EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32006R1828R(01)
Corrigendum to Commission Regulation (EC) No 1828/2006 of 8 December 2006 setting out rules for the implementation of Council Regulation (EC) No 1083/2006 laying down general provisions on the European Regional Development Fund, the European Social Fund and the Cohesion Fund and of Regulation (EC) No 1080/2006 of the European Parliament and of the Council on the European Regional Development Fund ( OJ L 371, 27.12.2006 )
Korigendum k nariadeniu Komisie (ES) č. 1828/2006 z 8. decembra 2006 , ktorým sa stanovujú vykonávacie pravidlá nariadenia Rady (ES) č. 1083/2006, ktorým sa ustanovujú všeobecné ustanovenia o Európskom fonde regionálneho rozvoja, Európskom sociálnom fonde a Kohéznom fonde a nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1080/2006 o Európskom fonde regionálneho rozvoja ( Ú. v. EÚ L 371, 27.12.2006 )
Korigendum k nariadeniu Komisie (ES) č. 1828/2006 z 8. decembra 2006 , ktorým sa stanovujú vykonávacie pravidlá nariadenia Rady (ES) č. 1083/2006, ktorým sa ustanovujú všeobecné ustanovenia o Európskom fonde regionálneho rozvoja, Európskom sociálnom fonde a Kohéznom fonde a nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1080/2006 o Európskom fonde regionálneho rozvoja ( Ú. v. EÚ L 371, 27.12.2006 )
Ú. v. EÚ L 45, 15.2.2007, p. 3–115
(ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, SK, SL, FI, SV)
ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2006/1828/corrigendum/2007-02-15/oj
Relation | Act | Comment | Subdivision concerned | From | To |
---|---|---|---|---|---|
Corrigendum to | 32006R1828 | (CS, DA, DE, EL, EN, ES, ET, FI, FR, HU, IT, LT, LV, MT, NL, PL, PT, SK, SL, SV) |
Relation | Act | Comment | Subdivision concerned | From | To |
---|---|---|---|---|---|
Corrected by | 32006R1828R(02) | (EL) | |||
Corrected by | 32006R1828R(03) | (PL) | |||
Corrected by | 32006R1828R(04) | (CS) |
15.2.2007 |
SK |
Úradný vestník Európskej únie |
L 45/3 |
Korigendum k nariadeniu Komisie (ES) č. 1828/2006 z 8. decembra 2006, ktorým sa stanovujú vykonávacie pravidlá nariadenia Rady (ES) č. 1083/2006, ktorým sa ustanovujú všeobecné ustanovenia o Európskom fonde regionálneho rozvoja, Európskom sociálnom fonde a Kohéznom fonde a nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1080/2006 o Európskom fonde regionálneho rozvoja
( Úradný vestník Európskej únie L 371 z 30. decembra 2006 )
Nariadenie (ES) č. 1828/2006 má znieť takto:
NARIADENIE KOMISIE (ES) č. 1828/2006
z 8. decembra 2006,
ktorým sa stanovujú vykonávacie pravidlá nariadenia Rady (ES) č. 1083/2006, ktorým sa ustanovujú všeobecné ustanovenia o Európskom fonde regionálneho rozvoja, Európskom sociálnom fonde a Kohéznom fonde, a nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1080/2006 o Európskom fonde regionálneho rozvoja
KOMISIA EURÓPSKYCH SPOLOČENSTIEV,
so zreteľom na Zmluvu o založení Európskeho spoločenstva,
so zreteľom na nariadenie Rady (ES) č. 1083/2006 z 11. júla 2006, ktorým sa ustanovujú všeobecné ustanovenia o Európskom fonde regionálneho rozvoja, Európskom sociálnom fonde a Kohéznom fonde a ktorým sa zrušuje nariadenie (ES) č. 1260/1999 (1), a najmä na jeho článok 37 ods. 1 písm. d), tretí odsek článku 44, článok 59 ods. 6, článok 60 písm. b) a článok 66 ods. 3, článok 67 ods. 2 písm. c), článok 69 ods. 1, článok 70 ods. 3, článok 71 ods. 5, článok 72 ods. 2, článok 74 ods. 2 a článok 76 ods. 4 a druhý pododsek článku 99 ods. 5,
so zreteľom na nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1080/2006 z 5. júla 2006 o Európskom fonde regionálneho rozvoja, a ktorým sa zrušuje nariadenie (ES) č. 1783/1999 (2), a najmä na druhý pododsek jeho článku 7 ods. 2 a druhý odsek článku 13,
keďže:
(1) |
Nariadenie (ES) č. 1083/2006 nahrádza nariadenie Rady (ES) č. 1260/1999 z 21. júna 1999, ktorým sa stanovujú všeobecné ustanovenia o štrukturálnych fondoch (3), a nariadenie (ES) č. 1080/2006 nahrádza nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1783/1999 z 12. júla 1999 o Európskom fonde regionálneho rozvoja (4), obe nariadenia berú do úvahy nový rozvoj na poli štrukturálnych fondov. Je preto tiež vhodné stanoviť nové predpisy na vykonávanie nariadení (ES) č. 1080/2006 a (ES) č. 1083/2006. |
(2) |
Skúsenosti ukázali, že občania Európskej únie sú nedostatočne oboznámení s úlohou, ktorú zohráva Spoločenstvo v programoch financovania zameraných na posilnenie hospodárskej konkurencieschopnosti, vytváranie pracovných miest a zlepšovanie vnútornej súdržnosti. Je preto vhodné ustanoviť prípravu komunikačného plánu, v ktorom sa uvedú podrobné informácie a opatrenia v oblasti publicity, potrebné na preklenutie tejto informačnej a komunikačnej medzery. Na rovnaký účel je tiež potrebné stanoviť zodpovednosť a úlohy každej zo zúčastnených strán. |
(3) |
S cieľom zaručiť, že informácie o dostupných možnostiach financovania sa dostanú ku všetkým zainteresovaným stranám, a kvôli transparentnosti by sa mal stanoviť minimálny obsah informačných opatrení, potrebný na informovanie potenciálnych prijímateľov o možnostiach financovania, ktoré spoločne ponúka Spoločenstvo a členské štáty prostredníctvom fondov, vrátane povinnosti zverejňovať kroky, podľa ktorých má potenciálny prijímateľ postupovať pri predkladaní žiadosti o financovanie, a výberových kritérií, ktoré sa budú používať. |
(4) |
Na zlepšenie transparentnosti v súvislosti s využívaním fondov by sa mal uverejňovať zoznam prijímateľov, názvy operácií a výška súm z verejných financií pridelených operáciám, a to elektronicky alebo iným spôsobom. |
(5) |
V snahe zabezpečiť lepšie vykonávanie informatívnych opatrení a umožniť lepšiu výmenu informácií medzi členskými štátmi a Komisiou o informáciách a publikačných stratégiách a výsledkoch mali by sa vymenovať kontaktné osoby zodpovedné za informačné a publikačné opatrenia, ktoré by mali byť účastníkmi sietí Spoločenstva. |
(6) |
Na účely článkov 37 a 67 nariadenia (ES) č. 1083/2006 je potrebné ustanoviť podrobné pravidlá a kategórie, ktoré členským štátom umožnia predkladať Komisii informácie o plánovanom využití fondov, ako aj informácie o súhrnnom prideľovaní financií podľa kategórií počas životnosti programu a umožniť Komisii primeraným spôsobom oboznamovať iné inštitúcie a občanov Európskej únie s využívaním fondov vrátane dosiahnutia cieľov vytýčených v článku 9 ods. 3 nariadenia (ES) č. 1083/2006. |
(7) |
S ohľadom na článok 60 nariadenia (ES) č. 1083/2006 a vo svetle získaných skúseností je potrebné stanoviť povinnosti riadiacich orgánov, ktoré by mali plniť vzhľadom na prijímateľov v etape smerujúcej k výberu a schváleniu operácií, ktoré majú dostať finančnú podporu, hľadiská, ktoré by mali spĺňať kontroly výdavkov, ktoré prijímateľ vykázal, vrátane administratívnych kontrol žiadostí o úhradu a kontrol jednotlivých operácií na mieste, a podmienky, ktoré sa majú dodržiavať pri vykonávaní kontrol na mieste na základe výberu vzoriek. |
(8) |
Potrebné je tiež podrobne stanoviť informácie, ktoré by mali obsahovať účtovné záznamy operácií, a informácie, ktoré by sa považovali za údaje o vykonávaní a ktoré by riadiace orgány mali evidovať, uchovávať a zasielať Komisii na požiadanie. |
(9) |
V snahe zabezpečiť možnosť vykonania riadneho auditu výdavkov v rámci operačných programov je potrebné stanoviť kritériá, ktoré by mal revízny záznam spĺňať na to, aby sa mohol považovať za primeraný. |
(10) |
Za vykonanie auditu operácií zodpovedá audítorský orgán. V snahe zabezpečiť, aby boli rozsah a efektívnosť týchto auditov primerané a aby sa vykonávali podľa rovnakých noriem vo všetkých členských štátoch, je potrebné stanoviť podmienky, ktoré by audity mali spĺňať. |
(11) |
Skúsenosti ukázali, že je potrebné podrobne stanoviť základ výberu vzoriek operácií, ktoré majú prejsť auditom. Tento základ by mal audítorský orgán dodržať pri vytváraní alebo schvaľovaní metódy výberu vzoriek, vrátane určitých technických kritérií, ktoré sa majú uplatňovať pri náhodne vybratej štatistickej vzorke, a ukazovateľov, na ktoré sa má prihliadať pri doplnkovej vzorke. |
(12) |
Na zjednodušenie a zladenie noriem na prípravu a prezentáciu stratégie auditu, výročnej kontrolnej správy a vyhlásení o ukončení, za ktoré audítorský orgán nesie zodpovednosť podľa článku 62 nariadenia (ES) č. 1083/2006, je potrebné podrobne ustanoviť ich obsah a určiť charakter a kvalitu informácií, z ktorých vychádzajú. |
(13) |
V snahe zabezpečiť čo najúčinnejšie uplatňovanie článku 90 nariadenia (ES) č. 1083/2006, pokiaľ ide o dostupnosť dokumentov a právnych predpisov Dvora audítorov a Komisie na prístup ku všetkým podkladovým dokumentom o výdavkoch a auditoch, riadiace orgány by mali zabezpečiť operatívnu dostupnosť informácií týkajúcich sa totožnosti a adries orgánov, ktoré tieto podklady majú, a tieto dokumenty by sa mali operatívne poskytovať minimálnemu zoznamu osôb a orgánov. Na ten istý účel je potrebné stanoviť, ktoré nosiče údajov sa môžu považovať za všeobecne akceptovateľné na účely uchovávania týchto dokumentov. Štátne orgány by preto mali ustanoviť postupy potrebné na to, aby sa zabezpečilo, že dokumenty sa uchovajú v stave zhodnom s originálmi, ak je to dôležité, a spoľahlivom na účely auditov. |
(14) |
Na zosúladenie noriem na certifikáciu výdavkov a na prípravu žiadostí o platby sa musí stanoviť obsah týchto certifikátov a žiadostí a musí sa určiť charakter a kvalita informácií, z ktorých vychádzajú. V súlade s článkom 61 písm. f) nariadenia (ES) č. 1083/2006 by mali byť stanovené podrobné postupy na uchovanie účtu vymáhateľných súm a vybraných súm po úplnom alebo čiastočnom zrušení príspevku na operáciu a na zodpovedajúce informovanie Komisie. |
(15) |
Podľa článku 71 nariadenia (ES) č. 1083/2006 pred predložením prvej žiadosti o priebežnú platbu alebo najneskôr do 12 mesiacov od schválenia každého operačného programu členské štáty predložia Komisii opis riadiacich a kontrolných systémov, správu o výsledkoch hodnotenia vytvorených systémov a posúdenie ich súladu s ustanoveniami tohto nariadenia pre oblasť riadiacich a kontrolných systémov. Keďže tieto dokumenty obsahujú niektoré kľúčové prvky, o ktoré sa Komisia opiera, v súvislosti so spoločným hospodárením s rozpočtom Spoločenstva, keď sa chce presvedčiť o tom, že členské štáty využívajú danú finančnú pomoc v súlade s platnými pravidlami a zásadami potrebnými na ochranu finančných záujmov Spoločenstva; preto je potrebné podrobne určiť informácie, ktoré by tieto dokumenty mali obsahovať, a základňu na hodnotenie a posudok. |
(16) |
Operačné programy financované na základe cieľa európskej územnej spolupráce uvedenej v článku 3 nariadenia (ES) č. 1083/2006 prezentujú dva alebo viaceré členské štáty a majú osobitné vlastnosti ustanovené v nariadení (ES) č. 1080/2006. Je preto vhodné určiť ďalšie informácie, ktoré by mal obsahovať opis riadiacich a kontrolných systémov pre tieto programy. |
(17) |
V článku 74 nariadenia (ES) č. 1083/2006 sa okrem iného ustanovuje, že v operačných programoch, ktorých celkové oprávnené verejné výdavky nepresiahnu 750 miliónov EUR a pre ktoré spolufinancovanie Spoločenstva nepresiahne 40 % z celkových verejných výdavkov, členský štát sa môže podľa svojho rozhodnutia opierať viac o vnútroštátne orgány a pravidlá pri plnení určitých funkcií v súvislosti s požiadavkami na kontrolu a audit. Preto je potrebné stanoviť, ktoré kontroly, ktoré audity operácií a ktoré povinnosti sa môžu vykonávať a plniť podľa vnútroštátnych pravidiel a zo strany štátnych orgánov. |
(18) |
Ako časť riadenia a kontroly povinnosti členských štátov sa požaduje podávanie správ a monitorovanie nezrovnalostí. Podrobné pravidlá vykonávania tejto požiadavky boli ustanovené v nariadení Komisie (ES) č. 1681/94 z 11. júla 1994 o nezrovnalostiach a získavaní neoprávnene vyplatených čiastok späť v súvislosti s financovaním štrukturálnych politík a o organizácii informačného systému v tejto oblasti (5) a v nariadení Komisie (ES) č. 1831/94 z 26. júla 1994 o nezrovnalostiach a spätnom získavaní súm neoprávnene vyplatených v súvislosti s financovaním kohézneho fondu a o organizácii informačného systému v tejto oblasti (6). |
(19) |
Pre Komisiu by sa malo sformulovať ustanovenie na uhrádzanie súdnych výdavkov, keď požaduje, aby členský štát začal súdne konanie alebo pokračoval v súdnom konaní s cieľom vymôcť neoprávnené platby v dôsledku nezrovnalosti a aby dostávala informácie, ktoré by jej umožňovali rozhodnúť o tom, kto bude znášať straty z nevymáhateľných súm na základe článku 70 ods. 2 nariadenia (ES) č. 1083/2006. Pravidelný kontakt by mal byť tiež medzi Komisiou a členskými štátmi týkajúci sa nezrovnalostí, na využívanie informácií poskytnutých na analyzovanie rizík a vytváranie správ a na poskytovanie informácií príslušným výborom. |
(20) |
Aby sa obmedzila administratívna záťaž, ktorú systém podávania správ ukladá, a pri zachovaní potrebnej úrovne informácií by členské štáty nemali mať povinnosť podávať správy o nezrovnalostiach pri sumách nižších ako určitý limit, pokiaľ to Komisia výslovne nevyžaduje, pričom však nie sú dotknuté povinnosti na základe článku 61 písm. f) nariadenia (ES) č. 1083/2006. |
(21) |
Vo svetle smernice Európskeho parlamentu a Rady 95/46/ES z 24. októbra 1995 o ochrane fyzických osôb pri spracovaní osobných údajov a voľnom pohybe týchto údajov (7) a nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 45/2001 z 18. decembra 2000 o ochrane jednotlivcov so zreteľom na spracovanie osobných údajov inštitúciami a orgánmi Spoločenstva a o voľnom pohybe takýchto údajov (8) je potrebné v súvislosti s opatreniami v oblasti informovania a publicity a s audítorskými činnosťami na základe tohto nariadenia ustanoviť, že Komisia a členské štáty by mali predchádzať akémukoľvek neoprávnenému zverejňovaniu alebo sprístupňovaniu osobných údajov, a stanoviť účel, na ktorý Komisia a členské štáty môžu takéto údaje spracúvať. |
(22) |
Na účely právnej istoty a rovnakého zaobchádzania so všetkými členskými štátmi je potrebné stanoviť sadzbu platnú pre finančnú nápravu, ktorú môže Komisia uplatniť, keď členský štát nesplní povinnosť udržiavať vo všetkých zúčastnených regiónoch počas trvania programu schválenú úroveň verejných alebo zodpovedajúcich štrukturálnych výdavkov. Z dôvodu zjednodušenia a proporcionality by sa nemala uplatňovať žiadna finančná náprava, ak rozdiel medzi schválenou úrovňou a dosiahnutou úrovňou sa rovná alebo je menší ako 3 % zo schválenej úrovne (limit de minimis); a z toho istého dôvodu, ak rozdiel medzi týmito dvoma úrovňami je vyšší ako 3 % zo schválenej úrovne, sadzba by sa mala vypočítať odpočítaním limitu de minimis. |
(23) |
Používanie elektronických prostriedkov na výmenu informácií a finančných údajov vedie k zjednodušeniu, zvýšeniu efektívnosti a transparentnosti a k úsporám času. Na plné využitie týchto výhod pri súčasnom zachovaní bezpečnosti výmen by sa mal zaviesť spoločný počítačový systém a vytvoriť zoznam dokumentov spoločného záujmu pre Komisiu a členské štáty a formát pre každý dokument, spolu s podrobným opisom informácií, ktoré by tieto dokumenty mali obsahovať. Z toho istého dôvodu je potrebné špecifikovať, ako takýto počítačový systém funguje vzhľadom na identifikáciu strany zodpovednej za vkladanie dokumentov a všetkých aktualizácií k nim. |
(24) |
V rámci smernice Európskeho parlamentu a Rady 1999/93/ES z 13. decembra 1999 o rámci Spoločenstva pre elektronické podpisy (9), s prihliadnutím na úroveň bezpečnosti a dôvernosti, ktorá sa vyžaduje pre finančné riadenie používania fondov, na stav techniky a analýzu pomeru medzi nákladmi a výnosmi je potrebné, aby sa vyžadovalo používanie elektronického podpisu. |
(25) |
Aby sa zabezpečil rýchly rozvoj a správne fungovanie spoločného počítačového systému, náklady na jeho vývoj by sa mali financovať z rozpočtu Európskych spoločenstiev na základe článku 45 nariadenia (ES) č. 1083/2006 a náklady na prepojenie so štátnymi, regionálnymi a miestnymi počítačovými systémami by mali byť oprávnené na základe finančného príspevku z fondov podľa článku 46 toho istého nariadenia. |
(26) |
Vychádzajúc zo skúseností z programového obdobia 2000 – 2006 je potrebné podrobne stanoviť podmienky, ktoré by nástroje finančného inžinierstva mali spĺňať, aby sa mohli financovať na základe operačného programu, čo by malo znamenať, že príspevky na nástroje finančného inžinierstva z operatívneho programu a iných verejných zdrojov, ako aj investície uskutočnené prostriedkami finančného inžinierstva v jednotlivých podnikoch podliehajú pravidlám o štátnej pomoci vrátane Usmernení Spoločenstva o štátnej pomoci na podporu investícii rizikového kapitálu v malých a stredne veľkých podnikoch (10). |
(27) |
Je potrebné prijať zoznam kritérií, ktoré s a použijú na identifikáciu oblastí, v ktorých výdavky na bývanie môžu byť považované za oprávnené na príspevok z Európskeho regionálneho fondu rozvoja podľa článku 7 ods. 2 nariadenia (ES) č. 1080/2006 a zoznam oprávnených zásahov. Vzhľadom na rôznorodosť situácií prevládajúcich v týchto členských štátoch je vhodné vytvoriť zoznam kritérií na identifikáciu oblastí, ktoré sú postihnuté alebo ohrozené fyzickým zničením a sociálnym vylúčením a kde investície do bývania môžu byť oprávnené na spolufinancovanie. Je tiež vhodné ustanoviť, že zásahy oprávnené na spolufinancovanie by mali byť tie, ktoré sú zamerané na obnovu spoločných častí viacrodinných obytných budov alebo na poskytovanie moderného sociálneho bývania dobrej kvality investovaním do obnovy a zmeny využívania existujúcich budov vo vlastníctve verejných orgánov alebo neziskových prevádzkovateľov. |
(28) |
V článku 56 ods. 4 nariadenia (ES) č. 1083/2006 sa ustanovuje, že pravidlá oprávnenosti výdavkov sa stanovia na vnútroštátnej úrovni pri uplatnení výnimiek ustanovených v osobitných nariadeniach pre každý fond. S ohľadom na článok 13 nariadenia (ES) č. 1080/2006 by sa mali stanoviť spoločné pravidlá pre oprávnenosť výdavkov, platné pre operačné programy na základe cieľa európskej územnej spolupráce, na zabezpečenie konzistentnosti medzi pravidlami platnými pre projekty, ktoré sa vykonávajú v rôznych členských štátoch. Na základe skúseností s podobnými programami v programovom období 2000 – 2006 je vhodné stanoviť spoločné pravidlá pre tie kategórie výdavkov, pre ktoré s najväčšou pravdepodobnosťou platia rôzne vnútroštátne pravidlá. V snahe znížiť administratívnu záťaž prijímateľov a orgánov pre program mali by byť za určitých podmienok oprávnené paušálne sadzby na režijné náklady. |
(29) |
Nariadenia (ES) č. 1681/94 a (ES) č. 1831/94, ako aj nariadenia Komisie (ES) č. 1159/2000 z 30. mája 2000 o opatreniach na informácie a publicitu vykonávaných členskými štátmi, ktoré sa týkajú pomoci zo štrukturálnych fondov (11), (ES) č. 1685/2000 z 28. júla 2000, ktorým sa stanovujú podrobné pravidlá na vykonávanie nariadenia Rady (ES) č. 1260/1999, pokiaľ ide o oprávnenosť na výdavky na operácie spolufinancované zo štrukturálnych fondov (12), (ES) č. 438/2001 z 2. marca 2001, ktorým sa stanovujú podrobné pravidlá na vykonávanie nariadenia Rady (ES) č. 1260/1999, pokiaľ ide o finančné korekcie na pomoc zo štrukturálnych fondov (13), (ES) č. 448/2001 z 2. marca 2001, ktorým sa ustanovujú podrobné pravidlá pre vykonávanie nariadenia Rady (ES) č. 1260/1999, pokiaľ ide o postup vykonávania úprav financovania pomoci poskytovanej zo štrukturálnych fondov (14), (ES) č. 1386/2002 z 29. júla 2002, ktorým sa stanovujú podrobné pravidlá na vykonávanie nariadenia Rady (ES) č. 1164/94, pokiaľ ide o riadiace a kontrolné systémy na pomoc z Kohézneho fondu a o postupy na vykonávanie finančných korekcií (15), (ES) č. 16/2003 zo 6. januára 2003, ktorým sa stanovujú osobitné podrobné pravidlá na vykonávanie nariadenia Rady (ES) č. 1164/94, pokiaľ ide o oprávnenosť na výdavky z pohľadu opatrení čiastočne financovaných Kohéznym fondom (16), a (ES) č. 621/2004 z 1. apríla 2004, ktorým sa stanovujú pravidlá na vykonávanie nariadenia Rady (ES) č. 1164/94, pokiaľ ide o opatrenia na informácie a publicitu, týkajúce sa činností Kohézneho fondu (17), by mali byť zrušené. |
(30) |
Opatrenia ustanovené v tomto nariadení sú v súlade so stanoviskom Výboru pre koordináciu fondov, |
PRIJALA TOTO NARIADENIE:
OBSAH
KAPITOLA I |
ÚVOD |
Článok 1 |
Všeobecné ustanovenia |
KAPITOLA II |
VYKONÁVACIE USTANOVENIA NARIADENIA (ES) č. 1083/2006 |
ODDIEL 1 |
INFORMÁCIE A KOMUNIKÁCIA |
Článok 2 |
Príprava komunikačného plánu |
Článok 3 |
Preskúmanie zlučiteľnosti komunikačného plánu |
Článok 4 |
Vykonanie a monitorovanie komunikačného plánu |
Článok 5 |
Informačné opatrenia pre potenciálnych prijímateľov |
Článok 6 |
Informačné opatrenia pre prijímateľov |
Článok 7 |
Zodpovednosť riadiaceho orgánu v súvislosti s opatreniami pre verejnosť v oblasti informovania a publicity |
Článok 8 |
Zodpovednosť prijímateľov v súvislosti s opatreniami pre verejnosť v oblasti informovania a publicity |
Článok 9 |
Technické charakteristiky opatrení pre operáciu v oblasti informovania a publicity |
Článok 10 |
Sieť a výmena skúseností |
ODDIEL 2 |
INFORMÁCIE O POUŽITÍ FONDOV |
Článok 11 |
Orientačné rozdelenie použitia fondov |
ODDIEL 3 |
RIADIACE A KONTROLNÉ SYSTÉMY |
Článok 12 |
Sprostredkovateľské orgány |
Článok 13 |
Riadiaci orgán |
Článok 14 |
Účtovné záznamy |
Článok 15 |
Záznam o audite |
Článok 16 |
Audity operácií |
Článok 17 |
Výber vzoriek |
Článok 18 |
Dokumenty, ktoré predkladá audítorský orgán |
Článok 19 |
Dostupnosť dokumentov |
Článok 20 |
Dokumenty, ktoré predkladá certifikačný orgán |
Článok 21 |
Opis riadiacich a kontrolných systémov |
Článok 22 |
Informácie týkajúce sa riadiaceho orgánu, certifikačného orgánu a sprostredkovateľských orgánov |
Článok 23 |
Informácie týkajúce sa audítorského orgánu a subjektov vykonávajúcich audit |
Článok 24 |
Opis riadiacich a kontrolných systémov cieľa európskej územnej spolupráce |
Článok 25 |
Hodnotenie riadiacich a kontrolných systémov |
Článok 26 |
Odchýlky týkajúce sa operačných programov uvedených v článku 74 nariadenia (ES) č. 1083/2006 |
ODDIEL 4 |
NEZROVNALOSTI |
Článok 27 |
Vymedzenie pojmov |
Článok 28 |
Prvá správa – odchýlky |
Článok 29 |
Naliehavé prípady |
Článok 30 |
Podávanie správy o následných krokoch – prípady, keď sa nepodarí vymôcť sumy |
Článok 31 |
Elektronický prenos |
Článok 32 |
Úhrada súdnych výdavkov |
Článok 33 |
Kontakty s členskými štátmi |
Článok 34 |
Používanie informácií |
Článok 35 |
Poskytovanie informácií výborom |
Článok 36 |
Nezrovnalosti menšieho rozsahu, ktoré netreba oznamovať |
ODDIEL 5 |
OSOBNÉ ÚDAJE |
Článok 37 |
Ochrana osobných údajov |
ODDIEL 6 |
FINANČNÁ NÁPRAVA ZA NEDODRŽANIE DOPLNKOVOSTI |
Článok 38 |
Sadzby finančnej nápravy |
ODDIEL 7 |
ELEKTRONICKÁ VÝMENA ÚDAJOV |
Článok 39 |
Počítačový systém na výmenu údajov |
Článok 40 |
Obsah počítačového systému na výmenu údajov |
Článok 41 |
Fungovanie počítačového systému na výmenu údajov |
Článok 42 |
Prenos údajov prostredníctvom počítačového systému na výmenu údajov |
ODDIEL 8 |
NÁSTROJE FINANČNÉHO INŽINIERSTVA |
Článok 43 |
Všeobecné ustanovenia uplatniteľné na všetky nástroje finančného inžinierstva |
Článok 44 |
Ďalšie ustanovenia platné pre holdingové fondy |
Článok 45 |
Ďalšie ustanovenia platné pre nástroje finančného inžinierstva iné, ako sú holdingové fondy a fondy rozvoja miest |
Článok 46 |
Ďalšie ustanovenia platné pre fondy rozvoja miest |
KAPITOLA III |
VYKONÁVACIE USTANOVENIA NARIADENIA (ES) č. 1080/2006 |
ODDIEL 1 |
OPRÁVNENOSŤ BÝVANIA |
Článok 47 |
Zásahy v oblasti bývania |
ODDIEL 2 |
PRAVIDLÁ OPRÁVNENOSTI PLATNÉ PRE OPERAČNÉ PROGRAMY V RÁMCI CIEĽA EURÓPSKEJ ÚZEMNEJ SPOLUPRÁCE |
Článok 48 |
Pravidlá o oprávnenosti výdavkov |
Článok 49 |
Finančné poplatky a náklady na záruky |
Článok 50 |
Výdavky verejných orgánov v súvislosti s vykonávaním operácií |
Článok 51 |
Vecné príspevky |
Článok 52 |
Režijné náklady |
Článok 53 |
Odpisovanie |
KAPITOLA IV |
ZÁVEREČNÉ USTANOVENIA |
Článok 54 |
Zrušovacie ustanovenie |
Článok 55 |
Nadobudnutie účinnosti |
ZOZNAM PRÍLOH
Príloha I: |
Pokyny na vytvorenie znaku a vymedzenie štandardných farieb |
Príloha II: |
Kategorizácia pomoci z fondov na roky 2007 – 2013 |
Časť A: |
Kódy podľa oblasti |
Časť B: |
Orientačné členenie príspevku Spoločenstva podľa kategórie v operačnom programe |
Časť C: |
Súhrnné členenie prideleného príspevku Spoločenstva podľa kategórie vo výročnej a záverečnej vykonávacej správe |
Príloha III: |
Zoznam údajov o operáciách, ktoré sa na požiadanie oznamujú Komisii na účely kontrol dokumentácie a kontrol na mieste na základe článku 14 |
Príloha IV: |
Technické parametre pre náhodný štatistický výber vzoriek na základe článku 17 (výber vzoriek) |
Príloha V: |
Vzor stratégie auditu na základe článku 62 ods. 1 písm. c) nariadenia (ES) č. 1083/2006 |
Príloha VI: |
Vzor výročnej kontrolnej správy na základe článku 62 ods. 1 písm. d) bodu i) nariadenia Rady (ES) č. 1083/2006 a článku 18 ods. 2 tohto nariadenia |
Príloha VII: |
Vzor výročného stanoviska na základe článku 62 ods. 1 písm. d) bodu ii) nariadenia Rady (ES) č. 1083/2006 a článku 18 ods. 2 tohto nariadenia |
Príloha VIII: |
Vzor záverečnej kontrolnej správy a vyhlásenia o ukončení pre operačné programy na základe článku 62 ods. 1 písm. e) nariadenia Rady (ES) č. 1083/2006 a článku 18 ods. 3 tohto nariadenia |
Časť A: |
Vzor záverečnej kontrolnej správy |
Časť B: |
Vyhlásenie o ukončení |
Príloha IX: |
Vzor vyhlásenia pre čiastočné ukončenie operačných programov na základe článku 18 ods. 5 |
Príloha X: |
Certifikát a výkaz výdavkov a žiadosť o platbu |
Príloha XI: |
Ročný výkaz o vybratých a vrátených sumách a neukončených prípadoch vymáhania (článok 20 ods. 2) |
Príloha XII: |
Opis riadiacich a kontrolných systémov |
Príloha XIII: |
Vzor stanoviska vydaného na základe článku 71 ods. 2 nariadenia Rady (ES) č. 1083/2006 a článku 25 tohto nariadenia o súlade riadiacich a kontrolných systémov |
Príloha XIV: |
Vzor výkazu výdavkov pre čiastočné ukončenie |
Príloha XV: |
Finančná tabuľka pre národný strategický referenčný rámec (NSRR) – orientačné ročné pridelenie prostriedkov podľa fondu a operačného programu (OP) |
Príloha XVI: |
Plány financovania operačného programu |
Príloha XVII: |
Predpoklad pravdepodobných žiadostí o platby |
Príloha XVIII: |
Podávanie výročných a záverečných správ |
Príloha XIX: |
Overenie doplnkovosti pre cieľ Konvergencia na roky 2007 – 2013 – overenie ex ante |
Príloha XX: |
Hlavné štruktúrované údaje projektu na kódovanie |
Príloha XXI: |
Hlavná požiadavka projektu na potvrdenie pomoci na základe článkov 39 až 41 nariadenia (ES) č. 1083/2006 – Európsky fond regionálneho rozvoja/Kohézny fond – investovanie do infraštruktúry |
Príloha XXII: |
Hlavná požiadavka projektu na potvrdenie pomoci na základe článkov 39 až 41 nariadenia (ES) č. 1083/2006 – Európsky fond regionálneho rozvoja/Kohézny fond – investovanie do výroby |
Príloha XXIII: |
Údaje o účastníkoch operácií ESF |
KAPITOLA I
ÚVOD
Článok 1
Predmet úpravy
V tomto nariadení sa ustanovujú vykonávacie pravidlá nariadenia (ES) č. 1083/2006 a nariadenia (ES) č. 1080/2006, pokiaľ ide o:
a) |
informácie a publicitu; |
b) |
informácie o využívaní fondov; |
c) |
riadiace a kontrolné systémy; |
d) |
nezrovnalosti; |
e) |
osobné údaje; |
f) |
finančné nápravy pri nerešpektovaní doplnkovosti; |
g) |
elektronickú výmenu údajov; |
h) |
nástroje finančného inžinierstva; |
i) |
oprávnenosť bývania; |
j) |
oprávnenosť operačných programov pre cieľ Európska územná spolupráca, ako je uvedené v článku 3 ods. 2 písm. c) nariadenia (ES) č. 1083/2006. |
KAPITOLA II
USTANOVENIA VYKONÁVAJÚCE NARIADENIE (ES) č. 1083/2006
Oddiel 1
Informácie a komunikácia
Článok 2
Príprava komunikačného plánu
1. Komunikačný plán, ako aj všetky veľké zmeny a doplnenia tohto plánu pripravuje riadiaci orgán pre ten operačný program, za ktorý zodpovedá, alebo členský štát tak, aby pokrýval niekoľko programov alebo všetky operačné programy spolufinancované z Európskeho fondu regionálneho rozvoja (EFRR), Európskeho sociálneho fondu (ESF) alebo Kohézneho fondu.
