52014TA1210(19)

EUR-Lex

Access to European Union law

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

EUROPA
EUR-Lex home
EUR-Lex - 52014TA1210(19) - EN

Help

Search tips

Need more search options? Use the Advanced search

Document 52014TA1210(19)

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre kontrolu rybárstva za rozpočtový rok 2013 spolu s odpoveďami agentúry

Ú. v. EÚ C 442, 10.12.2014, p. 167–173 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

HTML

PDF

Official Journal

10.12.2014

Úradný vestník Európskej únie

C 442/167

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre kontrolu rybárstva za rozpočtový rok 2013 spolu s odpoveďami agentúry

(2014/C 442/19)

ÚVOD

Európsky inštitút pre rodovú rovnosť (ďalej len „inštitút“, známy tiež ako „EIGE“) so sídlom vo Vilniuse bol zriadený na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1922/2006 (1). Úlohou inštitútu je zbierať, analyzovať a šíriť informácie o rodovej rovnosti, vytvárať, analyzovať, hodnotiť a šíriť metodické nástroje na podporu integrácie rodovej rovnosti do všetkých politík Únie a následne do vnútroštátnych politík (2).

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie transakcií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly inštitútu. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov (ak sú relevantné) a analýza vyhlásení vedenia.

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)	ročnú účtovnú závierku inštitútu, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2013, a

b)	zákonnosť a riadnosť príslušných transakcií.

Zodpovednosť vedenia

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky inštitútu a za zákonnosť a riadnosť príslušných transakcií (5):

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou inštitútu zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6); a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku inštitútu po jej zostavení účtovníkom inštitútu na základe všetkých dostupných informácií a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu inštitútu.

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných transakcií a s dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý obsahuje primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných transakcií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka inštitútu neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a riadne.

Audit zahŕňa postupy na získanie audítorských dôkazov o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných transakcií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných transakciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje akékoľvek vnútorné kontroly, ktoré sú relevantné pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sa uplatňujú s cieľom zaistiť zákonnosť a riadnosť príslušných transakcií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka inštitútu vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2013 a výsledky jeho transakcií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti transakcií súvisiacich s účtovnou závierkou

Podľa názoru Dvora audítorov sú transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou inštitútu za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2013 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

10.	Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU

11.

Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov v roku 2013 predstavovala 99 %, čo znamená, že záväzky sa prijímali načas. Inštitút ďalej znížil celkovú mieru prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov z 2,5 mil. EUR (32 %) v roku 2012 na 2,2 mil. EUR (29 %) v roku 2013. Tieto prenesené rozpočtové prostriedky sa týkajú najmä hlavy III (prevádzkové výdavky) s 2,0 mil. EUR, ktoré predstavujú 56 % príslušných viazaných rozpočtových prostriedkov. Vzťahujú sa hlavne na postupy verejného obstarávania, ktoré boli ukončené neskoro v danom roku, a to z dôvodov, ktoré inštitút nemohol ovplyvniť, napríklad neskoré oznámenie predsedníctva Rady EÚ v súvislosti so štúdiou, ktorá sa mala vypracovať (1,1 mil. EUR) a komplexné projekty v oblasti IT, v rámci ktorých bolo verejné obstarávanie zdĺhavé (0,6 mil. EUR).

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

12.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. júla 2014.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

(1) Ú. v. EÚ L 403, 30.12.2006, s. 9.

(2) V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti inštitútu.

(3) Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

(4) Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

(5) Články 39 a 50 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

(6) Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

(7) Článok 107 nariadenia (EÚ) č. 1271/2013.

