52007DC0458

[pic] | KOMISIA EURÓPSKYCH SPOLOČENSTIEV |

Brusel, 23.7.2007

KOM(2007) 458 v konečnom znení

OZNÁMENIE KOMISIE RADE, EURÓPSKEMU PARLAMENTU A EURÓPSKEMU DVORU AUDÍTOROV

ÚčTOVNÁ ZÁVIERKA 6., 7., 8. A 9. EURÓPSKEHO ROZVOJOVÉHO FONDU ZA ROZPOČTOVÝ ROK 2006

OBSAH

1. Finančné výkazy 3

1.1. ZÁSADY ÚČTOVNÍCTVA A PRAVIDLÁ OCEŇOVANIA 3

1.2. KONSOLIDÁCIA 4

1.3. MENA A ZÁKLAD PRE PREPOČET 4

1.4. SÚVAHOVÉ ÚČTY 5

1.5. VÝKAZ HOSPODÁRSKEHO VÝSLEDKU 6

1.6. VEDENIE ZÁZNAMOV O OPERÁCIÁCH 6

1.7. POUŽÍVANIE ODHADOV 7

1.8. UZAVRETIE 6. ERF 7

1.9. FINANčNÉ VÝKAZY 8

1.10. POZNÁMKY K ÚČTOVNEJ ZÁVIERKE 24

1.11. ÚPRAVA NIEKTORÝCH ÚDAJOV ZA ROK 2005 39

1.12. PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY 41

2. SPRÁVA O PLNENÍ FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV 42

2.1. FINANČNÉ PROSTRIEDKY K 31.12.2006 48

2.2. KONSOLIDOVANÉ ÚČTOVNÉ ZÁVIERKY 59

2.3. STAV PODĽA ŠTÁTU A PODĽA NÁSTROJA 67

2.4. ĎALŠIE INFORMÁCIE O RIADENÍ 71

3. FINANČNÉ INFORMÁCIE EIB 80

3.1. VÝKAZ ZISKOV A STRÁT INVESTIČNEJ FACILITY 81

3.2. SÚVAHA INVESTIČNEJ FACILITY 82

3.3. VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV INVESTIČNEJ FACILITY 83

3.4. VÝKAZ ZMIEN KAPITÁLOVEJ INVESTIČNEJ FACILITY 84

3.5. POZNÁMKY K FINANČNÝM VÝKAZOM 85

4. Príloha – stav podľa štátu a podľa nástroja 102

FINANčNÉ VÝKAZY

ZÁSADY ÚČTOVNÍCTVA A PRAVIDLÁ OCEŇOVANIA

Finančné nariadenia

Finančné výkazy boli vypracované v súlade s finančným nariadením uplatniteľným na 9. európsky rozvojový fond[1] (ERF).

Príslušné dokumenty je potrebné predložiť Dvoru audítorov, ako je stanovené v článkoch 66, 67 a 68 finančného nariadenia uplatniteľného na 6. ERF[2], článkoch 69, 70 a 71 finančného nariadenia uplatniteľného na 7. ERF[3], článkoch 66, 67 a 68 finančného nariadenia uplatniteľného na 8. ERF[4] a článkoch 102 a 103 finančného nariadenia uplatniteľného na 9. ERF. V článku 102 (9. ERF) sa stanovuje, že Komisia pošle predbežnú účtovnú závierku Dvoru audítorov do 31. marca nasledujúceho roku. Dvor audítorov zasa zašle Komisii svoje pripomienky k tejto účtovnej závierke do 15. júna (článok 103). Na základe týchto pripomienok schváli Komisia konečnú účtovnú závierku do 31. júla a pošle ju Európskemu parlamentu, Rade a Dvoru audítorov. Účtovná závierka sa potom do 31. októbra uverejní v Úradnom vestníku spolu s vyhlásením o vierohodnosti vydaným Dvorom audítorov so zreteľom na časť zdrojov ERF, za ktorých finančné hospodárenie je zodpovedná Komisia.

Účtovná závierka zostavená podľa zásad akruálneho účtovníctva

V súlade s ustanoveniami článku 99 finančného nariadenia uplatniteľného na 9. ERF sa finančné výkazy pripravia podľa zásad akruálneho účtovníctva.

Účtovné informácie poskytnuté súčasným elektronickým účtovným systémom (OLAS) boli tam, kde to bolo potrebné, upravené, aby sa dospelo k údajom, ktoré sú v súlade so zásadami akruálneho účtovníctva. Povoľujúci úradník takisto poskytol dodatočné informácie o položkách príjmov a výdavkov.

Finančné výkazy boli navrhnuté v súlade s účtovnými pravidlami a metódami pre ERF a vypracované na základe medzinárodných účotvných štandardov (IPSAS/IAS) a všeobecne prijatých účtovných zásad (GAAPs). Podoba finančných výkazov sa zmenila na základe úpravy rozpočtových pravidiel pre Komisiu, schválených Výborom pre účtovné štandardy v júli 2006. Pravidlá hodnotenia a účtovné metódy prijaté účtovníkom Európskeho rozvojového fondu sa uplatnili na tú časť zdrojov ERF, za ktorých finančné hospodárenie zodpovedá Európska komisia.

Účtovná závierka za rok 2006 má tieto časti:

- finančné výkazy

- správy o plnení finančných prostriedkov

- finančné výkazy a informácie poskytnuté Európskou investičnou bankou (EIB)

Účtovné zásady

Cieľom finančných výkazov je poskytnúť informácie o finančnom stave, výkonnosti a peňažných tokoch subjektu, ktoré sú užitočné pre široké spektrum používateľov. Pokiaľ ide o subjekt patriaci do verejného sektora, cieľom je skôr poskytnúť informácie užitočné pre rozhodovací proces a preukázať, že subjekt zodpovedne nakladal so zverenými prostriedkami.

Ak majú finančné výkazy poskytovať pravdivý a verný obraz, nielenže v nich musia byť uvedené náležité informácie týkajúce sa opisu povahy a rozsahu činností, vysvetlené spôsoby ich financovania a uvedené konečné informácie o operáciách, ale musia byť spracované zreteľným a zrozumiteľným spôsobom tak, aby bolo možné porovnať jednotlivé rozpočtové roky. Tento dokument bol vypracovaný v zmysle uvedených cieľov.

Účtovný systém európskych rozvojových fondov pozostáva zo všeobecných účtov a finančných účtov. Oba typy účtov sú vedené v eurách podľa kalendárnych rokov. Všeobecné účty umožňujú prípravu finančných výkazov, pretože vykazujú všetky výdavky a príjmy za rozpočtový rok a sú určené na zostavenie finančného stavu v podobe súvahy k 31. decembru. Finančné účty poskytujú podrobný obraz o využívaní zdrojov ERF. Vychádzajú z hotovostného účtovníctva.

V článku 98 finančného nariadenia uplatniteľného na 9. ERF sú ustanovené zásady účtovníctva, ktoré sa majú uplatňovať pri zostavovaní finančných výkazov:

- kontinuita podniku,

- obozretnosť,

- konzistentnosť účtovných metód,

- porovnateľnosť informácií,

- významnosť (závažnosť),

- zákaz kompenzácie,

- verné a pravdivé zobrazenie skutočnosti a

- akruálne účtovanie.

KONSOLIDÁCIA

Všetky ERF sa riadia príslušnými finančnými nariadeniami, ktoré ukladajú povinnosť vypracovať finančné výkazy pre každý ERF. Finančné výkazy sa preto vypracúvajú jednotlivo pre každý ERF so zreteľom na časť, ktorú spravuje Európska komisia. Tieto finančné výkazy sa takisto predkladajú v konsolidovanej podobe, ktorá poskytuje celkový pohľad na finančný stav zdrojov, za ktoré zodpovedá Európska komisia.

So zreteľom na jasné rozdelenie úloh stanovených v článku 1 finančného nariadenia uplatniteľného na 9. ERF neboli finančné výkazy Komisie a Európskej investičnej banky, subjektov zodpovedných za riadenie zdrojov ERF, konsolidované.

MENA A ZÁKLAD PRE PREPOČET

Funkčná a zúčtovacia mena

Finančné výkazy sa predkladajú v miliónoch eur, čo je funkčná a zúčtovacia mena Európskych spoločenstiev.

Transakcie a zostatky

Transakcie v cudzích menách sa prevádzajú na euro na základe menových kurzov platných v deň podkladových transakcií.

Zostatky peňažných aktív a pasív denominovaných v cudzích menách sa na konci roku prevádzajú na euro na základe menových kurzov platných k 31. decembru 2006:

Menový kurz EUR k 31. decembru 2006 |

GBP 0,6743 |

SÚVAHOVÉ ÚČTY

Sumy určené na predbežné financovanie:

Predbežné financovanie je platba, ktorej účelom je poskytnúť príjemcovi peňažný preddavok, t. j. počiatočnú hotovosť. V priebehu obdobia, ktoré je stanovené v príslušnej dohode o predbežnom financovaní, môže byť preddavok rozdelený na niekoľko platieb. Počiatočná hotovosť alebo preddavok sa počas obdobia stanoveného v dohode vráti alebo sa použije na účel, na ktorý bol poskytnutý. Ak príjemcovi nevznikli dostatočné oprávnené výdavky, jeho povinnosťou je vrátiť celý preddavok poskytnutý v rámci predbežného financovania alebo jeho časť Európskemu rozvojovému fondu. Suma predbežného financovania sa zníži (úplne alebo čiastočne) schválením výšky oprávnených nákladov a vrátených súm.

Sumy predbežného financovania neuhradené na konci roka sa ocenia ako pôvodné sumy vyplatené príjemcovi, ktoré sú znížené o: všetky vrátené sumy, zúčtované oprávnené sumy a odhadované oprávnené sumy, ktoré ešte neboli na konci roku zúčtované.

Záruky určené na zabezpečenie súm predbežného financovania sa považujú za „podmienené aktíva“ a ako také sa vo finančných výkazoch (IPSAS 19) neuvádzajú. Podrobné údaje sú však pre informačné účely poskytnuté ďalej v oddiele 1.12.

Dlžníci

Pohľadávky sú vedené v pôvodne požadovanej výške, od ktorej sú vždy odpočítané všetky rezervy na nedobytné pohľadávky. Rezervy na nedobytné pohľadávky sa vytvárajú v prípade, kedy existuje objektívny dôkaz, že Európsky rozvojový fond nebude schopný získať celú sumu, ktorú mu dlhujú tretie strany.

Veritelia

Pasíva sa zapisujú vo výške oprávnenej sumy v prípade, že žiadosť o platbu spĺňa vopred stanovené kritériá.

ERF má obežné pasíva za sumy, ktoré sú už splatné príjemcom, avšak za ktoré ku dňu závierky nedostal žiadne faktúry. V kritériách uznávania sa stanovuje, že ERF uzná výdavky vo výške odhadovanej platby splatnej za príslušné obdobie, teda vo výške podielu vynaložených oprávnených výdavkov, ktoré dlhuje príjemcom ku dňu vykazovania. Podstatné sumy sa považujú za vzniknuté výdavky na základe odhadov (napr. stupeň plnenia zmlúv) poskytnutých povoľujúcim úradníkom.

Splatné platby musia byť zaznamenané vopred, v čase, kedy sú doručené žiadosti o preplatenie nákladov alebo súhrnné výkazy výdavkov a nie až v čase platby. V takýchto prípadoch sa platné platby vedú vo výške pôvodnej hodnoty súvisiacej žiadosti o preplatenie nákladov alebo súvisiaceho súhrnného výkazu výdavkov.

Hotovosť a hotovostné ekvivalenty

Hotovosť a hotovostné ekvivalenty sú vedené v súvahe v nadobúdacej cene. Zahŕňajú účty vedené finančnými inštitúciami v štátoch AKT a v ZKÚ a finančnými inštitúciami v členských štátov.

VÝKAZ HOSPODÁRSKEHO VÝSLEDKU

Príjmy

V súlade so zásadami akruálneho účtovníctva sú pre fondy jediným zdrojom príjmu úroky z rôznych hotovostných zostatkov na účtoch v komerčných bankách (pozri poznámky k účtovnej závierke).

Výdavky

Výdavky by mali byť vo finančných výkazoch ERF chápané ako výdavky za obdobie, v ktorom nastala situácia vedúca k príslušnej platbe v prípade, že:

- bola podpísaná zmluva, na základe ktorej sa platba povoľuje,

- príjemca splnil podmienky oprávnenosti, ak boli nejaké stanovené, a

- dlžnú sumu je možné primeraným spôsobom odhadnúť, napríklad na základe faktúr zaslaných príjemcom, stupňa plnenia zmlúv atď.

Keďže výdavky delegácií Komisie sa nakoniec do výkazov ERF nezaúčtujú, pokým nedôjde k ich shváleniu zo strany povoľujúceho úradníka a účtovníka, všetky výdavky, ktoré na konci roku nesplnia obidve tieto kritériá, sa uvedú pod názvom „neukončené operácie“.

Výdavky na hotovostnom základe zahŕňajú všetky platobné príkazy uskutočnené bankami do 31. decembra 2006.

Údaje o výdavkoch na hotovostnom základe poskytované súčasným elektronickým účtovným systémom (OLAS) boli upravené na základe dodatočných informácií poskytnutých povoľujúcim úradníkom, ktoré sa týkajú predbežného financovania a vzniknutých výdavkov, aby zásady akruálneho účtovníctva boli dodržané.

VEDENIE ZÁZNAMOV O OPERÁCIÁCH

Konečný termín viazania finančných prostriedkov v rámci 9. ERF sa stanovil na 31. decembra 2007 v súlade s „doložkou o platnosti“ prijatou rozhodnutím Rady 2005/446/ES z 30. mája 2005[5].

Pohľadávky splatné zo strany členských štátov (najmä príspevky, ktoré neboli dosiaľ vyžiadané alebo úroky za neskorú úhradu vyžiadaných prostriedkov) je potrebné zapísať do výkazu. Tieto položky sú uvedené v súvahách rôznych ERF.

V súlade so zásadami akruálneho účtovníctva sa v účtovných závierkach uvádzajú výdavky a príjmy za rozpočtový rok bez ohľadu na dátum zaplatenia alebo výberu.

POUŽÍVANIE ODHADOV

V súlade so všeobecne prijatými zásadami účtovníctva finančné výkazy nevyhnutne zahŕňajú sumy založené na odhadoch a predpokladoch manažmentu. Medzi významné odhady patria okrem iného rezervy pre budúce výdavky, finančné riziko pri pohľadávkach, vzniknutý príjem a výdavky. Skutočné výsledky sa môžu od týchto odhadov líšiť. Zmeny v odhadoch sa zaznamenávajú v období, počas ktorého sa zistili.

UZAVRETIE 6. ERF

Vzhľadom na vývoj situácie okolo 6. ERF sa povoľujúci úradník rozhodol tento fond k 31. júlu 2006 uzavrieť. Keďže chýba právny základ pre uzavretie Európskych rozvojových fondov, bol zostatok prevedený do 9. ERF v súlade s ustanoveniami 3. časti finančného nariadenia uplatniteľného na 9. ERF.

Táto operácia zahŕňala prevod zostatkov účtov projektov pretrvávajúcich k príslušnému dňu vo výške 52 105 915,98 EUR do 9. ERF.

FINANčNÉ VÝKAZY

KONSOLIDOVANÁ SÚVAHA za rok 2006 pre 6., 7., 8. a 9. ERF (v miliónoch EUR) |

Poznámky | 31.12.2006 | 31.12.2005 |

OBEŽNÉ AKTÍVA |

Očakávané príspevky | 1 | 0,00 | 13,72 |

Dlžníci | 2 | 216,74 | 138,77 |

Čisté predbežné financovanie | 3 | 2.808,96 | 2.304,20 |

Ostatné obežné aktíva | 4 | 0,95 | 3,31 |

Spojovacie účty | 5 | 0,00 | 0,00 |

Hotovosť a hotovostné ekvivalenty | 291,50 | 662,10 |

Bezpečnostné účty STABEX | 6 | 191,60 | 371,88 |

Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku | 7 | 3,42 | 19,67 |

Banková hotovosť | 8 | 96,48 | 270,55 |

AKTÍVA SPOLU | 3.318,15 | 3.122,10 |

OBEŽNÉ PASÍVA |

Záväzky | 9 | 2.095,84 | 1.485,75 |

Spojovacie účty | 5 | 0,00 | 0,00 |

PASÍVA SPOLU | 2.095,84 | 1.485,75 |

ČISTÉ AKTÍVA | 1.222,31 | 1.636,35 |

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY |

Vyžiadaný kapitál | 10 | 29.900,00 | 27.390,00 |

Výsledky prevedené z predchádzajúcich rokov | 11 | -26.787,49 | -24.261,09 |

Výsledok za rok | -2.924,04 | -2.526,40 |

Rezervy | 12 | 1.033,84 | 1.033,84 |

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY | 1.222,31 | 1.636,35 |

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ HOSPODÁRSKEHO VÝSLEDKU 6., 7., 8. a 9. ERF ZA ROK 2006 (v miliónoch EUR) |

Poznámky | Výdavky na hotovostnom základe za rok 2006 | Nárast predbežného financovania | Nárast vzniknutých vádavkov | Výdavky podľa akruálneho účtovníctva za rok 2006 | Výdavky podľa akruálneho účtovníctva za rok 2005 |

Prevádzkové úroky | 2.1 | 0,06 | 0,06 | 0,35 |

PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY (1) | 0,06 | 0,06 | 0,35 |

Programovateľná pomoc | 619,64 | -131,81 | -1,88 | 749,57 | 982,45 |

Makroekonomická podpora | 411,33 | 3,51 | 407,82 | 383,01 |

Sektorová politika | 817,83 | 260,40 | 353,81 | 911,24 | 492,16 |

Projekty v rámci AKT | 423,34 | 423,08 | 339,10 | 339,36 | 198,91 |

Bonifikácia úrokov | 1,20 | 1,20 | 0,27 |

Núdzová pomoc | 116,33 | 17,05 | 30,84 | 130,12 | 134,92 |

Pomoc pre utečencov | 7,11 | -6,96 | -7,39 | 6,68 | 12,99 |

Fond na boj proti AIDS | -0,01 | 0,01 | 0,00 |

Rizikový kapitál | 63,11 | 63,11 | 60,80 |

STABEX | 189,52 | 189,52 | 66,40 |

Sysmin | 15,72 | -0,61 | 13,47 | 29,80 | 13,99 |

Prevody z predchádzajúcich ERF | 5,20 | 10,41 | 20,36 | 15,16 | 15,61 |

Štrukturálna úprava | 1,07 | 0,18 | 0,89 | 15,89 |

Odpustenie dlhu | 2,00 | 15,42 | 17,42 | 23,19 |

Inštitucionálna podpora | 30,86 | 14,55 | 16,03 | 32,34 | 28,67 |

Kompenzačné príjmy z vývozu | 35,36 | -23,11 | -5,65 | 52,82 | -3,32 |

Osobitné prostriedky pre Kongo | 15,73 | 51,53 | 22,41 | -13,39 | 89,80 |

Prevádzkové výdavky | 2.755,35 | 618,20 | 796,53 | 2.933,67 | 2.515,74 |

Administratívne a finančné výdavky | 13 | 6,58 | -36,74 | -19,53 | 23,79 | 28,60 |

Výdavky spolu (na hotovostnom základe) | 14 | 2.761,93 |

Úpravy akruálneho účtovníctva | 15 | 195,39 | 581,46 | 777,00 | -0,14 | -0,19 |

VÝDAVKY SPOLU podľa akruálneho účtovníctva (2) | 16 | 2.957,31 | 2.957,31 | 2.544,15 |

ČISTÉ NÁKLADY NA PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI (2-1) | 2.957,26 | 2.957,26 | 2.543,81 |

Finančné výnosy | 17 | 31,61 | 31,61 | 23,95 |

Poplatky za finančné služby | 18 | -0,14 | -0,14 | -0,19 |

Rezervy | 2.7 | 1,75 | 1,75 | -6,36 |

Prebytok/(deficit) vyplývajúci z finančných činností (3) | 33,22 | 33,22 | 17,41 |

ČISTÝ HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK (1-2+3) | -2.924,04 | -2.924,04 | -2.526,40 |

VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV ZA ROK 2006 pre 6., 7., 8. a 9. ERF (v miliónoch EUR) |

Poznámky | 31.12.2006 | 31.12.2005 |

Čistý hospodársky výsledok | -2.924,04 | -2.526,40 |

Zvýšenie rezervy | 2.7 | -1,75 | 6,36 |

Úprava finančného výnosu | 17 | 0,07 | -1,40 |

Úprava prevádzkového výnosu | 2.1 | 0,04 | 0,30 |

Úpravy akruálneho účtovníctva | 15 | 195,39 | 59,42 |

Poplatky za finančné služby | 18 | 0,14 | 0,19 |

Zvýšenie rezervy na bankové poplatky | 9.3 | -0,04 | -0,03 |

Pokles neukončených operácií | 4 | 2,73 | 5,85 |

Hotovostný tok z prevádzkových činností | -2.727,46 | -2.455,71 |

Príspevky od členských štátov | 1 | 2.525,82 | 2.199,70 |

Peňažné toky z finančných činností | 2.525,82 | 2.199,70 |

Čisté zvýšenie/zníženie hotovosti a hotovostného ekvivalentu | -201,64 | -256,01 |

