mimoriadne vydanie v bulharskom jazyku: Kapitola 10 Zväzok 007 S. 8 - 82
mimoriadne vydanie v rumunskom jazyku: Kapitola 10 Zväzok 007 S. 8 - 82
English
Select your language
Official EU languages:
Access to European Union law
EUR-Lex
Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Use quotation marks to search for an "exact phrase". Append an asterisk (*) to a search term to find variations of it (transp*, 32019R*). Use a question mark (?) instead of a single character in your search term to find variations of it (ca?e finds case, cane, care).
Need more search options? Use the
Advanced search
Document 32005O0004
Guideline of the European Central Bank of 15 February 2005 amending Guideline ECB/2003/2 concerning certain statistical reporting requirements of the European Central Bank and the procedures for reporting by the national central banks of statistical information in the field of money and banking statistics (ECB/2005/4)
Usmernenie Európskej centrálnej banky z 15. februára 2005, ktorým sa mení a dopĺňa usmernenie ECB/2003/2 o určitých požiadavkách Európskej centrálnej banky na štatistické vykazovanie a o postupoch vykazovania štatistických informácií v oblasti menovej a bankovej štatistiky národnými centrálnymi bankami (ECB/2005/4)
Usmernenie Európskej centrálnej banky z 15. februára 2005, ktorým sa mení a dopĺňa usmernenie ECB/2003/2 o určitých požiadavkách Európskej centrálnej banky na štatistické vykazovanie a o postupoch vykazovania štatistických informácií v oblasti menovej a bankovej štatistiky národnými centrálnymi bankami (ECB/2005/4)
Ú. v. EÚ L 109, 29.4.2005, p. 6–80
(ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, SK, SL, FI, SV) Tento dokument bol uverejnený v osobitnom vydaní
(BG, RO)
No longer in force, Date of end of validity: 02/09/2007; Nepriamo zrušil 32007O0009
Language
HTML
PDF
Official Journal
|
29.4.2005 |
SK |
Úradný vestník Európskej únie |
L 109/6 |
USMERNENIE EURÓPSKEJ CENTRÁLNEJ BANKY
z 15. februára 2005,
ktorým sa mení a dopĺňa usmernenie ECB/2003/2 o určitých požiadavkách Európskej centrálnej banky na štatistické vykazovanie a o postupoch vykazovania štatistických informácií v oblasti menovej a bankovej štatistiky národnými centrálnymi bankami
(ECB/2005/4)
(2005/326/ES)
RADA GUVERNÉROV EURÓPSKEJ CENTRÁLNEJ BANKY,
so zreteľom na Štatút Európskeho systému centrálnych bánk a Európskej centrálnej banky, a najmä na jeho článok 5.1, článok 12.1 a článok 14.3,
keďže:
|
(1) |
Po preskúmaní usmernenia ECB/2003/2 zo 6. februára 2003 o určitých požiadavkách Európskej centrálnej banky na štatistické vykazovanie a o postupoch vykazovania štatistických informácií v oblasti menovej a bankovej štatistiky národnými centrálnymi bankami (1) sa zistilo, že je potrebné vykonať určité zmeny a doplnenia. |
|
(2) |
Niektoré zmeny a doplnenia je potrebné vykonať v normatívnych ustanoveniach a v prílohách I a II z dôvodu zrušenia prílohy III, ktorá obsahovala časové harmonogramy zasielania rozličných druhov štatistík. Príloha III sa vypúšťa, pretože Európska centrálna banka (ECB) bude v budúcnosti oznamovať tieto časové harmonogramy národným centrálnym bankám do konca septembra každého roka pre prenos údajov v nasledujúcom roku. |
|
(3) |
Príloha V by sa mala zmeniť a doplniť tak, aby sa schéma vykazovania pre úverové inštitúcie uviedla do súladu so schémou vykazovania, ktorá sa používa pre NBS a ostatné peňažné finančné inštitúcie. |
|
(4) |
V prílohe VI by sa mal pojem „štruktúrne štatistické ukazovatele“ nahradiť pojmom „štruktúrne finančné ukazovatele“, aby sa predišlo zámene. K takejto zámene by mohlo dôjsť, pretože Eurostat zostavuje súbor štruktúrnych ukazovateľov, ktoré sa takisto ukladajú v databáze ECB. |
|
(5) |
Príloha VII by sa mala zmeniť a doplniť tak, aby sa položka „eurobankovky a euromince v držbe ústrednej štátnej správy“ stala doplňujúcou položkou vysokej priority. To pomôže zlepšiť výpočet menových agregátov. |
|
(6) |
Príloha IX by sa mala zmeniť a doplniť tak, aby zahŕňala požiadavku na vykazovanie doplňujúcich položiek menovej a bankovej štatistiky, ktoré sú potrebné na štvrťročnú tvorbu finančných účtov menovej únie (MUFA). |
|
(7) |
V nadväznosti na zmenu a doplnenie nariadenia ECB/2001/13 z 22. novembra 2001, ktoré sa týka konsolidovanej súvahy sektora peňažných finančných ústavov (2), je potrebné zmeniť a doplniť prílohu X, pokiaľ ide o pravidlá oceňovania, ktoré sa majú používať pri oceňovaní určitých finančných nástrojov. Okrem toho by sa mala zmeniť a doplniť tabuľka 5 tak, aby zahŕňala štvrťročné úpravy doplňujúcich položiek. |
|
(8) |
Príloha XIII by sa mala zmeniť a doplniť tak, aby zohľadňovala nové štvrťročné úpravy doplňujúcich položiek, ktoré sa teraz vyžadujú podľa prílohy X. |
|
(9) |
Príloha XVI by sa mala zmeniť a doplniť tak, aby bol časový harmonogram zasielania údajov, ktoré sa majú podľa tejto prílohy vykazovať, v súlade s časovým harmonogramom zasielania štatistiky základne na výpočet povinných minimálnych rezerv. |
|
(10) |
Príloha XVIII by sa mala zmeniť a doplniť tak, aby zahŕňala novú požiadavku na poskytovanie údajov o transakciách a údajov o predajoch a spätných odkúpeniach podielových listov/akcií vydaných investičnými fondmi. Okrem toho by sa mala zahrnúť aj požiadavka na nové časové rady, ktoré sa budú používať pri zostavovaní finančných účtov menovej únie (MUFA). |
|
(11) |
Príloha XIX by sa mala zmeniť a doplniť tak, aby zahŕňala vzorec na oceňovanie dlhopisov s nulovým kupónom. |
|
(12) |
Po preskúmaní sú potrebné niektoré ďalšie zmeny a doplnenia, okrem iného z dôvodu pristúpenia nových členských štátov 1. mája 2004 a z dôvodu uplynutia určitých prechodných dojednaní o vykazovaní a určitých výnimiek. |
|
(13) |
V súlade s článkom 12.1 a článkom 14.3 štatútu tvoria usmernenia ECB neoddeliteľnú súčasť práva Spoločenstva, |
PRIJALA TOTO USMERNENIE:
Článok 1
Usmernenie ECB/2003/2 sa mení a dopĺňa takto:
|
1. |
Článok 2 ods. 1 sa nahrádza odsekom, ktorý znie: „1. NCB zostavujú a vykazujú dve agregované bilancie za podsektory ‚centrálna banka’ a ‚ostatné PFI’ svojich členských štátov v súlade s nariadením ECB/2001/13. V prevodových tabuľkách pre menovú a bankovú štatistiku, uvedených v prílohe I, sú najmä bližšie vymedzené požadované štatistické informácie, ktoré sa týkajú bilancie centrálnej banky. Na účely štatistického vykazovania ECB odvodzuje zo svojej vlastnej bilancie údaje, ktoré zodpovedajú údajom, ktoré NCB odvodzujú zo svojich vlastných bilancií. NCB, ako zostavovatelia svojich vlastných bilancií, dodržiavajú postupy uvedené v prílohe II pri pravidelnom monitorovaní súladu medzi agregovanou bilanciou Eurosystému, zostavenou ku koncu mesiaca na štatistické účely, a svojimi týždennými finančnými výkazmi, ako aj pri pravidelnom vykazovaní výsledkov monitorovania do ECB. ECB, ako zostavovateľ svojej vlastnej bilancie, používa rovnaký postup. Tieto štatistické informácie sa vykazujú podľa ročného časového harmonogramu, ktorý stanovuje ECB a ktorý sa národným centrálnym bankám oznamuje do konca septembra každého roka.“ |
|
2. |
Článok 7 ods. 1 sa nahrádza odsekom, ktorý znie: „1. Na to, aby ECB mohla pravidelne zostavovať štatistiku úrokových mier PFI, NCB vykazujú štatistické informácie v súlade s prílohou XX. Tieto štatistické informácie sa vykazujú podľa ročného časového harmonogramu, ktorý stanovuje ECB a ktorý sa národným centrálnym bankám oznamuje do konca septembra každého roka.“ |
|
3. |
Prílohy I, II, V, VII, X, XV, XVI, XIX a XX sa menia a dopĺňajú v súlade s prílohou I k tomuto usmerneniu. |
|
4. |
Príloha III sa vypúšťa. |
|
5. |
Príloha VI sa nahrádza textom uvedeným v prílohe II k tomuto usmerneniu. |
|
6. |
Príloha IX sa nahrádza textom uvedeným v prílohe III k tomuto usmerneniu. |
|
7. |
Príloha XIII sa nahrádza textom uvedeným v prílohe IV k tomuto usmerneniu. |
|
8. |
Príloha XVIII [okrem i) tabuľky nazvanej „Série údajov o OFS, iných ako investičné fondy, ktoré sa majú zasielať do ECB (kľúčové ukazovatele/doplňujúce položky)“ v dodatku 1 tejto prílohy a ii) dodatku 2 tejto prílohy] sa nahrádza textom uvedeným v prílohe V k tomuto usmerneniu. |
Článok 2
Toto usmernenie nadobúda účinnosť 17. februára 2005.
Článok 3
Toto usmernenie je určené národným centrálnym bankám členských štátov, ktoré prijali jednotnú menu v súlade so Zmluvou o založení Európskeho spoločenstva.
Vo Frankfurte nad Mohanom 15. februára 2005
Za Radu guvernérov ECB
prezident ECB
Jean-Claude TRICHET
(1) Ú. v. EÚ L 241, 26.9.2003, s. 1. Usmernenie zmenené a doplnené usmernením ECB/2004/1 (Ú. v. EÚ L 83, 20.3.2004, s. 29).
(2) Ú. v. ES L 333, 17.12.2001, s. 1. Nariadenie naposledy zmenené a doplnené nariadením ECB/2004/21 (Ú. v. EÚ L 371, 18.12.2004, s. 42).
PRÍLOHA I
Prílohy I, II, V, VII, X, XV, XVI, XIX a XX k usmerneniu ECB/2003/2 sa menia a dopĺňajú takto:
|
1. |
V prílohe I sa prvý odsek nahrádza odsekom, ktorý znie: „Národné centrálne banky (NCB) a Európska centrálna banka (ECB), ako zostavovatelia svojich vlastných bilančných štatistických informácií, používajú nasledujúce prevodové tabuľky pri pravidelnom monitorovaní súladu medzi agregovanou bilanciou Eurosystému, zostavovanou ku koncu mesiaca na štatistické účely, a dennými finančnými výkazmi určenými na účtovné účely a účely riadenia likvidity. Tieto štatistické informácie by sa mali vykazovať podľa ročného časového harmonogramu, ktorý stanovuje ECB a ktorý sa národným centrálnym bankám oznamuje do konca septembra každého roka.“ |
|
2. |
Príloha II sa mení a dopĺňa takto:
|
|
3. |
Príloha V sa mení a dopĺňa takto:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
4. |
Príloha VII sa mení a dopĺňa takto:
|
|
5. |
Príloha X sa mení a dopĺňa takto:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
6. |
Príloha XV sa mení a dopĺňa takto:
|
|
7. |
V prílohe XVI sa oddiel nazvaný „Pravidelné vykazovanie údajov“ nahrádza oddielom, ktorý znie: „Tieto tri časové rady za úverové inštitúcie, ktoré obsahujú údaje o stavoch ku koncu mesiaca, sa zasielajú do ECB s mesačnou periodicitou do konca pracovného dňa NCB, ktorý predchádza začiatok udržiavacieho obdobia. Tieto série údajov sa zasielajú aj vtedy, ak sa príslušné bilančné položky v členskom štáte neuvádzajú, aby sa umožnilo jednotné spracovanie položiek v rámci konsolidovanej bilancie (10). (10) Správne vykazovanie bilančných položiek, ktoré sa neuvádzajú, je uvedené v prílohe XIII.“" |
|
8. |
Príloha XIX sa mení a dopĺňa takto:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
9. |
Príloha XX sa mení a dopĺňa takto:
|
(5) V tomto stĺpci sú zahrnuté ostatné meny členských štátov EÚ (okrem DKK, SEK, GBP).“
PRÍLOHA II
"PRÍLOHA VI
ŠTRUKTÚRNE FINANČNÉ UKAZOVATELE
SCHÉMA VYKAZOVANIA A POKYNY NA ZOSTAVOVANIE
Úvod
|
1. |
Na účely vykonávania pravidelnej analýzy štruktúr bankového sektora v Európskej únii (EÚ) potrebuje Výbor pre bankový dohľad údaje na zostavovanie celého radu štruktúrnych ukazovateľov. Zoznam štruktúrnych ukazovateľov obsahuje 29 sérií údajov. Dvanásť z týchto sérií údajov možno zostaviť na základe údajov, ktoré už má Európska centrálna banka (ECB) k dispozícii. Ďalších 14 ukazovateľov možno zostaviť len s použitím doplňujúcich údajov zozbieraných od národných centrálnych bánk (NCB), zatiaľ čo zostávajúce tri ukazovatele zostavuje pracovná skupina pre rozvoj bankového sektora, ktorá využíva iné neharmonizované zdroje. |
|
2. |
Táto príloha uvádza schému vykazovania a pokyny na zostavovanie 14 ukazovateľov s použitím údajov od jednotlivých NCB. Tento zber údajov bude založený na informáciách, ktoré sú už k dispozícii v rámci Európskeho systému centrálnych bánk (ESCB). |
|
3. |
úplný zoznam ukazovateľov je uvedený nižšie. Tie ukazovatele, ktoré sa tvoria s použitím doplňujúcich údajov zasielaných jednotlivými NCB, sú uvedené tučným písmom. TABUĽKA 1 Štruktúrne ukazovatele v členení podľa kategórie zdroja údajov
|
Oddiel 1. Schéma vykazovania
|
4. |
Schéma vykazovania, ktorá sa má použiť na prenos týchto údajov, je pripojená ako dodatok 1. Údaje na výpočet štruktúrnych ukazovateľov o úverových inštitúciách sa požadujú s ročnou periodicitou. Údaje sa vykazujú do konca marca každého roka za predchádzajúci rok. Očakáva sa, že táto požiadavka na včasnosť predkladania môže byť splnená pri všetkých ukazovateľoch s výnimkou ukazovateľa č. 3 ‚počet zamestnancov ÚI’, pri ktorom by sa údaje mali poskytovať, ak je to možné, do konca mája každého roka za predchádzajúci rok. |
|
5. |
Štatistické požiadavky sa týkajú údajov, ako sú stavy, absolútne čísla alebo pomery, ako je uvedené. Okrem stavov je uvedená aj požiadavka na vykazovanie údajov o úpravách tokov, ak sú tieto k dispozícii. V prípade bilančných údajov sa úpravy tokov týkajú precenení a zmien výmenných kurzov, odpisov a znížení hodnôt úverov a preklasifikovaní. Na zjednodušenie schémy vykazovania by sa úpravy tokov mali vykazovať spolu ako jeden súčet bez ďalšieho členenia podľa typu úpravy. Ak úpravy tokov nie sú k dispozícii, používatelia budú vychádzať len z rozdielov v stavoch upravených o zmeny výmenných kurzov (ktoré vypočítava ECB). V prípade absolútnych čísel alebo pomerov sa úpravy tokov neuplatňujú. |
|
6. |
V zásade by zozbierané údaje mali pokrývať 100 % inštitúcií, ktoré sú definované ako úverové inštitúcie (pozri oddiel I.2 časti 1 prílohy I k nariadeniu ECB/2001/13). V prípadoch, keď je skutočné pokrytie pri vykazovaní nižšie ako 100 % v dôsledku uplatnenia princípu nezahrnutia malých inštitúcií, od NCB sa vyžaduje doplnenie poskytovaných údajov tak, aby zabezpečili 100 % pokrytie. To zabezpečí porovnateľnosť ukazovateľov medzi členskými štátmi a súlad s bilančnými údajmi za PFI, ktoré sú dopĺňané na 100 % podľa prílohy XIV. |
|
7. |
Po prijatí údajov sa v ECB vykonajú jednoduché kontroly súladu. Napríklad, ak je ukazovateľ č. 18 nula, potom musí byť aj ukazovateľ č. 19 nula. To isté platí pre ukazovatele č. 20 – 21, 23 – 24 a 25 – 26. Okrem toho sa môžu vykonať aj krížové kontroly ukazovateľov č. 18 a 23 so zoznamom PFI. Pokyny na prenos údajov sú uvedené v dodatku 2. |
Oddiel 2. Pokyny na zostavovanie ukazovateľov
|
8. |
NCB poskytujú údaje k 14 ukazovateľom (druhá skupina v tabuľke 1) v súlade s nižšie uvedenými koncepčnými a metodickými pravidlami. Celkovým cieľom je zabezpečiť čo najlepšie dodržiavanie štatistických zásad prijatých na zostavovanie údajov pre menovú a bankovú štatistiku (ktoré sa používajú pri väčšine ukazovateľov prvej skupiny v tabuľke 1). Údaje by sa mali napríklad agregovať, a nie konsolidovať; zásada rezidentskej príslušnosti by sa mala riadiť takzvaným ‚prístupom hostiteľskej krajiny’; bilančné údaje by sa mali vykazovať v hrubom vyjadrení atď. |
|
9. |
Údaje, ktoré NCB majú poskytovať, sú opísané nižšie. Každú odchýlku od nižšie uvedených definícií a pravidiel by NCB mali vykazovať do ECB s cieľom umožniť monitorovanie národnej praxe. Informácie o možných odchýlkach by sa mali vykazovať v poslednom stĺpci výkazu. |
|
10. |
Ukazovateľ č. 2: Počet miestnych jednotiek (‚pobočiek’) ÚI. Tento ukazovateľ sa týka počtu pobočiek ku koncu referenčného obdobia. Definícia pobočiek je uvedená v nariadení ECB/2001/13: ‚pobočky sú subjekty nezapísané v registri (bez samostatnej právnej subjektivity) v úplnom vlastníctve materskej spoločnosti’. (1) Tento ukazovateľ by mal zahŕňať len pobočky, ktoré patria úverovým inštitúciám. Pobočky inštitucionálnych jednotiek, ktoré samy nie sú úverovými inštitúciami, by sa tu nemali zahŕňať, aj keď patria do rovnakej skupiny ako úverové inštitúcie. Je to potrebné na to, aby sa predišlo skresleniu pri porovnávaní tohto ukazovateľa napríklad s ukazovateľom č. 7 o celkových aktívach úverových inštitúcií. |
|
11. |
Z dôvodu zabezpečenia súladu by definíciu pobočky, ktorú vymedzila ECB, mali používať všetky NCB. |
|
12. |
Ukazovateľ č. 3: Počet zamestnancov ÚI. Tento ukazovateľ sa týka priemerného počtu pracovníkov zamestnaných počas referenčného roka. Definícia použitá pre tento ukazovateľ je podobná definícií, ktorú používa Eurostat (2). Údaje pre tento ukazovateľ by však mali zahŕňať len pracovníkov zamestnaných v úverových inštitúciách. Zamestnanci finančných inštitúcií, ktoré samy nie sú úverovými inštitúciami, sa nezahŕňajú, aj keď tieto inštitúcie patria do tej istej skupiny. |
|
13. |
Ukazovateľ č. 5: Podiel piatich najväčších ÚI na celkových aktívach (CR5). Tento ukazovateľ sa týka koncentrácie bankovej činnosti. Používatelia uprednostňujú, aby sa na výpočet tohto ukazovateľa používal konsolidovaný ‚skupinový prístup’, podľa ktorého sa dve alebo viac inštitúcií, ktoré patria do tej istej skupiny, počítajú ako jedna samostatná inštitúcia. Uplatňovanie takéhoto prístupu v súčasnosti nie je pri použití údajov pre menovú a bankovú štatistiku možné z dvoch dôvodov. Po prvé údaje pre menovú a bankovú štatistiku nie sú konsolidované (3), preto by nebolo možné zahrnúť bilancie ostatných inštitúcií danej skupiny, ani započítať aktíva a pasíva v rámci skupiny. Po druhé informácie o vlastníctve nemusia byť k dispozícii v každom prípade a museli by sa poskytovať zo zdrojov dohľadu. |
|
14. |
Z týchto dôvodov by NCB mali pri výpočte ukazovateľa č. 5 používať nekonsolidovaný „agregovaný“ prístup, konkrétne by mali: 1. zoradiť bilančné súhrny za vykazujúce úverové inštitúcie podľa veľkosti; 2. vypočítať súčet bilančných súhrnov piatich najväčších úverových inštitúcií a súčet bilančných súhrnov všetkých úverových inštitúcií a 3. vydeliť tieto dve čísla. Údaje, ktoré sa majú vykazovať do ECB, by mali byť vyjadrené v percentách (napr. hodnota 72,4296 % by sa mala vykazovať ako 72,4296, a nie ako 0,7243). Hoci sa zloženie piatich najväčších bánk môže časom meniť, NCB by mali uvádzať len podiel piatich najväčších úverových inštitúcií k určitému časovému bodu (ku koncu decembra referenčného roka). |
|
15. |
Ukazovateľ č. 6: Herfindahlov index pre celkové aktíva ÚI. Podobne ako predchádzajúci ukazovateľ, aj tento ukazovateľ sa týka koncentrácie bankovej činnosti. NCB by mali v maximálnej možnej miere uplatňovať ‚agregovaný’ prístup. Výpočet tohto ukazovateľa by bol úplne presný len vtedy, ak by boli k dispozícii jednotlivé bilancie za každú úverovú inštitúciu. Keďže rámec menovej a bankovej štatistiky umožňuje skupinám úverových inštitúcií vo výnimočných prípadoch vykazovať konsolidovane, nemuseli by byť k dispozícii všetky potrebné štatistické informácie (to by mohol byť prípad banky Rabobank v Holandsku). V takom prípade by výpočet Herfindahlovho indexu mal zahŕňať agregovanú bilanciu každej úverovej inštitúcie patriacej do skupiny, možno s použitím účtovných informácií uvedených v ročných účtovných závierkach týchto inštitúcií. Navyše je možné, že nie všetky malé úverové inštitúcie vykazujú údaje ku koncu roka. V takom prípade by sa tieto údaje mali doplniť na 100 % pokrytie. |
|
16. |
Herfindahlov index sa získa spočítaním druhých mocnín podielov na trhu všetkých úverových inštitúcií v bankovom sektore a mal by sa vykazovať do ECB podľa tohto vzorca: 
kde: n = celkový počet ÚI v krajine Xi = celkové aktíva ÚI
|
= celkové aktíva všetkých ÚI v krajine.|
17. |
Ukazovateľ č. 15: Celkové investície poisťovní. Na účely výpočtu tohto ukazovateľa (4) je poisťovňa definovaná ako podnik, ktorý získal oficiálne oprávnenie podľa článku 6 prvej smernice Rady 73/239/EHS z 24. júla 1973 o koordinácii zákonov, iných právnych predpisov a správnych opatrení vzťahujúcich sa na začatie a vykonávanie priameho poisťovania s výnimkou životného poistenia (5) alebo článku 6 prvej smernice Rady 79/267/EHS z 5. marca 1979 o koordinácii zákonov, iných právnych predpisov a správnych opatrení vzťahujúcich sa na začatie a vykonávanie priameho životného poisťovania (6). Zaisťovanie sem nepatrí. Informácie sa týkajú celkových finančných aktív týchto spoločností, ktoré sa získajú po odpočítaní nefinančných aktív (ako sú napríklad stále aktíva) z agregovaného bilančného súhrnu. V prípade potreby by sa tieto údaje mali doplniť tak, aby sa zabezpečilo 100 % pokrytie. Ak nie sú k dispozícii osobitné informácie o poisťovniach, tento ukazovateľ sa môže skombinovať s ukazovateľom č. 17 ‚celkové aktíva v správe penzijných fondov’, aby sa vytvoril jeden ukazovateľ. Ak sa prijme ‚kombinované’ zaznamenávanie, NCB by mali tieto série údajov označiť. |
|
18. |
Ukazovateľ č. 17: Celkové aktíva v správe penzijných fondov. Táto informácia sa týka agregovaných bilančných súhrnov takzvaných autonómnych penzijných fondov, t. j. osobitných inštitucionálnych jednotiek, ktorých hlavnou činnosťou je financovanie dôchodkov; nie sú to poisťovne (7). Ak nie sú k dispozícii osobitné informácie o penzijných fondoch, tento ukazovateľ sa môže skombinovať s ukazovateľom č. 15, aby sa vytvoril jeden ukazovateľ. V takom prípade sa pri ukazovateli č. 17 uvedie nula. |
|
19. |
Ukazovateľ č. 18: Počet pobočiek ÚI z krajín EHP. Tento ukazovateľ sa týka počtu pobočiek patriacich úverovým inštitúciám, ktoré sú rezidentmi v ostatných krajinách EHP, t. j. okrem tuzemských pobočiek. Ak má úverová inštitúcia v určitej krajine viac ako jednu pobočku, tieto sa počítajú za jednu. Pretože údaje zozbierané na účel zostavovania zoznamu PFI má ECB k dispozícii len od januára 1999, NCB by mali poskytnúť chýbajúce údaje ku koncu rokov 1997 a 1998. NCB by mali zabezpečiť, aby počínajúc koncom roka 1999 boli údaje v súlade s údajmi vykazovanými v rámci zoznamu PFI. |
|
20. |
Ukazovateľ č. 19: Celkové aktíva pobočiek ÚI z krajín EHP. Tento ukazovateľ sa týka agregovaného bilančného súhrnu za pobočky, na ktoré sa vzťahuje ukazovateľ č. 18. |
|
21. |
Ukazovateľ č. 20: Počet dcérskych spoločností ÚI z krajín EHP. Tento ukazovateľ sa týka počtu dcérskych spoločností kontrolovaných úverovými inštitúciami, ktoré sú rezidentmi v iných krajinách EHP, t. j. okrem tuzemských dcérskych spoločností. Definícia dcérskych spoločností ECB je uvedená v nariadení ECB/2001/13: ‚Dcérske spoločnosti sú samostatné subjekty zapísané v obchodnom registri, v ktorých má iný subjekt majoritnú alebo úplnú účasť…’ Nepočítajú sa všetky dcérske spoločnosti, ale len tie, ktoré sú samy úverovými inštitúciami. |
|
22. |
Ukazovateľ č. 21: Celkové aktíva dcérskych spoločností ÚI z krajín EHP. Tento ukazovateľ sa týka agregovaného bilančného súhrnu za dcérske spoločnosti, na ktoré sa vzťahuje ukazovateľ č. 20. |
|
23. |
Ukazovateľ č. 23: Počet pobočiek ÚI z tretích krajín. Tento ukazovateľ sa týka počtu rezidentských pobočiek patriacich úverovým inštitúciám, ktoré sú rezidentmi v tretích krajinách. Tretie krajiny sú krajinami, ktoré nepatria do EHP. Ak má banka v určitej krajine viac ako jednu pobočku, tieto sa počítajú za jednu. Aj v tomto prípade by NCB mali zabezpečiť, aby boli údaje v súlade s údajmi vykazovanými v rámci zoznamu PFI. |
|
24. |
Ukazovateľ č. 24: Celkové aktíva pobočiek ÚI z tretích krajín. Tento ukazovateľ sa týka agregovaného bilančného súhrnu za pobočky, na ktoré sa vzťahuje ukazovateľ č. 23. |
|
25. |
Ukazovateľ č. 25: Počet dcérskych spoločností ÚI z tretích krajín. Tento ukazovateľ sa týka počtu dcérskych spoločností, ktoré sú rezidentmi na území príslušného štátu a ktoré kontrolujú úverové inštitúcie, ktoré sú rezidentmi v tretích krajinách. |
|
26. |
Ukazovateľ č. 26: Celkové aktíva dcérskych spoločností ÚI z tretích krajín. Tento ukazovateľ sa týka agregovaného bilančného súhrnu za dcérske spoločnosti, na ktoré sa vzťahuje ukazovateľ č. 25. |
Dodatok 1
Schéma vykazovania 14 štruktúrnych finančných ukazovateľov zostavovaných s použitím údajov poskytovaných jednotlivými NCB
Krajina: …
Referenčný rok: …
|
Ukazovateľ |
Stav |
Úpravy tokov |
Odchýlky od definícií |
||
|
|
neuvádza sa |
|
||
|
|
neuvádza sa |
|
||
|
|
neuvádza sa |
|
||
|
|
neuvádza sa |
|
||
|
|
|
|
||
|
|
|
|
||
|
|
neuvádza sa |
|
||
|
|
|
|
||
|
|
neuvádza sa |
|
||
|
|
|
|
||
|
|
neuvádza sa |
|
||
|
|
|
|
||
|
|
neuvádza sa |
|
||
|
|
|
|
Dodatok 2
Elektronický prenos bankových štruktúrnych finančných ukazovateľov – identifikátor skupiny kľúčov: ECB_SSI1
Skupina kľúčov pre štruktúrne finančné ukazovatele sa týka štruktúrnych ukazovateľov za sektory úverových inštitúcií (ÚI), poisťovní a penzijných fondov členských štátov Európskej únie (EÚ). Bola zostavená tak, aby čo najviac využila zoznamy kódov a hodnoty skupín kľúčov, ktoré už boli zadefinované pre štatistiku bilančných položiek (BSI).