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

Rok	Pripomienka Dvora audítorov	Stav nápravného opatrenia (Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa)
2011	Vysoká miera prenesených rozpočtových prostriedkov je v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu.	Dokončené
2011	V decembri 2011 vykonal útvar Európskej komisie pre vnútorný audit v inštitúte „obmedzený prieskum implementácie štandardov vnútornej kontroly“. Inštitút prijal odporúčania dokončiť postup na zavedenie štandardov vnútornej kontroly a vedenie prijalo akčný plán, ktorý sa má implementovať v roku 2012.	Prebieha
2012	Inštitút znížil celkovú mieru prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov z 50 % v roku 2011 na 32 % v roku 2012. Prenesené rozpočtové prostriedky do roku 2013 predstavujú 2,5 mil. EUR a týkajú sa najmä hlavy II (administratívne výdavky) s 0,3 mil. EUR a hlavy III (prevádzkové výdavky) s 2,1 mil. EUR, čo predstavuje 23 % a 59 % príslušných viazaných rozpočtových prostriedkov. Prenosy v rámci hlavy II sa týkajú predovšetkým záväzkov prijatých na konci roka v súvislosti s presťahovaním do nových priestorov, ktoré sa uskutočnilo v januári 2013. Prenosy v rámci hlavy III sa týkajú predovšetkým postupov verejného obstarávania, ktoré boli uzavreté koncom roka. Inštitút nemá oficiálny postup plánovania a monitorovania verejného obstarávania. V ročnom pláne práce sa nenachádza plán verejného obstarávania prepojený s plánovanými činnosťami, ktorý by definoval optimálny rozsah a časový plán obstarávaní. Nevyužilo sa však len 7 % viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených z roku 2011 do roku 2012 a tieto prostriedky museli byť zrušené.	Dokončené
2012	Dvor audítorov zistil nedostatky v dokumentácii postupov verejného obstarávania. Nie sú dôkazy o tom, že otázky na písomné testy a pohovory, ako aj ich príslušné vážené podiely boli stanovené pred preskúmaním žiadostí.	Prebieha

PRÍLOHA II

Európsky inštitút pre rodovú rovnosť (Vilnius)

Právomoci a činnosti

Oblasti právomocí Únie vyplývajúce zo ZFEÚ

(články 2 a 3 Zmluvy o fungovaní Európskej únie)

Únia je založená na hodnotách úcty k ľudskej dôstojnosti, slobody, demokracie, rovnosti, právneho štátu a rešpektovania ľudských práv vrátane práv osôb patriacich k menšinám. Tieto hodnoty sú spoločné členským štátom v spoločnosti, v ktorej prevláda pluralizmus, nediskriminácia, tolerancia, spravodlivosť, solidarita a rovnosť medzi ženami a mužmi.

Únia bojuje proti sociálnemu vylúčeniu a diskriminácii a podporuje sociálnu spravodlivosť a ochranu, rovnosť medzi ženami a mužmi, solidaritu medzi generáciami a ochranu práv dieťaťa.

Právomoci inštitútu

[nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1922/2006]

Ciele

Prispievať k presadzovaniu rodovej rovnosti a posilňovať ju vrátane uplatňovania rodového hľadiska vo všetkých politikách Únie a z nich vyplývajúcich vnútroštátnych politikách a k boju proti diskriminácii za základe pohlavia a zvyšovať povedomie o rodovej rovnosti medzi občanmi EÚ.

Úlohy

—	Zhromažďovať, analyzovať a šíriť relevantné porovnateľné a spoľahlivé informácie o rodovej rovnosti,

—	vytvárať metódy na zlepšovanie objektivity, porovnateľnosti a spoľahlivosti údajov na európskej úrovni,

—	vytvárať, analyzovať, hodnotiť a šíriť metodické nástroje s cieľom podporiť začlenenie rodovej rovnosti do všetkých politík Únie a z nich vyplývajúcich vnútroštátnych politík a podporovať uplatňovanie rodového hľadiska vo všetkých inštitúciách a orgánoch Únie,

—	vykonávať prieskumy o situácii v oblasti rodovej rovnosti v Európe,

—	zriadiť a koordinovať európsku sieť pre rodovú rovnosť,

—	organizovať ad hoc stretnutia odborníkov na podporu výskumnej práce inštitútu,

—	s cieľom zvyšovať povedomie o rodovej rovnosti medzi občanmi EÚ organizovať s príslušnými zainteresovanými stranami konferencie, kampane a stretnutia na európskej úrovni a Komisii predkladať zistenia a závery,

—	šíriť informácie o pozitívnych príkladoch nestereotypných úloh žien a mužov vo všetkých oblastiach života, predkladať zistenia a iniciatívy s cieľom propagovať takéto úspechy a ďalej na nich budovať,

—	rozvíjať dialóg a spoluprácu s mimovládnymi organizáciami a organizáciami, ktoré sa zaoberajú rovnakými príležitosťami, univerzitami a odborníkmi, výskumnými strediskami, sociálnymi partnermi,

—	vytvárať verejne prístupné dokumentačné zdroje,

—	sprístupňovať informácie o uplatňovaní rodového hľadiska verejným a súkromným organizáciám,

—	poskytovať inštitúciám Únie informácie o rodovej rovnosti a uplatňovaní rodového hľadiska v pristupujúcich a kandidátskych krajinách.