Pokladničný zostatok na začiatku obdobia | 8 | 270,55 | 261,89 |

Bezpečnostné účty STABEX na začiatku obdobia | 6 | 371,88 | 430,17 |

Účet Kongo | 7 | 19,67 | 106,83 |

Účet SWIFT | 9.2 | -119,23 | 0,00 |

Hotovosť a hotovostný ekvivalent na začiatku obdobia | 542,87 | 798,88 |

Pokladničný zostatok na konci obdobia | 8 | 96,48 | 270,55 |

Bezpečnostné účty STABEX na konci obdobia | 6 | 191,60 | 371,88 |

Účet Kongo | 7 | 3,42 | 19,67 |

Účet SWIFT | 9.2 | 49,73 | -119,23 |

Hotovosť a hotovostný ekvivalent na konci obdobia | 341,23 | 542,87 |

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ KAPITÁLOVÝCH ZMIEN ZA ROK 2006 pre 6., 7., 8. a 9. ERF (v miliónoch EUR) |

Kapitál fondu | Nevyžiadané finančné prostriedky | Vyžiadaný kapitál | Kumulované rezervy | Rezervy | Kapitál spolu |

(a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Poznámky | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 |

Konečný zostatok 2004 | 42.250,15 | 17.210,15 | 25.040,00 | -24.261,09 | 1.033,84 | 1.812,75 |

Príspevky | -2.350,00 | 2.350,00 | 2.350,00 |

Navýšenie kapitálu | 627,00 | 627,00 |

Prevody z predchádzajúcich ERF |

Čistý hospodársky výsledok | -2.526,40 | -2.526,40 |

Ostatné pohyby |

Konečný zostatok 2005 | 42.877,15 | 15.487,15 | 27.390,00 | -26.787,49 | 1.033,84 | 1.636,35 |

Príspevky | -2.510,00 | 2.510,00 | 2.510,00 |

Navýšenie kapitálu | 122,00 | 122,00 |

Prevody z predchádzajúcich ERF |

Čistý hospodársky výsledok | -2.924,04 | -2.924,04 |

Ostatné pohyby |

Konečný zostatok 2006 | 42.999,15 | 13.099,15 | 29.900,00 | -29.711,53 | 1.033,84 | 1.222,31 |

SÚVAHA za rok 2006 pre 6. ERF (v miliónoch EUR) |

Poznámky | 31.07.2006 | 31.12.2005 |

OBEŽNÉ AKTÍVA |

Očakávané príspevky | 1 | 0,00 | 0,00 |

Dlžníci | 2 | 0,00 | 9,13 |

Čisté predbežné financovanie | 3 | 0,00 | 37,01 |

Ostatné obežné aktíva | 4 | 0,00 | 2,85 |

Spojovacie účty | 5 | 2.279,31 | 2.355,51 |

Hotovosť a hotovostné ekvivalenty |

Bezpečnostné účty STABEX | 6 | 0,00 | 0,00 |

Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku | 7 | 0,00 | 0,00 |

Banková hotovosť | 8 | 0,00 | 0,00 |

AKTÍVA SPOLU | 2.279,31 | 2.404,50 |

OBEŽNÉ PASÍVA |

Záväzky | 9 | 0,00 | 38,77 |

Spojovacie účty | 5 | 2.279,31 | 2.279,31 |

PASÍVA SPOLU | 2.279,31 | 2.318,07 |

ČISTÉ AKTÍVA | 0,00 | 86,43 |

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY |

Vyžiadaný kapitál | 10 | 7.560,00 | 7.560,00 |

Výsledky prevedené z predchádzajúcich rokov | 11 | -7.290,58 | -7.243,09 |

Výsledok za rok | -10,36 | -47,49 |

Rezervy | 12 | -259,06 | -182,99 |

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY | 0,00 | 86,43 |

VÝKAZ HOSPODÁRSKEHO VÝSLEDKU 6. ERF ZA ROK 2006 (v miliónoch EUR) |

Poznámky | Výdavky na hotovostnom základe za rok 2006 | Nárast predbežného financovania | Nárast vzniknutých výdavkov | Výdavky podľa akruálneho účtovníctva za rok 2006 | Výdavky podľa akruálneho účtovníctva za rok 2005 |

Prevádzkové úroky | 2.1 |

PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY (1) |

Programovateľná pomoc | 4,79 | -37,50 | -30,49 | 11,81 | 39,83 |

Makroekonomická podpora |

Sektorová politika |

Projekty v rámci AKT | -10,00 | -8,27 | 1,73 | 1,91 |

Bonifikácia úrokov | -0,02 |

Núdzová pomoc |

Pomoc pre utečencov | -0,05 | 0,05 | 0,13 |

Fond na boj proti AIDS | -0,01 | 0,01 | 0,00 |

Rizikový kapitál | 1,22 |

STABEX |

Sysmin | 0,04 | 0,04 | 0,04 |

Prevody z predchádzajúcich ERF | 0,15 | -0,11 | -0,06 | 0,21 | 0,78 |

Štrukturálna úprava |

Odpustenie dlhu |

Inštitucionálna podpora |

Kompenzačné príjmy z vývozu |

Osobitné prostriedky pre Kongo |

Prevádzkové výdavky | 4,95 | -47,67 | -38,77 | 13,85 | 43,89 |

Administratívne a finančné výdavky | 13 | 0,00 | 0,00 | 0,11 |

Výdavky spolu (na hotovostnom základe) | 14 | 4,95 |

Úpravy akruálneho účtovníctva | 15 | 8,90 | -47,67 | -38,77 | 0,00 | -0,09 |

VÝDAVKY SPOLU podľa akruálneho účtovníctva (2) | 16 | 13,85 | 13,85 | 43,92 |

ČISTÉ NÁKLADY NA PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI (2-1) | 13,85 | 13,85 | 43,92 |

Finančné výnosy | 17 |

Poplatky za finančné služby | 18 | 0,00 | 0,00 | -0,09 |

Rezervy | 2.7 | 3,49 | 3,49 | -3,48 |

Prebytok/(deficit) vyplývajúci z finančných činností (3) | 3,49 | 3,49 | -3,57 |

ČISTÝ HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK (1-2+3) | -10,36 | -10,36 | -47,49 |

VÝKAZ KAPITÁLOVÝCH ZMIEN ZA ROK 2006 pre 6. ERF (v miliónoch EUR) |

Kapitál fondu | Nevyžiadané finančné prostriedky | Vyžiadaný kapitál | Kumulované rezervy | Rezervy | Kapitál spolu |

(a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Poznámky | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 |

Konečný zostatok 2004 | 7.560,00 | 0,00 | 7.560,00 | -7.243,09 | -158,43 | 158,48 |

Príspevky |

Navýšenie kapitálu |

Prevody do 9. ERF | -24,56 | -24,56 |

Čistý hospodársky výsledok | -47,49 | -47,49 |

Ostatné pohyby |

Konečný zostatok 2005 | 7.560,00 | 0,00 | 7.560,00 | -7.290,58 | -182,99 | 86,43 |

Príspevky |

Navýšenie kapitálu |

Prevody do 9. ERF | -76,06 | -76,06 |

Čistý hospodársky výsledok | -10,36 | -10,36 |

Ostatné pohyby |

Konečný zostatok 2006 | 7.560,00 | 0,00 | 7.560,00 | -7.300,94 | -259,06 | 0,00 |

SÚVAHA za rok 2006 pre 7. ERF (v miliónoch EUR) |

Poznámky | 31.12.2006 | 31.12.2005 |

OBEŽNÉ AKTÍVA |

Očakávané príspevky | 1 | 0,00 | 0,00 |

Dlžníci | 2 | 17,06 | 17,46 |

Čisté predbežné financovanie | 3 | 203,75 | 287,54 |

Ostatné obežné aktíva | 4 | 0,00 | 0,00 |

Spojovacie účty | 5 | 2.279,31 | 2.279,31 |

Hotovosť a hotovostné ekvivalenty |

Bezpečnostné účty STABEX | 6 | 0,00 | 0,00 |

Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku | 7 | 0,00 | 0,00 |

Banková hotovosť | 8 | 0,00 | 0,00 |

AKTÍVA SPOLU | 2.500,12 | 2.584,30 |

OBEŽNÉ PASÍVA |

Záväzky | 9 | 92,62 | 148,21 |

Spojovacie účty | 5 | 1.868,50 | 1.582,59 |

PASÍVA SPOLU | 1.961,12 | 1.730,80 |

ČISTÉ AKTÍVA | 539,00 | 853,50 |

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY |

Vyžiadaný kapitál | 10 | 10.940,00 | 10.940,00 |

Výsledky prevedené z predchádzajúcich rokov | 11 | -9.527,36 | -9.233,99 |

Výsledok za rok | -187,83 | -293,37 |

Rezervy | 12 | -685,81 | -559,14 |

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY | 539,00 | 853,50 |

VÝKAZ HOSPODÁRSKEHO VÝSLEDKU 7. ERF ZA ROK 2006 (v miliónoch EUR) |

Poznámky | Výdavky na hotovostnom základe za rok 2006 | Nárast predbežného financovania | Nárast vzniknutých výdavkov | Výdavky podľa akruálneho účtovníctva za rok 2006 | Výdavky podľa akruálneho účtovníctva za rok 2005 |

Prevádzkové úroky | 2.1 |

PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY (1) |

Programovateľná pomoc | 88,71 | -27,43 | -10,60 | 105,55 | 194,78 |

Makroekonomická podpora |

Sektorová politika |

Projekty v rámci AKT | -50,00 | -41,33 | 8,67 | 9,55 |

Bonifikácia úrokov | -0,01 | -0,01 | 0,02 |

Núdzová pomoc | -0,21 | -0,21 | 0,01 |

Pomoc pre utečencov | -0,18 | -0,18 | - 0,66 | -0,66 | 0,49 |

Fond na boj proti AIDS |

Rizikový kapitál | 5,46 | 5,46 | 12,23 |

STABEX | 51,71 | 51,71 | 50,40 |

Sysmin | 12,74 | 0,24 | 4,09 | 16,59 | 8,28 |

Prevody z predchádzajúcich ERF | 0,78 | -6,63 | -6,95 | 0,46 | 14,83 |

Štrukturálna úprava | 0,03 | 0,03 | 0,03 |

Odpustenie dlhu | 0,06 | 0,06 | 0,07 |

Inštitucionálna podpora |

Kompenzačné príjmy z vývozu |

Osobitné prostriedky pre Kongo |

Prevádzkové výdavky | 159,24 | -84,01 | -55,59 | 187,66 | 290,69 |

Administratívne a finančné výdavky | 13 |

Výdavky spolu (na hotovostnom základe) | 14 | 159,24 |

Úpravy akruálneho účtovníctva | 15 | 28,42 | -84,01 | -55,59 |

VÝDAVKY SPOLU podľa akruálneho účtovníctva (2) | 16 | 187,66 | 187,66 | 290,69 |

ČISTÉ NÁKLADY NA PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI (2-1) | 187,66 | 187,66 | 290,69 |

Finančné výnosy | 17 |

Poplatky za finančné služby | 18 |

Rezervy | 2.7 | -0,18 | -0,18 | -2,68 |

Prebytok/(deficit) vyplývajúci z finančných činností (3) | -0,18 | -0,18 | -2,68 |

ČISTÝ HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK (1-2+3) | -187,83 | -187,83 | -293,37 |

VÝKAZ KAPITÁLOVÝCH ZMIEN ZA ROK 2006 pre 7. ERF (v miliónoch EUR) |

Kapitál fondu | Nevyžiadané finančné prostriedky | Vyžiadaný kapitál | Kumulované rezervy | Rezervy | Kapitál spolu |

(a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Poznámky | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 |

Konečný zostatok 2004 | 10.940,00 | 0,00 | 10.940,00 | -9.233,99 | -473,06 | 1.232,96 |

Príspevky |

Navýšenie kapitálu |

Prevody do 9. ERF | -86,09 | -86,09 |

Čistý hospodársky výsledok | -293,37 | -293,37 |

Ostatné pohyby |

Konečný zostatok 2005 | 10.940,00 | 0,00 | 10.940,00 | -9.527,36 | -559,14 | 853,50 |

Príspevky |

Navýšenie kapitálu |

Prevody do 9. ERF | -126,67 | -126,67 |

Čistý hospodársky výsledok | -187,83 | -187,83 |

Ostatné pohyby |

Konečný zostatok 2006 | 10.940,00 | 0,00 | 10.940,00 | -9.715,19 | -685,81 | 539,00 |

SÚVAHA za rok 2006 pre 8. ERF (v miliónoch EUR) |

Poznámky | 31.12.2006 | 31.12.2005 |

OBEŽNÉ AKTÍVA |

Očakávané príspevky | 1 | 0,00 | 13,72 |

Dlžníci | 2 | 70,61 | 55,78 |

Čisté predbežné financovanie | 3 | 888,93 | 1.007,78 |

Ostatné obežné aktíva | 4 | 0,00 | 0,00 |

Spojovacie účty | 5 | 2.450,58 | 928,96 |

Hotovosť a hotovostné ekvivalenty |

Bezpečnostné účty STABEX | 6 | 0,00 | 0,00 |

Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku | 7 | 0,00 | 0,00 |

Banková hotovosť | 8 | 0,00 | 0,00 |

AKTÍVA SPOLU | 3.410,12 | 2.006,24 |

OBEŽNÉ PASÍVA |

Záväzky | 9 | 651,73 | 611,17 |

Spojovacie účty | 5 | 2.065,45 | 2.065,45 |

PASÍVA SPOLU | 2.717,19 | 2.676,62 |

ČISTÉ AKTÍVA | 692,93 | -670,38 |

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY |

Vyžiadaný kapitál | 10 | 11.295,00 | 8.785,00 |

Výsledky prevedené z predchádzajúcich rokov | 11 | -7.851,95 | -6.963,08 |

Výsledok za rok | -872,26 | -888,87 |

Rezervy | 12 | -1.877,85 | -1.603,43 |

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY | 692,93 | -670,38 |

VÝKAZ HOSPODÁRSKEHO VÝSLEDKU 8. ERF ZA ROK 2006 (v miliónoch EUR) |

Poznámky | Výdavky na hotovostnom základe za rok 2006 | Nárast predbežného financovania | Nárast vzniknutých výdavkov | Výdavky podľa akruálneho účtovníctva za rok 2006 | Výdavky podľa akruálneho účtovníctva za rok 2005 |

Prevádzkové úroky | 2.1 |

PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY (1) |

Programovateľná pomoc | 477,43 | -92,87 | 5,13 | 575,43 | 714,52 |

Makroekonomická podpora | 13,82 | 0,75 | 13,07 | 77,34 |

Sektorová politika | 16,49 | -3,05 | 3,67 | 23,21 | 8,41 |

Projekty v rámci AKT |

Bonifikácia úrokov | 1,21 | 1,21 | 0,27 |

Núdzová pomoc | 0,22 | -0,96 | -0,20 | 0,98 | 1,04 |

Pomoc pre utečencov | 7,29 | -6,73 | -6,73 | 7,29 | 12,37 |

Fond na boj proti AIDS |

Rizikový kapitál | 57,65 | 57,65 | 47,35 |

STABEX | 137,80 | 137,80 | 16,00 |

Sysmin | 2,98 | -0,85 | 9,33 | 13,17 | 5,67 |

Prevody z predchádzajúcich ERF |

Štrukturálna úprava | 1,04 | 0,18 | 0,86 | 15,86 |

Odpustenie dlhu – vysoko zadĺžené chudobné krajiny a Svetová banka | 15,36 | 15,36 | 15,52 |

Inštitucionálna podpora |

Kompenzačné príjmy z vývozu | 20,20 | -0,49 | 10,11 | 30,80 | -18,57 |

Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku |

Prevádzkové výdavky | 736,15 | -104,01 | 36,66 | 876,83 | 895,78 |

Administratívne a finančné výdavky | 13 | 0,66 | -0,08 | 3,90 | 4,64 | 1,74 |

Výdavky spolu (na hotovostnom základe) | 14 | 736,81 |

Úpravy akruálneho účtovníctva | 15 | 144,65 | -104,09 | 40,56 |

VÝDAVKY SPOLU podľa akruálneho účtovníctva (2) | 16 | 881,47 | 881,47 | 897,51 |

ČISTÉ NÁKLADY NA PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI (2-1) | 881,47 | 881,47 | 897,51 |

Finančné výnosy | 17 | 9,13 | 9,13 | 8,84 |

Poplatky za finančné služby | 18 |

Rezervy | 2.7 | 0,08 | 0,08 | -0,19 |

Prebytok/(deficit) vyplývajúci z finančných činností (3) | 9,20 | 9,20 | 8,65 |

ČISTÝ HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK (1-2+3) | -872,26 | -872,26 | -888,87 |

VÝKAZ KAPITÁLOVÝCH ZMIEN ZA ROK 2006 pre 8. ERF (v miliónoch EUR) |

Kapitál fondu | Nevyžiadané finančné prostriedky | Vyžiadaný kapitál | Kumulované rezervy | Rezervy | Kapitál spolu |

(a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Poznámky | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 |

Konečný zostatok 2004 | 12.840,00 | 6.405,00 | 6.435,00 | -6.963,08 | -1.319,54 | -1.847,63 |

Príspevky | -2.350,00 | 2.350,00 | 2.350,00 |

Navýšenie kapitálu |

Prevody do 9. ERF | -283,89 | -283,89 |

Čistý hospodársky výsledok | -888,87 | -888,87 |

Ostatné pohyby |

Konečný zostatok 2005 | 12.840,00 | 4.055,00 | 8.785,00 | -7.851,95 | -1.603,43 | -670,38 |

Príspevky | -2.510,00 | 2.510,00 | 2.510,00 |

Navýšenie kapitálu |

Prevody do 9. ERF | -274,42 | -274,42 |

Čistý hospodársky výsledok | -872,26 | -872,26 |

Ostatné pohyby |

Konečný zostatok 2006 | 12.840,00 | 1.545,00 | 11.295,00 | -8.724,21 | -1.877,85 | 692,93 |

SÚVAHA za rok 2006 pre 9. ERF (v miliónoch EUR) |

Poznámky | 31.12.2006 | 31.12.2005 |

OBEŽNÉ AKTÍVA |

Očakávané príspevky | 1 | 0,00 | 0,00 |

Dlžníci | 2 | 129,07 | 56,41 |

Čisté predbežné financovanie | 3 | 1.716,28 | 971,88 |

Ostatné obežné aktíva | 4 | 0,95 | 0,46 |

Spojovacie účty | 5 | 1.868,50 | 1.582,59 |

Hotovosť a hotovostné ekvivalenty | 291,50 | 662,10 |

Bezpečnostné účty STABEX | 6 | 191,60 | 371,88 |

Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku | 7 | 3,42 | 19,67 |

Banková hotovosť | 8 | 96,48 | 270,55 |

AKTÍVA SPOLU | 4.006,30 | 3.273,43 |

OBEŽNÉ PASÍVA |

Záväzky | 9 | 1.351,49 | 687,61 |

Spojovacie účty | 5 | 2.664,43 | 1.219,01 |

PASÍVA SPOLU | 4.015,92 | 1.906,62 |

ČISTÉ AKTÍVA | -9,62 | 1.366,81 |

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY |

Vyžiadaný kapitál | 10 | 105,00 | 105,00 |

Výsledky prevedené z predchádzajúcich rokov | 11 | -2.117,60 | -820,93 |

Výsledok za rok | -1.853,59 | -1.296,67 |

Rezervy | 12 | 3.856,56 | 3.379,41 |

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY | -9,62 | 1.366,81 |

VÝKAZ HOSPODÁRSKEHO VÝSLEDKU 9. ERF ZA ROK 2006 (v miliónoch EUR) |

Poznámky | Výdavky na hotovostnom základe za rok 2006 | Nárast predbežného financovania | Nárast vzniknutých výdavkov | Výdavky podľa akruálneho účtovníctva za rok 2006 | Výdavky podľa akruálneho účtovníctva za rok 2005 |

Prevádzkové úroky | 2.1 | 0,06 | 0,06 | 0,35 |

PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY (1) | 0,06 | 0,06 | 0,35 |