2. Komunikačný plán obsahuje minimálne toto:
a) |
ciele a cieľové skupiny; |
b) |
stratégiu a obsah opatrení v oblasti informovania a publicity, ktoré má prijať členský štát alebo riadiaci orgán, určené pre potenciálnych prijímateľov, prijímateľov a verejnosť, v súvislosti s pridanou hodnotou pomoci Spoločenstva na štátnej, regionálnej a miestnej úrovni; |
c) |
orientačný rozpočet na vykonanie plánu; |
d) |
administratívne oddelenia alebo orgány zodpovedné za vykonanie opatrení v oblasti informovania a publicity; |
e) |
návod na hodnotenie opatrení v oblasti informovania a publicity, pokiaľ ide o zviditeľnenie operačných programov a povedomia o nich a o úlohe, ktorú zohráva Spoločenstvo. |
Článok 3
Preskúmanie zlučiteľnosti komunikačného plánu
Členský štát alebo riadiaci orgán predloží Komisii komunikačný plán do štyroch mesiacov od dátumu prijatia operačného programu, alebo keď komunikačný plán zahŕňa dva alebo viac operačných programov, od dátumu prijatia posledného z týchto operačných programov.
Ak do dvoch mesiacov od prijatia komunikačného plánu Komisia nepodá žiadne pripomienky, plán sa považuje za spĺňajúci požiadavky článku 2 ods. 2.
Ak Komisia zašle pripomienky do dvoch mesiacov od prijatia komunikačného plánu, členský štát alebo riadiaci orgán do dvoch mesiacov zašle Komisii prepracovaný komunikačný plán.
Ak Komisia nepodá žiadne ďalšie pripomienky do dvoch mesiacov od prijatia prepracovaného komunikačného plánu, považuje sa to za súhlas s vykonaním komunikačného plánu.
Členský štát alebo riadiaci orgán začne činnosti v oblasti informovania a publicity, ktoré sú stanovené v článku 5, 6 a 7, a keď je to dôležité, aj vtedy, keď neexistuje konečná verzia komunikačného plánu.
Článok 4
Vykonanie a monitorovanie komunikačného plánu
1. Pri každom operačnom programe riadiaci orgán informuje monitorovací výbor o:
a) |
komunikačnom pláne a pokroku pri jeho vykonávaní; |
b) |
vykonaných opatreniach v oblasti informovania a publicity; |
c) |
použitých komunikačných prostriedkoch. |
Riadiaci orgán poskytne monitorovaciemu výboru príklady takýchto opatrení.
2. Výročné správy a záverečná správa o vykonaní operačného programu, ako sa uvádza v článku 67 nariadenia (ES) č. 1083/2006, obsahuje:
a) |
príklady opatrení v oblasti informovania a publicity pre operačný program, ktoré sa vykonávajú pri realizácii komunikačného plánu; |
b) |
kroky na vykonanie opatrení v oblasti informovania a publicity, uvedené v článku 7 ods. 2 písm. d), prípadne vrátane elektronickej adresy, na ktorej takéto údaje možno nájsť; |
c) |
obsah hlavných zmien a doplnení komunikačného plánu. |
Výročná vykonávacia správa za rok 2010 a záverečná vykonávacia správa budú obsahovať kapitolu s vyhodnotením výsledkov opatrení v oblasti informovania a publicity v súvislosti so zviditeľnením a zvýšením povedomia o operačných programoch a s úlohou, ktorú zohráva Spoločenstvo, ako sa ustanovuje v článku 2 ods. 2 písm. e).
3. Prostriedky používané na vykonávanie, monitorovanie a hodnotenie komunikačného plánu sú úmerné opatreniam v oblasti informovania a publicity, vymedzeným v komunikačnom pláne.
Článok 5
Informačné opatrenia pre potenciálnych prijímateľov
1. Riadiaci orgán v súlade s komunikačným plánom zabezpečí, aby bol operačný program čo najviac rozšírený, s podrobnými informáciami o finančných príspevkoch z príslušných fondov, a aby bol k dispozícii všetkým zainteresovaným stranám.
Okrem toho zabezpečí, aby informácie o možnostiach financovania, ktoré sa ponúkajú v rámci spoločnej pomoci Spoločenstva a členského štátu prostredníctvom operačného programu, boli čo najviac rozšírené.
2. Riadiaci orgán poskytne potenciálnym prijímateľom jasné a podrobné informácie minimálne o:
a) |
podmienkach oprávnenosti, ktoré majú splniť na to, aby sa kvalifikovali na financovanie na základe operačného programu; |
b) |
opise postupov skúmania žiadostí o financovanie a o príslušných časových obdobiach; |
c) |
kritériách na výber operácií, ktoré sa majú financovať; |
d) |
kontaktoch na štátnej, regionálnej alebo miestnej úrovni, ktoré môžu poskytnúť informácie o operačných programoch. |
Okrem toho riadiaci orgán informuje potenciálnych prijímateľov o zverejnení, ktoré je ustanovené v článku 7 ods. 2 písm. d).
3. V súlade s vnútroštátnymi zákonmi a postupmi riadiaci orgán zapojí do opatrení v oblasti informovania a publicity aspoň jeden z týchto orgánov, ktoré môžu zabezpečiť čo najväčšie rozšírenie informácií uvedených v zozname v odseku 2:
a) |
štátne, regionálne a miestne orgány a rozvojové agentúry; |
b) |
obchodné a profesijné združenia; |
c) |
hospodárski a sociálni partneri; |
d) |
mimovládne organizácie; |
e) |
organizácie, ktoré zastupujú podnikateľov; |
f) |
informačné centrá pri zastupiteľstvách Európy, ako aj zastúpenia Komisie v členských štátoch; |
g) |
vzdelávacie inštitúcie. |
Článok 6
Informačné opatrenia pre prijímateľov
Riadiaci orgán informuje prijímateľov o tom, že prijatie financovania znamená tiež ich súhlas so začlenením do zoznamu prijímateľov, ktorý sa uverejňuje v súlade s článkom 7 ods. 2 písm. d).
Článok 7
Zodpovednosť riadiaceho orgánu v súvislosti s opatreniami pre verejnosť v oblasti informovania a publicity
1. Riadiaci orgán zabezpečí, aby sa opatrenia v oblasti informovania a publicity vykonávali v súlade s komunikačným plánom a so zámerom čo najširšieho mediálneho pokrytia, s použitím rôznych foriem a metód komunikácie na primeranej teritoriálnej úrovni.
2. Riadiaci orgán je zodpovedný za organizáciu minimálne týchto opatrení v oblasti informovania a publicity:
a) |
hlavná informačná aktivita, ktorou sa zverejní spustenie operačného programu, aj v prípade neexistujúcej konečnej verzie komunikačného plánu; |
b) |
minimálne jedna veľká informačná aktivita za rok, ako je ustanovené v komunikačnom pláne, ktorou sa prezentujú výsledky operačného programu (programov), vrátane veľkých projektov, ak je to vhodné; |
c) |
vyvesenie európskej zástavy na jeden týždeň od 9. mája pred priestory každého riadiaceho orgánu; |
d) |
zverejnenie, či už elektronickou formou, alebo inak, zoznamu prijímateľov, názvov operácií a výšky súm z verejných financií pridelených na tieto operácie. |
Mená účastníkov operácie ESF sa neuvádzajú.
Článok 8
Zodpovednosť prijímateľov v súvislosti s opatreniami pre verejnosť v oblasti informovania a publicity
1. Prijímateľ je zodpovedný za informovanie verejnosti o pomoci, ktorú získal z fondov prostredníctvom opatrení ustanovených v odsekoch 2, 3 a 4.
2. Prijímateľ vyvesí trvalú vysvetľujúcu tabuľku, ktorá je viditeľná a značnej veľkosti, a to najneskôr šesť mesiacov po ukončení operácie, ktorá spĺňa tieto podmienky:
a) |
celkový štátny príspevok na operáciu presahuje 500 000 EUR; |
b) |
operácia spočíva v zakúpení fyzického objektu alebo vo financovaní infraštruktúry alebo stavebných činností. |
Okrem informácií uvedených v článku 9 tabuľka obsahuje druh a názov operácie. Tieto informácie zaberajú najmenej 25 % tabuľky.
3. Počas vykonávania operácie prijímateľ vyvesí reklamnú tabuľu na mieste každej operácie, ktorá spĺňa tieto podmienky:
a) |
celkový štátny príspevok na operáciu presahuje 500 000EUR; |
b) |
operácia spočíva vo financovaní infraštruktúry a stavebných činností. |
Informácie uvedené v článku 9 zaberajú najmenej 25 % reklamnej tabule.
Keď sa operácia ukončí, reklamná tabuľa sa nahradí trvalou vysvetľujúcou tabuľkou podľa odseku 2.
4. Keď operácia dostane financie na základe operačného programu spolufinancovaného z ESF a prípadne keď operácia dostane financovanie na základe EFRR alebo Kohézneho fondu, prijímateľ zabezpečí, aby účastníci operácie boli o tomto financovaní informovaní.
Prijímateľ vydá jasnú správu o tom, že operácia, ktorá sa má vykonať, bola vybratá na základe operačného programu spolufinancovaného z ESF, EFRR alebo z Kohézneho fondu.
Každý dokument, vrátane certifikátu o účasti alebo akéhokoľvek iného certifikátu, ktorý sa týka takejto operácie, obsahuje vyhlásenie o tom, že operačný program bol spolufinancovaný z ESF alebo prípadne z EFRR alebo z Kohézneho fondu.
Článok 9
Technické charakteristiky opatrení pre operáciu v oblasti informovania a publicity
Všetky opatrenia v oblasti informovania a publicity, zamerané na prijímateľov, potenciálnych prijímateľov a verejnosť, obsahujú:
a) |
znak Európskej únie v súlade s grafickými normami ustanovenými v prílohe I a odkaz na Európsku úniu; |
b) |
odkaz na príslušný fond:
|
c) |
vyhlásenie, ktoré vyberie riadiaci orgán a v ktorom je zdôraznená pridaná hodnota intervencie Spoločenstva a predovšetkým „Investícia do vašej budúcnosti.“ |
V prípade malých reklamných objektov sa písm. b) a c) neuplatňujú.
Článok 10
Sieť a výmena skúseností
1. Každý riadiaci orgán vymenuje kontaktné osoby, ktoré zodpovedajú za informovanie a publicitu, a informuje o tom Komisiu. Okrem toho členské štáty môžu vymenovať jedinú kontaktnú osobu pre všetky operačné programy.
2. Na zabezpečenie výmeny osvedčených postupov, vrátane výsledkov implementácie komunikačného plánu, a na výmenu skúseností pri vykonávaní opatrení v oblasti informovania a publicity na základe tohto oddielu sa môžu vytvoriť siete Spoločenstva zložené z osôb vymenovaných podľa odseku 1.
3. Výmeny skúseností v oblasti informovania a publicity možno podporiť prostredníctvom technickej pomoci na základe článku 45 nariadenia (ES) č. 1083/2006.
Oddiel 2
Informácie o použití fondov
Článok 11
Orientačné rozdelenie použitia fondov
1. Členské štáty predložia Komisii orientačné rozdelenie programového použitia fondov podľa kategórií na úrovni operačného programu, ako sa uvádza v článku 37 ods. 1 písm. d) nariadenia (ES) č. 1083/2006 a článku 12 ods. 5 nariadenia (ES) č. 1080/2006, v súlade s časťami A a B prílohy II k tomuto nariadeniu.
2. Výročná a záverečná vykonávacia správa, ktoré sú uvedené v článku 67 nariadenia (ES) č. 1083/2006, obsahujú aktualizované informácie na úrovni operačného programu o súhrnnom pridelení finančných prostriedkov podľa kategórií od spustenia operačného programu v súvislosti s operáciami vybranými v rámci operačného programu, uvedenými pre každú kombináciu kódov, v súlade s časťami A a C prílohy II k tomuto nariadeniu.
3. Údaje, ktoré poskytnú členské štáty na základe odsekov 1 a 2, Komisia použije na informačné účely.
Oddiel 3
Riadiace a kontrolné systémy
Článok 12
Sprostredkovateľské orgány
Keď jednu alebo viac úloh riadiaceho orgánu alebo certifikačného orgánu vykonáva sprostredkovateľský orgán, príslušné opatrenia sa formálne zaznamenávajú v písomnej podobe.
Ustanovenia tohto nariadenia týkajúce sa riadiaceho orgánu a certifikačného orgánu platia pre sprostredkovateľský orgán.
Článok 13
Riadiaci orgán
1. Na účely výberu a schvaľovania operácií podľa článku 60 písm. a) nariadenia (ES) č. 1083/2006 riadiaci orgán zabezpečuje, aby boli prijímatelia oboznámení s osobitnými podmienkami týkajúcimi sa výrobkov alebo služieb, ktoré má operácia poskytovať, s plánom financovania, časovým limitom pre vykonanie a s informáciami, ktoré sa majú uchovávať a odovzdávať.
Pred prijatím schvaľovacieho rozhodnutia sa presvedčí, či je prijímateľ schopný splniť tieto podmienky.
2. Overovanie, ktoré má riadiaci orgán vykonávať podľa článku 60 písm. b) nariadenia (ES) č. 1083/2006, zahŕňa v prípade potreby administratívne, finančné, technické a fyzické hľadiská operácií.
Overovaním sa zabezpečí to, aby vykázané výdavky boli reálne, aby sa výrobky alebo služby poskytovali v súlade so schvaľovacím rozhodnutím, aby žiadosti prijímateľa o úhradu boli správne a aby operácie a výdavky boli v súlade s pravidlami Spoločenstva a vnútroštátnymi pravidlami. Zahŕňa postupy na zabránenie dvojitého financovania výdavkov z iných programov Spoločenstva alebo vnútroštátnych programov a v iných programových obdobiach.
Overovanie zahŕňa tieto postupy:
a) |
administratívne overovanie každej žiadosti prijímateľov o úhradu; |
b) |
overovanie jednotlivých operácií na mieste. |
3. Keď sa overovanie na mieste na základe odseku 2 písm. b) vykonáva na báze výberu vzoriek za operačný program, riadiaci orgán vedie záznamy s opisom a zdôvodnením metódy výberu vzoriek a s identifikáciou operácií alebo transakcií vybratých na overenie.
Riadiaci orgán určí takú veľkosť vzorky, aby sa dosiahlo primerané uistenie, pokiaľ ide o zákonnosť a regulárnosť príslušných transakcií vzhľadom na úroveň rizika, ktorú riadiaci orgán identifikoval pre daný typ prijímateľov a príslušné operácie. Metóda výberu vzoriek sa každý rok reviduje.
4. Riadiaci orgán zavedie písomné normy a overovacie postupy, ktoré sa vykonávajú na základe odseku 2, a vedie záznamy o každom overovaní, v ktorom uvedie vykonané práce, dátum a výsledky overovania a opatrenia prijaté v súvislosti so zistenými nezrovnalosťami.
5. Keď orgán menovaný ako riadiaci orgán je tiež prijímateľom na základe operačného programu, opatreniami na overovanie, uvedenými v odsekoch 2, 3 a 4, sa zabezpečí primerané oddelenie funkcií v súlade s článkom 58 písm. b) nariadenia (ES) č. 1083/2006.
Článok 14
Účtovné záznamy
1. Účtovné záznamy operácií a údaje o vykonávaní, uvedené v článku 60 písm. c) nariadenia (ES) č. 1083/2006, obsahujú informácie stanovené v prílohe III k tomuto nariadeniu.
Riadiaci, certifikačný a audítorský orgán a orgány uvedené v článku 62 ods. 3 nariadenia (ES) č. 1083/2006 majú k týmto informáciám prístup.
2. Na písomnú žiadosť Komisie členský štát poskytne Komisii informácie uvedené v odseku 1 do pätnástich pracovných dní od doručenia tejto žiadosti alebo v akejkoľvek inej dohodnutej lehote na účely vykonania kontrol dokumentácie a kontrol na mieste.
Článok 15
Záznam o audite
Na účely článku 60 písm. f) nariadenia (ES) č. 1083/2006 sa revízny záznam považuje za primeraný, keď pre príslušný operačný program spĺňa tieto kritériá:
a) |
umožňuje dať do súladu celkové sumy potvrdené Komisiou s podrobnými účtovnými záznamami a podkladovými dokumentmi, ktoré vlastní certifikačný orgán, riadiaci orgán, sprostredkovateľské orgány a prijímatelia v súvislosti s operáciami spolufinancovanými na základe operačného programu; |
b) |
umožňuje overenie platby štátneho príspevku prijímateľovi; |
c) |
umožňuje overenie uplatňovania výberových kritérií, ktoré monitorovací výbor stanoví pre operačný program; |
d) |
pre každú operáciu podľa potreby obsahuje technické špecifikácie a plán financovania, doklady týkajúce sa schválenia dotácie, dokumenty súvisiace s postupmi verejného obstarávania, správy o dosiahnutom pokroku a správy o vykonanom overovaní a auditoch. |
Článok 16
Audity operácií
1. Audity uvedené v článku 62 ods. 1 písm. b) nariadenia (ES) č. 1083/2006 sa vykonávajú každých dvanásť mesiacov od 1. júla 2008 na vzorke operácií vybraných pomocou metódy, ktorú stanoví alebo schváli audítorský orgán v súlade s článkom 17 tohto nariadenia.
Audity sa vykonávajú na mieste na základe dokumentácie a záznamov, ktoré vedie prijímateľ.
2. Pri auditoch sa overuje plnenie týchto podmienok:
a) |
operácia spĺňa výberové kritériá pre operačný program, bola vykonaná v súlade so schvaľovacím rozhodnutím a vyhovuje všetkých uplatniteľným podmienkam, týkajúcim sa funkčnosti a používania, alebo cieľom, ktoré sa majú dosiahnuť; |
b) |
vykázané výdavky zodpovedajú účtovným záznamom a podkladovým dokumentom, ktoré vlastní prijímateľ; |
c) |
výdavky, ktoré vykazuje prijímateľ, sú v súlade s pravidlami Spoločenstva a vnútroštátnymi pravidlami; |
d) |
štátny príspevok bol prijímateľovi vyplatený v súlade s článkom 80 nariadenia (ES) č. 1083/2006. |
3. Keď je zjavné, že zistené problémy sú systémového charakteru, a teda predstavujú riziko pre iné operácie na základe operačného programu, audítorský orgán zabezpečí vykonanie ďalšieho preskúmania, vrátane ďalších auditov, ak je to potrebné, s cieľom zistiť rozsah týchto problémov. Príslušné orgány vykonajú nevyhnutné preventívne a nápravné kroky.
4. Do výdavkov podliehajúcich auditu sa v súlade s odsekom 1 započítajú len tie výdavky, ktoré sú v rozsahu pôsobnosti auditu, na účely podania správy v tabuľkách v bode 9 prílohy VI a v bode 9 prílohy VIII.
Článok 17
Výber vzoriek
1. Vzorka operácií, ktoré majú každoročne prejsť auditom, vychádza v prvom rade z metódy náhodného štatistického výberu vzoriek, ako je ustanovená v odsekoch 2, 3 a 4. Ďalšie operácie možno vyberať ako doplnkovú vzorku, ako je ustanovené v odsekoch 5 a 6.
2. Metóda, ktorá sa používa na výber vzoriek a vypracovanie záverov z výsledkov, prihliada na medzinárodne akceptované a audítorské normy a je zdokumentovaná. Vzhľadom na výšku výdavkov, počet a typ operácií a iné dôležité faktory audítorský orgán stanoví na použitie vhodnú metódu štatistického výberu vzoriek. Technické parametre vzorky sa určia v súlade s prílohou IV.
