih računovodskih standardov (UL L 243, 11.9.2002, str. 1).
(3) Podrobne informacije so na voljo na spletni strani: www.leiroc.org.
(4) Direktiva Sveta 86/635/EGS z dne 8. decembra 1986 o letnih računovodskih izkazih in konsolidiranih računovodskih izkazih bank in drugih finančnih institucij (UL L 372, 31.12.1986, str. 1).
(5) Uredba (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L 176, 27.6.2013, str. 1).
(6) Direktiva 2013/36/EU Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o dostopu do dejavnosti kreditnih institucij in bonitetnem nadzoru kreditnih institucij in investicijskih podjetij, spremembi Direktive 2002/87/ES in razveljavitvi direktiv 2006/48/ES in 2006/49/ES (UL L 176, 27.6.2013, str. 338).
(7) Direktiva 2009/138/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 25. novembra 2009 o začetku opravljanja in opravljanju dejavnosti zavarovanja in pozavarovanja (Solventnost II) (UL L 335, 17.12.2009, str. 1).
(8) Priporočilo Komisije z dne 6. maja 2003 o opredelitvi mikro, malih in srednje velikih podjetij (UL L 124, 20.5.2003, str. 36).
(9) Uredba (EU) 2021/379 Evropske centralne banke o postavkah bilance stanja kreditnih institucij in sektorja denarnih finančnih institucij (prenovitev) (UL L 73, 3.3.2021, str. 16).
(10) Direktiva 2014/65/EU Evropskega parlamenta in Sveta z dne 15. maja 2014 o trgih finančnih instrumentov ter spremembi Direktive 2002/92/ES in Direktive 2011/61/EU (UL L 173, 12.6.2014, str. 349).
(11) Direktiva 2014/59/EU Evropskega parlamenta in Sveta z dne 15. maja 2014 o vzpostavitvi okvira za sanacijo ter reševanje kreditnih institucij in investicijskih podjetij ter o spremembi Šeste direktive Sveta 82/891/EGS ter direktiv 2001/24/ES, 2002/47/ES, 2004/25/ES, 2005/56/ES, 2007/36/ES, 2011/35/EU, 2012/30/EU in 2013/36/EU in uredb (EU) št. 1093/2010 ter (EU) št. 648/2012 Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 173, 12.6.2014, str. 190).
(12) Direktiva 2014/49/EU Evropskega parlamenta in Sveta z dne 16. aprila 2014 o sistemih jamstva za vloge (UL L 173, 12.6.2014, str. 149).
(13) Direktiva 2009/65/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 13. julija 2009 o usklajevanju zakonov in drugih predpisov o kolektivnih naložbenih podjemih za vlaganja v prenosljive vrednostne papirje (KNPVP) (UL L 302, 17.11.2009, str. 32).
(14) Direktiva 2011/61/EU Evropskega parlamenta in Sveta z dne 8. junija 2011 o upraviteljih alternativnih investicijskih skladov in spremembah direktiv 2003/41/ES in 2009/65/ES ter uredb (ES) št. 1060/2009 in (EU) št. 1095/2010 (UL L 174, 1.7.2011, str. 1).
(15) Direktiva 98/26/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 19. maja 1998 o dokončnosti poravnave pri plačilih in sistemih poravnave vrednostnih papirjev (UL L 166, 11.6.1998, str. 45).
(16) Uredba (EU) št. 648/2012 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 4. julija 2012 o izvedenih finančnih instrumentih OTC, centralnih nasprotnih strankah in repozitorijih sklenjenih poslov (UL L 201, 27.7.2012, str. 1).
(17) Delegirana uredba Komisije (EU) 2016/1401 z dne 23. maja 2016 o dopolnitvi Direktive 2014/59/EU Evropskega parlamenta in Sveta o vzpostavitvi okvira za sanacijo ter reševanje kreditnih institucij in investicijskih podjetij v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi za metodologije in načela o vrednotenju obveznosti, ki izhajajo iz izvedenih finančnih instrumentov (UL L 228, 23.8.2016, str. 7).
(18) Delegirana uredba Komisije (EU) 2016/778 z dne 2. februarja 2016 o dopolnitvi Direktive 2014/59/EU Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z okoliščinami in pogoji, pod katerimi se lahko plačilo izrednih naknadnih prispevkov deloma ali v celoti odloži, ter o merilih za določitev aktivnosti, storitev in dejavnosti, kar zadeva kritične funkcije, ter merilih za določitev poslovnih področij in z njimi povezanih storitev, kar zadeva glavna poslovna področja (UL L 131, 20.5.2016, str. 41).
(19) Direktiva (EU) 2015/2366 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 25. novembra 2015 o plačilnih storitvah na notranjem trgu, spremembah direktiv 2002/65/ES, 2009/110/ES ter 2013/36/EU in Uredbe (EU) št. 1093/2010 ter razveljavitvi Direktive 2007/64/ES (UL L 337, 23.12.2015, str. 35).
(20) Uredba Komisije (ES) št. 1287/2006 z dne 10. avgusta 2006 o izvajanju Direktive 2004/39/ES Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z obveznostmi vodenja evidenc za investicijske družbe, poročanjem o transakcijah, tržno preglednostjo, sprejemanjem finančnih instrumentov v trgovanje in pojmi, opredeljenimi v navedeni direktivi (UL L 241, 2.9.2006, str. 1).
(21) Uredba (EU) št. 1409/2013 Evropske centralne banke z dne 28. novembra 2013 o statistiki plačil (UL L 352, 24.12.2013, str. 18).
(22) Smernica Evropske centralne banke z dne 4. aprila 2014 o denarni in finančni statistiki (ECB/2014/15) (UL L 340, 26.11.2014, str. 1).