Programovateľná pomoc | 48,70 | 25,99 | 34,07 | 56,78 | 33,32 |

Makroekonomická podpora | 397,51 | 2,76 | 394,75 | 305,66 |

Sektorová politika | 801,34 | 263,45 | 350,14 | 888,03 | 483,75 |

Projekty v rámci AKT | 423,34 | 483,08 | 388,69 | 328,96 | 187,45 |

Bonifikácia úrokov |

Núdzová pomoc | 116,11 | 18,01 | 31,25 | 129,35 | 133,87 |

Pomoc pre utečencov |

Fond na boj proti AIDS |

Rizikový kapitál |

STABEX |

Sysmin |

Prevody z predchádzajúcich ERF | 4,27 | 17,15 | 27,37 | 14,49 |

Štrukturálna úprava |

Odpustenie dlhu – vysoko zadĺžené chudobné krajiny a Svetová banka | 2,00 | 2,00 | 7,60 |

Inštitucionálna podpora | 30,86 | 14,55 | 16,03 | 32,34 | 28,67 |

Kompenzačné príjmy z vývozu | 15,16 | -22,62 | -15,76 | 22,02 | 15,25 |

Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku | 15,73 | 51,53 | 22,41 | -13,39 | 89,80 |

Prevádzkové výdavky | 1.855,01 | 853,89 | 854,22 | 1.855,34 | 1.285,38 |

Administratívne a finančné výdavky | 13 | 5,91 | -36,66 | -23,43 | 19,15 | 26,75 |

Výdavky spolu (na hotovostnom základe) | 14 | 1.860,93 |

Úpravy akruálneho účtovníctva | 15 | 13,42 | 817,23 | 830,79 | -0,14 | -0,10 |

VÝDAVKY SPOLU podľa akruálneho účtovníctva (2) | 16 | 1.874,34 | 1.874,34 | 1.312,03 |

ČISTÉ NÁKLADY NA PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI (2-1) | 1.874,29 | 1.874,29 | 1.311,69 |

Finančné výnosy | 17 | 22,49 | 22,49 | 15,12 |

Poplatky za finančné služby | 18 | -0,14 | -0,14 | -0,10 |

Rezervy | 2.7 | -1,65 | -1,65 |

Prebytok/(deficit) vyplývajúci z finančných činností (3) | 20,70 | 20,70 | 15,02 |

ČISTÝ HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK (1-2+3) | -1.853,59 | -1.853,59 | -1.296,67 |

VÝKAZ KAPITÁLOVÝCH ZMIEN ZA ROK 2006 pre 9. ERF (v miliónoch EUR) |

Kapitál fondu | Nevyžiadané finančné prostriedky | Vyžiadaný kapitál | Kumulované rezervy | Rezervy | Kapitál spolu |

(a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Poznámky | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 |

Konečný zostatok 2004 | 10.910,15 | 10.805,15 | 105,00 | -820,93 | 2.984,87 | 2.268,94 |

Príspevky |

Navýšenie kapitálu | 627,00 | 627,00 |

Prevody z iného ERF | 394,54 | 394,54 |

Čistý hospodársky výsledok | -1.296,67 | -1.296,67 |

Ostatné pohyby |

Konečný zostatok 2005 | 11.537,15 | 11.432,15 | 105,00 | -2.117,60 | 3.379,41 | 1.366,81 |

Príspevky |

Navýšenie kapitálu | 122,00 | 122,00 |

Prevody z iného ERF | 477,15 | 477,15 |

Čistý hospodársky výsledok | -1.853,59 | -1.853,59 |

Ostatné pohyby |

Konečný zostatok 2006 | 11.659,15 | 11.554,15 | 105,00 | -3.971,18 | 3.856,56 | -9,62 |

POZNÁMKY K ÚČTOVNEJ ZÁVIERKE

Poznámky k súvahe.

1. Očakávané príspevky

Podrobnosti o príspevkoch, ktoré boli vyžiadané a prijaté počas roka 2006 sú uvedené v tabuľke 1. Príspevok EIB zodpovedá súčtu sumy osobitných prostriedkov pre Kongo (pozri poznámku 10) a prevodu 20 miliónov EUR uvedenému v poznámke 10.

tabuľka 1 | (v miliónoch EUR) |

Príspevky | % | Príspevky vyžiadané v r. 2005 | Príspevky prijaté v r. 2005 | Očakávané príspevky k 31.12.2005 | Príspevky vyžiadané v r. 2006 | Príspevky prijaté v r. 2006 | Očakávané príspevky k 31.12.2006 | Príspevky vyžiadané spolu |

Rakúsko | 2,65 | 61,75 | 61,75 | 66,52 | 66,52 | 248,44 |

Belgicko | 3,92 | 91,34 | 91,34 | 98,39 | 98,39 | 367,50 |

Dánsko | 2,14 | 49,86 | 49,86 | 53,71 | 53,71 | 200,63 |

Fínsko | 1,48 | 34,48 | 34,48 | 37,15 | 37,15 | 138,75 |

Francúzsko | 24,30 | 566,19 | 594,85 | 13,72 | 609,93 | 623,65 | 2.278,13 |

Nemecko | 23,36 | 544,29 | 544,29 | 586,34 | 586,34 | 2.190,00 |

Grécko | 1,25 | 29,13 | 29,13 | 31,38 | 31,38 | 117,19 |

Írsko | 0,62 | 14,45 | 14,45 | 15,56 | 15,56 | 58,13 |

Taliansko | 12,54 | 292,18 | 292,18 | 314,75 | 314,75 | 1.175,63 |

Luxembursko | 0,29 | 6,76 | 6,76 | 7,28 | 7,28 | 27,19 |

Holandsko | 5,22 | 121,63 | 121,63 | 131,02 | 131,02 | 489,38 |

Portugalsko | 0,97 | 22,60 | 22,60 | 24,35 | 24,35 | 90,94 |

Španielsko | 5,84 | 136,07 | 136,07 | 146,58 | 146,58 | 547,50 |

Švédsko | 2,73 | 63,61 | 63,61 | 68,52 | 68,52 | 255,94 |

Spojené kráľovstvo | 12,69 | 295,68 | 295,68 | 318,52 | 318,52 | 1.189,69 |

EIB 8. ERF | 20,00 | 20,00 | 120,00 |

STABEX | 1.800,00 |

8. ERF SPOLU | 2.350,00 | 2.378,66 | 13,72 | 2.510,00 | 2.523,72 | 0,00 | 11.295,00 |

EIB 9. ERF | 105,00 |

9. ERF SPOLU | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 105,00 |

SPOLU | 100,00 | 2.350,00 | 2.378,66 | 13,72 | 2.510,00 | 2.523,72 | 0,00 | 11.400,00 |

2. Dlžníci

Podrobnosti k tejto položke sú uvedené v tabuľke 2:

tabuľka 2 | (v miliónoch EUR) |

Dlžníci | Poznámky | 6. | 7. | 8. | 9. | Spolu k 31.12.2006 | Spolu k 31.12.2005 |

Úroky z omeškaných príspevkov | 2.1 | 2,09 | 2,09 | 2,13 |

Úroky z omeškaných príspevkov STABEX | 2.2 | 0,79 | 0,79 | 0,79 |

Výnosy z úrokov - európske banky | 2.3 | 0,88 | 0,88 | 0,84 |

Výnosy z úrokov – bezpečnostné účty STABEX | 2.4 | 0,61 | 0,61 | 0,72 |

Dosiaľ nevydané inkasné príkazy | 2.5 | 14,54 | 62,38 | 119,67 | 196,58 | 122,15 |

Neukončené prípady spätného vymáhania | 2.6 | 5,38 | 8,35 | 6,68 | 20,40 | 18,52 |

Pochybné pohľadávky | 2.7 | 2,87 | 0,11 | 1,65 | 4,63 | 6,37 |

SPOLU | 0,00 | 17,06 | 70,61 | 129,07 | 216,74 | 138,77 |

V súlade s ustanoveniami dohody z Cotonou sa v súvahe 9. ERF vykazujú výnosy z úrokov. Jedinou výnimkou sú úroky z bezpečnostných účtov STABEX, ktoré sa uvádzajú v 8. ERF, nakoľko tento nástroj pomoci nie je uvedený v 9. ERF (pozri poznámky 6 a 17).

(2.1) Úroky z omeškaných príspevkov

V súlade s článkom 40 ods. 4 finančného nariadenia uplatniteľného na 9. ERF sa úrok ukladá členským štátom v prípade omeškanej platby vyžiadaných príspevkov. Takéto prostriedky je možné použiť na finančné projekty. Tento úrok má za následok skutočné navýšenie celkových finančných prostriedkov fondov a predstavuje jediný zdroj prevádzkových výnosov (pozri výkaz hospodárskeho výsledku).

Podrobnosti o uložených a následne vyplatených úrokoch zo strany členských štátov sú uvedené v tabuľke 2.1.

tabuľka 2.1 | (v miliónoch EUR) |

Úroky z omeškania platby k 31.12.2006 | Zostatok k 31.12.2005 | Úroky splatné v roku 2006 | Úroky zaplatené v roku 2006 | Zostatok k 31.12.2006 |

Rakúsko |

Belgicko | 0,01 | 0,01 |

Dánsko |

Fínsko |

Francúzsko | 1,04 | 0,02 | 0,05 | 1,00 |

Nemecko |

Grécko | 0,01 | 0,01 |

Írsko | 0,02 | 0,02 |

Taliansko |

Luxembursko |

Holandsko |

Portugalsko |

Španielsko | 0,06 | 0,06 |

Švédsko | 0,00 | 0,00 |

Spojené kráľovstvo | 1,02 | 1,02 |

SPOLU | 2,13 | 0,06 | 0,09 | 2,09 |

(2.2) Úroky z omeškaných príspevkov STABEX

Všetky príspevky STABEX boli prijaté ešte pred začiatkom rozpočtového roka 2006. Suma uvedená pri nezaplatených úrokoch predstavuje prenesený nevyrovnaný zostatok a zodpovedá nezaplateným úrokom zo strany Francúzska.

(2.3) Výnosy z úrokov – európske banky a hlavný účet STABEX

Táto suma predstavuje zinkasované úroky na účtoch Európskej banky a bežnom účte STABEX počas rozpočtového roka 2006, avšak pripísané na bankové účty až v roku 2007.

(2.4) Výnosy z úrokov – bezpečnostné účty STABEX

Táto suma predstavuje úroky získané na bezpečnostných účtoch STABEX počas rozpočtového roka 2006, avšak pripísané na bankový účet až v roku 2007. Tieto úroky sú majetkom príslušných prijímajúcich štátov.

(2.5) Dosiaľ nevydané inkasné príkazy

Aby bolo možné použiť zásady akruálneho účtovníctva povoľujúci úradník vypočítal odhadovanú výšku preddavkov, ktoré sa majú získať späť avšak pre ktoré ešte neboli vydané inkasné príkazy.

Podrobnosti sú uvedené v tabuľke 2.2.

tabuľka 2.2 | (v miliónoch EUR) |

Dosiaľ nevydané inkasné príkazy | 6. ERF | 7. ERF | 8. ERF | 9. ERF | SPOLU |

Spolu k 31.12.2006 | 14,54 | 62,38 | 119,67 | 196,58 |

Spolu k 31.12.2005 | 2,38 | 15,38 | 53,19 | 51,19 | 122,15 |

Zvýšenie | -2,38 | -0,85 | 9,19 | 68,48 | 74,44 |

(2.6) Prostriedky získané späť

Konečný zostatok inkasných príkazov predstavuje hodnotu inkasných príkazov vydaných, avšak neuhradených ku koncu roku.

(2.7) Rezerva na pochybné pohľadávky

V súlade s IPSAS 19 účtovník vytvoril rezervu na pochybné pohľadávky na základe dvoch premenných:

- doby trvania dlhu, pričom sa uplatnila rezerva vo výške 20 % hodnoty vyjadrenej v eurách za každý rok, v ktorom dlh nie je splatený,

- vyhodnotenia rizika možného nesplatenia dlhu v spolupráci s povoľujúcim úradníkom.

Na účely tohto výpočtu sa nezohľadňujú možné kurzové straty (pri inkasných príkazoch vydaných v inej mene ako euro), pretože sa tieto straty nepovažujú za podstatné.

Podrobnosti tohto ustanovenia sú uvedené v tabuľke 2.4:

tabuľka 2.4 | (v miliónoch EUR) |

Rezerva na pochybné pohľadávky | 6. ERF | 7. ERF | 8. ERF | 9. ERF | SPOLU |

Zostatok k 31.12.2006 | 2,87 | 0,11 | 1,65 | 4,63 |

Zostatok k 31.12.2005 | 3,49 | 2,69 | 0,19 | 6,37 |

Zvýšenie | -3,49 | 0,18 | -0,08 | 1,65 | -1,75 |

3. Čisté predbežné financovanie

V súlade so zásadami akruálneho účtovníctva sa preddavky klasifikujú ako aktíva. Údaje o otvorenom predbežnom financovaní poskytol povoľujúci úradník (pozri tabuľku 3.1) a tieto sumy boli následne v rámci revízie znížené o sumy neukončených prípadov spätného vymáhania týkajúce sa preddavkov a o sumy vypočítané vzhľadom na dosiaľ nevydané inkasné príkazy, ako je uvedené v tabuľke 3.

tabuľka 3 | (v miliónoch EUR) |

Čisté predbežné financovanie | Poznámky | 6. ERF | 7. ERF | 8. ERF | 9. ERF | SPOLU 31.12.2006 | SPOLU 31.12.2005 |

Predbežné financovanie | 3.1 | 223,67 | 959,66 | 1.841,04 | 3.024,37 | 2.442,90 |

Preddavky súvisiace so správou štúdijných štipendií | 3.2 | 1,58 | 1,58 | 1,96 |

Neukončené prípady spätného vymáhania | 2.3 | 5,38 | 8,35 | 6,68 | 20,40 | 18,52 |

Dosiaľ nevydané inkasné príkazy | 2.5 | 14,54 | 62,38 | 119,67 | 196,58 | 122,15 |

SPOLU | 0,00 | 203,75 | 888,93 | 1.716,28 | 2.808,96 | 2.304,20 |

(3.1) Predbežné financovanie

Mnoho zmlúv stanovuje vyplatenie preddavkov pred začatím prác, dodaním tovaru alebo poskytnutím služieb. V niektorých prípadoch sa v rozvrhoch platieb uvedených v zmluvách počíta s platbami na účet na základe správ o postupe. Preddavky, ktoré sa zvyčajne vyplácajú v mene štátu alebo územia, na ktorom sa projekt uskutočňuje, sa v účtoch povoľujúceho úradníka zaznamenávajú osobitne, aby ich bolo možné vyplatiť.

V nasledujúcej tabuľke je uvedený prehľad o nevyplatených preddavkoch (okrem programov štrukturálnych úprav a programu priamej rozpočtovej podpory), ktoré sa nachádzajú v účtoch povoľujúceho úradníka na konci roka. Pri prepočte na euro sa použil oficiálny menový kurz platný k 31. decembru 2006.

tabuľka 3.1 | (v miliónoch EUR) |

Predbežné financovanie | 6. ERF | 7. ERF | 8. ERF | 9. ERF | SPOLU |

Spolu k 31.12.2006 | 223,67 | 959,66 | 1.841,04 | 3.024,37 |

Spolu k 31.12.2005 | 47,67 | 307,68 | 1.063,75 | 1.023,80 | 2.442,90 |

Zvýšenie | -47,67 | -84,01 | -104,09 | 817,23 | 581,46 |

Preddavky súvisiace so správou štúdijných štipendií

Suma zodpovedá preddavkom vyplateným externým orgánom na účely správy štúdijných šitpendií.

4. Ostatné obežné aktíva

Táto suma zahŕňa všetky platby/príjmy, ktoré dosiaľ neboli s konečnou platnosťou pridelené vhodným projektom, ako je to uvedené v tabuľke 4.

tabuľka 4 | (v miliónoch EUR) |

Ostatné obežné aktíva | 6. ERF | 9. ERF | Spolu k 31.12.2006 | Spolu k 31.12.2005 |

Neuzavreté výdavky | 2,65 | 2,65 | 2,85 |

Devalvácia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Neuzatvorené príjmy | -2,12 | -2,12 | -0,06 |

Neuzatvorené platobné príkazy | 0,42 | 0,42 | 0,51 |

SPOLU | 0,00 | 0,95 | 0,95 | 3,31 |

5. Spojovacie účty

V záujme efektívnosti je pre všetky realizované ERF zriadená len jedna pokladnica. Preto sa medzi rôznymi ERF uskutočňujú operácie, ktoré sú medzi rôznymi súvahami vyrovnávané na spojovacích účtoch.

Podrobnosti o zostatkoch na spojovacích účtoch k 31. 12. 2006 sú uvedené v tabuľke 5 a 5.1.

tabuľka 5 | (v miliónoch EUR) |

Spojovacie účty | 6. ERF | 7. ERF | 8. ERF | 9. ERF | Spolu k 31.12.2006 | Spolu k 31.12.2005 |

Do/z 6. ERF | 2.279,31 | -2.065,45 | -213,85 | -76,20 |

Do/z 7. ERF | -2.279,31 | 1.868,50 | -410,80 | -696,71 |

Do/z 8. ERF | 2.065,45 | -2.450,58 | -385,12 | 1.136,49 |

Do/z 9. ERF | 213,85 | -1.868,50 | 2.450,58 | 795,93 | -363,58 |

0,00 | 410,80 | 385,12 | -795,93 | 0,00 | 0,00 |

tabuľka 5.1 | (v miliónoch EUR) |

Spojovacie účty | 6. ERF | 7. ERF | 8. ERF | 9. ERF | SPOLU |

2006 |

aktíva | 2.279,31 | 2.279,31 | 2.450,58 | 1.868,50 | 8.877,69 |

pasíva | 2.279,31 | 1.868,50 | 2.065,45 | 2.664,43 | 8.877,69 |

2006 spolu | 0,00 | 410,80 | 385,12 | -795,93 | 0,00 |

2005 |

aktíva | 2.355,51 | 2.279,31 | 928,96 | 1.582,59 | 7.146,37 |

pasíva | 2.279,31 | 1.582,59 | 2.065,45 | 1.219,01 | 7.146,37 |

2005 spolu | 76,20 | 696,71 | -1.136,49 | 363,58 | 0,00 |

Hotovosť a hotovostné ekvivalenty

6. Bezpečnostné účty STABEX

V tejto položke je uvedený hotovostný zostatok na bezpečnostných účtoch STABEX otvorených v mene rôznych prijímajúcich štátov. Rozpis podľa štátov v tabuľke 6:

tabuľka 6 | (v miliónoch EUR) |

ERF | Zostatok k 31.12.2005 | Úroky | Platby | Zostatok k 31.12.2006 |

BENIN | 8. | 0,05 | 0,00 | 0,00 | 0,05 |

BURKINA FASO | 8. | 0,76 | 0,02 | 0,00 | 0,78 |

BURUNDI | 7./8. | 26,40 | 0,74 | 0,51 | 26,62 |

KAMERUN | 8. | 5,37 | 0,15 | 0,00 | 5,52 |

KOMORY | 8. | 0,05 | 0,00 | 0,00 | 0,06 |

DOMINIKA | 8. | 5,28 | 0,15 | 5,17 | 0,26 |

ETIÓPIA | 8. | 0,90 | 0,03 | 0,00 | 0,93 |

GAMBIA | 8. | 1,00 | 0,03 | 0,00 | 1,03 |

GRENADA | 8. | 0,33 | 0,01 | 0,00 | 0,34 |

GUINEA-BISSAU | 8. | 0,33 | 0,01 | 0,00 | 0,34 |

POBREŽIE SLONOVINY | 8. | 42,83 | 1,05 | 28,03 | 15,85 |

JAMAJKA | 8. | 0,58 | 0,02 | 0,00 | 0,60 |

MADAGASKAR | 8. | 13,81 | 0,37 | 13,53 | 0,65 |

MALAWI | 8. | 0,91 | 0,03 | 0,00 | 0,94 |

MAURITÁNIA | 8. | 17,72 | 0,50 | 0,00 | 18,22 |

PAPUA-NOVÁ GUINEA | 8. | 0,66 | 0,02 | 0,00 | 0,68 |

RWANDA | 8. | 5,73 | 0,16 | 0,00 | 5,89 |

SENEGAL | 8. | 10,05 | 0,28 | 0,00 | 10,33 |

SIERRA LEONE | 8. | 3,05 | 0,09 | 0,00 | 3,13 |

SVÄTÁ LUCIA | 8. | 13,67 | 0,38 | 0,00 | 14,05 |

ŠALAMÚNOVE OSTROVY | 8. | 14,03 | 0,10 | 14,06 | 0,08 |

SUDÁN | 7./8. | 150,56 | 3,96 | 100,00 | 54,52 |

SVÄTÝ VINCENT A GRENADÍNY | 8. | 3,94 | 0,11 | 0,00 | 4,05 |

TANZÁNIA | 8. | 30,86 | 0,50 | 17,36 | 14,00 |

TONGA | 8. | 0,09 | 0,00 | 0,00 | 0,09 |

UGANDA | 8. | 20,12 | 0,47 | 10,87 | 9,72 |

ZIMBABWE | 8. | 2,82 | 0,08 | 0,00 | 2,90 |

STABEX SPOLU | 371,88 | 9,24 | 189,52 | 191,60 |

Zostatok na bezpečnostných účtoch STABEX predstavuje celkové disponibilné prostriedky STABEX, ktoré budú v budúcnosti prevedené na príslušný prijímajúci štát AKT. Táto celková suma sa týka 8. ERF s výnimkou 8,23 mil. EUR pridelených Burundi a 2,51 mil. EUR pridelených Sudánu, na ktoré sa vzťahuje 7. ERF.

