This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 52013TA1213(13)
Report on the annual accounts of the European Centre for Disease Prevention and Control for the financial year 2012, together with the Centre’s replies
Raportul privind conturile anuale ale Centrului European de Prevenire și Control al Bolilor pentru exercițiul financiar 2012, însoțit de răspunsurile centrului
Raportul privind conturile anuale ale Centrului European de Prevenire și Control al Bolilor pentru exercițiul financiar 2012, însoțit de răspunsurile centrului
JO C 365, 13.12.2013, p. 89–96
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
13.12.2013 |
RO |
Jurnalul Oficial al Uniunii Europene |
C 365/89 |
RAPORTUL
privind conturile anuale ale Centrului European de Prevenire și Control al Bolilor pentru exercițiul financiar 2012, însoțit de răspunsurile centrului
2013/C 365/13
INTRODUCERE
1. |
Centrul European de Prevenire și Control al Bolilor (denumit în continuare „centrul”), cu sediul la Stockholm, a fost instituit prin Regulamentul (CE) nr. 851/2004 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Sarcinile principale ale centrului sunt de a colecta și de a difuza date în ceea ce privește prevenirea și controlul bolilor umane, precum și de a furniza avize științifice cu privire la acest subiect. Centrul trebuie, în egală măsură, să coordoneze rețeaua europeană de organisme care își desfășoară activitatea în acest domeniu (2). |
INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE
2. |
Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale centrului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
DECLARAȚIA DE ASIGURARE
3. |
În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:
|
Responsabilitatea conducerii
4. |
În conformitate cu articolele 33 și 43 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei (5), conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale centrului, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora:
|
Responsabilitatea auditorului
5. |
Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale centrului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
6. |
Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități sunt rezultate din acte de fraudă, fie că sunt rezultate din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
7. |
Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
Opinia privind fiabilitatea conturilor
8. |
În opinia Curții, conturile anuale ale centrului prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2012, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor
9. |
În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2012 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
10. |
Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA LEGALITATEA ȘI REGULARITATEA OPERAȚIUNILOR
11. |
Pentru exercițiul 2011, Curtea a exprimat o opinie cu rezerve cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor centrului, întrucât acesta nu a respectat valoarea maximă a unui contract-cadru din 2009. În temeiul acestui contract-cadru, centrul putea semna contracte specifice cu furnizori selectați, în limita sumei de 9 milioane de euro. Cu toate acestea, până la sfârșitul lui 2011, fuseseră efectuate plăți în cuantum total de 12,2 milioane de euro. |
12. |
În vederea achiziționării serviciilor necesare continuării proiectului respectiv, centrul a încheiat în 2012 o serie de contracte specifice suplimentare, în valoare de 2,5 milioane de euro. Până la sfârșitul lui 2012, plățile efectuate au totalizat 17,4 milioane de euro, sumă care cuprinde și cuantumul de 2,7 milioane de euro care reprezintă plăți efectuate în 2012 pentru contracte semnate deja în 2011. Plățile care au depășit pragul de 9 milioane de euro stabilit în contractul-cadru sunt neconforme cu reglementările, însă centrul a întreprins acțiuni corective în 2012 și a semnat un nou contract-cadru în iunie 2012 (nu se vor mai efectua plăți în temeiul contractului precedent). De asemenea, centrul a înregistrat progrese în ceea ce privește monitorizarea execuției contractelor-cadru în general. |
13. |
