This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 52004TA1230(13)
Report on the annual accounts of the European Monitoring Centre on Racism and Xenophobia for the 2003 financial year together with the Monitoring Centre's replies
Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho strediska pre monitorovanie rasizmu a xenofóbie za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami strediska
Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho strediska pre monitorovanie rasizmu a xenofóbie za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami strediska
Ú. v. EÚ C 324, 30.12.2004, p. 91–98
(ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, SK, SL, FI, SV)
30.12.2004 |
SK |
Úradný vestník Európskej únie |
C 324/91 |
SPRÁVA
o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho strediska pre monitorovanie rasizmu a xenofóbie za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami strediska
(2004/C 324/13)
OBSAH
1 |
ÚVOD |
2–5 |
STANOVISKO DVORA AUDÍTOROV |
6–14 |
PRIPOMIENKY |
Tabuľky 1 až 4
Odpovede strediska
ÚVOD
1. |
Európske stredisko pre monitorovanie rasizmu a xenofóbie („stredisko“) bolo zriadené na základe nariadenia Rady (ES) č. 1035/97 z 2. júna 1997 (1). Hlavným cieľom strediska je poskytovať Únii a členským štátom spoľahlivé informácie o rasizme, xenofóbii a antisemitizme v Únii a spolupracovať v týchto oblastiach s Radou Európy. V tabuľke 1 sú zhrnuté právomoci a činnosti strediska na základe informácií, ktoré poskytlo. |
STANOVISKO DVORA AUDÍTOROV
2. |
Toto stanovisko je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2). |
3. |
Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku strediska zostavenú k 31. decembru 2003. V súlade s článkom 12 ods. 8 nariadenia (ES) č. 1035/97 zodpovedá za plnenie rozpočtu riaditeľ. Táto zodpovednosť zahŕňa zostavenie a predkladanie ročnej účtovnej závierky (3) v súlade s vnútornými finančnými ustanoveniami prijatými podľa článku 12 ods. 12 nariadenia (ES) č. 1035/97. Dvor audítorov je na základe článku 248 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva poverený overením tejto účtovnej závierky. |
4. |
Dvor audítorov uskutočnil audit v súlade so svojimi zásadami a štandardmi na vykonávanie auditu, ktoré vychádzajú zo všeobecne prijatých medzinárodných audítorských štandardov a sú upravené na špecifické podmienky Spoločenstva. Dvor audítorov preskúmal účtovné záznamy a uplatnil audítorské postupy, ktoré považoval v danom kontexte za nevyhnutné. |
5. |
Na základe tohto auditu získal Dvor audítorov objektívne presvedčenie, že ročná účtovná závierka zostavená k 31. decembru 2003 je spoľahlivá. S výnimkou situácie uvedenej v bode 13 Dvor audítorov získal objektívne presvedčenie, že príslušné transakcie sú vo svojom súhrne zákonné a správne. |
PRIPOMIENKY
6. |
Plnenie finančných prostriedkov v rozpočtovom roku 2003 a finančných prostriedkov prenesených z predchádzajúceho rozpočtového roka je uvedené v tabuľke 2 (4). Účet príjmov a výdavkov a súvaha strediska za rok 2003 sú zhrnuté v tabuľkách 3 a 4. |
7. |
Výška finančných prostriedkov prenesených v rámci Hlavy III, Prevádzkové výdavky, zostala vysoká, avšak nižšia ako v predchádzajúcom roku (36 % v roku 2003 a 40 % v roku 2002). Dvor audítorov opätovne (5) upozorňuje stredisko na potrebu dôkladnejšie dodržiavať zásadu zročnosti pri plánovaní a monitorovaní svojich činností. |