Oddiel 1. Dimenzie
Nižšie uvedená tabuľka obsahuje opis dimenzií použitých v skupine kľúčov ECB_SSI1. Pre túto štatistiku je vymedzených osem dimenzií, ktoré sú nevyhnutné na identifikáciu časových radov.
TABUĽKA 1
Dimenzie použité v skupine kľúčov ECB_SSI1
|
Pozícia v kľúči: |
Veličina (mnemotechnická skratka) |
Názov veličiny |
Formát hodnoty |
Zoznam kódov (mnemotechnická skratka) |
Názov zoznamu kódov |
|
1 |
FREQ |
periodicita |
AN1 |
CL_FREQ |
zoznam kódov periodicity (BIS, ECB) |
|
2 |
REF_AREA |
referenčná oblasť |
AN2 |
CL_AREA_EE |
zoznam kódov oblastí (útvar platobnej bilancie Eurostatu, ECB) |
|
3 |
REF_SECTOR |
členenie referenčných sektorov podľa ESÚ 95 |
AN4 |
CL_ESA95_SECTOR |
zoznam kódov pre členenie referenčných sektorov podľa ESÚ 95 (ECB) |
|
4 |
SSI_INDICATOR |
názov štruktúrneho finančného ukazovateľa |
AN3 |
CL_SSI_INDICATOR |
zoznam kódov štruktúrnych finančných ukazovateľov (ECB) |
|
5 |
DATA_TYPE |
typ údajov |
AN1 |
CL_DATA_TYPE |
typ menových a bankových údajov, toky a pozície (ECB, BIS) |
|
6 |
COUNT_AREA |
oblasť protistrany |
AN2 |
CL_AREA_EE |
zoznam kódov oblastí (útvar platobnej bilancie Eurostatu, ECB) |
|
7 |
CURRENCY_TRANS |
mena transakcie |
AN3 |
CL_CURRENCY |
zoznam kódov mien (ECB, BIS, útvar platobnej bilancie Eurostatu) |
|
8 |
SERIES_DENOM |
označenie meny série údajov alebo špeciálneho výpočtu |
AN1 |
CL_SERIES_DENOM |
zoznam kódov pre označenie mien sérií údajov alebo špeciálneho výpočtu (ECB) |
Každej z týchto ôsmich štatistických dimenzií sa priraďujú hodnoty zo zodpovedajúceho zoznamu kódov. Podľa vyššie uvedenej tabuľky sa napríklad dimenzii REF_AREA (referenčná oblasť) priraďujú hodnoty zo zoznamu kódov CL_AREA_EE. Opis dimenzií skupiny kľúčov ECB_SSI1 je uvedený nižšie v rovnakom poradí, ako sú uvedené v kľúči.
Dimenzia č. 1: Periodicita (FREQ; dĺžka: jeden znak)
Táto dimenzia označuje periodicitu vykazovaných časových radov. Hodnota použitá v skupine kľúčov ECB_SSI1 je ‚A’ pre ročné údaje a je vybraná zo zoznamu kódov CL_FREQ.
Dimenzia č. 2: Referenčná oblasť (REF_AREA; dĺžka: dva znaky)
Táto dimenzia predstavuje krajinu rezidentskej príslušnosti vykazujúcej inštitúcie. Pripojený zoznam kódov CL_AREA_EE obsahuje zoznam krajín podľa normy ISO a niektoré ďalšie hodnoty, ktoré sú uvedené aj v odseku 6 (dimenzia č. 6: oblasť protistrany). Podskupina hodnôt, ktoré sa používajú v skupine kľúčov ECB_SSI1, zodpovedá členským štátom EÚ.
Dimenzia č. 3: Členenie referenčných sektorov podľa ESÚ 95 (REF_SECTOR; dĺžka: štyri znaky)
Táto dimenzia označuje referenčný sektor štruktúrnych ukazovateľov a súvisí so zoznamom kódov CL_ESA95_SECTOR. V súčasnosti sa používa podskupina štyroch hodnôt: úverové inštitúcie (ako sú definované v práve Spoločenstva) (‚122C’), poisťovne a penzijné fondy (‚1250’) a osobitne poisťovne (‚1251’) a penzijné fondy (‚1252’).
Dimenzia č. 4: ‚Názov’ štruktúrneho finančného ukazovateľa (SSI_INDICATOR; dĺžka: tri znaky)
Táto dimenzia predstavuje zoznam ukazovateľov a súvisí so zoznamom kódov CL_SSI_INDICATOR. Hodnoty priradené jednotlivým ukazovateľom sú identifikované prefixom. Hodnota ‚H’ sa používa pre Herfindhalov index, hodnota ‚N’ sa používa pre všetky ukazovatele, pri ktorých sa uvádzajú absolútne čísla, hodnota ‚S’ pre tie ukazovatele, ktoré sú uvedené ako podiel, a napokon hodnota ‚T’ pre celkové aktíva.
Dimenzia č. 5: Typ údajov (DATA_TYPE; dĺžka: jeden znak)
Dimenzia je vymedzená zoznamom kódov CL_DATA_TYPE a označuje typy údajov, ktoré sa majú vykazovať: stavy v hrubom vyjadrení (‚1’), preklasifikovania a ostatné úpravy (‚5’), ostatné úpravy z precenenia (‚7’) a nešpecifikované (‚X’). Hodnota ‚X’, nešpecifikované, sa používa na vykazovanie pomerov a sérií indexov, zatiaľ čo hodnota ‚1’, stavy, sa používa na vykazovanie absolútnych čísel a sérií údajov o stavoch (napr. počet zamestnancov, celkové aktíva).
Údaje o úpravách sa uvádzajú len pri sériách údajov o bilančných položkách, nepoužívajú sa a nevykazujú sa pre absolútne čísla, pomery a indexy.
Preklasifikovania a ostatné úpravy predstavujú zmeny v aktívach a pasívach v bilancii za vykazujúci sektor vyplývajúce: 1. zo zmien v spravodajskej skupine; 2. z dôvodu reštrukturalizácie spoločností; 3. z preklasifikovania aktív a pasív a 4. z opráv chýb vzniknutých pri vykazovaní, ktoré z technických príčin nemožno odstrániť z údajov o stavoch za celé príslušné obdobie. Najmä preklasifikovania za rok 2001 budú musieť zahŕňať všetky zmeny spôsobené vstupom Grécka do eurozóny.
Ostatné úpravy z precenenia zahŕňajú zmeny v cene vydaných, predaných alebo držaných cenných papierov a zmeny v dôsledku odstránenia úverov, ktoré podliehajú odpisom/zníženiu hodnôt úverov z bilancie.
Dimenzia č. 6: Oblasť protistrany (COUNT_AREA; dĺžka: dva znaky)
Táto dimenzia predstavuje oblasť rezidentskej príslušnosti protistrany štruktúrneho ukazovateľa. Zoznam kódov súvisiaci s touto veličinou je CL_AREA_EE, ktorý obsahuje zoznam krajín podľa normy ISO a ďalšie hodnoty (napr. ‚U6’ – ‚tuzemsko: rovnaká krajina ako krajina vykazujúcich úverových inštitúcií’). Na účely skupiny kľúčov ECB_SSI1 sa používa táto podskupina hodnôt: tuzemsko (vlastná krajina alebo referenčná oblasť) (‚U6’), ostatné krajiny Európskeho hospodárskeho priestoru (všetky krajiny okrem referenčnej oblasti) (‚A0’) a krajiny mimo Európskeho hospodárskeho priestoru (‚A7’) tak v prípade vykazujúcich subjektov z eurozóny, ako aj vykazujúcich subjektov mimo eurozóny.
Dimenzia č. 7: Mena transakcie (CURRENCY_TRANS; dĺžka: tri znaky)
Táto dimenzia označuje menu, v ktorej sú štruktúrne ukazovatele vyjadrené, a súvisí so zoznamom kódov CL_CURRENCY. V skupine kľúčov ECB_SSI1 sa používajú len hodnoty ‚Z01’ pre všetky meny spolu a ‚Z0Z’ pre ‚neuvádza sa’.
Dimenzia č. 8: Označenie meny série údajov alebo špeciálneho výpočtu (SERIES_DENOM; dĺžka: jeden znak)
Táto dimenzia špecifikuje, či je vykazovaná séria údajov vyjadrená v národnej alebo v spoločnej mene (euro). Táto veličina sa vzťahuje len na sériu bilančných položiek (napr. celkové aktíva). V skupine kľúčov ECB_SSI1 sa zo zoznamu kódov CL_SERIES_DENOM používajú len tri hodnoty – ‚N’ národná mena, ‚E’ euro a ‚Z’ neuvádza sa. Nezúčastnené členské štáty a Grécko budú (za obdobie do roku 2000 vrátane) používať kód ‚N’, zatiaľ čo kód ‚E’ budú používať členské štáty eurozóny (vrátane Grécka počínajúc rokom 2001).
Úplný zoznam kľúčov sérií údajov, ktoré sa majú zasielať do ECB, je uvedený v dodatku 3.
Oddiel 2. Atribúty
Okrem ôsmich dimenzií definujúcich kľúč sa vymedzil aj súbor atribútov (8 14). Tieto atribúty sa pripájajú na rôznych úrovniach vymieňaných informácií:
TABUĽKA 2
Skupina kľúčov pre štruktúrne finančné ukazovatele (ECB_SSI1): Kódované a nekódované atribúty
|
Úroveň priradenia |
Štatistická veličina |
Formát hodnoty |
Zoznam kódov |
||
|
Atribúty na úrovni podskupín (vymieňajú sa použitím skupiny FNS) |
|||||
|
podskupina |
TITLE_COMPL |
doplnenie názvu |
AN..1050 |
nekódovaný |
|
|
podskupina |
UNIT |
jednotka |
AN..12 |
CL_UNIT |
zoznam kódov jednotiek (BIS, ECB, útvar platobnej bilancie Eurostatu) |
|
podskupina |
UNIT_MULT |
násobok jednotiek |
AN..2 |
CL_UNIT_MULT |
zoznam kódov násobkov jednotiek (BIS, ECB, útvar platobnej bilancie Eurostatu) |
|
podskupina |
DECIMALS |
desatinné miesta |
N1 |
CL_DECIMALS |
zoznam kódov desatinných miest (BIS, ECB) |
|
podskupina |
TITLE |
názov |
AN..70 |
nekódovaný |
|
|
podskupina |
NAT_TITLE |
názov v jazyku príslušného štátu |
AN..350 |
nekódovaný |
|
|
podskupina |
COMPILATION |
zostavovanie |
AN..1050 |
nekódovaný |
|
|
podskupina |
COVERAGE |
pokrytie |
AN..350 |
nekódovaný |
|
|
Atribúty na úrovni časových radov (vymieňajú sa použitím skupiny FNS) |
|||||
|
časový rad |
COLLECTION |
ukazovateľ zberu |
AN1 |
CL_COLLECTION |
zoznam kódov ukazovateľov zberu (BIS, ECB) |
|
časový rad |
AVAILABILITY |
dostupnosť |
AN1 |
CL_AVAILABILITY |
zoznam kódov dostupnosti pre organizácie (BIS, ECB) |
|
časový rad |
DOM_SER_IDS |
identifikátory tuzemských sérií údajov |
AN..70 |
nekódovaný |
|
|
časový rad |
BREAKS |
chýbajúce údaje |
AN..350 |
nekódovaný |
|
|
Atribúty na úrovni údajov (vymieňajú sa spolu s údajmi v hlavnom segmente ARR) |
|||||
|
údaj |
OBS_STATUS |
status údaja |
AN1 |
CL_OBS_STATUS |
zoznam kódov statusu údajov (BIS, ECB, útvar platobnej bilancie Eurostatu) |
|
údaj |
OBS_CONF |
stupeň utajenia údaja |
AN1 |
CL_OBS_CONF |
zoznam kódov stupňa utajenia údajov (útvar platobnej bilancie Eurostatu, ECB) |
|
údaj |
OBS_PRE_BREAK |
hodnota údaja pred chýbajúcim údajom |
AN..15 |
nekódovaný |
|
|
údaj |
OBS_COM |
poznámka k údaju |
AN..350 |
nekódovaný |
|
Okrem toho je každý z týchto atribútov charakterizovaný určitými technickými vlastnosťami, ktoré sú uvedené v nasledujúcej tabuľke.
TABUĽKA 3
Údaje za NCB vykazované do ECB. Spoločné vlastnosti atribútov pre skupinu kľúčov ECB_SSI1
|
|
Status |
Prvá hodnota nastavená … (10) |
Upravovateľný národnými centrálnymi bankami |
|
TITLE_COMPL |
M |
ECB |
nie |
|
UNIT |
M |
ECB |
nie |
|
UNIT_MULT |
M |
ECB |
nie |
|
DECIMALS |
M |
ECB |
nie |
|
TITLE |
C |
ECB |
nie |
|
NAT_TITLE |
C |
NCB |
áno |
|
COMPILATION |
C |
NCB |
áno (9) |
|
COVERAGE |
C |
NCB |
áno (9) |
|
COLLECTION |
M |
ECB |
nie |
|
AVAILABILITY |
M |
ECB/NCB |
áno |
|
DOM_SER_IDS |
C |
NCB |
áno |
|
BREAKS |
C |
NCB |
áno |
|
OBS_STATUS |
M |
NCB |
áno |
|
OBS_CONF |
C |
NCB |
áno |
|
OBS_PRE_BREAK |
C |
NCB |
áno |
|
OBS_COM |
C |
NCB/ECB |
áno |
|
|
M: povinný, C: nepovinný |
|
|
Nasleduje opis každého atribútu vrátane referenčného zoznamu kódov (uvedeného veľkými písmenami v tvare CL_****), ak sa používa.
Oddiel 2.1. Atribúty na úrovni podskupiny
Povinné:
|
— |
TITLE_COMPL (nekódovaný): Tento atribút nastavuje, ukladá do pamäte a rozosiela Európska centrálna banka (uvádza sa v angličtine v maximálnej dĺžke 1 050 znakov). Ak by niektorá NCB chcela vykonať úpravu, oprava sa môže urobiť po konzultácii s ECB, túto opravu však vykoná ECB. |
|
— |
UNIT (zoznam kódov: CL_UNIT): Tento atribút uvádza mernú jednotku vykazovaných údajov. Zúčastnené členské štáty vykazujú údaje v eurách za tie položky, kde to prichádza do úvahy, a ECB nastaví tento atribút na ‚EUR’ (DENOM = ‚EUR’). V prípade nezúčastnených členských štátov sa hodnota tohto atribútu rovná zodpovedajúcej národnej mene. Pre série údajov, ktoré sú vykazované ako absolútne hodnoty, a pre index nastaví ECB tomuto atribútu hodnotu ‚UNITS’ a pre série údajov vykazované v percentách nastaví hodnotu ‚PC’. |
|
— |
UNIT_MULT (zoznam kódov: CL_UNIT_MULT): Tento atribút poskytuje informáciu o tom, či je séria údajov vyjadrená v miliónoch (UNIT_MULT = ‚6’), miliardách (UNIT_MULT = ‚9’) atď. NCB vykazujú údaje týkajúce sa série údajov o bilančných položkách za ÚI v miliónoch a ECB nastaví hodnotu 6 (UNIT_MULT = ‚6’). Pre série údajov vykazované v absolútnych číslach, v percentách alebo ako indexy ECB nastaví hodnotu 0 (UNIT_MULT = ‚0’). |
|
— |
DECIMALS (zoznam kódov: CL_DECIMALS): Tento atribút udáva počet desatinných miest daných pre hodnoty údajov. NCB vykazujú sériu bilančných položiek a sériu údajov predstavujúcich absolútne čísla bez desatinných miest a ECB pre tieto série nastaví hodnotu atribútu 0 (preto DECIMALS = ‚0’). Série indexov a série údajov vyjadrené v percentách sa vykazujú s presnosťou na štyri desatinné miesta a ECB pre tieto série nastaví hodnotu atribútu 4 (preto DECIMALS = ‚4’). |
Nepovinné:
|
— |
TITLE (nekódovaný): Názov série údajov povoľuje maximálne 70 znakov. Vzhľadom na obmedzené miesto sa namiesto toho ako povinný atribút používa atribút TITLE COMPLEMENT. Atribút TITLE by sa v budúcnosti mohol používať na zostavovanie krátkych názvov. |
|
— |
NAT_TITLE (nekódovaný): NCB môžu používať tento atribút na uvedenie presného opisu a ostatných doplňujúcich alebo rozlišujúcich špecifikácií v jazykoch príslušných štátov. Aj keď používanie veľkých a malých písmen nespôsobuje problémy, pred pravidelným používaním je potrebné otestovať výmenu znakov s diakritickými znamienkami a špeciálnych alfanumerických znakov. |
|
— |
COMPILATION (nekódovaný): Tento atribút sa používa na podrobné slovné vysvetlenie metód zostavovania, váh, štatistických postupov, typov indexov atď.:
|
|
— |
COVERAGE (nekódovaný): Tento atribút opisuje spravodajskú skupinu a jej pokrytie pre rozličné kategórie sprostredkovateľov. Mal by opisovať typ sprostredkovateľa pre rozličné ukazovatele. Ak sa vie, že pokrytie je len čiastočné, uvedie sa odhad podielov na trhu. Takisto by sa malo uviesť, či boli údaje doplnené na 100 % pokrytie. |
Oddiel 2.2. Atribúty na úrovni časových radov
Povinné:
|
— |
COLLECTION (zoznam kódov: CL_COLLECTION): Tento atribút uvádza vysvetlenie o čase, kedy sa údaje zbierajú (napr. začiatok, stred alebo koniec obdobia), alebo naznačuje, či ide o priemery, najvyššie alebo najnižšie hodnoty za dané obdobie atď. ECB nastaví sériu údajov o štruktúrnych finančných ukazovateľoch ako údaje ‚ku koncu obdobia’ (COLLECTION = ‚E’). |
|
— |
AVAILABILITY (zoznam kódov: CL_AVAILABILITY): Tento atribút označuje inštitúcie, ktorým sa údaje môžu sprístupniť. Ak si určité údaje vyžadujú zvláštne zaobchádzanie, môže sa použiť atribút OBSERVATION CONFIDENTIALITY (pozri nižšie). |
Nepovinné:
|
— |
DOM_SER_IDS (nekódovaný): Tento atribút umožňuje uviesť kód, ktorý sa v národnej databáze používa na označenie zodpovedajúcej série údajov (môže sa špecifikovať aj vzorec používajúci národné referenčné kódy). |
|
— |
BREAKS (nekódovaný): Tento atribút uvádza opis chýbajúcich hodnôt a hlavných zmien počas zberu údajov, spravodajského pokrytia a zostavovania sérií údajov. V prípade chýbajúcich hodnôt je vhodné uviesť rozsah, v akom sa môžu staré a nové údaje považovať za porovnateľné (do 350 znakov). |
Oddiel 2.3. Atribúty na úrovni údajov
Povinné:
|
— |
OBS_STATUS (zoznam kódov: CL_OBS_STATUS): NCB vykazujú hodnotu statusu údaja pri každom vymieňanom údaji. Tento atribút je povinný a musí sa uvádzať pri každom prenose údajov pre každý jeden údaj. Ak NCB opraví hodnotu tohto atribútu, tak sa znova prenesie hodnota údaja (dokonca aj keď sa nezmení) a označenie nového statusu údaja. Nižšie uvedený zoznam uvádza predpokladané hodnoty týchto atribútov (podľa dohodnutej hierarchie) na účely týchto štatistík:
|
|
— |
Ak je údaj kvalifikovaný dvoma charakteristikami, vykáže sa tá najdôležitejšia. Ak napríklad niektorý údaj existuje ako predbežná hodnota, aj ako výsledok odhadu, uprednostní sa ‚odhad’ a použije sa hodnota ‚E’. |
Nepovinné:
|
— |
OBS_CONF (zoznam kódov: CL_OBS_CONF): Ak NCB chce odlíšiť stav utajenia jedného alebo viacerých konkrétnych údajov, môže použiť atribút OBSERVATION CONFIDENTIALITY. Hodnotu tohto atribútu (ak sa použije) môže pri prenose údajov zmeniť odosielateľ informácie. |
|
— |
OBS_PRE_BREAK (nekódovaný): Tento atribút obsahuje poslednú hodnotu pred chýbajúcou hodnotou a ide o rovnaké numerické pole, aké má údaj. Uvádza sa vtedy, ak dôjde k prerušeniu série údajov. |
|
— |
OBS_COM (nekódovaný): Tento atribút sa môže použiť na uvádzanie slovných poznámok na úrovni údajov (napr. opis odhadu alebo predpokladu použitého pri určitom údaji z dôvodu nedostatku údajov s uvedením dôvodu prípadného neobvyklého údaja alebo s uvedením podrobností o zmene vo vykazovaných časových radoch). |
Údaje o úpravách tokov sa majú vykazovať, ak sú k dispozícii, pri ukazovateľoch č. 17, 19, 21, 24 a 26. Úpravy tokov sa týkajú precenení, odpisov, znížení hodnôt úverov a preklasifikovaní.
