Poistenie a zaistenie

 

ZHRNUTIE K DOKUMENTU:

Smernica 2009/138/ES o začatí a vykonávaní poistenia a zaistenia (Solventnosť II)

AKÝ JE CIEĽ TEJTO SMERNICE?

• Smernicou známou ako Solventnosť II sa od poisťovacích a zaisťovacích spoločností v Európskej únii (EÚ) vyžaduje, aby mali dostatočné finančné zdroje.
• Stanovujú sa ňou aj pravidlá správy riadenia, riadenia rizík, transparentnosti a dohľadu.

HLAVNÉ BODY

Rozsah pôsobnosti

Smernica sa vzťahuje na poisťovne poskytujúce neživotné poistenie, životné poistenie a zaisťovne.

Povolenie

Poisťovňa môže vykonávať svoje činnosti po získaní povolenia od príslušného orgánu dohľadu vo svojom členskom štáte EÚ. Toto povolenie platí v celej EÚ.

Kapitálové požiadavky

Poisťovne musia mať v držbe kapitál zodpovedajúci ich rizikovým profilom, aby mohli garantovať, že majú dostatok finančných zdrojov pre prípad, ak by čelili finančným problémom. Musia spĺňať tieto kapitálové požiadavky.

• Minimálna kapitálová požiadavka. Minimálna úroveň kapitálu, pod ktorou by poistníci boli vystavení vysokej úrovni rizika.
• Kapitálová požiadavka na solventnosť. Kapitál, ktorý poisťovňa potrebuje v prípadoch, kde je potrebné absorbovať značné straty. Výška kapitálu sa vypočíta po zohľadnení rozličných rizík, ako je:
  • trhové riziko: riziko straty alebo zmeny finančnej situácie v dôsledku trhovej fluktuácie,
  • poisťovacie alebo upisovacie riziko: riziko, že nebolo odložených dostatok peňazí na zaplatenie budúcich pohľadávok z poistenia alebo plnení,
  • operačné riziko: riziko straty vyplývajúce z neprimeraných alebo chybných interných postupov, zo zlyhania personálu alebo systémov, alebo z nepriaznivých vonkajších udalostí.

V prípade, že poisťovacia spoločnosť nedodržiava ani jednu s týchto dvoch výšok požadovaného kapitálu, orgán dohľadu musí prijať opatrenia.

Podmienky upravujúce poisťovaciu činnosť

• Primeraný systém správy a riadenia. Poisťovne musia zaviesť primeraný a transparentný systém riadenia s jasne zadelenými zodpovednosťami. Musia mať administratívnu kapacitu riešiť rozličné problematiky vrátane riadenia rizík, súladu s právnymi predpismi a vnútorného auditu.
• Posúdenie vlastného rizika a solventnosti. Poisťovne musia pravidelne vykonávať posúdenie vlastného rizika a solventnosti. To zahŕňa posúdenie celkových potrieb solventnosti vo vzťahu k ich rizikovým profilom, ako aj ich neustáleho súladu s požadovanými finančnými zdrojmi.

Dohľad

• Preskúmanie orgánmi dohľadu. V právnom predpise sa zavádza proces preskúmania orgánmi dohľadu, vďaka ktorému môžu orgány dohľadu preskúmať a hodnotiť, ako poisťovne dodržiavajú zavedené pravidlá. Na tento účel musia poisťovne podávať orgánom dohľadu podrobné informácie o svojej činnosti a rizikách. Cieľom je pomôcť orgánom dohľadu odhaľovať spoločnosti, ktoré by mohli mať ťažkosti. Poisťovne musia takisto zverejňovať informácie verejne.
• Orgán dohľadu nad skupinou. Každá skupina poisťovacích spoločností musí mať orgán dohľadu nad skupinou, ktorý má osobitné zodpovednosti v úzkej spolupráci so zainteresovanými národnými orgánmi dohľadu.

Zmeny smernice 2009/138/ES

Smernica 2009/138/ES sa už niekoľkokrát zmenila.

