This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 52014TA1210(38)
Report on the annual accounts of the European Agency for the Operational Management of Large-Scale IT Systems in the Area of Freedom, Security and Justice (eu-LISA) for the financial year 2013, together with the Agency’s replies
Raportul privind conturile anuale ale Agenției europene pentru gestionarea operațională a sistemelor informatice la scară largă în spațiul de libertate, securitate și justiție (eu-LISA) pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenţiei
Raportul privind conturile anuale ale Agenției europene pentru gestionarea operațională a sistemelor informatice la scară largă în spațiul de libertate, securitate și justiție (eu-LISA) pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenţiei
JO C 442, 10.12.2014, p. 326–331
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
10.12.2014 |
RO |
Jurnalul Oficial al Uniunii Europene |
C 442/326 |
RAPORTUL
privind conturile anuale ale Agenției europene pentru gestionarea operațională a sistemelor informatice la scară largă în spațiul de libertate, securitate și justiție (eu-LISA) pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenţiei
(2014/C 442/38)
INTRODUCERE
1. |
Agenția europeană pentru gestionarea operațională a sistemelor informatice la scară largă în spațiul de libertate, securitate și justiție (eu-LISA), denumită în continuare „agenția”, situată la Tallinn, Strasbourg și Sankt Johann im Pongau (a se vedea punctul 18), a fost instituită prin Regulamentul (UE) nr. 1077/2011 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Misiunea de bază a acestei agenții este de a îndeplini sarcinile privind gestionarea operațională a Sistemului de informații Schengen de a doua generație (SIS II), a Sistemului de informații privind vizele (VIS) și a Eurodac (2). |
2. |
Comisia a acordat autonomie financiară agenției la data de 22 mai 2013. Astfel, perioada auditată de Curte pentru exercițiul financiar 2013 este cuprinsă între 22 mai 2013 și 31 decembrie 2013. |
INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE
3. |
Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
DECLARAȚIA DE ASIGURARE
Responsabilitatea conducerii
Responsabilitatea auditorului
Opinia privind fiabilitatea conturilor
Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor
Paragraf de evidențiere a unor aspecte privind fiabilitatea conturilor
|
12. |
Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte cu privire la fiabilitatea conturilor și nici opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. Trebuie menționat că 2013 a fost primul an în care agenția a beneficiat de autonomie financiară și că procedurile acesteia sunt în curs de a fi instituite. |
OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE INTERNE
13. |
Elaborarea standardelor de control intern ale agenției era în curs de desfășurare la sfârșitul exercițiului. Acestea au fost aprobate de Consiliul de administrație în iunie 2014. |
14. |
Nu există o asigurare care să acopere imobilizările corporale, cu excepția asigurării multirisc pentru incendii pentru sediul de la Talinn. |
OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ
15. |
Potrivit regulamentului de înființare a agenției (8), Comisia a fost responsabilă de înființarea și de funcționarea inițială a agenției până când aceasta a dobândit autonomie financiară, la 22 mai 2013. Transferul datelor cu privire la creditele de angajament și de plată de la Comisie către agenție s-a dovedit un proces complex, iar reconcilierea cifrelor între sistemul contabil al Comisiei și cel al agenției a fost în cele din urmă finalizată în iunie 2014. Această situație a afectat planificarea plăților de către agenție, precum și întocmirea conturilor sale provizorii. |
16. |
Potrivit conturilor finale ale agenției, ratele de execuție a bugetului au atins 96 % pentru creditele de angajament și 67 % pentru creditele de plată. Având în vedere faptul că o parte din bugetul anual total al agenției a fost executată de către Comisie, precum și diferențele dintre structura bugetară a Comisiei și cea a agenției, nu a fost posibilă realizarea unei analize mai detaliate pe titlu bugetar pentru exercițiul 2013. |
17. |
Potrivit regulamentului de înființare a agenției (9), țările asociate la punerea în aplicare, la respectarea și la dezvoltarea acquis-ului Schengen și la măsurile referitoare la Eurodac trebuie să aducă o contribuție la bugetul agenției. Cu toate acestea, țările asociate spațiului Schengen au utilizat sistemele administrate de agenție în 2013, deși negocierile Comisiei erau încă în curs de desfășurare. |
ALTE OBSERVAȚII
18. |
Deși sediul agenției se află la Talinn (cu 46 de posturi ocupate), activitățile operaționale se desfășoară la Strasbourg (cu 79 de posturi ocupate) (10). Dacă toți membrii personalului agenției și-ar desfășura activitatea într-un singur loc, eficacitatea organizațională ar putea spori, iar costurile administrative s-ar putea diminua. |
19. |
Nu a fost încă semnat cu statul membru gazdă, Estonia, un acord privind sediul, care ar clarifica în ce condiții funcționează agenția și personalul acesteia. La momentul auditului, negocierile pe această temă erau încă în curs de desfășurare. |
Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Pietro RUSSO, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 16 septembrie 2014.
Pentru Curtea de Conturi
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Președinte
(1) JO L 286, 1.11.2011, p. 1.