Oddiel 3. Revízna politika
Môže sa stať, že NCB budú musieť vykazované údaje opraviť. V takom prípade platia tieto všeobecné zásady:
|
— |
pri všetkých pravidelných ročných prenosoch údajov sa okrem údajov za posledný rok môžu posielať tak ‚bežné’ opravy (t. j. opravy údajov za predchádzajúci rok), ako aj opravy historických údajov, |
|
— |
vo výnimočných prípadoch sú v priebehu roka prípustné aj opravy historických údajov, ktoré významne zlepšia kvalitu údajov, |
|
— |
v prípade významných opráv sa do ECB musia zaslať aj vysvetlivky. |
Dodatok 3
TABUĽKA 1
Údaje o stavoch
Kľúče sérií údajov pre štruktúrne finančné ukazovatele
|
Ukazovatele |
1. Tuzemsko |
2. Ostatné krajiny EHP |
3. Krajiny mimo EHP |
|||
|
Úverové inštitúcie |
Poisťovne a penzijné fondy |
Úverové inštitúcie |
Úverové inštitúcie |
|||
|
Spolu |
Poisťovne |
Penzijné fondy |
||||
|
Počet zamestnancov ÚI |
S1 |
|
||||
|
Počet pobočiek ÚI |
S2 |
|
S3 |
S4 |
||
|
Počet dcérskych spoločností ÚI |
|
S5 |
S6 |
|||
|
Herfindahlov index pre celkové aktíva ÚI (CR5) |
S7 |
|
||||
|
Podiel 5 najväčších ÚI na celkových aktívach |
S8 |
|
||||
|
Celkové aktíva (8 14) |
|
S9* |
S10 |
S11 |
|
|
|
Celkové aktíva pobočiek |
|
S12 |
S13 |
|||
|
Celkové aktíva dcérskych spoločností |
|
S14 |
S15 |
|||
TABUĽKA 2
Údaje o úpravách
Kľúče sérií údajov pre štruktúrne finančné ukazovatele
|
Ukazovatele |
1. Tuzemsko |
2. Ostatné krajiny EHP |
3. Krajiny mimo EHP |
|||
|
Úverové inštitúcie |
Poisťovne a penzijné fondy |
Úverové inštitúcie |
Úverové inštitúcie |
|||
|
Spolu |
Poisťovne |
Penzijné fondy |
||||
|
Preklasifikovania a ostatné úpravy |
||||||
|
Celkové aktíva |
|
S16 |
S17 |
S18 |
|
|
|
Celkové aktíva pobočiek |
|
S19 |
S20 |
|||
|
Celkové aktíva dcérskych spoločností |
|
S21 |
S22 |
|||
|
Ostatné úpravy z precenenia |
||||||
|
Celkové aktíva |
|
S23 |
S24 |
S25 |
|
|
|
Celkové aktíva pobočiek |
|
S26 |
S27 |
|||
|
Celkové aktíva dcérskych spoločností |
|
S28 |
S29 |
|||
|
Pre nezúčastnené členské štáty a pre Grécko do roku 2001 sa na ‚označenie meny’ v poslednej dimenzii kľúča série údajov používa kód N namiesto kódu E. |
||||||
(1) Túto premennú zbiera aj Eurostat, ale s veľkým oneskorením. Eurostat používa takúto definíciu miestnej jednotky: ‚Podnik alebo jeho časť (napr. dielňa, závod, sklad, úrad, baňa alebo skladisko) nachádzajúce sa na geograficky vymedzenom mieste. Na tomto mieste alebo z tohto miesta sa vykonáva hospodárska činnosť, v rámci ktorej – až na určité výnimky – pracuje jedna alebo viac osôb (hoci len na čiastočný pracovný úväzok) pre jeden a ten istý podnik.’ Pozri Eurostat, Methodological manual for statistics on credit institutions (Metodická príručka pre štatistiku o úverových inštitúciách), verzia 1.8, december 2001, s. 11 a 23. Túto príručku možno získať na požiadanie od Eurostatu, ale len v angličtine.
(2) Tento ukazovateľ zbiera aj Eurostat, ktorý používa takúto definíciu: ‚Počet zamestnaných osôb je definovaný ako celkový počet osôb, ktoré pracujú v sledovanej jednotke (vrátane pracujúcich vlastníkov, partnerov pravidelne pracujúcich v jednotke a neplatených rodinných pracovníkov), ako aj osoby, ktoré pracujú mimo jednotky, ktoré do nej patria a sú ňou platené (napr. obchodní zástupcovia, doručovatelia, opravárenské a údržbárske tímy). Patria sem aj osoby neprítomné počas istého krátkeho obdobia (napr. počas práceneschopnosti, platenej dovolenky alebo zvláštnej dovolenky), a tiež tie osoby, ktoré štrajkujú, ale nie tie osoby, ktoré sú neprítomné počas neurčitého obdobia. Patria sem aj pracovníci zamestnaní na čiastočný pracovný úväzok, ktorí sa za takých považujú podľa zákonov príslušnej krajiny a ktorí sú na výplatnej listine, ako aj sezónni pracovníci, učni a pracovníci pracujúci doma, ktorí sú uvedení na výplatnej listine. Do počtu zamestnaných osôb nepatrí pracovná sila, ktorú jednotke poskytujú iné podniky, osoby vykonávajúce opravárenské a údržbárske práce v sledovanej jednotke v mene iných podnikov, ako aj osoby, ktoré sú vo výkone povinnej vojenskej služby. Neplatení rodinní pracovníci sú osoby, ktoré žijú s vlastníkom jednotky a pravidelne pracujú pre jednotku, ale nemajú uzatvorenú pracovnú zmluvu a za prácu, ktorú vykonávajú, nedostávajú pevne stanovenú sumu. Toto je obmedzené len na tie osoby, ktoré nie sú uvedené na výplatnej listine inej jednotky, v ktorej by mali hlavný pracovný pomer. Upozornenie: Na kontrolu porovnateľnosti údajov je potrebné uviesť, či do tejto položky boli zahrnutí aj dobrovoľní pracovníci, alebo nie. [Nariadenie Komisie (ES) č. 2700/98 týkajúce sa definícií ukazovateľov štrukturálnej podnikovej štatistiky, kód 16110]. Poznámky: V prípade skupín podnikov sa musí rozdelenie na úrovni podniku zabezpečiť prostredníctvom distribučného kľúča (zarátajú sa vedúci riadiaci pracovníci; zástupcovia, ktorí nie sú zamestnaní, sa neuvádzajú). Počet zamestnaných osôb sa vyjadruje ako ročný priemer.’ Pozri Eurostat, Methodological manual for statistics on credit institutions (Metodická príručka pre štatistiku o úverových inštitúciách), verzia 1.8, december 2001, s. 34.
(3) Podľa nariadenia ECB/2001/13 je však povolená jedna výnimka, ktorá umožňuje vykazovanie konsolidovaných bilančných údajov za skupiny úverových inštitúcií (napr. prípad banky Rabobank v Holandsku).
(4) Pre tento ukazovateľ je zodpovedajúcim sektorom ESÚ 95 sektor S. 125a. ‚ESÚ 95’ je Európsky systém účtov 1995, uvedený v prílohe A k nariadeniu Rady (ES) č. 2223/96 z 25. júna 1996 o Európskom systéme národných a regionálnych účtov v Spoločenstve (Ú. v. ES L 310, 30.11.1996, s. 1).
(5) Ú. v. ES L 228, 16.8.1973, s. 3. Smernica naposledy zmenená a doplnená Aktom o pristúpení z roku 2003.
(6) Ú. v. ES L 63, 13.3.1979, s. 1. Smernica naposledy zmenená a doplnená Aktom o pristúpení z roku 2003.
(7) Pre tento ukazovateľ je zodpovedajúcim sektorom ESÚ 95 sektor S. 125b.
(8) Atribúty sú štatistické veličiny, ktoré dopĺňajú kódované (napr. jednotku) a nekódované (napr. metódu zostavovania) informácie o vymieňaných údajoch. ‚Povinné’ sa vzťahuje na atribúty, ktorých hodnoty poznajú všetci partneri. ‚Nepovinné’ platí pre atribúty, ktoré sú definované len vtedy, ak ich vykazujúca inštitúcia pozná (napr. identifikátory tuzemských sérií údajov), alebo vtedy, ak sú relevantné (napr. zostavovanie, chýbajúce hodnoty). Hodnoty atribútov sa majú vymieňať len vtedy, ak sa stanovujú po prvý raz, a po každej ich zmene. Pri každej výmene sa pri každom údaji uvádza iba status údaja.
(9) Zmeny sa majú oznamovať faxom alebo e-mailom príslušnému odbornému útvaru ECB.
(10) ECB znamená Generálne riaditeľstvo štatistiky ECB.
(11) Ak sa v dôsledku praxe na miestnom trhu alebo právneho rámca časový rad (alebo jeho časť) neuvádza (daný jav neexistuje), vykáže sa chýbajúca hodnota (‚–’) so statusom údajov ‚M’.
(12) Ak sa v dôsledku miestnych štatistických podmienok údaje za určitý časový rad nezbierajú buď v určitých dňoch, alebo počas celej dĺžky trvania časového radu (príslušný hospodársky jav existuje, ale sa štatisticky nesleduje), v každom období sa vykáže chýbajúca hodnota (‚–’) so statusom údaja ‚L’.
(13) Tieto údaje neskôr nadobúdajú definitívne hodnoty (status údajov ‚A’). Nové revidované hodnoty prepíšu predchádzajúce predbežné údaje.
(14) Pre nezúčastnené členské štáty a pre Grécko do roku 2001 sa na ‚označenie meny’ v poslednej dimenzii kľúča série údajov používa kód N namiesto kódu E.
PRÍLOHA III
„PRÍLOHA IX
DOPLŇUJÚCE POLŽKY, KTORÉ SA MAJÚ POSKYTOVAŤ
SCHÉMA VYKAZOVANIA
|
1. |
Doplňujúce položky uvedené v tejto prílohe patria ku skupine kľúčov bilančných položiek (BSI), ktoré sú opísané v prílohe XIII. Tieto série údajov sa majú vykazovať s mesačnou periodicitou (položky v oddieloch I a II) alebo so štvrťročnou periodicitou (položky v oddiele III) a v rovnakých termínoch ako povinná mesačná a štvrťročná bilančná štatistika za peňažné finančné inštitúcie (PFI) v súlade s nariadením ECB/2003/13. |
I. Doplňujúce položky na odvodzovanie a hodnotenie menových agregátov a protipoložiek
|
2. |
Na účely zostavovania menových agregátov a finančných účtov menovej únie (MUFA) za eurozónu vykazujú národné centrálne banky (NCB) štatistické informácie o ďalších členeniach položiek ‚emisia obeživa’, ‚vydané dlhové cenné papiere’ a ‚ostatné aktíva/pasíva’. Tieto doplňujúce položky vysokej priority sa uvádzajú v hrubo orámovaných kolónkach v tabuľkách A a B a sú vymedzené nižšie. Ostatné doplňujúce položky sú potrebné na účely podrobnejšej analýzy bilančnej štatistiky za PFI. |
3. Emisia obeživa, z toho eurobankovky, bankovky v národných menách, mince, mince v eurách a mince v národných menách (M1 až M5):
|
— |
Eurobankovky (M1) sú vydané eurobankovky, ktoré sú zahrnuté v položke ‚emisia obeživa’. |
|
— |
Bankovky v národných menách (M2) sú bankovky v starých menách vydané jednotlivými NCB pred 1. januárom 2002, ktoré sa zatiaľ v NCB nevymenili. Vykazujú sa od januára 2002 aspoň v priebehu roka 2002. |
|
— |
Mince (M3) sa vzťahujú na objem mincí v eurách, ktoré vydali národné orgány (NCB/ústredná štátna správa) a v bilancii NCB sa vykazujú ako súčasť položky ‚emisia obeživa’. |
|
— |
Mince v eurách (M4) sú mince v eurách vydané národnými orgánmi (NCB/ústrednou štátnou správou). |
|
— |
Mince v národných menách (M5) sú mince v starých menách vydané národnými orgánmi (NCB/ústrednou štátnou správou) pred 1. januárom 2002, ktoré sa zatiaľ v NCB nevymenili. |
4. Držitelia obchodovateľných cenných papierov vydaných Európskou centrálnou bankou (ECB)/národnými centrálnymi bankami (M6 až M8)
Dlhové cenné papiere vydané ECB/NCB, ktoré sa podľa rezidentskej príslušnosti držiteľa členia do týchto troch skupín: tuzemsko/ostatné zúčastnené členské štáty/zvyšok sveta.
5. Naakumulované úroky z vkladov (M9, M38)
Naakumulované úroky z vkladov, ktoré sa zaznamenávajú vtedy, keď vznikajú (t. j. na základe časového rozlíšenia), a nie vtedy, keď sú skutočne vyplatené (t. j. na základe hotovostného toku).
6. Naakumulované úroky z úverov (M38, M42)
Naakumulované úroky z úverov, ktoré sa zaznamenávajú vtedy, keď vznikajú (t. j. na základe časového rozlíšenia), a nie vtedy, keď sú skutočne prijaté (t. j. na základe hotovostného toku).
TABUĽKA A
Údaje za ECB/NCB (stavy) (1)
|
|
Tuzemsko |
Ostatné zúčastnené členské štáty |
Zvyšok sveta |
Nečlenené |
||
|
PASÍVA |
||||||
|
8 Emisia obeživa |
||||||
|
v tom: bankovky |
|
|||||
|
|
M1 |
||||
|
|
M2 |
||||
|
v tom: mince |
|
M3 |
||||
|
|
M4 |
||||
|
|
M5 |
||||
|
11 Vydané dlhové cenné papiere |
||||||
|
do 1 roka |
M6 |
M7 |
M8 |
|
||
|
14 Ostatné pasíva |
||||||
|
v tom: naakumulované úroky z vkladov |
|
M9 |
||||
|
v tom: prechodné položky |
|
M10 |
||||
|
v tom: evidenčné položky |
|
M11 |
||||
|
v tom: finančné deriváty |
|
M12 |
||||
|
v tom: záväzky v rámci Eurosystému, súvisiace s prideľovaním eurobankoviek |
M13 |
|
||||
|
AKTÍVA |
||||||
|
7 Ostatné aktíva |
||||||
|
v tom: naakumulované úroky z úverov |
|
M14 |
||||
|
v tom: prechodné položky |
|
M15 |
||||
|
v tom: evidenčné položky |
|
M16 |
||||
|
v tom: finančné deriváty |
|
M17 |
||||
|
v tom: pohľadávky v rámci Eurosystému, súvisiace s prideľovaním eurobankoviek |
M18 |
|
||||
TABUĽKA B
Údaje za ostatné PFI (stavy) (4)
|
|
Tuzemsko |
Ostatné zúčastnené členské štáty |
Zvyšok sveta |
Nečlenené |
|
PASÍVA |
||||
|
11 Vydané dlhové cenné papiere |
||||
|
do 1 roka |
M19 |
M20 |
M21 |
|
|
v eurách |
M22↑ |
M23↑ |
M24↑ |
|
|
v cudzích menách |
M25↑ |
M26↑ |
M27↑ |
|
|
od 1 do 2 rokov |
M28 |
M29 |
M30 |
|
|
v eurách |
M31↑ |
M32↑ |
M33↑ |
|
|
v cudzích menách |
M34↑ |
M35↑ |
M36↑ |
|
|
13 Kapitál a rezervy |
||||
|
v tom: opravné položky |
|
M37 |
||
|
14 Ostatné pasíva |
||||
|
v tom: naakumulované úroky z vkladov |
|
M38 |
||
|
v tom: prechodné položky |
|
M39 |
||
|
v tom: evidenčné položky |
|
M40 |
||
|
v tom: finančné deriváty |
|
M41 |
||
|
AKTÍVA |
||||
|
7 Ostatné aktíva |
||||
|
v tom: naakumulované úroky z úverov |
|
M42 |
||
|
v tom: prechodné položky |
|
M43 |
||
|
v tom: evidenčné položky |
|
M44 |
||
|
v tom: finančné deriváty |
|
M45 |
||
7. Ostatné aktíva/pasíva, v tom záväzky (položka M13)/pohľadávky (položka M18) v rámci Eurosystému, súvisiace s prideľovaním eurobankoviek
Pozície v čistých sumách voči Eurosystému vzniknuté 1. rozdeľovaním eurobankoviek vydaných ECB (8 % z celkovej emisie) a 2. použitím mechanizmu kapitálovej účasti. Priraďovanie čistej kreditnej alebo čistej debetnej pozície konkrétnej NCB a ECB, buď na stranu aktív, alebo na stranu pasív bilancie, sa vykonáva podľa znamienka, t. j. čistá kladná pozícia voči Eurosystému sa vykáže na strane aktív, čistá záporná pozícia na stane pasív.
8. Držitelia obchodovateľných cenných papierov vydaných ostatnými PFI v členení podľa splatnosti (položky M19 až M21 a M28 a M30) a v ďalšom členení podľa mien (položky M22 až M27 a M31 až M36)
Dlhové cenné papiere a cenné papiere peňažného trhu vydané PFI, ktoré sa podľa rezidentskej príslušnosti držiteľa členia do týchto troch skupín: tuzemsko/ostatné zúčastnené členské štáty/zvyšok sveta. Údaje o dlhových cenných papieroch a cenných papieroch peňažného trhu sa uvádzajú v členení podľa splatnosti (do jedného roka, od jedného do dvoch rokov) a v ďalšom členení podľa mien (euro, cudzie meny).
II. Doplňujúce položky na účely odvodzovania váh pre štatistiku úrokových mier PFI
|
9. |
Na účely pravidelného zostavovania štatistiky úrokových mier PFI (MIR) (5) sú potrebné váhy na agregovanie štatistík národných úrokových mier PFI do štatistiky úrokových mier PFI za eurozónu. S cieľom znížiť záťaž národných centrálnych bánk spojenú s vykazovaním bolo prijaté rozhodnutie, aby sa ako prvotný zdroj na odvodzovanie váh pre štatistiku úrokových mier PFI uplatňovaných na splatné sumy, ako aj pre štatistiku vybraných úrokových mier PFI uplatňovaných na nové obchody používali tie štatistické informácie, ktoré už NCB vykazujú v súvislosti so štatistikou bilančných položiek. |
|
10. |
Na základe dostupnosti údajov podľa nariadenia ECB/2001/13 sa váhy pre príslušné kategórie vkladov týkajúce sa nových obchodov a splatných súm dajú ľahko získať z bilančnej štatistiky za PFI. Pri kategóriách úverových nástrojov v oblasti splatných súm (6) však povinné údaje o bilančných položkách neposkytujú presný obraz. |
|
11. |
Pri týchto kategóriách úverových nástrojov (povinné) série bilančných položiek zahŕňajú transakcie vo všetkých menách, zatiaľ čo štatistika úrokových mier PFI zohľadňuje len úvery v eurách. Série bilančných položiek, ktoré sa týkajú len eura ako meny transakcie, sú podľa nariadenia ECB/2001/13 k dispozícii v požadovanom členení podľa sektorov, ale bez ďalšieho členenia podľa splatnosti alebo podľa typu úveru (v rámci sektora domácnosti). |
|
12. |
Pri týchto kategóriách úverov preto váha vychádza zo série bilančných položiek týkajúcich sa úverov vo všetkých menách. Tieto série údajov sa však upravujú podľa podielu transakcií v eurách na transakciách vo všetkých menách. |
|
13. |
Na základe dvojstranných dohôd je však niekoľko národných centrálnych bánk (k dnešnému dňu: Belgicko, Španielsko, Francúzsko, Írsko, Taliansko, Luxembursko, Rakúsko, Portugalsko, Fínsko a Holandsko v prípade úverov poskytovaným nefinančným spoločnostiam) schopných poskytovať údaje za úvery v eurách v požadovaných členeniach. Na tento účel sa zaviedli tieto doplňujúce položky: |
TABUĽKA C
Údaje za ostatné PFI (stavy)
|
Úvery v eurách poskytnuté ostatnými PFI uvedeným podkategóriám ‚ostatných rezidentov’ |
||||
|
AKTÍVA |
Nefinančné spoločnosti (S.11) |
Domácnosti atď. (S.14 + S.15) |
||
|
Spotrebiteľské úvery |
Úvery na bývanie |
Úvery na iné účely |
||
|
A. Tuzemsko |
||||
|
Úvery |
|
|||
|
v tom: v eurách |
|
|||
|
do 1 roka |
M46 |
M47 |
M48 |
M49 |
|
od 1 do 5 rokov |
M50 |
M51 |
M52 |
M53 |
|
nad 5 rokov |
M54 |
M55 |
M56 |
M57 |
|
B. Ostatné zúčastnené členské štáty |
||||
|
Úvery |
|
|||
|
v tom: v eurách |
|
|||
|
do 1 roka |
M58 |
M59 |
M60 |
M61 |
|
od 1 do 5 rokov |
M62 |
M63 |
M64 |
M65 |
|
nad 5 rokov |
M66 |
M67 |
M68 |
M69 |
III. Doplňujúce položky na zostavovanie finančných účtov menovej únie (MUFA)
|
14. |
Doplňujúce položky menovej a bankovej štatistiky (MBS) sú potrebné na pravidelnú štvrťročnú tvorbu finančných účtov menovej únie (MUFA). Spolu s údajmi poskytovanými podľa existujúcich požiadaviek na vykazovanie na účely menovej a bankovej štatistiky sa na účely finančných účtov musia poskytovať ďalšie členenia podľa nástrojov a podľa rezidentskej príslušnosti. |
|
15. |
Na účely finančných účtov sa vyžadujú údaje o stavoch a transakciách. Na účely integrácie požiadaviek finančných účtov do rámca pre menovú a bankovú štatistiku sa vyžadujú úpravy tokov, t. j. preklasifikovania, úpravy z precenenia a úpravy zo zmien výmenných kurzov, ktoré sa týkajú doplňujúcich sérií údajov o finančných účtoch. |
|
16. |
Pokiaľ ide o pravidlá oceňovania, všetky doplňujúce údaje požadované podľa tohto oddielu sa majú vykazovať podľa tých istých pravidiel oceňovania a podľa tých istých účtovných pravidiel ako údaje vykazované podľa nariadenia ECB/2001/13. Napokon sa v rámci MBS vytvorili nové identifikačné kódy a vo vzťahu k ďalším existujúcim údajom sa vymedzili príslušné pravidlá vykazovania (napr. pokiaľ ide o včasnosť) a kontroly. Na tento účel sa zaviedli tieto doplňujúce položky: |
TABUĽKA D
Štvrťročné údaje: údaje o NCB/ECB/ostatných PFI (stavy)
|
|
Tuzemsko |
Ostatné zúčastnené členské štáty |
Zvyšok sveta |
Nečlenené |
||
|
Spolu |
Z toho: ústredná štátna správa |
Spolu |
Z toho: ústredná štátna správa |
|||
|
14 Ostatné pasíva |
||||||
|
Čistý majetok domácností v rezervách penzijných fondov |
|
M70 |
||||
|
AKTÍVA |
||||||
|
3 Cenné papiere, iné ako akcie |
||||||
|
do 1 roka |
|
M71 |
|
M72 |
M73 |
|
|
z toho: v eurách |
|
M74 |
|
M75 |
M76 |
|
|
nad 1 rok |
|
M77 |
|
M78 |
M79 |
|
|
z toho: v eurách |
|
M80 |
|
M81 |
M82 |
|
|
5 Akcie a iné majetkové účasti |
||||||
|
Kótované akcie |
M83 |
|
M84 |
|
M85 |
|
|
Akcie investičných fondov (nie FPT) |
M86 |
|
M87 |
|
M88 |
|
|
7 Ostatné aktíva |
||||||
|
Predplatenie poistného a rezervy na neuhradené poistné plnenia |
|
M89 |
||||
17. Čistý majetok domácností v rezervách penzijných fondov
Záväzky PFI voči domácnostiam v podobe technických rezerv vytvorených na poskytovanie dôchodkov zamestnancom. Zvyčajne ide o zamestnanecké penzijné fondy, ktoré neboli zverené nezávislej externej inštitúcii.
18. Cenné papiere, iné ako akcie
Požaduje sa členenie podľa sektorov a podľa splatnosti, ktoré neobsahuje nariadenie ECB/2001/13. Táto položka zahŕňa držbu cenných papierov, iných ako akcie so splatnosťou do 1 roka, vydaných ústrednou štátnou správou (tuzemsko M71, M74, ostatné zúčastnené členské štáty M72, M75) a zvyškom sveta (M73, M76), a cenných papierov, iných ako akcie so splatnosťou nad 1 rok, vydaných ústrednou štátnou správou (tuzemsko M77, M80, ostatné zúčastnené členské štáty M78, M81) a zvyškom sveta (M79, M82).
19. Akcie a iné majetkové účasti
Osobitné informácie o kótovaných akciách a akciách investičných fondov iných ako akcie fondov peňažného trhu v členení podľa rezidentskej príslušnosti. Kótované akcie (M83-M85) sú akcie s cenou kótovanou na uznávanej burze cenných papierov alebo inej forme sekundárneho trhu. Akcie investičných fondov (M86 – M88), tiež nazývané akcie podielových fondov, sú akcie vydané v rámci organizovaného finančného zoskupenia, ktoré združuje finančné prostriedky investorov na účely nadobúdania finančných alebo nefinančných aktív, s výnimkou tých, ktoré patria do sektora PFI.
20. Predplatenie poistného a rezervy na neuhradené poistné plnenia (M89)
Táto položka predstavuje časť hrubého poistného, ktoré platia PFI, ktorá sa má zaradiť do nasledujúceho účtovného obdobia, plus doteraz neuhradené poistné plnenia PFI.“
(1) Údaje o tokoch sa môžu poskytovať, pokiaľ dôjde k dvojstrannej dohode medzi ECB a NCB.
(2) Táto položka sa vykazuje, ak sú údaje k dispozícii.
(3) Táto položka sa vykazuje, ak sú údaje k dispozícii.
Hrubo orámované kolónky predstavujú položky vysokej priority.
(4) Údaje o tokoch sa môžu poskytovať, pokiaľ dôjde k dvojstrannej dohode medzi ECB a NCB.
Hrubo orámované kolónky predstavujú položky vysokej priority.
Pokiaľ dôjde k dohode medzi ECB a NCB, údaje v hrubo orámovaných kolónkach so šípkou (↑) sa nemusia vykazovať, ak ECB využíva alternatívne zdroje údajov.
(5) Podľa nariadenia ECB/2001/18.
(6) Pozri nariadenie ECB/2001/18, prílohu II dodatok 1: ukazovatele 6 až 14.
PRÍLOHA IV
„PRÍLOHA XIII
ŠTANDARDY VYKAZOVANIA PRE ELEKTRONICKÚ VÝMENU ŠTATISTICKÝCH ÚDAJOV
ŠTATISTIKA BILANČNÝCH POLOŽIEK ECB
IDENTIFIKÁTOR SKUPINY KĽÚČOV: ECB_BSI1
Bilančná štatistika za PFI na účely zostavovania konsolidovanej bilancie
1. Skupina kľúčov ECB_BSI1 a zodpovedajúce zoznamy kódov
Skupina kľúčov bilančných položiek (BSI) sa týka harmonizovanej bilančnej štatistiky za eurozónu, vykazovanej Európskej centrálnej banke (ECB) za sektor peňažných finančných inštitúcií (PFI). Údaje o bilančných položkách za jednotlivé PFI [okrem národných centrálnych bánk (NCB)] zbierajú a agregujú NCB na národnej úrovni. NCB a ECB takisto vypočítavajú vlastné štatistiky bilančných položiek. Štatistiky bilančných položiek jednotlivých NCB/ECB a štatistiky bilančných položiek ostatných PFI (ďalej len ‚OPFI’) vykazujú NCB osobitne v hrubom vyjadrení do ECB, ktorá najprv vypracuje agregovanú bilanciu za sektor PFI pre jednotlivé krajiny a potom konsolidovanú bilanciu za sektor PFI za celú eurozónu (1) a zodpovedajúce menové agregáty za eurozónu (2).
