52013TA1213(40)

EUR-Lex

Access to European Union law

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

EUROPA
EUR-Lex home
EUR-Lex - 52013TA1213(40) - EN

Help

Search tips

Need more search options? Use the Advanced search

Document 52013TA1213(40)

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Výkonnej agentúry pre transeurópsku dopravnú sieť za rozpočtový rok 2012 spolu s odpoveďou agentúry

Ú. v. EÚ C 365, 13.12.2013, p. 290–296 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

HTML

PDF

Official Journal

13.12.2013

Úradný vestník Európskej únie

C 365/290

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Výkonnej agentúry pre transeurópsku dopravnú sieť za rozpočtový rok 2012 spolu s odpoveďou agentúry

2013/C 365/40

ÚVOD

Výkonná agentúra pre transeurópsku dopravnú sieť (ďalej len „agentúra” známa tiež ako „TEN-TEA“), ktorá sídli v Bruseli, bola zriadená na základe rozhodnutia Komisie 2007/60/ES (1), zmeneného a doplneného rozhodnutím 2008/593/ES (2). Agentúra bola zriadená na obdobie od 1. novembra 2006 do 31. decembra 2015 s cieľom riadiť opatrenia Únie v oblasti transeurópskej dopravnej siete (3).

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

2.	Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie transakcií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov (ak sú relevantné) a analýza vyhlásení vedenia.

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)	ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (4) a výkazov o plnení rozpočtu (5) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2012, a

b)	zákonnosť a správnosť príslušných transakcií.

Zodpovednosť vedenia

V súlade s článkami 33 a 43 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 (6) vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a správnosť príslušných transakcií:

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly pri zostavovaní a vernom predkladaní finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (7) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry.

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a správnosťou príslušných transakcií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (8) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a správne.

Audit zahŕňa postupy na získanie audítorských dôkazov o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných transakciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje akékoľvek vnútorné kontroly, ktoré sú relevantné pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sa uplatňujú s cieľom zaistiť zákonnosť a správnosť príslušných transakcií, pričom navrhuje audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku.

7.	Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2012 a výsledky jej transakcií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a správnosti transakcií súvisiacich s účtovnou závierkou

9.	Podľa názoru Dvora audítorov sú transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou agentúry za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2012 zo všetkých významných hľadísk zákonné a správne.

10.	Pripomienka uvedená v nasledujúcej časti nemá vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

PRIPOMIENKA K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU

11.

Plnenie rozpočtu v hlave I bolo uspokojivé, zatiaľ čo miera prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká v hlave II na úrovni 38 % (805 755 EUR) a v hlave III na úrovni 50 % (363 613 EUR). Z celkovej prenesenej sumy (1,37 mil. EUR) sa 74 % týka služieb poskytnutých v roku 2012 alebo začiatkom roka 2013. Zvyšných 26 % sa týka tovarov a služieb objednaných koncom roka 2012, ktoré boli pôvodne plánované v rozpočte na rok 2013, ale boli posunuté do roku 2012.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCEHO ROKA

12.	Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Dr Louis GALEA, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí dňa 9. júla 2013.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

(1) Ú. v. EÚ L 32, 6.2.2007, s. 88.

(2) Ú. v. EÚ L 190, 18.7.2008, s. 35.

(3) V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

(4) Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

(5) Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

(6) Ú. v. ES L 357, 31.12.2002, s. 72.

(7) Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov alebo, ak je to vhodné, na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

(8) Článok 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1).

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúceho roka

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa)

2011

V hlave III – výdavky na technickú a administratívnu podporu – bolo počas roka použitých iba 41 % z pôvodného rozpočtu 0,6 mil. EUR. Dôvodom boli najmä náklady spojené s hodnotením, ktoré boli nižšie, ako sa očakávalo, v dôsledku odkladu výziev na predloženie návrhov plánu práce agentúry na rok 2011. Nepoužité prostriedky boli prenesené do hlavy II – výdavky na infraštruktúru a prevádzkové výdavky, aby konečný rozpočet vo výške 9,9 mil. EUR ostal nezmenený. Nevyčerpanie prostriedkov v hlave III však predstavuje rozdiel oproti schválenému ročnému plánu práce agentúry.

Dokončené

PRÍLOHA II

Výkonná agentúra pre transeurópsku dopravnú sieť (Brusel)

Právomoci a činnosti

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo ZFEÚ

(články 26, 170, 171, 172, 174 Zmluvy o fungovaní Európskej únie)

Únia prijme opatrenia s cieľom zriadiť alebo zabezpečiť fungovanie vnútorného trhu. Vnútorný trh zahŕňa oblasť, kde je zabezpečený voľný pohyb tovaru, osôb, služieb a kapitálu.

Únia na účel podpory celkového harmonického rozvoja vyvinie a zrealizuje činnosti vedúce k posilneniu svojej hospodárskej, sociálnej a územnej súdržnosti.