3. Vzorka, ktorá má prejsť auditom každých dvanásť mesiacov, sa vyberie z tých operácií, za ktoré sa Komisii predložili výdavky pre daný operačný program alebo prípadne pre operačné programy zahrnuté pod spoločný riadiaci a kontrolný systém počas roka predchádzajúceho rok, v ktorom sa Komisii odovzdáva výročná kontrolná správa na základe článku 18 ods. 2. Za obdobie prvých dvanástich mesiacov sa môže audítorský orgán rozhodnúť zoskupiť operácie, za ktoré boli výdavky vykázané Komisii v rokoch 2007 a 2008, ako základ pre výber operácií na audit.
4. Audítorský orgán vypracuje závery na základe výsledkov auditov v súvislosti s výdavkami, ktoré boli Komisii vykázané v priebehu roka uvedeného v odseku 3, a oznámi ich Komisii vo výročnej kontrolnej správe.
Pri operačných programoch, v ktorých je predpokladaná chybovosť vyššia ako úroveň dôležitosti, audítorský orgán vykoná analýzu jej dôležitosti a prijme potrebné opatrenia, vrátane vhodných odporúčaní, ktoré uvedie vo výročnej kontrolnej správe.
5. Audítorský orgán pravidelne reviduje reprezentatívnosť náhodného výberu vzoriek, najmä vzhľadom na potrebu dostatočnej garancie auditu pre vyhlásenia, ktoré sa poskytujú pri čiastočnom alebo konečnom uzavretí každého operačného programu.
Na základe odborného posudku rozhoduje o tom, či je potrebné vykonať audit doplnkovej vzorky ďalších operácií kvôli zohľadneniu osobitných zistených rizikových faktorov a garantovaniu dostatočnej reprezentatívnosti pre rôzne typy operácií, prijímateľov, sprostredkovateľských orgánov a prioritných osí za každý program.
6. Audítorský orgán vypracuje závery na základe výsledkov auditov doplnkovej vzorky a oznámi ich Komisii vo výročnej kontrolnej správe.
Keď počet zistených nezrovnalostí je vysoký alebo keď sa zistili systémové nezrovnalosti, audítorský orgán vykoná analýzu dôležitosti a prijme potrebné opatrenia, vrátane vhodných odporúčaní, ktoré uvedie vo výročnej kontrolnej správe.
Výsledky auditu doplnkovej vzorky sa analyzujú oddelene od výsledkov náhodnej vzorky. Konkrétne nezrovnalosti zistené v doplnkovej vzorke sa nezohľadňujú pri výpočte chybovosti náhodnej vzorky.
Článok 18
Dokumenty, ktoré predkladá audítorský orgán
1. Stratégia auditu uvedená v článku 62 ods. 1 písm. c) nariadenia (ES) č. 1083/2006 sa stanoví v súlade so vzorom v prílohe V k tomuto nariadeniu. Aktualizuje a reviduje sa každoročne a podľa potreby aj v priebehu roka.
2. Výročná kontrolná správa a stanovisko uvedené v článku 62 ods. 1 písm. d) nariadenia (ES) č. 1083/2006 vychádza z auditov systémov a auditov operácií vykonaných na základe článku 62 ods. 1 písm. a) a b) tohto nariadenia v súlade so stratégiou auditu a vypracúva sa v súlade so vzormi v prílohách VI a VII k tomuto nariadeniu.
Pre operačné programy na základe cieľa európskej územnej spolupráce výročná kontrolná správa a stanovisko zahŕňajú všetky členské štáty, ktoré sa daného programu zúčastňujú.
3. Vyhlásenie o ukončení uvedené v článku 62 ods. 1 písm. e) nariadenia (ES) č. 1083/2006 vychádza z celej audítorskej práce vykonanej audítorským orgánom alebo v jeho zodpovednosti, v súlade so stratégiou auditu. Vyhlásenie o ukončení a záverečná kontrolná správa sa vypracujú v súlade so vzorom v prílohe VIII k tomuto nariadeniu.
Pre operačné programy na základe cieľa európskej územnej spolupráce vyhlásenie o ukončení a záverečná kontrolná správa zahŕňajú všetky členské štáty, ktoré sa daného programu zúčastňujú.
4. Ak je rozsah pôsobnosti skúmania obmedzený alebo ak zistená úroveň nezrovnalostí vo výdavkoch nedovoľuje podanie stanoviska bez výhrad vo výročnom stanovisku uvedenom článku 62 ods. 1 písm. d) nariadenia (ES) č. 1083/2006 alebo vo vyhlásení o ukončení uvedenom v písmene e) tohto článku, audítorský orgán uvedie dôvody a odhad rozsahu problému a jeho finančný vplyv.
5. V prípade čiastočného ukončenia operačného programu vyhlásenie týkajúce sa zákonnosti a správnosti transakcií zahrnutých do výkazu výdavkov uvedeného v článku 88 nariadenia (ES) č. 1083/2006 vypracuje audítorský orgán v súlade so vzorom v prílohe IX k tomuto nariadeniu a predloží ho spolu so stanoviskom uvedeným v článku 62 ods. 1 písm. d) bode ii) nariadenia (ES) č. 1083/2006.
Článok 19
Dostupnosť dokumentov
1. Na účely článku 90 nariadenia (ES) č. 1083/2006 riadiaci orgán zabezpečí, aby boli k dispozícii záznamy o totožnosti a adrese orgánov, ktoré vlastnia podkladové dokumenty, týkajúce sa výdavkov a auditov, ku ktorým patria všetky dokumenty potrebné pre primeraný revízny záznam.
2. Riadiaci orgán zabezpečí, aby dokumenty uvedené v odseku 1 boli dostupné na kontrolu osobám a orgánom na to oprávneným a aby im boli dodané výpisy z nich alebo ich kópie, a to minimálne oprávnenému personálu riadiaceho orgánu, certifikačného orgánu, sprostredkovateľských orgánov a audítorského orgánu a subjektov uvedených v článku 62 ods. 3 nariadenia (ES) č. 1083/2006, a oprávneným úradníkom Spoločenstva a ich splnomocneným zástupcom.
3. Riadiaci orgán uchováva informácie potrebné na účely hodnotenia a podávania správ, vrátane informácií uvedených v článku 14, týkajúcich sa operácií uvedených v článku 90 ods. 2 nariadenia (ES) č. 1083/2006, za celé obdobie uvedené v odseku 1 písm. a) tohto článku.
4. Minimálne tieto nosiče údajov sa považujú za všeobecne prijímané nosiče údajov, ako sa uvádza v článku 90 nariadenia (ES) č. 1083/2006:
a) |
fotokópie originálov dokumentov; |
b) |
originály dokumentov na mikrofišoch; |
c) |
elektronické verzie originálov dokumentov; |
d) |
dokumenty, ktoré existujú len v elektronickej podobe. |
5. Postupy na potvrdzovanie zhody dokumentov s originálmi dokumentov, uchovávaných na všeobecne prijímaných nosičoch údajov, ustanovujú štátne orgány a zabezpečujú, aby uchovávané verzie spĺňali vnútroštátne zákonné požiadavky a boli spoľahlivé na účely auditu.
6. Ak dokumenty existujú len v elektronickej podobe, používané počítačové systémy musia spĺňať prijaté bezpečnostné normy, ktorými sa zabezpečuje plnenie vnútroštátnych zákonných požiadaviek a spoľahlivosť na účely auditu.
Článok 20
Dokumenty, ktoré predkladá certifikačný orgán
1. Certifikované výkazy výdavkov a žiadosti o platby uvedené v článku 61 písm. a) nariadenia (ES) č. 1083/2006 sa zostavujú vo formáte podľa prílohy X k tomuto nariadeniu a odovzdávajú sa Komisii.
2. Od roku 2008 každý rok do 31. marca certifikačný orgán zašle Komisii výkaz vo formáte podľa prílohy XI a pre každú prioritnú os operačného programu uvedie:
a) |
sumy čerpané z výkazov výdavkov predložených v priebehu predchádzajúceho roka následne po celkovom alebo čiastočnom zrušení štátneho príspevku na operáciu; |
b) |
vrátené sumy, ktoré boli odpočítané od týchto výkazov výdavkov; |
c) |
výkaz súm, ktoré majú byť vrátené k 31. decembru predchádzajúceho roka, zatriedené podľa rokov, v ktorých boli vydané príkazy na vrátenie |
3. Na to, aby sa pristúpilo k čiastočnému ukončeniu operačného programu, certifikačný orgán zašle Komisii výkaz výdavkov uvedený v článku 88 nariadenia (ES) č. 1083/2006 vo formáte podľa prílohy XIV k tomuto nariadeniu.
Článok 21
Opis riadiacich a kontrolných systémov
1. Opis riadiacich a kontrolných systémov pre operačné programy uvedený v článku 71 ods. 1 nariadenia (ES) č. 1083/2006 obsahuje informácie o položkách uvedených v článku 58 tohto nariadenia za každý operačný program a informácie ustanovené v článkoch 22, 23, a keď je to vhodné, v článku 24 tohto nariadenia.
Tieto informácie sa predkladajú v súlade so vzorom v prílohe XII.
2. Opis riadiacich a kontrolných systémov operačných programov na základe cieľa európskej územnej spolupráce stanovia členské štáty, na území ktorých riadiaci orgán sídli.
Článok 22
Informácie týkajúce sa riadiaceho orgánu, certifikačného orgánu a sprostredkovateľských orgánov
Pokiaľ ide o riadiaci orgán, certifikačný orgán a každý sprostredkovateľský orgán, členský štát poskytne Komisii tieto informácie:
a) |
opis úloh, ktoré im boli zverené; |
b) |
organizačnú schému každého z nich, pridelenie úloh medzi jeho oddelenia alebo v rámci nich a orientačný počet pridelených miest; |
c) |
postupy výberu a schvaľovania operácií; |
d) |
postupy, podľa ktorých sa prijímajú, overujú a potvrdzujú žiadosti prijímateľov o úhradu, a najmä pravidlá a postupy ustanovené na účely overovania v článku 13, a postupy, podľa ktorých sa platby prijímateľom schvaľujú, vykonávajú a evidujú na účtoch; |
e) |
postupy, podľa ktorých sa výkazy výdavkov zostavujú, certifikujú a predkladajú Komisii; |
f) |
odkaz na písomné postupy zavedené na účely písmen c), d) a e); |
g) |
pravidlá oprávnenosti ustanovené členským štátom a platné pre operačný program; |
h) |
systém vedenia podrobných účtovných záznamov operácií a informácií uvedených v článku 14 ods. 1 na základe operačného programu. |
Článok 23
Informácie týkajúce sa audítorského orgánu a subjektov vykonávajúcich audit
Pokiaľ ide o audítorský orgán a subjekty uvedené v článku 62 ods. 3 nariadenia (ES) č. 1083/2006, členský štát poskytne Komisii tieto informácie:
a) |
opis im prislúchajúcich úloh a ich vzájomného vzťahu, vrátane, kde je to vhodné, vzťahu s koordinačným orgánom uvedeným v článku 73 ods. 1 nariadenia (ES) č. 1083/2006; |
b) |
organizačnú schému audítorského orgánu a každého subjektu, ktorý sa zúčastňuje na vykonávaní auditov v súvislosti s operačným programom, opis spôsobu zabezpečenia ich nezávislosti, orientačný počet pridelených miest a požadovanú kvalifikáciu alebo skúsenosti; |
c) |
postupy monitorovania a vykonávania odporúčaní a nápravných opatrení vyplývajúcich zo správ z auditov; |
d) |
prípadne postupy audítorského orgánu pre dohľad nad prácou subjektov, ktoré sa zúčastňujú na vykonávaní auditov v súvislosti s operačným programom; |
e) |
postupy na prípravu výročnej kontrolnej správy a vyhlásení o ukončení. |
Článok 24
Opis riadiacich a kontrolných systémov cieľa európskej územnej spolupráce
Okrem informácií uvedených v článkoch 21, 22 a 23 opis riadiaceho a kontrolného systému zahŕňa opatrenia dohodnuté medzi členskými štátmi na tieto účely:
a) |
poskytnúť riadiacemu orgánu prístup ku všetkým informáciám, ktoré vyžaduje na vykonávanie svojich povinností na základe článku 60 nariadenia (ES) č. 1083/2006 a článku 15 nariadenia (ES) č. 1080/2006; |
b) |
poskytnúť certifikačnému orgánu prístup ku všetkým informáciám, ktoré vyžaduje na vykonávanie svojich povinností na základe článku 61 nariadenia (ES) č. 1083/2006; |
c) |
poskytnúť audítorskému orgánu prístup ku všetkým informáciám, ktoré vyžaduje na vykonávanie svojich povinností na základe článku 62 nariadenia (ES) č. 1083/2006 a článku 14 ods. 2 nariadenia (ES) č. 1080/2006; |
d) |
zabezpečiť, aby členské štáty plnili svoje povinnosti v súvislosti s vrátením neoprávnene vyplatených súm, ako je ustanovené v článku 17 ods. 2 nariadenia (ES) č. 1080/2006; |
e) |
zabezpečiť zákonnosť a regulárnosť výdavkov platených mimo Spoločenstva a zahrnutých do výkazov výdavkov, keď členské štáty zúčastňujúce sa na programe využijú pružné opatrenie, ktoré je povolené podľa článku 21 ods. 3 nariadenia (ES) č. 1080/2006 na to, aby umožnili riadiacemu orgánu, certifikačnému orgánu a audítorskému orgánu vykonávať ich povinnosti v súvislosti s výdavkami zaplatenými na území tretích krajín s opatreniami na vymáhanie súm neoprávnene vyplatených v súvislosti s nezrovnalosťami. |
Článok 25
Hodnotenie riadiacich a kontrolných systémov
Správa uvedená v článku 71 ods. 2 nariadenia (ES) č. 1083/2006 vychádza zo skúmania opisov systémov, dôležitých dokumentov týkajúcich sa systémov, systému na vedenie účtovných záznamov a údajov o vykonávaní operácií a z rozhovorov s personálom v hlavných orgánoch, ktoré považuje audítorský orgán alebo iný orgán zodpovedný za podávanie správ za dôležité, na účely kompletizácie, objasnenia a overenia informácií.
Stanovisko uvedené v článku 71 ods. 2 nariadenia (ES) č. 1083/2006 sa vyhotovuje v súlade so vzorom v prílohe XIII k tomuto nariadeniu.
Keď sú príslušné riadiace a kontrolné systémy v podstate rovnaké ako systémy, ktoré sú zavedené na pomoc schválenú podľa nariadenia (ES) č. 1260/1999, na účely vyhotovenia správy a stanoviska na základe článku 71 ods. 2 nariadenia (ES) č. 1083/2006 možno zohľadniť výsledky auditov týchto systémov, ktoré vykonali audítori členských štátov a audítori Spoločenstva.
Článok 26
Odchýlky týkajúce sa operačných programov uvedených v článku 74 nariadenia (ES) č. 1083/2006
1. Pre operačné programy, v súvislosti s ktorými členský štát vykonal možnosť uvedenú v prvom pododseku článku 74 ods. 2 nariadenia (ES) č. 1083/2006, platia odseky 2 až 5 tohto článku.
2. Overovania uvedené v článku 13 ods. 2 tohto nariadenia vykonávajú štátne orgány uvedené v článku 74 ods. 2 nariadenia (ES) č. 1083/2006.
3. Audity operácií uvedené v článku 62 ods. 1 písm. b) nariadenia (ES) č. 1083/2006 sa vykonávajú v súlade s vnútroštátnymi postupmi. Články 16 a 17 tohto nariadenia sa na ne neuplatňujú.
4. Článok 18 ods. 2 až 5 tohto nariadenia platí mutatis mutandis pre prípravu dokumentov, ktoré vydáva štátny orgán uvedený v článku 74 ods. 2 nariadenia (ES) č. 1083/2006.
5. Výročná kontrolná správa a výročné stanovisko sa vyhotovuje v prípade potreby podľa vzorov v prílohách VI a VII k tomuto nariadeniu.
Povinnosť ustanovenú v článku 20 ods. 2 vykonáva štátny orgán uvedený v článku 74 ods. 2 nariadenia (ES) č. 1083/2006.
Výkaz výdavkov sa vyhotovuje podľa vzorov v prílohe X a XIV k tomuto nariadeniu.
6. K informáciám, ktoré sa majú zahrnúť do opisu riadiacich a kontrolných systémov uvedených v článku 21 ods. 1, článkoch 22 a 23 tohto nariadenia, podľa potreby patria informácie týkajúce sa štátnych orgánov uvedené v článku 74 ods. 2 nariadenia (ES) č. 1083/2006.
Oddiel 4
Nezrovnalosti
Článok 27
Vymedzenie pojmov
Na účely tohto oddielu sa uplatňujú tieto definície:
a) |
„hospodársky subjekt“ označuje akúkoľvek fyzickú alebo právnickú osobu alebo iný subjekt, ktorý sa zúčastňuje na realizácii pomoci z fondov, s výnimkou členského štátu, ktorý svoje právomoci vykonáva ako verejný orgán; |
b) |
„prvý správny alebo súdny nález“ označuje prvý písomný posudok zo strany kompetentného orgánu, či už správneho, alebo súdneho, so závermi na základe určitých skutočností o tom, že k nezrovnalosti došlo, bez toho, aby bola dotknutá možnosť, že tento záver sa možno bude musieť následne prehodnotiť alebo zrušiť v dôsledku vývoja v priebehu správneho alebo súdneho postupu; |
c) |
„podozrenie z podvodu“ označuje nezrovnalosť, ktorá vyvolá začatie správneho alebo súdneho konania na vnútroštátnej úrovni s cieľom zistiť existenciu úmyselného správania, najmä podvodu, ako sa uvádza v článku 1 ods. 1 písm. a) Dohovoru o ochrane finančných záujmov Európskych spoločenstiev (18) navrhnutého na základe článku K.3 Zmluvy o Európskej únii; |
d) |
„bankrot“ označuje konanie v prípade platobnej neschopnosti v zmysle článku 2 písm. a) nariadenia Rady (ES) č. 1346/2000 (19). |
Článok 28
Prvá správa – výnimky
1. Bez toho, aby boli dotknuté ďalšie povinnosti na základe článku 70 nariadenia (ES) č. 1083/2006, do dvoch mesiacov od ukončenia každého štvrťroka členské štáty podajú Komisii správu o všetkých nezrovnalostiach, ktoré boli predmetom prvého správneho alebo súdneho nálezu.
V súvislosti s tým členský štát vo všetkých prípadoch uvedie tieto podrobnosti:
a) |
fond, cieľ, operačný program, prioritná os, príslušná operácia a spoločný identifikačný kód (Common Identification Code – CCI); |
b) |
ustanovenie, ktoré bolo porušené; |
c) |
dátum a zdroj prvej informácie, ktorá vedie k podozreniu, že došlo k nezrovnalosti; |
d) |
postup použitý pri vzniku nezrovnalosti; |
e) |
kde je to vhodné, či tento postup vyvolal podozrenie z podvodu; |
f) |
spôsob, akým bola nezrovnalosť odhalená; |
g) |
kde je to vhodné, zúčastnené členské štáty a tretie krajiny; |
h) |
obdobie, počas ktorého nezrovnalosť vznikla, alebo čas, kedy vznikla; |
i) |
štátne inštitúcie alebo orgány, ktoré vyhotovujú úradnú správu o nezrovnalosti, a orgány zodpovedné za správne alebo súdne kroky; |
j) |
dátum, v ktorom bol zistený prvý správny alebo súdny nález o nezrovnalosti; |
k) |
totožnosť zúčastnených fyzických a právnických osôb alebo všetkých ostatných zúčastnených subjektov, s výnimkou prípadov, keď sú tieto informácie bezvýznamné na účely boja proti nezrovnalostiam, s prihliadnutím na charakter príslušnej nezrovnalosti; |
l) |
celkový rozpočet a schválený štátny príspevok na operáciu a rozdelenie jeho spolufinancovania medzi príspevok zo strany Spoločenstva a zo strany členského štátu; |
m) |
výška verejného príspevku, ktorá je ovplyvnená nezrovnalosťou a korešponduje s rizikovým príspevkom Spoločenstva; |
n) |
výška štátneho príspevku zasiahnutého nezrovnalosťou a zodpovedajúci ohrozený príspevok Spoločenstva; ak nebola vykonaná žiadna platba štátneho príspevku osobám alebo subjektom uvedeným v písmene k), sumy, ktoré by boli neoprávnene vyplatené, keby sa nezrovnalosť nezistila; |
o) |
pozastavenie platieb, kde je to vhodné, a možnosti vrátenia; |
p) |
charakter neoprávnených výdavkov. |
2. Odchylne od odseku 1 nie je potrebné podávať správu o týchto prípadoch:
a) |
prípady, keď daná nezrovnalosť spočíva iba v čiastočnom alebo úplnom nevykonaní operácie, zahrnutej do spolufinancovaného operačného programu, v dôsledku bankrotu prijímateľa; |
b) |
prípady, na ktoré prijímateľ dobrovoľne upozornil riadiaci orgán alebo certifikačný orgán a prv, ako niektorý z nich túto nezrovnalosť zistil, či už pred, alebo po vyplatení štátneho príspevku; |
c) |
prípady, ktoré zistí a nápravu urobí riadiaci orgán alebo certifikačný orgán pred akýmkoľvek vyplatením štátneho príspevku prijímateľovi a pred zahrnutím príslušného výdavku do výkazu výdavkov predloženého Komisii. |
Nezrovnalosti, ktoré predchádzajú bankrotu, a prípady podozrenia z podvodu sa však musia oznamovať.
3. Keď niektoré informácie uvedené v odseku 1, a najmä informácie týkajúce sa postupov používaných pri vytvorení nezrovnalosti a o spôsobe jej odhalenia nie sú k dispozícii, členské štáty podľa možnosti dodajú chýbajúce informácie pri predložení následných štvrťročných správ o nezrovnalostiach Komisii.
4. Nezrovnalosti, ktoré súvisia s operačnými programami na základe cieľa európskej územnej spolupráce, oznamuje členský štát, v ktorom prijímateľ zaplatil výdavok pri vykonávaní operácie. Členský štát súčasne informuje riadiaci orgán, certifikačný orgán pre daný program a audítorský orgán.
5. Ak vnútroštátne ustanovenia predpisujú dôverný charakter skúmania, odovzdávanie informácií podlieha súhlasu kompetentného súdu alebo tribunálu.
6. Keď členský štát neoznamuje žiadne nezrovnalosti na základe odseku 1, informuje o tejto skutočnosti Komisiu v termíne ustanovenom v odseku 1.
Článok 29
Naliehavé prípady
Každý členský štát ihneď podá správu Komisii, a ak je to potrebné, aj iným zainteresovaným členským štátom, o každej nezrovnalosti, ktorá sa zistila alebo ktorej existencia sa predpokladá, ak je obava, že sa veľmi rýchlo prejavia dôsledky mimo jeho územia alebo sa ukazuje, že sa uplatnil nový druh zneužitia.
Článok 30
Podávanie správy o následných krokoch – prípady, keď sa nepodarí vymôcť sumy
1. Do dvoch mesiacov od konca každého štvrťroka členský štát informuje Komisiu, s odvolaním sa na všetky predchádzajúce správy podané na základe článku 28, o postupoch zavedených v súvislosti so všetkými nezrovnalosťami ohlásenými predtým a o dôležitých zmenách, ktoré z nich vyplývajú. Tieto informácie obsahujú minimálne:
a) |
sumy, ktoré boli, alebo sa predpokladá, že budú vrátené; |
b) |
všetky priebežné opatrenia, ktoré zaviedol členský štát na zabezpečenie vrátenia neoprávnene vyplatených súm; |
c) |
súdne a správne postupy zavedené so zámerom vymôcť neoprávnene vyplatené sumy a uložiť sankcie; |
d) |
dôvody každého upustenia od postupov vymáhania; |
e) |
každé upustenie od trestného stíhania. |
Členské štáty oznámia Komisii správne alebo súdne rozhodnutia alebo ich hlavné body týkajúce sa ukončenia týchto postupov a uvedú hlavne, či sú nálezy takého charakteru, že vyvolávajú podozrenie z podvodu. V prípade uvedenom v písmene d) členské štáty podľa možnosti informujú Komisiu pred prijatím rozhodnutia.
2. Keď sa členský štát domnieva, že sumu nemožno vymôcť, ani nemožno predpokladať, že bude vrátená, informuje Komisiu v osobitnej správe o výške nevrátenej sumy a o skutočnostiach dôležitých pre rozhodnutie o rozdelení straty na základe článku 70 ods. 2 nariadenia (ES) č. 1083/2006.
Tieto informácie musia byť dostatočne podrobné na to, aby Komisii umožnili prijať rozhodnutie čo najskôr po porade s orgánmi zainteresovaných členských štátov. Minimálne obsahujú:
a) |
kópiu rozhodnutia o poskytnutí; |
b) |
dátum vykonania poslednej platby prijímateľovi; |
c) |
kópiu príkazu na vrátenie; |
d) |
v prípade bankrotu, ktorý podlieha oznamovacej povinnosti podľa článku 28 ods. 2, kópiu dokumentu, ktorý osvedčuje platobnú neschopnosť prijímateľa; |
e) |
stručný opis opatrení, ktoré členský štát prijal na vrátenie príslušnej sumy, s uvedením termínov. |
3. V prípade uvedenom v odseku 2 môže Komisia výslovne žiadať od členského štátu, aby pokračoval vo vymáhaní.
Článok 31
Elektronický prenos
Informácie, ktoré sa vyžadujú na základe článkov 28, 29 a 30 ods. 1, sa vždy, keď je to možné, zasielajú elektronickými prostriedkami s použitím modulu, ktorý na tento účel poskytne Komisia prostredníctvom bezpečného pripojenia.
Článok 32
Úhrada súdnych výdavkov
Keď príslušné orgány členského štátu rozhodnú, a to na výslovnú žiadosť Komisie, o začatí alebo pokračovaní súdneho konania s cieľom vymôcť neoprávnene vyplatené sumy, Komisia sa môže zaviazať, že uhradí členskému štátu úplne alebo čiastočne súdne výdavky a výdavky súvisiace priamo s konaním, pri predložení podkladov, i keby konanie bolo neúspešné.
Článok 33
Kontakty s členskými štátmi
1. Komisia udržiava primerané kontakty so zainteresovanými členskými štátmi na účely doplňovania poskytnutých informácií o nezrovnalostiach, ako je ustanovené v článku 28, o postupoch uvedených v článku 30, a najmä o možnosti vrátenia.
2. Nezávisle od kontaktov uvedených v odseku 1 Komisia informuje členské štáty, keď charakter nezrovnalosti naznačuje, že rovnaké alebo podobné postupy by sa mohli vyskytnúť aj v iných členských štátoch.
3. Komisia organizuje informačné stretnutia na úrovni Spoločenstva pre zástupcov členských štátov na účely posúdenia informácií získaných podľa článkov 28, 29 a 30 a podľa odseku 1 tohto článku. Toto posúdenie je zamerané na poučenie sa z nezrovnalostí, preventívnych opatrení a súdnych konaní.
4. Na žiadosť členského štátu alebo Komisie sa členské štáty a Komisia navzájom radia s cieľom vyplniť medzery škodlivé pre záujmy Spoločenstva, ktoré sa objavili počas vykonávania platných ustanovení.