Konsolidované mesačné údaje z bilancií za sektor PFI používa ECB na zostavovanie menových agregátov za eurozónu a protipoložiek. Ďalšie členenie kľúčových bilančných položiek sa vykazuje štvrťročne ako doplňujúci súbor informácií pre potreby menovej analýzy.
Dimenzie a atribúty vyčlenené pre skupinu kľúčov bilančných položiek sú podrobne uvedené nižšie.
Pre bilančnú štatistiku je vymedzených 11 dimenzií, ktoré sú nevyhnutné na identifikáciu časových radov (3):
TABUĽKA 1
Skupina kľúčov bilančných položiek (ECB_BSI1): Dimenzie série údajov
|
Pozícia v kľúči: |
Veličina (mnemotechnická skratka) |
Názov veličiny |
Formát hodnoty |
Zoznam kódov (mnemotechnická skratka) |
Názov zoznamu kódov |
|
|
Dimenzie |
||||
|
1 |
FREQ |
periodicita |
AN1 |
CL_FREQ |
zoznam kódov periodicity (BIS, ECB) |
|
2 |
REF_AREA |
referenčná oblasť |
AN2 |
CL_AREA_EE |
zoznam kódov oblastí (útvar platobnej bilancie Eurostatu, ECB) |
|
3 |
ADJUSTMENT |
ukazovateľ úprav |
AN1 |
CL_ADJUSTMENT |
zoznam kódov ukazovateľov úprav (BIS, ECB) |
|
4 |
BS_REP_SECTOR |
členenie podľa referenčných bilančných sektorov |
AN1 |
CL_BS_REP_SECTOR |
zoznam kódov členenia podľa referenčných bilančných sektorov (ECB) |
|
5 |
BS_ITEM |
bilančná položka |
AN3 |
CL_BS_ITEM |
zoznam kódov bilančných položiek (ECB) |
|
6 |
MATURITY_ORIG |
pôvodná splatnosť |
AN1 |
CL_MATURITY_ORIG |
zoznam kódov pôvodnej splatnosti (ECB) |
|
7 |
DATA_TYPE |
typ údajov |
AN1 |
CL_DATA_TYPE |
typ menových a bankových údajov, toky a pozície (ECB, BIS) |
|
8 |
COUNT_AREA |
oblasť protistrany |
AN2 |
CL_AREA_EE |
zoznam kódov oblastí (útvar platobnej bilancie Eurostatu, ECB) |
|
9 |
BS_COUNT_SECTOR |
sektor bilančnej protistrany |
AN4 |
CL_BS_COUNT_SECTOR |
zoznam kódov sektorov bilančných protistrán (ECB, BIS) |
|
10 |
CURRENCY_TRANS |
mena transakcie |
AN3 |
CL_CURRENCY |
zoznam kódov mien (ECB, BIS, útvar platobnej bilancie Eurostatu) |
|
11 |
BS_SUFFIX |
bilančný sufix |
AN..3 |
CL_BS_SUFFIX |
zoznam kódov mien sérií údajov alebo špeciálnych výpočtov (ECB) |
Tieto dimenzie sú štatistické veličiny, ktoré nadobúdajú hodnoty zo zoznamov kódov. V niektorých zriedkavých prípadoch opis kódovaných hodnôt v zoznamoch kódov nemusí presne zodpovedať presnému zneniu nariadenia ECB/2001/13. Napríklad vtedy, ak zoznam kódov alebo podskupina jeho hodnôt predstavuje medzinárodne dohodnutý zoznam, ktorý už existuje (napr. rezidentská príslušnosť protistrany).
Tá istá skupina kľúčov umožňuje vyjadrenie doplňujúcej skupiny údajov, ktoré sú potrebné na zostavovanie menových agregátov za eurozónu: aktív a záväzkov z vkladov (a im podobných ekvivalentov) ústrednej štátnej správy, uvedených v prílohe VII.
2. Dimenzie
Opis dimenzií skupiny kľúčov bilančných položiek je uvedený nižšie v rovnakom poradí, ako sú uvedené v kľúči série údajov. Uvádzajú sa tiež informácie o dĺžke (formát hodnoty, ktorý udáva počet znakov) každej dimenzie a referenčný zoznam kódov(uvedený veľkými písmenami ako CL_****). Napríklad podľa tabuľky 1 dimenzia REF_AREA (referenčná oblasť) nadobúda hodnoty zo zoznamu kódov CL_AREA_EE.
2.1. Dimenzia č. 1: Periodicita (FREQ; dĺžka: jeden znak)
Táto dimenzia označuje periodicitu vykazovaných sérií údajov. Používa zoznam kódov CL_FREQ. Hodnoty kódov, ktoré sa používajú v skupine kľúčov bilančných položiek, sú ‚M’ pre mesačné údaje a ‚Q’ pre štvrťročné údaje a sú podskupinou hodnôt vymedzených v tomto zozname kódov.
2.2. Dimenzia č. 2: Referenčná oblasť (REF_AREA; dĺžka: dva znaky)
Táto dimenzia predstavuje krajinu rezidentskej príslušnosti vykazujúcich inštitúcií (PFI). Príslušný zoznam kódov CL_AREA_EE obsahuje zoznam krajín podľa normy ISO a tiež niektoré ďalšie hodnoty kódov, ktoré sú uvedené v odseku 2.8 (dimenzia č. 8: oblasť protistrany). Na vymedzenie referenčnej oblasti sa v skupine kľúčov bilančných položiek používa len podskupina jeho hodnôt.
2.3. Dimenzia č. 3: Ukazovateľ úpravy (ADJUSTMENT; dĺžka: jeden znak)
Táto dimenzia naznačuje, či sa vykonala sezónna úprava alebo úprava podľa pracovných dní. Zodpovedajúci zoznam kódov je CL_ADJUSTMENT. Hodnoty kódov, ktoré sa v súčasnosti v skupine kľúčov bilančných položiek používajú, sú ‚N’ pre údaje ‚neupravované ani sezónne, ani podľa pracovných dní’ a ‚Y’ pre údaje ‚upravované podľa pracovných dní a sezónne’
2.4. Dimenzia č. 4: Členenie podľa referenčných bilančných sektorov (BS_REP_SECTOR; dĺžka: jeden znak)
Táto dimenzia označuje vykazujúci sektor a súvisí so zoznamom kódov CL_BS_REP_SECTOR. V tomto zozname kódov sú PFI rozdelené na NCB/ECB (‚N’) a OPFI (úverové inštitúcie, fondy peňažného trhu a ostatné inštitúcie) (‚A’) so zreteľom na jednotlivé bilancie, ktoré ECB konsoliduje.
Na zohľadnenie požiadavky poskytovať údaje o záväzkoch z vkladov a aktívach ústrednej štátnej správy sa používa hodnota kódu ‚G’ pre ústrednú štátnu správu.
Na účely vypočítavania a zasielania sérií údajov o menových agregátoch eurozóny Európskou centrálnou bankou sú do tohto zoznamu kódov zaradené aj ďalšie hodnoty kódov.
2.5. Dimenzia č. 5: Bilančná položka (BS_ITEM; dĺžka: tri znaky)
Táto dimenzia predstavuje bilančnú položku bilancie za PFI, ako je definovaná v nariadení ECB/2001/13, a nadobúda hodnoty zo zoznamu kódov CL_BS_ITEM. Toto je hlavná dimenzia skupiny kľúčov bilančných položiek. Hodnoty kódov aktív a pasív sú identifikované prefixom ‚A’ alebo ‚L’ a aj v tomto prípade sú hodnoty zorganizované a kódované, ak je to možné, podľa hierarchického vzťahu medzi položkami. Ďalšie bilančné položky špecifické pre NCB (a ECB) sú identifikované písmenom ‚C’ za prefixom ‚A’ pre aktíva a za prefixom ‚L’ pre pasíva.
2.6 Dimenzia č. 6: Pôvodná splatnosť (MATURITY_ORIG; dĺžka: jeden znak)
Táto dimenzia predstavuje pôvodnú splatnosť bilančnej položky v bilancii za PFI a súvisí so zoznamom kódov CL_MATURITY_ORIG.
2.7. Dimenzia č. 7: Typ údajov (DATA_TYPE; dĺžka: jeden znak)
Dimenzia je vymedzená zoznamom kódov CL_DATA_TYPE a označuje typy údajov, ktoré sa majú vykazovať: sumy splatné ku koncu obdobia (stavy)(‚1’), preklasifikovania a ostatné úpravy(‚5’), zmeny výmenných kurzov(‚6’) (4) a ostatné úpravy(‚7’) (ostatné precenenia a odpisy/zníženia hodnoty úverov). Ďalšie hodnoty kódov boli zadefinované s cieľom umožniť odvodzovanie tokov zo stavov a príslušných úprav a na výpočet indexu hypotetických stavov, ktoré sa používajú na odvodzovanie ročných mier rastu. ECB používa tieto ďalšie hodnoty kódov pri zasielaní agregovaných údajov za eurozónu.
2.8. Dimenzia č. 8: Oblasť protistrany (COUNT_AREA; dĺžka: dva znaky)
Táto dimenzia označuje oblasť rezidentskej príslušnosti protistrany bilančnej položky za PFI. Zoznam kódov súvisiaci s touto veličinou je CL_AREA_EE, ktorý obsahuje zoznam krajín podľa normy ISO a ďalšie hodnoty kódov, ktoré sa používajú špeciálne pre eurozónu (napr. U6 – ‚tuzemsko’ – sa používa vtedy, ak je oblasť protistrany tá istá krajina ako krajina vykazujúcej PFI). Pre štatistiku bilančných položiek sa používa podskupina hodnôt kódov: kódy členských štátov Európskej únie (EÚ) plus niektoré dodatočné kódy oblastí.
2.9. Dimenzia č. 9: Bilančný sektor protistrany (BS_COUNT_SECTOR; dĺžka: štyri znaky)
Táto dimenzia predstavuje sektorové členenie protistrán bilančných položiek a súvisí so zoznamom kódov CL_BS_COUNT_SECT. Tento zoznam kódov je presne prevzatý z požiadavky na sektorové členenie pre bilančné položky, ktorá bola po prvýkrát uvedená v nariadení ECB/1998/16 z 1. decembra 1998, ktoré sa týka konsolidovanej bilancie za sektor peňažných finančných inštitúcií, a neskôr v nariadení ECB/2001/13. Hodnoty sú zorganizované a kódované podľa hierarchickej štruktúry sektorov, aby boli ľahko použiteľné a poskytovali nástroj na jednoduchú správu údajov.
V tabuľkách 2 a 4 prílohy I k nariadeniu ECB/2001/13 členenie na ‚banky’/‚nebankové subjekty’, ktoré sa používa pri protistranách, ktoré sú rezidentmi v nezúčastnených členských štátoch, zodpovedá členeniu na ‚PFI’/‚NpFI’, ako sú vymedzené v uvedenom nariadení. V tabuľke 3 sa používa členenie na ‚PFI’/‚NpFI’ namiesto klasifikácie protistrán, ktoré sú rezidentmi v nezúčastnených členských štátov.
2.10. Dimenzia č. 10: Mena transakcie (CURRENCY_TRANS; dĺžka: tri znaky)
Táto dimenzia označuje menu, v ktorej sú uvedené bilančné položky za PFI, a súvisí so zoznamom kódov CL_CURRENCY. Pre bilančné položky za PFI sa používa podskupina hodnôt kódov.
2.11. Dimenzia č. 11: Označenie meny série údajov (BS_SUFFIX; dĺžka: do troch znakov)
Táto dimenzia vymedzuje, či je vykazovaná séria údajov vyjadrená v národnej, alebo v spoločnej mene (euro). Má dve hodnoty (‚N’ národná a ‚E’ euro), ktoré sú uvedené v zozname kódov CL_BS_SUFFIX. Táto dimenzia je rozhodujúca na odlíšenie sérií údajov predstavujúcich ten istý hospodársky jav, ktorý sa vykazuje v rozličných etapách hospodárskej a menovej únie (HMÚ). Napríklad údaje za tie krajiny EÚ, ktoré nie sú členmi HMÚ, sa vykazujú v národných menách. Od ich vstupu do HMÚ sa tie isté série bilančných položiek budú vyjadrovať a vykazovať v eurách.
3. Atribúty
Okrem 11 dimenzií definujúcich kľúč sa vymedzil aj súbor atribútov (5). Tieto atribúty sa pripájajú na rôznych úrovniach vymieňaných informácií. Tabuľka 2 obsahuje zoznam kódovaných a nekódovaných atribútov definovaných pre skupinu kľúčov štatistiky bilančných položiek spolu s ich úrovňou priradenia, formátmi a zoznamami kódov, z ktorých sa vyberajú hodnoty kódovaných atribútov.
Okrem toho je každý z týchto atribútov charakterizovaný niekoľkými technickými vlastnosťami, ktoré sú uvedené v tabuľke 3.
TABUĽKA 2
Kódované a nekódované atribúty definované pre skupiny kľúčov ECB_BSI1
|
Úroveň priradenia |
Štatistická veličina |
Formát |
Zoznam kódov |
||
|
Atribúty na úrovni podskupín (vymieňajú sa použitím skupiny FNS) |
|||||
|
podskupina |
TITLE |
názov |
AN..70 |
nekódovaný |
|
|
podskupina |
UNIT |
jednotka |
AN..12 |
CL_UNIT |
zoznam kódov jednotiek (BIS, ECB, útvar platobnej bilancie Eurostatu) |
|
podskupina |
UNIT_MULT |
násobok jednotiek |
AN..2 |
CL_UNIT_MULT |
zoznam kódov násobkov jednotiek (BIS, ECB, útvar platobnej bilancie Eurostatu) |
|
podskupina |
DECIMALS |
desatinné miesta |
AN1 |
CL_DECIMALS |
zoznam kódov desatinných miest (BIS, ECB) |
|
podskupina |
TITLE_COMPL |
doplnenie názvu |
AN..1050 |
nekódovaný |
|
|
podskupina |
NAT_TITLE |
názov v jazyku príslušného štátu |
AN..350 |
nekódovaný |
|
|
podskupina |
COMPILATION |
zostavovanie |
AN..1050 |
nekódovaný |
|
|
Atribúty na úrovni časových radov (vymieňajú sa použitím skupiny FNS) |
|||||
|
časový rad |
COLLECTION |
ukazovateľ zberu |
AN1 |
CL_COLLECTION |
zoznam kódov ukazovateľov zberu (BIS, ECB) |
|
časový rad |
AVAILABILITY |
dostupnosť |
AN1 |
CL_AVAILABILITY |
zoznam kódov dostupnosti pre organizácie (BIS, ECB) |
|
časový rad |
DOM_SER_IDS |
identifikátory tuzemských sérií údajov |
AN..70 |
nekódovaný |
|
|
časový rad |
UNIT_INDEX_BASE |
jednotkový indexový základ |
AN..35 |
nekódovaný |
|
|
časový rad |
BREAKS |
chýbajúce údaje |
AN..350 |
nekódovaný |
|
|
Atribúty na úrovni údajov (vymieňajú sa spolu s údajmi v hlavnom segmente ARR, s výnimkou OBS_COM, ktorý sa vymieňa v rámci skupiny FNS) |
|||||
|
údaj |
OBS_STATUS |
status údaja |
AN1 |
CL_OBS_STATUS |
zoznam kódov statusu údajov (BIS, ECB, útvar platobnej bilancie Eurostatu) |
|
údaj |
OBS_CONF |
stupeň utajenia údaja |
AN1 |
CL_OBS_CONF |
zoznam kódov stupňov utajenia údajov (útvar platobnej bilancie Eurostatu, ECB) |
|
údaj |
OBS_PRE_BREAK |
hodnota údaja pred chýbajúcim údajom |
AN..15 |
nekódovaný |
|
|
údaj |
OBS_COM |
poznámka k údaju |
AN..350 |
nekódovaný |
|
TABUĽKA 3
Spoločné vlastnosti atribútov pre skupinu kľúčov ECB_BSI1: NCB eurozóny vykazujúce údaje do ECB
|
|
Status |
Prvá hodnota nastavená … (7) |
Upravovateľný národnými centrálnymi bankami |
|
TITLE_COMPL |
M |
ECB |
nie |
|
UNIT |
M |
ECB |
nie |
|
UNIT_MULT |
M |
ECB |
nie |
|
DECIMALS |
M |
ECB |
nie |
|
TITLE |
C |
ECB |
nie |
|
NAT_TITLE |
C |
NCB |
áno |
|
COMPILATION |
C |
NCB |
áno (6) |
|
COLLECTION |
M |
ECB |
nie |
|
AVAILABILITY |
M |
ECB/NCB |
áno |
|
DOM_SER_IDS (8) |
C |
NCB |
áno |
|
UNIT_INDEX_BASE |
C |
ECB |
nie |
|
BREAKS |
C |
NCB |
áno |
|
OBS_STATUS |
M |
NCB |
áno |
|
OBS_CONF |
C |
NCB |
áno |
|
OBS_PRE_BREAK |
C |
NCB |
áno |
|
OBS_COM |
C |
NCB |
áno |
|
|
M: povinný, C: nepovinný |
|
|
Odseky 3.1, 3.2 a 3.3 predstavujú opiskaždého atribútu, a kde to prichádza do úvahy, uvádza sa aj referenčný zoznam kódov (uvedený veľkými písmenami v tvare CL_****).
3.1. Atribúty na úrovni podskupiny
Povinné:
|
— |
TITLE_COMPL (nekódovaný): Atribút doplnenie názvu nastavuje, ukladá do pamäte a rozosiela ECB (atribút sa uvádza v angličtine v maximálnej dĺžke 1 050 znakov). Ak by niektorá NCB chcela vykonať úpravu, môže tak vykonať po konzultácii s ECB. Opravu však vykoná ECB. |
|
— |
UNIT (zoznam kódov: CL_UNIT): Tento atribút uvádza mernú jednotku vykazovaných údajov. Členské štáty eurozóny vykazujú údaje v eurách a ECB nastaví tento atribút na euro (UNIT = ‚EUR’). V prípade nezúčastnených členských štátov sa hodnota tohto atribútu rovná zodpovedajúcej národnej mene. |
|
— |
UNIT_MULT (zoznam kódov: CL_UNIT_MULT): Atribút násobky jednotiek poskytuje informácie o tom, či je séria údajov vyjadrená v miliónoch (UNIT_MULT = ‚6’), miliardách (UNIT_MULT = ‚9’) atď. NCB vykazujú údaje v miliónoch a ECB nastaví hodnotu 6 (UNIT_MULT = ‚6’). |
|
— |
DECIMALS (zoznam kódov: CL_DECIMALS): Tento atribút udáva počet desatinných miest daných pre hodnoty údajov. NCB vykazujú údaje bez desatinných miest, ako je uvedené v nariadení ECB/2001/13 (preto DECIMALS = ‚0’). ECB nastaví tomuto atribútu príslušné hodnoty. |
Nepovinné:
|
— |
TITLE (nekódovaný): Názov série údajov povoľuje maximálne 70 znakov. Vzhľadom na obmedzené miesto sa namiesto toho ako povinný atribút používa atribút doplnenie názvu. Atribút názov by sa v budúcnosti mohol používať na zostavovanie krátkych názvov a ECB by ho ukladala a rozosielala. |
|
— |
NAT_TITLE (nekódovaný): NCB môžu používať tento atribút na uvedenie presného opisu a ostatných doplňujúcich alebo rozlišujúcich špecifikácií v jazykoch príslušných štátov (text v rozsahu do 350 znakov). NCB ho môžu kedykoľvek nastaviť a upraviť. Aj keď používanie veľkých a malých písmen nespôsobuje problémy, od NCB sa požaduje, aby sa obmedzili len na používanie súboru znakov Latin-1. |
|
— |
COMPILATION (nekódovaný): Tento atribút sa používa na akékoľvek slovné vysvetlenie použitých metód zostavovania, najmä ak sa odlišujú od pravidiel a štandardov ECB (text v rozsahu do 1 050 znakov). |
3.2. Atribúty na úrovni časových radov
Povinné:
|
— |
COLLECTION (zoznam kódov: CL_COLLECTION): Tento atribút poskytuje vysvetlenie o čase, keď sa údaje zbierajú (napr. začiatok, stred alebo koniec obdobia), alebo naznačuje, či ide o priemery za príslušné obdobie, alebo o údaje ku koncu obdobia. Pre štatistiku bilančných položiek ECB nastavuje pre atribút zber hodnotu ‚E’ ku koncu obdobia (COLLECTION = ‚E’) pre sériu údajov o stavoch a ‚S’ súhrn za obdobie (COLLECTION = ‚S’) pre série údajov o úpravách a tokoch. |
|
— |
AVAILABILITY (zoznam kódov: CL_AVAILABILITY): Tento atribút označuje inštitúcie, ktorým sa údaje môžu sprístupniť. Ak si určité údaje vyžadujú zvláštne zaobchádzanie, môže sa použiť atribút stupeň utajenia údajov (pozri nižšie). |
Nepovinné:
|
— |
DOM_SER_IDS (nekódovaný): Tento atribút umožňuje uviesť kód, ktorý sa v národnej databáze používa na označenie zodpovedajúcej série údajov (môže sa špecifikovať vzorec používajúci národné referenčné kódy). Vykazujúca NCB ho môže kedykoľvek zaslať a upraviť (text v rozsahu do 70 znakov). |
|
— |
UNIT_INDEX_BASE (nekódovaný): Tento atribút naznačuje základnú referenciu a základnú hodnotu pre indexy. Táto hodnota sa používa len pre série indexov hypotetických stavov odvodených ECB a zasielaných Európskemu systému centrálnych bánk. Na tento účel ho ECB pôvodne nastavila na ‚Index Dec98=100’ a zmenila na ‚Index Dec01=100’ pri príležitosti zasielania údajov za október 2002. |
|
— |
BREAKS (nekódovaný): Tento atribút uvádza opis chýbajúcich hodnôt a hlavných zmien počas zberu údajov, spravodajského pokrytia a zostavovania série. V prípade chýbajúcich hodnôt je vhodné uviesť rozsah, v akom sa môžu staré a nové údaje považovať za porovnateľné (text v rozsahu do 350 znakov). |
3.3. Atribúty na úrovni údajov (9)
Povinné:
|
— |
OBS_STATUS (zoznam kódov: CL_OBS_STATUS): NCB vykazujú hodnotu statusu údaja pri každom vymieňanom údaji. Tento atribút je povinný a musí sa uvádzať pri každom prenose údajov pre každý jednotlivý údaj. Ak NCB opraví hodnotu tohto atribútu, tak sa vykazuje hodnota údaja (dokonca aj keď sa nezmení) a označenie nového statusu údaja. Nižšie uvedený zoznam uvádza predpokladané hodnoty týchto atribútov (podľa dohodnutej hierarchie) na účely štatistiky bilančných položiek:
|
Za normálnych okolností by sa numerické hodnoty mali vykazovať s uvedeným statusom údaja ‚A’ (normálna hodnota). V opačnom prípade je daná iná hodnota ako ‚A’ podľa vyššie uvedeného zoznamu (13).
Ak je údaj kvalifikovaný dvoma charakteristikami, vykáže sa tá najdôležitejšia. Ak napríklad niektorý údaj existuje ako odhad aj ako predbežná hodnota, podľa vyššie uvedenej hierarchie sa uprednostní odhad a použije sa označenie ‚E’.
Nepovinné:
|
— |
OBS_CONF (zoznam kódov: CL_OBS_CONF): Ak NCB chce odlíšiť stav utajenia jedného alebo viacerých konkrétnych údajov, môže použiť atribút stupeň utajenia údajov. Hodnotu tohto atribútu (ak sa použije) môže pri prenose údajov zmeniť odosielateľ informácie. Ak sa tento atribút nenastaví, nepredpokladajú sa žiadne obmedzenia týkajúce sa utajenia (OBS_CONF = ‚F’, neobmedzený). |
|
— |
OBS_PRE_BREAK (nekódovaný): Tento atribút obsahuje poslednú hodnotu pred chýbajúcou hodnotou a ide o rovnaké numerické pole, aké má údaj. Vo všeobecnosti sa tento atribút uvádza, ak dôjde k prerušeniu série údajov. Na účely skupiny kľúčov bilančných položiek sa tento atribút nepožaduje, pretože táto informácia je už k dispozícii zo série údajov o preklasifikovaniach. Bol zaradený do zoznamu atribútov, lebo je súčasťou spoločnej podskupiny atribútov pre všetky skupiny kľúčov. |
|
— |
OBS_COM (nekódovaný): Atribút poznámka k údaju sa môže použiť na uvádzanie slovných poznámok na úrovni údajov (napr. opis odhadu urobeného pri určitom údaji z dôvodu nedostatku údajov s uvedením dôvodu prípadného neobvyklého údaja alebo s uvedením podrobností o zmene vo vykazovaných časových radoch). Tento atribút môže kedykoľvek nastaviť alebo opraviť vykazujúca NCB (text v rozsahu do 350 znakov). |
4. Chýbajúce hodnoty a predbežné hodnoty
Chýbajúce hodnoty (‚–’) sa vykazujú vtedy, keď nemožno vykázať numerickú hodnotu (napr. kvôli sviatkom, neexistujúcim údajom alebo preto, že sa údaje nezbierajú). Okrem toho možno rozlišovať medzi prípadmi chýbajúcich údajov z dôvodu, že údaje o danom jave sa štatisticky nezbierajú, a chýbajúcich údajov z dôvodu, že daný jav neexistuje.
|
— |
Ak sa v dôsledku miestnych štatistických podmienok údaje za určitý časový rad nezbierajú buď v určitých dňoch, alebo počas celého obdobia časového radu (príslušný hospodársky jav existuje, ale sa štatisticky nesleduje), vykáže sa chýbajúca hodnota (‚–’) so statusom údaja ‚L’ v každom období. |
|
— |
Ak sa v dôsledku praxe na miestnom trhu alebo v dôsledku právneho alebo hospodárskeho rámca časový rad (alebo jeho časť) neuvádza (daný jav neexistuje), vykáže sa chýbajúca hodnota (‚–’) so statusom údajov ‚M’. |
Chýbajúci údaj by sa nikdy nemal vykazovať ako ‚nula’, pretože nula je normálna numerická hodnota, ktorá označuje presnú transakciu nulovej hodnoty.