Plățile efectuate în 2012 în valoare de 5,2 milioane de euro reprezintă o consecință a anomaliilor înregistrate în anii precedenți, când pragul stabilit în contractul-cadru nu a fost respectat. Aceste plăți sunt legate de obligații contractuale din anii precedenți (2,7 milioane de euro) sau de obligații asumate în 2012 din motive legate de continuitatea activității (2,5 milioane de euro), în așteptarea finalizării procedurii de achiziții pentru noul contract-cadru. Având în vedere acțiunile corective întreprinse de centru în 2012, Curtea a exprimat în acest an o opinie fără rezerve privind legalitatea și regularitatea operațiunilor. |
OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE INTERNE
14. |
În 2012, centrul a acordat granturi unor instituții de cercetare și unor persoane fizice. Totalul cheltuielilor aferente granturilor a fost de 752 000 de euro, reprezentând 1,4 % din cheltuielile operaționale înregistrate în 2012. Verificările ex ante ale centrului, înaintea rambursării cheltuielilor declarate de către beneficiari, constau într-o verificare documentară a declarațiilor de cheltuieli și, în unele cazuri, a certificatelor de audit eliberate de societățile de audit independente contractate de beneficiari. De obicei, centrul nu solicită din partea beneficiarilor niciun document în sprijinul eligibilității și al exactității cheltuielilor declarate. Pentru a spori controalele, centrul a adoptat o strategie de verificare ex post și a planificat punerea sa în aplicare în 2012. Cu toate acestea, a avut loc o întârziere de zece luni până când centrul a putut beneficia de un contract interinstituțional de audit și, la momentul auditului, nu fusese efectuată încă nicio verificare ex post a cheltuielilor aferente granturilor din 2012. În cazul operațiunilor auditate de Curte, centrul a obținut, în numele Curții, documente justificative care au oferit o asigurare rezonabilă cu privire la legalitatea și regularitatea acestora. |
OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ
15. |
Ratele de execuție bugetară pentru titlul I (cheltuieli cu personalul) și pentru titlul II (cheltuieli administrative) erau satisfăcătoare, atingând 97 %, respectiv 80 % din creditele angajate. Nivelul sumelor reportate aferente titlului III este ridicat, echivalând cu 8,3 milioane de euro (41 % din creditele angajate aferente titlului III), însă acest fapt nu s-a datorat întârzierilor în implementarea programului anual de activitate al centrului, ci reflectă caracterul multianual al activităților. Centrul a adoptat un modul de planificare bugetară care este legat direct de programul său anual de activitate, iar plățile au fost planificate și efectuate în conformitate cu necesitățile operaționale. |
SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIUL ANTERIOR
16. |
Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiul anterior. |
Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 10 septembrie 2013.
Pentru Curtea de Conturi
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Președinte
(1) JO L 142, 30.4.2004, p. 1.
(2) În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile centrului.
(3) Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.
(4) Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.
(5) JO L 357, 31.12.2002, p. 72.
(6) Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards - IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants - IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards - IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards - IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board - IASB).
(7) Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).
ANEXA I
Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiul anterior
Exercițiul |
Observația Curții |
Stadiul acțiunii corective (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
2011 |
Ca și în exercițiul anterior, a fost reportat un volum bugetar ridicat. Această valoare ridicată a reportului, însoțită de un nivel scăzut de cheltuieli angajate (5,4 milioane de euro), contravine principiului bugetar al anualității. |
Finalizată |
2011 |
Neregularitățile care au afectat gestionarea unui contract-cadru și care au condus la o opinie cu rezerve privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor sunt prezentate la punctul 10. Curtea a identificat și alte cazuri în care controalele efectuate de centru nu au putut împiedica slaba gestionare a contractelor. |
Finalizată |
2011 |