• S cieľom zabezpečiť spravodlivú hospodársku súťaž medzi inštitúciami sa pozmeňujúcou smernicou (EÚ) 2016/2341 o činnostiach inštitúcií zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia a o dohľade nad nimi (pozri súhrn) predlžuje prechodné obdobie umožňujúce poisťovniam, na ktoré sa vzťahuje smernica 2009/138/ES, vykonávať svoju činnosť v oblasti zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia do 31. decembra 2022.
• Nariadením (EÚ) 2017/2402 o sekuritizácii (pozri súhrn) sa mení smernica 2009/138/ES s cieľom zabezpečiť súlad s týmto nariadením, pokiaľ ide o pravidlá týkajúce sa sekuritizácie, pričom hlavným cieľom je vytvorenie a fungovanie vnútorného trhu, najmä zabezpečením rovnakých podmienok na vnútornom trhu pre všetkých inštitucionálnych investorov.
• Pozmeňujúcou smernicou (EÚ) 2018/843 sa od poisťovacích spoločností požaduje, aby nahlasovali podozrenia z prania špinavých peňazí alebo financovania terorizmu verejným orgánom s cieľom zabrániť využívaniu finančného systému na tieto účely podľa smernice (EÚ) 2015/849 (pozri súhrn).
• Pozmeňujúcou smernicou (EÚ) 2019/2177 sa Európskemu orgánu pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov (EIOPA) dáva významnejšia úloha, pokiaľ ide o prispievanie ku konvergencii dohľadu v oblasti interných modelov. Stanovujú sa v nej prísnejšie požiadavky na oznamovanie v prípade významnej cezhraničnej činnosti poistenia alebo krízovej situácie spolu s podmienkami vytvárania platforiem spolupráce*, ak je plánovaná cezhraničná činnosť poistenia významná.
• Pozmeňujúcou smernicou (EÚ) 2022/2556 sa zosúlaďujú ustanovenia smernice a niekoľkých ďalších súvisiacich smerníc s požiadavkami v oblasti rizika IKT pre finančné subjekty, ako sú uvedené v nariadení (EÚ) 2022/2254 o digitálnej prevádzkovej odolnosti finančného sektora (DORA) (pozri súhrn).

Delegované a vykonávacie akty

• Smernicou Solventnosť II sa Európskej komisii udeľuje právo prijímať delegované a vykonávacie akty. Týkajú sa záležitostí, ako sú technické normy a informácie na výpočet technických rezerv a základných vlastných zdrojov.
• Delegovaným nariadením (EÚ) 2015/35 (ktoré je známe ako delegované nariadenie Solventnosť II a ktoré bolo viackrát zmenené) sa stanovujú podrobné požiadavky na uplatňovanie rámca Solventnosť II a slúži ako jednotný súbor prudenciálnych pravidiel pre poisťovne a zaisťovne. Delegované nariadenie Solventnosť II sa vzťahuje na:
  • oceňovanie aktív a pasív vrátane dlhodobých záručných opatrení,
  • spôsob nastavenia úrovne požadovaného kapitálu pre triedy aktív, do ktorých môže poisťovateľ investovať,
  • oprávnenosť položiek vlastných zdrojov poisťovateľov na pokrytie kapitálových požiadaviek,
  • spôsoby správy a riadenia poisťovní,
  • posúdenie rovnocennosti režimov solventnosti krajín mimo EÚ s pravidlami EÚ,
  • pravidlá používania interných modelov na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť,
  • špecifické pravidlá týkajúce sa poistných skupín a
  • zjednodušené metódy a výnimky na uľahčenie uplatňovania Solventnosti II pre menších a menej zložitých poisťovateľov.

ODKEDY SA PRAVIDLÁ UPLATŇUJÚ?

Smernica 2009/138/ES mala byť do vnútroštátnych právnych predpisov transponovaná do 31. marca 2015. Tieto pravidlá sa uplatňujú od 01. januára 2016.

KONTEXT

Ďalšie informácie:

• Poisťovne a zaisťovne – revízia prudenciálnych pravidiel (smernica Solventnosť II) (Európska komisia)
• Solventnosť II (EIOPA).

HLAVNÉ POJMY

HLAVNÝ DOKUMENT

Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2009/138/ES z 25. novembra 2009 o začatí a vykonávaní poistenia a zaistenia (Solventnosť II) (prepracované znenie) (Ú. v. EÚ L 335, 17.12.2009, s. 1).

Následné zmeny a opravy smernice 2009/138/ES boli zapracované do základného textu. Toto konsolidované znenie slúži len na referenčné účely.

SÚVISIACE DOKUMENTY

Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2022/2554 zo 14. decembra 2022 o digitálnej prevádzkovej odolnosti finančného sektora a o zmene nariadení (ES) č. 1060/2009, (EÚ) č. 648/2012, (EÚ) č. 600/2014, (EÚ) č. 909/2014 a (EÚ) 2016/1011 (Ú. v. EÚ L 333, 27.12.2022, s. 1).

Smernica Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2022/2556 zo 14. decembra 2022, ktorou sa menia smernice 2009/65/ES, 2009/138/ES, 2011/61/EÚ, 2013/36/EÚ, 2014/59/EÚ, 2014/65/EÚ, (EÚ) 2015/2366 a (EÚ) 2016/2341, pokiaľ ide o digitálnu prevádzkovú odolnosť finančného sektora (Ú. v. EÚ L 333, 27.12.2022, s. 153).

Smernica Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2015/849 z 20. mája 2015 o predchádzaní využívaniu finančného systému na účely prania špinavých peňazí alebo financovania terorizmu, ktorou sa mení nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 648/2012 a zrušuje smernica Európskeho parlamentu a Rady 2005/60/ES a smernica Komisie 2006/70/ES (Ú. v. EÚ L 141, 5.6.2015, s. 73).

Pozri konsolidované znenie.

Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2015/35 z 10. októbra 2014, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady 2009/138/ES o začatí a vykonávaní poistenia a zaistenia (Solventnosť II) (Ú. v. EÚ L 12, 17.1.2015, s. 1).

Pozri konsolidované znenie.

Posledná aktualizácia 20.06.2023