8. |
Z finančných prostriedkov prenesených z rozpočtového roka 2002 do rozpočtového roka 2003 (1,5 mil. EUR) bolo 20 % na konci roka zrušených. Ide o vysoké percento, čo dokazuje, že dôvody na automatické prevody z roku 2002 boli nedostatočné najmä v prípade predbežných záväzkov. Prevody finančných prostriedkov sa musia obmedziť výhradne na záväzky, ktoré sú ku koncu rozpočtového roka náležite zmluvne podložené. |
9. |
Dňa 3. marca 2003 stredisko podpísalo s Komisiou dohodu o zriadení informačnej siete pre kandidátske krajiny strednej a východnej Európy. Projekt je financovaný dotáciami z programu PHARE v celkovej výške 845 000 EUR. V súlade s článkom 4 dohody v roku 2003 stredisko obdržalo preddavok vo výške 676 000 EUR (80 %). V rozpore so zásadou jednotnosti rozpočtu (6) stredisko nezostavilo opravný rozpočet na zaradenie dotácie z programu PHARE na rok 2003 do svojho rozpočtu. |
10. |
Dvor audítorov poukázal už v správe za rok 2002 (7), že stredisko by malo zriadiť účinný systém riadenia a monitorovania príjmov na úhradu. Takýto systém by zabránil oneskoreniam vo vystavovaní príkazov na vymáhanie pohľadávok a vrátenie DPH. |
11. |
K 31. decembru 2003 neboli vystavené príkazy na vymáhanie pohľadávok na preplatenie nájomného od mája do augusta 2003 (37 017 EUR) rakúskymi úradmi. |
12. |
DPH vo výške 333 474 EUR uhradená v roku 2000 zatiaľ nebola vrátená. Ak zoberieme do úvahy kurzové rozdiely, celková suma je podhodnotená o 19 242 EUR. Stredisko musí zvýšiť úsilie na vrátenie tejto sumy. Okrem toho nie sú účty DPH pravidelne analyzované a odôvodňované, napr. v jednom prípade vrátenie DPH vo výške približne 78 000 EUR nebolo zapísané ako rozpočtový príjem a ostalo položkou na dohadnom účte. |
13. |
V roku 2003 stredisko postupovalo pri troch zmluvách (v celkovej výške 181 078 EUR) s tým istým dodávateľom formou rokovacieho konania, napriek tomu, že všetky zmluvy presahovali hornú hranicu stanovenú pre rokovacie konanie vo výške 13 800 EUR, a podmienky, za ktorých možno túto hranicu prekročiť, sa na tieto prípady nevzťahovali. |
14. |
Stredisko vyzvalo interných kandidátov podať prihlášky na dva nábory. V jednom prípade bol len jeden uchádzač a v druhom dvaja. Vzhľadom na veľkosť strediska tento postup obmedzuje konkurenciu medzi kandidátmi. |
Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí v dňoch 29. a 30. septembra 2004.
Za Dvor audítorov
Juan Manuel FABRA VALLÉS
predseda
(1) Ú. v. ES L 151, 10.6.1997, s. 6.
(2) Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.
(3) Na základe článku 12 ods. 10 nariadenia Rady (ES) č. 1035/97 boli účty všetkých príjmov a výdavkov strediska za rozpočtový rok 2003 zostavené 9. septembra 2004 a predložené Dvoru audítorov, ktorý ich obdržal 24. septembra 2004. Skrátená verzia týchto účtov je uvedená v tabuľkách tvoriacich prílohu k tejto správe.
(4) Všetky tabuľky v tejto správe boli zostavené na základe najpresnejších hodnôt, aké boli k dispozícii pre použité údaje. Celkové súčty sa môžu líšiť, pretože číselné údaje boli zaokrúhlené, aby sa dali prezentovať. Pomlčka označuje neexistujúcu alebo nulovú hodnotu a 0,0 označuje hodnotu nižšiu, ako je hranica zaokrúhľovania.
(5) Pozri bod 7 správy za rok 2002 (Ú. v. EÚ C 319, 30.12.2003, s. 70).