Článok 34
Používanie informácií
Komisia môže používať všetky informácie všeobecného alebo operačného charakteru, ktoré poskytujú členské štáty na základe tohto nariadenia, na vykonávanie analýz rizík a na základe získaných informácií môže vyhotovovať správy a vytvárať systémy včasného varovania, ktoré slúžia na efektívnejšie zisťovanie rizík.
Článok 35
Poskytovanie informácií výborom
Komisia pravidelne informuje členské štáty, v rámci poradného výboru na koordináciu prevencie sprenevery, ktorý bol založený rozhodnutím Komisie 94/140/ES (20), o rádovej výške fondov zahrnutých v zistených nezrovnalostiach a o rôznych kategóriách nezrovnalostí podľa typu a počtu. Informácie sa podávajú aj výborom uvedeným v článku 103 a 104 nariadenia (ES) č. 1083/2006.
Článok 36
Nezrovnalosti menšieho rozsahu, ktoré netreba oznamovať
1. Ak sa nezrovnalosti týkajú súm nižších ako 10 000 EUR účtovateľných do všeobecného rozpočtu Európskych spoločenstiev, členské štáty nezasielajú Komisii informácie ustanovené v článkoch 28 a 30, pokiaľ o to Komisia výslovne nepožiada.
V súlade s článkom 61 písm. f) nariadenia (ES) č. 1083/2006 však členské štáty vedú záznamy o sumách, ktoré neprekračujú danú hranicu a ktoré sú vymáhateľné, a o sumách vrátených alebo vybratých po zrušení príspevku na operáciu a vrátené sumy zaplatia do všeobecného rozpočtu Európskych spoločenstiev. Bez toho, aby boli dotknuté povinnosti vyplývajúce priamo z článku 70 ods. 1 písm. b) nariadenia (ES) č. 1083/2006, členský štát a Spoločenstvo spoločne znášajú stratu spôsobenú sumami pod limitom, ktoré nie sú vymáhateľné, v súlade s podielom spolufinancovania platným pre danú operáciu. Postup ustanovený v článku 30 ods. 2 tohto nariadenia sa neuplatňuje, pokiaľ Komisia nerozhodne inak.
Tretí pododsek sa vzťahuje aj na prípady bankrotu oslobodené od povinnosti podávať správy na základe článku 28 ods. 1.
2. Členské štáty, ktoré euro neprijali za svoju menu ku dňu zistenia nezrovnalosti, prepočítajú výdavok zaplatený v národnej mene na eurá v súlade s článkom 81 nariadenia (ES) č. 1083/2006. Ak tento výdavok nebol zaevidovaný na účtoch certifikačného orgánu, použije sa najnovší účtovný výmenný kurz, ktorý zverejnila Komisia elektronicky.
Oddiel 5
Osobné údaje
Článok 37
Ochrana osobných údajov
1. Členské štáty a Komisia prijmú všetky potrebné opatrenia s cieľom zabrániť každému neoprávnenému zverejneniu informácií uvedených v článku 14 ods. 1 alebo prístupu k nim, informácií, ktoré Komisia zhromaždila pri svojich auditoch, a informácií uvedených v oddiele 4.
2. Informácie uvedené v článku 14 ods. 1 spolu s informáciami, ktoré zhromaždila Komisia pri svojich auditoch, Komisia použije výlučne na výkon svojich povinností na základe článku 72 nariadenia (ES) č. 1083/2006. Prístup k týmto informáciám má Európsky dvor audítorov a Európsky úrad pre boj proti podvodom.
3. Informácie uvedené v oddiele 4 sa nesmú zasielať iným osobám, ako sú tie osoby v členských štátoch alebo v inštitúciách Spoločenstva, ktorých povinnosti vyžadujú, aby tento prístup mali, pokiaľ členský štát, ktorý tieto informácie poskytuje, to výslovne neodsúhlasil.
4. Všetky osobné údaje zahrnuté do informácií uvedených v článku 7 ods. 2 písm. d) sa spracúvajú len na účel stanovený v tomto článku.
Oddiel 6
Finančná náprava za nedodržanie doplnkovosti
Článok 38
Sadzby finančnej nápravy
1. Keď Komisia urobí finančnú nápravu v súlade s článkom 99 ods. 5 nariadenia (ES) č. 1083/2006, náprava sa vypočíta podľa odseku 2 tohto článku.
2. Sadzba finančnej nápravy sa zistí odpočítaním 3 percentuálnych bodov z rozdielu medzi schválenou cieľovou úrovňou a dosiahnutou úrovňou, vyjadreného v percentách zo schválenej cieľovej úrovne, a vydelením výsledku 10.
Finančná náprava sa určí uplatnením tejto sadzby finančnej nápravy na príspevok členského štátu zo štrukturálnych fondov na základe cieľa Konvergencia za celé programové obdobie.
3. Ak rozdiel medzi schválenou cieľovou úrovňou a dosiahnutou úrovňou, vyjadrený v percentách zo schválenej cieľovej úrovne, ako sa uvádza v odseku 2, sú 3 % alebo menej, nerobí sa žiadna finančná náprava.
4. Finančná náprava nepresiahne 5 % z pridelených financií členského štátu zo štrukturálnych fondov na základe cieľa Konvergencia za celé programové obdobie.
Oddiel 7
Elektronická výmena údajov
Článok 39
Počítačový systém na výmenu údajov
Na účely článkov 66 a 76 nariadenia (ES) č. 1083/2006 bude zavedený počítačový systém na výmenu údajov ako nástroj na výmenu všetkých údajov v súvislosti s operačným programom.
Výmena údajov medzi každým členským štátom a Komisiou sa bude vykonávať použitím počítačového systému, ktorý zavedie Komisia a ktorý umožňuje bezpečnú výmenu údajov medzi Komisiou a každým členským štátom.
Členské štáty sa budú zúčastňovať na ďalšom vývoji počítačového systému na výmenu údajov.
Článok 40
Obsah počítačového systému na výmenu údajov
1. Počítačový systém na výmenu údajov obsahuje informácie spoločného záujmu pre Komisiu a členské štáty a minimálne tieto údaje potrebné pre finančné transakcie:
a) |
orientačné každoročné pridelenie prostriedkov z každého fondu na každý operačný program, ako je ustanovené v národnom strategickom referenčnom rámci, v súlade so vzorom v prílohe XV; |
b) |
finančné plány pre operačné programy v súlade so vzorom v prílohe XVI; |
c) |
výkazy výdavkov a žiadosti o platby v súlade so vzorom v prílohe X; |
d) |
ročné predpoklady pravdepodobných platieb výdavkov v súlade so vzorom v prílohe XVII; |
e) |
finančný oddiel výročných správ a záverečných vykonávacích správ v súlade so vzorom v prílohe XVIII bode 2.1. |
2. Okrem údajov v odseku 1 počítačový systém na výmenu údajov obsahuje minimálne tieto dokumenty a údaje spoločného záujmu, ktoré umožňujú vykonávanie monitorovania:
a) |
národný strategický referenčný rámec uvedený v článku 27 ods. 1 nariadenia (ES) č. 1083/2006; |
b) |
údaje, ktorými sa zisťuje súlad s doplnkovosťou v súlade so vzorom v prílohe XIX; |
c) |
operačné programy, vrátane údajov týkajúcich sa kategorizácie podľa vzoru v časti B prílohy II a v súlade s tabuľkami ustanovenými v časti A prílohy II; |
d) |
rozhodnutia Komisie týkajúce sa príspevkov z fondov; |
e) |
žiadosti o pomoc pre veľké projekty uvedené v článkoch 39, 40 a 41 nariadenia (ES) č. 1083/2006 v súlade s prílohami XXI a XXII k tomuto nariadeniu, spolu s vybranými údajmi z týchto príloh stanovenými v prílohe XX; |
f) |
vykonávacie správy v súlade s prílohou XVIII, vrátane údajov týkajúcich sa kategorizácie podľa vzoru v časti C prílohy II a v súlade s tabuľkami ustanovenými v časti A prílohy II; |
g) |
údaje o účastníkoch operácií ESF podľa priority v súlade so vzorom uvedeným v prílohe XXIII; |
h) |
opis riadiacich a kontrolných systémov v súlade so vzorom uvedeným v prílohe XII; |
i) |
stratégia auditu v súlade so vzorom uvedenom v prílohe V; |
j) |
správy a posudky z auditov v súlade so vzormi uvedenými v prílohách VI, VII, VIII, IX a XIII a korešpondencia medzi Komisiou a každým členským štátom; |
k) |
výkaz výdavkov v súvislosti s čiastočným ukončením v súlade so vzorom uvedeným v prílohe XIV; |
l) |
ročný výkaz vybratých a vrátených súm a neukončených prípadov vymáhania v súlade s prílohou XI; |
m) |
komunikačný plán uvedený v článku 2. |
3. Údaje uvedené v odsekoch 1 a 2 sa prenášajú, keď je to vhodné, vo formáte uvedenom v prílohách.
Článok 41
Fungovanie počítačového systému na výmenu údajov
1. Komisia a orgány, ktoré určí členský štát podľa nariadenia (ES) č. 1083/2006, a orgány, ktorým bola táto úloha pridelená, zaregistrujú v počítačovom systéme na výmenu údajov dokumenty, za ktoré zodpovedajú, a všetky ich aktualizácie, a to v požadovanom formáte.
2. Členské štáty sústreďujú a zasielajú Komisii požiadavky na prístupové práva do počítačového systému na výmenu údajov.
3. Výmeny údajov a transakcií sú označené elektronickým podpisom v zmysle smernice 1999/93/ES. Členské štáty a Komisia uznávajú zákonnú platnosť a prípustnosť elektronického podpisu, použitého v počítačovom systéme na výmenu údajov, ako dôkazu pri súdnych konaniach.
4. Náklady na vývoj počítačového systému na výmenu údajov sa financujú zo všeobecného rozpočtu Európskych spoločenstiev na základe článku 45 nariadenia (ES) č. 1083/2006.
Všetky náklady na rozhranie medzi spoločným počítačovým systémom na výmenu údajov a vnútroštátnymi, regionálnymi a miestnymi počítačovými systémami a všetky náklady na prispôsobenie vnútroštátnych, regionálnych a miestnych systémov požiadavkám na základe nariadenia (ES) č. 1083/2006 sú oprávnené podľa článku 46 tohto nariadenia.
Článok 42
Prenos údajov prostredníctvom počítačového systému na výmenu údajov
1. K počítačovému systému na výmenu údajov budú mať členské štáty a Komisia prístup priamo alebo cez rozhranie na automatickú synchronizáciu a registráciu údajov so štátnymi, regionálnymi a miestnymi počítačovými riadiacimi systémami.
2. Za dátum postúpenia dokumentov Komisii sa považuje dátum, keď členský štát zaznamená dokumenty do počítačového systému na výmenu údajov.
3. V prípadoch pôsobenia vyššej moci, a najmä pri poruche počítačového systému na výmenu údajov alebo ak nie je trvalé spojenie, dotknutý členský štát môže zaslať Komisii dokumenty, ktoré sa vyžadujú podľa nariadenia (ES) č. 1083/2006 v tlačenej podobe s použitím formulárov stanovených v prílohách II, V, VI, VII, IX, X, XII, XIII, XIV, XV, XVI, XVII, XVIII, XIX, XX, XXI, XXII a XXIII k tomuto nariadeniu. Keď vyššia moc pominie, členský štát bez odkladu zaregistruje príslušné dokumenty v počítačovom systéme na výmenu údajov.
Odchylne od odseku 2 sa za dátum odoslania, ktorý sa ma postúpiť, považuje dátum zaslania dokumentov v tlačenej podobe.
Oddiel 8
Nástroje finančného inžinierstva
Článok 43
Všeobecné ustanovenia uplatniteľné na všetky nástroje finančného inžinierstva
1. Články 43 až 46 platia pre nástroje finančného inžinierstva vo forme opatrení pre návratné investície alebo pre poskytovanie záruk za návratné investície alebo pre obidva tieto nástroje v:
a) |
podnikoch, predovšetkým v malých a stredných podnikoch (MSP), vrátane mikropodnikov, ako sú vymedzené v odporúčaní Komisie 2003/361/ES (21) od 1. januára 2005, v prípade iných nástrojov finančného inžinierstva, ako sú fondy rozvoja miest; |
b) |
verejno-súkromných partnerstvách alebo v iných projektoch rozvoja miest, začlenených do integrovaných programov trvalo udržateľného rozvoja miest, v prípade fondov rozvoja miest. |
2. Keď sa zo štrukturálnych fondov financujú operácie, v ktorých sú zapojené nástroje finančného inžinierstva, vrátane nástrojov organizovaných prostredníctvom holdingových fondov, spolufinancujúci partneri alebo akcionári, alebo ich riadne splnomocnený zástupca predkladajú podnikateľský plán.
V podnikateľskom pláne sa uvedie minimálne:
a) |
cieľový trh podnikov alebo mestských projektov a kritériá, podmienky ich financovania; |
b) |
prevádzkový rozpočet nástroja finančného inžinierstva; |
c) |
vlastníctvo nástroja finančného inžinierstva; |
d) |
spolufinancujúci partneri alebo akcionári; |
e) |
predpisy nástroja finančného inžinierstva; |
f) |
ustanovenia o odbornosti, spôsobilosti a nezávislosti riadenia; |
g) |
odôvodnenie a plánované použitie príspevku zo štrukturálnych fondov; |
h) |
politika nástroja finančného inžinierstva v súvislosti s vystúpením z investícií do podnikov alebo mestských projektov; |
i) |
ustanovenia na zrušenie nástroja finančného inžinierstva, vrátane opakovaného použitia zdrojov vrátených do nástroja finančného inžinierstva z investícií alebo zvyšných zdrojov po dodržaní všetkých záruk, zodpovedajúcich príspevku z operačného programu. |
Podnikateľský plán sa posudzuje a jeho vykonávanie sa monitoruje zo strany členského štátu alebo riadiaceho orgánu alebo na základe zodpovednosti členského štátu alebo riadiaceho orgánu.
Pri posudzovaní ekonomickej životaschopnosti investičných činností nástrojov finančného inžinierstva sa berú do úvahy všetky zdroje príjmov zainteresovaných podnikov.
3. Nástroje finančného inžinierstva, vrátane holdingových fondov, sa ustanovujú ako nezávislé právnické subjekty, ktoré sa riadia dohodami medzi spolufinancujúcimi partnermi alebo akcionármi alebo ako osobitný finančný blok v rámci finančnej inštitúcie.
Keď sa nástroj finančného inžinierstva vytvorí v rámci finančnej inštitúcie, ustanoví sa ako osobitný finančný blok, podliehajúci špecifickým vykonávacím pravidlám v rámci finančnej inštitúcie, ktorými sa ustanovuje najmä to, že sa vedú osobitné účty na odlíšenie nových zdrojov investovaných do nástroja finančného inžinierstva, vrátane zdrojov z príspevku operačného programu, od zdrojov, ktoré mala inštitúcia pôvodne k dispozícii.
Komisia nebude spolufinancujúcim partnerom ani akcionárom v nástrojoch finančného inžinierstva.
4. Náklady na riadenie v ročnom priemere za dobu trvania pomoci, pokiaľ sa po verejnej súťaži nepreukáže potrebné vyššie percento, nesmú prekročiť žiaden z nasledujúcich limitov,
a) |
2 % z kapitálu, ktorým prispel operačný program do holdingových fondov, alebo z kapitálu, ktorým prispel operačný program alebo holdingový fond do záručných fondov; |
b) |
3 % z kapitálu, ktorým prispel operačný program alebo holdingový fond do nástroja finančného inžinierstva vo všetkých ostatných prípadoch, s výnimkou mikroúverových nástrojov orientovaných na mikropodniky; |
c) |
4 % z kapitálu, ktorým prispel operačný program alebo holdingový fond do mikroúverových nástrojov orientovaných na mikropodniky. |
5. Podmienky pre príspevky z operačných programov do nástrojov finančného inžinierstva sa ustanovia v dohode o financovaní, ktorú uzatvorí riadne poverený zástupca nástroja finančného inžinierstva a členský štát alebo riadiaci orgán.
6. Dohoda o financovaní uvedená v odseku 5 obsahuje minimálne:
a) |
investičnú stratégiu a plánovanie; |
b) |
monitorovanie vykonávania v súlade s platnými pravidlami; |
c) |
postup na vystúpenie príspevku operačného programu z nástroja finančného inžinierstva; |
d) |
ustanovenia na zrušenie nástroja finančného inžinierstva, vrátane opakovaného použitia zdrojov vrátených do nástroja finančného inžinierstva z investícií alebo zvyšných zdrojov po dodržaní všetkých záruk, zodpovedajúcich príspevku z operačného programu. |
7. Riadiace orgány prijmú opatrenia na minimalizovanie deformácie hospodárskej súťaže v rizikovom kapitále alebo na úverových trhoch.
Výnosy z ekvitných investícií a úverov, znížené o pomerný podiel nákladov na riadenie a výkonnostné stimuly, sa môžu prednostne prideľovať investorom, ktorí fungujú podľa zásady investovania v trhovej ekonomike, až do výšky odmeny stanovenej v predpisoch nástrojov finančného inžinierstva, čím sa rozdelia úmerne medzi všetkých spolufinancujúcich partnerov alebo akcionárov.
Článok 44
Ďalšie ustanovenia platné pre holdingové fondy
1. Keď sa zo štrukturálnych fondov financujú nástroje finančného inžinierstva organizované prostredníctvom holdingových fondov, členský štát alebo riadiaci orgán uzatvorí dohodu o financovaní s holdingovým fondom, v ktorej sa ustanovia opatrenia a ciele.
V dohode o financovaní sa prihliada na:
a) |
pokiaľ ide o iné nástroje finančného inžinierstva, ako sú fondy rozvoja miest, na závery hodnotenia medzier medzi poskytovaním týchto nástrojov MSP a dopytom po týchto nástrojoch zo strany MSP; |
b) |
pokiaľ ide o fondy rozvoja miest, na štúdie rozvoja miest alebo hodnotenia a integrované plány rozvoja miest začlenené do operačných programov. |
2. V dohode o financovaní podľa odseku 1 sa ustanovuje najmä:
a) |
podmienky pre príspevky z operačného programu do holdingového fondu; |
b) |
výzva na prejavenie záujmu určená finančným sprostredkovateľom alebo fondom rozvoja miest; |
c) |
posúdenie, výber a akreditácia finančných sprostredkovateľov alebo fondov rozvoja miest zo strany holdingového fondu; |
d) |
zavedenie a monitorovanie investičnej politiky alebo cielených programov a akcií na rozvoj miest; |
e) |
podávanie správ zo strany holdingového fondu členským štátom alebo riadiacim orgánom; |
f) |
monitorovanie realizácie investícií v súlade s platnými pravidlami; |
g) |
požiadavky auditov; |
h) |
politika vystúpenia holdingového fondu z rizikových kapitálových fondov, záručných fondov, pôžičkových fondov alebo z fondov rozvoja miest; |
i) |
ustanovenia na zrušenie holdingového fondu, vrátane opakovaného použitia zdrojov vrátených do nástroja finančného inžinierstva z investícií alebo zvyšných zdrojov po dodržaní všetkých záruk, zodpovedajúcich príspevku z operačného programu. |
Investičná politika uvedená v písmene d) obsahuje minimálne označenie cieľových podnikov a produktov finančného inžinierstva, ktoré majú dostať podporu.
3. Podmienky pre príspevky do rizikových kapitálových fondov, záručných fondov, pôžičkových fondov a fondov rozvoja miest z holdingových fondov, ktoré majú podporu z operačných programov, sa ustanovia v dohode o financovaní, ktorú uzatvorí rizikový kapitálový fond, záručný fond, pôžičkový fond alebo fond rozvoja miest na jednej strane a holdingový fond na strane druhej.
Dohoda o financovaní obsahuje minimálne prvky uvedené v článku 43 ods. 6.
Článok 45
Ďalšie ustanovenia platné pre nástroje finančného inžinierstva iné, ako sú holdingové fondy a fondy rozvoja miest
Nástroje finančného inžinierstva, iné ako holdingové fondy a fondy rozvoja miest, investujú do podnikov, najmä do MSP. Takéto investície sa môžu realizovať len pri zakladaní, v počiatočných etapách, vrátane počiatočného kapitálu, alebo pri rozširovaní týchto podnikov a len do tých činností, ktoré manažéri nástrojov finančného inžinierstva hodnotia ako potenciálne ekonomicky životaschopné.
Neinvestuje sa do firiem v ťažkostiach v zmysle usmernenia Spoločenstva pre štátnu pomoc na záchranu a reštrukturalizáciu firiem v ťažkostiach (22) od 10. októbra 2004.
Článok 46
Ďalšie ustanovenia platné pre fondy rozvoja miest
1. Keď sa zo štrukturálnych fondov financujú fondy rozvoja miest, tieto prostriedky sa investujú do verejno-súkromných partnerstiev alebo iných projektov začlenených do integrovaného programu pre trvalo udržateľný rozvoj miest. Tieto verejno-súkromné partnerstvá alebo iné projekty neobsahujú vytváranie a vývoj finančných nástrojov, ako sú rizikové kapitálové fondy, pôžičkové a záručné fondy.
2. Na účely odseku 1 fondy rozvoja miest investujú prostredníctvom kapitálu, pôžičiek a záruk.
Mestské projekty, ktoré dostávajú dotačnú pomoc z operačného programu, môžu mať podporu aj z fondov rozvoja miest.
3. Keď sa fondy rozvoja miest financujú zo štrukturálnych fondov, príslušné fondy nevykonávajú nové financovanie akvizícií alebo účasti v projektoch, ktoré už skončili.
KAPITOLA III
USTANOVENIA VYKONÁVAJÚCEHO NARIADENIA (ES) Č. 1080/2006
Oddiel 1
Oprávnenosť nákladov na bývanie
Článok 47
Zásahy v oblasti bývania
1. Oblasti vybraté pre operácie bývania uvedené v článku 7 ods. 2 písm. a) nariadenia (ES) č. 1080/2006 vyhovujú minimálne trom z týchto kritérií, pričom dve z nich musia spadať pod kritériá uvedené v písmenách a) až h):
a) |
vysoká úroveň chudoby a vylúčenia; |
b) |
vysoká úroveň dlhodobej nezamestnanosti; |
c) |
neistý demografický vývoj; |
d) |
nízka úroveň vzdelania, významné nedostatky v kvalifikácii a vysoká miera neukončeného vzdelania; |
e) |
vysoká úroveň kriminality a delikvencie; |
f) |
mimoriadne zanedbané prostredie; |
g) |
nízka úroveň hospodárskej aktivity; |
h) |
vysoký počet prisťahovalcov, etnických a menšinových skupín alebo utečencov; |
i) |
pomerne nízka úroveň hodnoty bývania; |
j) |
nízka úroveň energetickej hospodárnosti v budovách. |
Hodnoty pre kritériá uvedené v prvom podoseku zhromažďuje každý zainteresovaný členský štát na úrovni štátu.
Orientačné hodnoty pre každé kritérium sa stanovia v partnerstve medzi Komisiou a každým členským štátom.
2. Na základe článku 7 ods. 2 písm. c) nariadenia (ES) č. 1080/2006 sú oprávnené len tieto zásahy:
a) |
obnova spoločných častí obytných domov pre viac rodín, ako je:
|
b) |
poskytovanie moderného sociálneho bývania v dobrej kvalite cestou obnovy a zmeny využívania existujúcich budov vo vlastníctve verejných orgánov alebo neziskových prevádzkovateľov. |
Oddiel 2
Pravidlá oprávnenosti platné pre operačné programy v rámci cieľa európskej územnej spolupráce
Článok 48
Pravidlá o oprávnenosti výdavkov
Bez toho, aby bol dotknutý zoznam neoprávnených výdavkov v článku 7 nariadenia (ES) č. 1080/2006, pravidlá článkov 49 až 53 tohto nariadenia sa uplatňujú v súlade s článkom 13 nariadenia (ES) č. 1080/2006 na určovanie oprávnenosti výdavkov pri operáciách vybratých ako súčasť operačného programu na základe cieľa európskej územnej spolupráce.
Článok 49
Finančné poplatky a náklady na záruky
Ako príspevok z EFRR sú oprávnené nasledujúce poplatky a náklady:
a) |
poplatky za cezhraničné finančné transakcie sú oprávnené; |
b) |
keď vykonanie nejakej operácie vyžaduje otvorenie osobitného účtu alebo účtov, bankové poplatky za otvorenie a vedenie účtu alebo účtov; |
c) |
poplatky za právne poradenstvo, notárske poplatky, náklady na technických a finančných expertov a náklady na účtovníctvo a audity, ak sú priamo viazané na spolufinancovanú operáciu a sú potrebné na jej prípravu alebo vykonanie, alebo v prípade nákladov na účtovníctvo a audity, ak súvisia s požiadavkami, ktoré ukladá riadiaci orgán; |
d) |
náklady na záruky, ktoré poskytuje banka alebo iná finančná inštitúcia, pokiaľ sa tieto záruky vyžadujú v zmysle právnych predpisov štátu alebo Spoločenstva. |
Pokuty, finančné sankcie a výdavky na právne spory nie sú oprávnené.
Článok 50
Výdavky verejných orgánov v súvislosti s vykonávaním operácií
1. Okrem technickej pomoci pre operačný program podľa článku 46 nariadenia (ES) č. 1083/2006 sú oprávnené tieto výdavky, ktoré platia verejné orgány pri príprave alebo vykonávaní operácie:
a) |
náklady na odborné služby, ktoré poskytuje iný verejný orgán ako prijímateľ, pri príprave alebo vykonávaní operácie; |
b) |
náklady na poskytovanie služieb súvisiacich s prípravou a vykonaním operácie, ktoré poskytuje verejný orgán, ktorý je sám prijímateľom a ktorý vykonáva operáciu samostatne, bez pomoci externých poskytovateľov služieb. |
2. Náklady uvedené v odseku 1 písm. a) príslušný verejný orgán fakturuje prijímateľovi alebo tieto náklady certifikuje na základe dokladov, ktoré majú rovnocennú hodnotu ako faktúry a umožňujú zistiť skutočné náklady, ktoré tento orgán zaplatil za danú operáciu.
3. Tieto náklady uvedené v odseku 1 písm. b) sú oprávnené, ak sú to dodatočné náklady a súvisia buď s výdavkami skutočne a priamo zaplatenými za spolufinancovanú operáciu, alebo s vecnými príspevkami, ako sa uvádza v článku 51.
Náklady sa certifikujú pomocou dokladov, ktoré umožňujú zistiť skutočné zaplatené náklady alebo vecné príspevky, ktoré poskytol príslušný verejný orgán na túto operáciu.
Článok 51
Vecné príspevky
1. Vecné príspevky verejného alebo súkromného prijímateľa sú oprávneným výdavkom, ak spĺňajú tieto podmienky:
a) |
spočívajú v poskytnutí pozemku alebo nehnuteľnosti, zariadenia alebo surovín, výskumných alebo odborných prác alebo neplatenej dobrovoľnej práce; |
b) |
ich hodnota sa dá nezávisle vyhodnotiť a podrobiť auditu. |
2. V prípade poskytnutia pozemku alebo nehnuteľnosti ich hodnotu potvrdí nezávislý odborný znalec alebo riadne splnomocnený úradný orgán.