Ak NCB nevedia zistiť presný dôvod, prečo hodnota chýba, alebo ak nemôžu použiť celý rozsah hodnôt uvedených v zozname kódov CL_OBS_STATUS (takže nemôžu rozhodnúť, ktorú z hodnôt ‚L’ alebo ‚M’ majú pre tento atribút vybrať), mala by sa použiť hodnota ‚M’ (14).
Predbežné hodnoty sa môžu vykazovať pri každom prenose údajov, ale len s odkazom na posledné dostupné údaje (status údaja ‚P’). Tieto údaje môžu neskôr nadobudnúť definitívne hodnoty (status údajov = ‚A’). Vtedy nové opravené hodnoty prepíšu predchádzajúce predbežné údaje a v databáze ECB sa nezachová žiadny záznam o oprave.
5. Štatistické požiadavky
Podľa nariadenia ECB/2001/13 NCB vykazujú do ECB mesačné štatistické informácie o bilancii osobitne za sektor OFPI a za sektor NCB na účely pravidelného zostavovania konsolidovanej bilancie za sektor PFI. Tieto požiadavky zahŕňajú údaje o stavoch ku koncu mesiaca a o úpravách mesačných tokov. Ďalšie podrobnosti o určitých položkách bilancie za OPFI a NCB sa vykazujú so štvrťročnou periodicitou pri údajoch o stavoch.
Toto usmernenie okrem toho uvádza niektoré ďalšie požiadavky na údaje na účely pravidelného zostavovania menových agregátov za eurozónu.
ECB zostavuje a zasiela jednotlivým NCB tabuľky obsahujúce zoznamy časových radov bilančných položiek, ktoré sa majú vymieňať podľa požiadaviek uvedených v nariadení ECB/2001/13 a podľa tohto usmernenia. Jednotlivé NCB vykazujú do ECB nasledujúce súbory sérií údajov.
5.1. Údaje o stavoch
|
a) |
Tabuľka 1 – Mesačné série údajov za OPFI a NCB/ECB Ako je uvedené v tabuľke 1 prílohy I časti 2 k nariadeniu ECB/2001/13, do ECB sa vykazuje súbor mesačných časových radov bilancie za sektor PFI, osobitne pre bilančné údaje za jednotlivé NCB/ECB a za OPFI. |
|
b) |
Tabuľky 2, 3 a 4 – Štvrťročné série údajov za OPFI a NCB/ECB Tabuľky 2, 3 a 4 nariadenia ECB/2001/13 predstavujú súbor časových radov, ktoré sa majú pravidelne vykazovať do ECB so štvrťročnou periodicitou a ktoré sa týkajú podrobnejších členení niektorých položiek mesačných bilancií za sektory OPFI a NCB/ECB. Tabuľka 2 sa konkrétne týka sektorového členenia vkladov, úverov, cenných papierov, iných ako akcie, a akcií a iných majetkových účastí, ktoré sa nevykazujú podľa tabuľky 1. Tabuľka 3 predstavuje členenie celkových vkladov, úverov, cenných papierov, iných ako akcie, akcií a podielových listov fondov peňažného trhu a akcií a iných majetkových účastí podľa jednotlivých členských štátov EÚ. A napokon tabuľka 4 sa týka členenia celkových vkladov, vydaných dlhových cenných papierov, úverov a cenných papierov, iných ako akcie, podľa mien ostatných členských štátov EÚ a mien niektorých krajín, ktoré nie sú členmi EÚ. |
|
c) |
Záväzky z vkladov (a im podobných ekvivalentov) ústrednej štátnej správy a pokladničná hotovosť a cenné papiere v držbe ústrednej štátnej správy – mesačné série údajov Na účely odvodzovania menových agregátov za eurozónu jednotlivé NCB vykazujú mesačne do ECB aj doplňujúce štatistické informácie o peňažných záväzkoch a o pokladničnej hotovosti a cenných papieroch v držbe ústrednej štátnej správy, ako je uvedené v prílohe VII. V prípadoch, keď tento jav neexistuje alebo je nevýznamný, podľa zásady de minimis sa nevyžaduje žiadne vykazovanie. V tomto prípade by NCB mali ECB vopred informovať a ešte pred prvým prenosom údajov jej zaslať zoznam príslušných sérií údajov, ktoré sa budú pravidelne vykazovať. |
|
d) |
Doplňujúce položky – OPFI a NCB/ECB Súbor mesačných časových radov za sektory OPFI a NCB/ECB je uvedený v prílohe IX ako súbor potrebný na monitorovanie vývoja niektorých doplňujúcich členení hlavných sérií bilančných položiek za PFI. Tieto série údajov sa vykazujú do ECB ako doplňujúce položky a sú klasifikované v dvoch blokoch podľa úrovne ich dôležitosti: doplňujúce položky ‚vysokej priority’ a doplňujúce položky ‚nízkej priority’. V prípadoch, keď určitý jav neexistuje alebo údaje nie sú k dispozícii, nevyžaduje sa žiadne vykazovanie. V takom prípade by NCB mali ECB vopred informovať a ešte pred prvým prenosom údajov jej zaslať zoznam príslušných sérií údajov, ktoré sa budú pravidelne vykazovať. |
|
e) |
Doplňujúce položky na účely odvodzovania váh pre úrokové miery PFI – mesačné série údajov za OPFI Na účely pravidelného zostavovania štatistiky úrokových mier PFI (MIR) (15) sú potrebné váhy na agregovanie štatistík národných úrokových mier PFI do štatistiky úrokových mier PFI za eurozónu. Na tento účel sa v prílohe IX zaviedli príslušné doplňujúce položky pre tie NCB, ktoré by mohli poskytovať údaje v požadovanom členení. Počínajúc referenčným obdobím január 2003 sa tieto série údajov (stavy) budú vykazovať v rovnakých termínoch ako zodpovedajúce agregované série údajov uvedené v tabuľke 1 nariadenia ECB/2001/13. |
5.2. Údaje o úpravách
Ako je uvedené v nariadení ECB/2001/13, na odvodzovanie štatistiky tokov sú potrebné doplňujúce štatistické informácie a NCB vykazujú s mesačnou periodicitou do ECB najmä údaje o odpisoch/zníženiach hodnoty úverov a o preceneniach cenných papierov. Okrem toho toto usmernenie stanovuje požiadavky na doplňujúce údaje k mesačným a štvrťročným sériám údajov o úpravách z preklasifikovaní a k sériám údajov o úpravách z precenení, ktoré majú NCB vykazovať do ECB.
|
a) |
Mesačné série údajov za OPFI a NCB/ECB Ako je uvedené v tabuľke 1 A prílohy I časti 2 k nariadeniu ECB/2001/13, súbor mesačných sérií údajov o úpravách z precenení v bilancii za sektor PFI sa bude vykazovať do ECB osobitne pre bilančné údaje za NCB/ECB a osobitne pre bilančné údaje za OPFI. Série údajov vykazované v tabuľke 1 A ako ‚minimálne’ série údajov sa do ECB vykazujú takisto s mesačnou periodicitou na kontrolné účely okrem pravidelného vykazovania sérií údajov v zodpovedajúcom členení. Okrem toho sa vykazuje aj súbor mesačných sérií údajov o preklasifikovaniach za všetky časové rady uvedené v tabuľke 1 nariadenia ECB/2001/13 v súlade s prílohou X. Na základe údajov o stavoch, ktoré vykazujú NCB, ECB vypočítava ‚úpravy zo zmien výmenných kurzov’ a série údajov o tokoch finančných transakcií pre bilančné položky za PFI (16). |
|
b) |
Štvrťročné série údajov za OPFI a NCB/ECB Na základe požiadaviek uvedených v tomto usmernení a po zmenách požiadaviek na štvrťročné údaje o stavoch zavedených nariadením ECB/2001/13 bol vymedzený súbor štvrťročných sérií údajov o úpravách. Preto sú potrebné údaje o úpravách pre štvrťročné série údajov uvedené v tabuľke 2 nariadenia, ktoré sú opísané v prílohe X. |
|
c) |
Vklady, záväzky ústrednej štátnej správy a pokladničná hotovosť a cenné papiere v držbe ústrednej štátnej správy – mesačné série údajov Na účely zostavovania štatistiky tokov sa poskytujú aj údaje o úpravách peňažných záväzkov a pokladničnej hotovosti a cenných papieroch v držbe ústrednej štátnej správy v súlade s požiadavkami prijatými pre bilančnú štatistiku za PFI, ktoré sú uvedené v prílohe X. Dokonca aj v prípadoch, keď nie je pravdepodobné, že by sa mohli vyskytnúť iné zmeny ako transakcie, údaje o úpravách by sa mali vykazovať vždy, keď sa zodpovedajúce série údajov o stavoch uvádzajú a sú zahrnuté do pravidelného prenosu údajov do ECB. |
|
d) |
Doplňujúce položky – mesačné a štvrťročné série údajov za OPFI a NCB/ECB Súbor mesačných a štvrťročných sérií údajov o úpravách doplňujúcich položiek vykazujú NCB/ECB do ECB s odkazom na tie série údajov o stavoch za OPFI a NCB/ECB, ktoré sú definované ako doplňujúce položky ‚vysokej priority’. Tieto položky sú podrobne opísané v prílohe X. Údaje o úpravách by sa mali vykazovať vždy, keď sa uvádzajú a/alebo sú k dispozícii zodpovedajúce údaje o stavoch a keď sú zahrnuté do pravidelného prenosu údajov do ECB. |
6. Vykazovanie údajov
Všetky štatistické hlásenia obsahujú objem údajov špecifikovaný v príslušných tabuľkách uvedených v nariadení ECB/2001/13 alebo v tomto usmernení bez ohľadu na skutočnú existenciu javu, ktorého sa týkajú, s výnimkou sérií doplňujúcich položiek. To znamená, že ak sa časový rad neuplatňuje, aj tak sa vykazuje (pri všetkých prenosoch údajov) a hodnoty (‚–’) označujú chýbajúce údaje, ako je uvedené v oddiele 4. Napríklad údaje o ‚emisii obeživa’ za ‚OPFI’ sa musia zodpovedajúco vykazovať s numerickými hodnotami alebo ako ‚–’. Jedinou výnimkou je prípad, ak celý sektor neexistuje, v takom prípade nie je potrebné za tento sektor poskytovať žiadne údaje (t. j. séria údajov za ústrednú štátnu správu).
6.1. Vykazovanie v stanovených termínoch
NCB vykazujú do ECB mesačné údaje o bilančných stavoch a úpravách osobitne za sektor OPFI a za sektor NCB/ECB do konca pracovného času v pätnásty pracovný deň po skončení mesiaca, ktorého sa údaje týkajú. NCB zasielajú do ECB štvrťročné štatistiky do konca pracovného času v dvadsiaty ôsmy pracovný deň po skončení mesiaca, ktorého sa údaje týkajú.
6.2. Osobitné otázky týkajúce sa vykazovania údajov
Od štvrťročného vykazovania k mesačnému vykazovaniu
Jedna zo zmien, ktorú zaviedlo nariadenie ECB/2001/13, sa týka mesačného vykazovania niektorých sérií bilančných položiek, ktoré sa predtým podľa nariadenia ECB/1998/16 vykazovali štvrťročne. Tabuľka 4 obsahuje niekoľko doplňujúcich pokynov pre tie série údajov, ktorých sa týka zmena periodicity vykazovania.
Čo sa týka vykazovania historických údajov a opráv za obdobia do januára 2003, tieto by sa mali zasielať vždy ako mesačné série. Opravy týkajúce sa štvrťročných sérií údajov by sa mali zasielať ako mesačné údaje s odkazom na posledný mesiac štvrťroka, ktorého sa týkajú, a použijú sa pritom kľúče mesačných sérií údajov. Čo sa týka vykazovania historických údajov do januára 2003, tieto sa vykazujú dobrovoľne, keď sú k dispozícii, a podľa potreby sa označujú pomocou atribútu status údaja a atribútu poznámky k údaju (17). Historické údaje, ktoré sú výsledkom odhadov, sa môžu zaslať ako odhady s príslušným označením. V tomto prípade by sa pri prvom prenose údajov mal uviesť aj opis metód získania odhadu.
TABUĽKA 4
Bilančné položky – zmena termínov vykazovania: implementácia pri údajoch o stavoch
|
Nové mesačné série údajov |
Periodicita |
Platnosť |
Vykazovanie (18) |
|
|
do |
od |
|||
|
Predtým vykazované |
Q |
údaje za december 2002 |
|
Opravy: vykazujú sa použitím kľúčov mesačných sérií údajov s odkazom na posledný mesiac štvrťroka, ktorého sa údaje týkajú štvrťročne |
|
M |
|
počínajúc údajmi za január 2003 |
Historické údaje: vykazovanie mesačných údajov v závislosti od ich dostupnosti |
|
6.3. Pravidlá overovania
Podľa minimálnych noriem pre požiadavky ECB na štatistické vykazovanie, ktoré sú uvedené v prílohe IV k nariadeniu ECB/2001/13, boli určené dve všeobecné oblasti kontrol.
Prvá sa týka lineárnych vzťahov, pri ktorých matematický výsledok musí súhlasiť a byť zachovaný pri každom prenose. V súlade s tým musia byť splnené všetky lineárne väzby medzi bilančnými položkami (bilancie musia byť vyrovnané, sčítanie podsúčtov sa musí rovnať súčtom a nesmú byť vyššie ako hodnota súčtu za celú sériu). Ak údaje nespĺňajú jednu alebo viac predpísaných rovností, od NCB sa bude požadovať, aby svoje údaje skontrolovali a opravili. ECB zostavuje a jednotlivým NCB zasiela tabuľky obsahujúce rovnosti, ktoré sa používajú pri kontrole lineárnych vzťahov.
Druhá oblasť sa zameriava na kontroly kvality, ktorých výsledky si môžu vyžiadať preskúmanie národnými centrálnymi bankami. Predovšetkým pre každú bilančnú položku sa môžu pomocou absolútnych a percentuálnych (19) zmien medzi priebežnými hodnotami zisťovať extrémne alebo chýbajúce hodnoty v časových radoch, keďže ECB tieto pravidelne monitoruje. Pravidelne sa monitoruje aj vykazovanie nulových hodnôt, záporných hodnôt a chýbajúcich hodnôt. Od NCB sa môže požadovať, aby zaslali písomné vysvetlenie k zisteniam kontrol kvality.
Tieto dva súbory kontrol vykonáva ECB ako súčasť pravidelných postupov prijímania údajov.
7. Revízna politika
Môže sa stať, že NCB budú musieť opraviť údaje týkajúce sa predchádzajúceho referenčného mesiaca (bežné opravy). Okrem toho sa môžu vyskytnúť aj opravy napríklad v dôsledku chýb, preklasifikovaní, zlepšenia postupov vykazovania atď., ktoré sa týkajú údajov vykázaných pred predchádzajúcim referenčným mesiacom (výnimočné opravy) (20).
Money and Banking Statistics Compilation Guide (Manuál na zostavovanie menovej a bankovej štatistiky) (21)stanovuje zásady, ktoré by mala revízna politika spĺňať. Konkrétne:
|
a) |
NCB by nemali systematicky opravovať údaje za obdobie pred predchádzajúcim referenčným mesiacom. Ak by však bolo potrebné vykonať opravy, tieto sú definované ako výnimočné opravy a ECB požiada o vysvetlivky; |
|
b) |
vo všeobecnosti všetky významné opravy, ktoré nie sú spôsobené dopĺňaním údajom na 100 % pokrytie ani zanedbateľnými rutinnými opravami, sa majú ECB vysvetliť vo vysvetlivkách; |
|
c) |
pri prenose opravených údajov musia NCB brať do úvahy termíny stanovené pre pravidelné vykazovanie, tak aby neboli v rozpore s pravidelným obdobím zostavovania štatistiky. Výnimočné opravy by sa mali zasielať mimo pravidelného cyklu zostavovania štatistiky; |
|
d) |
vo všeobecnosti sa výnimočné opravy zohľadnia len vtedy, ak sa k nim poskytnú uspokojivé vysvetlenia. |
Okrem toho sa vzhľadom na potrebu zabezpečiť vyváženosť medzi kvalitou menovej štatistiky a jej stabilitou a s cieľom zlepšiť súlad medzi mesačnými a štvrťročnými výkazmi odporúča, aby sa výnimočné opravy mesačných údajov zasielali v čase zasielania štvrťročných výkazov.
Je potrebné poznamenať, že v prípade, ak sa výnimočné a bežné opravy a aktualizácie vykazujú v jednom súbore údajov, všetky údaje sa spracujú súčasne. V opačnom prípade, ak sa výnimočné opravy vykazujú osobitne v priebehu obdobia zostavovania štatistiky po zaslaní aktualizácií a bežných opráv, ECB môže rozhodnúť, že ich spracovanie odloží a tieto údaje uloží až do skončenia obdobia zostavovania štatistiky. Hoci je ECB v skutočnosti technicky schopná spracovať súbory údajov (obsahujúce výnimočné alebo bežné opravy a/alebo aktualizácie), len čo ich dostane, výnimočné opravy, ktoré prichádzajú v priebehu obdobia zostavovania štatistiky, môžu brzdiť proces spracovania riadnych údajov, a tým zdržať celý proces zostavovania agregovaných údajov za eurozónu. Ak by však prichádzajúce výnimočné opravy mohli zlepšiť kvalitu údajov na úrovni eurozóny alebo opraviť zjavné chyby, tieto opravy sa môžu akceptovať aj v priebehu obdobia zostavovania štatistiky.
8. Vrátenie informácií do NCB
ECB zostavuje a jednotlivým NCB zasiela tabuľky opisujúce štatistické série údajov, ktoré sa vrátia späť jednotlivým NCB.“
(1) Vlastná štatistika bilančných položiek ECB je aj prvkom procesu konsolidácie.
(2) ‚’Riaditeľstvo interných financií ECB tiež vykazuje svoju bilanciu Generálnemu riaditeľstvu štatistiky ECB podľa týchto pokynov.
(3) Zreťazenie konkrétnych hodnôt dimenzií vytvára názvy (kľúče) časových radov.
(4) Vykazovanie sérií údajov o úpravách zo zmien výmenných kurzov sa vzťahuje len na ECB.
(5) Atribúty sú štatistické veličiny, ktoré používateľom poskytujú doplňujúce kódované (napr. jednotku) a nekódované (napr. metódu zostavenia) informácie o vymieňaných údajoch. ‚Povinné’ sú tie atribúty, ktoré musia nadobúdať nejakú hodnotu, inak príslušné údaje, ktorých sa týkajú, nedávajú zmysel. ‚Nepovinné’ sú tie atribúty, pri ktorých sa uvádzajú hodnoty len vtedy, ak ich vykazujúca inštitúcia pozná (napr. identifikátory tuzemských sérií údajov), alebo vtedy, ak sú relevantné (napr. chýbajúce hodnoty), a môžu nadobúdať prázdne hodnoty. Hodnoty atribútov sa vymieňajú len vtedy, ak sa stanovujú po prvý raz alebo ak sa menia. Pri každej výmene sa pri každom údaji uvádza iba status údaja.
(6) Zmeny sa majú oznamovať faxom alebo e-mailom odboru štatistických informačných systémov ECB, ako aj príslušnému odbornému útvaru ECB.
(7) ECB tu znamená Generálne riaditeľstvo štatistiky ECB.
(8) ECB odporúča, aby jednotlivé NCB tieto údaje zasielali na zabezpečenie transparentnejšej komunikácie.
(9) Ak NCB chce opraviť atribút, bude potrebné zároveň opätovne zaslať príslušný údaj (údaje). Ak sa potom opravuje ktorýkoľvek z atribútov údajov, pokiaľ NCB neuvedie príslušnú hodnotu atribútu, existujúce hodnoty sa nahradia predvolenými hodnotami.
(10) Status údaja ‚M’ sa posiela vždy s hodnotou údaja ‚–’. Ďalšie informácie sú uvedené v oddiele 4.
(11) Status údaja ‚L’ sa posiela vždy s hodnotou údaja ‚–’. Ďalšie informácie sú uvedené v oddiele 4.
(12) Status údaja ‚E’ by sa mal prijať pre všetky údaje alebo obdobia týkajúce sa údajov, ktoré boli získané odhadom a nemožno ich považovať za normálne hodnoty.
(13) Ak sa pri príležitosti prenosu opravy (jedného atribútu alebo hodnoty údaja) status údaja nezasiela spolu s hodnotou údaja, predpokladá sa, že sa použije hodnota ‚A’ pri nechýbajúcich údajoch a hodnota ‚M’ pri chýbajúcich údajoch.
(14) Ak z technických dôvodov niektorá NCB nemôže použiť hodnotu kódu ‚L’, musí do ECB zaslať zoznam príslušných sérií údajov v písomnej podobe.
(15) Podľa nariadenia ECB/2001/18.
(16) V prípade bilancie ECB Riaditeľstvo interných financií ECB poskytuje série údajov o úpravách zo zmien výmenných kurzov v súlade s prílohou X.
(17) Hodnoty, ktoré sa získali pomocou odhadu, by sa mali zasielať s atribútom statusu údaja (OBS_STATUS) ‚E’ a poznámkou k údaju (OBS_COM) s uvedením podrobností o postupe získania odhadu.
(18) Opravy: opravy údajov do januára 2003, ktoré sa predtým vykazovali štvrťročne. Historické údaje: mesačné údaje za obdobie do januára 2003, pre ktoré nariadenie ECB/2001/13 neobsahuje žiadne konkrétne požiadavky.
(19) Neplatí pre položky, ktoré sú nulové. Pre tieto sa použije rozdiel.
(20) Definované ako opravy hodnôt týkajúce sa obdobia, ktoré predchádza mesiac pred aktuálnym referenčným mesiacom.
(21) Európsky menový inštitút, Money and Banking Statistics Compilation Guide – Guidance provided to NCBs for the compilation of money and banking statistics for submission to the ECB (Manuál na zostavovanie menovej a bankovej štatistiky – príručka poskytnutá NCB na účely zostavovania menovej a bankovej štatistiky, ktorá sa má zasielať do ECB), apríl 1998.
PRÍLOHA V
"PRÍLOHA XVIII
ŠTATISTIKA OSTATNÝCH FINANČNÝCH SPROSTREDKOVATEĽOV OKREM POISŤOVNÍ A PENZIJNÝCH FONDOV
POKYNY NA ŠTATISTICKÉ VYKAZOVANIE NA ÚČELY ZOSTAVOVANIA ŠTATISTIKY NA ZÁKLADE KRÁTKODOBÉHO PRÍSTUPU
1. Cieľ
Existujú dva dôvody, prečo sú potrebné štatistické informácie o ostatných finančných sprostredkovateľoch okrem poisťovní a penzijných fondov (ďalej len »OFS«). Po prvé je dôležité zbierať údaje o OFS na účely monitorovania úlohy finančných sprostredkovateľov mimo sektora peňažných finančných inštitúcií (PFI). Činnosti, ktoré OFS vykonávajú, sú podobné činnostiam, ktoré vykonávajú PFI, a dopĺňajú ich. Vzhľadom na to, že bilančné údaje o OFS, ktoré Európska centrálna banka (ECB) potrebuje na štatistické účely a ktoré PFI úplne alebo čiastočne vlastnia, nie sú v bilanciách za PFI zahrnuté, je potrebné zbierať štatistické údaje týkajúce sa OFS, aby sa doplnil štatistický obraz eurozóny. Po druhé ECB potrebuje monitorovať OFS, aby sa zabezpečilo, že zoznam PFI zostane aktualizovaný, presný, podľa možnosti čo najhomogénnejší a dostatočne stabilný na štatistické účely. Ako je uvedené v nariadení ECB/2001/13, finančné inovácie by mohli ovplyvniť charakteristiky finančných nástrojov a presvedčiť OFS, aby zmenili zameranie svojej obchodnej činnosti.
Cieľom tejto prílohy je poskytnúť návod na vyplňovanie formulárov výkazov na prenos údajov týkajúcich sa OFS do ECB.
2. Zostavovanie agregovaných údajov za eurozónu a typ štatistických údajov, ktoré sa majú poskytovať
2.1. Zostavovanie agregovaných údajov za eurozónu
Prenos údajov týkajúcich sa OFS sa má vykonávať na základe krátkodobého prístupu, ktorý spočíva v poskytovaní údajov, ktoré sú v súčasnosti dostupné na národnej úrovni. Z toho vyplýva, že štatistické informácie, ktoré sa majú poskytovať, by nemuseli byť vždy v plnom rozsahu dostupné v súlade s nižšie uvedenými definíciami a špecifikáciami. V prípadoch, keď sa vykazované údaje líšia od definícií uvedených v tejto prílohe, sa od národných centrálnych bánk (NCB) požaduje, aby poskytli ECB vysvetlivky (1). V súlade s týmto prístupom a na základe nižšie uvedeného koncepčného rámca by NCB mali poskytovať skutočné údaje, ak ich majú v súčasnosti k dispozícii. V prípadoch, keď skutočné údaje nie sú k dispozícii alebo sa nedajú spracovať, mali by sa poskytovať národné odhady. Ako núdzové riešenie v prípade, keď pri určitých špecifických členeniach nemožno poskytnúť národné odhady, ECB môže od prípadu k prípadu urobiť odhady/prognózy.
Vzhľadom na dodatočnú záťaž, ktorú by pre NCB predstavoval výpočet národných odhadov, úsilie by sa malo sústrediť hlavne na obmedzený počet kľúčových štatistických údajov. Krátkodobý prístup sa skutočne snaží sústrediť úsilie na jednu konkrétnu podkategóriu OFS (pozri časť 3.2.a): investičné fondy. Nevyžaduje sa ďalšie osobitné úsilie zamerané na poskytovanie údajov týkajúcich sa obchodníkov s cennými papiermi a derivátmi, finančných spoločností poskytujúcich úvery alebo ostatných OFS (ostatné nešpecifikované) v prípade, ak sa skutočné údaje na národnej úrovni nezbierajú.