(6) Pozri články 4 až 6 týkajúce sa zásady jednotnosti a presnosti rozpočtu a článok 19 ods. 3 finančného nariadenia strediska.
(7) Pozri bod 9 správy za rozpočtový rok 2002 (Ú. v. EÚ C 319, 30.12.2003, s. 70).
Tabuľka 1
Európske stredisko pre monitorovanie rasizmu a xenofóbie (Viedeň)
Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES |
Kompetencie strediska stanovené v nariadení Rady (ES) č. 1035/97 z 2. júna 1997 |
Správa |
Zdroje, ktoré malo stredisko k dispozícii (údaje za rok 2002) |
Produkty a poskytnuté služby v roku 2003 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Zhromažďovanie informácií |
Ciele |
Úlohy |
|
Konečný rozpočet |
Raxen |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(Článok 284) |
|
|
Zloženie Jedna nezávislá osoba vymenovaná každým členským štátom, jedna nezávislá osoba vymenovaná Európskym parlamentom, jedna nezávislá osoba vymenovaná Radou Európy a zástupca Komisie. Úlohy Prijímať plán práce a výročnú správu.
|
6,575 mil. EUR (6,170 mil. EUR) vrátane príspevku Spoločenstva 98,9 % (98,9 %) Stav zamestnancov k 31. decembru 2003 Počet pracovných miest v pláne pracovných miest: 30 (28), z toho obsadené pracovné miesta: 26 (26) +4 (5) ostatné pracovné miesta (zmluvy s pomocnými zamestnancami, dočasne pridelenými národnými expertmi, miestnymi zamestnancami a zamestnancami pracovnej agentúry) Zamestnanci celkom: 30 (31) z toho pridelení k nasledovným úlohám: pracovné úlohy: 17 (19) administratívne úlohy: 8 (8) zmiešané úlohy: 5 (4) Mimorozpočtové zdroje: Program PHARE: 845 mil. EUR (– mil. EUR), zamestnanci: 4 (–) |
Počet príspevkov prostredníctvom 15 národných kontaktných miest: 165 počet stretnutí: 3 +22 správ v rámci programu PHARE a 3 stretnutia Správy o výskume počet správ: 12 počet stretnutí: 3 Spolupráca s členskými štátmi a ostatnými orgánmi (počet spoločne organizovaných akcií):
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Zdroj: Informácie poskytnuté strediskom. |
Tabuľka 2
Európske stredisko pre monitorovanie rasizmu a xenofóbie – súvaha k 31. decembru 2003
(v mil. EUR) |
||||||||||||||||
Príjmy |
Výdavky |
|||||||||||||||
Zdroj príjmov |
Príjmy zahrnuté do konečného rozpočtu za rozpočtový rok |
Uskutočnené príjmy |
Rozdelenie výdavkov |
Finančné prostriedky v konečnom rozpočte |
Prostriedky prenesené z predchádzajúceho rozpočtového roka |
Disponibiliné finančné prostriedky (rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002) |
||||||||||
Zapísané |
Viazané |
Uhradené |
Prenesené |
Zrušené |
Neuhradené záväzky |
Uhradené |
Zrušené |
Finančné prostriedky |
Viazané |
Uhradené |
Prenesené |
Zrušené |
||||
Dotácie Spoločenstva |
6,5 |
5,6 |
Hlava I Zamestnanci |
2,8 |
2,7 |
2,6 |
0,1 |
0,1 |
0,2 |
0,1 |
0,1 |
3,0 |
2,9 |
2,7 |
0,1 |
0,2 |
Ostatné príjmy |
0,1 |
0,2 |
Hlava II Správne výdavky |
0,6 |
0,5 |
0,4 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,0 |
0,0 |
0,6 |
0,6 |
0,4 |
0,1 |
0,1 |