3. V prípade neplatenej dobrovoľnej práce sa hodnota tejto práce určí s prihliadnutím na čas strávený v práci a hodinovú a dennú výšku odmeny za rovnocennú prácu.
Článok 52
Režijné náklady
Režijné náklady sú oprávnené, ak vychádzajú zo skutočných nákladov, ktoré možno pripísať vykonávaniu príslušnej operácie, alebo z priemerných skutočných nákladov, ktoré možno pripísať operáciám rovnakého typu.
Paušálne sadzby na základe priemerných nákladov nesmú presiahnuť 25 % tých priamych nákladov na operáciu, ktoré môžu ovplyvniť výšku režijných nákladov. O výpočte paušálnych sadzieb sa vedie riadna dokumentácia a pravidelne sa prehodnocujú.
Článok 53
Odpisovanie
Výdavky na odpisy odpísateľných aktív priamo použitých na operáciu a vynaložených počas doby ich spolufinancovania sú oprávnené, ak sa získanie týchto aktív nevykáže ako oprávnený výdavok.
KAPITOLA IV
ZÁVEREČNÉ USTANOVENIA
Článok 54
Zrušovacie ustanovenie
1. Nariadenia (ES) č. 1681/94, (ES) č. 1159/2000, (ES) č. 1685/2000, (ES) č. 438/2001 a (ES) č. 448/2001 sa týmto zrušujú.
Odkazy na zrušené nariadenia sa považujú za odkazy na toto nariadenie.
Ustanovenia zrušených nariadení naďalej platia pre pomoc schválenú na základe nariadenia (ES) č. 1260/1999.
2. Nariadenia (ES) č. 1831/94, (ES) č. 1386/2002, (ES) č. 16/2003 a (ES) č. 621/2004 sa týmto zrušujú.
Odkazy na zrušené nariadenia sa považujú za odkazy na toto nariadenie.
Ustanovenia zrušených nariadení naďalej platia pre rozhodnutia prijaté na základe nariadenia (ES) č. 1164/94.
Článok 55
Nadobudnutie účinnosti
Toto nariadenie nadobúda účinnosť dvadsiatym dňom po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie.
Toto nariadenie je záväzné v celom rozsahu a priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch.
V Bruseli 8. decembra 2006
Za Komisiu
Danuta HÜBNER
členka Komisie
PRÍLOHA I
POKYNY NA VYTVORENIE ZNAKU A VYMEDZENIE ŠTANDARDNÝCH FARIEB
OPIS SYMBOLOV
Na pozadí modrej oblohy dvanásť zlatých hviezd v kruhu, ktoré predstavujú úniu európskych národov. Počet hviezd je nemenný, pričom dvanásť symbolizuje dokonalosť a jednotu.
HERALDICKÝ OPIS
Na azúrovom poli kruh z dvanástich zlatých hviezd, pričom ich cípy sa nedotýkajú.
GEOMETRICKÝ OPIS
Znak má tvar modrej obdĺžnikovej vlajky, ktorej šírka je jedenapolkrát dlhšia ako výška. Dvanásť zlatých hviezd je rozmiestnených v rovnakých vzdialenostiach na neviditeľnom kruhu, ktorého stred je priesečníkom uhlopriečok obdĺžnika. Polomer kruhu sa rovná jednej tretine výšky vlajky. Každá z hviezd má päť cípov, ktoré sú umiestnené po obvode neviditeľného kruhu, ktorého polomer je jedna osemnástina z výšky. Všetky hviezdy sú vo zvislej polohe, t. j. jeden cíp kolmo a dva cípy v pravom uhle so sťažňom vlajky. Kruh je usporiadaný tak, že hviezdy sú položené ako číslice na hodinovom ciferníku. Ich počet je nemenný.
REGULAČNÉ FARBY
Znak má tieto farby:
— |
PANTONE REFLEXNÁ MODRÁ na ploche obdĺžnika, |
— |
PANTONE ŽLTÁ pre hviezdy. |
ŠTVORFAREBNÝ POSTUP
Ak chcete použiť štvorfarebný postup, znova vytvorte tieto dve štandardné farby použitím štyroch farieb štvorfarebného postupu.
— |
Farbu PANTONE ŽLTÁ získame použitím 100 % „Process Yellow“. |
— |
PANTONE REFLEXNÚ MODRÚ získame zmiešaním 100 % „Process Cyan“ a 80 % „Process Magenta“. |
INTERNET
Na internetovej palete PANTONE REFLEXNÁ MODRÁ zodpovedá farbe RGB:0/0/153 (šestnástkovo: 000099) a PANTONE ŽLTÁ farbe RGB:255/204/0 (šestnástkovo: FFCC00).
MONOCHROMATICKÝ REPRODUKČNÝ PROCES
Ak používate čiernu farbu, orámujte obdĺžnik čiernou čiarou a hviezdy vytlačte čiernou farbou na bielom pozadí.
Ak používate modrú farbu (reflexná modrá), použite ju na 100 % a hviezdy sú reprodukované v bielom negatíve.
REPRODUKCIA NA FAREBNOM POZADÍ
Ak nemáte inú možnosť ako farebné pozadie, orámujte obdĺžnik bielym pruhom so šírkou, ktorá sa rovná 1/25 výške obdĺžnika.
PRÍLOHA II
KATEGORIZÁCIA POMOCI Z FONDOV (23) NA ROKY 2007 — 2013
Časť A: Kódy podľa oblasti
TABUĽKA 1: KÓDY PRE OBLASŤ PRIORITNÝCH TÉM
Kód |
Prioritná téma |
Výskum a technický rozvoj (VTR), inovácie a podnikanie |
|
01 |
Činnosti VTR vo výskumných strediskách |
02 |
Infraštruktúra VTR (vrátane fyzického podniku, prístrojového vybavenia a vysokorýchlostných počítačových sietí prepájajúcich výskumné strediská) a odborné strediská v konkrétnej technológii |
03 |
Transfer technológií a zlepšovanie sietí spolupráce medzi malými podnikmi (MSP), medzi malými podnikmi a inými podnikmi a univerzitami, zariadeniami vyššieho vzdelávania každého druhu, regionálnymi orgánmi, výskumnými strediskami a vedeckými a technickými strediskami (vedeckými a technickými parkami, technostrediskami atď.) |
04 |
Pomoc pre VTR, najmä v MSP (vrátane prístupu k službám VTR vo výskumných strediskách) |
05 |
Rozvinuté podporné služby pre firmy a skupiny firiem |
06 |
Pomoc pre MSP na podporu ekologických výrobkov a výrobných postupov (zavedenie účinného systému riadenia životného prostredia, prijatie a využívanie technológií proti znečisťovaniu, zavádzanie čistých technológií do podnikovej výroby) |
07 |
Investície do firiem priamo spätých s výskumom a inováciou (inovačné technológie, zriaďovanie nových firiem univerzitami, existujúce strediská a firmy v oblasti VTR atď.) |
08 |
Iné investície do firiem |
09 |
Iné opatrenia na podporu výskumu, inovácie a podnikania v MSP |
Informačná spoločnosť |
|
10 |
Telefónne infraštruktúry (vrátane širokopásmových sietí) |
11 |
Informačné a komunikačné technológie (prístup, bezpečnosť, interoperabilita, predchádzanie rizikám, výskum, inovácia, e-obsah atď.) |
12 |
Informačné a komunikačné technológie (TEN-IKT) |
13 |
Služby a aplikácie pre občana (elektronické zdravotníctvo, elektronická štátna správa, elektronické učenie, elektronické začlenenie atď.) |
14 |
Služby a aplikácie pre MSP (elektronický obchod, vzdelávanie a odborná príprava, vytváranie sietí atď.) |
15 |
Iné opatrenia na zlepšenie prístupu MSP k IKT a ich účinné využívanie |
Doprava |
|
16 |
Železnice |
17 |
Železnice (TEN-T) |
18 |
Mobilný železničný majetok |
19 |
Mobilný železničný majetok (TEN-T) |
20 |
Diaľnice |
21 |
Diaľnice (TEN-T) |
22 |
Štátne cesty |
23 |
Regionálne/miestne cesty |
24 |
Cyklistické dráhy |
25 |
Mestská doprava |
26 |
Multimodálna doprava |
27 |
Multimodálna doprava (TEN-T) |
28 |
Inteligentné dopravné systémy |
29 |
Letiská |
30 |
Prístavy |
31 |
Vnútrozemské vodné cesty (regionálne a miestne) |
32 |
Vnútrozemské vodné cesty (TEN-T) |
Energetika |
|
33 |
Elektrina |
34 |
Elektrina (TEN-E) |
35 |
Zemný plyn |
36 |
Zemný plyn (TEN-E) |
37 |
Ropné výrobky |
38 |
Ropné výrobky (TEN-E) |
39 |
Obnoviteľné zdroje energie: veterná |
40 |
Obnoviteľné zdroje energie: slnečná |
41 |
Obnoviteľné zdroje energie: biomasa |
42 |
Obnoviteľné zdroje energie: hydroelektrická, geotermálna a iné |
43 |
Energetická efektívnosť, kogenerácia, hospodárenie s energiou |
Ochrana životného prostredia a predchádzanie rizikám |
|
44 |
Hospodárenie s domácim a priemyselným odpadom |
45 |
Hospodárenie s vodou a jej distribúcia (pitná voda) |
46 |
Spracovanie vody (odpadová voda) |
47 |
Kvalita vzduchu |
48 |
Integrovaná prevencia a kontrola znečistenia |
49 |
Zmierňovanie klimatickej zmeny a prispôsobovanie sa klimatickej zmene |
50 |
Ozdravovanie priemyselných lokalít a kontaminovanej pôdy |
51 |
Podpora biodiverzity a ochrana prírody (vrátane Natura 2000) |
52 |
Podpora čistej mestskej dopravy |
53 |
Predchádzanie rizikám (vrátane návrhu a realizácie plánov a opatrení na predchádzanie prírodným a technologickým rizikám a ich riadenia) |
54 |
Iné opatrenia na zachovanie životného prostredia a predchádzanie rizikám |
Cestovný ruch |
|
55 |
Podpora prírodného bohatstva |
56 |
Ochrana a rozvoj prírodného dedičstva |
57 |
Iná pomoc na zlepšovanie služieb cestovného ruchu |
Kultúra |
|
58 |
Ochrana a zachovanie kultúrneho dedičstva |
59 |
Rozvoj kultúrnej infraštruktúry |
60 |
Iná pomoc na zlepšovanie služieb v oblasti kultúry |
Obnova miest a vidieka |
|
61 |
Integrované projekty na obnovu miest a vidieka |
Zvyšovanie prispôsobivosti pracovníkov a firiem, podnikov a podnikateľov |
|
62 |
Rozvoj systémov a stratégií celoživotného vzdelávania vo firmách; odborná príprava a služby pre zamestnancov na zlepšenie ich prispôsobivosti zmene; podpora podnikania a inovácie |
63 |
Navrhovanie a šírenie inovačných a produktívnejších spôsobov organizácie práce |
64 |
Rozvoj osobitných služieb v oblasti zamestnanosti, odbornej prípravy a podpory v súvislosti s reštrukturalizáciou odvetví a firiem a rozvoj systémov predvídania hospodárskych zmien a budúcich požiadaviek z hľadiska pracovných miest a zručností |
Zlepšovanie prístupu k zamestnaniu a trvalá udržateľnosť |
|
65 |
Modernizácia a posilňovanie inštitúcií trhu práce |
66 |
Vykonávanie aktívnych a preventívnych opatrení na trhu práce |
67 |
Opatrenia na podporu aktívneho starnutia a dlhšieho pracovného života |
68 |
Podpora samostatnej zárobkovej činnosti a zakladania podnikov |
69 |
Opatrenia na zlepšenie prístupu k zamestnaniu a zvýšenie trvalo udržateľnej účasti a pokroku žien v oblasti zamestnanosti na zníženie segregácie na základe pohlavia na trhu práce a zosúladenie pracovného a súkromného života ako napr. opatrenia uľahčujúce prístup k starostlivosti o dieťa a k starostlivosti o závislé osoby |
70 |
Konkrétne opatrenia na zvýšenie účasti migrantov na zamestnanosti, a tým aj na posilnenie ich spoločenskej integrácie |
Zlepšenie sociálneho začlenenia znevýhodnených osôb |
|
71 |
Spôsoby integrácie a opätovného zamestnania pre znevýhodnené osoby; boj proti diskriminácii pri prístupe a postupe na trhu práce a podpora uznania rozmanitosti na pracovisku |
Zlepšovanie ľudského kapitálu |
|
72 |
Návrh, zavádzanie a vykonávanie reforiem v systémoch vzdelávania a odbornej prípravy s cieľom rozvíjať zamestnateľnosť pri súčasnom zvyšovaní dôležitosti východiskového a odborného vzdelávania a prípravy pre trh práce a pri priebežnom aktualizovaní kvalifikácie školiaceho personálu smerom k inovácii a znalostnej ekonomike |
73 |
Opatrenia na zvýšenie účasti na celoživotnom vzdelávaní a odbornej príprave okrem iného prostredníctvom opatrení na dosiahnutie poklesu počtu žiakov, ktorí predčasne ukončujú školskú dochádzku, zníženia počtu predmetov, pri ktorých sa žiaci delia podľa pohlavia, a zlepšeného prístupu k východiskovému, odbornému a terciárnemu vzdelávaniu a odbornej príprave a ich zvýšenej kvality |
74 |
Rozvoj ľudského potenciálu vo výskume a inovácii najmä prostredníctvom postgraduálneho štúdia a odbornej prípravy výskumných pracovníkov a prepájanie činností univerzít, výskumných stredísk a podnikov |
Investície do sociálnej infraštruktúry |
|
75 |
Vzdelávacia infraštruktúra |
76 |
Zdravotná infraštruktúra |
77 |
Infraštruktúra v oblasti starostlivosti o deti |
78 |
Infraštruktúra bývania |
79 |
Iná sociálna infraštruktúra |
Mobilizácia za reformy v oblasti zamestnanosti a začleňovania |
|
80 |
Podpora partnerstiev, dohôd a iniciatív prostredníctvom vytvárania sietí príslušných zainteresovaných strán |
Posilňovanie inštitucionálnej kapacity na štátnej, regionálnej a miestnej úrovni |
|
81 |
Mechanizmy na zlepšenie tvorby politiky a programov, monitorovanie a hodnotenie na štátnej, regionálnej a miestnej úrovni, budovanie kapacít pri predkladaní stratégií a programov |
Znižovanie dodatočných nákladov, ktoré bránia rozvoju najodľahlejších regiónov |
|
82 |
Kompenzácie všetkých dodatočných nákladov v dôsledku nedostatočného prístupu a územnej rozdrobenosti |
83 |
Osobitné opatrenia určené na kompenzáciu dodatočných nákladov v dôsledku faktorov súvisiacich s veľkosťou trhu |
84 |
Podpora kompenzácie dodatočných nákladov v dôsledku klimatických podmienok a problémov súvisiacich s reliéfom krajiny |
Technická pomoc |
|
85 |
Príprava, vykonávanie, monitorovanie a kontrola |
86 |
Hodnotenie a štúdie; informácie a komunikácia |
TABUĽKA 2: KÓDY PRE OBLASŤ FORMY FINANCOVANIA
Kód |
Forma financovania |
01 |
Nenávratná dotácia |
02 |
Pomoc (pôžička, úroková subvencia, záruky) |
03 |
Rizikový kapitál (účasť, rizikový kapitálový fond) |
04 |
Iné formy financovania |
TABUĽKA 3: KÓDY PRE ÚZEMNÚ OBLASŤ
Kód |
Typ územia |
01 |
Mestské |
02 |
Horské |
03 |
Ostrovné |
04 |
Riedko a veľmi riedko osídlené oblasti |
05 |
Vidiecke oblasti (iné ako horské, ostrovné alebo riedko a veľmi riedko osídlené oblasti) |
06 |
Bývalé vonkajšie hranice EÚ (po 30. 4. 2004) |
07 |
Najodľahlejšie oblasti |
08 |
Oblasť cezhraničnej spolupráce |
09 |
Oblasť nadnárodnej spolupráce |
10 |
Oblasť medziregionálnej spolupráce |
00 |
Neuplatňuje sa |
TABUĽKA 4: KÓDY PRE OBLASŤ HOSPODÁRSKEJ ČINNOSTI
Kód |
Hospodárska činnosť (24) |
01 |
Poľnohospodárstvo, poľovníctvo a lesné hospodárstvo |
02 |
Rybolov |
03 |
Výroba potravín a nápojov |
04 |
Výroba textílií a odevov |
05 |
Výroba dopravných prostriedkov |
06 |
Nešpecifikované výrobné odvetvia |
07 |
Ťažba a úprava energetických surovín |
08 |
Dodávka elektriny, plynu, pary a teplej vody |
09 |
Zber, čistenie a rozvod vody |
10 |
Pošta a telekomunikácie |
11 |
Doprava |
12 |
Stavebníctvo |
13 |
Veľkoobchod a maloobchod |
14 |
Hotely a reštaurácie |
15 |
Finančné sprostredkovanie |
16 |
Nehnuteľnosti, prenájom a obchodné činnosti |
17 |
Verejná správa |
18 |
Školstvo |
19 |
Zdravotnícke činnosti |
20 |
Sociálna práca, spoločenské, sociálne a osobné služby |
21 |
Činnosti súvisiace so životným prostredím |
22 |
Iné nešpecifikované služby |
00 |
Neuplatňuje sa |
TABUĽKA 5: KÓDY PRE OBLASŤ UMIESTNENIA
Kód |
Umiestnenie (25) |
|
Kód regiónu alebo oblasti, kde je operácia umiestnená/vykonáva sa (úroveň NUTS (26), prípadne iná úroveň, napr. cezhraničná, nadnárodná, medziregionálna) |
|
|
|
|
|
|
Časť B: Orientačné členenie príspevku Spoločenstva podľa kategórie v operačnom programe
Referenčné číslo Komisie: …
Názov programu: …
Dátum posledného rozhodnutia Komisie pre príslušný operačný program: …/…/…
(v EUR) (v EUR) (v EUR) |
|||||
Oblasť 1 Prioritná téma |
Oblasť 2 Forma financovania |
Oblasť 3 Územie |
|||
Kód (27) |
Suma (28) |
Kód (27) |
Suma (28) |
Kód (27) |
Suma (28) |
|
|
|
|
|
|
Spolu |
|
Spolu |
|
Spolu |
|
Časť C: Súhrnné členenie prideleného príspevku Spoločenstva podľa kategórie vo výročnej a záverečnej vykonávacej správe
Referenčné číslo Komisie: …
Názov programu: …
Dátum posledného rozhodnutia Komisie pre príslušný operačný program: …/…/…
Kombinácia kódov pre oblasti 1 až 5
Kód (29) Oblasť 1 Prioritná téma |
Kód (29) Oblasť 2 Forma financovania |
Kód (29) Oblasť 3 Územie |
Kód (29) Oblasť 4 Hospodárska činnosť |
Kód (29) Oblasť 5 Umiestnenie |
Suma (30) |
|
|
|
|
|
|
Spolu |
|
PRÍLOHA III
ZOZNAM ÚDAJOV O OPERÁCIÁCH, KTORÉ SA NA POŽIADANIE OZNAMUJÚ KOMISII NA ÚČELY KONTROL DOKUMENTÁCIE A KONTROL NA MIESTE NA ZÁKLADE ČLÁNKU 14
A. Údaje o operáciách (v znení schvaľovacieho rozhodnutia, zmeneného a doplneného)
Pole 1. |
Kód CCI operačného programu |
Pole 2. |
Číslo priority |
Pole 3. |
Názov fondu |
Pole 4. |
Kód regiónu alebo oblasti, kde je operácia umiestnená/vykonáva sa (úroveň NUTS prípadne iná) |
Pole 5. |
Certifikačný orgán |
Pole 6. |
Riadiaci orgán |
Pole 7. |
Sprostredkovateľský orgán, ktorý vykazuje výdavok certifikačnému orgánu, ak sa uplatňuje |
Pole 8. |
Osobitné kódové číslo operácie |
Pole 9. |
Krátky opis operácie |
Pole 10. |
Dátum začiatku operácie |
Pole 11. |
Dátum ukončenia operácie |
Pole 12. |
Orgán, ktorý vydáva schvaľovacie rozhodnutie |
Pole 13. |
Dátum schválenia |
Pole 14. |
Referencia prijímateľa |
Pole 15. |
Mena (ak je iná ako euro) |
Pole 16. |
Celkové náklady na operáciu (31) |
Pole 17. |
Celkové oprávnené výdavky (32) |
Pole 18. |
Celkové verejné oprávnené výdavky |
Pole 19. |
Financovanie z EIB |
B. Výdavky vykazované za operáciu
Pole 20. |
Interné referenčné číslo poslednej žiadosti o úhradu z operácie |
Pole 21. |
Dátum, v ktorom bola posledná žiadosť o úhradu z operácie vložená do monitorovacieho systému |
Pole 22. |
Výška oprávnených výdavkov vykázaných v poslednej žiadosti o úhradu z operácie vloženej do monitorovacieho systému |
Pole 23. |
Celkové oprávnené výdavky, pre ktoré bola podaná žiadosť o úhradu |
Pole 24. |
Miesto uloženia podrobných podkladových dokumentov k žiadosti, ak sa nachádzajú mimo priestorov prijímateľa |
Pole 25. |
Výdavky z EFRR na operačné programy spolufinancované z ESF (33) |
Pole 26. |
Výdavky z ESF na operačné programy spolufinancované z EFRR (34) |
Pole 27. |
Výdavky zaplatené v oblastiach susediacich s oprávnenými oblasťam i(cezhraničná spolupráca) (35) |
Pole 28. |
Výdavky, ktoré zaplatili partneri sídliaci mimo oblasti (nadnárodná spolupráca) (36) |
Pole 29. |
Výdavky zaplatené mimo Spoločenstva (cezhraničná, nadnárodná a medziregionálna spolupráca) (37) |
Pole 30. |
Výdavky zaplatené za nákup pozemkov (38) |
Pole 31. |
Výdavky zaplatené za bývanie (39) |
Pole 32. |
Výdavky zaplatené za nepriame náklady/režijné náklady, účtované v paušálnych sadzbách (40) |
Pole 33. |
Príjmy odpočítané zo žiadostí o úhradu, ak existujú |
Pole 34. |
Finančné nápravy odpočítané zo žiadostí o úhradu, ak existujú |
Pole 35. |
Celkové oprávnené výdavky vykázané za operáciu a zahrnuté do výkazu výdavkov, ktorý Komisii zaslal certifikačný orgán (v eurách) |
Pole 36. |
Celkové oprávnené výdavky vykázané za operáciu a zahrnuté do výkazu výdavkov, ktorý Komisii zaslal certifikačný orgán (národná mena) |
Pole 37. |
Dátum posledného výkazu výdavkov od certifikačného orgánu, ktorý obsahuje výdavky za operáciu |
Pole 38. |
Dátum overenia vykonaného na základe článku 13 ods. 2 písm. b) |
Pole 39. |
Dátum auditov na základe článku 16 ods. 1 |
Pole 40. |
Orgán, ktorý vykonáva audit alebo overovanie |
Pole 41. |
Stupeň splnenia cieľa operácie, ak bola ukončená (%) |
PRÍLOHA IV
TECHNICKÉ PARAMETRE PRE NÁHODNÝ ŠTATISTICKÝ VÝBER VZORIEK NA ZÁKLADE ČLÁNKU 17 (VÝBER VZORIEK)
1. |
Metóda náhodného štatistického výberu vzoriek umožňuje z výsledkov auditov vzorky odvodzovať závery o celkových výdavkoch, z ktorých sa vzorka vybrala, a teda poskytuje dôkazy na získanie istoty o fungovaní riadiacich a kontrolných systémov. |
2. |
Istota o fungovaní systémov sa získa tak, že sa stanoví stupeň spoľahlivosti vyplývajúci zo záverov auditov systému a z auditov operácií vo vzorke vybratej metódou náhodného štatistického výberu. Na to, aby sa dosiahla vysoká miera istoty, t. j. obmedzenie rizika auditu, audítorský orgán by mal kombinovať výsledky auditov systému a auditov operácií. Audítorský orgán najprv hodnotí dôveryhodnosť systémov (vysoká, priemerná alebo nízka) s prihliadnutím na výsledky auditov systémov s cieľom stanoviť technické parametre výberu vzoriek, najmä úroveň spoľahlivosti a predpokladanú chybovosť. Členské štáty môžu používať aj výsledky zo správy o hodnotení súladu na základe článku 71 ods. 2 nariadenia (ES) č. 1083/2006. Kombinovaná miera istoty, ktorá sa získa z auditov systémov a z auditov operácií, by mala byť vysoká. Úroveň spoľahlivosti používaná na operácie výberu vzoriek by nemala byť nižšia ako 60 % s maximálnou úrovňou dôležitosti 2 %. Pre systém, ktorého dôveryhodnosť sa hodnotí ako nízka, úroveň spoľahlivosti, používaná pre operácie výberu vzoriek, by nemala byť nižšia ako 90 %. Audítorský orgán by mal vo výročnej kontrolnej správe opísať spôsob, akým sa k tejto istote dospelo. |
3. |
Dôveryhodnosť riadiacich a kontrolných systémov sa určuje pomocou kritérií, ktoré stanoví audítorský orgán pre audity systémov, vrátane kvantitatívneho hodnotenia všetkých kľúčových prvkov týchto systémov a hlavných orgánov a sprostredkovateľských orgánov, ktoré sa zúčastňujú na riadení a kontrole operačného programu. Záznam z vykonaných hodnotení sa zakladá do zložky audítorskej pracovnej dokumentácie. |
4. |
Keď je riadiaci a kontrolný systém spoločný pre niekoľko podobných operačných programov, napríklad pre rovnaký fond, v súlade s článkom 71 ods. 4 nariadenia (ES) č. 1083/2006, za všetky programy spolu sa môže vybrať jediná vzorka, ktorá garantuje rovnaké technické parametre spoľahlivosti a mieru dôležitosti so zreteľom na rovnakú predpokladanú chybovosť, ako sa už uviedlo. |
PRÍLOHA V
VZOR STRATÉGIE AUDITU NA ZÁKLADE ČLÁNKU 62 ODS. 1 PÍSM. c) NARIADENIA (ES) č. 1083/2006
1. ÚVOD
— |
Označenie audítorského orgánu, ktorý zodpovedá za vytvorenie audítorskej stratégie, a všetkých ostatných orgánov, ktoré do nej prispeli. Vysvetlenie postupu použitého pri vytváraní audítorskej stratégie. |
— |
Stanovenie celkových cieľov audítorskej stratégie. |
— |
Vysvetlenie funkcií a zodpovednosti audítorského orgánu a iných orgánov, ktoré vykonávajú audity v jeho zodpovednosti. |
— |
Údaje o nezávislosti audítorského orgánu od riadiaceho orgánu a certifikačného orgánu. |
— |
Potvrdenie audítorského orgánu o tom, že orgány, ktoré vykonávajú audity na základe článku 62 ods. 3 nariadenia (ES) č. 1083/2006, majú požadovanú funkčnú nezávislosť. |
2. PRÁVNY ZÁKLAD A ROZSAH PÔSOBNOSTI
— |
Údaje o všetkých vnútroštátnych regulačných rámcoch, ktoré sa týkajú audítorského orgánu a jeho funkcií. |
— |
Údaje o období, pre ktoré stratégia platí. |
— |
Údaje o fondoch, programoch a oblastiach, pre ktoré stratégia platí. |
3. METODIKA
— |
Údaje o metodike auditu, podľa ktorej sa má postupovať, s prihliadnutím na medzinárodne prijaté audítorské normy (vrátane, ale nielen, INTOSAI, IFAC a IIA), audítorské príručky a iné špeciálne dokumenty. |