2.2. Typy štatistických údajov, ktoré sa majú poskytovať
Majú sa poskytovať dva druhy ukazovateľov: kľúčové ukazovatele a doplňujúce informácie.
|
— |
Kľúčové ukazovatele sa zasielajú na účely zostavovania agregátov za eurozónu. Všetky zúčastnené členské štáty by mali tieto podrobné údaje zasielať vždy, keď majú k dispozícii skutočné údaje. Ak pri požadovaných členeniach alebo pri dohodnutej periodicite, včasnosti alebo časových intervaloch nie sú k dispozícii skutočné údaje, mali by sa, pokiaľ možno, poskytovať odhady. |
|
— |
Doplňujúce informácie sa zasielajú ako »doplňujúce položky«. Krajiny by mali zasielať tie údaje, pri ktorých majú v súčasnosti k dispozícii ďalšie podrobné členenie. Týka sa to členení, o ktoré používatelia požiadali a pri ktorých sa zostavovanie agregátov za eurozónu pôvodne nepovažovalo za možné. |
3. Koncepčný rámec
3.1. Spravodajská skupina
Európsky systém národných a regionálnych účtov (ďalej len »ESÚ 95« (2)) definuje OFS (S.123) ako »nepeňažné finančné spoločnosti a kvázispoločnosti (okrem poisťovní a penzijných fondov), ktoré sa zaoberajú hlavne finančným sprostredkovaním, a to tým, že preberajú záväzky v inej forme, ako je obeživo, vklady a/alebo ekvivalenty podobné vkladom od iných inštitucionálnych jednotiek, ako sú PFI«.
Hlavný rozdiel v porovnaní s PFI spočíva v neexistencii záväzkov v podobe vkladov držaných NpFI, zatiaľ čo hlavný rozdiel v porovnaní s penzijnými fondmi a poisťovňami spočíva v neexistencii záväzkov v podobe poistných technických rezerv.
Spravodajská skupina pre krátkodobý prístup pozostáva zo všetkých typov OFS, ktoré sú rezidentmi v zúčastnených členských štátoch. Pojem »rezident« je definovaný v nariadení Rady (ES) č. 2533/98 z 23. novembra 1998 o zbere štatistických informácií Európskou centrálnou bankou (3). Spravodajskú skupinu preto tvoria:
|
— |
inštitúcie, ktoré sa nachádzajú na danom území, vrátane dcérskych spoločností materských spoločností nachádzajúcich sa mimo daného územia, a |
|
— |
pobočky inštitúcií, ktoré majú ústredie mimo toho územia, ktorého sú rezidentmi. |
3.2. Klasifikácia podkategórií OFS
Vzhľadom na rôznorodosť činností, ktoré OFS vykonávajú, a vzhľadom na dostupnosť údajov v členení podľa druhov OFS boli vymedzené štyri podkategórie OFS, za ktoré by sa údaje mali zasielať osobitne: 1. investičné fondy [okrem fondov peňažného trhu (FPT)]; 2. obchodníci s cennými papiermi a derivátmi; 3. finančné spoločnosti poskytujúce úvery a 4. ostatní OFS. Rozdiely v požadovaných podrobných štatistických údajoch budú uvedené nižšie v tomto dokumente.
Nižšie sú uvedené a definované kategórie/zoskupenia, na základe ktorých by sa mali poskytovať údaje:
|
a) |
Investičné fondy okrem FPT Investičné fondy sú organizované finančné zoskupenia, ktoré združujú finančné prostriedky investorov na účely nadobúdania finančných alebo nefinančných aktív. Investičné fondy klasifikované ako OFS zahŕňajú všetky typy investičných fondov, s výnimkou tých, ktoré sú zahrnuté v sektore PFI. Môžu mať rozličnú právnu štruktúru (na zmluvnom základe, obchodné spoločnosti a podielové správcovské spoločnosti) a môžu byť otvorené alebo zatvorené. Okrem toho môžu byť zriadené buď ako individuálny fond, alebo ako zastrešujúci fond (viacnásobný fond pozostávajúci z rozličných podfondov). Údaje o investičných fondoch by sa mali poskytovať za: Investičné fondy spolu: Údaje, ktoré sa poskytujú za investičné fondy spolu, by mali zahŕňať všetky typy investičných fondov pôsobiacich v danej krajine. Mali by sa poskytovať kľúčové ukazovatele a tiež určitý počet doplňujúcich položiek. Investičné fondy podľa typu: Zasielané údaje by sa mali poskytovať v členení podľa typu investičných fondov:
|
|
b) |
Obchodníci s cennými papiermi a derivátmi Obchodníci s cennými papiermi a derivátmi klasifikovaní ako OFS sú finančné spoločnosti, ktoré sa zaoberajú hlavne týmito činnosťami finančného sprostredkovania:
Pri obchodníkoch s cennými papiermi a derivátmi by sa mali poskytovať kľúčové ukazovatele. Podrobné informácie o požadovanom členení sú uvedené v tejto prílohe. |
|
c) |
Finančné spoločnosti poskytujúce úvery Tieto finančné spoločnosti klasifikované ako OFS sa špecializujú najmä na financovanie aktív pre domácnosti a nefinančné spoločnosti. Do tejto kategórie sa majú zaradiť spoločnosti, ktoré sa špecializujú na finančný lízing (5), faktoring, poskytovanie hypotekárnych úverov a poskytovanie spotrebiteľských úverov. Tieto finančné spoločnosti môžu vykonávať svoju činnosť v právnej forme stavebnej sporiteľne, obecnej úverovej inštitúcie, finančnej sprostredkovateľskej spoločnosti zriadenej na držbu sekuritizovaných aktív atď. Pri finančných spoločnostiach poskytujúcich úvery by sa mali poskytovať kľúčové ukazovatele. Konkrétne podrobné informácie o požadovanom členení sú uvedené v tejto prílohe. |
|
d) |
Ostatné kategórie OFS Finančné spoločnosti zaradené do tejto zostávajúcej kategórie sú ostatné typy finančných spoločností, ktoré sa nešpecializujú na žiadnu z oblastí činností, ktorými sa zaoberajú ostatné tri kategórie OFS. Do tejto kategórie patria napríklad spoločnosti ako finančné holdingové spoločnosti, spoločnosti rizikového kapitálu alebo spoločnosti rozvojového kapitálu. Od NCB sa požaduje, aby v zaslaných vysvetlivkách špecifikovali typy inštitúcií zaradených to tejto kategórie. Pri tejto podkategórii OFS sa požaduje len údaj o celkových aktívach ako doplňujúca položka. |
4. Požiadavky na štatistické vykazovanie
4.1. Bilančné položky
Zostavovanie kľúčových štatistických ukazovateľov za sektor OFS vyžaduje osobitné členenie finančných nástrojov. Členenie podľa nástrojov, geografické a sektorové členenia sa podľa možnosti čo najviac riadia schémou vykazovania definovanou pre sektor PFI. V skutočnosti je však toto členenie menej podrobné ako členenie požadované pri bilančnej štatistike za PFI.
Okrem toho, vzhľadom na rozmanitosť činností, ktoré finančné spoločnosti klasifikované ako OFS vykonávajú, a vzhľadom na rozdiely v terajšej dostupnosti údajov za jednotlivé podkategórie OFS požadované členenia bilančných údajov sa líšia v závislosti od typu jednotlivých podkategórií OFS.
Členenie podľa nástrojov a podľa splatnosti: Nižšie uvedená tabuľka obsahuje prehľad požadovaného členenia podľa nástrojov pre jednotlivé typy podkategórií OFS. Špecifikácie tohto členenia podľa nástrojov sú uvedené v nasledujúcich odsekoch. V zásade sa údaje v členení podľa nástrojov majú poskytovať ako kľúčové ukazovatele pre všetky podkategórie OFS (s výnimkou »investičných fondov podľa typu investora« a »ostatných OFS«).
Prehľad členenia podľa nástrojov a podľa splatnosti
|
KATEGÓRIE FINANČNÝCH NÁSTROJOV A SPLATNOSTÍ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
AKTÍVA |
PASÍVA |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Celkové aktíva = Celkové pasíva (vykazované všetkými kategóriami) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Dodatočné požiadavky na účely zostavovania finančných účtov menovej únie (MUFA): Nižšie uvedená tabuľka poskytuje prehľad ďalších požadovaných členení nástrojov. Špecifikácie týkajúce sa tohto členenia podľa nástrojov sú uvedené v nasledujúcich odsekoch. V zásade sa má ďalšie členenie podľa nástrojov poskytovať ako doplňujúca položka len pre podkategóriu »investičné fondy spolu«.
Dodatočné požiadavky na účely zostavovania finančných účtov menovej únie (MUFA)
|
KATEGÓRIE FINANČNÝCH NÁSTROJOV A SPLATNOSTÍ |
|||||||||||
|
AKTÍVA |
PASÍVA |
||||||||||
|
|
||||||||||
AKTÍVA
|
0. |
Celkové aktíva/pasíva: Celkové aktíva sa vykazujú pri všetkých podkategóriách OFS. Celkové aktíva by sa mali rovnať súčtu všetkých položiek, ktoré sú v bilancii uvedené osobitne na strane aktív, a mali by sa rovnať celkovým pasívam. |
|
1. |
Vklady: Položka »vklady« sa vyžaduje osobitne pri všetkých typoch investičných fondov, ktoré sa vykazujú osobitne, a pri obchodníkoch s cennými papiermi a derivátmi. V prípade finančných spoločností poskytujúcich úvery by sa táto položka mala zaradiť do položky »ostatné aktíva«. Táto položka (7) pozostáva z dvoch hlavných podkategórií:
Do tejto položky by mala patriť aj držba obeživa. Obeživo predstavujú bankovky a mince v obehu, ktoré sa bežne používajú na vykonávanie platieb. Predpokladá sa, že táto položka je nevýznamná. Pravidlá oceňovania: v súlade s ESÚ 95 sa vklady vykazujú v nominálnej hodnote bez naakumulovaných úrokov. |
|
2. |
Úvery: Údaje týkajúce sa »úverov« sa majú vykazovať osobitne len za podkategóriu finančné spoločnosti poskytujúce úvery. Pri podkategóriách investičných fondov a obchodníkov s cennými papiermi a derivátmi by sa úvery mali zaradiť do položky »ostatné aktíva«. Okrem toho by sa však na účely zostavovania finančných účtov menovej únie (MUFA) mali úvery (so splatnosťami do jedného roka a nad jeden rok) takisto uvádzať osobitne ako doplňujúca položka pri podkategórii »investičné fondy spolu«. Úvery sú finančné prostriedky, ktoré vykazujúce OFS požičiavajú dlžníkom, ktoré nie sú zabezpečené obchodovateľnými cennými papiermi alebo ktoré predstavujú jeden dokument (dokonca aj vtedy, ak sa stal obchodovateľným). Túto položku tvoria:
Pravidlá oceňovania: v súlade s postupom zaznamenávania údajov o úveroch peňažnými finančnými inštitúciami (PFI) by sa úvery poskytnuté OFS mali v zásade zaznamenávať v hrubom vyjadrení vo všetkých relevantných položkách, tak rezervách, ako aj opravných položkách, až do odpísania úverov vykazujúcou inštitúciou, keď sa úvery z bilancie vyradia. V súlade so všeobecnou zásadou účtovania metódou časového rozlíšenia by sa úroky získané z úverov mali zaznamenávať do bilancie vtedy, keď vzniknú (t. j. na základe časového rozlíšenia), a nie vtedy, keď sú skutočne prijaté alebo vyplatené (t. j. na základe hotovostného toku). Naakumulované úroky z úverov sú začlenené v hrubom vyjadrení do kategórie »ostatné aktíva«. Naakumulovaný úrok sa nezahŕňa do úveru, ktorého sa týka, pričom sa tento úver má oceňovať v nominálnej hodnote nesplatenej ku dňu vykazovania. |
|
3. |
Cenné papiere, iné ako akcie: Táto položka sa vyžaduje osobitne pri všetkých podkategóriách OFS okrem podkategórie ostatní OFS. Táto položka sa týka držby cenných papierov, iných ako akcie, a iných majetkových účastí, ktoré sú zvyčajne obchodovateľné a obchodované na sekundárnych trhoch alebo ktorými sa môže vyrovnávať pozícia na trhu a ktoré držiteľovi neposkytujú žiadne vlastnícke práva voči vydávajúcej inštitúcii. Táto položka zahŕňa držbu cenných papierov, ktoré dávajú držiteľovi bezpodmienečné právo na pevne stanovený alebo zmluvne určený výnos v podobe výplaty kupónu a/alebo pevne stanovenej sumy ku konkrétnemu dátumu (alebo dátumom) alebo počínajúc určitým dátumom určeným v čase ich vydania. Takisto zahŕňa obchodovateľné úvery, ktoré sa reštrukturalizovali do veľkého počtu totožných dokumentov, s ktorými sa obchoduje na organizovaných trhoch. Pravidlá oceňovania: v súlade s ESÚ 95 sa cenné papiere, iné ako akcie, vykazujú v trhovej hodnote. Pri podkategórii OFS »investičné fondy« (investičné fondy spolu a investičné fondy v členení podľa typu investícii) sa pre »cenné papiere, iné ako akcie« požaduje členenie podľa splatnosti (pôvodnej splatnosti) »do jedného roka« a »nad jeden rok«. |
|
4. |
Akcie a iné majetkové účasti (okrem akcií investičných fondov): Táto položka sa vyžaduje osobitne pri všetkých podkategóriách OFS okrem podkategórie ostatní OFS. Táto položka sa týka držby cenných papierov, ktoré predstavujú vlastnícke práva k spoločnostiam alebo kvázispoločnostiam. Tieto cenné papiere obvykle oprávňujú držiteľov k podielom zo zisku spoločností alebo kvázispoločností a podielom na likvidačnom zostatku v prípade ich likvidácie. Táto kategória pozostáva z troch hlavných podkategórií:
Pravidlá oceňovania: v súlade s ESÚ 95 by sa akcie a iné majetkové účasti mali vykazovať v trhovej hodnote. |
|
5. |
Akcie/podielové listy investičných fondov: Držba akcií/podielových listov investičných fondov sa vykazuje osobitne len pri podkategóriách investičných fondov (investičné fondy spolu a všetky typy investičných fondov) a obchodníkov s cennými papiermi a derivátmi. Pri podkategórii finančné spoločnosti poskytujúce úvery by sa akcie/podielové listy investičných fondov mali zaradiť do položky »ostatné aktíva«. Akcie/podielové listy investičných fondov sú akcie/podielové listy vydané určitým typom finančnej spoločnosti, ktorej výhradným účelom je investovať finančné prostriedky získané na peňažnom trhu, kapitálovom trhu a/alebo na trhu nehnuteľností. Akcie/podielové listy sú výhradne záväzkami PFI (len FPT) a investičných fondov klasifikovaných ako OFS. Akcie/podielové listy vydané podielovými fondmi dávajú držiteľovi práva s ohľadom na investovaný kapitál a na výnosy vyplývajúce z takýchto investícií, ale zvyčajne neposkytujú žiadny dôkaz o kontrole kolektívnej investície (ako sú napríklad hlasovacie práva alebo účasť na riadení). Pravidlá oceňovania: v súlade s ESÚ 95 by sa akcie/podielové listy investičných fondov mali vykazovať v trhovej hodnote. Okrem toho sa pre podkategóriu »investičné fondy spolu« vykazuje držba podielových listov FPT. |
|
6. |
Stále aktíva: Táto položka pozostáva z:
»Stále aktíva« sa uvádzajú osobitne pri investičných fondoch spolu a aj pri investičných fondoch v členení podľa typu investícií a podľa typu investora. V prípade investičných fondov v členení podľa typu investícií by sa stále aktíva mali uvádzať osobitne len pri realitných, zmiešaných a ostatných fondoch, pretože sa predpokladá, že tieto tri typy fondov držia nehnuteľnosti na investičné účely. Všetky ostatné kategórie fondov v členení podľa investícií takisto majú stále aktíva, ale predpokladá sa, že ich výška je nevýznamná, pretože sú to prevažne stále aktíva určené na vlastné použitie (budovy používané OFS, vybavenie, softvér a ostatná infraštruktúra). Keďže stále aktíva sa nemusia vykazovať ako osobitná položka, zahrnú sa do položky »ostatné aktíva«. |
|
7. |
Finančné deriváty: Údaje týkajúce sa »finančných derivátov« sa majú vykazovať ako osobitná položka len pri podkategóriách investičných fondov (investičné fondy spolu a všetky typy investičných fondov) a obchodníkov s cennými papiermi a derivátmi. V prípade finančných spoločností poskytujúcich úvery by sa táto položka mala zahrnúť do položky »ostatné aktíva«. Túto položku tvoria všetky transakcie s finančnými derivátmi, t. j. finančné aktíva založené na odlišnom základnom nástroji alebo z neho odvodené. Základný nástroj je zvyčajne iné finančné aktívum, ale môžu to byť aj komodita alebo index (ESÚ 95, odsek 5.65). Vykazovanie »finančných derivátov« v rámci schémy vykazovania za OFS by v zásade malo byť v súlade s odporúčaným postupom pri schéme vykazovania za PFI. V tejto súvislosti Guidance Notes to the Regulation ECB/2001/13 on the MFI balance sheet statistics (Návod k nariadeniu ECB/2001/13 o bilančnej štatistike za PFI) (8) stanovuje, že podľa existujúcich medzinárodných štatistických štandardov odvodené finančné nástroje, ktoré majú trhovú hodnotu, by sa v zásade mali zaznamenávať v bilancii. Deriváty majú trhovú hodnotu, keď sa s nimi obchoduje na organizovaných trhoch (burzách) alebo za okolností, keď môžu pravidelne vyrovnávať pozíciu na mimoburzových (OTC) trhoch. V rámci tejto položky by sa mali vykazovať tieto finančné deriváty:
Finančné deriváty, ktoré sa zaznamenávajú v bilancii, by sa mali vykazovať v trhovej hodnote, ktorou je bežná trhová cena alebo podobný ekvivalent (objektívna hodnota). Deriváty by sa mali zaznamenávať v bilancii v hrubom vyjadrení. Jednotlivé derivátové zmluvy s kladnou trhovou hodnotou v hrubom vyjadrení by sa v bilancii mali zaznamenávať na strane aktív a derivátové zmluvy so zápornou trhovou hodnotou v hrubom vyjadrení na strane pasív. Celkové budúce záväzky vyplývajúce z derivátových zmlúv by sa nemali uvádzať ako bilančné položky. Uznáva sa, že finančné deriváty sa môžu zaznamenávať aj v čistom vyjadrení podľa rozličných metód oceňovania. V prípade, že sú k dispozícii len čisté pozície alebo sa pozície zaznamenávajú v inej ako trhovej hodnote, tieto pozície by sa mali vykazovať ako implicitné hodnoty. Nepožaduje sa žiadne členenie (podľa sektora, meny atď.). |
|
8. |
Ostatné aktíva: Táto položka sa vyžaduje osobitne pri všetkých podkategóriách OFS okrem podkategórie ostatní OFS. Táto položka zahŕňa aktíva, ktoré nie sú zahrnuté inde, ako napríklad:
Vyššie uvedený zoznam nie je vyčerpávajúci a líši sa v závislosti od typu vykazujúcej kategórie (pozri poslednú zarážku). Bilančné údaje požadované podľa typu podkategórie OFS sa v skutočnosti líšia podľa typu činnosti, ktorú vykonáva príslušná podkategória OFS. Osobitne sa uvádzajú len hlavné položky bilancie. Všetky hodnoty, ktoré nemožno začleniť do jednej z týchto hlavných bilančných položiek (BSI), by sa mali zaradiť do položky »ostatné aktíva«, napr. keďže sa nepredpokladá, že investičné fondy poskytujú úvery, položka »úvery« sa v bilancii osobitne neuvádza. Avšak v prípade, že investičné fondy predsa len poskytnú úvery, táto hodnota by sa mala zaradiť do položky »ostatné aktíva«. Od NCB sa požaduje, aby vo vysvetlivkách podrobne uvádzali, čo je v položke »ostatné aktíva« zahrnuté. |
PASÍVA
|
0. |
Celkové aktíva/pasíva: Celkové pasíva by sa mali rovnať súčtu všetkých položiek, ktoré sú v bilancii uvedené osobitne na strane pasív, a mali by sa rovnať celkovým aktívam (pozri tiež »položky aktív – celkové aktíva/pasíva«). |
|
9. |
Vklady a prijaté úvery: Táto položka sa uvádza osobitne pri investičných fondoch, obchodníkoch s cennými papiermi a derivátmi a finančných spoločnostiach poskytujúcich úvery. Túto položku tvoria:
|
|
10. |
Vydané dlhové cenné papiere: Táto položka sa vykazuje osobitne pri obchodníkoch s cennými papiermi a derivátmi a finančných spoločnostiach poskytujúcich úvery. V prípade investičných fondov sa má táto položka zaradiť do položky »ostatné pasíva« a predpokladá sa, že je nevýznamná. Táto položka sa týka cenných papierov, iných ako majetkové účasti, ktoré sú zvyčajne nástrojmi obchodovateľnými a obchodovanými na sekundárnych trhoch alebo ktoré môžu vyrovnávať pozíciu na trhu a ktoré držiteľovi neposkytujú žiadne vlastnícke práva voči vydávajúcej inštitúcii. V niektorých krajinách môžu OFS vydávať obchodovateľné nástroje s vlastnosťami, ktoré sú podobné dlhovým cenným papierom, ktoré vydávajú PFI. V tejto schéme vykazovania by sa všetky takéto nástroje klasifikovali ako dlhové cenné papiere. |
|
11. |
Kapitál a rezervy: Táto položka sa má osobitne vykazovať pri obchodníkoch s cennými papiermi a derivátmi a finančných spoločnostiach poskytujúcich úvery. V prípade investičných fondov sa má táto položka zaradiť do položky »ostatné pasíva«. Táto položka zahŕňa sumy, ktoré vznikajú z emisie kmeňových akcií vykazujúcimi OFS akcionárom alebo ostatným vlastníkom, ktoré pre držiteľa predstavujú vlastnícke práva k OFS a vo všeobecnosti mu zabezpečujú nárok na podiely zo zisku a na podiel na likvidačnom zostatku v prípade likvidácie. Patria sem aj finančné prostriedky vzniknuté z nerozdeleného zisku alebo finančné prostriedky, ktoré vykazujúce OFS použijú na vytvorenie rezerv na očakávané možné platby a záväzky v budúcnosti. Kapitál a rezervy zahŕňajú:
|
|
12. |
Vydané akcie/podielové listy investičných fondov: Táto položka sa má vykazovať osobitne len pri podkategórii investičné fondy, pretože len investičné fondy vydávajú akcie/podielové listy investičných fondov. Táto položka sa týka len akcií alebo podielových listov vydaných investičnými inými fondmi ako FPT. |
|
13. |
Finančné deriváty: Pozri »položky aktív – finančné deriváty«. |
|
14. |
Ostatné pasíva: Táto položka sa vyžaduje osobitne pri všetkých podkategóriách OFS okrem podkategórie ostatní OFS. Táto položka je podobná položke »ostatné pasíva« pri PFI s tým rozdielom, že nezahŕňa finančné deriváty. Táto položka zahŕňa pasíva, ktoré nie sú zahrnuté inde, ako napríklad:
Vyššie uvedený zoznam nie je vyčerpávajúci a líši sa v závislosti od typu vykazujúcej kategórie. Bilancie požadované podľa typu podkategórie OFS sa v skutočnosti líšia podľa činnosti, ktorú príslušná podkategória OFS vykonáva. Osobitne sa uvádzajú len hlavné položky bilancie. Všetky hodnoty, ktoré nemožno zaradiť do jednej z týchto hlavných bilančných položiek na strane pasív, by sa mali zaradiť do položky »ostatné pasíva«, napr. keďže sa nepredpokladá, že investičné fondy vydávajú »dlhové cenné papiere«, položka »dlhové cenné papiere« sa na strane pasív osobitne neuvádza. Avšak v prípade, že investičné fondy predsa len vydajú cenné papiere, táto hodnota by sa mala zaradiť do položky »ostatné pasíva«. Od NCB sa požaduje, aby vo vysvetlivkách podrobne uvádzali, čo je v položke »ostatné pasíva« zahrnuté. |
ÚČTOVNÉ PRAVIDLÁ
Účtovné pravidlá, ktorými sa OFS riadia pri zostavovaní svojich účtov, by v zásade mali byť v súlade s transpozíciou smernice Rady 86/635/EHS z 8. decembra 1986 o ročnom zúčtovaní a o konsolidovaní účtov bánk a ostatných finančných inštitúcií (9) do vnútroštátneho práva a so všetkými ostatnými platnými medzinárodnými štandardmi. Bez toho, aby bola dotknutá bežná účtovná prax v členských štátoch, na štatistické účely sa majú všetky aktíva a všetky pasíva vykazovať v hrubom vyjadrení. Osobitné pokyny pre metódy oceňovania sú uvedené pri príslušných kategóriách.
GEOGRAFICKÉ ČLENENIE, SEKTOROVÉ ČLENENIE A ČLENENIE PODĽA ÚČELU
Pri niektorých podkategóriách OFS a pri obmedzenom počte bilančných položiek ECB vyžaduje podobné geografické a sektorové členenie ako pri bilančných položkách za PFI.
Geografické a sektorové členenia
|
AKTÍVA |
PASÍVA |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Geografické členenie
Zostavovanie štatistiky za OFS pre eurozónu si vyžaduje identifikáciu protistrán, ktoré sa nachádzajú v zúčastnených členských štátoch, v členení na tuzemsko a ostatné zúčastnené členské štáty. Úplne požadované geografické členenie je preto »tuzemsko/ostatné zúčastnené členské štáty/zvyšok sveta«. V prípade nezúčastnených členských štátov sa požaduje členenie na »tuzemsko/zúčastnené členské štáty/zvyšok sveta«.
