(1)

Na predchádzanie závažným trestným činom vrátane terorizmu, na ich odhaľovanie, vyšetrovanie a stíhanie je potrebné optimalizovať a uľahčiť prístup k finančným informáciám. Rýchly prístup k finančným informáciám je kľúčový najmä v záujme účinného vyšetrovania trestných činov a úspešného sledovania a následnej konfiškácie nástrojov a príjmov z trestnej činnosti, najmä ako súčasť vyšetrovaní organizovanej trestnej činnosti a počítačovej kriminality.

(2)

Smernica Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2019/1153 (2) umožňuje, s výhradou určitých záruk a obmedzení, orgánom, ktoré určili členské štáty spomedzi svojich orgánov s právomocami v oblasti predchádzania trestným činom, ich odhaľovania, vyšetrovania alebo stíhania, prístup k informáciám o bankových účtoch a vyhľadávanie v nich. V smernici (EÚ) 2019/1153 sa vymedzujú informácie o bankových účtoch ako určité informácie obsiahnuté v centralizovaných automatizovaných mechanizmoch, ktoré zaviedli členské štáty podľa smernice Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2015/849 (3). Takéto centralizované automatizované mechanizmy sa v smernici (EÚ) 2019/1153 uvádzajú ako centralizované registre bankových účtov.

(3)

K príslušným orgánom určeným podľa smernice (EÚ) 2019/1153 majú patriť aspoň úrady pre vyhľadávanie majetku a môžu k nim patriť aj daňové úrady a protikorupčné agentúry v rozsahu, v akom majú podľa vnútroštátneho práva právomoci v oblasti predchádzania trestným činom, ich odhaľovania, vyšetrovania alebo stíhania. Podľa uvedenej smernice sú tieto príslušné orgány oprávnené na získanie priameho prístupu len k centralizovanému registru bankových účtov toho členského štátu, ktorý ich určil, a na vyhľadávanie len v tomto registri.

(4)

V smernici Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2024/1640 (4), ktorou sa nahrádza smernica (EÚ) 2015/849 a v ktorej sa zachovávajú kľúčové prvky systému zriadeného podľa uvedenej smernice, sa navyše stanovuje, že centralizované automatizované mechanizmy majú byť prepojené prostredníctvom systému prepojenia registrov bankových účtov (ďalej len „BARIS“), ktorý má vytvoriť a prevádzkovať Komisia. Podľa smernice (EÚ) 2024/1640 však len finančné spravodajské jednotky (ďalej len „FIU“) budú mať naďalej priamy prístup k centralizovaným automatizovaným mechanizmom, a to aj prostredníctvom systému BARIS.

(5)

Vzhľadom na cezhraničnú povahu organizovanej trestnej činnosti, financovania terorizmu a prania špinavých peňazí, ako aj význam relevantných finančných informácií na účely boja proti závažným trestným činom vrátane, pokiaľ je to možné a vhodné, rýchleho sledovania, zmrazenia a konfiškácie nezákonne nadobudnutého majetku, by sa mal príslušným orgánom určeným podľa smernice (EÚ) 2019/1153 umožniť priamy prístup k centralizovaným registrom bankových účtov iných členských štátov a vyhľadávanie v nich prostredníctvom systému BARIS.

(6)

Záruky a obmedzenia, ktoré sú stanovené v smernici (EÚ) 2019/1153, by sa mali takisto uplatňovať na oprávnenie na prístup k informáciám o bankových účtoch a vyhľadávanie v nich prostredníctvom systému BARIS. Tieto záruky a obmedzenia sa týkajú toho, ktoré orgány sú oprávnené na prístup k informáciám o bankových účtoch a vyhľadávanie v nich, účelov, na aké možno mať prístup k informáciám o bankových účtoch a vyhľadávať v nich, druhov informácií, ktoré sú prístupné s možnosťou vyhľadávania, v súlade so zásadou minimalizácie údajov, požiadaviek uplatniteľných na zamestnancov príslušných orgánov určených podľa smernice (EÚ) 2019/1153, bezpečnosti údajov a vedenia logov o prístupoch a vyhľadávaniach.