Prijímajúce štáty AKT operujú okrem uvedených prostriedkov ešte ďalšími prostriedkami STABEX. Komisia a prijímajúci štát (AKT) sa dohodnú na spôsobe využívania prostriedkov STABEX a následne obe strany podpíšu dohovor o prevode. V súlade s ustanoveniami v článku 211 dohovoru z Lomé IV[6] (revidované znenie) sa prostriedky prevedú na úročený účet s dvoma podpisovými právami (úradník Komisie a prijímajúci štát) otvorený v mene štátu AKT. Úradník Komisie si ponechá podpisové právo k účtu, aby sa tak zabezpečilo riadne vyplácanie prostriedkov. Prostriedky sú vo vlastníctve štátu AKT a v ročných účtovných závierkach ERF nie sú ako také zapísané medzi aktíva. Podrobnosti týkajúce sa týchto účtovných závierok sú však uvedené vo výročnej správe o finančnom riadení ERF.

7. Osobitný účet pre Konžskú demokratickú republiku

Tento zostatok predstavuje disponibilné sumy pre Konžskú demokratickú republiku v súlade s ustanoveniami rozhodnutia Rady 2003/583/ES[7].

8. Banková hotovosť

V súlade s článkom 129 finančného nariadenia uplatniteľného na 9. ERF sú pokladničné účty uvedené v súvahe 9. ERF. V tabuľke 7 je uvedený rozpis celkovej bankovej hotovosti:

tabuľka 7 | (v miliónoch EUR) |

Hotovosť a hotovostné ekvivalenty | Poznámky | Zostatok k 31.12.2006 | Zostatok k 31.12.2005 |

Účty pokladnice | 8.1 | 3,55 | 1,53 |

Platobní agenti AKT | 8.2 | 59,37 | 47,86 |

Platobní agenti EUR | 8.3 | 21,29 | 207,99 |

Bežný účet STABEX | 8.4 | 12,17 | 12,17 |

Prostriedky na ceste | 8.5 | 0,10 | 1,00 |

SPOLU | 96,48 | 270,55 |

(8.1) Účty pokladnice

Sú to účty vedené v centrálnych bankách členských štátov, na ktoré sa uhrádzajú príspevky do ERF. Účtovník vykoná prevody z týchto účtov platobným agentom EUR.

(8.2) Platobní agenti AKT

Sumy uložené na bankových účtoch v rámci štátov AKT používané na realizáciu platieb v miestnej mene v rámci prijímajúceho štátu. Účty sa vo všeobecnosti vedú v eurách, môžu sa však viesť aj v mene niektorého členského štátu Spoločenstva.

(8.3) Platobní agenti EUR

Tieto účty sa vedú v obchodných bankách zriadených v členských štátoch (EÚ-15) a v EIB. Účty sa vedú v eurách a používajú sa na realizáciu platieb prijímajúcim štátom v rámci Únie a mimo nej. Platby sa vo všeobecnosti realizujú v eurách, môžu sa však uskutočniť aj v iných menách. Tieto prostriedky sa takisto používajú na doplnenie účtov platobných agentov AKT a spojovacieho účtu v rámci všeobecného rozpočtu.

(8.4) Bežný účet STABEX

Táto suma predstavuje hotovostný zostatok na hlavnom účte STABEX. Suma v hodnote 8,47 mil. EUR sa poskytne Togu prevodom na bezpečnostný účet po tom, čo povoľujúci úradník poskytne príslušné inštrukcie. Zostatok vo výške 3,69 mil. EUR sa v priebehu roku 2007 prevedie do všeobecnej rezervy na dlhodobý rozvoj.

Úroky získané na tomto účte sa pravidelne prevádzajú na hlavný účet ERF, aby mohli byť použité v súlade s článkom 1 ods. 3 a článkom 9 internej dohody.

(8.5) Prostriedky na ceste

Niektoré doplňujúce vklady realizované pred koncom roka zaevidovali prijímajúce banky až v roku 2007.

Obežné záväzky

9. Záväzky

Celkový zostatok veriteľov je podrobne uvedený v tabuľke 8:

tabuľka 8 | (v miliónoch EUR) |

Záväzky | Poznámky | 6. ERF | 7. ERF | 8. ERF | 9. ERF | Spolu k 31.12.2006 | Spolu k 31.12.2005 |

Vopred prijaté príspevky | 9.1 | 3,49 | 3,49 | 1,40 |

Spojovací účet v rámci všeobecného rozpočtu | 9.2 | -49,73 | -49,73 | 119,23 |

Rezerva na bankové poplatky | 9.3 | -0,02 | -0,02 | 0,02 |

Vzniknuté výdavky | 92,62 | 651,73 | 1.397,75 | 2.142,10 | 1.365,10 |

Neuzavreté platby | 9.4 | 4,02 | 26,58 | 79,69 | 110,29 | 22,81 |

Dosiaľ nepotvrdená oprávnenosť | 9.5 | 9,31 | 42,99 | 54,89 | 107,19 | 116,32 |

Očakávané faktúry | 9.6 | 79,29 | 582,17 | 1.263,17 | 1.924,62 | 1.225,97 |

SPOLU | 0,00 | 92,62 | 651,73 | 1.351,49 | 2.095,84 | 1.485,75 |

(9.1) Vopred prijaté príspevky

Niektoré príspevky boli členskými štátmi zaplatené vopred, ako je to uvedené v tabuľke 8.1:

tabuľka 8.1 | (v miliónoch EUR) |

Vopred prijaté príspevky | Zostatok k 31.12.2006 | Zostatok k 31.12.2005 |

Írsko | 3,49 | 1,40 |

SPOLU | 3,49 | 1,40 |

(9.2) Spojovací účet v rámci všeobecného rozpočtu

Od začiatku rozpočtového roku 2005 sa platby v eurách alebo v iných menách určené príjemcom v rámci Únie vykonávajú prostredníctvom SWIFT cez všeobecný rozpočet Európskej komisie. Za týmto účelom sa otvoril bežný účet. Tento účet je vo výkaze peňažných tokov uvedený ako hotovostný ekvivalent.

(9.3) Rezervy na bankové poplatky

Táto suma sa skladá z transakcií týkajúcich sa bankových poplatkov za rok, ktorý sa skončil 31. decembra 2006, ktoré boli odpočítané z príslušných bankových účtov na konci roku.

Vzniknuté výdavky

Účtovné informácie poskytnuté súčasným elektronickým účtovným systémom (OLAS) boli tam, kde to bolo potrebné, upravené, aby sa dospelo k údajom, ktoré sú v súlade so zásadami akruálneho účtovníctva. Dodatočné informácie poskytol povoľujúci úradník. Táto položka zahŕňa neuzavreté platby, dosiaľ nepotvrdenú oprávnenosť a odhad výšky očakávaných faktúr vychádzajúci z toho, ako sa pokročilo v realizácii projektov.

(9.4) Neuzavreté platby

Platby povolené pred 31. decembrom 2006, ktoré však banka vykonala až v roku 2007. Sumy zaznamenané na účtoch povoľujúceho úradníka sú uvedené v tabuľke 8.2.

tabuľka 8.2 | (v miliónoch EUR) |

Neuzavreté platby | 6. ERF | 7. ERF | 8. ERF | 9. ERF | SPOLU |

Spolu k 31.12.2006 | 4,02 | 26,58 | 79,69 | 110,29 |

Spolu k 31.12.2005 | 1,17 | 2,67 | 13,42 | 5,54 | 22,81 |

Zvýšenie | -1,17 | 1,35 | 13,16 | 74,14 | 87,48 |

(9.5) Dosiaľ nepotvrdená oprávnenosť

Faktúry, ktoré boli doručené pred koncom rozpočtového roka 2006, avšak ktoré ešte k 31.12.2006 neboli analyzované. Sumy zaznamenané na účtoch povoľujúceho úradníka sú uvedené v tabuľke 8.3.

tabuľka 8.3 | EUR millions |

Dosiaľ nepotvrdená oprávnenosť | 6. ERF | 7. ERF | 8. ERF | 9. ERF | SPOLU |

Spolu k 31.12.2006 | 9,31 | 42,99 | 54,89 | 107,19 |

Spolu k 31.12.2005 | 1,14 | 11,62 | 50,14 | 53,43 | 116,32 |

Zvýšenie | -1,14 | -2,31 | -7,15 | 1,46 | -9,13 |

(9.6) Očakávané faktúry

Tieto údaje odrážajú výdavky, ktoré už vznikli, avšak ešte neboli faktúrované (napr. prebiehajúce práce na kapitálových projektoch). Sumy odhadnuté povoľujúcim úradníkom sú uvedené v tabuľke 8.4.

tabuľka 8.4 | (v miliónoch EUR) |

Očakávané faktúry | 6. ERF | 7. ERF | 8. ERF | 9. ERF | SPOLU |

Spolu k 31.12.2006 | 79,29 | 582,17 | 1.263,17 | 1.924,62 |

Spolu k 31.12.2005 | 36,45 | 133,92 | 547,61 | 507,99 | 1.225,97 |

Zvýšenie | -36,45 | -54,64 | 34,56 | 755,18 | 698,65 |

Finančné prostriedky a rezervy

10. Vyžiadaný kapitál

Podrobnosti o tejto položke sú uvedené v tabuľke 9:

tabuľka 9 | (v miliónoch EUR) |

Kapitál 2006 | 6. ERF | 7. ERF | 8. ERF | 9. ERF | ERF spolu |

Kapitál fondu (a) | 7.560,00 | 10.940,00 | 12.840,00 | 11.659,15 | 42.999,15 |

Nevyžiadané finančné prostriedky (b) | 1.545,00 | 11.554,15 | 13.099,15 |

Vyžiadaný kapitál (a)-(b) | 7.560,00 | 10.940,00 | 11.295,00 | 105,00 | 29.900,00 |

Kapitál 2005 |

Kapitál fondu (a) | 7.560,00 | 10.940,00 | 12.840,00 | 11.537,15 | 42.877,15 |

Nevyžiadané finančné prostriedky (b) | 4.055,00 | 11.432,15 | 15.487,15 |

Vyžiadaný kapitál (a)-(b) | 7.560,00 | 10.940,00 | 8.785,00 | 105,00 | 27.390,00 |

Kapitál fondu predstavuje celkovú sumu, ktorú majú uložiť členské štáty pre príslušný fond ERF podľa ustanovení každej internej dohody medzi členskými štátmi a prijímajúcimi štátmi africkej, karibskej a tichomorskej oblasti (štáty AKT) a zámorskými krajinami a územiami (ZKÚ).

Počiatočné pridelené prostriedky pre (aktuálny) 9. ERF, ktoré pôvodne dosiahli výšku 10 555,15 mil. EUR, boli navýšené v roku 2004 o sumu vo výške 105 mil. EUR, ktorú EIB uvoľnila v súlade s ustanoveniami rozhodnutia Rady 2003/583/ES. Toto dodatočné pridelenie prostriedkov je určené na uskutočnenie operácií v Konžskej demokratickej republike.

V článku 2 ods. 2 internej dohody pre 9. ERF sa stanovuje rezerva vo výške 1 000 mil. EUR. V roku 2004 bolo po prijatí rozhodnutia Rady 2004/289/ES uvoľnených 250 mil. EUR na zriadenie facility pre vodu. Ďalších 627 mil. EUR bolo uvoľnených v roku 2005 po prijatí rozhodnutí Rady ministrov AKT-ES č. 6/2005[8] a 7/2005[9] z 22. novembra 2005. Počas roku 2006 a po prijatí korigend rozhodnutí Rady ministrov AKP-ES č. 6/2005[10] a 7/2005[11] bolo uvoľnených 122 mil. EUR. Zostatok bude uvoľnený v roku 2007.

Nevyžiadané finančné prostriedky predstavujú počiatočné pridelenie, ktoré členské štáty zatiaľ nemusia splatiť.

Vyžiadaný kapitál predstavuje sumu počiatočne pridelených prostriedkov, ktorá bola vyžiadaná na prevod na účty pokladnice zo strany členských štátov v súlade s postupom uvedeným v článku 8 finančného nariadenia, pričom Komisia každý rok zostaví a Rade predloží výkaz platieb, ktoré sa zrealizujú v nasledujúcom roku a časový rozvrh výziev na uhradenie príspevkov. Komisia musí odôvodniť požadovanú sumu vzhľadom na svoju schopnosť navrhovaný objem zdrojov efektívne využiť.

Stále prebieha vyžiadanie príspevkov do 8. ERF, okrem sumy vo výške 105 mil. EUR v prospech Konžskej demokratickej republiky, ktorá bola vyžiadaná z 9. ERF. V roku 2005 sa členské štáty rozhodli presunúť 20 mil. EUR z pokladnice ERF v EIB do pokladnice ERF v Komisii s následným znížením celkovej výšky príspevkov splatných zo strany členských štátov. Podrobnosti o sumách, ktoré boli vyžiadané a prijaté počas roka sú uvedené v tabuľke 1 (pozri poznámku 1).

11. Kumulované rezervy – Výsledky prevedené z predchádzajúcich rokov

Kumulované rezervy zahŕňajú výsledky prevedené z predchádzajúcich rokov a čistý hospodársky výsledok za rok (pozri výkaz hospodárskeho výsledku). V tabuľkách 10 a 10.1 sú zhrnuté kumulované rezervy k 31.12.2004 (pozri aj poznámky k výkazu hospodárskeho výsledku).

tabuľka 10 | (v miliónoch EUR) |

Kumulované rezervy k 31.12.2004 | 6. ERF | 7. ERF | 8. ERF | 9. ERF | Zostatok k 31.12.2004 |

Kumulované úroky k 31.12.2004 | 37,78 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 519,58 |

Kumulované platby k 31.12.2004 | 7.312,25 | 9.849,57 | 7.531,11 | 1.225,49 | 25.918,42 |

Rezervy | 0,01 | 0,01 | 0,02 |

Úpravy akruálneho účtovníctva | 31,39 | 214,86 | 495,98 | 395,54 | 1.137,77 |

SPOLU | -7.243,09 | -9.233,99 | -6.963,08 | -820,93 | -24.261,09 |

tabuľka 10.1 | (v miliónoch EUR) |

Kumulované úroky k 31.12.2004 | 6. ERF | 7. ERF | 8. ERF | 9. ERF | Spolu k 31.12.2004 |

Kapitalizované úroky | 13,70 | 49,00 | 35,45 | 1,80 | 99,95 |

Úroky STABEX | 24,08 | 319,89 | 343,97 |

Úroky EIB | 3,41 | 0,12 | 3,53 |

Úroky európskych bánk | 22,47 | 4,45 | 26,92 |

Úroky z omeškaných príspevkov | 5,96 | 1,86 | 0,73 | 8,56 |

Výnosy z úrokov – bezpečnostné účty STABEX | 34,73 | 34,73 |

Výnosy z úrokov – osobitné príspevky pre Kongo | 1,92 | 1,92 |

SPOLU | 37,78 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 519,58 |

12. Rezervy

Táto položka zahŕňa doplnenie zdrojov STABEX v rámci 6. ERF a zdroje prevedené z ostatných ERF, ako je uvedené v tabuľke 11.

tabuľka 11 | (v miliónoch EUR) |

Rezervy | 6. | 7. | 8. | 9. | Zostatok k 31.12.2004 |

Prevody do/z iných ERF | -343,53 | -473,06 | -1.319,54 | 2.984,87 | 848,74 |

Doplnenie zdrojov STABEX | 185,10 | 185,10 |

SPOLU | -158,43 | -473,06 | -1.319,54 | 2.984,87 | 1.033,84 |

Doplnenie zdrojov STABEX (185,10 mil. EUR) zahŕňa priame príspevky od štátov AKT (doplnenie zdrojov) a sumy, u ktorých boli na základe žiadosti štátov AKT znížené nároky na prevod. Povinnosť doplniť zdroje STABEX bola zrušená rozhodnutím Rady AKT-ERF z 19. novembra 1991.

Od nadobudnutia účinnosti dohody z Cotonou sú všetky nepoužité prostriedky z predchádzajúcich ERF po zrušení viazania presunuté do 9. ERF. Zdroje prevedené z iných ERF zvyšujú výšku finačných prostriedkov prijímajúceho fondu a znižujú výšku prostriedkov pôvodného fondu. Celkový zostatok sa uvádza v tabuľke 11.1.

tabuľka 11.1 | (v miliónoch EUR) |

Prevody medzi ERF | 6. ERF | 7. ERF | 8. ERF | 9. ERF | Konsolidované | Spolu k 31.12.2006 |

Do/zo 4. ERF | 144,32 | 144,32 |

Do/z 5. ERF | 177,63 | 526,78 | 704,41 |

Do/zo 6. ERF | 181,76 | 94,00 | 490,36 | 766,12 | 766,12 |

Do/zo 7. ERF | -181,76 | 532,82 | 861,54 | 1.212,59 | 1.212,59 |

Do/z 8. ERF | -94,00 | -532,82 | 2.504,67 | 1.877,85 | 1.877,85 |

Do/z 9. ERF | -490,36 | -861,54 | -2.504,67 | -3.856,56 | -3.856,56 |

SPOLU | -444,16 | -685,81 | -1.877,85 | 3.856,56 | 0,00 | 848,74 |

Poznámky k výkazu hospodárskeho výsledku

13. Administratívne výdavky

Táto položka zahŕňa administratívne a finančné výdavky financované bankovými úrokmi. Pokiaľ ide o 8. a 9. ERF, táto položka zahŕňa výdavky na proces decentralizácie pri uplatňovaní ustanovení článku 1 ods. 3 a článkov 4 a 9 internej dohody. Rozpis týchto výdavkov sa uvádza v tabuľke 12.

Na základe rozhodnutia Rady č. 599 z 21. júna 2005 bola suma dodatočných 90 mil. EUR presunutá z prostriedkov pridelených v rámci AKT na financovanie decentralizácie. V roku 2006 dosiahly výdavky na personál a infraštruktúru v rámci tejto položky výšku 62,9 mil. EUR.

Nárast v počte úprav akruálneho účtovníctva za rok 2006 | Poznámky | 6. ERF | 7. ERF | 8. ERF | 9. ERF | Zvýšenie 2006 |

Predbežné financovanie | 3 | -47,67 | -84,01 | -104,09 | 817,23 | 581,46 |

Finančné poplatky | 18 | 0,00 | -0,14 | -0,14 |

Vzniknuté výdavky | -38,77 | -55,59 | 40,56 | 830,79 | 777,00 |

Neuzavreté platby | 9.4 | -1,17 | 1,35 | 13,16 | 74,14 | 87,48 |

Dosiaľ nepotvrdená oprávnenosť | 9.5 | -1,14 | -2,31 | -7,15 | 1,46 | -9,13 |

Očakávané faktúry | 9.6 | -36,45 | -54,64 | 34,56 | 755,18 | 698,65 |

Prírastky spolu | 8,90 | 28,42 | 144,65 | 13,42 | 195,39 |

16. Celkové výdavky podľa akruálneho účtovníctva

Výdavky na projekty jednotlivých fondov za rok 2006 boli upravené podľa príslušných medzinárodných účtovných štandardov. Výdavky na každý nástroj pomoci sa predložia na akruálnej zásade s platnosťou od rozpočtového roku 2008 po tom, ako sa účty prevedú na nový informačný systém (ABAC).

17. Finančné výnosy

Výnosy z úrokov sú uvedené v súvahe 9. ERF. Jedinou výnimkou je úrok z bezpečnostných účtov STABEX, ktorý je uvedený v 8. ERF, pretože tento nástroj pomoci nie je zaradený do 9. ERF.

Finančné výnosy za rok sú uvedené v tabuľke 14.

tabuľka 14 | (v miliónoch EUR) |

Úroky získané za rok 2006 | Poznámky | 8. ERF | 9. ERF | Spolu k 31.12.2006 | Spolu k 31.12.2005 |

Úroky EIB | 17.1 | 10,56 | 10,56 | 0,23 |

Úroky európskych bánk | 17.1 | 11,44 | 11,44 | 13,70 |

Úroky z inkasných príkazov | 17.2 | 0,00 | 0,00 | 0,12 |

Výnos z úrokov – bezpečnostné účty STABEX | 17.3 | 9,13 | 9,13 | 8,84 |

Výnos z úrokov – osobitné príspevky pre Konžskú demokratickú republiku | 17.3 | 0,49 | 0,49 | 1,07 |

ÚROKY SPOLU | 9,13 | 22,49 | 31,61 | 23,95 |

(17.1) Úroky EIB a úroky európskych bánk

Úroky zinkasované z účtov európskych platobných agentov (vrátane hlavného účtu STABEX) sa môžu použiť na financovanie projektov v súlade s článkom 1 ods. 3 a článkom 9 internej dohody.

