Pripomienka Dvora audítorov

Prijaté opatrenia

Analýza Dvora audítorov

Odpoveď Komisie

Pri predbežných kontrolách sa zistili nedostatky vrátane nedostatočného monitorovania a podpory organizácií poverených realizáciou projektov financovaných EÚ.

(Výročná správa za rok 2008, body 8.22 a 8.35)

Pripravuje sa súbor nástrojov finančného hospodárenia pre realizačné organizácie.

Pozri správu o ERF, prílohu 4, riadok 2.

V priebehu roka 2010 úrad EuropeAid dokončí a sprístupní súbor nástrojov finančného hospodárenia pre implementačné organizácie.

Pri predbežných kontrolách sa zistili nedostatky v prípade platieb rozpočtovej podpory v postupoch na overovanie plnenia platobných podmienok.

(Výročná správa za rok 2008, bod 8.22)

Široká informovanosť v oddeleniach Komisie o potrebe zaistiť štruktúrovanejší a formalizovanejší prístup pri hodnotení platieb rozpočtovej podpory vrátane posilnenia úlohy overovania zamestnancami špecializujúcimi sa na financovanie a zákazky v procese schvaľovania platby.

Pozri správu o ERF, prílohu 4, riadok 9.

Úrad EuropeAid bude túto otázku riešiť v rámci revízie usmernení o rozpočtovej podpore a v rámci revízie postupov partnerského preskúmania týkajúcich sa návrhov opatrení (skupina na podporu kvality), ktoré sú naplánované na rok 2011.

Pokiaľ ide o využitie externých auditov, ktoré predstavujú jednu z najdôležitejších súčastí rámca vnútornej kontroly úradu EuropeAid, Dvor audítorov zistil zlepšenie v postupoch. Napriek tomu dospel k názoru, že tieto kontroly sú len čiastočne účinné.

(Výročná správa za rok 2008, body 8.23 a 8.24)

Reformy používanej metodiky auditu zavedené od roku 2007 boli doplnené o podstatnú revíziu metodiky ročného plánu auditov.

Pozri správu o ERF, prílohu 4, riadok 3.

Komisia súhlasí, že v postupe plánovania auditov došlo k podstatným zlepšeniam.

Postup riadenia rizík bol posúdený ako čiastočne účinný.

(Výročná správa za rok 2008, bod 8.23)

Pokračujúce úsilie o zvýšenie informovanosti o postupe riadenia rizík.

Postup riadenia rizík bol zhodnotený ako vo všeobecnosti účinný.

Metodika úradu EuropeAid v oblasti riadenia rizík prešla v roku 2009 komplexnou revíziou a pre všetky jednotky boli zorganizované povinné školenia zamerané na zvyšovanie informovanosti.

Dvor zistil závažné nedostatky v oblasti následných kontrol v systémoch dohľadu a kontroly na zaistenie správnosti transakcií.

(Výročná správa za rok 2008, bod 8.25)

Dôkladné monitorovanie plnenia ročného plánu následných kontrol.

Napriek úsiliu a doteraz dosiahnutému pokroku stále existujú významné nedostatky, ktoré je potrebné odstrániť.

GR RELEX prijíma opatrenia na riešenie všetkých prijatých odporúčaní týkajúcich sa následných kontrol.

Zistilo sa, že viacročný program útvaru vnútorného auditu nebol dostatočne rozpracovaný.

(Výročná správa za rok 2008, bod 8.27)

Útvar vnútorného auditu vypracoval v roku 2009 viacročný program svojich činností.

Podľa názoru Dvora audítorov túto pripomienku náležite vyriešilo GR ELARG.

Zistilo sa, že GR ELARG nemalo osobitnú stratégiu pre následné kontroly centrálne riadených projektov.

(Výročná správa za rok 2008, bod 8.27)

V priebehu roka 2009 GR ELARG vypracovalo stratégiu pre následnú kontrolu centrálne riadených projektov.

Dvor audítorov víta iniciatívu GR ELARG, avšak nová stratégia sa uplatní až v roku 2010 a je stále potrebné overiť jej účinnosť.

Implementácia novej stratégie prináša v súčasnosti svoje prvé pozitívne výsledky.

Zistilo sa, že v dvoch agentúrach v Bulharsku pretrvávajú základné nedostatky týkajúce sa možných nezrovnalostí pri riadení fondov Phare

(Výročná správa za rok 2008, bod 8.28)

V roku 2009 po nápravných opatreniach bulharských orgánov GR ELARG zrušilo pozastavenie platieb Bulharsku.

Je naďalej potrebné, aby GR ELARG venovalo osobitnú pozornosť kontrole plnenia opatrení pri implementácii povstupových fondov v Bulharsku.

Implementácii povstupových fondov v Bulharsku sa bude naďalej venovať osobitná pozornosť, ktorá je potrebná až do uzavretia všetkých programov.

V roku 2008 útvar vnútorného auditu ešte nefungoval naplno z dôvodu prenosu činností z útvaru vnútorného auditu úradu EuropeAid.

(Výročná správa za rok 2008, bod 8.29)

V priebehu roka 2009 mal útvar vnútorného auditu riadny počet zamestnancov a realizoval celoročný plán práce.

Útvar vnútorného auditu GR ECHO riadne funguje a poskytuje záruku generálnemu riaditeľovi GR ECHO.“