|
|
|
Hlava III Prevádzkové výdavky |
3,2 |
2,8 |
1,7 |
1,2 |
0,4 |
1,2 |
1,0 |
0,2 |
4,4 |
4,0 |
2,7 |
1,2 |
0,5 |
Celkom |
6,6 |
5,8 |
Celkom |
6,6 |
6,0 |
4,7 |
1,3 |
0,6 |
1,5 |
1,2 |
0,3 |
8,1 |
7,5 |
5,9 |
1,3 |
0,9 |
Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť. Zdroj: Údaje poskytnuté strediskom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré stredisko uviedlo vo svojich finančných výkazoch. |
Tabuľka 3
Európske stredisko pre monitorovanie rasizmu a xenofóbie – súvaha k 31. decembru 2003 a 31. decembru 2002
(v tis. EUR) |
||
|
2003 |
2002 |
Príjmy |
||
Dotácie Spoločenstva |
7 318 |
4 320 |
Ostatné príjmy |
374 |
|
Finančné príjmy |
21 |
43 |
Príjmy z programu PHARE |
676 |
|
Príjmy celkom (a) |
8 389 |
4 363 |
Výdavky |
||
Zamestnanci – Hlava I rozpočtu |
||
Platby |
2 618 |
2 416 |
Prenesené finančné prostriedky |
64 |
187 |
Správne výdavky – Hlava II rozpočtu |
||
Platby |
412 |
377 |
Prenesené finančné prostriedky |
51 |
60 |
Prevádzkové výdavky – Hlava III rozpočtu |
||
Platby |
1 678 |
1 686 |
Prenesené finančné prostriedky |
1 162 |
1 234 |
Výdavky na program PHARE |
||
Platby |
377 |
|
Prenesené finančné prostriedky |
694 |
|
Výdavky celkom (b) |
7 055 |
5 960 |
Výsledok za účtovné obdobie (a – b) |
1 334 |
–1 597 |
Zostatok z minulých období |
–1 579 |
–8 |
Prenesené a zrušené finančné prostriedky |
301 |
52 |
Sumy z minulých období na opätovné použitie, ktoré neboli využité |
38 |
151 |
Kurzové rozdiely |
5 |
2 |
Sumy vrátené Komisii |
|
– 179 |
Zostatok z účtovného obdobia |
98 |
–1 579 |
Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť. Zdroj: Údaje poskytnuté strediskom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré stredisko uviedlo vo svojich finančných výkazoch. |
Tabuľka 4
Európske stredisko pre monitorovanie rasizmu a xenofóbie – súvaha k 31. decembru 2003 a 31. decembru 2002
(v tis. EUR) |
|||||
Aktíva |
2003 |
2002 |
Pasíva |
2003 |
2002 |
Dlhodobý majetok |
|
|
Vlastné imanie |
|
|
Počítačový softvér |
72 |
70 |
Vlastné imanie |
108 |
183 |
Počítače |
148 |
140 |
Zostatok v účtovnom období |
98 |
–1 579 |
Zariadenie a inventár |
250 |
235 |
Medzisúčet |
207 |
–1 396 |
Odpisy |
– 362 |
– 262 |
Krátkodobé záväzky |
|
|
Medzisúčet |
108 |
183 |
Automatické prevody |
1 277 |
1 482 |
Krátkodobé pohľadávky |
|
|
Rôzne záväzky |
275 |
225 |
Dotácie Spoločenstva |
23 |
13 |
DPH na úhradu |
454 |
507 |
Preddavky |
0 |
1 |
Záväzky z programu PHARE |
694 |
|
Rôzne pohľadávky |
77 |
66 |
Medzisúčet |
2 700 |
2 214 |
Vrátenie DPH |
456 |
541 |
|
|
|
Dotácie z programu PHARE |
169 |
0 |
|
|
|
Medzisúčet |
725 |
621 |
|
|
|
Peňažné účty |
|
|
Prechodné účty pasívne a opravné účty |
|
|
Bankové účty |
2 073 |
113 |
Sumy na opätovné použitie |
|
99 |
Medzisúčet |
2 073 |
113 |
Medzisúčet |
0 |
99 |
Celkom |
2 906 |
917 |
Celkom |
2 906 |
917 |
Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť. Zdroj: Údaje poskytnuté strediskom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré stredisko uviedlo vo svojich finančných výkazoch. |
ODPOVEDE MONITOROVACIEHO CENTRA
7. |
Číslo pripomienky: V roku 2003 sa plnenia rozpočtu a realizácie pracovného programu nepriaznivo dotkla opätovne nízka úroveň platobných finančných prostriedkov vyčlenených pre EUMC. V júli 2003 EUMC požiadalo o dodatočné platobné finančné prostriedky, ktoré nakoniec získalo až v decembri 2003. EUMC by chcelo poukázať na skutočnosť, že oficiálne údaje, ktoré sú používané sieťou RAXEN, sa v niektorých členských štátoch nezverejnia skôr ako v septembri. Napriek tomu sa výška prenesených platobných prostriedkov v porovnaní s rokom 2002 znížila, ako to uvádza Dvor audítorov. EUMC bude naďalej pokračovať v úsilí o zlepšenie situácie. |
8. |
EUMC súhlasí s pripomienkou Dvora audítorov a vykonalo vhodné opatrenia už v roku 2003, aby sa v budúcnosti predišlo takýmto postupom. |
9. |
EUMC rozhodlo, že nezverejní rozpočet PHARE v opravnom rozpočte, pretože tento projekt sa týka aj krajín, ktoré nie sú členskými štátmi, čím sa vymykajú z pôsobnosti mandátu EUMC v zmysle jeho základného nariadenia. Na základe pripomienky Dvora audítorov EUMC však začlenilo rozpočet PHARE do opravného rozpočtu na rok 2004. |
10 a 11. |
EUMC súhlasí s pripomienkou Dvora audítorov a prijalo opatrenia na zlepšenie kontroly vytvárania povolení na vymáhanie požiadaviek. |
12. |
EUMC prepočítalo a opätovne predložilo požiadavku na náhradu sumy vo výške 333 474 EUR súvisiacej s vrátením DPH, ktorú rakúske úrady vyrovnali v júni 2004. Čo sa týka sumy 78 000 EUR, EUMC upravilo svoje účty. DPH je týmto vykázaná v súlade s predpismi. |
13. |
EUMC súhlasí s pripomienkou Dvora audítorov a ako následný krok posilnilo vnútorné kontroly zavedením poradenstva pre verejné obstarávanie a ďalšej odbornej prípravy v tomto smere. EUMC by chcelo zdôrazniť, že na rok 2003 bolo plánovaná verejná súťaž, ktorá z dôvodu nedostatku personálu nemohla byť vyhlásená (viď odpoveď na bod 14). EUMC vyhlásilo v roku 2004 verejnú súťaž na uzavretie rámcovej zmluvy na organizovanie stretnutí. Túto súťaž vyhrala tá istá spoločnosť, ktorá poskytovala svoje služby v priebehu roku 2003. Z pohľadu EUMC neboli zistené žiadne skutočnosti, ktoré by odporovali finančným podmienkam, keďže táto spoločnosť bola vybraná na základe riadneho obstarávacieho postupu v predchádzajúcich rokoch. |
14. |
Interné výberové konania nie sú v rozpore so služobným poriadkom. Vzhľadom na to, že EUMC je dosť malý podnik, a vzhľadom na chýbajúce trvalé pracovné miesta, bolo prijaté rozhodnutie, že voľné dočasné miesta sa obsadia vnútorným výberovým konaním, čím sa personálu poskytne istá možnosť služobného postupu a dve kľúčové pozície budú obsadené čo najrýchlejšie. EUMC však rozhodlo, že v budúcnosti sa interné výberové konania budú uskutočňovať iba za predpokladu, že bude zaručená istá úroveň. |