Správa

Správna rada

Zloženie

18 zástupcov vymenovaných Radou na návrh jednotlivých členských štátov a jeden člen zastupujúci Komisiu vymenovaný Komisiou. Členovia sú vymenovaní tak, aby sa zabezpečila najvyššia úroveň spôsobilosti a široká škála príslušných a medziodborových odborných znalostí v oblasti rodovej rovnosti. Rada a Komisia sa snažia dosiahnuť v správnej rade vyrovnané zastúpenie mužov a žien. Členovia vymenovaní Radou zastupujú 18 členských štátov podľa poradia rotujúcich predsedníctiev.

Úlohy

—	Prijímať ročný a polročný plán práce, rozpočet a výročnú správu,

—	prijímať vnútorné pravidlá inštitútu a rokovací poriadok správnej rady.

Fórum odborníkov

Zloženie

Členovia z príslušných orgánov špecializujúcich sa na otázky rodovej rovnosti, jeden zástupca vymenovaný jednotlivými členskými štátmi, dvaja členovia vymenovaní Európskym parlamentom zastupujúci ostatné relevantné organizácie zaoberajúce sa otázkami rodovej rovnosti, traja členovia vymenovaní Komisiou.

Úlohy

Poskytovať podporu riaditeľovi pri zaručovaní jedinečnosti a nezávislosti činností inštitútu, zabezpečovať výmenu informácií a zhromažďovanie poznatkov o otázkach rodovej rovnosti, a zaručiť úzku spoluprácu medzi inštitútom a príslušnými orgánmi v členských štátoch.

Riaditeľa menuje správna rada zo zoznamu kandidátov navrhnutých Komisiou po verejnom výberovom konaní.

Úlohy

Zodpovedá za realizáciu úloh stanovených v nariadení (ES) č. 1922/2006, vypracúvanie a plnenie ročného a strednodobého programu činností inštitútu; príprava zasadnutí správnej rady a fóra odborníkov; príprava a uverejnenie výročnej správy; všetky personálne záležitosti; záležitosti každodennej správy; a vykonávanie účinných postupov monitorovania a hodnotenia činnosti inštitútu.

Vonkajší audit

Európsky dvor audítorov.

Vnútorný audit

Útvar Európskej komisie pre vnútorný audit (Internal Audit Service – IAS).

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré mal inštitút k dispozícii v roku 2013 (2012)

Konečný rozpočet

7,5(7,7) mil. EUR, z toho dotácia Únie predstavuje 100 % (100 %)

Stav zamestnancov k 31. decembru 2013

30 (30) pracovných miest v pláne pracovných miest, z toho obsadené pracovné miesta: 30 (30)

16 (14) ostatných zamestnancov (zmluvní zamestnanci, dočasne pridelení národní experti)

Celkový počet zamestnancov k 31. decembru 2013

46 (44), z toho pridelení na:

—	prevádzkové úlohy: 32 (30)

—	administratívne úlohy: 11 (11)

—	zmiešané úlohy: 3 (3)

Produkty a služby v roku 2013 (2012)

Kľúčové oblasti:

Porovnateľné a spoľahlivé údaje a ukazovatele v oblasti rodovej rovnosti, zbieranie a spracovávanie metód a postupov pre prácu v oblasti rodovej oblasti, stredisko pre zdroje a dokumentáciu, zvyšovanie povedomia, vytváranie sietí a komunikácia.

Počet začatých štúdií: 14 (7)

Počet príspevkov pre predsednícke krajiny: 2 (2)

Počet zasadnutí odborníkov a pracovných skupín: 13 (23)

Mnohé ďalšie zasadnutia sa konali v rámci litovského predsedníctva Rady EÚ.

Medzinárodné konferencie: 2 (1)

Počet výskumných správ: 2 (2)

Výročné správy: 1 (1)

Zdroj: Informácie poskytnuté inštitútom.

ODPOVEĎ INŠTITÚTU

11.

S pripomienkou súhlasíme. V jednotlivých hlavách rozpočtu inštitút EIGE zaviedol prijateľné stropy (HLAVA I: max. 10 %, HLAVA II: max. 20 %, HLAVA III: max. 30 %). Avšak rovnako ako v predchádzajúcich rokoch, dochádza aj v roku 2013 v rámci prevádzkových rozpočtových prostriedkov k oneskoreniam z dôvodov, ktoré inštitút EIGE nemohol ovplyvniť. Išlo o oneskorené rozhodnutie predsedníctva Rady EÚ týkajúce sa predmetu jednej štúdie.

V záujme zlepšenia plánovania a monitorovania verejného obstarávania inštitút EIGE už zaviedol monitorovací nástroj, ktorým sa sledujú predpokladané dátumy jednotlivých etáp obstarávacích konaní v priebehu roka.

Top

Choose the experimental features you want to try