(2) În anexa I sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.
(3) Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.
(4) Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.
(5) Articolele 39 și 50 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013 al Comisiei (JO L 328, 7.12.2013, p. 42).
(6) Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).
(7) Articolul 107 din Regulamentul (UE) nr. 1271/2013.
(8) Articolul 32 din Regulamentul (UE) nr. 1077/2011.
(9) Articolul 32 din Regulamentul (UE) nr. 1077/2011.
(10) Sistemele de back-up ale agenției sunt situate la Sankt Johann im Pongau, fără ca vreun membru al personalului să își desfășoare activitatea în această locație.
ANEXA I
Agenția europeană pentru gestionarea operațională a sistemelor informatice la scară largă în spațiul de libertate, securitate și justiție (Talinn)
Competențe și activități
Domenii de competență a Uniunii conform tratatului [articolul 74, articolul 77 alineatul (2) literele (a) și (b), articolul 78 alineatul (2) litera (e), articolul 79 alineatul (2) litera (c), articolul 82 alineatul (1) litera (d), articolul 85 alineatul (1), articolul 87 alineatul (2) litera (a) și articolul 88 alineatul (2) din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene] |
Contribuie la crearea unui spațiu de liberă circulație pentru persoane, prin consolidarea cooperării cu privire la aspecte transfrontaliere, cum ar fi azilul, imigrația, controlul la frontiere, precum și cooperarea judiciară și polițienească în materie penală. |
||||||||||||||||||
Competențele agenției [Regulamentul (UE) nr. 1077/2011 al Parlamentului European și al Consiliului] |
În temeiul regulamentului său de înființare, Regulamentul (UE) nr. 1077/2011, și fără a aduce atingere responsabilităților respective care revin Comisiei și statelor membre în temeiul instrumentelor legislative care reglementează sistemele IT la scară largă, agenția are următoarele obiective:
|
||||||||||||||||||
Organizare |
|
||||||||||||||||||
Resurse puse la dispoziția agenției în 2013 |
Bugetul definitiv (1) 61,35 milioane de euro (credite de angajament) 34,38 milioane de euro (credite de plată) Situația personalului la 31 decembrie 2013 Posturi autorizate:
Posturi ocupate:
|
||||||||||||||||||
Produse și servicii furnizate în 2013 |
Printre produsele și serviciile furnizate în 2013 se numără:
|
||||||||||||||||||
(1) Pentru perioada cuprinsă între 22 mai 2013, când agenția a dobândit autonomie financiară, și 31 decembrie 2013.
Sursa: Anexă furnizată de agenție.
RĂSPUNSURILE AGENŢIEI
11. |
Agenția ia notă de mențiunea Curții, pe care o are în vedere în observațiile la bilanț, 6.3.1 „Active imobilizate”, secțiunea „Transfer material de active fixe corporale și necorporale primite de la alte entități consolidate”. |
13. |
Agenția ia notă de observația Curții și va continua să își dezvolte procesele și procedurile solide deja instituite pentru a asigura respectarea deplină a cerințelor standardelor de control intern. |
14. |
Specificațiile tehnice sunt în curs de redactare, iar achizițiile sunt planificate pentru cea de a doua jumătate a anului, cu scopul de începe execuția contractuală în cel de al patrulea trimestru al anului 2014. |
15. |
Pe parcursul transferului de responsabilități privind gestionarea operațională a sistemelor de la Comisia Europeană către agenție, a avut loc un schimb intens de informații de lucru. Astfel cum Comisia a informat agenția:
Un set complet de documente referitoare la documentația tehnică sau la contractele semnate au fost transmise către eu-LISA, în format electronic sau hârtie, pentru a sprijini exercițiul de migrare; unele documente originale au fost păstrate de Comisie în scopuri de control și audit. În timp ce agenția admite complexitatea și durata exercițiului de reconciliere, s-a realizat o reconciliere totală a datelor bugetare, cu o prezentare generală completă a bugetului aferent exercițiului 2013, și anume combinând execuția DG Afaceri Interne cu cea a agenției. Întrucât migrarea creditelor ca urmare a independenței financiare nu este un exercițiu recurent, se consideră că viitoarele rapoarte privind execuția bugetară vor asigura baza pentru o analiză foarte detaliată. |
17. |
Procedura de adoptare de către Consiliu va fi lansată de îndată ce se încheie negocierile desfășurate de Comisie. După decizia Consiliului, țările asociate vor trebui să ratifice acordul în conformitate cu legislația națională. Trebuie reținut că textul acordurilor cuprinde în prezent o prevedere care implică plata retroactivă a contribuției către agenție începând cu decembrie 2012. |
18. |
Structura organizațională a agenției este reglementată prin regulamentul său de instituire. Agenția nu este în măsură să se exprime cu privire la această observație. |
19. |
Agenția ia notă de observație. Singurul subiect rămas pentru negocierile cu Guvernul estonian este regimul TVA aplicabil personalului agenției. |