Požadované geografické členenie sa týka bilančných položiek:
|
— |
investičných fondov spolu/investičných fondov podľa typu investičnej politiky: konkrétne pri položkách »cenné papiere, iné ako akcie«, »akcie a iné majetkové účasti«, »akcie a podielové listy investičných fondov« (na strane aktív) a »akcie vydané investičnými fondmi« (na strane pasív). V prípade položiek na strane aktív sa informácie majú poskytovať ako kľúčové ukazovatele, v prípade položiek na strane pasív by sa tieto mali poskytovať ako doplňujúce položky, |
|
— |
finančných spoločností poskytujúcich úvery: položka »úvery« by sa mala poskytovať (ako kľúčový ukazovateľ) v geografickom členení na tuzemsko/ostatné zúčastnené členské štáty. |
Sektorové členenia (11)
Požadované hlavné sektorové členenie je »PFI/NpFI«. Definícia PFI je dobre známa, zatiaľ čo »NpFI« tvoria sektory »ústredná štátna správa« (12) a »ostatné rezidentské sektory« (13).
Požadované sektorové členenie pre údaje za tuzemsko a údaje za ostatné zúčastnené členské štáty je rovnaké. Pre zvyšok sveta sa nevyžaduje žiadne sektorové členenie.
Sektorové členenie sa požaduje pri obmedzenom počte položiek:
|
— |
Malo by sa zasielať ako »doplňujúca položka« pri podsektore »investičné fondy« (pri investičných fondoch spolu a pri investičných fondoch podľa typu investícií) a len pri tých položkách, pri ktorých sa požaduje geografické členenie. |
|
— |
Ako »kľúčový ukazovateľ« by sa malo zasielať pri podsektore »finančné spoločnosti poskytujúce úvery« pri položke »úvery«. Požaduje sa však aj ďalšia identifikácia »úverov« poskytnutých »nefinančným spoločnostiam a domácnostiam«, ale iba pri tejto podkategórii OFS a pri tejto položke. |
Členenie podľa účelu
Toto členenie sa požaduje len pri údajoch týkajúcich sa finančných spoločností poskytujúcich úvery. Týka sa bilančnej položky »úvery« a najmä »úvery« domácnostiam, pri ktorej by sa mal uvádzať účel úveru (v členení na spotrebiteľské úvery, úvery na bývanie a úvery na iné účely). Toto členenie sa požaduje ako kľúčový ukazovateľ.
4.2. Údaje o úpravách
Údaje o úpravách by sa mali vykazovať len vtedy, ak chýba veľa údajov za stavy. Údaje o úpravách by sa mali poskytovať napríklad z dôvodu preklasifikovaní v súvislosti s implementáciou rámca ESÚ 95. Údaje by sa mali poskytovať dobrovoľne, ak sú v súčasnosti k dispozícii.
4.3. Údaje o transakciách
Na základe krátkodobého prístupu k štatistike za OFS sa údaje o finančných transakciách a predajoch a spätných odkúpeniach podielových listov/akcií vydaných investičnými fondmi majú poskytovať ako »doplňujúce položky« za podsektor »investičné fondy« (za investičné fondy spolu a za investičné fondy podľa typu investícií).
Členenie podľa nástrojov a podľa splatnosti: Nižšie uvedená tabuľka obsahuje prehľad požadovaného členenia podľa nástrojov a podľa splatnosti pre údaje o transakciách.
Prehľad členenia údajov o transakciách podľa nástrojov a podľa splatnosti
|
KATEGÓRIE NÁSTROJOV A SPLATNOSTÍ |
|||||||||||||||||||||||
|
AKTÍVA |
PASÍVA |
||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||
|
Celkové aktíva = Celkové pasíva (vykazované všetkými kategóriami) |
|||||||||||||||||||||||
Predaje a spätné odkúpenia akcií/podielových listov investičných fondov: Nižšie uvedená tabuľka obsahuje prehľad požadovaného členenia údajov o predajoch a spätných odkúpeniach akcií/podielových listov podľa nástrojov.
Predaje a spätné odkúpenia akcií/podielových listov investičných fondov
|
KATEGÓRIE NÁSTROJOV |
|||||
|
AKTÍVA |
PASÍVA |
||||
|
|
|
||||
Dodatočné požiadavky na účely zostavovania finančných účtov menovej únie (MUFA): Nižšie uvedená tabuľka obsahuje prehľad požadovaného členenia údajov o transakciách podľa nástrojov a podľa splatnosti.
Dodatočné požiadavky na účely zostavovania finančných účtov menovej únie (MUFA)
|
KATEGÓRIE NÁSTROJOV A SPLATNOSTÍ |
|||||||||||
|
AKTÍVA |
PASÍVA |
||||||||||
|
|
||||||||||
4.4. Periodicita vykazovania, včasnosť a časový rozsah
Periodicita vykazovania do ECB je štvrťročná.
Štatistika za OFS sa zasiela do ECB najneskôr posledný kalendárny deň tretieho mesiaca, ktorý nasleduje po konci referenčného obdobia, alebo predchádzajúci pracovný deň NCB (17), ak posledný kalendárny deň mesiaca nie je pracovným dňom NCB. Presné dni prenosu údajov sa oznamujú jednotlivým NCB vopred v podobe časového harmonogramu vykazovania. Historické údaje sa do ECB zasielajú počínajúc údajmi za prvé dostupné referenčné obdobie, najneskôr však počínajúc referenčným obdobím štvrtého štvrťroka roku 1998.
5. Elektronický prenos štatistiky za OFS – identifikátor skupiny kľúčov: OFS
Skupina kľúčov OFS sa týka bilančnej štatistiky za OFS eurozóny. Je navrhnutá takým spôsobom, aby čo najviac využívala zoznamy kódov a hodnoty skupín kľúčov, ktoré už boli zadefinované pre štatistiku bilančných položiek.
5.1. Dimenzie
Nižšie uvedená tabuľka obsahuje opis dimenzií použitých v skupine kľúčov OFS. Pre štatistiku za OFS je vymedzených 11 dimenzií, ktoré sú nevyhnutné na identifikáciu časových radov.
|
Pozícia v kľúči: |
Veličina (mnemotechnická skratka) |
Názov veličiny |
Formát hodnoty |
Zoznam kódov (mnemotechnická skratka) |
Názov zoznamu kódov |
|
Dimenzie |
|||||
|
1 |
FREQ |
periodicita |
AN1 |
CL_FREQ |
zoznam kódov periodicity (BIS, ECB) |
|
2 |
REF_AREA |
referenčná oblasť |
AN2 |
CL_AREA_EE |
zoznam kódov oblastí (útvar platobnej bilancie Eurostatu, ECB) |
|
3 |
ADJUSTMENT |
ukazovateľ úprav |
AN1 |
CL_ADJUSTMENT |
zoznam kódov ukazovateľov úprav (BIS, ECB) |
|
4 |
OFI_REP_SECTOR |
členenie podľa referenčných sektorov OFS |
AN2 |
CL_OFI_REP_SECTOR |
zoznam kódov členenia podľa referenčných sektorov OFS (ECB) |
|
5 |
OFI_ITEM |
bilančná položka OFS |
AN3 |
CL_OFI_ITEM |
zoznam kódov bilančných položiek OFS (ECB) |
|
6 |
MATURITY_ORIG |
pôvodná splatnosť |
AN1 |
CL_MATURITY_ORIG |
zoznam kódov pôvodnej splatnosti (ECB) |
|
7 |
DATA_TYPE |
typ údajov |
AN1 |
CL_DATA_TYPE |
typ údajov menovej a bankovej štatistiky, toky a pozície (ECB, BIS) |
|
8 |
COUNT_AREA |
oblasť protistrany |
AN2 |
CL_AREA_EE |
zoznam kódov oblastí (útvar platobnej bilancie Eurostatu, ECB) |
|
9 |
BS_COUNT_SECTOR |
sektor bilančnej protistrany |
AN4 |
CL_BS_COUNT_SECTOR |
zoznam kódov sektorov bilančných protistrán (ECB, BIS) |
|
10 |
CURRENCY_TRANS |
mena transakcie |
AN3 |
CL_CURRENCY |
zoznam kódov mien (ECB, BIS, útvar platobnej bilancie Eurostatu) |
|
11 |
SERIES_DENOM |
označenie meny série údajov alebo špeciálneho výpočtu |
AN1 |
CL_SERIES_DENOM |
zoznam kódov označení mien sérií alebo špeciálnych výpočtov (ECB) |
Každej z týchto 11 štatistických dimenzií sa priraďujú hodnoty zo zodpovedajúceho zoznamu kódov. Podľa vyššie uvedenej tabuľky napríklad dimenzia REF_AREA (referenčná oblasť) nadobúda hodnoty zo zoznamu kódov CL_AREA_EE. Dimenzie skupiny kľúčov OFS sú opísané nižšie v rovnakom poradí, ako sú uvedené v kľúči.
Dimenzia č. 1: Periodicita (FREQ; dĺžka: jeden znak)
Táto dimenzia označuje periodicitu vykazovaných časových radov. Hodnota »Q« pre štvrťročné údaje sa používa v skupine kľúčov OFS a je podskupinou hodnôt uvedených v zozname kódov CL_FREQ. Keď sú národné údaje k dispozícii len s menšou periodicitou (t. j. polročne alebo ročne), NCB robia štvrťročné odhady. Ak nemožno urobiť štvrťročné odhady, údaje sa aj napriek tomu poskytujú ako štvrťročné časové rady (t. j. ročné údaje sa posielajú ako yyyyQ4 a polročné údaje sa posielajú ako yyyyQ2 a yyyyQ4, pričom zvyšné štvrťroky sa buď nevykážu, alebo sa vykážu ako chýbajúce údaje so statusom údaja »L« (18)).
Dimenzia č. 2: Referenčná oblasť (REF_AREA; dĺžka: dva znaky)
Táto dimenzia predstavuje krajinu rezidentskej príslušnosti vykazujúcej inštitúcie. Príslušný zoznam kódov CL_AREA_EE obsahuje zoznam krajín podľa normy ISO a niektoré ďalšie hodnoty (pozri aj dimenziu č. 8: oblasť protistrany). Podskupina hodnôt použitých v skupine kľúčov OFS zodpovedá členským štátom Európskej únie (EÚ).
Dimenzia č. 3: Ukazovateľ úpravy (ADJUSTMENT; dĺžka: jeden znak)
Táto dimenzia uvádza, či sa vykonala sezónna úprava a/alebo úprava podľa pracovných dní. Zodpovedajúci zoznam kódov je CL_ADJUSTMENT. V skupine kľúčov OFS sa používa hodnota »N« pre údaje »neupravované ani sezónne, ani podľa pracovných dní«.
Dimenzia č. 4: Členenie referenčných sektorov OFS (OFI_REP_SECTOR; dĺžka: dva znaky)
Táto dimenzia udáva, za ktorý typ OFS sa údaje vykazujú, a súvisí so zoznamom kódov CL_OFI_REP_SECTOR. Zadefinovaných je týchto 11 hodnôt: investičné fondy spolu (»10«); investičné fondy v členení podľa typu investícií: akciové fondy (»11«), dlhopisové fondy (»12«), zmiešané fondy (»13«), realitné fondy (»14«) a ostatné fondy (»15«); investičné fondy v členení podľa typu investora: fondy pre širokú verejnosť (»1G«) a špeciálne investorské fondy (»1S«); obchodníci s cennými papiermi a derivátmi (»20«); finančné spoločnosti poskytujúce úvery (»30«) a ostatné kategórie OFS (»40«).
Dimenzia č. 5: Bilančná položka OFS (OFI_ITEM; dĺžka: tri znaky)
Táto dimenzia predstavuje bilančnú položku bilancie OFS a súvisí so zoznamom kódov CL_OFI_ITEM. Hodnoty aktív a pasív sú vymedzené prefixom »A« alebo »L« a sú organizované a kódované, ak je to možné, podľa hierarchického vzťahu medzi položkami. Pretože OFS sa zameriavajú na rozličné finančné činnosti v závislosti od typu OFS, nie všetky bilančné položky sa používajú pri všetkých typoch OFS. Konkrétne na strane aktív sú definované dve rozdielne položky pre »ostatné aktíva«:
|
— |
ostatné aktíva (vrátane úverov) (»A8A«), ktorá sa používa pri všetkých kategóriách OFS s výnimkou finančných spoločností poskytujúcich úvery, a |
|
— |
ostatné aktíva (vrátane vkladov, pokladničnej hotovosti, akcií investičných fondov, stálych aktív a finančných derivátov) (»A8B«), ktorá sa používa pri finančných spoločnostiach poskytujúcich úvery. |
Na strane pasív sú pre »ostatné pasíva« definované tri rozličné položky:
|
— |
ostatné pasíva (okrem dlhových cenných papierov, kapitálu a rezerv a finančných derivátov) (»L6A«), ktorá sa používa pri obchodníkoch s cennými papiermi a derivátmi, |
|
— |
ostatné pasíva (vrátane finančných derivátov) (»L6B«), ktorá sa používa pri finančných spoločnostiach poskytujúcich úvery, a |
|
— |
ostatné pasíva (vrátane dlhových cenných papierov a kapitálu a rezerv) (»L6C«), ktorá sa používa pri kategóriách investičných fondov. |
Dimenzia č. 6: Pôvodná splatnosť (MATURITY_ORIG; dĺžka: jeden znak)
Táto dimenzia predstavuje pôvodnú splatnosť bilančnej položky a súvisí so zoznamom kódov CL_MATURITY_ORIG. Členenie splatnosti na splatnosť do jedného roka (»F«) anad jeden rok(»K«) sa používa pri položke »cenné papiere, iné ako akcie« pri kategóriách investičných fondov. Z koncepčného hľadiska, hoci sa v tomto kontexte nevyžaduje členenie podľa splatnosti, pôvodná splatnosť sa používa aj pri položkách aktív »úvery« a »vklady« a pri položkách pasív »vklady a prijaté úvery« a »vydané dlhové cenné papiere«. V týchto prípadoch sa pre celkovú splatnosť používa hodnota »A«. Pri všetkých ostatných položkách sa uvádza hodnota »X« pre neuvádza sa.
Dimenzia č. 7: Typ údajov (DATA_TYPE; dĺžka: jeden znak)
Táto dimenzia je vymedzená zoznamom kódov CL_DATA_TYPE a označuje typy údajov, ktoré sa majú vykazovať: stavy v hrubom vyjadrení (»1«), predaje (»2«), spätné odkúpenia (»3«), finančné transakcie (»4«) a preklasifikovania a ostatné úpravy (»5«). Preklasifikovania a ostatné úpravy predstavujú zmeny v aktívach a pasívach v bilancii za vykazujúci sektor OFS, ktoré vyplývajú: 1. zo zmien v spravodajskej skupine; 2. z reštrukturalizácie spoločností; 3. z preklasifikovaní aktív a pasív a 4. z opráv chýb vzniknutých pri vykazovaní, ktoré z technických príčin nemožno odstrániť z údajov o stavoch za celé príslušné obdobie.
Dimenzia č. 8: Oblasť protistrany (COUNT_AREA; dĺžka: dva znaky)
Táto dimenzia predstavuje oblasť rezidentskej príslušnosti protistrany bilančnej položky OFS. Zoznam kódov súvisiaci s touto veličinou je CL_AREA_EE, ktorý obsahuje zoznam krajín podľa normy ISO a ďalšie hodnoty (napr. »U6« – »tuzemsko: rovnaká krajina ako krajina vykazujúcej OFS«). Na účely skupiny kľúčov OFS sa používa táto podskupina hodnôt: tuzemsko (tuzemská alebo referenčná oblasť) (»U6«); ostatné zúčastnené členské štáty (všetky krajiny okrem referenčnej oblasti) (»U5«); zvyšok sveta (»U4«) a svet (všetky subjekty) (»A1«). Keď sa krajina stane zúčastneným členským štátom, pri poskytovaní historických údajov týkajúcich sa obdobia pred vstupom sa použijú kódy oblasti protistrany: menová únia (»U2«) a všetky iné oblasti ako zúčastnené členské štáty a referenčná/tuzemská oblasť (»U8«) (19).
Dimenzia č. 9: Sektor bilančnej protistrany (BS_COUNT_SECTOR; dĺžka: štyri znaky)
Táto dimenzia predstavuje sektorové členenie bilančných položiek OFS a súvisí so zoznamom kódov CL_BS_COUNT_SECTOR. Požaduje sa päť sektorov protistrán: PFI (»1000«); NpFI (»2000«); ostatné rezidentské sektory – z toho nefinančné spoločnosti (»2240«); ostatné rezidentské sektory – z toho domácnosti (»2251«) a nešpecifikovaný sektor (»0000«).
Dimenzia č. 10: Mena transakcie (CURRENCY_TRANS; dĺžka: tri znaky)
Táto dimenzia označuje menu, v ktorej sú bilančné položky OFS uvedené, a súvisí so zoznamom kódov CL_CURRENCY. Používa sa len hodnota »Z01« pre všetky meny spolu.
Dimenzia č. 11: Označenie meny série údajov alebo špeciálneho výpočtu (SERIES_DENOM;dĺžka: jeden znak)
Táto dimenzia uvádza, či je vykazovaná séria údajov vyjadrená v národnej alebo v spoločnej mene (euro). Má dve hodnoty (»N« národná mena a »E« euro), ktoré sú uvedené v zozname kódov CL_SERIES_DENOM. Kód »E« používajú zúčastnené členské štáty, zatiaľ čo kód »N« používajú nové zúčastnené členské štáty pri poskytovaní historických údajov za predvstupové obdobie (20).
5.2. Atribúty
Okrem 11 dimenzií definujúcich kľúč je vymedzený aj súbor atribútov (21). Tieto atribúty sa pripájajú na rôznych úrovniach vymieňaných informácií:
Skupina kľúčov pre bilančné položky (ECB_OFI): kódované a nekódované atribúty
|
Úroveň priradenia |
Štatistická veličina |
Formát hodnoty |
Zoznam kódov |
||
|
Atribúty na úrovni podskupín (vymieňajú sa použitím skupiny FNS) |
|||||
|
podskupina |
TITLE_COMPL |
doplnenie názvu |
AN..1050 |
nekódovaný |
|
|
podskupina |
UNIT |
jednotka |
AN..12 |
CL_UNIT |
zoznam kódov jednotiek (BIS, ECB, útvar platobnej bilancie Eurostatu) |
|
podskupina |
UNIT_MULT |
násobok jednotiek |
AN..2 |
CL_UNIT_MULT |
zoznam kódov násobkov jednotiek (BIS, ECB, útvar platobnej bilancie Eurostatu) |
|
podskupina |
DECIMALS |
desatinné miesta |
N1 |
CL_DECIMALS |
zoznam kódov desatinných miest (BIS, ECB) |
|
podskupina |
TITLE |
názov |
AN..70 |
nekódovaný |
|
|
podskupina |
NAT_TITLE |
názov v jazyku príslušného štátu |
AN..350 |
nekódovaný |
|
|
podskupina |
COMPILATION |
zostavovanie |
AN..1050 |
nekódovaný |
|
|
podskupina |
COVERAGE |
pokrytie |
AN..350 |
nekódovaný |
|
|
Atribúty na úrovni časových radov (vymieňajú sa použitím skupiny FNS) |
|||||
|
časový rad |
COLLECTION |
ukazovateľ zberu |
AN1 |
CL_COLLECTION |
zoznam kódov ukazovateľov zberu (BIS, ECB) |
|
časový rad |
AVAILABILITY |
dostupnosť |
AN1 |
CL_AVAILABILITY |
zoznam kódov dostupnosti pre organizácie (BIS, ECB) |
|
časový rad |
DOM_SER_IDS |
identifikátory tuzemských sérií údajov |
AN..70 |
nekódovaný |
|
|
časový rad |
BREAKS |
chýbajúce údaje |
AN..350 |
nekódovaný |
|
|
Atribúty na úrovni údajov (vymieňajú sa spolu s údajmi v hlavnom segmente ARR) |
|||||
|
údaj |
OBS_STATUS |
status údaja |
AN1 |
CL_OBS_STATUS |
zoznam kódov statusu údajov (BIS, ECB, útvar platobnej bilancie Eurostatu) |
|
údaj |
OBS_CONF |
stupeň utajenia údaja |
AN1 |
CL_OBS_CONF |
zoznam kódov stupňa utajenia údajov (útvar platobnej bilancie Eurostatu, ECB) |
|
údaj |
OBS_PRE_BREAK |
hodnota údaja pred chýbajúcim údajom |
AN..15 |
- |
|
|
údaj |
OBS_COM |
poznámka k údaju |
AN..350 |
nekódovaný |
|
Každý z týchto atribútov je charakterizovaný určitými technickými vlastnosťami, ktoré sú uvedené v nasledujúcej tabuľke.
NCB eurozóny, ktoré vykazujú údaje do ECB
Spoločné vlastnosti atribútov pre skupinu kľúčov ECB_OFI
|
|
Status |
Prvá hodnota nastavená… (23) |
Upravovateľný národnými centrálnymi bankami |
|
TITLE_COMPL |
M |
ECB |
nie |
|
UNIT |
M |
ECB |
nie |
|
UNIT_MULT |
M |
ECB |
nie |
|
DECIMALS |
M |
ECB |
nie |
|
TITLE |
C |
ECB |
nie |
|
NAT_TITLE |
C |
NCB |
áno |
|
COMPILATION |
C |
NCB |
áno (22) |
|
COVERAGE |
C |
NCB |
áno (22) |
|
COLLECTION |
M |
ECB |
nie |
|
AVAILABILITY |
M |
ECB/NCB |
áno |
|
DOM_SER_IDS |
C |
NCB |
áno |
|
BREAKS |
C |
NCB |
áno |
|
OBS_STATUS |
M |
NCB |
áno |
|
OBS_CONF |
C |
NCB |
áno |
|
OBS_PRE_BREAK |
C |
NCB |
áno |
|
OBS_COM |
C |
NCB/ECB |
áno |
|
|
M:povinný, C:nepovinný |
|
|
Nasleduje opis každého atribútu vrátane referenčného zoznamu kódov (uvedeného veľkými písmenami v tvare CL_****), ak sa používa.
5.2.1. Atribúty na úrovni podskupiny
Povinné:
|
— |
TITLE_COMPL (nekódovaný): Atribút doplnenie názvu nastavuje, ukladá do pamäte a rozosiela ECB (uvádza sa v angličtine v maximálnej dĺžke 350 znakov). Ak by niektorá NCB chcela urobiť zmenu, oprava sa môže vykonať po konzultácii s ECB. Opravu však vykoná ECB. |
|
— |
UNIT (zoznam kódov: CL_UNIT): Tento atribút uvádza mernú jednotku vykazovaných údajov. Zúčastnené členské štáty vykazujú údaje v eurách a ECB nastaví tomuto atribútu hodnotu »EUR« (DENOM = »EUR«). V prípade, ak sa niektorá krajina stane zúčastneným členským štátom, ECB nastaví tomuto atribútu hodnotu zodpovedajúcu národnej mene v prípade historických údajov týkajúcich sa predvstupového obdobia (24). |
|
— |
UNIT_MULT (zoznam kódov: CL_UNIT_MULT): Tento atribút poskytuje informáciu o tom, či je séria údajov vyjadrená v miliónoch (UNIT_MULT = »6«), miliardách (UNIT_MULT = »9«) atď. NCB vykazujú údaje v miliónoch a ECB nastaví atribútu hodnotu 6 (UNIT_MULT = »6«). |
|
— |
DECIMALS (zoznam kódov: CL_DECIMALS): Tento atribút udáva počet desatinných miest daných pre hodnoty údajov. NCB vykazujú údaje na tri desatinné miesta a ECB nastaví tomuto atribútu hodnotu 3 pre všetky série údajov (preto DECIMALS = »3«). |
Nepovinné:
|
— |
TITLE (nekódovaný): Názov série údajov povoľuje maximálne len 70 znakov. Vzhľadom na obmedzené miesto sa namiesto toho ako povinný atribút používa atribút TITLE COMPLEMENT. Atribút TITLE by sa mohol používať na zostavovanie krátkych názvov. |
|
— |
NAT_TITLE (nekódovaný): NCB môžu používať tento atribút na uvedenie presného opisu a ostatných doplňujúcich špecifikácií v jazykoch príslušných štátov. Aj keď používanie veľkých a malých písmen nespôsobuje problémy, napriek tomu je pred pravidelným používaním potrebné otestovať výmenu znakov s diakritickými znamienkami a špeciálnych alfanumerických znakov. |
|
— |
COMPILATION (nekódovaný): Tento atribút sa používa na podrobné slovné vysvetlenie použitých metód zostavovania a obsahuje napríklad tieto informácie:
|
Podrobný opis informácií, ktoré patria do tohto atribútu, je uvedený v dodatku 2 (body 1 až 5).