4. AUDÍTORSKÝ PRÍSTUP A PRIORITY
— |
Hranice dôležitosti na účely plánovania a na podávanie správ o nedostatkoch. |
— |
Údaje o type auditov, ktoré sa majú vykonať (audity systémov, audity operácií). |
— |
Pre audity systémov:
|
— |
Pre audity operácií:
|
— |
Uvedenie a zdôvodnenie priorít a cieľov auditu, stanovených na celé programové obdobie. |
— |
Vysvetlenie súvislosti medzi výsledkami hodnotenia rizík a plánovanými audítorskými prácami. |
— |
Orientačný harmonogram úloh auditu na nasledujúci rok vo forme tabuľky. |
5. HODNOTENIE RIZIKA
— |
Uvedenie použitých postupov, vrátane miery v akej sa zohľadnili výsledky predchádzajúcich auditov orgánov a systémov (napríklad auditov z obdobia 2000–2006, audítorské práce na hodnotenie súladu). |
— |
Označenie zúčastneného riadiaceho orgánu, certifikačného orgánu a sprostredkovateľských orgánov. |
— |
Uvedenie rizikových faktorov, na ktoré sa prihliadalo, vrátane všetkých horizontálnych problémov označených ako rizikové oblasti. |
— |
Uvedenie výsledkov prostredníctvom identifikácie a stanovenia priorít kľúčových orgánov, procesov, kontrolných mechanizmov a programov, ako aj prioritných osí na vykonanie auditov. |
6. SPOĽAHNUTIE SA NA PRÁCU DRUHÝCH
— |
Uvedenie rozsahu, v akom audit určitých zložiek vykonávajú iní audítori, a miera potenciálnej dôvery v túto prácu. |
— |
Vysvetlenie, akým spôsobom audítorský orgán zabezpečí kvalitu prác, ktoré vykonávajú iné audítorské subjekty, s prihliadnutím na medzinárodne prijaté audítorské normy. |
7. ZDROJE
— |
Označenie plánovaných zdrojov, ktoré sa majú prideliť, minimálne na nasledujúci rok. |
8. PODÁVANIE SPRÁV
— |
Označenie interných postupov pre podávanie správ, ako sú predbežné a záverečné audítorské správy, a práv orgánu, v ktorom sa vykonal audit, na vypočutie a poskytnutie vysvetlenia pred prijatím konečného stanoviska. |
PRÍLOHA VI
VZOR VÝROČNEJ KONTROLNEJ SPRÁVY NA ZÁKLADE ČLÁNKU 62 ODS. 1 PÍSM. d) BODU i) NARIADENIA RADY (ES) Č. 1083/2006 A ČLÁNKU 18 ODS. 2 TOHTO NARIADENIA
1. ÚVOD
— |
Označenie zodpovedného audítorského orgánu a iných orgánov, ktoré sa zúčastnili na príprave správy. |
— |
Uvedenie 12-mesačného (referenčného) obdobia, v ktorom sa vyberala náhodná vzorka. |
— |
Označenie operačného (operačných) programu (programov), ktorého/ktorých sa správa týka, a jeho/ich riadiacich a certifikačných orgánov. Keď sa správa týka viacerých programov alebo fondov, informácie sa musia rozčleniť podľa jednotlivých programov a fondov. |
— |
Opis krokov pri príprave správy. |
2. ZMENY V RIADIACICH A KONTROLNÝCH SYSTÉMOCH
— |
Uvedenie všetkých významných zmien v riadiacich a kontrolných systémoch, o ktorých bol audítorský orgán informovaný, v porovnaní s opisom ustanoveným na základe článku 71 ods. 1 nariadenia (ES) č. 1083/2006 a termínov, od ktorých tieto zmeny platia. |
3. ZMENY AUDÍTORSKEJ STRATÉGIE
— |
Uvedenie všetkých zmien, ktoré boli urobené v audítorskej stratégii alebo sú navrhnuté, a ich zdôvodnenie. |
4. AUDITY SYSTÉMOV
— |
Označenie orgánov, ktoré vykonali audity systémov, vrátane samotného audítorského orgánu. |
— |
Súhrnný zoznam vykonaných auditov (orgánov, v ktorých bol vykonaný audit). |
— |
Opis základu pre výber auditov v zmysle audítorskej stratégie. |
— |
Opis zásadných nálezov a záverov vyplývajúcich z auditov riadiacich a kontrolných systémov a ich fungovania, vrátane dostatočnosti riadiacich kontrol, certifikačných postupov a revízneho záznamu, primeraného oddelenia funkcií a súladu s požiadavkami a politikami Spoločenstva. |
— |
Konštatovanie, či niektoré zistené problémy možno považovať za problémy systémového charakteru, a prijaté opatrenia, vrátane kvantifikácie neoprávnených výdavkov a všetkých nadväzných finančných náprav. |
5. AUDITY VZORIEK OPERÁCIÍ
— |
Označenie orgánov, ktoré vykonali audity vzoriek, vrátane audítorského orgánu. |
— |
Opis základu pre výber vzorky (vzoriek). |
— |
Uvedenie úrovne dôležitosti, v prípade štatistického výberu vzoriek aj použitej úrovne spoľahlivosti, prípadne intervalu. |
— |
Súhrnná tabuľka (pozri ďalej) členená podľa programov a fondov, ktorá obsahuje oprávnené výdavky vykázané Komisii v priebehu kalendárneho (referenčného) roka (ktorý končí v období auditu), sumu výdavkov, ktoré sú predmetom auditu, a percentuálny podiel výdavkov, ktoré sú predmetom auditu, v pomere k celkovým oprávneným výdavkom vykázaným Komisii (za posledný kalendárny rok i súhrnne). Informácie týkajúce sa náhodnej vzorky by mali byť odlíšené od informácií o iných vzorkách. |
— |
Opis zásadných výsledkov auditov, najmä uvedenie výšky neoprávnených výdavkov a chybovosti v dôsledku vykonania auditu na náhodnej vzorke. |
— |
Uvedenie záverov na základe výsledkov auditov vzhľadom na účinnosť riadiaceho a kontrolného systému. |
— |
Informácie o následných krokoch vykonaných v súvislosti s nezrovnalosťami, vrátane prehodnotenia údajov chybovosti uvedených v minulých správach. |
— |
Konštatovanie, či sa niektoré zistené problémy považujú za problémy systémového charakteru, a prijaté opatrenia, vrátane kvantifikácie neoprávnených výdavkov a všetkých nadväzných finančných náprav. |
6. KOORDINÁCIA MEDZI AUDÍTORSKÝMI SUBJEKTMI A DOHľAD AUDÍTORSKÉHO ORGÁNU
— |
Opis postupu na koordináciu medzi rôznymi vnútroštátnymi audítorskými subjektmi a samotným audítorským orgánom (v prípade potreby). |
— |
Opis postupu pre dohľad, ktorý vykonáva audítorský orgán nad inými audítorskými subjektmi (v prípade potreby). |
7. NÁSLEDNÉ KROKY V SÚVISLOSTI S AUDÍTORSKÝMI ČINNOSŤAMI ZA PREDCHÁDZAJÚCE ROKY
— |
Informácie o následných krokoch v súvislosti s nedoriešenými odporúčaniami vyplývajúcimi z auditov a v súvislosti s výsledkami auditov systémov a auditov operácií z predchádzajúcich rokov. |
8. INÉ INFORMÁCIE (V PRÍPADE POTREBY)
9. TABUľKA VYKÁZANÝCH VÝDAVKOV A AUDITOV VZORIEK
Fond |
Referencia (číslo CCI) |
Program |
Výdavky vykázané v referenčnom roku |
Výdavky v referenčnom roku, ktoré prešli auditom náhodnej vzorky |
Suma a percentuálny podiel (chybovosť) neoprávnených výdavkov v náhodnej vzorke (43) |
Iné výdavky, ktoré boli predmetom auditu (44) |
Suma neoprávnených výdavkov v inej vzorke výdavkov |
Celkové výdavky vykázané súhrnne |
Celkové výdavky, ktoré boli predmetom auditu súhrnne, ako percentuálny podiel z celkových výdavkov vykázaných súhrnne |
||
|
|
|
|
Suma |
% |
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PRÍLOHA VII
VZOR VÝROČNÉHO STANOVISKA NA ZÁKLADE ČLÁNKU 62 ODS. 1 PÍSM. d) BODU ii) NARIADENIA RADY (ES) č. 1083/2006 A ČLÁNKU 18 ODS. 2 TOHTO NARIADENIA
Pre Európsku komisiu, Generálne riaditeľstvo …
ÚVOD
Ja, podpísaný, zastupujúci … (názov orgánu, ktorý určí členský štát), som skúmal fungovanie riadiacich a kontrolných systémov v operačnom programe … (názov operačného programu, kódové číslo CCI, obdobie) na účely vydania stanoviska o efektívnosti fungovania týchto systémov a stanovenia primeranej miery istoty o tom, že výkazy výdavkov predložené Komisii sú správne, a teda aj primeranej miery istoty o tom, že príslušné transakcie sú zákonné a regulárne.
ROZSAH SKÚMANIA
Skúmanie sa vykonalo v súlade s audítorskou stratégiou pre tento program v období od 1. júla do 30. júna (rok) a správa o ňom bola podaná v pripojenej výročnej kontrolnej správe na základe článku 62 ods. 1 písm. d) bodu i) nariadenia Rady (ES) č. 1083/2006.
Buď
Pre rozsah tohto skúmania neexistovali žiadne obmedzenia.
Alebo
Rozsah tohto skúmania bol obmedzený týmito faktormi:
a) |
… |
b) |
… |
c) |
atď. |
(Uveďte všetky obmedzenia rozsahu skúmania, napríklad všetky systémové problémy, nedostatky riadiaceho a kontrolného systému, chýbajúcu podpornú dokumentáciu, prípady prerokúvané na súde atď., a odhady výšky výdavkov a príspevky Spoločenstva, ktorých sa tieto výdavky týkajú. Ak sa audítorský orgán domnieva, že tieto obmedzenia nemajú vplyv na konečné vykázané výdavky, toto konštatovanie sa malo byť uviesť.)
STANOVISKO
Buď
(Stanovisko bez výhrad)
Na základe uvedeného skúmania konštatujem, že v uvedenom období riadiaci a kontrolný systém zavedený pre program … (názov operačného programu, kódové číslo CCI, obdobie) bol v súlade s platnými požiadavkami článkov 58 až 62 nariadenia Rady (ES) č. 1083/2006 a oddielu 3 nariadenia Komisie (ES) č. 1828/2006 a fungoval efektívne, pokiaľ ide o poskytovanie primeranej miery istoty o tom, že výkazy výdavkov predložené Komisii sú správne, a teda aj primeranej miery istoty o tom, že príslušné transakcie sú zákonné a regulárne.
Alebo
(Stanovisko s výhradami)
Na základe uvedeného skúmania konštatujem, že v uvedenom období riadiaci a kontrolný systém zavedený pre program … (názov operačného programu, kódové číslo CCI, obdobie) bol v súlade s platnými požiadavkami článkov 58 až 62 nariadenia Rady (ES) č. 1083/2006 a oddielu 3 nariadenia Komisie (ES) č. 1828/2006 a fungoval efektívne, pokiaľ ide o poskytovanie primeranej miery istoty o tom, že výkazy výdavkov predložené Komisii sú správne, a teda aj primeranej miery istoty o tom, že príslušné transakcie sú zákonné a oprávnené, s výnimkou týchto hľadísk: … (45).
Dôvody, pre ktoré sa domnievam, že toto (tieto) hľadisko(-á) systémov nie je (nie sú) v súlade s požiadavkami a/alebo nefungujú tak, aby poskytovali primeranú mieru istoty o správnosti výkazov výdavkov predložených Komisii, sú tieto … (46).
Odhadujem, že miera vplyvu tejto výhrady (týchto výhrad) predstavuje … z celkových vykázaných výdavkov. Príspevok Spoločenstva, ktorého sa to týka, je teda … .
Alebo
(Nepriaznivé stanovisko)
Na základe uvedeného skúmania konštatujem, že v uvedenom období riadiaci a kontrolný systém zavedený pre program … (názov operačného programu, kódové číslo CCI, obdobie) nebol v súlade s platnými požiadavkami článkov 58 až 62 nariadenia Rady (ES) č. 1083/2006 a oddielu 3 nariadenia Komisie (ES) č. 1828/2006 a nefungoval efektívne, pokiaľ ide o poskytovanie primeranej miery istoty o tom, že výkazy výdavkov predložené Komisii sú správne, a teda ani primeranej miery istoty o tom, že príslušné transakcie sú zákonné a regulárne.
Toto nepriaznivé stanovisko vychádza z … (47)
Dátum |
Podpis |
… |
… |
PRÍLOHA VIII
VZOR ZÁVEREČNEJ KONTROLNEJ SPRÁVY A VYHLÁSENIA O UKONČENÍ PRE OPERAČNÉ PROGRAMY NA ZÁKLADE ČLÁNKU 62 ODS. 1 PÍSM. e) NARIADENIA RADY (ES) č. 1083/2006 A ČLÁNKU 18 ODS. 3 TOHTO NARIADENIA
Časť A: Vzor záverečnej kontrolnej správy
1. ÚVOD
— |
Označenie zodpovedného audítorského orgánu a iných orgánov, ktoré sa zúčastnili na príprave správy. |
— |
Uvedenie posledného referenčného obdobia, z ktorého sa vybrala náhodná vzorka. |
— |
Označenie operačného(-ých) programu(-ov), ktorého(-ých) sa správa týka, a jeho (ich) riadiacich a certifikačných orgánov, v prípade potreby v členení podľa fondov a programov. |
— |
Opis krokov, ktoré sa vykonali pri príprave správy. |
2. ZMENY V RIADIACICH A KONTROLNÝCH SYSTÉMOCH A V AUDÍTORSKEJ STRATÉGII (48)
— |
Uvedenie všetkých významných zmien v riadiacich a kontrolných systémoch, ktoré boli oznámené audítorskému orgánu, v porovnaní s opisom ustanoveným na základe článku 71 ods. 1 nariadenia (ES) č. 1083/2006, a termínov, od ktorých tieto zmeny platia. |
— |
Uvedenie všetkých zmien vykonaných v audítorskej stratégii a dôvody týchto zmien. |
3. SÚRH AUDITOV VYKONANÝCH NA ZÁKLADE ČLÁNKU 62 ODS. 1 PÍSM. a) A b) NARIADENIA (ES) č. 1083/2006 A ČLÁNKU 17 TOHTO NARIADENIA
Pre audity systémov:
— |
Označenie orgánov, ktoré vykonali audity systémov, vrátane samotného audítorského orgánu. |
— |
Súhrnný zoznam vykonaných auditov: orgány, v ktorých bol audit vykonaný, a rok konania auditu. |
— |
Opis základu pre výber auditov v zmysle audítorskej stratégie (49). |
— |
Opis zásadných nálezov a záverov vyplývajúcich z audítorských prác pre riadiace a kontrolné systémy a ich fungovanie, vrátane dostatočnosti riadiacich kontrol, certifikačných postupov a revízneho záznamu, primeraného oddelenia funkcií a súladu s požiadavkami a politikami Spoločenstva (49). |
— |
Konštatovanie, či sa niektoré zistené problémy považovali za problémy systémového charakteru, a prijaté opatrenia, vrátane kvantifikácie neoprávnených výdavkov a všetkých nadväzných finančných náprav (49). |
Pre audity operácií:
— |
Označenie orgánov, ktoré vykonali audity vzoriek, vrátane samotného audítorského orgánu. |
— |
Opis základu pre výber vzorky (vzoriek). |
— |
Uvedenie úrovne dôležitosti, v prípade štatistického výberu vzoriek aj použitej úrovne spoľahlivosti, prípadne intervalu. |
— |
Opis zásadných výsledkov auditov, najmä uvedenie výšky neoprávnených výdavkov a chybovosti v dôsledku vykonania auditu na náhodnej vzorke (49). |
— |
Uvedenie záverov odvodených z výsledkov auditov vzhľadom na efektívnosť riadiaceho a kontrolného systému. |
— |
Informácie o následných krokoch v súvislosti s nezrovnalosťami, vrátane prehodnotenia chybovosti z predchádzajúcich správ. |
— |
Konštatovanie, či sa niektoré zistené problémy považovali za problémy systémového charakteru, a prijaté opatrenia, vrátane kvantifikácie neoprávnených výdavkov a všetkých nadväzných finančných náprav (49). |
4. NÁSLEDNÉ KROKY V SÚVISLOSTI S AUDÍTORSKÝMI ČINNOSŤAMI
— |
Informácie o následných krokoch v súvislosti s výsledkami auditov systémov a auditov operácií. |
5. ĎALŠIE PRÁCE, KTORÉ VYKONÁ AUDÍTORSKÝ ORGÁN PRI PRÍPRAVE SVOJHO VYHLÁSENIA O UKONČENÍ
— |
Zhrnutie auditov postupu riadiacich a certifikačných orgánov a sprostredkovateľských orgánov pri ukončení. |
— |
Zhrnutie výsledkov skúmania účtovných kníh dlžníkov vedených na základe článku 61 písm. f) nariadenia (ES) č. 1083/2006. |
— |
Zhrnutie výsledkov opakovaného vykonania kontrol presnosti súm vykázaných v súvislosti s podpornými dokumentmi. |
— |
Zhrnutie výsledkov skúmania správ iných vnútroštátnych audítorských orgánov alebo audítorských orgánov Spoločenstva (uveďte podľa kategórií, ktoré správy boli dodané a preskúmané). |
— |
Zhrnutie výsledkov skúmania informácií súvisiacich s následnými krokmi v súvislosti s nálezmi auditov a nezrovnalosťami vykázanými v správach. |
— |
Zhrnutie výsledkov skúmania ďalšej práce, ktorú vykonali riadiace a certifikačné orgány na to, aby bolo možné poskytnúť stanovisko bez výhrad. |
— |
Iné. |
6. OBMEDZENIA ROZSAHU SKÚMANIA ZO STRANY AUDÍTORSKÉHO ORGÁNU
— |
V správe ba sa mali uviesť podrobnosti o všetkých faktoroch, ktorými bol obmedzený rozsah skúmania zo strany audítorského orgánu (50). |
— |
Musí sa uviesť odhad súm výdavkov a príspevky Spoločenstva, ktorých sa týkajú. |
7. NEZROVNALOSTI UVEDENÉ V SPRÁVACH
— |
Potvrdenie, že postup na podávanie správ a sledovanie nezrovnalostí, vrátane ošetrenia systémových problémov, bol vykonaný v súlade s požiadavkami predpisov. |
— |
Potvrdenie presnosti informácií podaných v záverečnej vykonávacej správe o nezrovnalostiach, ktoré boli uvedené v správach na základe článku 70 ods. 1 písm. b) nariadenia (ES) č. 1083/2006. |
— |
Zoznam prípadov nezrovnalostí považovaných za systémové a výšky výdavkov, ktorých sa týkajú. |
8. INÉ INFORMÁCIE (V PRÍPADE POTREBY)
9. TABUĽKA VYKÁZANÝCH VÝDAVKOV A AUDITOV VZORIEK
Fond |
Referencia (číslo CCI) |
Program |
Výdavky vykázané v referenčnom roku |
Výdavky v referenčnom roku, ktoré prešli auditom na náhodnú vzorku |
Suma a percentuálny podiel (chybovosť) neoprávnených výdavkov v náhodnej vzorke (53) |
Iné výdavky, ktoré prešli auditom (54) |
Suma neoprávnených výdavkov v inej vzorke výdavkov |
Celkové výdavky vykázané súhrnne |
Celkové výdavky, ktoré prešli auditom súhrnne ako percentuálny podiel z celkových výdavkov vykázaných súhrnne |
|||
|
|
|
|
Suma |
% |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Časť B: Vyhlásenie o ukončení
Pre Európsku komisiu, Generálne riaditeľstvo …
1. ÚVOD
Ja, podpísaný, zastupujúci … (názov orgánu, ktorý určí členský štát), som skúmal pre operačný program … (názov operačného programu, kódové číslo CCI, obdobie) výsledky audítorských prác, ktoré boli na tomto programe vykonané zo strany audítorského orgánu alebo v jeho zodpovednosti v súlade s audítorskou stratégiou (a vykonal som ďalšie práce, ktoré som považoval za potrebné). Výsledky skúmania a všetkých ďalších prác, ktoré som vykonal, sú zhrnuté v pripojenej záverečnej kontrolnej správe (táto obsahuje aj informácie, ktoré sa požadujú vo výročnej kontrolnej správe za obdobie od 1. januára 2015 až do 31. decembra 2016). Tieto práce som naplánoval a vykonal so zámerom získať primeranú mieru istoty o tom, že žiadosť o platby z hľadiska konečného zostatku príspevku Spoločenstva na tento operačný program je správna a platná a že príslušné transakcie zahrnuté do záverečného výkazu výdavkov sú zákonné a regulárne.
2. ROZSAH SKÚMANIA
Skúmanie bolo vykonané v súlade s audítorskou stratégiou pre tento program a správa o ňom je v pripojenej záverečnej kontrolnej správe na základe článku 62 ods. 1 písm. e) nariadenia Rady (ES) č. 1083/2006.
Buď
Pre rozsah tohto skúmania neexistovali žiadne obmedzenia.
Alebo
Rozsah tohto skúmania bol obmedzený týmito faktormi:
a) |
…; |
b) |
…; |
c) |
atď. |
(Uveďte všetky obmedzenia rozsahu skúmania, napríklad všetky systémové problémy, nedostatky riadiaceho a kontrolného systému, chýbajúcu podpornú dokumentáciu, prípady prerokúvané na súde atď., a odhady výšky výdavkov a príspevok Spoločenstva, ktorých sa tieto výdavky týkajú. Ak sa audítorský orgán domnieva, že tieto obmedzenia nemajú vplyv na konečné vykázané výdavky, toto konštatovanie by sa malo uviesť.)
3. NEZROVNALOSTI A CHYBOVOSŤ
Buď
Prípady nezrovnalostí a chybovosti zistené pri audítorských prácach nie sú také, aby bránili vydaniu stanoviska bez výhrad, pokiaľ sa nimi riadiaci orgán uspokojivým spôsobom zaoberal, a uspokojivý je aj vývoj úrovne ich výskytu v čase.
Alebo
Prípady nezrovnalostí a chybovosti zistené pri audítorských prácach a spôsob, akým sa nimi zaoberal riadiaci orgán, sú také, že bránia vydaniu stanoviska bez výhrad. Zoznam týchto prípadov je uvedený v záverečnej kontrolnej správe spolu s označením ich možného systémového charakteru a rozsahu problému. Suma celkových vykázaných výdavkov a výška štátneho príspevku, ktorého sa týkajú, je …, v uvedenom poradí. V dôsledku toho príslušný príspevok Spoločenstva, ktorý by tým mohol byť ovplyvnený, je …
4. STANOVISKO
Buď
(Stanovisko bez výhrad)
Ak neexistovali žiadne obmedzenia rozsahu skúmania a prípady nezrovnalostí a chybovosti a spôsob, akým sa nimi zaoberal riadiaci orgán, môže sa vydať stanovisko bez výhrad:
Na základe uvedeného skúmania konštatujem, že záverečný výkaz výdavkov predkladá objektívne výdavky zaplatené na základe operačného programu, a to vo všetkých závažných hľadiskách, že žiadosť o vyplatenie konečného zostatku príspevku Spoločenstva pre tento program je platná a že príslušné transakcie zahrnuté do záverečného výkazu výdavkov sú zákonné a regulárne.
Alebo
(Stanovisko s výhradami)
Ak existovali obmedzenia rozsahu skúmania a/alebo prípady nezrovnalostí a chybovosti a spôsob, akým sa nimi zaoberal riadiaci orgán, vyžaduje sa stanovisko s výhradami, ale neexistujú dôvody pre stanovisko nepriaznivé pre všetky súvisiace výdavky:
Na základe uvedeného skúmania konštatujem, že záverečný výkaz výdavkov predkladá objektívne výdavky zaplatené na základe operačného programu, a to vo všetkých závažných hľadiskách, že žiadosť o vyplatenie konečného zostatku príspevku Spoločenstva pre tento program ja platná a že príslušné transakcie zahrnuté do záverečného výkazu výdavkov sú zákonné a regulárne, s výnimkou záležitostí uvedených v bode 2 a/alebo pripomienok v bode 3 vzhľadom na chybovosť a prípady nezrovnalostí a spôsob, akým sa nimi zaoberal riadiaci orgán, ktorých vplyv je kvantifikovaný vyššie. Môj odhad vplyvu týchto výhrad je … z celkových vykázaných výdavkov. Príspevok Spoločenstva, na ktorý to má vplyv, je teda …
Alebo
(Nepriaznivé stanovisko)
Ak existovali veľké obmedzenia rozsahu skúmania, taká chybovosť a prípady nezrovnalostí a taký spôsob, akým sa nimi zaoberal riadiaci orgán, že nemožno odvodiť žiadny záver o spoľahlivosti záverečného výkazu výdavkov bez značného objemu ďalších prác:
Na základe uvedeného skúmania, a najmä z hľadiska záležitostí uvedených v bode 2 a/alebo chybovosti a prípadov nezrovnalosti a skutočnosti, že riadiaci orgán sa nimi uspokojivým spôsobom nezaoberal, ako sa uvádza v bode 3, konštatujem, že záverečný výkaz výdavkov nepredkladá objektívne výdavky zaplatené na základe operačného programu, a to vo všetkých závažných hľadiskách, že v dôsledku toho žiadosť o vyplatenie konečného zostatku príspevku Spoločenstva pre tento program nie je platná a že príslušné transakcie zahrnuté do záverečného výkazu výdavkov nie sú zákonné a regulárne.
Dátum |
Podpis |
… |
… |
PRÍLOHA IX
VZOR VYHLÁSENIA PRE ČIASTOČNÉ UKONČENIE OPERAČNÝCH PROGRAMOV NA ZÁKLADE ČLÁNKU 18 ODS. 5
Pre Európsku komisiu, Generálne riaditeľstvo …
Riadiaci orgán pre program (názov operačného programu, kódové číslo CCI, obdobie) predložil výkaz výdavkov v súvislosti s operáciami [ukončenými … (dátum, ku ktorému boli operácie ukončené)/ukončenými medzi … a … (dátumy, medzi ktorými boli operácie ukončené)] a žiada o čiastočné ukončenie programu na základe článku 88 ods. 2 písm. b) nariadenia (ES) č. 1083/2006 pre tieto operácie.
Ja, podpísaný, zastupujúci … (názov orgánu, ktorý určí členský štát), som skúmal výsledky audítorských prác vykonaných na tomto programe, ako je uvedené vo výročných kontrolných správach a vo výročných stanoviskách vydaných na základe článku 62 ods. 1 písm. d) bodov i) a ii) nariadenia Rady (ES) č. 1083/2006 za rok/roky …,
Tieto práce som naplánoval a vykonal so zámerom získať primeranú mieru istoty o tom, že predmetný výkaz výdavkov je správny a platný a že príslušné transakcie zahrnuté do výkazu výdavkov sú zákonné a regulárne.
Stanovisko
Na základe uvedeného skúmania konštatujem, že výkaz výdavkov týkajúci sa ukončených operácií, ktorý predkladá riadiaci orgán za program … (názov operačného programu, kódové číslo CCI, obdobie) na účely čiastočného ukončenia programu vzhľadom na operácie (ukončené …/ukončené medzi … a …), uvádza objektívne zaplatené výdavky, a to vo všetkých závažných hľadiskách, a že príslušné transakcie sú zákonné a regulárne.
Dátum |
Podpis |
… |
… |
PRÍLOHA X
CERTIFIKÁT A VÝKAZ VÝDAVKOV A ŽIADOSŤ O PREDBEŽNÚ PLATBU
PRÍLOHA XI
ROČNÝ VÝKAZ O VYBRATÝCH A VRÁTENÝCH SUMÁCH A NEUKONČENÝCH PRÍPADOCH VYMÁHANIA (ČLÁNOK 20 ODS. 2)
1. VYBRATÉ A VRÁTENÉ SUMY ZA ROK 20.. ODPOČÍTANÉ Z VÝKAZU VÝDAVKOV
Prioritná os |
Vybraté sumy |
Vrátené sumy |
||||||
|
Celkové výdavky prijímateľov |
Štátny príspevok |
Podiel spolufinancovania (55) |
Príspevok EÚ |
Celkové výdavky prijímateľov |
Štátny príspevok |
Podiel spolufinancovania (55) |
Príspevok EÚ |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
Spolu |
|
|
|
|
|
|
|
|
2. NEUKONČENÉ PRÍPADY VYMÁHANIA K 31. DECEMBRU 20..
Prioritná os |
Rok začatia vymáhacieho konania |
Štátny príspevok, ktorý sa má vrátiť |
Podiel spolufinancovania (56) |
Príspevok EÚ, ktorý sa má vrátiť |
1 |
2007 |
|
|
|
|
2008 |
|
|
|
|
… |
|
|
|
2 |
2007 |
|
|
|
|
2008 |
|
|
|
|
… |
|
|
|
3 |
2007 |
|
|
|
|
2008 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Čiastočné súčty |
2007 |
|
|
|
|
2008 |
|
|
|
|
… |
|
|
|
Celkový súčet |
|
|
|
PRÍLOHA XII
OPIS RIADIACICH A KONTROLNÝCH SYSTÉMOV
Vzorový opis riadiacich a kontrolných systémov podľa článku 21
1. VŠEOBECNÝ OPIS.
1.1. Informácie poskytol:
— |
Členský štát (názov): |
— |
Názov programu a číslo CCI: |
— |
Názov hlavného kontaktného bodu vrátane adresy elektronickej pošty a faxového čísla (orgán zodpovedný za koordináciu opisov): |
1.2. Poskytnuté informácie opisujú situáciu dňa: (dd/mm/rr)
Štruktúra systému (všeobecné informácie a vývojový diagram znázorňujúci organizačný vzťah medzi orgánmi zapojenými do riadiaceho a kontrolného systému)
1.3.1. Riadiaci orgán (Názov, adresa a kontaktný bod v riadiacom orgáne)
1.3.2. Sprostredkovateľské orgány (Názov, adresa a kontaktný bod v sprostredkovateľských orgánoch)
1.3.3. Certifikačný orgán (Názov, adresa a kontaktný bod v certifikačnom orgáne)
1.3.4. Audítorský orgán a audítorské subjekty (Názov, adresa a kontaktný bod v audítorskom orgáne a v iných audítorských subjektoch)
1.4. Usmernenia poskytované riadiacemu a certifikačnému orgánu a sprostredkovateľským orgánom na zabezpečenie správneho riadenia štrukturálnych fondov (dátum a odkaz)
2. RIADIACI ORGÁN
Poznámka: Tento oddiel treba vyplniť samostatne pre každý riadiaci orgán.
Riadiaci orgán a jeho hlavné funkcie
2.1.1. Dátum a forma oficiálneho vymenovania splnomocňujúceho riadiaci orgán vykonávať svoje funkcie
2.1.2. Špecifikovanie funkcií a úloh, ktoré priamo vykonáva riadiaci orgán
2.1.3. Funkcie formálne delegované riadiacim orgánom (funkcie, sprostredkovateľské orgány, forma delegovania)
Organizácia riadiaceho orgánu
2.2.1. Organizačná schéma a špecifikácie funkcií útvarov (vrátane indikatívneho počtu pridelených miest)
2.2.2. Písomné postupy vypracované na používanie pracovníkmi riadiaceho orgánu/sprostredkovateľských orgánov (dátum a odkaz)
2.2.3. Opis postupov na výber a schvaľovanie operácií a na zabezpečenie ich súladu s platnými pravidlami Spoločenstva a vnútroštátnymi pravidlami [článok 60 písm. a) nariadenia (ES) č. 1083/2006] na celé obdobie ich realizácie.
2.2.4. Overovanie operácií [článok 60 písm. b) nariadenia Rady (ES) č. 1083/2006]:
— |
Opis postupov overovania |
— |
Orgány vykonávajúce tieto overovania |
— |
Písomné postupy (odkaz na príručky) vydané pre túto prácu |
2.2.5. Spracovanie žiadostí o úhradu:
— |
Opis postupov, ktorými sa žiadosti o úhradu prijímajú, preverujú a potvrdzujú, a ktorými sa schvaľujú, vykonávajú a účtovne evidujú platby príjemcom (vrátane vývojového diagramu zobrazujúceho všetky zapojené orgány). |
— |
Orgány vykonávajúce každý krok pri spracovaní žiadosti o úhradu. |
— |
Písomné postupy (odkaz na príručky) vydané pre túto prácu. |
2.2.6. Opis, ako bude riadiaci orgán odovzdávať informácie certifikačnému orgánu
2.2.7. Pravidlá oprávnenosti ustanovené členským štátom a uplatniteľné na operačný program
2.3. V prípadoch, keď je riadiaci orgán a certifikačný orgán určený v tom istom subjekte, opíšte, ako je zabezpečené oddelenie funkcií
Verejné obstarávanie, štátna pomoc, rovnosť príležitostí a environmentálne pravidlá
2.4.1. Pokyny a usmernenia vydávané pre uplatniteľné pravidlá (dátum a odkaz)
2.4.2. Opatrenia určené na zabezpečenie dodržiavania platných pravidiel, napríklad kontroly manažmentu, previerky, audity
Revízny záznam
2.5.1. Opis, ako sa požiadavky podľa článku 15 budú realizovať pre program a/alebo pre jednotlivé priority
2.5.2. Pokyny vydané na uchovanie podporných dokumentov príjemcami (dátum a odkaz):
— |
Označenie obdobia uchovávania |
— |
Formát, v akom sa majú dokumenty uchovávať |
Nezrovnalosti a vymáhania
2.6.1. Pokyny vydávané na podávanie správ a nápravu nezrovnalostí a evidovanie dlhov a vymáhaní neoprávnených platieb (dátum a odkaz)
2.6.2. Opis postupu (vrátane vývojového diagramu) na splnenie záväzku podávať Komisii správy o nezrovnalostiach v súlade s článkom 28
3. SPROSTREDKOVATEĽSKÉ ORGÁNY
Poznámka: Tento oddiel sa má vyplniť samostatne pre každý sprostredkovateľský orgán. Označte orgán, ktorý delegoval funkciu sprostredkovateľským orgánom.
Sprostredkovateľský orgán a jeho hlavné funkcie
3.1.1. Špecifikovanie hlavných funkcií a úloh sprostredkovateľských orgánov
Organizácia každého sprostredkovateľského orgánu
3.2.1. Organizačná schéma a špecifikácie funkcií útvarov (vrátane indikatívneho počtu pridelených miest)
3.2.2. Písomné postupy vypracované na používanie pracovníkmi sprostredkovateľského orgánu (dátum a odkaz)
3.2.3. Opis postupov pre výber a schvaľovanie operácií (ak nie sú opísané v bode 2.2.3)
3.2.4. Overovanie operácií [článok 60 písm. b) nariadenia Rady (ES) č. 1083/2006] (ak nie je opísané v bode 2.2.4)
3.2.5. Opis postupov na spracovanie žiadostí o úhradu (ak nie sú opísané v bode 2.2.5)
4. CERTIFIKAČNÝ ORGÁN
Certifikačný orgán a jeho hlavné funkcie
4.1.1. Dátum a forma oficiálneho vymenovania splnomocňujúceho certifikačný orgán vykonávať svoje funkcie
4.1.2. Špecifikovanie funkcií a úloh, ktoré vykonáva certifikačný orgán
4.1.3. Funkcie formálne delegované certifikačným orgánom (funkcie, sprostredkovateľské orgány, forma delegovania)
Organizácia certifikačného orgánu
4.2.1. Organizačná schéma a špecifikácie funkcií útvarov (vrátane indikatívneho počtu pridelených miest)
4.2.2. Písomné postupy vypracované na používanie pracovníkmi certifikačného orgánu (dátum a odkaz)
Certifikácia výkazov výdavkov
4.3.1. Opis postupu, ktorým sa výkazy výdavkov zostavujú, certifikujú a predkladajú Komisii
4.3.2. Opis krokov, ktoré vykonáva certifikačný orgán na zabezpečenie plnenia požiadaviek podľa článku 61 nariadenia Rady (ES) č. 1083/2006
4.3.3. Mechanizmy umožňujúce prístup certifikačného orgánu k podrobným informáciám o operáciách, overovaniach a auditoch, ktoré vykonáva riadiaci orgán, sprostredkovateľské orgány a audítorský orgán
Účtovný systém
4.4.1. Opis účtovného systému, ktorý sa má vytvoriť a používať ako základ na certifikáciu výdavkov pre Komisiu:
— |
Mechanizmy na zasielanie súhrnných údajov certifikačnému orgánu v prípade decentralizovaného systému |
— |
Spojenie medzi účtovným systémom a informačným systémom, ktoré sa má vytvoriť (bod 6) |
— |
Identifikácia transakcií štrukturálnych fondov v prípade spoločného systému s inými fondmi |
4.4.2. Úroveň podrobnosti účtovného systému:
— |
Celkové výdavky podľa priority a podľa fondov |
Vymáhania
4.5.1. Opis systému na zabezpečenie rýchleho vymoženia pomoci Spoločenstva
4.5.2. Mechanizmy uplatňované na vedenie knihy dlžníkov a odpočítanie vymožených súm od výdavkov, ktoré sa majú deklarovať
5. AUDÍTORSKÝ ORGÁN A AUDÍTORSKÉ SUBJEKTY
5.1. Opis hlavných úloh a vzájomných vzťahov audítorského orgánu a audítorských subjektov spadajúcich pod zodpovednosť audítorského orgánu
Organizácia audítorského orgánu a audítorských subjektov spadajúcich pod jeho zodpovednosť
5.2.1. Organizačné schémy (vrátane počtu pridelených miest)
5.2.2. Mechanizmy na zabezpečenie nezávislosti
5.2.3. Požadovaná kvalifikácia alebo prax
5.2.4. Opis postupov na monitorovanie realizácie odporúčaní a nápravných opatrení vyplývajúcich zo správ o audite
5.2.5. Opis postupov (podľa potreby) pre dohľad nad prácou iných audítorských subjektov spadajúcich pod zodpovednosť audítorského orgánu
Výročná kontrolná správa a vyhlásenie o ukončení
5.3.1. Opis postupov na vypracovanie výročnej kontrolnej správy, výročného stanoviska a vyhlásenia o ukončení
Ustanovenie koordinačného audítorského subjektu
5.4.1. Opis úlohy koo
6. INFORMAČNÝ SYSTÉM [článok 60 písm. c) nariadenia Rady (ES) č. 1083/2006]
6.1. Opis informačného systému vrátane vývojového diagramu (centrálny alebo spoločný sieťový systém alebo decentralizovaný systém s prepojeniami medzi systémami)
Uveďte, či je systém už v prevádzke, aby zhromažďoval spoľahlivé finančné a štatistické informácie o realizácií programov na roky 2007 – 2013.
Ak nie je v prevádzke, uveďte dátum uvedenia do prevádzky.
PRÍLOHA XIII
VZOR STANOVISKA VYDANÉHO NA ZÁKLADE ČLÁNKU 71 ODS. 2 NARIADENIA RADY (ES) č. 1083/2006 A ČLÁNKU 25 TOHTO NARIADENIA O SÚLADE RIADIACICH A KONTROLNÝCH SYSTÉMOV
Pre Európsku komisiu, Generálne riaditeľstvo …
ÚVOD
Ja, podpísaný, zastupujúci … [názov audítorského orgánu alebo prevádzkovo nezávislého orgánu, ktorý určí členský štát na základe článku 71 ods. 3 nariadenia Rady (ES) č. 1083/2006], ako orgán zodpovedný za vypracovanie správy o výsledkoch hodnotenia riadiacich a kontrolných systémov zavedených pre program … [názov operačného(-ých) programu(-ov) kódové číslo(-a) CCI, obdobie (57)] a za podanie stanoviska o ich súlade s článkami 58 až 62 nariadenia (ES) č. 1083/2006, vykonal som skúmanie v súlade s článkom 25 nariadenia Komisie (ES) č. 1828/2006.
ROZSAH SKÚMANIA
Skúmanie vychádzalo z opisu riadiacich a kontrolných systémov doručených dňa dd/mm/rrrr od (názov orgánu alebo orgánov, ktorý opis predkladá). Okrem toho sme skúmali ďalšie informácie týkajúce sa … (predmety skúmania) a viedli rozhovory s personálom … (orgány, so zamestnancami ktorých sa viedli rozhovory).
Skúmanie sa týkalo riadiacich, certifikačných a audítorských orgánov, orgánu určeného na prijímanie platieb od Komisie a na vykonávanie platieb pre prijímateľov a týchto sprostredkovateľských orgánov (zoznam …).
STANOVISKO (58)
Buď
(Stanovisko bez výhrad)
Na základe uvedeného skúmania konštatujem, že riadiace a kontrolné systémy zavedené pre program (programy) … [názov operačného programu (programov), kódové číslo (čísla) CCI, obdobie] sú v súlade s požiadavkami článkov 58 až 62 nariadenia Rady (ES) č. 1083/2006 a oddielu 3 nariadenia Komisie (ES) č. 1828/2006.
Alebo
(Stanovisko s výhradami)
Na základe uvedeného skúmania konštatujem, že riadiace a kontrolné systémy zavedené pre program(-y) … [názov operačného(-ých) programu(-ov), kódové číslo(-a) CCI, obdobie] sú v súlade s požiadavkami článkov 58 až 62 nariadenia Rady (ES) č. 1083/2003 a oddielu 3 nariadenia Komisie (ES) č. 1828/2006, s výnimkou týchto hľadísk … (59).
Moje dôvody, pre ktoré sa domnievam, že tento/tieto aspekt (aspekty) systémov nie je (nie sú) v súlade s požiadavkami, a moje hodnotenie dôležitosti, sú (60):
Alebo
(Nepriaznivé stanovisko)
Na základe uvedeného skúmania konštatujem, že riadiace a kontrolné systémy zavedené pre program(-y) … [názov operačného(-ých) programu(-ov), kódové číslo(-a) CCI, obdobie] nie sú v súlade s požiadavkami článkov 58 až 62 nariadenia Rady (ES) č. 1083/2006 a oddielu 3 nariadenia Komisie (ES) č. 1828/2006.
Toto nepriaznivé stanovisko sa zakladá na … (61).
Dátum |
Podpis |
… |
… |
PRÍLOHA XIV
VZOR VÝKAZU VÝDAVKOV PRE ČIASTOČNÉ UKONČENIE
PRÍLOHA XV
FINANČNÁ TABUĽKA PRE NÁRODNÝ STRATEGICKÝ REFERENČNÝ RÁMEC (NSRR) — ORIENTAČNÉ ROČNÉ PRIDELENIE PROSTRIEDKOV PODĽA FONDU A OPERAČNÉHO PROGRAMU (OP)
Poznámka: článok 27 ods. 4 písm. e) a článok 28 ods. 3 písm. b) nariadenia (ES) č. 1083/2006 (v EUR)
Konvergencia |
Účasť Spoločenstva |
||||||||
OP |
Fond |
Spolu |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
EFRR a KF |
|||||||||
OP1 |
EFRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
OP2 |
EFRR + KF |
|
|
|
|
|
|
|
|
EFRR KF |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OP3 |
EFRR + KF |
|
|
|
|
|
|
|
|
EFRR KF |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OP … |
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
ESF |
|||||||||
OP4 |
ESF |
|
|
|
|
|
|
|
|
OP5 |
ESF |
|
|
|
|
|
|
|
|
OP6 |
ESF |
|
|
|
|
|
|
|
|
OP … |
ESF |
|
|
|
|
|
|
|
|
Spolu všetky fondy NSRR 2007 – 2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Spolu EFRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Spolu KF |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Spolu ESF |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Európsky poľnohospodársky fond rozvoja vidieka (PFRV) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Európsky fond pre rybné hospodárstvo (EFRH) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Konkurencieschopnosť/zamestnanosť |
Účasť Spoločenstva |
||||||||
OP |
Fond |
Spolu |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
EFRR |
|||||||||
OP1 |
EFRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
OP2 |
EFRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
EFRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OP3 |
EFRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
EFRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OP … |
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
ESF |
|||||||||
OP4 |
ESF |
|
|
|
|
|
|
|
|
OP5 |
ESF |
|
|
|
|
|
|
|
|
OP6 |
ESF |
|
|
|
|
|
|
|
|
OP … |
ESF |
|
|
|
|
|
|
|
|
Spolu všetky fondy NSRR 2007 – 2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Spolu EFRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Spolu ESF |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PRÍLOHA XVI
PLÁNY FINANCOVANIA OPERAČNÉHO PROGRAMU
1. PLÁN FINANCOVANIA OPERAČNÉHO PROGRAMU, KTORÝ OBSAHUJE ROČNÝ ZÁVÄZOK KAŽDÉHO FONDU V OPERAČNOM PROGRAME
Referencia operačného programu (číslo CCI):
Rok podľa zdroja pre program (v EUR): (62)
|
Štrukturálne financovanie (EFRR alebo ESF) (1) |
Kohézny fond (2) |
Celkom (3) = (1) + (2) |
2007 V regiónoch bez prechodnej podpory |
|
|
|
V regiónoch s prechodnou podporou |
|
|
|
Spolu 2007 |
|
|
|
2008 V regiónoch bez prechodnej podpory |
|
|
|
V regiónoch s prechodnou podporou |
|
|
|
Spolu 2008 |
|
|
|
2009 V regiónoch bez prechodnej podpory |
|
|
|
V regiónoch s prechodnou podporou |
|
|
|
Spolu 2009 |
|
|
|
2010 V regiónoch bez prechodnej podpory |
|
|
|
V regiónoch s prechodnou podporou |
|
|
|
Spolu 2010 |
|
|
|
2011 V regiónoch bez prechodnej podpory |
|
|
|
V regiónoch s prechodnou podporou |
|
|
|
Spolu 2011 |
|
|
|
2012 V regiónoch bez prechodnej podpory |
|
|
|
V regiónoch s prechodnou podporou |
|
|
|
Spolu 2012 |
|
|
|
2013 V regiónoch bez prechodnej podpory |
|
|
|
V regiónoch s prechodnou podporou |
|
|
|
Spolu 2013 |
|
|
|
Spolu v regiónoch bez prechodnej podpory (2007 – 2013) |
|
|
|
Spolu v regiónoch s prechodnou podporou (2007 – 2013) |
|
|
|
Celkový súčet 2007 – 2013 |
|
|
|
2. FINANČNÝ PLÁN OPERAČNÉHO PROGRAMU, KTORÝ UDÁVA ZA CELÉ PROGRAMOVÉ OBDOBIE VÝŠKU CELKOVÝCH PRIDELENÝCH FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV Z KAŽDÉHO FONDU V OPERAČNOM PROGRAME, PROSTRIEDKY ZO ŠTÁTNEHO ROZPOČTU ČLENSKÉHO ŠTÁTU A VÝŠKU ÚHRADY PODľA PRIORITNÝCH OSÍ
Referencia operačného programu (číslo CCI):
Prioritné osi podľa zdrojov financovania (v EUR)
|
Financovanie Spoločenstva |
Prostriedky zo štátneho rozpočtu členského štátu |
Orientačné rozdelenie prostriedkov zo štátneho rozpočtu členského štátu |
Celkové financovanie |
Podiel spolufinancovania 2 |
Pre informáciu |
||
(a) |
(b) (= (c) + (d)) |
Financovanie z vnútroštátnych verejných zdrojov (c) |
Financovanie zo súkromných zdrojov (63) (d) |
(e) = (a) + (b) |
(f) (64) = (a)/(e) |
Príspevky EIB |
Iné financovanie (65) |
|
Prioritná os 1 Uveďte fond a základ pre výpočet príspevku Spoločenstva (celkový alebo verejný) (66) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Prioritná os 2 Uveďte fond a základ pre výpočet príspevku Spoločenstva (celkový alebo verejný) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Prioritná os … Uveďte fond a základ pre výpočet príspevku Spoločenstva (celkový alebo verejný) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Spolu |
|
|
|
|
|
|
|
|
PRÍLOHA XVII
PROGNÓZY PRAVDEPODOBNÝCH ŽIADOSTÍ O PLATBY
Predbežné prognózy pravdepodobných žiadostí o platby podľa fondu a podľa programu (67) na súčasný a nasledujúci finančný rok (v EUR):
|
Spolufinancovanie Spoločenstvom (68) |
|
[súčasný rok] |
[nasledujúci rok] |
|
Operačný program 1 (číslo CCI) spolu |
|
|
EFRR |
|
|
ESF |
|
|
Kohézny fond |
|
|
Operačný program 2 (číslo CCI) spolu |
|
|
EFRR |
|
|
ESF |
|
|
Kohézny fond |
|
|
Celkový súhrn |
|
|
PRÍLOHA XVIII
PODÁVANIE VÝROČNÝCH A ZÁVEREČNÝCH SPRÁV
1. IDENTIFIKÁCIA
OPERAČNÝ PROGRAM |
Príslušný cieľ |
Príslušná oprávnená oblasť |
|
Programové obdobie |
|
Číslo programu (číslo CCI) |
|
Názov programu |
|
VÝROČNÁ VYKONÁVACIA SPRÁVA |
Vykazovaný rok |
Dátum schválenia výročnej správy monitorovacím výborom |
2. PREHĽAD REALIZÁCIE OPERAČNÉHO PROGRAMU
2.1. Dosiahnutý výsledok a analýza dosiahnutého pokroku
Informácie o fyzickom pokroku operačného programu
Pre každý kvantifikovateľný ukazovateľ uvedený v operačnom programe a najmä pre základné ukazovatele súvisiace s cieľmi a očakávané výsledky (pre rok N, pre predchádzajúce vykazované roky, ako aj kumulatívne):
Ukazovatele |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
Spolu |
|
Ukazovateľ 1: |
Dosiahnutý výsledok |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cieľ (69) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Východisko |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
… |
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ukazovateľ n: |
Dosiahnutý výsledok |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cieľ (69) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Východisko |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Okrem toho informácie možno prezentovať aj graficky.
Všetky ukazovatele sú rozpísané podľa pohlavia, ak je to možné. Ak čísla (údaje) ešte nie sú dostupné, uvedú sa informácie o tom, kedy sa stanú dostupnými a kedy ich riadiaci orgán poskytne Komisii.
Finančné informácie (všetky finančné údaje uvádzajte v eurách)
Prioritné osi podľa zdroja financovania (EUR) |
|||||||||
|
Výdavky zaplatené príjemcami a zahrnuté do žiadostí o platbu odoslaných riadiacemu výboru |
Zodpovedajúci štátny príspevok |
Súkromný príspevok (70) |
Výdavky zaplatené zo strany subjektu zodpovedného za vykonanie platby príjemcom |
Celkové platby prijaté od Komisie |
||||
Prioritná os 1 Špecifikujte fond
|
|
|
|
|
|
||||
Prioritná os 2 Špecifikujte fond
|
|
|
|
|
|
||||
Prioritná os … Špecifikujte fond
|
|
|
|
|
|
||||
Celkový súhrn |
|
|
|
|
|
||||
Spolu v prechodných regiónoch v celkovom súhrne |
|
|
|
|
|
||||
Spolu v neprechodných regiónoch v celkovom súhrne |
|
|
|
|
|
||||
Druh výdavkov ESF v celkovom súhrne, keď je operačný program spolufinancovaný z EFRR (71) |
|
|
|
|
|
||||
Druh výdavkov EFRR v celkovom súhrne, keď je operačný program spolufinancovaný z ESF |
|
|
|
|
|
Okrem toho finančné informácie možno prezentovať aj graficky.
Informácie o rozpise využívania fondov
— |
Informácie v súlade s časťou C prílohy II. |
Pomoc podľa cieľových skupín
— |
Pre operačné programy spolufinancované z ESF: informácie podľa cieľových skupín v súlade s prílohou XXIII. |
— |
Pre operačné programy spolufinancované z EFRR: akékoľvek relevantné informácie o špecificky cielených skupinách, sektoroch alebo oblastiach (podľa relevantnosti). |
Vrátená alebo znovu použitá pomoc
— |
Informácie o využití vrátenej alebo znovu použitej pomoci po zrušení pomoci, ako sa uvádza v článku 57 a článku 98 ods. 2 nariadenia (ES) č. 1083/2006. |
Kvalitatívna analýza
— |
Analýza dosiahnutých výsledkov hodnotená na základe fyzických a finančných ukazovateľov vrátane kvalitatívnej analýzy pokroku dosiahnutého v pomere k cieľom vytýčeným na začiatku. Osobitná pozornosť sa venuje príspevku operačného programu k Lisabonskému procesu vrátane jeho príspevku k dosiahnutiu cieľov článku 9 ods. 3 nariadenia (ES) č. 1083/2006. |
— |
Demonštrovanie vplyvov realizácie operačného programu na presadzovanie rovnosti príležitostí medzi mužmi a ženami podľa potreby a opis partnerských dohôd. |
— |
Pre operačné programy spolufinancované z ESF: informácie požadované podľa článku 10 nariadenia (ES) č. 1081/2006. |
2.2. Informácie o súlade s právnymi predpismi Spoločenstva
Všetky závažné problémy súvisiace so súladom s právnymi predpismi Spoločenstva, ktoré sa vyskytli pri realizácii operačného programu a opatrenia prijaté na ich riešenie.