Táto položka predstavuje výšku úrokov z vložených prostriedkov, ktoré je možné viazať na financovanie takýchto projektov. Tieto úroky vedú k efektívnemu zvýšeniu celkových prostriedkov fondov.

(17.2) Úroky z omeškaných platieb pri inkasných príkazoch

Ide o úroky plynúce z omeškanej platby v prípade inkasných príkazov. Takéto prostriedky je možné použiť na finančné projekty. Tieto úroky vedú k efektívnemu zvýšeniu celkových prostriedkov fondov.

(17.3) Výnosy z úrokov, bezpečnostné účty STABEX a Osobitný účet pre Konžskú demokratickú republiku

Ide o kumulované príjmy, ktoré vznikli na bezpečnostných účtoch STABEX a na Osobitnom účte pre Konžskú demokratickú republiku. Keďže takýto príjem zrejme zvyšuje celkovú výšku prostriedkov fondu, je treba mať na pamäti, že akýkoľvek príjem, ktorý na týchto účtoch vznikne, je určený na konkrétny účel a pre konkrétny prijímajúci štát.

18. Finančné poplatky

Až do rozpočtového roku 2004 sa táto kategória výdavkov uvádzala ako súčasť administratívnych nákladov. V záujme transparentnosti sa tieto náklady teraz uvádzajú v samostatnej položke. Pozri podrobné údaje v tabuľke 12.

ÚPRAVA NIEKTORÝCH ÚDAJOV ZA ROK 2005

Niektoré údaje za rok 2005 boli upravené, aby sa zabezpečil súlad so všeobecne prijatou zásadou účtovníctva „porovnateľnosti informácií“ a zabezpečila implementácia Medzinárodného účtovného štandardu, IPSAS č. 3.

Počas roka 2003 bola v oblasti účtovníctva prijatá zmena vo vzťahu k výdavkom STABEX. V predchádzajúcich rokoch sa sumy prevedené na bezpečnostné účty STABEX spracovávali ako platby, a preto boli účtované na účte príjmov a výdavkov.

Keďže však bezpečnostné účty STABEX sú bankovými účtami pod výhradnou kontrolou účtovníka, považovalo sa za vhodnejšie neklasifikvať tieto prevody v účtoch ako výdavky a podľa toho upraviť predchádzajúce transkacie.

Od roku 2003 a počas reklasifikácie predstavovali odložené výdavky STABEX celkovú výšku finančných prostriedkov STABEX prevedených na bezpečnostné účty za účelom ich prevodu na príslušného príjemcu – štát AKT – niekedy v budúcnosti. Tento záväzok voči prijímajúcemu štátu AKT bol v súvahe uvedený ako záväzok.

Reklasifikácia týchto transakcií bola dokončená v roku 2005. Odložené výdavky a zodpovedajúce záväzky nemali byť zahrnuté do súvahy za rozpočtový rok 2005.

Úprava sa nedotýka čistých aktív, ako je uvedené v nasledujúcej tabuľke:

tabuľka 15 | (v miliónoch EUR) |

Poznámky | Upravený konečný zostatok za rok 2005 | Oprava | Zostatok pôvodne uvedený v súvahe za rok 2005 |

OBEŽNÉ AKTÍVA |

Očakávané príspevky | 1 | 13,72 | 0,00 | 13,72 |

Dlžníci | 2 | 138,77 | 0,00 | 138,77 |

Čisté predbežné financovanie | 3 | 2.304,20 | 0,00 | 2.304,20 |

Ostatné obežné aktíva | 4 | 3,31 | 0,00 | 3,31 |

Odložené výdavky | 0,00 | -393,19 | 393,19 |

Spojovacie účty | 5 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Hotovosť a hotovostné ekvivalenty | 662,10 | 0,00 | 662,10 |

Bezpečnostné účty STABEX | 6 | 371,88 | 0,00 | 371,88 |

Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku | 7 | 19,67 | 0,00 | 19,67 |

Banková hotovosť | 8 | 270,55 | 0,00 | 270,55 |

AKTÍVA SPOLU | 3.122,10 | -393,19 | 3.515,29 |

OBEŽNÉ PASÍVA |

Záväzky | 9 | 1.485,75 | -393,19 | 1.878,94 |

Spojovacie účty | 5 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

PASÍVA SPOLU | 1.485,75 | -393,19 | 1.878,94 |

ČISTÉ AKTÍVA | 1.636,35 | 0,00 | 1.636,35 |

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY |

Vyžiadaný kapitál | 10 | 27.390,00 | 0,00 | 27.390,00 |

Výsledky prevedené z predchádzajúcich rokov | 11 | -24.261,09 | 0,00 | -24.261,09 |

Výsledok za rok | -2.526,40 | 0,00 | -2.526,40 |

Rezervy | 12 | 1.033,84 | 0,00 | 1.033,84 |

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY | 1.636,35 | 0,00 | 1.636,35 |

PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY

Záruky sú určené na zabezpečenie predbežného financovania a uvoľňujú sa po preplatení poslednej žiadosti o platbu vykonanej v rámci projektu. V súlade so zásadou „obozretnosti“ a v súlade s ustanoveniami IPSAS 19 sa vo finančných výkazoch neuvádzajú podmienené aktíva. V tomto dokumente sa uvádzajú v záujme transparentnosti vo forme poznámky.

V údajoch zaznamenaných v roku 2005 bolo zistených niekoľko chýb. V tabuľke 16 sú uvedené opravené údaje týkajúce sa záruk zadržiavaných ku koncu rozpočtového roku 2005. Celková suma zaznamenaná povoľujúcim úradníkom na konci roku 2006 je uvedená v tabuľke 17.

tabuľka 16 |

Záruky | Na predbežné financovanie | Na zadržanie záruky | Na plnenie | SPOLU 31.12.2005 |

6. ERF | 4,63 | 0,05 | 1,34 | 6,01 |

7. ERF | 66,34 | 24,47 | 39,49 | 130,30 |

8. ERF | 211,14 | 49,36 | 100,36 | 360,86 |

9. ERF | 117,00 | 31,19 | 31,74 | 179,93 |

SPOLU | 399,10 | 105,07 | 172,93 | 677,10 |

tabuľka 17 |

Záruky | Na predbežné financovanie | Na zadržanie záruky | Na plnenie | SPOLU 31.12.2006 |

6. ERF |

7. ERF | 58,51 | 21,78 | 31,41 | 111,70 |

8. ERF | 195,82 | 39,79 | 73,09 | 308,71 |

9. ERF | 195,83 | 43,82 | 62,97 | 302,62 |

SPOLU | 450,16 | 105,38 | 167,48 | 723,02 |

SPRÁVA O PLNENÍ FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV

Úvodná poznámka

Predchádzajúce ERF

Rozhodnutie Rady AKT-ES č. 1/2000 z 27. júla 2000 o prechodných opatreniach ustanovuje, že časť nepridelených zdrojov z predchádzajúcich ERF bude použitá v súlade s príslušnými ustanoveniami Dohody z Cotonou, ktoré sa podľa prechodných opatrení uplatnia vopred.

Rozhodnutie Komisie č. 410/2001 zo 16. marca 2001, ktorého cieľom je stanoviť výšku prostriedkov pridelených na indikatívne programy pre štáty AKT na základe dohody o partnerstve AKT-ES ustanovuje, že nepridelené zdroje z predchádzajúcich ERF budú použité na implementáciu v súlade s pravidlami a postupmi príslušných ERF v maximálnej výške 1 200 miliónov EUR. A to dovtedy, kým nenadobudne platnosť finančný protokol 9. ERF.

Rozhodnutím Komisie č. 1033/2001 z 15.júna 2001 bola stanovená výška prostriedkov pridelených na regionálne programy a na spoluprácu vo vnútri AKT v rámci finančného protokolu dohody o partnerstve AKT-ES.

Na základe rozhodnutia Komisie č. 1252/2002 z 11. júla 2002 bol na jednej strane zvýšený objem finančných prostriedkov určených na spoluprácu vo vnútri AKT o 60 miliónov EUR, ktoré pochádzajú zo všeobecných rezerv 6. a 7. ERF a na druhej strane bolo ustanovené použitie týchto dodatočných prostriedkov pred vstupom finančného protokolu 9. ERF do platnosti, a to v súlade s pravidlami a postupmi platnými pre pôvodný ERF.

Rozhodnutím Rady AKT-ES č. 3/2002 z 23. decembra 2002 bola najmä odobratá suma vo výške 25 miliónov EUR z nepridelených zdrojov 8. ERF (všeobecná rezerva) s cieľom prideliť ju na regionálnu spoluprácu na základe dohody o partnerstve AKT-ES.

Podobne ako v minulom roku sa z dôvodu prehľadnosti pri predkladaní účtovných závierok za rok 2006 v ďalej uvedených tabuľkách rozlišuje v rámci každého ERF (6., 7. a 8. ERF) medzi časťou použitou na základe plánovania stanoveného v dohovoroch z Lomé a časťou použitou na základe plánovania stanoveného v dohode z Cotonou. Pokiaľ ide o časť použitú na základe dohody z Cotonou, vypracovanie a predloženie závierok bolo vykonané na základe článku 3 ods. 2 prílohy IV k dohode o partnerstve AKT-ES podľa jednotlivých štátov. Tento článok ustanovuje pre štáty AKT balík A určený na pokrytie makroekonomickej podpory a podpory programov a projektov, a tiež balík B určený na pokrytie neočakávaných potrieb, ako sú núdzová pomoc, iniciatívy zamerané na zníženie dlhu a podpora určená na zmiernenie nepriaznivých účinkov nestability výnosov z vývizu[12]. Pokiaľ ide o regióny, pri predkladaní závierok sa postupovalo na základe regionálneho plánovania, ako je uvedené v kapitole 2 dohody o partnerstve AKT-ES (indikatívne regionálne programy a spolupráca v rámci AKT).

6. ERF

Vzhľadom na stav postupu 6. ERF sa Komisia rozhodla uzavrieť 6. ERF k 31. júlu 2006 (rozhodnutie PE/2006/1669 z 31. 8. 2006).

Otvorené zostatky celkových (projekty) a individuálnych (zmluvy) záväzkov boli presunuté do 9. ERF v rámci špecifickej nomenklatúry, ktorá umožňuje identifikovať presunuté sumy a ich použitie.

Konečná suma 6. ERF bola stanovená na 7 338 721 709,34 EUR vzhľadom k aktualizovanej dotácií pred uzávierkou, ktorá bola 7 390 827 625,32 EUR. K 31. 7. 2006 bola táto dotácia uskutočnená rozhodnutiami o financovaní (projektov), individuálnych záväzkov (zmluvy) a platieb vo výške 7 390 827 625,32 EUR (100 %), 7 364 906 152,14 EUR (99,64 %) a 7 338 721 709,34 EUR (99,29 %).

Zostatok, ktorý je potrebné „realizovať" k uzávierke, presunutý do 9. ERF dosahuje výšku 52,105 miliónov EUR a je zložený z 26,184 miliónov EUR, ktoré je potrebné zaplatiť a 25,921 miliónov, ktoré je treba nakontrahovať a týka sa 86 projektov a 193 individuálnych záväzkov, ktoré boli presunuté do 9. ERF. Na úrovni dotácií je suma 52 105 915,98 rozčlenená takto:

Indikatívne programy (granty + osobitné úvery) 48 099 835,28 EUR

Neprogramovateľná pomoc (pomoc utečencom a rizikový kapitál) 3 662 617,80 EUR

Zostatky 4. ERF 343 462,90 EUR

Ročné údaje, ktoré súvisia so 6. ERF sú uvedené v účtoch za rok 2006 v rámci 6. ERF za obdobie od 1. januára do 31. júla 2006 a v rámci 9. ERF za obdobie od 1. augusta do 31. decembra 2006.

9. ERF

Dohoda o partnerstve AKT-ES podpísaná 23. júna 2000 v Cotonou členskými štátmi Európskeho spoločenstva a africkými, karibskými a tichomorskými štátmi (AKT) nadobudla platnosť 1. apríla 2003.

Rozhodnutie o pridružení zámorských krajín a území (ZKÚ) k Európskemu spoločenstvu (2001/822/ES), prijaté 27. novembra 2001 Radou Európskej únie (EÚ) nadobudlo účinnosť 2. decembra 2001.

Dohoda z Cotonou bola uzatvorená na obdobie dvadsiatich rokov s doložkou o revízií po každých 5 rokocha s finančným protokolom na každé päťročné obdobie. Prvý finančný protokol (financovaný z 9. ERF) po zohľadnení zostatkov predchádzajúcich ERF[13] však pokrýva obdobie až do konca roka 2007[14] a druhý finančný protokol (ktorý bude financovaný z 10. ERF) je modifikovateľný (a pokrýva obdobie 6 rokov[15]).

Výška 9. ERF bola stanovená na 13 800 miliónov EUR, z toho 13 500 miliónov EUR je pridelených štátom AKT v súlade s prvým finančným protokolom, ktorý je súčasťou dohody z Cotonou, 175 miliónov EUR je pridelených ZKÚ (na základe rozhodnutia Rady EÚ o pridružení ZKÚ) a 125 miliónov EUR je vyhradených pre Európsku komisiu na pokrytie výdavkov súvisiacich s implementáciou zdrojov 9. ERF (na základe internej dohody 9. ERF).

Finančný balík na podporu dlhodobého rozvoja v prospech štátov AKT sa skladá z dvoch častí:

Balík A určený na makroekonomickú podporu sektorových politík a na programy a projekty, ktoré doplňujú pomoc Spoločenstva, čo zodpovedá prostriedkom prideleným na národné indikatívne programy a štrukturálnym úpravám v predchádzajúcich ERF.

Balík B určený na pokrytie nepredpokladaných potrieb, medzi ktoré patrí núdzová pomoc, príspevky na iniciatívy zamerané na zníženie dlhu, ako aj podpora určená na zmiernenie nepriaznivých účinkov nestability výnosov z vývozu, čo vo všeobecnosti zodpovedá prostriedkom prideleným v rámci Stabex, Sysmin a núdzovej pomoci v predchádzajúcich ERF.

Z celkovej sumy 9. ERF vyčlenenej pre štáty AKT bola počas rokov 2004 a 2005 uvoľnená suma 1 000 miliónov EUR a to po vykonaní previerky zo strany Rady EÚ na základe návrhu Európskej komisie.

- 250 miliónov EUR bolo uvoľnených na základe spoločného rozhodnutia Rady (289/2004 z 22. marca 2004) a pridelených fondom na spoluprácu v rámci AKT (prírodné zdroje) na financovanie činností v súvislosti s facilitou pre vodu (Water Facility) .

- 18 miliónov EUR bolo uvoľnených na základe rozhodnutia Rady (10752/2005 z 19. júla 2005) a pridelených balíku na podporu dlhodobého rozvoja na financovanie národného indikatívneho programu Východného Timoru na obdobie 2006 - 2007.

- 482 miliónov EUR bolo uvoľnených na základe rozhodnutia Rady ministrov (6/2005 z 22. novembra. 2005) a pridelených balíku na podporu dlhodobého rozvoja (352 miliónov EUR), na podporu spolupráce a regionálnej integrácie (48 miliónov EUR) a na investičnú facilitu (82 miliónov EUR). Tieto prostriedky boli pridelené na financovanie európskej iniciatívy v oblasti energie (220 miliónov EUR), príspevky na medzinárodnú finančnú facilitu riadenia rizika základných výrobkov (25 miliónov EUR), adaptáciu na nové zdravotné a fytosanitárne pravidlá Spoločenstva v oblasti krmív a potravín (30 miliónov EUR), posilnenie Africkej únie (50 miliónov EUR), podporu zrýchlenej iniciatívy „Vzdelanie pre všetkých“ (63 miliónov EUR), boj proti AIDS-u, Malárii, tuberkulóze (62 miliónov EUR) a prevádzkové náklady CDE/CTA (32 miliónov EUR).

- 250 miliónov EUR bolo uvoľnených na základe rozhodnutia Rady ministrov (7/2005 z 22. novembra 2005 a korigenda z 1. februára 2006) a pridelených balíku na podporu dlhodobého rozvoja (185 miliónov EUR), na podporu spolupráce a regionálnej integrácie (24 miliónov EUR) a na investičnú facilitu (41 miliónov EUR). Tieto zdroje boli pridelené takisto na financovanie akcie týkajúcej sa facility pre vodu (Water Facility) .

Rozdelenie prostriedkov vyčlenených v rámci 9. ERF v prospech štátov AKT, pri zohľadnení uvoľnenia podmienenej miliardy a prostriedkov spravovaných priamo Európskou investičnou bankou (EIB), je možné zhrnúť takto:

EUR | Prostriedky pridelené 9. ERF | Zníženie / podmienená miliarda | Neotvorené pridelené prostriedky (správa EIB) | Otvorené pridelené prostriedky OLAS (správa ES) |

Kapitola na podporu dlhodobého rozvoja | 10.000.000.000 | (1.000.000) (1) | (Bonifikácia úrokov) | 9.812.150.000 |

Regionálna kapitola | 1.300.000.000 | 1.300.000.000 |

Investičná facilita | 2.200.000.000 | (2.037.000.000) | 163.000.000 |

Spolu | 13.500.000.000 | (1000.000) | (2.223.850.000) | 11.275.150.000 |

(1) Rozhodnutie Rady 7/2005 z 22. novembra 2005 obsahuje chybu plynúcu zo zaokrúhlenia. Pokiaľ nebude toto rozhodnutie Rady AKT-ES opravené, suma v hodnote 1 milióna z podmienečnej miliardy nebude otvorená.

Rozhodnutím Rady (2005/599/ES) z 21. júna 2005 bol balík vo výške 90 miliónov pridelený do balíka Intra AKT na financovanie decentralizácie.

Rozdelenie prostriedkov pridelených v rámci 9. ERF v prospech ZKÚ, pri zohľadnení prostriedkov spravovaných priamo Európskou investičnou bankou (EIB), bolo uskutočnené takto:

EUR | Prostriedky pridelené 9. ERF | Neotvorené pridelené prostriedky (správa EIB) | Otvorené pridelené prostriedky (OLAS) |

Kapitola na podporu dlhodobého rozvoja | 127.100.000 | 127.100.000 |

Rezerva C | 17.900.000 | (1.000.000) (bonifikácia úrokov) | 16.900.000 |

Regionálna kapitola | 8.000.000 | 8.000.000 |

Kapitola na štúdium a technickú pomoc | 2.000.000 | 2.000.000 |

Investičná facilita | 20.000.000 | (20.000.000) | 0 |

SPOLU | 175.000.000 | (21.000.000) | 154.000.000 |

Nepridelená rezerva C pre ZKÚ je vytvorená na financovanie humanitárnej pomoci, núdzovej pomoci, pomoci utečencom a na vyrovnávanie výkyvov vo výnosoch z vývozu a zodpovedá balíku B pre štáty AKT.

Navyše, na základe rozhodnutia Komisie E/982/2003 zo 16. júna 2003, všetky zostatky z ERF, ktoré predchádzali dátumu nadobudnutia platnosti Dohody z Cotonou, rovnako ako všetky sumy, ktoré boli po týchto dátumoch vrátené z projektov prebiehajúcich v rámci uvedených fondov, boli presunuté do 9. ERF. Všetky zdroje takto presunuté do 9. ERF, ktoré boli pôvodne pridelené na indikatívny program niektorého štátu AKT alebo regiónu, boli pridelené tomuto štátu alebo regiónu. Nepridelené zdroje boli naopak presunuté do rezerv, ktoré budú predmetom nového plánovania v rámci 9. ERF

V tabuľkách v prílohe, ktoré sa týkajú súm, o ktorých bolo rozhodnuté, na ktoré bola uzatvorená zmluva a ktoré boli vyplatené, sú uvedené čisté údaje . Len v tabuľke 2.7 sa výška záväzkov a zrušených záväzkov, ako aj sumy, ktoré boli vyplatené a získané späť, uvádzajú iným spôsobom.

FINANČNÉ PROSTRIEDKY K 31.12.2006

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

KONSOLIDOVANÉ ÚČTOVNÉ ZÁVIERKY

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

STAV PODĽA ŠTÁTU A PODĽA NÁSTROJA

6. ERF

Poznámky k prevádzkovým účtom uvedeným v prílohe:

19. V tabuľkách 3.1.1 až 3.1.8 sa údajom „0,0“ označuje, že príslušná suma sa pohybuje od -4 999 EUR do 4 999 EUR.Ak nie je uvedený žiadny údaj, suma sa rovná nule.Štáty s nulovým zostatkom vo všetkých stĺpcoch nie sú v tabuľkách uvedené.