Într-un caz, în temeiul unui contract-cadru multiplu, centrul a modificat un contract specific în 2010 și, din nou, în 2011. Modificările respectau condițiile contractului-cadru, dar nu erau conforme cu Normele de punere în aplicare a regulamentului financiar al centrului. Modificările priveau durata contractului, precum și creșteri care afectau atât întinderea serviciilor, cât și valorile contractelor. Plățile în plus față de valoarea inițială a contractului s-au ridicat la 0,2 milioane de euro. |
Finalizată |
2011 |
În cazul unui alt contract-cadru încheiat pentru o sumă maximă de 1,7 milioane de euro, cele patru contracte specifice semnate în 2011 pentru punerea sa în aplicare nu făceau nicio referire la volumul sau la valoarea serviciilor care urmau să fie furnizate. În 2011, plățile aferente acestor contracte specifice s-au ridicat la 0,06 milioane de euro. Contractul-cadru propriu-zis avea o durată excesivă, și anume 8 ani, iar centrul nu a putut să stabilească o legătură clară între specificațiile tehnice, criteriile de atribuire și structura prețurilor astfel cum erau stabilite acestea în documentația de atribuire trimisă furnizorilor în vederea achiziționării serviciilor. |
Finalizată |
2011 |
În 2011, un acord de grant pentru suma de 0,2 milioane de euro a fost semnat la mai mult de patru luni de la începerea activităților. Activitățile și cheltuielile efectuate înaintea semnării acordului de grant sunt neeligibile. |
Finalizată |
2011 |
Ca și în anul anterior, Curtea a identificat deficiențe la nivelul procedurilor de recrutare a personalului. Nu exista nicio dovadă că întrebările care urmau să fie utilizate pentru testele scrise și pentru interviuri și ponderea acestora fuseseră stabilite înainte de examinarea candidaturilor. O parte din criteriile de selecție nu fuseseră verificate, iar condițiile de eligibilitate au fost modificate în etapa evaluării. |
Finalizată |
ANEXA II
Centrul European de Prevenire și Control al Bolilor (Stockholm)
Competențe și activități
Domenii de competență a Uniunii conform tratatului (articolul 168 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) |
|
||||||||||||||
Competențele centrului [Regulamentul (CE) nr. 851/2004 al Parlamentului European și al Consiliului] |
Obiective
Sarcini
|
||||||||||||||
Organizare |
Consiliul de administrație Componență Câte un membru desemnat de fiecare stat membru, doi membri desemnați de Parlamentul European și trei reprezentanți ai Comisiei. Sarcini Consiliul adoptă programul anual și bugetul anual al centrului și monitorizează execuția acestora. Directorul Numit de Consiliul de administrație pe baza unei liste de candidați propuși de Comisie. Forumul consultativ Componență Un reprezentant al fiecărui stat membru și trei reprezentanți, fără drept de vot, ai Comisiei. Sarcini Sarcina forumului este de a asigura excelența științifică a activităților centrului, precum și independența activităților și a avizelor acestuia. Auditul extern Curtea de Conturi Europeană. Auditul intern Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene. Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune Parlamentul European, la recomandarea Consiliului. |
||||||||||||||
Resurse puse la dispoziția centrului în 2012 (2011) |
Bugetul definitiv 58,2 (56,6) milioane de euro. Situația personalului la 31 decembrie 2012 Posturi autorizate: 200 (200) Posturi ocupate: 187 (177) Alte posturi: 91 (88) Total personal: 278 (265), repartizat după cum urmează:
|
||||||||||||||
Produse și servicii furnizate în 2012 (2011) |
69 (64) de amenințări la adresa sănătății identificate și monitorizate prin intermediul Threat Tracking Tool (TTT - instrumentul de monitorizare a amenințărilor). 52 (52) de rapoarte săptămânale privind amenințările legate de bolile transmisibile, rapoarte trimise unui număr de 334 (331) de destinatari. De asemenea, începând cu 2012, aceste rapoarte sunt disponibile pentru consultare pe site-ul centrului. Acordarea de sprijin vizând informațiile epidemiologice în cadrul a 3 (3) evenimente de amploare, care au reunit un număr important de participanți. În plus, s-au monitorizat, de asemenea, 3 (5) evenimente cu caracter excepțional/de importanță publică. Elaborarea a 6 evaluări ale riscurilor, a 16 (17) noi evaluări rapide ale riscurilor și a 16 (11) actualizări ale evaluărilor rapide ale riscurilor. 1 (2) atelier cu exerciții de simulare organizat pentru testarea și ameliorarea gradului de pregătire și de reacție la bolile transmisibile. 