(7)

Cezhraničný prístup príslušných orgánov určených podľa smernice (EÚ) 2019/1153 k informáciám o bankovým účtom prostredníctvom systému BARIS je založený na vzájomnej dôvere medzi členskými štátmi vychádzajúcej z ich dodržiavania základných práv a zásad, ktoré sú uznané v článku 6 Zmluvy o Európskej únii (ďalej len „Zmluva o EÚ“) a Charte základných práv Európskej únie (ďalej len „charta“), ako je právo na rešpektovanie súkromného a rodinného života, právo na ochranu osobných údajov, a procesných práv vrátane práva na účinný opravný prostriedok a spravodlivý proces, prezumpcia neviny a právo na obhajobu a zásady zákonnosti a primeranosti trestných činov a trestov, ako aj základných práv a zásad stanovených v medzinárodnom práve a medzinárodných dohodách, ktorých zmluvnými stranami sú Únia alebo všetky členské štáty, vrátane Európskeho dohovoru o ochrane ľudských práv a základných slobôd a v ústavách členských štátov, v ich príslušných oblastiach pôsobnosti.

(8)

Záznamy o transakciách poskytujú informácie, ktoré sú kľúčové pre vyšetrovanie trestných činov. Finančné vyšetrovanie však sťažuje to, že finančné inštitúcie a úverové inštitúcie vrátane poskytovateľov služieb kryptoaktív poskytujú orgánom s právomocami v oblasti predchádzania trestným činom, ich odhaľovania, vyšetrovania alebo stíhania záznamy o transakciách v rôznych formátoch, ktoré nie sú okamžite pripravené na analýzu. Cezhraničná povaha väčšiny vyšetrovaní závažných trestných činov, rozdiely vo formátoch používaných na poskytovanie záznamov o transakciách a ťažkosti pri spracúvaní záznamov o transakciách bránia výmene informácií medzi príslušnými orgánmi členských štátov a napredovaniu cezhraničného finančného vyšetrovania. S cieľom zlepšiť schopnosť príslušných orgánov vykonávať finančné vyšetrovania sa v tejto smernici stanovujú opatrenia, ktorými sa má zabezpečiť, aby finančné inštitúcie a úverové inštitúcie v celej Únii vrátane poskytovateľov služieb kryptoaktív poskytovali záznamy o transakciách vo formáte, ktorý príslušné orgány ľahko spracujú a zanalyzujú.

(9)

Podmienky a postupy, na základe ktorých môžu príslušné orgány požadovať od finančných inštitúcií a úverových inštitúcií záznamy o transakciách, sa riadia procesnými pravidlami stanovenými vo vnútroštátnom práve. Harmonizácia technických opatrení na poskytovanie záznamov o transakciách finančnými inštitúciami a úverovými inštitúciami na žiadosť príslušných orgánov by nemala mať vplyv na vnútroštátne procesné pravidlá a záruky, na základe ktorých môžu príslušné orgány požadovať záznamy o transakciách.

(10)

V záujme zabezpečenia jednotných podmienok, podľa ktorých finančné inštitúcie a úverové inštitúcie poskytujú záznamy o transakciách príslušným orgánom, by sa na Komisiu mali preniesť vykonávacie právomoci. Uvedené právomoci by sa mali vykonávať v súlade s nariadením Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 182/2011 (5).

(11)

Členské štáty by mali pri vykonávaní tejto smernice zohľadniť povahu, organizačné postavenie, úlohu a právomoci orgánov a subjektov, ktoré boli zriadené podľa vnútroštátneho práva ako orgány a subjekty zodpovedné za predchádzanie trestným činom, ich odhaľovanie, vyšetrovanie alebo stíhanie trestných činov, vrátane existujúcich mechanizmov na ochranu finančných systémov pred praním špinavých peňazí a financovaním terorizmu.