20. Položka „Všetky štáty AKT“ sa vo všetkých tabuľkách vzťahuje na projekty, ktoré sa týkajú niekoľkých štátov, ale nie sú financované v rámci regionálnej spolupráce.

21. Položka „Finančné a administratívne výdavky“ vo všetkých tabuľkách predstavuje projekty financované z úrokov ERF, ktoré boli prevedené do finančného nástroja (granty, facilita štrukturálnych úprav) s výnimkou jednej sumy vo výške 1 mil. EUR z „grantov“ použitých na pokrytie bankových poplatkov a rozdielov menového kurzu.

22. V prvom stĺpci tabuliek 3.1.1 a 3.1.2 prostriedky pridelené na „Regionálnu spoluprácu“ (856,41 mil. EUR) zodpovedejú cieľu regionálnej spolupráce Komisie len pre štáty AKT (912,23 mil. EUR) mínus suma prevedená v rokoch 2000, 2001 a 2002 na všeobecnú rezervu podľa prechodných opatrení (t. j. 1 mil. EUR, 1,36 mil. EUR a 0,16 mil. EUR) a 28,9 mil. EUR prevedených na 9. ERF po nadobudnutí platnosti dohody z Cotonou v roku 2003, 6,9 mil. EUR v roku 2004, 2,18 mil. EUR v roku 2005 a 15,2 mil. EUR v roku 2006.

23. Všetky sumy finančných prostriedkov sa zhodujú so sumami rozhodnutí, nakoľko neviazané sumy boli prevedené na 9. ERF po nadobudnutí platnosti dohody z Cotonou (rozhodnutie Komisie zo 16. apríla 2003).

7. ERF

Poznámky k prevádzkovým účtom uvedeným v prílohe:

- V tabuľkách 3.2.1 až 3.2.8 údaj „0,0“ označuje, že príslušná suma sa pohybuje od - 4 999 EUR do 4 999 EUR.Ak nie je uvedený žiadny údaj, suma sa rovná nule.Štáty s nulovým zostatkom vo všetkých stĺpcoch nie sú v tabuľkách uvedené.

- Položka „Všetky štáty AKT“ sa vo všetkých tabuľkách vzťahuje na projekty, ktoré sa týkajú niekoľkých štátov, ale nie sú financované v rámci regionálnej spolupráce.

- Položka „Finančné a administratívne výdavky“ vo všetkých tabuľkách predstavuje projekty financované z úrokov ERF, ktoré boli prevedené do finančného nástroja (granty, facilita štrukturálnych úprav).

- V prvom stĺpci tabuliek 3.2.1 a 3.2.2 sa prostriedky pridelené na „Regionálnu spoluprácu“ (1 128,16 mil. EUR) skladajú z týchto položiek:

Cieľ regionálnej spolupráce Komisie (len štáty AKT) 1 125 Prekročenie cieľa 67,9 Prevody z nepridelených zdrojov za účelom financovania programu pomoci pre štáty AKT na integráciu do WTO 10,00 Suma prevedená počas roka 2000 do všeobecnej rezervy podľa prechodných opatrení (8,50) Suma prevedená počas roka 2001 do všeobecnej rezervy podľa prechodných opatrení (2,20) Suma prevedená počas roka 2002 do všeobecnej rezervy podľa prechodných opatrení (0,70) Suma prevedená počas roka 2003 do 9. ERF po nadobudnutí platnosti dohody z Cotonou (49,10) Suma prevedená počas roka 2004 do 9. ERF po nadobunutí platnosti dohody z Cotonou (5,92)

Suma prevedená počas roka 2005 do 9. ERF po nadobudnutí platnosti dohody z Cotonou (8,26)

Suma prevedená počas roka 2006 do 9. ERF po nadobudnutí platnosti dohody z Cotonou (34,41)

Spolu k 31.12.2006 1093,75

a) Všetky sumy finančných prostriedkov sa zhodujú so sumami rozhodnutí, nakoľko neviazané sumy boli prevedené do 9. ERF po nadobudnutí platnosti dohody z Cotonou (rozhodnutie Komisie zo 16. apríla 2003).

8. ERF

Poznámky k prevádzkovým účtom uvedeným v prílohe:

24. V tabuľkách 3.3.1 až 3.3.8 údaj „0,0“ označuje, že príslušná suma sa pohybuje od - 4 999 EUR do 4 999 EUR.Ak nie je uvedený žiadny údaj, suma sa rovná nule.Štáty s nulovým zostatkom vo všetkých stĺpcoch nie sú v tabuľkách uvedené.

25. Položka „Všetky štáty AKT“ sa vo všetkých tabuľkách vzťahuje na projekty, ktoré sa týkajú niekoľkých štátov, ale nie sú financované v rámci regionálnej spolupráce.

26. Položka „Finančné a administratívne výdavky“ vo všetkých tabuľkách predstavuje projekty financované z úrokov ERF, ktoré boli prevedené do finančného nástroja (granty, facilita štrukturálnych úprav).

27. V treťom stĺpci tabuliek 1 a 2 sa prostriedky pridelené na „Regionálnu spoluprácu“ (1 398,12 mil. EUR) skladajú z týchto položiek:

Cieľ regionálnej spolupráce Komisie (len štáty AKT) 1 300

Rozhodnutie Rady 3/2000 za účelom zabezpečenia kontinuity viacerých operácií čakajúcich na vstup 9. ERF do platnosti 306

Rozhodnutie Rady 10/2001 z 20.12.2001 o použití nepridelených zdrojov 8. ERF 180,7

Suma prevedená počas roka 2000 do všeobecnej rezervy podľa prechodných opatrení (68)

Rozhodnutie Rady 3/2002 z 23. 12. 2002 o použití nepridelených zdrojov 8. ERF 54,20

Suma prevedená počas roka 2003 do 9. ERF po nadobudnutí platnosti dohody z Cotonou (317,33)

Suma prevedená počas roka 2004 do 9. ERF po nadobudnutí platnosti dohody z Cotonou (5,01)

Suma prevedená počas roka 2005 do 9. ERF po nadobudnutí platnosti dohody z Cotonou (31,62)

Suma prevedená počas roka 2006 do 9. ERF po nadobudnutí platnosti dohody z Cotonou (20,83)

Spolu k 31.12.2006 1 398,12

e) Všetky sumy finančných prostriedkov sa zhodujú so sumami rozhodnutí, nakoľko neviazané sumy boli prevedené do 9. ERF po nadobudnutí platnosti dohody z Cotonou (rozhodnutie Komisie zo 16. apríla 2003).

9. ERF

Poznámky k prevádzkovým účtom uvedeným v prílohe:

a) V tabuľkách 3.4.1 až 3.4.8 údaj „0,0“ označuje, že príslušná suma sa pohybuje medzi -4 999 EUR a 4 999 EUR.

Ak nie je uvedený žiadny údaj, suma sa rovná nule.

Štáty s nulovým zostatkom vo všetkých stĺpcoch nie sú v tabuľkách uvedené.

b) Vo všetkých tabuľkách sú údaje uvedené pri zohľadnení použitých finančných zdrojov (balík finančných prostriedkov A, balík finančných prostriedkov B a náklady na realizáciu) a charakteru projektu (makroekonomická podpora, sektorové politiky, núdzová pomoc atď.).

Všetky ERF

Príslušné tabuľky sú pripojené v prílohe 2.

ĎALŠIE INFORMÁCIE O RIADENÍ

[pic]

TABUĽKA 4.1.2

KLASIFIKÁCIA SPIACICH ZÁVÄZKOV „To Remain Open"

28. Projekty Stabex (v miliónoch eur)

Štát | Projekty | Suma RAL |

8. ERF | Mauritánia | Stabex 98 - kalamáre, chobotnice a sépie | 14.75 |

Rwanda | Franchise čl. 195a - káva | 0.43 |

Senegal | Oslobodenie čl. 195a - olej | 2.45 |

Sudán | Stabex 98 - bavlna | 4.83 |

Tanzánia | Oslobodenie čl. 195a – zelená káva | 1.01 |

Togo | Oslobodenie čl. 195a - kakao | 0.08 |

Togo | Oslobodenie čl. 195a - káva | 0.33 |

Togo | Oslobodenie čl. 195a - bavlna | 0.66 |

Spolu | 24.55 |

29. Projekty EIB (v miliónoch EUR)

Štát | Projekty | Suma RAL |

7. ERF | Jamajka | Port Antonio – voda a odpadová voda | 15.00 |

Tuvalu | DBT II globálny úver | 0.20 |

8. ERF | Botswana | Francistown - zásobovanie vodou | 2.10 |

Barbados | Rozvoj letiska na Barbadose | 1.54 |

Kamerun | Systém na vývoz ropy Čad-Kamerun | 9.35 |

Čad | Systém na vývoz ropy Čad-Kamerun | 6.25 |

Čad | Globálny úver pre finančný sektor | 0.50 |

Dominikánska republika | Finančný sektor GL II A | 4.51 |

Dominikánska republika | Finančný sektor GL II B | 3.44 |

Etiópia | Etiópska rozvojová banka | 25.00 |

Guinea | Autonómny prístav Conakry | 12.00 |

Guyana | Projekt v odvetví energetiky | 20.00 |

Guyana | Iped II | 0.46 |

Malawi | Kangankunde ťažobný projekt | 0.30 |

Maurícius | Projekt odvodu odpadovej vody Plaines Wilhelms | 7.46 |

Mozambik | Motraco II | 0.58 |

Svätá Lucia | Banka Svätej Lucie GL | 3.00 |

Svätá Lucia | Banka Svätej Lucie GL | 0.84 |

Svazijsko | Motraco II | 1.75 |

Svazijsko | SEB III maguga | 7.00 |

Trinidad a Tobago | Caribbean microfinance Ltd | 4.00 |

9. ERF (bývalý 6. ERF) | Mozambik | Motraco II | 1.17 |

Spolu | 126.80 |

[pic]

[pic]

Tabuľka 4.2.3

Spolufinancovanie zo strany Talianska

V roku 1985 Európska komisia podpísala s talianskou vládou dohodu o spolufinancovaní rozvojových projektov riadených Komisiou.

Dohoda bola následne predĺžená prostredníctvom výmeny listov medzi talianskou vládou a komisárom pre rozvoj až do 31. decembra 2004.

Komisia následne písomným postupom E/1588/2004 prijala rozhodnutie o implementácii rámcovej dohody o spolufinancovaní. Cieľom rozhodnutia je stanoviť rozpočtový a regulačný rámec záväzkov prijatých na základe uvedenej dohody. V tomto zmysle sa v rozhodnutí Komisie ustanovuje, že spolufinancovanie implementuje Komisia v súlade s pravidlami stanovenými vo finančnom nariadení ERF a že tí istí povoľujúci úradníci ERF vymenovaní delegovaním alebo subdelegovaním sú na základe uvedeného rozhodnutia oprávnení spravovať príspevok Talianska v rámci tohto spolufinancovania. Delegovaný povoľujúci úradník je zároveň oprávnený stanoviť primeraný konečný termín implementácie v súlade s platnými pravidlami.

V roku 2006 je stav talianskych finančných prostriedkov spravovaných Komisiou pre projekty v štátoch AKT takýto (v EUR):

Č. projektu | Štát | Projekt | Zostatok | Príspevok | Platby | Zostatok |

31.12.2005 | 31.12.2006 |

ITA COF | 1 | BURUNDI | - Ruzizi II | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 2 | KAPVERDY | Letisko | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 3 | AKT | AKT – Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 4 | AKT | AKT – Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 5 | TOGO | CIMAO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 6 | GUINEA-BISSAU | Cesta M'Pack | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 7 | AKT | AKT – Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 8 | ZAIR | A.T. Ofida | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 9 | ZAMBIA | Sismin II | 438.254,02 | 0,00 | 0,00 | 438.254,02 |

ITA COF | 10 | TANZÁNIA | Cesta Musoma | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 11 | ZAIR | Parco Virunga | 155.561,80 | 0,00 | 0,00 | 155.561,80 |

ITA COF | 12 | GUINEA-BISSAU | Most Farim | 3.034,20 | 0,00 | 0,00 | 3.034,20 |

ITA COF | 13 | SUDÁN | Cukor | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 14 | SUDÁN | Dodávky ocele | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 15 | ZAIR | Tech. pomoc Kivu | 202.332,84 | 0,00 | 0,00 | 202.332,84 |

ITA COF | 16 | ZAIR | Pitná voda | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 17 | TANZÁNIA | Železnice | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 18 | DOMINIKÁNSKA REP. | Vysušovanie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 19 | AKT | AKT – Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 20 | BURKINA FASO | DIAPER II | 35.326,10 | 0,00 | 0,00 | 35.326,10 |

ITA COF | 21 | MAURÍCIUS | Obuv | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 22 | BOTSWANA | K. letisko | 160.586,01 | 0,00 | 0,00 | 160.586,01 |

ITA COF | 23 | SOMÁLSKO | Somalia - P. bovine | 1.694.318,41 | 0,00 | 0,00 | 1.694.318,41 |

ITA COF | 24 | GUINEA-BISSAU | Dovoz ropy | 194.860,96 | 0,00 | 0,00 | 194.860,96 |

ITA COF | 25 | MALI | Nioro | 169.812,57 | 0,00 | 0,00 | 169.812,57 |

ITA COF | 26 | ANGOLA | Nemocnica Boavida | 161.422,54 | 0,00 | 0,00 | 161.422,54 |

ITA COF | 27 | TANZÁNIA | Nemocnica P. | 9.592,49 | 0,00 | 0,00 | 9.592,49 |

ITA COF | 28 | DŽIBÚTÍ | IGADD potravinový projekt | 3.031,61 | 0,00 | 0,00 | 3.031,61 |

ITA COF | 29 | SEYCHELY | Tech. pomoc | 51.073,21 | 0,00 | 0,00 | 51.073,21 |

ITA COF | 30 | AKT | AKT – Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 31 | BURUNDI | Rutana Kankuzo | 154.846,04 | 0,00 | 0,00 | 154.846,04 |

ITA COF | 32 | KONGO | Cesta Kinkala B. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 33 | GUI. CONAKRY | Fouta Djalon | 305.162,33 | 0,00 | 0,00 | 305.162,33 |

ITA COF | 34 | SENEGAL | Štátna cesta č. 2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 35 | ZAIR | Film Kivu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 36 | BURKINA FASO | Tech. pomoc | 89.763,43 | 0,00 | 0,00 | 89.763,43 |

ITA COF | 37 | Úroky zo spolufinancovania | 13.871.143 | 6.732.041,00 | 10.895.830,00 | 9.707.353 |

ITA COF | 38 | TANZÁNIA | Prístavy Pemba | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 39 | ANGOLA | Cesta Lubango | 200.500,00 | 0,00 | 0,00 | 200.500,00 |

ITA COF | 40 | Administratívne výdavky | 408.419,64 | 609.749,31 | 533.617,23 | 484.551,70 |

ITA COF | 41 | MOZAMBIK | Tech. pomoc | 78.963,69 | 0,00 | 0,00 | 78.963,69 |

ITA COF | 42 | MOZAMBIK | Maputo | 14.387,00 | 0,00 | 0,00 | 14.387,00 |

ITA COF | 43 | MOZAMBIK | Utečenci | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 44 | MADAGASKAR | Most Manambery | 65.250,91 | 0,00 | 0,00 | 65.250,91 |

ITA COF | 45 | MOZAMBIK | Pomoc deťom | 11.295,81 | 0,00 | 0,00 | 11.295,81 |

ITA COF | 46 | ANGOLA | Pomoc baníkom | 497,94 | 0,00 | 0,00 | 497,94 |

ITA COF | 47 | AKT | AKT-Konf. po Lomé IV | 2.708,00 | 0,00 | 0,00 | 2.708,00 |

ITA COF | 48 | ANGOLA | MSP | 27.750,00 | 0,00 | 0,00 | 27.750,00 |

ITA COF | 49 | Štáty SADC | MSP- Workshop | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 50 | SOMÁLSKO | Obnova | 13.966.188,24 | 4.981.063,00 | 1.675.657,20 | 17.271.594,04 |

ITA COF | 51 | TANZÁNIA | Cesta Bogamoyo | 1.636.461,45 | 0,00 | 250.156,92 | 1.386.304,54 |

ITA COF | 52 | SOMÁLSKO | PACE | 478.535,75 | 0,00 | 0,00 | 478.535,75 |

SPOLU | 34.591.079,99 | 12.322.853,31 | 13.355.261,35 | 33.558.671,95 |

Od podpisu vyššie uvedenej dohody Taliansko spolufinancovalo celkove 52 projektov realizovaných v štátoch AKT, z ktorých bol 1 projekt „Tanzánia“ uzavretý počas roka a druhý projekt „Rehabilitácia Somálska“ stále prebieha.

Žiadna nová zmluva ani dodatok neboli podpísané v rámci programu „Rehabilitácia Somálska“. Niekoľko návrhov financovania, ktoré by sa mali konkretizovať v roku 2007, je pripravovaných na základe výzvy na predkladanie návrhov, ktorá bola vypísaná v roku 2006.

FINANČNÉ INFORMÁCIE EIB

VÝKAZ ZISKOV A STRÁT INVESTIČNEJ FACILITY

(v tisícoch EUR)

Poznámky | Rok k 31. 12. 2006 | Rok k 31.12.2005 |

Úroky a podobné príjmy | 23 816 | 12 376 |

Z úverov | 21 556 | 12 117 |

Bonifikácia úrokov | 162 | - |

Z pokladnice | 2 098 | 259 |

Výdavky na úroky a podobné poplatky | (2 493) | (1 103) |

Z derivátov | (2 483) | (1 103) |

Z iných | (10) | - |

Čistý výnos z úrokov | 21 323 | 11 273 |

Čistý príjem z poplatkov a provízií | 5 | 4 366 | 708 |

Finančné operácie |

Čistý výsledok finančných operácií | 6 | (153) | 1 008 |

Straty zo zníženia hodnoty úverov a kapitálových investícií | 9 | (1 823) | (1 918) |

Osobitný príspevok členských štátov na všeobecné administratívne výdavky | 7 | 33 913 | 32 455 |

Všeobecné administratívne výdavky | 7 | (33 913) | (32 455) |

Čistý zisk za rok | 23 713 | 11 071 |

Poznámky sa vzťahujú na poznámky k finančným výkazom.

SÚVAHA INVESTIČNEJ FACILITY

(v tisícoch EUR)

Poznámky | 31.12.2006 | 31.12.2005 |

AKTÍVA |

Hotovosť a hotovostné ekvivalenty | 8 | 190 780 | 194 916 |

Derivátové finančné nástroje | 12 | 8 473 | - |

Úvery a kapitálové investície | 9 |

Úvery | 338 997 | 196 731 |

z nich vzniknutý úrok | 3 784 | 2 722 |

Kapitálové investície | 66 449 | 30 886 |

Sumy splatné od prispievateľov | 10 | 103 913 | 92 455 |

Ostatné aktíva | 11 | 1 365 | 351 |

Aktíva spolu | 709 977 | 515 339 |

PASÍVA |

Derivátové finančné nástroje | 12 | - | 5 584 |

Záväzky voči tretím stranám | 13 | 134 425 | 115 655 |

Výnosy budúcich období | 14 | 7 908 | 186 |

Ostatné pasíva | 15 | 1 463 | - |

Pasíva spolu | 143 796 | 121 425 |

KAPITÁL PRIPÍSATELNÝ ČLENSKÝM ŠTÁTOM |

Vyžiadané príspevky členských štátov do facility | 16 | 515 000 | 370 000 |

Nerozdelené zisky | 41 184 | 17 471 |

Rezervné fondy k reálnej hodnote | 9 997 | 6 443 |

Kapitál spolu | 566 181 | 393 914 |

Pasíva a zdroje členských štátov spolu | 709 977 | 515 339 |

Poznámky sa vzťahujú k poznámkam k finančným výkazom.

VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV INVESTIČNEJ FACILITY

(v tisícoch EUR)

Rok k 31. 12. 2006 | Rok k 31.12.2005 |

Peňažný tok z prevádzkových činností |

Zisk za rozpočtový rok | 23 713 | 11 071 |

Úpravy |

Zníženie hodnoty podielu na vlastnom kapitále | 130 | 1 918 |

Zníženie hodnoty úverov | 1 693 | - |

Kapitalizovaný úrok | (4 303) | (1 978) |

Nárast vzniknutých príjmov a príjmov budúcich období | 8 038 | 468 |

Zisk z prevádzkových činností | 29 271 | 11 479 |

Čisté splácanie úverov | (157 004) | (107 817) |

Splatené sumy | 3 585 | 863 |

Pohyb reálnej hodnoty pri derivátoch | (14 057) | 5 441 |

Zvýšenie predbežných platieb a vzniknutého príjmu z úverov | (1 062) | (2 404) |

Zvýšenie kapitálových investícií | (31 965) | (5 854) |

Výnos z kapitálových investícií | 25 | - |

Zvýšenie ostatných aktív | (1 014) | (351) |

Zvýšenie ostatných pasív | 1 463 | - |

Čistá hotovosť z prevádzkových činností | (170 758) | (98 643) |

Peňažné toky z finančných činností |

Zaplatené prostredníctvom facility členských štátov | 145 000 | 210 000 |

(Zvýšenie)/zníženie pohľadávok od prispievateľov | (11 458) | (32 455) |

Čisté zvýšenie súm splatných z bonifikácie úrokov | 17 312 | 78 200 |

Zvýšenie splatnej sumy tretích strán | 1 458 | 32 455 |

Čistá hotovosť z finančných činností | 152 312 | 288 200 |

Vplyv zmien menových kurzov na úvery a kapitálové investície | 14 310 | (6 431) |

Súhrnný výkaz peňažných tokov |

Hotovosť a hotovostný ekvivalent na začiatku rozpočtového roka | 194 916 | 11 790 |

Čistá hotovosť z prevádzkových činností | (170 758) | (98 643) |

Čistá hotovosť z finančných činností | 152 312 | 288 200 |

Vplyvy zmien menových kurzov na úvery a kapitálové investície | 14 310 | (6 431) |

Hotovosť a hotovostný ekvivalent na konci rozpočtového roka | 190 780 | 194 916 |

VÝKAZ ZMIEN KAPITÁLOVEJ INVESTIČNEJ FACILITY

(v tisícoch EUR)

K 31. decembru 2006 | Príspevky členských štátov do facility | Nerozdelené zisky | Rezervné fondy k reálnej hodnote na AFS investície | Kapitál spolu |

K 31. decembru 2004 | 160 000 | 6 400 | (899) | 165 501 |

Príspevky členských štátov do facility vyžiadané v priebehu roka | 230 000 | - | - | 230 000 |

Príspevky členských štátov do facility zrušené v priebehu roka | (20 000) | - | - | (20 000) |

Čistý zisk za rok | - | 11 071 | - | 11 071 |

Zmena reálnej hodnoty počas roka | - | - | 7 342 | 7 342 |

K 31. decembru 2005 | 370 000 | 17 471 | 6 443 | 393 914 |

Príspevky členských štátov do facility vyžiadané v priebehu roka | 145 000 | - | - | 145 000 |

Čistý zisk za rok | - | 23 713 | - | 23 713 |

Zmena reálnej hodnoty počas roka | - | - | 3 554 | 3 554 |

K 31. decembru 2006 | 515 000 | 41 184 | 9 997 | 566 181 |

POZNÁMKY K FINANČNÝM VÝKAZOM

Všeobecné informácie

Investičná facilita (ďalej len „facilita“) bola zriadená v rámci dohody z Cotonou (ďalej len „dohoda“) o spolupráci a rozvojovej pomoci vyjednanej medzi skupinou štátov africkej, karibskej a tichomorskej oblasti (ďalej len „štáty AKT“) a Európskou úniou a jej členskými štátmi 23. júna 2000 a zrevidovanej 25. júna 2005.

Facilitu spravuje Európska investičná banka (ďalej len „EIB“ alebo „banka“). Na základe podmienok dohody je možné na financovanie facility prideliť pre štáty AKT prostriedky do výšky 2 200 mil. EUR a pre ZKÚ do výšky 20 mil. EUR (ako sa schválilo rozhodnutím Rady z 27. novembra 2001 o pridružení zámorských krajín a území k Európskemu spoločenstvu). EIB v rámci dohody taktiež spravuje úvery poskytnuté zo svojich vlastných zdrojov. Všetky ostatné finančné zdroje a nástroje v zmysle dohody spravuje Európska komisia.

Významné účtovné zásady

- Základy prípravy

Finančné výkazy facility boli pripravené v súlade s Medzinárodnými štandardmi finančného výkazovania (IFRS) prijatými Európskou úniou.

Použité účtovné zásady sú v súlade s IFRS a so všeobecnými zásadami smernice Rady Európskych spoločenstiev 86/635/EHS z 8. decembra 1986 o ročnej účtovnej závierke a konsolidovaných účtoch bánk a iných finančných inštitúcií, zmenenej a doplnenej smernicou 2001/65/ES z 27. septembra 2001 a smernicou 2003/51/ES z 18. júna 2003 o ročnej a konsolidovanej účtovnej závierke niektorých typov spoločností, bánk a iných finančných inštitúcií a poisťovní (ďalej len „smernice“).

- Smerodajné účtovné odhady a úsudky

Pri zostavovaní finančných výkazov v súlade s IFRS je potrebné využívať niektoré dôležité účtovné odhady. Takisto je potrebné, aby manažment v procese uplatňovania účtovných zásad v rámci facility konal podľa vlastného úsudku. Oblasti s vyšším stupňom vlastného úsudku alebo zložitosti, alebo oblasti, v ktorých majú prognózy a odhady značný význam pre finančné výkazy, sa zverejňujú.

Oblasti s najväčším využitím úsudkov a odhadov:

Reálna hodnota finančných nástrojov

Reálne hodnoty finančných aktív a pasív uvedené v súvahe, ktoré nie je možné odvodiť od aktívnych trhov, sa učujú s využitím rôznych metód oceňovania, ktoré zahŕňajú aj matematické modely. Údaje týchto modelov pochádzajú podľa možnosti z pozorovateľných trhov, ale tam kde to nie je možné, je pri stanovovaní reálnych hodnôt potrebný určitý stupeň úsudku. Pri tvorbe úsudku sa zohľadňuje likvidita a údaje modelu ako je korelácia a volatilita dlhodobejších derivátov.

Straty zo zníženia hodnoty pri úveroch a preddavkoch

Facilita prehodnocuje svoje problémové úvery a preddavky ku každému dňu vykazovanie s cieľom určiť, či do výkazu ziskov a strát má byť zapísaná rezerva na krytie zníženia hodnoty. Najmä pri odhade výšky a doby budúcich peňažných tokov je, pokiaľ ide o určenie úrovne rezervy, potrebný úsudok manažmentu. Takéto odhady vychádzajú z prognóz týkajúcich sa celého radu faktorov, a preto skutočné výsledky môžu byť často odlišné, čo môže mať za následok budúce zmeny rezervy. Okrem osobitnej rezervy pre jednotlivé dôležité úvery a preddavky vytvára facilita aj kolektívnu rezervu na krytie zníženia hodnoty v súvislosti s expozíciami, ktoré síce nie sú osobitne označené za expozície vyžadujúce osobitnú rezervu, ale v porovnaní s dobou poskytnutia je pri nich teraz vyššia pravdepodobnosť nezaplatenia. Táto kolektívna rezerva vychádza z každého zhoršenia interného ratingu úveru alebo investície od okamžiku poskytnutia alebo prijatia. Tieto interné ratingy zohľadňujú faktory, ako je zhoršenie rizika, pokiaľ ide o príslušný štát, odvetvie, technologické zaostávanie, ďalej zistené štrukturálne nedostatky alebo zhoršenie peňažných tokov.

Ocenenie nekótovaných kapitálových investícií

Ocenenie nekótovaných kapitálových investícií sa opiera o:

- nedávnu operáciu na trhu za bežných trhových podmienok,

- súčasnú reálnu hodnotu iného v podstate zhodného nástroja,

- očakávané peňažné toky diskontované podľa bežných sadzieb uplatniteľných na položky s podobnými podmienkami a rizikami, alebo

- iné modely oceňovania.

Na stanovenie peňažných tokov a diskontných faktorov pre nekótované kapitálové investície je potrebný značný odhad. Facilita pravidelne upravuje metódy oceňovania a testuje ich platnosť pomocou cien získaných z pozorovateľných bežných trhových operácií v prípade podobného nástroja alebo z iných pozorovateľných údajov trhu.

Zníženie hodnoty kapitálových investícií

Facilita nakladá s kapitálovými investíciami, ktoré sú disponibilné na predaj, ako so zníženými investíciami v prípade, že dôjde k významnému alebo dlhodobému poklesu ich reálnej hodnoty pod výšku obstarávacej ceny. Rozhodnutie o tom, či ide o významný alebo dlhodobý pokles, je vecou úsudku.

- Zmena v oblasti účtovných zásad

Prijaté účtovné zásady sú konzistentné so zásadami používanými v predchádzajúcom rozpočtovom roku, až na tieto výnimky:

Facilita prijala zmeny a doplnenia Finančných nástrojov IAS 39: Uznanie a oceňovanie v prípade zmlúv o finančnom zabezpečení (vydané v auguste 2005), kde sa vyžaduje, aby zmluvy o finančnom zabezpečení, ktoré sa nepokladajú za poistné zmluvy, boli najprv uznané v reálnej hodnote a neskôr boli precenené na sumu stanovenú podľa IAS 37 Rezervy, podmienené pasíva a aktíva alebo na pôvodne uznanú sumu s prípadným odpočítaním kumulatívneho odpisu v súlade s IAS 18 Výnosy, podľa toho ktorá suma je vyššia.

Boli vydané niektoré nové štandardy, zmeny a doplnenia a výklady existujúcich štandardov, ktoré sú pre jednotlivé účtovné obdobia facility počnúc 1. marcom 2006 alebo po tomto dátume alebo pre neskoršie obdobia záväzné, ktoré však facilita zatiaľ neprijala. Sú to:

- IFRS 7 Finančné nástroje: Zverejňovanie (platí pre ročné obdobia začínajúce 1. januára 2007 alebo po tomto dátume): podľa štandardu facilita musí zverejňovať údaje, ktoré užívateľom umožňujú zhodnotiť význam finančných nástrojov facility a povahu a rozsah rizík plynúcich z týchto finančných nástrojov.

- Zmeny a doplnenia IAS 1 prezentácie účtovnej závierky (platí pre ročné obdobia začínajúce 1. januára 2007 alebo po tomto dátume): podľa tejto zmeny a doplnenia sa od facility vyžaduje, aby zverejňovala nové informácie, ktoré užívateľom účtovných závierok umožnia posúdiť ciele facility, jej zásady a postupy spravovania kapitálu.

- IFRIC 9 (platí pre ročné obdobia začínajúce 1. júna 2007 alebo po tomto dátume): výklad stanovuje, že dátumom, ku ktorému sa hodnotí existencia vloženého derivátu je deň, kedy sa subjekt prvýkrát stane zmluvnou stranou, opätovné posúdenie sa robí iba vtedy, ak nastala taká zmena zmluvy, ktorá značným spôsobom modifikuje peňažné toky. Facilita naďalej posudzuje vplyv tohto výkladu a nazdáva sa, že prijatie tohto výkladu nebude mať pri realizácii v roku 2007 nijaký vplyv na účtovnú závierku facility.

- Súhrn významných účtovných zásad

V súvahe sa uvádzajú aktíva a pasíva v zostupnom poradí podľa likvidity a dlhodobé a krátkodobé položky nie sú v nej rozlíšené.

1) Prevod cudzej meny

Finančné výkazy pre facilitu sú vypracované v euro (EUR), čo je takisto funkčná mena vykazovania.

Transakcie v cudzích menách sa v súlade s IAS 21 prevádzajú na základe menového kurzu platného v deň realizácie transakcie.

Peňažné aktíva a pasíva denominované v iných menách než je euro sa na konci roku prevádzajú na euro na základe menového kurzu platného v deň súvahy. Zisk alebo strata plynúce z takéhoto prevodu sa zaznamenávajú vo výkaze ziskov a strát.

Nepeňažné položky, ktoré sú merané v zmysle historických nákladov v cudzej mene, sa prevádzajú na základe menových kurzov platných v deň prvej transakcie. Nepeňažné položky, ktoré sú merané v reálnej hodnote v cudzej mene, sa prevádzajú na základe menových kurzov platných v deň stanovenia reálnej hodnoty.

Kurzové rozdiely vyplývajúce z vysporiadania transakcií s použitím kurzov, ktoré sú odlišné od kurzov platných v deň realizácie transakcie, a nerealizované kurzové rozdiely v prípade nevysporiadaných peňažných aktív a pasív v cudzej mene, sa uvádzajú vo výkaze ziskov a strát.

Jednotlivé položky výkazu ziskov a strát sa prevádzajú na euro na základe menových kurzov platných na konci každého mesiaca.

2) Hotovosť a hotovostné ekvivalenty

Facilita vymedzuje hotovostné ekvivalenty ako bežné účty alebo krátkodobé vklady s pôvodnou trojmesačnou alebo kratšou dobou splatnosti.

3) Finančné aktíva okrem derivátov

Finančné aktíva sa účtujú podľa dátumu vysporiadania.

- Úvery

Úvery od facility sa uznávajú v aktívach facility, keď je dlžníkovi vyplatená hotovosť. Zaznamenávajú sa najprv v obstarávacej cene (čistá uhradená suma), čo je reálna hodnota hotovosti vynaloženej na vznik úveru vrátane transakčných nákladov, a následne sa vyhodnotia v amortizovanej cene pomocou metódy skutočného výnosu, od ktorej sa odpočítajú všetky rezervy na zníženie hodnoty alebo nedobytnosť.

- Kapitálové investície

Po prvom vyhodnotení sú tieto priame a nepriame kapitálové investície, klasifikované ako investície disponibilné na predaj, prevedené do reálnej hodnoty.

30. Fondy rizikového kapitálu

Reálna hodnota každého fondu rizikového kapitálu je založená na čistej hodnote aktív oznámenej fondom, pokiaľ je výpočet tejto hodnoty založený na medzinárodných štandardoch oceňovania, ktoré sú uznané za zlučiteľné s IFRS. Facilita však môže rozhodnúť, že čistú hodnotu aktív oznámenú fondom upraví, pokiaľ existujú skutočnosti, ktoré môžu hodnotenie ovplyvniť.

V prípade, že sa neuplatnil žiadny medzinárodne uznávaný štandard oceňovania reálnej hodnoty, vykoná sa ocenenie na základe podkladového portfólia.

31. Priame kapitálové investície

Reálna hodnota investície je založená na poslednom súbore dostupných finančných výkazov, pri ktorom sa v prípade potreby použije rovnaký model ako pri nadobudnutí podielu.

Neuskutočnené zisky alebo straty v súvislosti s kapitálovými investíciami sú zaznamenané vo vlastnom kapitále, až pokiaľ takáto investícia nie je predaná, vybraná alebo zlikvidovaná, alebo pokiaľ sa nestanoví, že takáto investícia stratila hodnotu. Ak sa v prípade investície disponibilnej na predaj stanoví, že stratila hodnotu, zahrnú sa kumulované nerealizované zisky alebo straty predtým zaznamenané vo vlastnom kapitále do výkazu ziskov a strát.

V prípade nekótovanej investície sa reálna hodnota stanoví pomocou uznávaných metód oceňovania. V prípade, že nie je možné spoľahlivo oceniť reálnu hodnotu týchto investícií, zaúčtujú sa v obstarávacej cene.

- Záruky

Finančné záruky sa najprv v súvahe uznajú v reálnej hodnote v položke „Ostatné pasíva“. Následne sú záväzky facility v rámci každej záruky merané na základe amortizovanej prémie alebo na základe odhadu výdavkov potrebných na vyrovnanie finančných pohľadávok plynúcich zo záruky, podľa toho, ktorá suma je vyššia.

Zvýšenie záväzkov súvisiacich s finančnými zárukami sa zaznamenáva do výkazu ziskov a strát do položky „Náklady na straty z úverov“. Získaná prémia sa uznáva vo výkaze ziskov a strát v rámci položky „Čistý príjem z poplatkov a provízií“ na lineárnom základe počas celej doby trvania záruky.

4) Zníženie hodnoty finančných aktív

Ku každému súvahovému dňu facilita posudzuje, či existuje objektívny dôkaz zníženia hodnoty finančných aktív. Finančné aktívum sa pokladá za aktívum so zníženou hodnotou, ak, a to výhradne len v tom prípade, existuje objektívny dôkaz zníženia jeho hodnoty ako dôsledku jednej alebo viacerých udalostí, ktoré sa udiali po prvotnom uznaní aktíva („strata“) a ak táto strata ovplyvnila odhadované budúce peňažné toky finančného aktíva alebo skupiny finančných aktív, ktoré je možné spoľahlivo odhadnúť. Dôkazom zníženia hodnoty môže byť zistenie, že dlžník alebo skupina dlžníkov sa nachádzajú v značných finančných ťažkostiach, oneskorene alebo vôbec nesplácajú úrok alebo istinu a je možnosť, že sa dostanú do úpadku alebo u nich prebehne iný druh finančnej reorganizácie, a keď sledované údaje naznačujú, že u nich existuje merateľný pokles v odhadovaných budúcich peňažných tokoch, ako napr. zmeny v hospodárskych podmienkach, ktoré súvisia s neplnením finančných záväzkov.

Pri úveroch nesplatených na konci rozpočtového roka a prenesených v ich zostatkovej hodnote sa zníženie hodnoty realizuje vtedy, keď sú predložené objektívne dôkazy o riziku neuhradenia celej alebo časti ich výšky podľa pôvodných zmluvných podmienok alebo rovnocennej hodnoty. Ak existuje objektívny dôkaz, že došlo k strate zo zníženia hodnoty, výška straty sa merá ako rozdiel medzi účtovnou hodnotou aktíva a súčasnou hodnotou odhadovaných peňažných tokov. Účtovná hodnota aktíva sa zníži použitím opravného účtu a výška straty sa zaznamená do výkazu ziskov a strát. Príjmy z úrokov naďalej pribúdajú k zníženej účtovnej hodnote na základe platnej úrokovej sadzby aktíva. Úvery spolu s príslušnou opravnou položkou sa odpisujú vtedy, keď už nejestvuje realistická možnosť ich splatenia. Ak sa v nasledujúcom roku zvýši alebo zníži suma odhadovanej straty zo zníženia hodnoty z dôvodu nejakej udalosti, ktorá sa odohrala po uznaní zníženej hodnoty, predtým uznaná strata zo zníženej hodnoty sa zvýši alebo zníži úpravou opravného účtu.

Vzhľadom na to, že facilita hodnotí úverové riziká pri každom jednotlivom úvere, nie je potrebné vytvárať spoločnú rezervu na zníženie hodnoty.

Kapitálové investície diponibilné na predaj posudzuje facilita ku každému súvahovému dňu vzhľadom na otázku existencie objektívneho dôkazu, že hodnota investície sa znížila. Objektívny dôkaz zahŕňa značný alebo dlhodobejší pokles reálnej hodnoty investície pod výšku jej obstarávacej ceny. Ak existuje dôkaz o znížení hodnoty, kumulovaná strata (meraná ako rozdiel medzi nadobúdacími nákladmi a súčasnou reálnou hodnotou s odpočítaním každej straty zo zníženia hodnoty v prípade tejto investície predtým uznanej vo výkaze ziskov a strát) sa odpočíta od základného kapitálu a uzná sa vo výkaze ziskov a strát. Straty zo zníženia hodnoty kapitálových investícií sa neuvádzajú vo výkaze ziskov a strát, zvýšenie ich reálnej hodnoty po znížení hodnoty sa vykazuje priamo v základnom kapitále.

Európska investičná banka v rámci svojho riadenia rizík hodnotí minimálne raz za rok, či pri finančných aktívach došlo k zníženiu hodnoty. Výsledné úpravy zahŕňajú vývoj diskontu vo výkaze ziskov a strát počas obdobia životnosti aktíva a všetky úpravy potrebné vo vzťahu k prehodnoteniu pôvodného zníženia hodnoty.

5) Derivátové finančné nástroje

Deriváty zahŕňajú krížové menové swapy a krížové menové úrokové swapy.

Facilita môže počas bežného priebehu svojich operácií uzavrieť swapové zmluvy s cieľom zaistiť konkrétne operácie poskytovania úverov, ktoré sú vedené v aktívne obchodovateľných menách iných, ako je euro, s cieľom vyrovnať akýkoľvek zisk alebo stratu v dôsledku kolísania menového kurzu.

K 31. decembru 2006 a 2005 však facilita neuskutočňovala žiadne zaistené účtovné transakcie v súlade s pravidlami IFRS. Všetky deriváty sa preto vo výkaze ziskov a strát merajú v reálnej hodnote. Reálne hodnoty sa odvodzujú predovšetkým z diskontovaných modelov peňažného toku, modelov oceňovania opcií a z kotácií tretích strán.

Deriváty sa zapisujú v reálnej hodnote a účtujú ako aktíva v prípade, že ich reálna hodnota je kladná a ako pasíva v prípade, že ich reálna hodnota je záporná. Zmeny reálnej hodnoty derivátov držaných na obchodovanie sú zahrnuté do „Čistého výsledku z finančných operácií“.

6) Príspevky

Príspevky členských štátov sa v súvahe uvádzajú ako pohľadávky odo dňa, kedy rozhodnutie Rady stanovuje finančný príspevok členských štátov do facility.