94 (98) de specialiști au beneficiat de formare prin intermediul Programului european de formare în domeniul epidemiologiei de intervenție (European Programme for Intervention Epidemiology Training - EPIET). 10 (8) specialiști au beneficiat de formare prin intermediul Programului european de formare în domeniul microbiologiei aplicate în sănătatea publică (European Public Health Microbiology Training - EUPHEM). 114 (181) experți în sănătate publică din 30 de țări UE-SEE au participat la o serie de module de formare de scurtă durată oferite de centru. 780 000(500 000) de vizitatori ai portalului web al centrului. 240 (122) de documente științifice publicate. Organizarea celei de a cincea Zile Europene de Sensibilizare cu privire la Utilizarea Antibioticelor, cu participarea a 43 (37) de țări; cu scopul de a exprima solidaritatea la nivel mondial, au fost lansate, în cursul aceleiași săptămâni, Săptămâna Americană de Informare cu privire la Utilizarea Antibioticelor (Get Smart About Antibiotics), inițiativa canadiană AntibioticAwareness.ca (site web de informare cu privire la utilizarea antibioticelor), precum și Săptămâna Australiană de Sensibilizare cu privire la Utilizarea Antibioticelor. 13 (11,2) milioane de înregistrări unice în baza de date TESSy; 1 324(845) de utilizatori activi din 56 (53) de țări. Supraveghere sporită; integrarea în cadrul centrului, până la sfârșitul anului 2012, a 15 (15) dintre cele 17 rețele de supraveghere specializate (una dintre rețele a fost abandonată, iar ultima externalizată). Publicarea raportului epidemiologic anual. Publicarea rapoartelor anuale privind tuberculoza, HIV/SIDA și rezistența antimicrobiană. 40 (32) de buletine săptămânale privind gripa/rapoarte săptămânale privind supravegherea gripei pentru 2012. 34 (27) de avize științifice elaborate, pe baza cererilor formulate de părțile interesate. Organizarea celei de a șasea Conferințe Științifice Europene privind Epidemiologia Aplicată din Domeniul Bolilor Infecțioase (ESCAIDE), în perioada 24-26 octombrie 2012, la Edinburgh, cu participarea a 511 (500) de persoane. Organizarea primei conferințe Eurovaccine.net cu participarea a 200 de persoane. Publicarea săptămânală a jurnalului științific Eurosurveillance, cu 14 000(13 302) de abonați online. Pentru prima dată, publicației Eurosurveillance i s-a calculat un factor de impact. Acesta a atins nivelul impresionant de 6,15 pentru exercițiul 2011, ceea ce plasează Eurosurveillance pe locul 6, la nivel mondial, în rândul celor 70 de jurnale din categoria bolilor infecțioase. |
||||||||||||||
Sursa: Informații furnizate de centru. |
RĂSPUNSURILE CENTRULUI
11-13. |
Centrul a aflat de acest caz în septembrie 2011 și l-a adus la cunoștința Curții de Conturi în timpul auditului din octombrie 2011. Centrul a optat pentru transparență totală în această privință pentru a solicita îndrumare și consiliere din partea Curții de Conturi. În urma discuțiilor de atunci, Centrul a adoptat toate măsurile necesare: lansarea imediată a unei noi proceduri de atribuire a contractelor pentru a elaborarea unui nou contract-cadru și înregistrarea excepțiilor. În decembrie 2011, Centrul a comunicat, alături de răspunsul la această constatare preliminară, informații detaliate referitoare la volumul contractelor care urmau să fie semnate încă în temeiul actualului contract-cadru pentru a-și asigura continuitatea activității, un program care conține calendarul noului contract-cadru și măsurile adoptate pentru a evita acest lucru în viitor, și anume gestionarea noului contract-cadru de către un ordonator de credite și executarea lui de către un gestionar. Centrul subliniază că nu au fost pierdute fonduri și că nicio parte nu a fost dezavantajată. |
14. |
Politica de verificare a granturilor a ECDC urmează să fie revizuită în iulie 2013. Politica revizuită va lua în considerare observațiile făcute de Curtea de Conturi Europeană. În schimb, toate verificările cheltuielilor de granturi planificate pentru 2012 vor fi efectuate în 2013, alături de verificările selectate pentru anul acesta. Prin urmare, lipsa unui contract-cadru interinstituțional pentru audituri nu va duce la o reducere a controalelor efectuate. |
15. |
Centrul salută observația Curții având în vedere că aceasta confirmă natura multianuală a majorității activităților sale operaționale. |