Únia v snahe pomôcť dosiahnuť uvedené ciele a umožniť občanom v Únii, hospodárskym subjektom, regionálnym a miestnym spoločenstvám, aby plne zužitkovali priestor bez vnútorných hraníc, prispieva k zriadeniu a rozvoju transeurópskych sietí v oblastiach dopravných, telekomunikačných a energetických infraštruktúr. Činnosť Únie sa zameria na podporu vzájomného prepojenia a súčinnosti národných sietí, ako aj prístupu do nich.

Únia na dosiahnutie týchto cieľov stanoví usmernenia zahŕňajúce ciele, priority a trendy opatrení, ktoré sa predpokladajú v oblasti transeurópskych sietí (TEN).

Právomoci agentúry

(rozhodnutie Európskeho parlamentu a Rady č. 661/2010/EÚ)

(nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 67/2010)

(nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 680/2007)

(nariadenie Rady (ES) č. 58/2003)

(rozhodnutie Komisie 2007/60/ES, naposledy zmenené a doplnené rozhodnutím 2008/593/ES)

Ciele

Rozhodnutie o usmerneniach Únie pre rozvoj transeurópskej dopravnej siete TEN-T stanovuje usmernenia zahŕňajúce ciele, priority a trendy, ktoré sa predpokladajú v oblasti TEN-T. Pre financovanie TEN Úniou boli ustanovené všeobecné pravidlá s cieľom umožniť implementáciu týchto usmernení.

Nariadenie Rady (ES) č. 58/2003 splnomocňuje Komisiu zriaďovať výkonné agentúry na vykonávanie úloh týkajúcich sa programov Únie. TEN T EA bola teda zriadená na účel riadenia činností Únie v oblasti TEN na základe usmernení a rozpočtových pravidiel TEN-T, a pridania hodnoty do riadenia programu TEN-T. Ostáva pod dohľadom príslušného GR MOVE, ktoré nesie zodpovednosť za otázky politiky.

TEN-T EA je zodpovedná za riadenie implementácie technických a finančných aspektov programu pre oblasť transeurópskych dopravných sietí (TEN-T) sledovaním celej životnosti projektu. Jej cieľom je v rámci svojej každodennej práce zlepšovať účinnosť a flexibilitu implementácie TEN-T za nižšie náklady, a zároveň mobilizovať odbornosť na vysokej úrovni uľahčovaním prijímania odborných zamestnancov. Rovnako posilňuje väzby medzi TEN-T a kľúčovými zainteresovanými stranami, zabezpečuje lepšiu koordináciu finančných prostriedkov s inými nástrojmi EÚ, zvyšuje profil a výhody financovania EÚ, a poskytuje Komisii podporu/spätnú väzbu.

Správa

Riadiaci výbor

Na činnosti agentúry dohliada riadiaci výbor, ktorý v súčasnosti tvorí päť členov z Generálnych riaditeľstiev Európskej komisie pre mobilitu a dopravu, regionálnu a mestskú politiku, životné prostredie a ľudské zdroje a jeden pozorovateľ z Európskej investičnej banky. Výbor sa stretáva štyrikrát do roka a schvaľuje administratívny rozpočet, plán práce, výročnú správu o činnosti, účty všetkých príjmov a výdavkov, externú hodnotiacu správu a prijíma niektoré osobitné pravidlá implementácie.

Riaditeľ

Menovaný Európskou komisiou.

Vnútorná kontrola

Útvar Európskej komisie pre vnútorný audit a oddelenie vnútorného auditu agentúry.

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2012

Rozpočet

A.	7,9 mld. EUR (100 % všeobecný rozpočet Európskej únie) pre rozpočet TEN-T viazaný na finančný výhľad na obdobie 2007 – 2013.

B.	9,8 mil. EUR (administratívny rozpočet) 100 % dotácia EÚ, za ktorú plne zodpovedá agentúra.

Počet zamestnancov k 31. decembru 2012

Dočasní zamestnanci: 33 pracovných miest uvedených v pláne pracovných miest, z toho 100 % obsadených pracovných miest.

Zmluvní zamestnanci: 67 plánovaných pracovných miest, z toho 66 (99 %) obsadených pracovných miest.

Zamestnanci spolu: 100 (99 obsadených pracovných miest).

Pridelení na:

a)	prevádzkové úlohy: 65 (64 obsadených pracovných miest);

b)	administratívne úlohy: 35 (35 obsadených pracovných miest).

Produkty a služby v roku 2012

Výberové konania

—	Výzva na predloženie ponúk v rámci ročného plánu práce na rok 2011 s piatimi prioritnými oblasťami v celkovej výške 200 mil. EUR. 138 ponúk vyžadujúcich 426,3 mil. EUR bolo vyhodnotených 34 externými expertmi a 74 návrhov v hodnote 198,7 mil. EUR bolo odporučených na financovanie.

—	Príprava výziev na predloženie ponúk v rámci viacročného programu v celkovej hodnote 1 057 mil. EUR a ročných výziev v celkovej hodnote 250 mil. EUR, uverejnené v roku 2012.