2.3. Závažné problémy, ktoré sa vyskytli, a opatrenia prijaté na ich prekonanie
— |
Všetky závažné problémy, ktoré sa vyskytli pri realizácii operačného programu, vrátane zhrnutia závažných problémov zistených v rámci postupu v článku 62 ods. 1 písm. d) bode i) nariadenia (ES) č. 1083/2006, ak je to vhodné, ako aj všetky opatrenia, ktoré riadiaci orgán alebo monitorovací výbor prijal na riešenie problémov. |
— |
Pre programy financované z ESF: všetky závažné problémy, ktoré sa vyskytli pri realizácii činností a aktivít podľa článku 10 nariadenia (ES) č. 1081/2006. |
2.4. Zmeny v kontexte realizácie operačného programu (ak sú relevantné)
Opis všetkých prvkov, ktoré bez toho, aby vyplynuli priamo z pomoci operačného programu, majú priamy vplyv na realizáciu programu (ako sú legislatívne zmeny alebo nečakaný sociálno-ekonomický vývoj).
2.5. Podstatné úpravy podľa článku 57 nariadenia (ES) č. 1083/2006 (ak sú relevantné)
Prípady, keď sa zistili podstatné úpravy podľa článku 57 nariadenia (ES) č. 1083/2006.
2.6. Doplnkovosť s inými nástrojmi
Zhrnutie realizácie uskutočnených mechanizmov zabezpečujúcich vymedzenie a koordináciu medzi pomocou z EFRR, ESF, Kohézneho fondu, EPFRV a EFF a intervenciami EIB a inými existujúcimi finančnými nástrojmi [článok 9 ods. 4 nariadenia (ES) č. 1083/2006].
2.7. Monitorovacie mechanizmy
Monitorovacie a hodnotiace opatrenia, ktoré prijal riadiaci orgán alebo monitorovací výbor vrátane mechanizmov zhromažďovania údajov, ťažkostí, ktoré sa vyskytli, a krokov, ktoré sa urobili na ich riešenie.
2.8. Národná výkonnostná rezerva (ak je to uplatniteľné a len pre výročnú vykonávaciu správu predloženú za rok 2010)
Informácie opísané v článku 50 nariadenia (ES) č. 1083/2006.
3. REALIZÁCIA PODĽA PRIORÍT
3.1. Priorita 1
3.1.1. Dosiahnutie cieľov a analýza dosiahnutého pokroku
Informácie o fyzickom a finančnom pokroku priority
— |
Informácie o fyzickom a finančnom pokroku priority pre každý kvantifikovateľný ukazovateľ (finančný a fyzický, najmä kľúčové ukazovatele súvisiace s cieľmi a očakávanými výsledkami) (za rok N, predchádzajúce vykazované roky, ako aj kumulatívne).
Okrem toho informácie možno prezentovať aj graficky. Všetky ukazovatele sú rozpísané podľa pohlavia, ak je to možné. Ak údaje ešte nie sú dostupné, uvedú sa informácie o tom, kedy sa stanú dostupnými a kedy ich riadiaci orgán poskytne Komisii. |
— |
Pre operačné programy spolufinancované z ESF: informácie podľa cieľových skupín v súlade s prílohou XXIII. |
— |
Pre operačné programy spolufinancované z EFRR, ktoré dostávajú príspevok z EFRR v rámci osobitného pridelenia finančných prostriedkov pre najvzdialenejšie regióny: rozpis výdavkov medzi prevádzkové náklady a investície do infraštruktúr. |
Kvalitatívna analýza
— |
Analýza dosiahnutých výsledkov hodnotená na základe fyzických a finančných ukazovateľov, vrátane kvalitatívnej analýzy pokroku dosiahnutého v súvislosti s cieľmi vytýčenými na začiatku. |
— |
Demonštrovanie vplyvov presadzovania rovnosti príležitostí medzi mužmi a ženami (podľa vhodnosti). |
— |
Informácie o celkovom podiele pridelenia financií na prioritnú os v súlade s článkom 34 ods. 2 nariadenia (ES) č. 1083/2006. Pre programy ESF informácie požadované v článku 10 nariadenia (ES) č. 1081/2006. |
— |
Zoznam nedokončených operácií a časový harmonogram ich dokončenia (len záverečná správa). |
3.1.2. Závažné problémy, ktoré sa vyskytli, a opatrenia prijaté na ich prekonanie
– Informácie o všetkých závažných problémoch, ktoré sa vyskytli pri realizácii priority, vrátane zhrnutia závažných problémov zistených v rámci postupu v článku 62 ods. 1 písm. d) bode i) nariadenia (ES) č. 1083/2006, ak je to vhodné, ako aj všetky opatrenia, ktoré riadiaci orgán alebo monitorovací výbor prijal na riešenie problémov.
3.2. Priorita 2
Taktiež.
3.3. Priorita 3
Taktiež.
4. PROGRAMY ESF: KOHERENCIA A KONCENTRÁCIA
Pre programy ESF:
— |
Opis, ako sú činnosti, ktoré podporuje ESF, konzistentné s činnosťami uskutočňovanými pri realizácii európskej stratégie zamestnanosti v rámci národných reformných programov a národných akčných plánov pre sociálnu inklúziu, a ako k týmto činnostiam prispievajú. |
— |
Opis, ako činnosti ESF prispievajú k realizácii odporúčaní Spoločenstva pre zamestnanosť a cieľov Spoločenstva súvisiacich so zamestnanosťou v oblasti sociálnej inklúzie, vzdelávania a odbornej prípravy [článok 4 ods. 1 nariadenia (ES) č. 1081/2006]. |
5. PROGRAMY EFRR/KF: HLAVNÉ PROJEKTY (AK JE TO POUŽITEĽNÉ)
— |
Pokrok v realizácii hlavných projektov |
— |
Pokrok vo financovaní hlavných projektov |
— |
Každá zmena v indikatívnom zozname hlavných projektov v operačnom programe |
6. TECHNICKÁ POMOC
— |
Vysvetlenie uskutočneného využitia technickej pomoci |
— |
Percentuálny podiel výšky príspevku štrukturálnych fondov prideleného operačnému programu a vynaloženého v rámci technickej pomoci |
7. INFORMOVANOSŤ A PUBLICITA
— |
Opatrenia prijaté na zabezpečenie informovanosti o operačnom programe a jeho publicity vrátane príkladov osvedčených postupov a vyzdvihovania významných udalostí |
— |
Ukazovatele, aj vo forme tabuliek, ako sa uvádza v kapitole 3 tejto prílohy |
PRÍLOHA XIX
OVERENIE DOPLNKOVOSTI PRE CIEĽ KONVERGENCIA NA ROKY 2007 – 2013 – OVERENIE EX ANTE
Súhrnná finančná tabuľka verejných alebo iných rovnocenných štrukturálnych výdavkov v regiónoch s cieľom Konvergencia (v miliónoch EUR, ceny v roku 2006) (72)
|
Predpoklad ročného priemeru v rokoch 2007 – 2013 NSRR (ex ante) |
Skutočný ročný priemer 2000 – 2005 (73) |
||||||||||
Spolu |
Z toho verejné spoločnosti |
Národný strategický referenčný rámec (NSRR) |
Okrem NSRR |
Spolu |
Spolu |
Z toho verejné spoločnosti |
Podporný rámec Spoločenstva (PRS)/Jednotný programový dokument (JPD) |
Okrem PRS/JPD |
Spolu |
|||
Št. + EÚ |
Št. + EÚ |
EU |
Št. |
Št. |
Št. |
Št. + EÚ |
Št. + EÚ |
EÚ |
Št. |
Št. |
Št. |
|
(1) |
(2) = (4) + (5) + (6) |
(3) |
(4) |
(5) |
(6) |
(7) = (5) + (6) = (2) – (4) |
(8) = (10) + (11) + (12) |
(9) |
(10) |
(11) |
(12) |
(13) = (11) + (12) = (8) – (10) |
Základná infraštruktúra |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Doprava |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Telekomunikácie a informačná spoločnosť |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Energetika |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Životné prostredie a voda |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zdravie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ľudské zdroje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vzdelávanie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odborná príprava |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Výskum a technický rozvoj |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Výrobné prostredie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Priemysel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Služby |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cestovný ruch |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iné |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Spolu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PRÍLOHA XX
HLAVNÉ ŠTRUKTÚROVANÉ ÚDAJE PROJEKTU NA KÓDOVANIE
Kľúčové podrobnosti o hlavných projektoch |
Formulár žiadosti pre infraštruktúru |
Formulár žiadosti pre výrobnú investíciu |
Typ údajov |
Názov projektu |
B.1.1 |
B.1.1 |
Text |
Názov spoločnosti |
Nie je |
B.1.2 |
Text |
MSP |
Nie je |
B.1.3 |
Áno/Nie |
Obrat |
Nie je |
B.1.4 |
EUR |
Celkový počet zamestnancov |
Nie je |
B.1.5 |
Číslo |
Štruktúra skupiny (vlastníctvo akcií) |
Nie je |
B.1.6 |
Áno/Nie |
Oblasť prioritnej témy |
B.2.1 |
B.2.1 |
Kód (kódy) |
Oblasť formy financovania |
B.2.2 |
B.2.2 |
Kód |
Územná oblasť |
B.2.3 |
B.2.3 |
Kód |
Oblasť hospodárskej činnosti |
B.2.4 |
B.2.4 |
Kód (kódy) |
Kód NACE |
B.2.4.1 |
B.2.4.1 |
Kód (kódy) |
Charakter investície |
Nie je |
B.2.4.2 |
Kód |
Príslušný výrobok |
Nie je |
B.2.4.3 |
Kód (kódy) |
Oblasť umiestnenia |
B.2.5 |
B.2.5 |
Kód (kódy) |
Fond |
B.3.4 |
B.3.4 |
EFRR/KF |
Prioritná os |
B.3.5 |
B.3.5 |
Text |
Verejno-súkromné partnerstvo |
B.4.2.d |
Nie je |
Áno/Nie |
Etapa výstavby – dátum začiatku |
D.1.8A |
D.1.5A |
Dátum |
Etapa výstavy – dátum ukončenia |
D.1.8B |
D.1.5B |
Dátum |
Referenčné obdobie |
E.1.2.1 |
E.1.2.1 |
Roky |
Finančná diskontná sadzba |
E.1.2.2 |
E.1.2.2 |
% |
Celkové investičné náklady |
E.1.2.3 |
E.1.2.3 |
EUR |
Celkové investičné náklady (súčasná hodnota) |
E.1.2.4 |
Nie je |
EUR |
Zostatková hodnota |
E.1.2.5 |
Nie je |
EUR |
Zostatková hodnota (súčasná hodnota) |
E.1.2.6 |
Nie je |
EUR |
Príjmy (súčasná hodnota) |
E.1.2.7 |
Nie je |
EUR |
Prevádzkové náklady (súčasná hodnota) |
E.1.2.8 |
Nie je |
EUR |
Čisté príjmy (súčasná hodnota) |
E.1.2.9 |
Nie je |
EUR |
Oprávnené výdavky (súčasná hodnota) |
E.1.2.10 |
Nie je |
EUR |
Odhad podielu využitia kapacity |
Nie je |
E.1.2.4 |
% |
Odhad podielu využitia kapacity na dosiahnutie finančnej rovnováhy |
Nie je |
E.1.2.5 |
% |
Odhad zvýšenia ročného obratu |
Nie je |
E.1.2.6 |
EUR |
Obrat na jedného zamestnanca (v EUR) |
Nie je |
E.1.2.7 |
EUR |
% zmeny obratu na jedného zamestnanca |
Nie je |
E.1.2.8 |
% |
Finančná návratnosť (bez dotácie Spoločenstva) |
E.1.3.1A |
E.1.3.1A |
% |
Finančná návratnosť (s dotáciou Spoločenstva) |
E.1.3.1B |
E.1.3.1B |
% |
Finančná súčasná čistá hodnota (bez dotácie Spoločenstva) |
E.1.3.2A |
E.1.3.2A |
EUR |
Finančná súčasná čistá hodnota (s dotáciou Spoločenstva) |
E.1.3.2B |
E.1.3.2B |
EUR |
Oprávnené náklady |
H.1.12C |
H.1.10C |
EUR |
Suma podľa rozhodnutia |
H.2.3 |
H.2.1 |
EUR |
Dotácia Spoločenstva |
H.2.5 |
H.2.3 |
EUR |
Ekonomické náklady a výnosy |
E.2.2 |
E.2.2 |
Text/EUR |
Sociálna diskontná sadzba |
E.2.3.1 |
E.2.3.1 |
% |
Ekonomická návratnosť |
E.2.3.2 |
E.2.3.2 |
% |
Ekonomická súčasná čistá hodnota |
E.2.3.3 |
E.2.3.3 |
EUR |
Pomer výnos/náklad |
E.2.3.4 |
E.2.3.4 |
Číslo |
Počet pracovných miest priamo vytvorených v etape vykonávania |
E.2.4.1A |
E.2.4 a) 1A |
Číslo |
Priemerná životnosť pracovných miest vytvorených priamo v etape vykonávania |
E.2.4.1B |
E.2.4 a) 1B |
Mesiace |
Počet pracovných miest priamo vytvorených v etape prevádzky |
E.2.4.2A |
E.2.4 a) 2A |
Číslo |
Priemerná životnosť pracovných miest priamo vytvorených v etape prevádzky |
E.2.4.2B |
E.2.4 a) 2B |
Mesiace |
Počet pracovných miest nepriamo vytvorených v etape vykonávania |
Nie je |
E.2.4 a) 3A |
Číslo |
Priemerná životnosť pracovných miest vytvorených nepriamo v etape vykonávania |
Nie je |
E.2.4 a) 3B |
Mesiace |
Počet pracovných miest nepriamo vytvorených v etape prevádzky |
Nie je |
E.2.4 a) 4A |
Číslo |
Priemerná životnosť pracovných miest nepriamo vytvorených v etape prevádzky |
Nie je |
E.2.4 a) 4B |
Mesiace |
Počet zabezpečených pracovných miest |
Nie je |
E.2.4 b) |
Číslo |
Medziregionálny vplyv na zamestnanosť |
Nie je |
E.2.4 c) |
Negatívny/Neutrálny/Pozitívny |
Kritické premenné |
E.3.2 |
E.3.2 |
Text |
Trieda vývoja podľa EIA |
F.3.2.1 |
F.3.2.1 |
I/II/Nezahrnuté |
Vykonané zo strany EIA, ak je trieda II |
F.3.2.3 |
F.3.2.3 |
Áno/Nie |
Záporný vplyv na miesta NATURA 2000 |
F.4.1 |
F.4.1 |
Áno/Nie |
% z nákladov na kompenzovanie negatívnych environmentálnych vplyvov |
F.6 |
F.6 |
% |
Iné zdroje Spoločenstva (EIB/EIF) |
I.1.3 |
I.1.3 |
Áno/Nie |
Právny postup na zosúladenie s právnymi predpismi Spoločenstva |
I.2 |
I.2 |
Áno/Nie |
Účasť Jaspers |
I.4.1 |
I.4.1 |
Áno/Nie |
Predchádzajúci vývoj vymáhania pomoci |
Nie je |
I.5 |
Áno/Nie |
PRÍLOHA XXI
PRÍLOHA XXII
PRÍLOHA XXIII
ÚDAJE O ÚČASTNÍKOCH OPERÁCIÍ ESF PODĽA PRIORITY
POČET ÚČASTNÍKOV ZA ROK
(ľudia prichádzajúci, ľudia odchádzajúci, prechod z jedného roku do druhého)
ROZDELENIE ÚČASTNÍKOV PODĽA POHLAVIA
ROZDELENIE ÚČASTNÍKOV PODĽA POSTAVENIA NA TRHU PRÁCE
— |
Zamestnaní (celkový počet zamestnaných, vrátane samostatne zárobkovo činných) |
— |
Samostatne zárobkovo činní |
— |
Nezamestnaní (celkový počet nezamestnaných, vrátane dlhodobo nezamestnaných) |
— |
Dlhodobo nezamestnaní |
— |
Neaktívne osoby (celkový počet neaktívnych osôb, vrátane študujúcich, účastníkov odbornej prípravy alebo dôchodcov, osôb, ktoré zanechali podnikanie, osôb s trvalým zdravotným postihnutím, osôb trvale v domácnosti alebo iných) |
— |
Neaktívne osoby – študujúci alebo účastníci odbornej prípravy |
ROZDELENIE ÚČASTNÍKOV PODĽA VEKU
— |
Mladí ľudia (15 až 24 rokov) |
— |
Starší pracovníci (55 až 64 rokov) |
ROZDELENIE ÚČASTNÍKOV PODĽA SKUPÍN ZRANITEľNOSTI V SÚLADE S VNÚTROŠTÁTNYMI PREDPISMI
— |
Menšiny |
— |
Migranti |
— |
Zdravotne postihnutí |
— |
Iní znevýhodnení ľudia |
ROZDELENIE ÚČASTNÍKOV PODĽA DOSIAHNUTÉHO VZDELANIA
— |
Základné alebo nižšie stredné vzdelanie (ISCED 1 a 2) |
— |
Vyššie stredné vzdelanie (ISCED 3) |
— |
Pomaturitné neuniverzitné vzdelanie (ISCED 4) |
— |
Univerzitné vzdelanie (ISCED 5 a 6) |
(1) Ú. v. EÚ L 210, 31.7.2006, s. 25.
(2) Ú. v. EÚ L 210, 31.7.2006, s. 1.
(3) Ú. v. ES L 161, 26.6.1999, s. 1. Nariadenie naposledy zmenené a doplnené nariadením (ES) č. 173/2005 (Ú. v. EÚ L 29, 2.2.2005, s. 3).
(4) Ú. v. ES L 213, 13.8.1999, s. 1.
(5) Ú. v. ES L 178, 12.7.1994, s. 43. Nariadenie zmenené a doplnené nariadením (ES) č. 2035/2005 (Ú. v. EÚ L 328, 15.12.2005, s. 8).
(6) Ú. v. ES L 191, 27.7.1994, s. 9. Nariadenie zmenené a doplnené nariadením (ES) č. 2168/2005 (Ú. v. EÚ L 345, 28.12.2005, s. 15).
(7) Ú. v. ES L 281, 23.11.1995, s. 31. Smernica zmenená a doplnená nariadením (ES) č. 1882/2003 (Ú. v. EÚ L 284, 31.10.2003, s. 1).
(8) Ú. v. ES L 8, 12.1.2001, s. 1.
(9) Ú. v. ES L 13, 19.1.2000, s. 12.
(10) Ú. v. EÚ L 194, 18.8.2006, s. 2.
(11) Ú. v. ES L 130, 31.5.2000, s. 30.
(12) Ú. v. ES L 193, 29.7.2000, s. 39. Nariadenie naposledy zmenené a doplnené nariadením (ES) č. 448/2004 (Ú. v. EÚ L 72, 11.3.2004, s. 66).
(13) Ú. v. ES L 63, 3.3.2001, s. 21. Nariadenie naposledy zmenené a doplnené nariadením (ES) č. 2355/2002 (Ú. v. ES L 351, 28.12.2002, s. 42).
(14) Ú. v. ES L 64, 6.3.2001, s. 13.
(15) Ú. v. ES L 201, 31.7.2002, s. 5.
(16) Ú. v. ES L 2, 7.1.2003, s. 7.
(17) Ú. v. EÚ L 98, 2.4.2004, s. 22.
(18) Ú. v. ES C 316, 27.11.1995, s. 49.
(19) Ú. v. ES L 160, 30.6.2000, s. 1.
(20) Ú. v. ES L 61, 4.3.1994, s. 27.
(21) Ú. v. EÚ L 124, 20.5.2003, s. 36.
(22) Ú. v. EÚ L 244, 1.10.2004, s. 2.
(23) Európsky fond regionálneho rozvoja, Kohézny fond a Európsky sociálny fond.
(24) Na základe štatistického zatriedenia hospodárskych činností v Európskom spoločenstve (NACE Rev. 1); nariadenie (ES) č. 29/2002 z 19. decembra 2001, ktorým sa mení a dopĺňa nariadenie (EHS) č. 3037/90 z 9. októbra 1990.
(25) Kolónka 4 prílohy III A.
(26) Kódy pre túto oblasť možno nájsť v Nomenklatúre územných jednotiek pre štatistické účely (NUTS), ktorá je prílohou k nariadeniu (ES) č. 1059/2003 z 26. mája 2003, zmenenému a doplnenému nariadením (ES) č. 1888/2005 z 26. októbra 2005.
(27) Kategórie by sa mali kódovať pre každú oblasť podľa štandardného členenia.
(28) Odhadovaná výška príspevku Spoločenstva pre každú kategóriu.
(29) Kategórie by sa mali kódovať pre každú oblasť podľa štandardného členenia.
(30) Pridelená suma z príspevku Spoločenstva pre každú kombináciu kategórií.
(31) T. j. vrátane financovania zo súkromných zdrojov, ale bez neoprávnených výdavkov a iného financovania.
(32) V závislosti od základu pre príspevok z fondov podľa článku 53 nariadenia (ES) č. 1083/2006 bude rovnaké ako pole 16 alebo pole 18.
(33) Pole 25: uvádza sa pre operačné programy spolufinancované z ESF, keď sa využíva možnosť uvedená v článku 34 ods. 2 nariadenia (ES) č. 1083/2006 alebo možnosť uvedená v článku 8 nariadenia (ES) č. 1080/2006.
(34) Pole 26 sa uvádza pre operačné programy spolufinancované z EFRR, keď sa využíva možnosť uvedená v článku 34 ods. 2 nariadenia (ES) č. 1083/2006 alebo možnosť uvedená v článku 8 nariadenia (ES) č. 1080/2006.
(35) Článok 21 ods. 1 písm. a) nariadenia (ES) č. 1083/2006.
(36) Článok 21 ods. 1 písm. b) nariadenia (ES) č. 1083/2006.
(37) Článok 21 ods. 1 písm. c) nariadenia (ES) č. 1083/2006.
(38) Článok 7 ods. 1 písm. b) nariadenia (ES) č. 1080/2006.
(39) Článok 7 ods. 2 písm. c) nariadenia (ES) č. 1080/2006.
(40) Na základe limitov stanovených v článku 11 nariadenia (ES) č. 1081/2006 alebo v článku 52 tohto nariadenia.
(41) Suma výdavkov, ktoré prešli auditom.
(42) Percentuálny podiel z výdavkov, ktoré prešli auditom, v pomere k výdavkom vykázaným Komisii v referenčnom roku.
(43) Ak náhodná vzorka zahŕňa viac ako jeden fond alebo program, informácie sa uvádzajú za celú vzorku.
(44) Výdavky z doplnkovej vzorky a výdavky na náhodnú vzorku v inom ako referenčnom roku.
(45) Uveďte orgán alebo orgány, a to hľadisko (tie hľadiská) ich systémov, ktoré neboli v súlade s požiadavkami a/alebo neboli efektívne.
(46) Pre každý orgán a každé hľadisko uveďte zdôvodnenie výhrady.
(47) Pre každý orgán a každé hľadisko uveďte zdôvodnenie nepriaznivého stanoviska.
(48) Pre zmeny, ktoré sa neuviedli v predchádzajúcich výročných kontrolných správach.
(49) Pre audity, ktoré neboli zahrnuté do predchádzajúcich výročných kontrolných správ.
(50) Medzi takéto záležitosti patria napríklad systémové problémy, nedostatky v riadiacich a kontrolných systémoch, chýbajúce podporné dokumenty a prípady prerokúvané na súde.
(51) Suma výdavkov, ktoré prešli auditom.
(52) Percentuálny podiel z výdavkov, ktoré prešli auditom, v pomere k výdavkom vykázaným Komisii v referenčnom roku.
(53) Ak náhodná vzorka zahŕňa viac ako jeden fond alebo program, informácie sa uvádzajú za celú vzorku.
(54) Výdavky z doplnkovej vzorky a výdavky na náhodnú vzorku v inom ako referenčnom roku.
(55) Tento podiel spolufinancovania a metóda jeho výpočtu sú uvedené vo finančnej tabuľke operačného programu pre príslušnú prioritnú os.
(56) Cieľ možno uviesť ročne alebo na celé programové obdobie.
(57) Keď sa pre dva alebo viac operačných programov uplatňuje jeden spoločný systém, k opisu tohto spoločného systému sa môže pripojiť jedna správa a stanovisko.
(58) Keď audítorský orgán vydá stanovisko, mal by poskytnúť osobitné Vyhlásenie o spôsobilosti a prevádzkovej nezávislosti k vlastným funkciám na základe článku 62 nariadenia Rady (ES) č. 1083/2006.
(59) Uveďte orgán alebo orgány a hľadiská ich systémov, pri ktorých sa zdá, že nie sú v súlade s požiadavkami.
(60) Udajte dôvod(-y) výhrad uvedených pre každý orgán a pre každé hľadisko.
(61) Udajte dôvod(-y) nepriaznivého stanoviska pre každý orgán a pre každé hľadisko.
(62) V prípade operačných programov s viacerými cieľmi sa výročný plán financovania člení aj podľa cieľov.
(63) Vyplní sa, len keď sú prioritné osi vyjadrené v celkových nákladoch.
(64) Tento podiel sa môže zaokrúhliť na najbližšie celé číslo v tabuľke. Presný podiel, ktorý sa používa na úhradu platieb, je podiel (f).
(65) Vrátane vnútroštátneho súkromného financovania, keď sú prioritné osi vyjadrené vo verejných nákladoch.
(66) V prípade operačných programov s viacerými cieľmi uveďte okrem toho aj cieľ.
(67) Aj v prípade mnohofondových alebo mnohocieľových operačných programov sa prognózy uvádzajú podľa fondu a podľa cieľa.
(68) V tabuľke sa majú uvádzať len predbežné prognózy pravdepodobných žiadostí o platby v súvislosti s príspevkom Spoločenstva a nie prognózy celkových výdavkov. V predbežných prognózach pravdepodobných žiadostí o platby sa má príspevok Spoločenstva uviesť za daný rok a nemá sa kumulovať od začiatku programového obdobia.
(69) Cieľ možno uviesť ročne alebo na celé programové obdobie.
(70) Uplatniteľný len na operačné programy vyjadrené v celkových nákladoch.
(71) Táto kolónka sa vyplní podľa toho, či je operačný program spolufinancovaný z EFRV, alebo z ESF, ak sa použije možnosť voľby podľa článku 34 ods. 2 nariadenia (ES) č. 1083/2006.
(72) Pre členské štáty, ktorých mena je iná ako euro, sa má použiť priemerný ročný výmenný kurz za rok 2005.
(73) 2004 – 2005 pre 10 členských štátov, ktoré pristúpili v roku 2004, plus Rumunsko a Bulharsko.