|
— |
COVERAGE (nekódovaný): Tento atribút udáva pokrytie spravodajskej skupiny a mal by sa špecifikovať v rámci sérií údajov o celkových aktívach/pasívach. Mal by uvádzať typ OFS zahrnutých v hlavných kategóriách. Ak sa vie, že pokrytie je čiastočné, poskytuje sa odhad podielu na trhu. Takisto by sa malo uviesť, či boli číselné údaje doplnené na 100 % pokrytie. Ďalšie podrobnosti týkajúce sa informácií, ktoré sa majú uvádzať v tomto atribúte, sú uvedené v dodatku 2 (bod 6). |
5.2.2. Atribúty na úrovni časových radov
Povinné:
|
— |
COLLECTION (zoznam kódov: CL_COLLECTION): Tento atribút uvádza vysvetlenie o čase, keď sa údaje zbierajú (napr. začiatok, stred alebo koniec obdobia), alebo označenie, či ide o priemery, najvyššie alebo najnižšie hodnoty za dané obdobie atď. ECB nastaví sériu údajov za OFS ako údaje »ku koncu obdobia« (COLLECTION = »E«). |
|
— |
AVAILABILITY (zoznam kódov: CL_AVAILABILITY): Tento atribút udáva inštitúcie, ktorým sa údaje môžu sprístupniť. Ak si určité údaje vyžadujú zvláštne zaobchádzanie, môže sa použiť atribút stupeň utajenia údajov (pozri nižšie). |
Nepovinné:
|
— |
DOM_SER_IDS (nekódovaný): Tento atribút umožňuje odkaz na kód, ktorý sa v národných databázach používa na označenie zodpovedajúcej série údajov (môže sa špecifikovať aj vzorec používajúci národné referenčné kódy). |
|
— |
BREAKS (nekódovaný): Tento atribút uvádza opis chýbajúcich hodnôt a hlavných zmien počas zberu údajov, spravodajského pokrytia a zostavovania sérií údajov. V prípade chýbajúcich hodnôt je žiaduce uviesť rozsah, v akom sa môžu staré a nové údaje považovať za porovnateľné (do 350 znakov). |
5.2.3. Atribúty na úrovni údajov
Povinné:
|
— |
OBS_STATUS (zoznam kódov: CL_OBS_STATUS): NCB vykazujú hodnotu statusu údaja pri každom oznamovanom údaji. Tento atribút je povinný a musí sa uvádzať pri každom údaji pri každom prenose. Ak NCB opraví hodnotu tohto atribútu, tak sa vykazuje hodnota údaja (dokonca aj keď sa nezmení) a hodnota nového statusu údaja. Nižšie uvedený zoznam uvádza predpokladané hodnoty týchto atribútov (podľa dohodnutej hierarchie) na účely štatistiky za OFS:
|
|
— |
Ak je údaj kvalifikovaný dvoma charakteristikami, vykáže sa tá najdôležitejšia. Ak napríklad niektorý údaj existuje ako predbežná hodnota aj ako výsledok odhadu, uprednostňuje sa »odhad« a použije sa hodnota »E«. |
Nepovinné:
|
— |
OBS_CONF (zoznam kódov: CL_OBS_CONF): Ak NCB chce odlíšiť stav utajenosti jedného alebo viacerých konkrétnych údajov, môže použiť atribút OBS_CONF. Hodnotu tohto atribútu (ak sa použije) môže pri prenose údajov zmeniť odosielateľ informácie. |
|
— |
OBS_PRE_BREAK: Tento atribút obsahuje hodnotu posledného údaja pred chýbajúcim údajom a ide o rovnaké numerické pole, aké má údaj. Uvádza sa vtedy, ak dôjde k prerušeniu série údajov. Na účely skupiny kľúčov OFS sa tento atribút nepožaduje, pretože táto informácia je už k dispozícii zo série údajov o preklasifikovaniach. Tento atribút bol zaradený do zoznamu atribútov preto, lebo je súčasťou spoločnej podskupiny atribútov pre všetky skupiny kľúčov. Ak sa však uvedie status údaja »B« (chýbajúca hodnota), musí sa pri ňom uviesť hodnota posledného údaja pred chýbajúcim údajom. |
|
— |
OBS_COM (nekódovaný): Tento atribút sa môže použiť na uvádzanie slovných poznámok na úrovni údajov (napr. opis odhadu alebo predpokladu použitého pri určitom údaji z dôvodu nedostatku údajov, s uvedením dôvodu prípadného neobvyklého údaja alebo s uvedením podrobností o zmene vo vykazovaných časových radoch). |
6. Výmena informácií
6.1. Zoznam sérií údajov
ECB zostavuje a jednotlivým NCB zasiela tabuľky, ktoré obsahujú zoznamy kľúčov sérií údajov pre časové rady za OFS, ktoré sa majú zasielať. Série údajov, ktoré sa majú poskytovať do ECB, sú uvedené v dodatku 1. Možno rozlíšiť tieto série údajov, ktoré sa majú vykazovať:
KĽÚČOVÉ UKAZOVATELE
Údaje, ktoré sa vykazujú v tejto kategórií, sa týkajú:
Investičných fondov spolu a investičných fondov v členení podľa typu investícií:
|
— |
Fondy spolu: Bilancie v členení podľa nástrojov, splatnosti a geografickej oblasti protistrany (spolu 29 sérií). |
|
— |
Investičné fondy v členení podľa typu investičnej politiky: S výhradou malých rozdielov je požadované členenie rovnaké ako členenie položky investičné fondy spolu. Údaje, ktoré sa majú vykazovať v tejto kategórii, zahŕňajú:
|
|
— |
Obchodníci s cennými papiermi a derivátmi(spolu 12 sérií). |
|
— |
Bilancie za finančné spoločnosti poskytujúce úvery v členení podľa nástrojov, sektorov a geografickej oblasti protistrany a bilančná položka »úvery« v členení podľa účelu úveru (spolu 32 sérií). |
DOPLŇUJÚCE POLOŽKY
Údaje, ktoré sa majú vykazovať v tejto kategórii, sa týkajú týchto položiek:
|
— |
investičné fondy spolu: bilančné údaje v členení podľa sektorov na PFI/NpFI (spolu 27 sérii); dodatočné požiadavky na účely zostavovania finančných účtov menovej únie (MUFA) (5 sérií), |
|
— |
akciové fondy (27 sérií), dlhopisové fondy (27 sérií), zmiešané fondy (27 sérií), realitné fondy (15 sérií), ostatné fondy (27 sérií): bilancie za investičné fondy podľa typu investícií v členení na sektory PFI/NpFI, |
|
— |
bilančné údaje za fondy určené pre širokú verejnosť (12 sérií) a špeciálne investorské fondy (12 sérií), |
|
— |
celkové aktíva/pasíva za ostatné kategórie OFS (1 séria). |
ÚDAJE O ÚPRAVÁCH A TRANSAKCIÁCH
Okrem sérií údajov o stavoch sa požadujú, ak sú k dispozícii, zodpovedajúce série údajov o »preklasifikovaniach a ostatných úpravách« a »transakciách« vrátane údajov o predajoch a spätných odkúpeniach akcií/podielových listov investičných fondov.
6.2. Požiadavky na údaje
Kľúčové ukazovatele by mali zasielať všetky zúčastnené členské štáty, ak majú k dispozícii skutočné údaje. Ak pri niektorých členeniach alebo pri dohodnutej štvrťročnej periodicite nie sú k dispozícii skutočné údaje, poskytujú sa odhady všade tam, kde je to možné.
»Doplňujúce údaje« by mali zasielať len tie krajiny, ktoré nemajú k dispozícii skutočné údaje.
V prípade, ak príslušný hospodársky jav existuje, ale sa štatisticky nesleduje, a preto nemožno poskytnúť národné odhady, NCB sa môžu rozhodnúť, že daný časový rad buď nebudú vykazovať, alebo ho budú vykazovať ako chýbajúce hodnoty so statusom údajov »L«. Každý časový rad, ktorý sa nevykazuje, sa preto bude vykladať ako »údaje, ktoré existujú, ale sa štatisticky nezbierajú«, a na účely zostavovania agregovaných údajov za eurozónu sa môžu urobiť predpoklady/odhady na úrovni ECB.
Pri údajoch o transakciách, keď sa pre transakcie robia odhady pomocou zmeny v stavoch (Qt – Qt–1), by NCB buď nemali časový rad vykazovať, alebo by ho mali vykazovať ako chýbajúci so statusom údajov »L«.
Ak sledovaný jav neexistuje, potom sa časový rad musí vykázať ako chýbajúci so statusom údajov »M«.
V prípade údajov o »preklasifikovaniach a ostatných úpravách« sa údaje musia vykazovať len vtedy, ak sa vyskytli preklasifikovania alebo ostatné úpravy uvedené v oddiele 4.2.
7. Revízna politika
Môže sa stať, že NCB budú musieť opraviť údaje zaslané za predchádzajúci štvrťrok (bežné opravy). Okrem toho sa môžu vyskytnúť opravy údajov za staršie štvrťroky (opravy historických údajov).
V takom prípade platia nasledujúce všeobecné zásady:
|
— |
Pri všetkých pravidelných prenosoch štvrťročných údajov sa okrem údajov za posledný štvrťrok môžu posielať len »bežné« opravy (t. j. opravy údajov zaslaných za predchádzajúci štvrťrok). |
|
— |
Opravy »historických údajov« by sa mali obmedziť a vykazovať v iný deň ako pravidelné vykazovanie. V zásade by sa mali zanedbateľné rutinné opravy historických údajov zasielať len raz ročne (spolu s prenosom údajov za štvrtý štvrťrok). Vo výnimočných prípadoch sú však v priebehu roka (mimo pravidelných cyklov zostavovania štatistiky) prípustné také opravy historických údajov, ktoré významne zlepšia kvalitu údajov. |
|
— |
V prípade významných opráv sa ECB musia poskytnúť aj vysvetlivky. |
Dodatok 1
SÉRIE ÚDAJOV O INVESTIČNÝCH FONDOCH, KTORÉ SA MAJÚ ZASIELAŤ DO ECB – ÚDAJE O STAVOCH
(Kľúčové ukazovatele/Doplňujúce položky)
AKTÍVA
|
Názov položky a splatnosť/geografické členenie/sektorové členenie |
Investičné fondy spolu |
Akciové fondy |
Dlhopisové fondy |
Zmiešané fondy |
Realitné fondy |
Ostatné fondy |
Fondy určené širokej verejnosti |
Špeciálne investorské fondy |
|
Vklady/svet/spolu |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
Úvery, všetky splatnosti/svet/spolu |
doplňujúca |
|
|
|
|
|
|
|
|
Úvery krátkodobé/svet/spolu |
doplňujúca |
|
|
|
|
|
|
|
|
Úvery dlhodobé/svet/spolu |
doplňujúca |
|
|
|
|
|
|
|
|
Cenné papiere, iné ako akcie, všetky splatnosti/svet/spolu |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
Cenné papiere, iné ako akcie, všetky splatnosti/tuzemsko/spolu |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
|
kľúčová |
|
|
|
Cenné papiere, iné ako akcie, všetky splatnosti/tuzemsko/PFI |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
doplňujúca |
|
|
|
Cenné papiere, iné ako akcie, všetky splatnosti/tuzemsko/NpFI |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
doplňujúca |
|
|
|
Cenné papiere, iné ako akcie, všetky splatnosti/ostatné zúčastnené členské štáty/spolu |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
|
kľúčová |
|
|
|
Cenné papiere, iné ako akcie, všetky splatnosti/ostatné zúčastnené členské štáty/PFI |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
doplňujúca |
|
|
|
Cenné papiere, iné ako akcie, všetky splatnosti/ostatné zúčastnené členské štáty/NpFI |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
doplňujúca |
|
|
|
Cenné papiere, iné ako akcie, všetky splatnosti/zvyšok sveta/spolu |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
|
kľúčová |
|
|
|
Cenné papiere, iné ako akcie, do 1 roka/svet/spolu |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
|
|
|
Cenné papiere, iné ako akcie, do 1 roka/tuzemsko/spolu |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
|
kľúčová |
|
|
|
Cenné papiere, iné ako akcie, do 1 roka/tuzemsko/PFI |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
doplňujúca |
|
|
|
Cenné papiere, iné ako akcie, do 1 roka/tuzemsko/NpFI |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
doplňujúca |
|
|
|
Cenné papiere, iné ako akcie, do 1 roka/ostatné zúčastnené členské štáty/spolu |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
|
kľúčová |
|
|
|
Cenné papiere, iné ako akcie, do 1 roka/ostatné zúčastnené členské štáty/PFI |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
doplňujúca |
|
|
|
Cenné papiere, iné ako akcie, do 1 roka/ostatné zúčastnené členské štáty/NpFI |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
doplňujúca |
|
|
|
Cenné papiere, iné ako akcie, do 1 roka/zvyšok sveta/spolu |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
|
kľúčová |
|
|
|
Cenné papiere, iné ako akcie, nad 1 rok/svet/spolu |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
|
|
|
Cenné papiere, iné ako akcie, nad 1 rok/tuzemsko/spolu |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
|
kľúčová |
|
|
|
Cenné papiere, iné ako akcie, nad 1 rok/tuzemsko/PFI |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
doplňujúca |
|
|
|
Cenné papiere, iné ako akcie, nad 1 rok/tuzemsko/NpFI |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
doplňujúca |
|
|
|
Cenné papiere, iné ako akcie, nad 1 rok/ostatné zúčastnené členské štáty/spolu |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
|
kľúčová |
|
|
|
Cenné papiere, iné ako akcie, nad 1 rok/ostatné zúčastnené členské štáty/PFI |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
doplňujúca |
|
|
|
Cenné papiere, iné ako akcie, nad 1 rok/ostatné zúčastnené členské štáty/NpFI |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
doplňujúca |
|
|
|
Cenné papiere, iné ako akcie, nad 1 rok/zvyšok sveta/spolu |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
|
kľúčová |
|
|
|
Akcie a iné majetkové účasti/svet/spolu |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
Akcie a iné majetkové účasti/tuzemsko/spolu |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
|
|
|
Akcie a iné majetkové účasti/tuzemsko/PFI |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
|
|
Akcie a iné majetkové účasti/tuzemsko/NpFI |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
|
|
Akcie a iné majetkové účasti/ostatné zúčastnené členské štáty/spolu |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
|
|
|
Akcie a iné majetkové účasti/ostatné zúčastnené členské štáty/PFI |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
|
|
Akcie a iné majetkové účasti/ostatné zúčastnené členské štáty/NpFI |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
|
|
Akcie a iné majetkové účasti/zvyšok sveta/spolu |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
|
|
|
Kótované akcie/svet/spolu |
doplňujúca |
|
|
|
|
|
|
|
|
Akcie investičných fondov/svet/spolu |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
Akcie investičných fondov/tuzemsko/spolu |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
|
|
|
Akcie investičných fondov/tuzemsko/PFI |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
|
|
Akcie investičných fondov/tuzemsko/NpFI |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
|
|
Akcie investičných fondov/ostatné zúčastnené členské štáty/spolu |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
|
|
|
Akcie investičných fondov/ostatné zúčastnené členské štáty/PFI |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
|
|
Akcie investičných fondov/ostatné zúčastnené členské štáty/NpFI |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
|
|
Akcie investičných fondov/zvyšok sveta/spolu |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
|
|
|
Akcie fondov peňažného trhu/svet/PFI |
doplňujúca |
|
|
|
|
|
|
|
|
Stále aktíva/svet/spolu |
kľúčová |
|
|
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
Finančné deriváty/svet/spolu |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
Ostatné aktíva (vrátane »úverov«)/svet/spolu |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
CELKOVÉ AKTÍVA/PASÍVA/svet/spolu |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
doplňujúca |
doplňujúca |
PASÍVA
|
Názov položky a splatnosť/geografické členenie/sektorové členenie |
Investičné fondy spolu |
Akciové fondy |
Dlhopisové fondy |
Zmiešané fondy |
Realitné fondy |
Ostatné fondy |
Fondy určené širokej verejnosti |
Špeciálne investorské fondy |
|
Vklady a prijaté úvery/svet/spolu |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
Akcie investičných fondov/svet/spolu |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
Akcie investičných fondov/tuzemsko/spolu |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
|
|
Akcie investičných fondov/tuzemsko/PFI |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
|
|
Akcie investičných fondov/tuzemsko/NpFI |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
|
|
Akcie investičných fondov/ostatné zúčastnené členské štáty/spolu |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
|
|
Akcie investičných fondov/ostatné zúčastnené členské štáty/PFI |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
|
|
Akcie investičných fondov/ostatné zúčastnené členské štáty/NpFI |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
|
|
Akcie investičných fondov/zvyšok sveta/spolu |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
|
|
Finančné deriváty/svet/spolu |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
Ostatné pasíva (vrátane »dlhových cenných papierov« a »kapitálu a rezerv«)/svet/spolu |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
kľúčová |
doplňujúca |
doplňujúca |
SÉRIE ÚDAJOV O INVESTIČNÝCH FONDOCH, KTORÉ SA MAJÚ ZASIELAŤ DO ECB – ÚDAJE O TRANSAKCIÁCH
(Doplňujúce položky)
AKTÍVA
|
Názov položky a splatnosť/geografické členenie/sektorové členenie |
Investičné fondy spolu |
Akciové fondy |
Dlhopisové fondy |
Zmiešané fondy |
Realitné fondy |
Ostatné fondy |
Fondy určené širokej verejnosti |
Špeciálne investorské fondy |
|
Vklady/svet/spolu |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
|
|
Úvery, všetky splatnosti/svet/spolu |
doplňujúca |
|
|
|
|
|
|
|
|
Úvery do 1 roka/svet/spolu |
doplňujúca |
|
|
|
|
|
|
|
|
Úvery nad 1 rok/svet/spolu |
doplňujúca |
|
|
|
|
|
|
|
|
Cenné papiere, iné ako akcie, všetky splatnosti/svet/spolu |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
|
|
Cenné papiere, iné ako akcie, do 1 roka/svet/spolu |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
|
|
Cenné papiere, iné ako akcie, nad 1 rok/svet/spolu |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
|
|
Akcie a iné majetkové účasti/svet/spolu |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
|
|
Kótované akcie/svet/spolu |
doplňujúca |
|
|
|
|
|
|
|
|
Akcie investičných fondov/svet/spolu |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
|
|
Akcie fondov peňažného trhu/svet/PFI |
doplňujúca |
|
|
|
|
|
|
|
|
Stále aktíva/svet/spolu |
doplňujúca |
|
|
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
|
|
Ostatné aktíva (vrátane »úverov« a »finančných derivátov«)/svet/spolu |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
|
|
CELKOVÉ AKTÍVA/PASÍVA/svet/spolu |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
|
PASÍVA
|
Názov položky a splatnosť/geografické členenie/sektorové členenie |
Investičné fondy spolu |
Akciové fondy |
Dlhopisové fondy |
Zmiešané fondy |
Realitné fondy |
Ostatné fondy |
Fondy určené širokej verejnosti |
Špeciálne investorské fondy |
|
Vklady a prijaté úvery/svet/spolu |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
|
|
Akcie investičných fondov/svet/spolu |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
|
|
Ostatné pasíva (vrátane »dlhových cenných papierov«, »kapitálu a rezerv« a »finančných derivátov«)/svet/spolu |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
|
SÉRIE ÚDAJOV O INVESTIČNÝCH FONDOCH, KTORÉ SA MAJÚ ZASIELAŤ DO ECB – PREDAJ A SPÄTNÉ ODKÚPENIE
(Doplňujúce položky)
PASÍVA
|
Názov položky a splatnosť/geografické členenie/sektorové členenie |
Investičné fondy spolu |
Akciové fondy |
Dlhopisové fondy |
Zmiešané fondy |
Realitné fondy |
Ostatné fondy |
Fondy určené širokej verejnosti |
Špeciálne investorské fondy |
|
Akcie investičných fondov/svet/spolu – predaj nových akcií |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
|
|
Akcie investičných fondov/svet/spolu – spätné odkúpenie akcií |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
doplňujúca |
|
|
(1) Pozri dodatok 2.
(2) Uvedený v prílohe A k nariadeniu Rady (ES) č. 2223/96 z 25. júna 1996 o Európskom systéme národných a regionálnych účtov v Spoločenstve (Ú. v. ES L 310, 30.11.1996, s. 1).
(3) Ú. v. ES L 318, 27.11.1998, s. 8.
(4) V prípade, ak sú na národnej úrovni fondy, ktoré investujú do prevoditeľných cenných papierov a do nehnuteľností, klasifikované ako »zmiešané fondy«, tieto fondy by sa mali zaradiť do kategórie »zmiešané fondy«.
(5) Na štatistické účely je lízing definovaný ako finančný lízing vtedy, ak sa dĺžka trvania lízingu úplne alebo takmer zhoduje s hospodárskou životnosťou tovaru dlhodobej spotreby. Po skončení obdobia trvania lízingu má nájomca lízingu často možnosť odkúpiť tovar za nominálnu hodnotu (ESÚ 95, príloha II).
(6) Okrem akcií a podielových listov investičných fondov.
|
A |
: |
Investičné fondy |
|
B |
: |
Obchodníci s cennými papiermi a derivátmi |
|
C |
: |
Finančné spoločnosti poskytujúce úvery |
|
D |
: |
Ostatní OFS |
(7) Malo by sa poznamenať, že v bilancii za PFI sa nerobí žiadny rozdiel medzi vkladmi a úvermi na strane aktív a strane pasív. Namiesto toho sa všetky neprevoditeľné finančné prostriedky uložené v PFI alebo požičané PFI (= pasíva) považujú za »vklady« a všetky finančné prostriedky, ktoré PFI uložia alebo poskytnú (= aktíva), sa považujú za »úvery«. ESÚ 95 tu však robí rozdiel podľa kritéria, kto pri transakcii preberá iniciatívu. V prípade, že iniciatívu preberá vypožičiavateľ, finančná transakcia sa klasifikuje ako úver. V prípade, že iniciatívu preberá požičiavateľ, finančná transakcia sa klasifikuje ako vklad.
(8) Európska centrálna banka, november 2002.
(9) Ú. v. ES L 372, 31.12.1986, s. 1. Smernica naposledy zmenená a doplnená smernicou Európskeho parlamentu a Rady 2003/51/ES (Ú. v. EÚ L 178, 17.7.2003, s. 16).
(10) Požaduje sa len pri položke »úvery«.
(11) ESÚ 95 predstavuje štandard pre sektorovú klasifikáciu.
(12) Verejná správa: Rezidentské subjekty, ktoré sa podieľajú hlavne na výrobe tovaru neurčeného pre trh a na poskytovaní služieb určených na individuálnu alebo kolektívnu spotrebu, a/alebo na prerozdeľovaní národného dôchodku a bohatstva (ESÚ 95, odseky 2.68 až 2.70). Verejná správa zahŕňa ústrednú štátnu správu, štátnu správu, miestnu správu a fondy sociálneho zabezpečenia (ESÚ 95, odseky 2.71 až 2.74). Ďalšie pokyny o sektorovej klasifikácii pozri v Money and Banking Statistics Sector Manual: Guidance for the statistical classification of customers (Sektorový manuál pre menovú a bankovú štatistiku: príručka pre štatistickú klasifikáciu sektorov), Európska centrálna banka, druhé vydanie, november 1999.
(13) Ostatné rezidentské sektory predstavujú:
|
— |
OFS definovaní v tomto rámci, |
|
— |
finančné pomocné inštitúcie, |
|
— |
poisťovne a penzijné fondy. Nepeňažné finančné spoločnosti a kvázispoločnosti, ktoré sa zaoberajú hlavne finančným sprostredkovaním v dôsledku združovania rizík (ESÚ 95, odseky 2.60 až 2.67), |
|
— |
nefinančné spoločnosti. Spoločnosti a kvázispoločnosti, ktoré sa nezaoberajú finančným sprostredkovaním, ale ktoré sa zaoberajú hlavne výrobou tovaru pre trh a poskytovaním nefinančných služieb (ESÚ 95, odseky 2.21 až 2.31), |
|
— |
domácnosti. Jednotlivci alebo skupiny ako spotrebitelia a výrobcovia tovaru a poskytovatelia nefinančných služieb výhradne na vlastnú konečnú spotrebu a ako výrobcovia tovaru pre trh a poskytovatelia nefinančných a finančných služieb za predpokladu, že ich činnosť nie je činnosťou kvázispoločností. Patria sem neziskové inštitúcie, ktoré slúžia domácnostiam a ktoré sa zaoberajú hlavne výrobou tovaru neurčeného pre trh a poskytovaním služieb určených konkrétnym skupinám domácnosti (ESÚ 95, odseky 2.75 až 2.88). |
(14) Okrem akcií/podielových listov investičných fondov.
(15) Nevykazuje sa pre akciové a dlhopisové fondy.
(16) Úvery sa majú vykazovať osobitne aj pre podsektor »investičné fondy spolu«.
(17) »Pracovný deň NCB« znamená každý deň, keď je NCB príslušného zúčastneného členského štátu otvorená na účely vykonávania operácií menovej politiky ESCB.
(18) Pozri aj oddiel 6.2, »Požiadavky na údaje«.
(19) Napríklad v prípade Grécka sa kódy pre oblasť protistrany »U2« a »U8« používajú pre údaje týkajúce sa období do štvrtého štvrťroka roku 2000 (2000Q4) vrátane a kódy »U5« a »U4« sa používajú od prvého štvrťroka roku 2001 (2001Q1).
(20) Napríklad v prípade Grécka sa kód »N« používa pre údaje, ktoré sa týkajú období do štvrtého štvrťroka roku 2000 (2000Q4) vrátane a kód »E« sa používa od prvého štvrťroka roku 2001 (2001Q1).
(21) Atribúty sú štatistické veličiny, ktoré poskytujú doplňujúce kódované (napr. jednotku) a nekódované (napr. metódu zostavovania) informácie o vymieňaných údajoch. »Povinné« sa vzťahuje na atribúty, ktorých hodnoty poznajú všetci partneri. »Nepovinné« platí pre atribúty, ktoré sú definované len vtedy, ak ich vykazujúca inštitúcia pozná (napr. identifikátory tuzemských sérií údajov), alebo vtedy, ak sú relevantné (napr. zostavovanie, chýbajúce hodnoty). Hodnoty atribútov sa majú vymieňať len vtedy, ak sa stanovujú po prvý raz, a po každej ich zmene. Pri každej výmene sa pri každom údaji uvádza iba status údaja.
(22) Zmeny sa majú oznamovať faxom alebo e-mailom príslušnému odbornému útvaru ECB.
(23) ECB znamená Generálne riaditeľstvo štatistiky ECB.
(24) Napríklad v prípade Grécka je hodnota tohto atribútu nastavená na »GRD« na obdobie do štvrtého štvrťroka roku 2000 (2000Q4) vrátane a »EUR« od prvého štvrťroka roku 2001 (2001Q1).
(25) Tento atribút sa nepožaduje na účely skupiny kľúčov OFS, pretože táto informácia je už k dispozícii zo série údajov o preklasifikovaniach. Bol zaradený do zoznamu atribútov preto, lebo je súčasťou spoločného zoznamu možných hodnôt statusu údajov pre všetky skupiny kľúčov. Ak sa však uvedie status údaja »B«, musí sa pri ňom uviesť hodnota posledného údaja pred chýbajúcim údajom (OBS_PRE_BREAK).
(26) Ak sa v dôsledku praxe na miestnom trhu alebo právneho rámca časový rad (alebo jeho časť) neuvádza (daný jav neexistuje), vykáže sa chýbajúca hodnota (»–«) so statusom údaja »M«.
(27) Ak sa v dôsledku miestnych štatistických podmienok údaje za určitý časový rad nezbierajú buď v určitých dňoch, alebo za celú dĺžku časového radu (príslušný hospodársky jav existuje, ale sa štatisticky nesleduje), v každom období sa vykáže chýbajúca hodnota (»–«) so stavom údaja »L«.
(28) Tieto údaje neskôr nadobúdajú definitívne hodnoty (status údaja »A«). Nové opravené hodnoty prepíšu predchádzajúce predbežné údaje.