Riadenie projektov

—	Príprava 96 nových rozhodnutí o financovaní (Výzvy 2011) – 325 otvorených ku koncu roka 2012.

—	Spracovanie 102 žiadostí o zmeny od príjemcov – 63 nových v roku 2012.

—	Analýza 171 správ o pokroku (ASR – hlavný nástroj na monitorovanie pokroku projektu) a 21 strategických plánov činnosti (SAP).

—	207 projektových zasadnutí konajúcich sa buď na mieste alebo v priestoroch agentúry.

—	plné využitie dostupných výdavkových rozpočtových prostriedkov, s priemernou lehotou platby iba 12 dní.

Opatrenia na zjednodušenie

—	Zlepšenie vnútorných postupov a komunikácie s príjemcami, napr. v súvislosti s výkazníctvom, hodnotením, zmenami rozhodnutí atď.

—	Vývoj elektronického nástroja na predkladanie správ o pokroku (ASR).

—	Zmeny v pracovnej skupine osvedčenej praxe (agentúra a príjemcovia) vytvorenej na prediskutovanie návrhov s cieľom zlepšiť efektívnosť administratívnej implementácie programu.

—	Vypracovanie súpisov týkajúcich sa výkladu ustanovení v rozhodnutiach Komisie a prípadov verejného obstarávania.

—	Zlepšenie a zosúladenie vnútorných postupov prostredníctvom pracovných skupín pre vzor administratívnych a prevádzkových výdavkov.

Komunikácia

—	Na internetovej stránke bol pridaný nový odkaz na Twitter (@tentea_eu) a zväčšená sekcia o úspešných projektoch – 166 000 návštev v roku 2012. Helpdesk stránky morských diaľnic mala 2 500 návštevníkov.

—	Kampaň „10 (ĎALŠÍCH) z TEN“ o ďalších dosiahnutých výsledkoch projektu TEN-T s aktualizáciou internetu, tweetmi, brožúrou a plagátmi.

—	Zmena a zrealizovanie vizuálnej identity Komisie pre všetky komunikačné materiály, internetovú stránku, intranet, vzory a podpisy.

—

Uverejnenie 11 elektronických novín/aktualizácií pre príjemcov, 37 tlačových správ o výzvach, výsledkoch a nových vybraných projektoch v 20 jazykoch, 53 tlačových správ pripravených na distribúciu, aktualizovaný korporátny leták/spis po zmenách vizuálnej identity (pozri vyššie), nová brožúra ERTMS, brožúry pre FAC o vybraných projektoch výziev v rámci ročného a viacročného programu.

—	Medzi podujatia patril spoločný TEN-T deň/informačný deň a výstava s GR MOVE, informačný deň pre ročnú výzvu; účasť na konferencii ERTMS GR MOVE/dánskeho predsedníctva, otvorený deň inštitúcií a ďalšie podujatia súvisiace s TEN-T zorganizované GR REGIO/Výborom regiónov.

Spolupráca so zodpovedajúcimi generálnymi riaditeľstvami

—	Vypracovanie špecializovanej analýzy údajov pre predkladanie správ o ročnom pláne práce a pre finančné plánovanie a následná kontrola s cieľom zabezpečiť účinnú a efektívnu realizáciu celého programu.

—	Pomoc pri podpore pozícií, ktoré vypracovalo GR MOVE v priebehu procesu spolurozhodovania o nástroji Connecting Europe Facility (CEF) a nových usmernení k TEN-T.

—	Vypracovanie štatistík, správ a máp týkajúcich sa programu, napr. „Správa o implementácii programu TEN-T“.

—	Spoločné zasadnutie manažérov raz mesačne za účasti riaditeľov, vedúcich oddelení, riaditeľa pre komunikáciu a úradníkmi z agentúr/kontaktných pracovníkov GR.

Audity

—	Schválenie viacročnej stratégie auditov na roky 2013 – 2015.

—	Bolo vykonaných 14 auditov, čo predstavuje 21 % priebežných/konečných platieb (peňažná hodnota) v roku 2011.

Zdroj: Informácie poskytnuté agentúrou.

ODPOVEĎ AGENTÚRY

11.

Agentúra súhlasí s tým, že výška prenesených rozpočtových prostriedkov v hlavách II a III je pomerne vysoká. Chcela by však informovať Dvor audítorov, že rozhodnutie o presunutí niektorých výdavkov, pôvodne zahrnutých do rozpočtu na rok 2013, do rozpočtu na rok 2012 sa prijalo s úplným súhlasom riadiaceho výboru. V skutočnosti bol tento krok potrebný na zníženie rozpočtovej záťaže, ktorú predstavoval už aj tak veľmi tesný rozpočtový rámec na rok 2013, ako aj v záujme čo najefektívnejšieho použitia rozpočtových prostriedkov na rok 2012 v súlade so zásadou riadneho finančného hospodárenia.

Top

Choose the experimental features you want to try