7) Úrokové výnosy z úverov

Úroky z úverov od facility sa zaznamenávajú vo výkaze ziskov a strát (úroky a podobné príjmy) a v súvahe (úvery a preddavky) podľa akruálneho účtovníctva pri použití platnej úrokovej sadzby. Platnou úrokovou sadzbou je sadzba, ktorá presne diskontuje odhadnuté budúce hotovostné platby alebo príjmy počas predpokladanej životnosti úveru do čistej účtovnej hodnoty úveru. Po znížení zaznamenanej hodnoty úveru v dôsledku straty zo zníženia hodnoty, výnosy z úrokov sa naďalej uznávajú s použitím pôvodnej platnej úrokovej sadzby, ktorá sa uplatňuje na novú účtovnú hodnotu.

8) Bonifikácia úrokov

Facilita spravuje bonifikáciu úrokov ako súčasť svojej činnosti v mene členských štátov.

Časť príspevkov členských štátov, ktorá je pridelená na platby úrokov, nie je zaúčtovaná do základného kapitálu facility, ale je klasifikovaná ako suma dlhovaná tretím stranám.

9) Úrokové výnosy z pokladnice

Na základe ustanovení facility a podľa finančného nariadenia uplatniteľného na 9. Európsky rozvojový fond sa finančné prostriedky prijaté EIB v mene facility zaznamenávajú na účet v mene Komisie. Nakoľko sú úroky z vkladov, ktoré sa uložia v EIB prostredníctvom facility, priamo splatné Európskej komisii, facilita si ich neúčtuje.

Opätovné toky, ktorými sú splátky istiny alebo úroku alebo provízií pochádzajúcich z finančných operácií, a vypočítaný úrok z týchto opätovných tokov sa účtujú v rámci facility.

10) Poplatky, provízie a dividendy

Poplatky získané za služby poskytované počas príslušnej lehoty sa pokladajú za príjmy v čase, kedy boli služby poskytnuté. Poplatky za záväzky sú odložené a zapísané do príjmu za pomoci metódy skutočných úrokov počas lehoty od vyplatenia po splatenie súvisiaceho úveru.

Dividendy súvisiace s kapitálovými investíciami sú zaznamenané hneď po prijatí.

11) Zdanenie

V Protokole o výsadách a imunitách Európskych spoločenstiev, ktorý je prílohou Zmluvy z 8. apríla 1965 o vytvorení spoločnej Rady a spoločnej Komisie Európskych spoločenstiev, sa stanovuje, že aktíva, príjmy a ostatný majetok Európskych Spoločenstiev je oslobodený od všetkých priamych daní.

12) Reklasifikácia údajov za predchádzajúci rok

V nevyhnutných prípadoch sa zmenila klasifikácia údajov z predchádzajúcich rokov, aby boli pre porovnávacie účely v súlade so zmenami vykonanými v tohtoročnej podobe účtovných závierok.

Riadenie rizík

1) Úverové riziko

V tomto oddiele sú uvedené účtovné informácie týkajúce sa investícií facility.

Uvedená tabuľka analyzuje uhradenú expozíciu facility podľa typu dlžníka.

Uhradená expozícia (v tisícoch EUR) |

2006 | 2005 |

Súkromní dlžníci | 378 428 | 225 174 |

Štátni a verejní dlžníci | 23 234 | - |

Spolu | 401 662 | 225 174 |

Uvedená tabuľka analyzuje uhradenú expozíciu facility podľa typu použitého investičného nástroja.

Uhradená expozícia (v tisícoch EUR) |

2006 | 2005 |

Prednostné úvery (expozícia uhradená) | 226 392 | 111 671 |

z toho globálne úvery | 96 841 | 50 314 |

Podriadené úvery a kvázi kapitál | 108 821 | 82 617 |

Kapitál | 66 449 | 30 886 |

Spolu | 401 662 | 225 174 |

Uvedená tabuľka analyzuje uhradenú expozíciu facility podľa sektorov.

Uhradená expozícia (v tisícoch EUR) |

2006 | 2005 |

Infraštruktúra | 1 693 | 3 683 |

Priemysel | 182 783 | 140 597 |

Energetika | 38 291 | - |

Služby | 33 618 | 11 548 |

Poľnohospodárstvo | 9 349 | 6 500 |

Služby (finančné činnosti) | 39 087 | 12 532 |

Globálne úvery | 96 841 | 50 314 |

Spolu | 401 662 | 225 174 |

2) Úrokové riziko

Uvedená tabuľka uvádza súhrn expozície facility voči úrokovému riziku, ktorému je vystavená vo svojich investíciách.

Uhradená expozícia (v tisícoch EUR) |

2006 | 2005 |

Pevná úroková sadzba | 170 790 | 92 150 |

Pohyblivá úroková sadzba | 164 423 | 102 138 |

Neúročené investície | 66 449 | 30 886 |

Spolu | 401 662 | 225 174 |

3) Riziko likvidity

Uvedená tabuľka rozdeľuje aktíva a pasíva facility podľa príslušných skupín splatnosti na základe lehôt, ktoré zostávajú do zmluvného dátumu splatnosti.

Riziko likvidity (v tisícoch EUR) | Do 3 mesiacov | 3-12 mesiacov | 1-5 rokov | Nad 5 rokov | Spolu |

AKTÍVA |

Hotovosť a hotovostné ekvivalenty | 190 780 | - | - | - | 190 780 |

Derivátové finančné nástroje | - | - | 1 558 | 6 915 | 8 473 |

Úvery a kapitálové investície |

Úvery | 1 945 | 1 518 | 15 714 | 319 820 | 338 997 |

Kapitálové investície | - | - | - | 66 449 | 66 449 |

Sumy splatné od prispievateľov | 103 913 | - | - | - | 103 913 |

Ostatné aktíva | 1 365 | - | - | - | 1 365 |

Aktíva spolu | 298 003 | 1 518 | 17 272 | 393 184 | 709 977 |

PASÍVA |

Sumy dlhované členským štátom | (134 425) | - | - | - | (134 425) |

Výnos budúcich období | - | - | - | (7 908) | (7 908) |

Ostatné pasíva | (1 463) | - | - | - | (1 463) |

Pasíva spolu | (135 888) | - | - | (7 908) | (143 796) |

Čistá likvidná pozícia k 31. decembru 2006 | 162 115 | 1 518 | 17 272 | 385 276 | 566 181 |

Čistá likvidná pozícia k 31. decembru 2005 | 174 110 | 397 | 2 192 | 217 215 | 393 914 |

4) Devízové riziko

Ďalej uvedená tabuľka analyzuje aktíva a pasíva facility podľa príslušných skupín mien.

Devízové riziko (v tisícoch EUR) | EUR | USD | CAD | Meny AKT/ZKÚ | Spolu |

AKTÍVA |

Hotovosť a hotovostné ekvivalenty | 190 549 | 231 | - | - | 190 780 |

Derivátové finančné nástroje | 8 473 | - | - | - | 8 473 |

Úvery a kapitálové investície |

Úvery | 141 075 | 176 214 | - | 21 708 | 338 997 |

Kapitálové investície | 18 541 | 32 427 | 3 356 | 12 125 | 66 449 |

Sumy splatné od prispievateľov | 103 913 | - | - | - | 103 913 |

Ostatné aktíva | - | 965 | - | 400 | 1 365 |

Aktíva spolu | 462 551 | 209 837 | 3 356 | 34 233 | 709 977 |

PASÍVA |

Sumy dlhované tretím stranám | (134 425) | - | - | - | (134 425) |

Výnos budúcich období | (7 908) | - | - | - | (7 908) |

Ostatné pasíva | (1 463) | - | - | - | (1 463) |

Pasíva spolu | (143 796) | - | - | - | (143 796) |

Menová pozícia k 31. decembru 2006 | 318 755 | 209 837 | 3 356 | 34 233 | 566 181 |

Menová pozícia k 31. decembru 2005 | 273 874 | 100 367 | - | 19 673 | 393 914 |

ZÁVÄZKY |

Neuhradené úvery a kapitálové investície | 717 974 | 149 820 | - | - | 867 794 |

Vyčerpané záruky | - | - | - | 7 925 | 7 925 |

Nevyčerpané záruky | 63 875 | - | - | - | 63 875 |

781 849 | 149 820 | - | 7 925 | 939 594 |

V súlade s dohodou z Cotonou môže facilita vykonávať finančné operácie v iných menách ako v eurách a niesť devízové riziko. Ak však existuje príslušný swapový trh, facilita môže uzatvoriť swapovú dohodu, aby sa zabezpečila pred kolísaním cudzích menových kurzov.

Informácie o segmentoch

V súlade s IAS 14 je primárny segment facility orientovaný na obchodné operácie a sekundárny segment je zemepisný.

Činnosť facility sa skladá z primárnych bankových a pokladničných operácií.

Bankové operácie predstavujú investície do projektov, ktoré sa realizujú s cieľom podporiť investície súkromných a verejných subjektov v podnikateľskej oblasti. Hlavnými investičnými produktmi sú úvery, kapitálové investície a záruky.

Pokladničné činnosti zahŕňajú investície prebytočnej likvidity a riadenie úrokového rizika facility.

Činnosti facility sú za účelom vnútorného riadenia rozdelené do piatich oblastí.

Primárny formát vykazovania – obchodný segment (v tisícoch EUR):

K 31. decembru 2006 | Pokladničné | Bankové | Spolu |

Príjmy zo segmentov | 2 098 | 26 084 | 28 182 |

Výdavky a náklady zo segmentov | (2 646) | (1 823) | (4 469) |

Zisk za rok | 23 713 |

Aktíva segmentov | 200 067 | 405 997 | 606 064 |

Nepridelené aktíva | 103 913 |

Aktíva spolu | 709 977 |

Pasíva segmentov | 1 128 | 8 243 | 9 371 |

Nepridelené pasíva | 134 425 |

Pasíva spolu | 143 796 |

Záväzky | 939 594 | 939 594 |

Sekundárny formát vykazovania – zemepisný segment (v tisícoch EUR):

K 31. decembru 2006 | Príjmy (*) | Aktíva spolu | Pasíva spolu | Záväzky |

Karibik a Tichomorie | 4 217 | 42 558 | - | 69 801 |

Stredná a východná Afrika | 2 216 | 56 713 | 7 707 | 296 819 |

Regióny Afriky a štáty AKT | 2 536 | 54 944 | - | 192 882 |

Južná Afrika a Indický oceán | 12 990 | 161 006 | 51 | 124 241 |

Západná Afrika a Sahel | 2 502 | 75 509 | 150 | 255 851 |

Ostatné (**) | - | 319 247 | 135 888 | - |

Spolu | 24 461 | 709 977 | 143 796 | 939 594 |

(*) Príjmy predstavujú čistý zisk z prevádzkovej činnosti facility (t. j. úroky a podobné príjmy z úverov a bonifikácie úrokov, čistý príjem z poplatkov a provízií, po pripočítaní alebo odpočítaní realizovaného zisku alebo realizovanej straty z úverov a kapitálových investícií).

(**) V rámci zemepisného segmentu „Ostatné“ sa za záväzky alebo pohľadávky voči členským štátom alebo Európskej investičnej banke považuje hotovosť facility a hotovostný ekvivalent.

Čistý príjem z poplatkov a provízií (v tisícoch EUR)

Hlavné zložky čistého príjmu z poplatkov a provízií sú tieto:

2006 | 2005 |

Poplatky a provízie z úverov a kapitálových investícií | 4 168 | 684 |

Záručné poplatky | 198 | 24 |

4 366 | 708 |

Čistý výsledok finančných operácií (v tisícoch EUR)

Hlavné zložky čistého príjmu z poplatkov z transakčných činností a cudzích mien sú tieto:

2006 | 2005 |

Čistý výsledok z kolísania menových kurzov | (14 210) | 6 449 |

Pohyb reálnej hodnoty pri derivátoch | 14 057 | (5 441) |

(153) | 1 008 |

Všeobecné administratívne výdavky (v tisícoch EUR)

Všeobecné administratívne výdavky predstavujú skutočné náklady, ktoré Európska investičná banka (ďalej len „banka“) vynaložila na riadenie facility po odpočítaní príjmu zo štandardných poplatkov za oceňovanie, ktoré banka priamo účtuje klientom facility.

2006 | 2005 |

Skutočné náklady vzniknuté Európskej investičnej banke | 35 413 | 33 364 |

Príjem z poplatkov za posúdenie účtovaných klientom facility | (1 500) | ( 909) |

Čisté všeobecné administratívne výdavky | 33 913 | 32 455 |

Na základe rozhodnutia Rady z 8. apríla 2003 sa členské štáty dohodli, že v plnej miere pokryjú výdavky Európskej banky na riadenie facility počas prvých piatich rokov trvania 9. Európskeho rozvojového fondu.

Hotovosť a hotovostné ekvivalenty (v tisícoch EUR)

Na účely výkazu peňažného toku hotovosť a hotovostné ekvivalenty zahŕňajú nasledujúce zostatky s dobou splatnosti kratšou ako tri mesiace od dňa nadobudnutia.

Hotovosť a hotovostné ekvivalenty je možné rozdeliť na prostriedky, ktoré boli získané od členských štátov a dosiaľ neboli vyplatené, a na prostriedky z prevádzkových a finančných činností facility.

2006 | 2005 |

Prijaté, ale dosiaľ neuhradené príspevky členských štátov | 69 720 | 155 523 |

Prostriedky z finančných a prevádzkových činností facility | 121 060 | 39 393 |

190 780 | 194 916 |

Úvery a kapitálové investície (v tisícoch EUR)

Úvery | Kapitálové investície | Spolu |

K 1. januáru 2006 | 194 009 | 30 886 | 224 895 |

Pohyb na základe reálneho ocenenia | - | 3 554 | 3 554 |

Zníženie hodnoty | (1 693) | (130) | (1 823) |

Zmeny amortizovaných nákladov | (316) | - | (316) |

Vyplatenie | 157 004 | 31 965 | 188 969 |

Kapitalizovaný úrok | 4 303 | - | 4 303 |

Náhrady | (3 585) | (25) | (3 610) |

Pohyby menových kurzov | (14 509) | 199 | (14 310) |

K 31. decembru 2006 | 335 213 | 66 449 | 401 662 |

K 31. decembru 2006 sa znížila hodnota dvoch operácií o 1,8 mil. EUR. Jedna z týchto operácií sa týkala úveru v Mauritánii, ktorého hodnota sa znížila o 1,7 mil. EUR.

Investície v kotovaných spoločnostiach predstavujú 15,2 mil. EUR z celkových kapitálových investícií.

Sumy splatné od prispievateľov (v tisícoch EUR)

Sumy splatné od prispievateľov majú tieto hlavné zložky:

2006 | 2005 |

Vyžiadané, ale neuhradené príspevky | 70 000 | 60 000 |

Osobitné príspevky na všeobecné administratívne výdavky | 33 913 | 32 455 |

103 913 | 92 455 |

Ostatné aktíva

Ostatné aktíva pozosávajú z týchto hlavných zložiek:

2006 | 2005 |

Dosiaľ nezískané úroky z úverov | 551 | 351 |

Sumy splatné zo strany EIB | 814 | - |

1 365 | 351 |

Derivátové finančné nástroje (v tisícoch EUR)

K 31. decembru 2006 | Nominálna hodnota kontraktu | Pozitívna reálna hodnota |

Krížové menové swapy | 114 597 | 6 046 |

Krížové menové úrokové swapy | 86 963 | 2 427 |

8 473 |

K 31. decembru 2005 | Nominálna hodnota kontraktu | Negatívna reálna hodnota |

Krížové menové swapy | 59 176 | 3 979 |

Krížové menové úrokové swapy | 21 089 | 1 605 |

5 584 |

Sumy dlhované tretím stranám (v tisícoch EUR)

Sumy dlhované tretím stranám majú tieto hlavné zložky:

2006 | 2005 |

Čisté všeobecné administratívne výdavky splatné EIB | 33 913 | 32 455 |

Dosiaľ neuhradené dotácie na splatenie úrokov | 100 512 | 83 200 |

134 425 | 115 655 |

Časovo rozlíšené príjmy

Časovo rozlíšené príjmy majú tieto hlavné zložky:

2006 | 2005 |

Časovo rozlíšené bonifikácie úrokov | 7 687 | - |

Časovo rozlíšenée provízie z úverov a kapitálových investícií | 221 | 186 |

7 908 | 186 |

Ostatné pasíva

Ostatné pasíva pozosávajú z týchto hlavných zložiek:

2006 | 2005 |

Poplatok určený Komisii v súvislosti s účtom príspevkov | 696 | - |

Sumy splatné EIB | 767 | - |

1 463 | - |

Príspevky členských štátov do facility (v tisícoch EUR)

So zreteľom na príspevky členských štátov do facility bolo požiadané o platbu vo výške 625 mil. EUR z čoho bolo už zaplatených 555 miliónov EUR. Z tejto sumy je 515 miliónov EUR pridelených na financovanie facility ako takej, zatiaľ čo 110 miliónov EUR je vyčlenených na financovanie bonifikácie úrokov.

Výkaz príspevkov členských štátov na facilitu k 31. decembru 2006 je:

Členské štáty | Príspevok do facility | Príspevok na bonifikáciu úrokov | Príspevky spolu | Vyžiadané a nezaplatené (*) |

Rakúsko | 13 648 | 2 914 | 16 562 | 1 855 |

Belgicko | 20 188 | 4 312 | 24 500 | 2 744 |

Dánsko | 11 021 | 2 354 | 13 375 | 1 498 |

Fínsko | 7 622 | 1 628 | 9 250 | 1 036 |

Francúzsko | 125 145 | 26 730 | 151 875 | 17 010 |

Nemecko | 120 304 | 25 696 | 146 000 | 16 352 |

Grécko | 6 437 | 1 376 | 7 813 | 875 |

Írsko | 3 193 | 682 | 3 875 | 434 |

Taliansko | 64 581 | 13 794 | 78 375 | 8 778 |

Luxembursko | 1 494 | 319 | 1 813 | 203 |

Holandsko | 26 883 | 5 742 | 32 625 | 3 654 |

Portugalsko | 4 995 | 1 068 | 6 063 | 679 |

Španielsko | 30 076 | 6 424 | 36 500 | 4 088 |

Švédsko | 14 060 | 3 002 | 17 062 | 1 911 |

Spojené kráľovstvo | 65 353 | 13 959 | 79 312 | 8 883 |

SPOLU | 515 000 | 110 000 | 625 000 | 70 000 |

(*) Dňa 18. decembra 2006 Rada stanovila výšku finančného príspevku, ktorú zaplatí každý členský štát do 19. januára 2007.

Záväzky (v tisícoch EUR)

Facilita má tieto záväzky:

2006 | 2005 |

Neuhradené úvery | 779 241 | 489 310 |

Neuhradené záväzky so zreteľom na kapitálové investície | 88 552 | 81 572 |

Vyčerpané záruky | 7 925 | 5 347 |

Nevyčerpané záruky | 63 876 | 36 453 |

939 594 | 612 682 |

Ďalšie udalosti

Po vypracovaní súvahy nedošlo k žiadnym podstatným udalostiam, ktoré by si vyžadovali uverejnenie alebo úpravu finančných výkazov k 31. decembru 2006.

Na návrh riadiaceho výboru správna rada preskúmala 13. marca 2007 tieto finančné výkazy a rozhodla sa ich predložiť na schválenie na zasadnutí Rady guvernérov, ktoré sa bude konať 5. júna 2007.

Príloha – stav podľa šTÁTU A PODľA NÁSTROJA

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[1] Ú. v. EÚ L 83, 1.4.2003, s. 1 - 31.

[2] Ú. v. ES L 325, 20.11.1986, s. 42 - 55.

[3] Ú. v. ES L 266, z 21.9.1991, s. 1.

[4] Ú. v. ES L 191, 7.7.1998, s. 53 - 70.

[5] Ú. v. EÚ L 156, 18.6.2005, s. 19 - 20.

[6] Ú. v. ES L 156, 29.5.1998, s. 3-106.

[7] Ú. v. EÚ L 198, 6.8.2003, s. 8.

[8] Ú. v. EÚ L 48, 18.2.2006, s. 19 - 20.

[9] Ú. v. EÚ L 48, 18.2.2006, s. 21.

[10] Ú. v. EÚ L 48, 18.2.2006, s. 20.

[11] Ú. v. EÚ L 48, 18.2.2006, s. 21.

[12] Nepridelené zdroje z predchádzajúcich ERF zahŕňajú zostatok prostriedkov SYSMIN, ktorých výška bola rozhodnutím Rady ministrov AKT-ES č. 3/2000 stanovená na 410,926 milióna. Rozhodnutím Rady PE/410/2001 boli tieto zdroje na základe finančného protokolu dohody o partnerstve AKT-ES zahrnuté do plánovania národných indikatívnych rozdelení (časť B).

[13] Príloha I, ods. 5 Dohody z Cotonou.

[14] Rozhodnutie Rady 2005/446/ES z 30.5.2005 (Ú. v. EÚ L 156, 18.6.2005, s. 19).

[15] Príloha 1a (1) a príloha 1b (2. finančný protokol (v súčasnosti nazývaný Viacročný finančný rámec)) Dohody z Cotonou