(12)

Na každé spracúvanie osobných údajov príslušnými orgánmi podľa tejto smernice sa vzťahuje smernica Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2016/680 (6), v ktorej sa stanovujú pravidlá týkajúce sa ochrany fyzických osôb pri spracúvaní osobných údajov príslušnými orgánmi na účely predchádzania trestným činom, ich vyšetrovania, odhaľovania alebo stíhania alebo na účely výkonu trestných sankcií v súlade so súborom zásad týkajúcich sa spracúvania osobných údajov, najmä zákonnosti, spravodlivosti a transparentnosti, obmedzenia účelu, minimalizácie údajov, presnosti, obmedzenia uchovávania, integrity a dôvernosti a zodpovednosti. Táto smernica rešpektuje základné práva a dodržiava zásady uvedené v článku 6 Zmluvy o EÚ a v charte, najmä právo na rešpektovanie súkromného a rodinného života a právo na ochranu osobných údajov.

(13)

Keďže ciele tejto smernice, a to oprávniť príslušné orgány určené podľa smernice (EÚ) 2019/1153 na prístup k centralizovaným registrom bankových účtov iných členských štátov a vyhľadávanie v nich prostredníctvom systému BARIS a uľahčiť využívanie záznamov o transakciách príslušnými orgánmi na účely predchádzania závažným trestným činom, ich odhaľovania, vyšetrovania alebo stíhania, nie je možné uspokojivo dosiahnuť na úrovni členských štátov, ale z dôvodov rozsahu a účinkov tejto smernice ich možno lepšie dosiahnuť na úrovni Únie, môže Únia prijať opatrenia v súlade so zásadou subsidiarity podľa článku 5 Zmluvy o EÚ. V súlade so zásadou proporcionality podľa uvedeného článku táto smernica neprekračuje rámec nevyhnutný na dosiahnutie týchto cieľov.

(14)

V súlade s článkom 3 a článkom 4a ods. 1 Protokolu č. 21 o postavení Spojeného kráľovstva a Írska s ohľadom na priestor slobody, bezpečnosti a spravodlivosti, ktorý je pripojený k Zmluve o EÚ a Zmluve o fungovaní Európskej únie (ďalej len „ZFEÚ“), Írsko oznámilo listom z 25. októbra 2021 želanie zúčastniť sa na prijatí a uplatňovaní tejto smernice.

(15)

V súlade s článkami 1 a 2 Protokolu č. 22 o postavení Dánska, ktorý je pripojený k Zmluve o EÚ a ZFEÚ, sa Dánsko nezúčastňuje na prijatí tejto smernice, nie je ňou viazané ani nepodlieha jej uplatňovaniu.

(16)

Smernica (EÚ) 2019/1153 by sa preto mala zodpovedajúcim spôsobom zmeniť.

(17)

V súlade s článkom 42 ods. 1 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2018/1725 (7) sa uskutočnili konzultácie s európskym dozorným úradníkom pre ochranu údajov, ktorý 6. septembra 2021 vydal svoje pripomienky,

1.

Článok 1 sa mení takto:

2.

Článok 2 sa mení takto:

3.

Názov kapitoly II sa nahrádza takto:

„PRÍSTUP PRÍSLUŠNÝCH ORGÁNOV K INFORMÁCIÁM O BANKOVÝCH ÚČTOCH A FORMÁT ZÁZNAMOV O TRANSAKCIÁCH“

4.

V článku 4 sa vkladajú tieto odseky:

5.

Článok 5 sa mení takto:

6.

V článku 6 ods. 1 sa prvá veta nahrádza takto:

7.

Do kapitoly II sa vkladá tento článok:

8.

V článku 12 sa dopĺňa tento odsek:

(*6)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2024/1620 z 31. mája 2024, ktorým sa zriaďuje Úrad pre boj proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu a ktorým sa menia nariadenia (EÚ) č. 1093/2010, (EÚ) č. 1094/2010 a (EÚ) č. 1095/2010 (Ú. v. EÚ L, 2024/1620, 19.6.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2024/1620/oj).“ "

9.

V článku 22 sa dopĺňa tento odsek: