EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 02020R0194-20210701
Commission Implementing Regulation (EU) 2020/194 of 12 February 2020 laying down detailed rules for the application of Council Regulation (EU) No 904/2010 as regards the special schemes for taxable persons supplying services to non-taxable persons, making distance sales of goods and certain domestic supplies of goods
Consolidated text: Regulamentul de Punere în Aplicare (UE) 2020/194 al Comisiei din 12 februarie 2020 de stabilire a normelor detaliate de aplicare a Regulamentului (UE) nr. 904/2010 al Consiliului în ceea ce privește regimurile speciale pentru persoanele impozabile care prestează servicii către persoane neimpozabile și care efectuează vânzări de bunuri la distanță și anumite livrări interne de bunuri
Regulamentul de Punere în Aplicare (UE) 2020/194 al Comisiei din 12 februarie 2020 de stabilire a normelor detaliate de aplicare a Regulamentului (UE) nr. 904/2010 al Consiliului în ceea ce privește regimurile speciale pentru persoanele impozabile care prestează servicii către persoane neimpozabile și care efectuează vânzări de bunuri la distanță și anumite livrări interne de bunuri
02020R0194 — RO — 01.07.2021 — 002.001
Acest document are doar scop informativ și nu produce efecte juridice. Instituțiile Uniunii nu își asumă răspunderea pentru conținutul său. Versiunile autentice ale actelor relevante, inclusiv preambulul acestora, sunt cele publicate în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene și disponibile pe site-ul EUR-Lex. Aceste texte oficiale pot fi consultate accesând linkurile integrate în prezentul document.
|
REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2020/194 AL COMISIEI din 12 februarie 2020 (JO L 040 13.2.2020, p. 114) |
Astfel cum a fost modificat prin:
|
|
|
Jurnalul Oficial |
||
|
NR. |
Pagina |
Data |
||
|
REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2020/1318 AL COMISIEI din 22 septembrie 2020 |
L 309 |
4 |
23.9.2020 |
|
|
REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2021/965 AL COMISIEI din 9 iunie 2021 |
L 214 |
1 |
17.6.2021 |
|
REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2020/194 AL COMISIEI
din 12 februarie 2020
de stabilire a normelor detaliate de aplicare a Regulamentului (UE) nr. 904/2010 al Consiliului în ceea ce privește regimurile speciale pentru persoanele impozabile care prestează servicii către persoane neimpozabile și care efectuează vânzări de bunuri la distanță și anumite livrări interne de bunuri
Articolul 1
Definiții
În sensul prezentului regulament, se aplică următoarele definiții:
„regim non-UE” înseamnă regimul special pentru serviciile prestate de persoane impozabile nestabilite în Comunitate, prevăzut la titlul XII capitolul 6 secțiunea 2 din Directiva 2006/112/CE;
„regim UE” înseamnă regimul special pentru vânzările intracomunitare de bunuri la distanță, pentru livrările de bunuri pe teritoriul unui stat membru efectuate prin interfețe electronice care facilitează aceste livrări, în conformitate cu articolul 14a alineatul (2) din Directiva 2006/112/CE, și pentru serviciile prestate de persoane impozabile stabilite în Comunitate, dar nu în statul membru de consum, în conformitate cu titlul XII capitolul 6 secțiunea 3 din Directiva 2006/112/CE;
„regim de import” înseamnă regimul special pentru vânzările la distanță de bunuri importate din teritorii terțe sau țări terțe, prevăzut la titlul XII capitolul 6 secțiunea 4 din Directiva 2006/112/CE;
„regimuri speciale” înseamnă regimul non-UE, regimul UE și regimul de import.
Articolul 2
Funcționalități ale interfeței electronice
Interfața electronică a statului membru de identificare prin intermediul căreia o persoană impozabilă sau un intermediar care acționează în contul acesteia se înregistrează pentru a utiliza unul dintre regimurile speciale și prin intermediul căreia persoana în cauză sau intermediarul care acționează în contul acesteia transmite statului membru de identificare declarații privind taxa pe valoarea adăugată (TVA) în cadrul regimului respectiv, are următoarele funcționalități:
trebuie să ofere posibilitatea de a salva informațiile și orice modificări aduse informațiilor care trebuie furnizate în temeiul articolului 361 sau 369p din Directiva 2006/112/CE, precum și informațiile care trebuie incluse în declarația de TVA în temeiul articolului 365, 369g sau 369t din Directiva 2006/112/CE, înainte de transmiterea acestor informații sau modificări;
trebuie să permită persoanei impozabile sau intermediarului care acționează în contul acesteia să transmită informațiile relevante referitoare la declarațiile de TVA printr-un transfer electronic de fișiere, în conformitate cu condițiile stabilite de statul membru de identificare.
Articolul 3
Transmiterea informațiilor de identificare
Statul membru de identificare transmite celorlalte state membre, prin intermediul rețelei CCN/CSI, următoarele informații, inclusiv eventualele modificări aduse acestora:
informații pentru identificarea persoanei impozabile care utilizează regimul non-UE;
informații pentru identificarea persoanei impozabile care utilizează regimul UE;
informații pentru identificarea persoanei impozabile care utilizează regimul de import;
informații pentru identificarea intermediarului;
numărul de identificare atribuit persoanei impozabile sau intermediarului.
Mesajul electronic comun prevăzut în anexa I se utilizează pentru transmiterea informațiilor menționate la alineatul (1), folosind, în fiecare caz, coloana corespunzătoare indicată mai jos:
coloana B pentru regimul non-UE;
coloana C pentru regimul UE;
coloana D pentru regimul de import, pentru identificarea persoanei impozabile în conformitate cu articolul 369p alineatul (1) sau (3) din Directiva 2006/112/CE;
coloana E pentru regimul de import, pentru identificarea intermediarului în conformitate cu articolul 369p alineatul (2) din Directiva 2006/112/CE;
Statul membru de identificare informează fără întârziere celelalte state membre, prin intermediul rețelei CCN/CSI, utilizând mesajul electronic comun stabilit în anexa II la prezentul regulament, în cazul în care persoana impozabilă:
este exclusă sau eliminată din registrul de identificare al unuia dintre regimurile speciale în conformitate cu articolul 363, cu articolul 369e sau cu articolul 369r alineatul (1) sau (3) din Directiva 2006/112/CE;
încetează în mod voluntar să utilizeze unul dintre regimurile speciale;
schimbă statul membru de identificare în cadrul regimului UE sau al regimului de import.
Statul membru de identificare informează fără întârziere celelalte state membre, prin intermediul rețelei CCN/CSI, utilizând mesajul electronic comun stabilit în anexa II la prezentul regulament, în cazul în care intermediarul:
este eliminat din registrul de identificare în conformitate cu articolul 369r alineatul (2) din Directiva 2006/112/CE;
încetează în mod voluntar să acționeze în calitate de intermediar;
schimbă statul membru de identificare.
Articolul 4
Transmiterea declarației de TVA de către persoana impozabilă sau de către intermediar
În cazul în care, în ceea ce privește un regim special, o persoană impozabilă nu livrează bunuri sau nu prestează servicii în cadrul respectivului regim special în niciun stat membru în cursul unei perioade fiscale și nu are de adus nicio modificare la declarațiile anterioare de TVA, se completează o declarație privind TVA cu mențiunea „Nulă”. În acest scop, se completează numai casetele următoare din mesajul electronic comun prevăzut în anexa III:
casetele 1, 2, 11 și 24 pentru regimul non-UE;
casetele 1, 2, 21 și 24 pentru regimul UE;
casetele 1, 1a, 2, 11 și 24 pentru regimul de import.
În plus, în cazul regimului UE, persoana impozabilă are obligația de a introduce livrările menționate la articolul 369g alineatul (2) literele (a) și (b) din Directiva 2006/112/CE legate de un stat membru din care sunt expediate sau transportate bunurile numai în cazul în care bunurile care fac obiectul regimului UE au fost expediate sau transportate din statul membru respectiv în cursul perioadei fiscale în cauză. În mod similar, persoana impozabilă are obligația de a introduce prestările efectuate dintr-un stat membru de stabilire numai în cazul în care prestările de servicii realizate în cadrul regimului UE au fost efectuate din statul membru în cauză în cursul perioadei fiscale în cauză.
Articolul 5
Transmiterea informațiilor conținute în declarația de TVA
Informațiile conținute în declarația de TVA menționate la articolul 4 alineatul (1) trebuie transmise de statul membru de identificare, prin intermediul rețelei CCN/CSI, utilizând mesajul electronic comun stabilit în anexa III:
fiecărui stat membru de consum menționat în declarația de TVA;
în plus, în cazul regimului UE, fiecăruia dintre următoarele state membre menționate în declarația de TVA:
fiecărui stat membru din care sunt expediate sau transportate bunurile;
fiecărui stat membru de stabilire din care au fost prestate servicii.
În sensul primului paragraf, statul membru de identificare transmite fiecărui stat membru relevant informațiile generale conținute în partea 1 a mesajului electronic comun stabilit în anexa III, împreună cu informațiile conținute în părțile 2, 3 și 4 ale respectivului mesaj electronic comun referitoare la statul membru în cauză.
Articolul 6
Numărul unic de referință
Informațiile transmise în conformitate cu articolul 5 conțin un număr de referință alocat de statul membru de identificare care aparține în mod unic declarației de TVA în cauză.
Articolul 6a
Schimbul de registre deținute de persoanele impozabile sau de intermediarii acestora
Statul membru de consum include următoarele informații în formularul standard:
o declarație care să indice faptul că cererea este făcută în temeiul articolului 47i alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 904/2010;
numele persoanei impozabile și numele intermediarului, în cazul în care este desemnat unul;
numărul de identificare în scopuri de TVA atribuit de statul membru de identificare persoanei impozabile sau intermediarului în ceea ce privește persoana impozabilă reprezentată de intermediar;
perioadele de impozitare care fac obiectul cererii;
tipul de registre solicitate.
Mesajul electronic care trebuie trimis de statul membru de identificare autorităților competente ale celorlalte state membre în temeiul articolului 47j alineatele (1) și (2) din Regulamentul (UE) nr. 904/2010 trebuie să includă următoarele informații:
o declarație care să indice faptul că mesajul electronic este transmis în temeiul articolului 47j alineatul (1) sau (2) din Regulamentul (UE) nr. 904/2010;
numele persoanei impozabile și numele intermediarului, în cazul în care este desemnat unul;
numărul de identificare în scopuri de TVA atribuit de statul membru de identificare persoanei impozabile sau intermediarului în ceea ce privește persoana impozabilă reprezentată de intermediar;
perioadele de impozitare care fac obiectul anchetei administrative avute în vedere;
domeniul de aplicare al anchetei administrative avute în vedere;
data până la care autoritățile competente ale celorlalte state membre trebuie să furnizeze un răspuns la mesajul electronic.
Statul membru de identificare trimite mesajul electronic celorlalte state membre prin utilizarea rețelei CCN/CSI.
Statul membru de consum consultă statul membru de identificare în temeiul articolului 47j alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 904/2010 prin intermediul formularului standard menționat la articolul 1 din Decizia de punere în aplicare C(2019) 2866 și prin mijloace electronice prin intermediul rețelei CCN/CSI. Statul membru de consum include următoarele informații în formularul standard respectiv:
numele persoanei impozabile și numele intermediarului, în cazul în care este desemnat unul;
numărul de identificare în scopuri de TVA atribuit de statul membru de identificare persoanei impozabile sau intermediarului în ceea ce privește persoana impozabilă reprezentată de intermediar;
perioadele de impozitare care fac obiectul anchetei administrative avute în vedere;
domeniul de aplicare al anchetei administrative avute în vedere.
În cazul în care statul membru de identificare este de acord să lanseze o anchetă administrativă, statul membru respectiv informează celelalte state membre prin intermediul mesajului menționat la alineatul (3).
Articolul 6b
Formular standard pentru transmiterea către statul membru de identificare a registrelor deținute de persoana impozabilă sau de intermediarul acesteia
Formularul standard menționat la articolul 47i alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 904/2010 trebuie să respecte structura stabilită în anexa IV la prezentul regulament.
Articolul 6c
Desemnarea unei autorități competente responsabile cu coordonarea anchetelor administrative
Datele de contact ale autorității competente responsabile cu coordonarea, în fiecare stat membru, a anchetelor administrative referitoare la persoanele impozabile care utilizează unul dintre regimurile speciale trebuie să includă numele, departamentul, adresa, numărul de telefon și adresa de e-mail care trebuie utilizate pentru contactarea autorității competente respective.
Aceste informații trebuie să fie puse la dispoziția celorlalte state membre și a Comisiei prin intermediul rețelei CCN/CSI.
Articolul 7
Abrogare
Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 815/2012 se abrogă cu efect de la 1 iulie 2021.
Cu toate acestea, în ceea ce privește transmiterea și rectificarea declarațiilor de TVA cu privire la prestările de servicii care fac obiectul unuia dintre regimurile speciale menționate în Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 815/2012 și care au fost efectuate înainte de 1 iulie 2021, respectivul regulament de punere în aplicare continuă să se aplice până la 10 august 2024.
Articolul 8
Intrare în vigoare
Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.
Se aplică de la 1 iulie 2021.
Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în toate statele membre.
ANEXA I
Date de identificare
|
Coloana A |
Coloana B |
Coloana C |
Coloana D |
Coloana E |
|
Numărul casetei |
Regimul non-UE |
Regimul UE |
Regimul de import (Identificarea persoanei impozabile) |
Regimul de import (Identificarea intermediarului) |
|
1 |
Numărul individual de identificare în scopuri de TVA alocat de statul membru de identificare în conformitate cu articolul 362 din Directiva 2006/112/CE (1) |
Numărul individual de identificare în scopuri de TVA alocat de statul membru de identificare în conformitate cu articolul 369d din Directiva 2006/112/CE, inclusiv codul de țară |
Numărul individual de identificare în scopuri de TVA alocat de statul membru de identificare în conformitate cu articolul 369q alineatul (1) sau (3) din Directiva 2006/112/CE (2) |
Numărul individual de identificare alocat de statul membru de identificare în conformitate cu articolul 369q alineatul (2) din Directiva 2006/112/CE (3) |
|
1a |
|
|
În cazul în care persoana impozabilă este reprezentată de un intermediar, numărul individual de identificare al intermediarului respectiv, alocat în conformitate cu articolul 369q alineatul (2) din Directiva 2006/112/CE |
|
|
2 |
Codul național de identificare fiscală |
|
Codul național de identificare fiscală (4) |
|
|
2a |
|
|
Numărul de identificare în scopuri de TVA, dacă este cazul |
Numărul de identificare în scopuri de TVA |
|
3 |
Denumirea societății |
Denumirea societății |
Denumirea societății |
Denumirea societății |
|
4 |
Denumirea/denumirile comercială/comerciale a(le) societății, în cazul în care diferă de denumirea societății |
Denumirea/denumirile comercială/comerciale a(le) societății, în cazul în care diferă de denumirea societății |
Denumirea/denumirile comercială/comerciale a(le) societății, în cazul în care diferă de denumirea societății |
Denumirea/denumirile comercială/comerciale a(le) societății, în cazul în care diferă de denumirea societății |
|
5 |
Adresa poștală completă a societății (5) |
Adresa poștală completă a societății (5) |
Adresa poștală completă a societății (5) |
Adresa poștală completă a societății (5) |
|
6 |
Țara în care persoana impozabilă își are locul de desfășurare a activității |
Țara în care persoana impozabilă își are locul de desfășurare a activității, în cazul în care acesta se află în afara Uniunii |
Țara în care persoana impozabilă își are locul de desfășurare a activității |
Statul membru în care intermediarul își are locul de desfășurare a activității sau, în absența unui loc de desfășurare a activității situat în Uniune, statul membru în care intermediarul are sediu permanent, în cazul în care acesta indică faptul că va utiliza regimul de import în contul persoanei/persoanelor impozabile pe care o/le reprezintă |
|
7 |
Adresa de e-mail a persoanei impozabile |
Adresa de e-mail a persoanei impozabile |
Adresa de e-mail a persoanei impozabile |
Adresa de e-mail a intermediarului |
|
8 |
Site-ul/site-urile internet al(e) persoanei impozabile |
Site-ul/site-urile internet al(e) persoanei impozabile, dacă este/sunt disponibil(e) |
Site-ul/site-urile internet al(e) persoanei impozabile |
|
|
9 |
Numele persoanei de contact |
Numele persoanei de contact |
Numele persoanei de contact |
Numele persoanei de contact |
|
10 |
Numărul de telefon |
Numărul de telefon |
Numărul de telefon |
Numărul de telefon |
|
11 |
Numărul IBAN sau OBAN |
Numărul IBAN |
Numărul IBAN (6) |
Numărul IBAN (7) |
|
12 |
Codul BIC (8) |
Codul BIC (8) |
||
|
13.1 |
|
Numărul/numerele individual(e) de identificare în scopuri de TVA sau, dacă acesta/acestea nu este/sunt disponibil(e), codul/codurile de identificare fiscală alocat(e) de către statul/statele membru/membre în care persoana impozabilă are sediu/sedii permanent(e), altul/altele decât cel(e) din statul membru de identificare, și de statul/statele membru/membre din care sunt expediate sau transportate bunurile, altul/altele decât statul membru de identificare ( (9) A se indica dacă persoana impozabilă are sediu permanent în acest stat membru ( (14) |
Numărul/numerele individual(e) de identificare în scopuri de TVA sau, dacă acesta/acestea nu este/sunt disponibil(e), codul/codurile de identificare fiscală alocat(e) de către statul/statele membru/membre în care persoana impozabilă are sediu/sedii permanent(e), altul/altele decât cel(e) din statul membru de identificare (9) |
Numărul/numerele individual(e) de identificare în scopuri de TVA sau, dacă acesta/acestea nu este/sunt disponibil(e), codul/codurile de identificare fiscală alocat(e) de către statul/statele membru/membre în care persoana impozabilă are sediu/sedii permanent(e), altul/altele decât cel(e) din statul membru de identificare (9) |
|
14.1 |
|
Adresa poștală completă și denumirea comercială a sediilor permanente și a locurilor din care bunurile sunt expediate sau transportate către alte state membre decât statul membru de identificare (10) |
Adresa poștală completă și denumirea comercială a sediilor permanente din alte state membre decât statul membru de identificare (10) |
Adresa poștală completă și denumirea comercială a sediilor permanente din alte state membre decât statul membru de identificare (10) |
|
15.1 |
|
Numărul/numerele de identificare în scopuri de TVA alocat(e) de statul/statele membru/membre în calitate de persoană impozabilă nestabilită (11) |
|
|
|
16.1 |
Declarație electronică care să ateste că persoana impozabilă nu este stabilită în Uniune |
Declarație electronică care să ateste că persoana impozabilă nu este stabilită în Uniune |
|
|
|
16.2. |
|
A se indica dacă persoana impozabilă este o interfață electronică menționată la articolul 14a alineatul (2) din Directiva 2006/112/CE (14) |
|
|
|
17 |
Data de începere a utilizării regimului (12) |
Data de începere a utilizării regimului (12) |
Data de începere a utilizării regimului (13) |
|
|
18 |
Data cererii de înregistrare a persoanei impozabile în cadrul regimului |
Data cererii de înregistrare a persoanei impozabile în cadrul regimului |
Data cererii de înregistrare a persoanei impozabile sau a intermediarului care acționează în contul acesteia în cadrul regimului |
Data cererii de înregistrare ca intermediar |
|
19 |
Data deciziei de înregistrare adoptată de către statul membru de identificare |
Data deciziei de înregistrare adoptată de către statul membru de identificare |
Data deciziei de înregistrare adoptată de către statul membru de identificare |
Data deciziei de înregistrare adoptată de către statul membru de identificare |
|
20 |
|
A se indica dacă persoana impozabilă este un grup TVA (14) |
|
|
|
21 |
Numărul/numerele individual(e) de identificare în scopuri de TVA alocat(e) de statul membru de identificare în conformitate cu articolul 362, 369d sau 369q din Directiva 2006/112/CE, în cazul în care persoana impozabilă a utilizat anterior sau utilizează în prezent unul dintre aceste regimuri |
Numărul/numerele individual(e) de identificare în scopuri de TVA alocat(e) de statul membru de identificare în conformitate cu articolul 362, 369d sau 369q din Directiva 2006/112/CE, în cazul în care persoana impozabilă a utilizat anterior sau utilizează în prezent unul dintre aceste regimuri |
Numărul/numerele individual(e) de identificare în scopuri de TVA alocat(e) de statul membru de identificare în conformitate cu articolul 362, 369d sau 369q din Directiva 2006/112/CE, în cazul în care persoana impozabilă a utilizat anterior sau utilizează în prezent unul dintre aceste regimuri |
►M1 Numărul/numerele alocat(e) intermediarului de statul membru de identificare în conformitate cu articolul 369q alineatul (2) din Directiva 2006/112/CE, în cazul în care intermediarul a acționat în prealabil ca atare ◄ |
|
(1)
A se respecta următorul format: EUxxxyyyyyz, unde: xxx este codul numeric ISO format din 3 cifre al statului membru de identificare (SMI), yyyyy este numărul format din 5 cifre atribuit de SMI, iar z este o cifră de control.
(2)
A se respecta următorul format: IMxxxyyyyyyz, unde: xxx este codul numeric ISO format din 3 cifre al SMI, yyyyyy este numărul format din 6 cifre atribuit de SMI, iar z este o cifră de control.
(3)
A se respecta următorul format: INxxxyyyyyyz, unde: xxx este codul numeric ISO format din 3 cifre al SMI, yyyyyy este numărul format din 6 cifre atribuit de SMI, iar z este o cifră de control.
(4)
Obligatoriu dacă în caseta 2a nu se indică niciun număr de identificare în scopuri de TVA.
(5)
A se indica codul poștal, dacă există.
(6)
Dacă persoana impozabilă nu este reprezentată de un intermediar.
(7)
Dacă persoana impozabilă este reprezentată de un intermediar.
(8)
Codul BIC este opțional.
(9)
În cazul în care există mai multe sedii permanente sau mai multe state membre din care sunt expediate sau transportate bunurile, se utilizează casetele 13.1, 13.2 etc.
(10)
În cazul în care există mai multe sedii permanente și/sau mai multe locuri din care sunt expediate sau transportate bunurile, se utilizează casetele 14.1, 14.2 etc.
(11)
În cazul în care există mai multe numere de identificare în scopuri de TVA alocate de statul/statele membru/membre în calitate de persoană impozabilă nestabilită, se utilizează casetele 15.1, 15.2 etc.
(12)
În anumite cazuri limitate, aceasta poate fi anterioară datei de înregistrare în cadrul regimului.
(13)
►M1 Data de începere a utilizării regimului este identică cu data din coloana D, caseta 19 și, în cazul înregistrării prealabile în conformitate cu articolul 2 al treilea paragraf din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2019/2026, nu poate fi anterioară datei de 1 iulie 2021. ◄
(14)
În această casetă este suficient să bifați da/nu. |
||||
ANEXA II
Informații detaliate cu privire la statutul persoanelor impozabile sau al intermediarilor în registrul unui stat membru de identificare
|
|
Numărul individual de identificare în scopuri de TVA al unei persoane impozabile alocat de statul membru de identificare, inclusiv codul de țară |
Numărul individual de identificare al unui intermediar, alocat de statul membru de identificare, inclusiv codul de țară |
|
Data intrării în vigoare a modificării |
Motivați modificarea în registru a statutului persoanei impozabile prin utilizarea codurilor următoare: (1) persoana impozabilă sau, după caz, intermediarul care acționează în contul său a notificat statului membru de identificare că persoana impozabilă nu mai efectuează prestări de servicii și/sau livrări de bunuri reglementate de regimul special; (2) statul membru de identificare presupune că activitățile impozabile ale persoanei impozabile acoperite de regimul special au încetat; (3) persoana impozabilă nu mai îndeplinește condițiile necesare pentru utilizarea regimului special; (4) persoana impozabilă nu respectă, în mod sistematic, normele regimului special; (5) persoana impozabilă sau intermediarul care acționează în contul său a solicitat să părăsească în mod voluntar regimul; (6) persoana impozabilă a solicitat să fie identificată într-un nou stat membru de identificare. |
Motivați modificarea în registru a statutului intermediarului prin utilizarea codurilor următoare: (2) intermediarul nu a acționat ca intermediar în contul niciunei persoane impozabile care utilizează regimul de import timp de două trimestre calendaristice consecutive; (3) intermediarul nu mai îndeplinește condițiile necesare pentru a acționa ca atare; (4) intermediarul nu respectă, în mod sistematic, normele regimului de import; (5) intermediarul a solicitat încetarea voluntară a activității de intermediar; (6) intermediarul a solicitat să fie identificat într-un nou stat membru de identificare. |
ANEXA III
Declarațiile de TVA
|
Partea 1: Informații generale |
|||
|
Coloana A |
Coloana B |
Coloana C |
Coloana D |
|
Numărul casetei |
Regimul non-UE |
Regimul UE |
Regimul de import |
|
Numărul unic de referință (1): |
|||
|
1 |
Numărul individual de identificare în scopuri de TVA alocat de statul membru de identificare în conformitate cu articolul 362 din Directiva 2006/112/CE |
Numărul individual de identificare în scopuri de TVA alocat de statul membru de identificare în conformitate cu articolul 369d din Directiva 2006/112/CE, inclusiv codul de țară |
Numărul individual de identificare în scopuri de TVA alocat de statul membru de identificare în conformitate cu articolul 369q alineatul (1) sau (3) din Directiva 2006/112/CE |
|
1a |
|
|
În cazul în care persoana impozabilă este reprezentată de un intermediar, numărul de identificare al intermediarului respectiv, alocat în conformitate cu articolul 369q alineatul (2) din Directiva 2006/112/CE |
|
2 |
Perioada fiscală (2) |
Perioada fiscală (2) |
Perioada fiscală (3) |
|
2a |
Data de începere și de încheiere a perioadei (4) |
Data de începere și de încheiere a perioadei (4) |
Data de începere și de încheiere a perioadei (5) |
|
3 |
Moneda |
Moneda |
Moneda |
|
Partea 2: Pentru fiecare stat membru de consum în care este datorată TVA (6) |
|||
|
|
|
2(a) Servicii prestate din statul membru de identificare și dintr-un sediu/sedii permanent(e) din afara Uniunii 2(b) Livrări de bunuri expediate sau transportate din statul membru de identificare (7) |
|
|
4.1 |
Codul de țară al statului membru de consum |
Codul de țară al statului membru de consum |
Codul de țară al statului membru de consum |
|
5.1 |
Cota standard de TVA în statul membru de consum (8) |
Cota standard de TVA în statul membru de consum (8) |
Cota standard de TVA în statul membru de consum (8) |
|
6.1 |
Cota redusă de TVA în statul membru de consum (8) |
Cota redusă de TVA în statul membru de consum (8) |
Cota redusă de TVA în statul membru de consum (8) |
|
7.1 |
Valoarea impozabilă la cota standard (8) |
Valoarea impozabilă la cota standard (8) |
Valoarea impozabilă la cota standard (8) |
|
8.1 |
Valoarea TVA la cota standard (8) |
Valoarea TVA la cota standard (8) |
Valoarea TVA la cota standard (8) |
|
9.1 |
Valoarea impozabilă la cota redusă (8) |
Valoarea impozabilă la cota redusă (8) |
Valoarea impozabilă la cota redusă (8) |
|
10.1 |
Valoarea TVA la cota redusă (8) |
Valoarea TVA la cota redusă (8) |
Valoarea TVA la cota redusă (8) |
|
11.1 |
Valoarea totală a TVA care trebuie plătită |
Valoarea totală a TVA care trebuie plătită pentru prestările de servicii declarate în partea 2(a) și pentru livrările de bunuri declarate în partea 2(b) |
Valoarea totală a TVA care trebuie plătită |
|
|
|
2(c) Servicii prestate de la sediile permanente din alte state membre decât statul membru de identificare (9) |
|
|
|
|
2(d) Livrări de bunuri expediate sau transportate dintr-un alt stat membru decât statul membru de identificare (10) (11) |
|
|
12.1 |
|
Codul de țară al statului membru de consum |
|
|
13.1 |
|
Cota standard de TVA în statul membru de consum (8) |
|
|
14.1 |
|
Cota redusă de TVA în statul membru de consum (8) |
|
|
15.1 |
|
Numărul individual de identificare în scopuri de TVA sau, dacă acesta nu este disponibil, codul de identificare fiscală, inclusiv codul de țară: — al sediului permanent de la care sunt prestate serviciile; sau — al sediului de la care sunt expediate sau transportate bunurile. În cazul în care livrările de bunuri sunt efectuate în conformitate cu articolul 14a alineatul (2) din Directiva 2006/112/CE, iar persoana impozabilă nu are un număr de identificare în scopuri de TVA sau un cod de identificare fiscală în statul membru din care sunt expediate sau transportate bunurile, trebuie furnizat codul de țară al statului membru respectiv. |
|
|
16.1 |
|
Valoarea impozabilă la cota standard 8 |
|
|
17.1 |
|
Valoarea TVA la cota standard (8) |
|
|
18.1 |
|
Valoarea impozabilă la cota redusă (8) |
|
|
19.1 |
|
Valoarea TVA la cota redusă (8) |
|
|
20.1 |
|
Valoarea totală a TVA care trebuie plătită pentru prestările de servicii declarate în partea 2(c) și pentru livrările de bunuri declarate în partea 2(d) |
|
|
|
|
2(e) Totalul general pentru livrările/prestările din statul membru de identificare, livrările de bunuri din alt stat membru și prestările de servicii de la toate sediile permanente care nu se află în statul membru de identificare |
|
|
21.1 |
|
Valoarea totală a TVA care trebuie plătită (caseta 11.1 + caseta 11.2… + caseta 20.1 + caseta 20.2…) |
|
|
Partea 3: Pentru fiecare stat membru de consum pentru care se efectuează o corecție TVA |
|||
|
22.1. |
Perioada fiscală (2) |
Perioada fiscală (2) |
Perioada fiscală (3) |
|
23.1 |
Codul de țară al statului membru de consum |
Codul de țară al statului membru de consum |
Codul de țară al statului membru de consum |
|
24.1 |
Valoarea totală a TVA rezultată din corecția livrărilor/prestărilor (12) |
Valoarea totală a TVA rezultată din corecția livrărilor/prestărilor (12) |
Valoarea totală a TVA rezultată din corecția livrărilor/prestărilor (12) |
|
Partea 4: Soldul TVA datorat pentru fiecare stat membru de consum |
|||
|
25.1. |
Valoarea totală a TVA datorată, inclusiv corecțiile declarațiilor anterioare pentru fiecare stat membru (caseta 11.1 + caseta 11.2... + caseta 24.1 + caseta 24.2 …) (12) |
Valoarea totală a TVA datorată, inclusiv corecțiile declarațiilor anterioare pentru fiecare stat membru (caseta 21.1 + caseta 21.2... + caseta 24.1 + caseta 24.2 …) (12) |
Valoarea totală a TVA datorată, inclusiv corecțiile declarațiilor anterioare pentru fiecare stat membru (caseta 11.1 + caseta 11.2... + caseta 24.1 + caseta 24.2 …) (12) |
|
Partea 5: Valoarea totală a TVA datorată pentru toate statele membre de consum |
|||
|
26 |
Valoarea totală a TVA datorată pentru toate statele membre (caseta 25.1 + 25.2 …) (13) |
Valoarea totală a TVA datorată pentru toate statele membre (caseta 25.1 + 25.2 …) (13) |
Valoarea totală a TVA datorată pentru toate statele membre (caseta 25.1 + 25.2 …) (13) |
|
(1)
Numărul unic de referință, astfel cum a fost alocat de statul membru de identificare, este format din codul de țară al SMI/numărul TVA/perioada – și anume CZ/xxxxxxxxx/T1.yyyy (sau /L01.yyyy pentru regimul de import) + adăugarea mărcii temporale. Numărul este atribuit de statul membru de identificare înainte de transmiterea declarației către celelalte state membre în cauză.
(2)
Se referă la trimestrele calendaristice: T1.yyyy – T2.yyyy – T3.yyyy – T4.yyyy. Dacă există mai multe perioade fiscale care trebuie corectate în partea 3, se utilizează casetele 22.1.1, 22.1.2 etc.
(3)
Se referă la lunile calendaristice: L01.yyyy – L02.yyyy – L03.yyyy – etc. Dacă există mai multe perioade fiscale care trebuie corectate în partea 3, se utilizează casetele 22.1.1, 22.1.2 etc.
(4)
A se completa doar în cazurile în care persoana impozabilă transmite mai multe declarații de TVA pentru același trimestru. Se referă la zile calendaristice: zz.ll.aaaa-zz.ll.aaaa.
(5)
A se completa doar în cazurile în care persoana impozabilă sau intermediarul transmite mai multe declarații de TVA pentru aceeași lună. Se referă la zile calendaristice: zz.ll.aaaa-zz.ll.aaaa.
(6)
În cazul în care există mai multe state membre de consum.
(7)
Inclusiv livrările facilitate de o interfață electronică menționată la articolul 14a alineatul (2) din Directiva 2006/112/CE, în cazul în care expedierea sau transportul bunurilor respective începe și se încheie în statul membru de identificare.
(8)
În cazul în care se aplică mai multe rate standard în perioada de declarare, se utilizează casetele 5.1.2, 7.1.2, 8.1.2, 13.1.2, 16.1.2, 17.1.2 etc. În cazul în care se aplică mai multe cote reduse de TVA, se utilizează casetele 6.1.2, 9.1.2, 10.1.2, 14.1.2, 18.1.2, 19.1.2 etc.
(9)
În cazul în care există mai multe sedii permanente, se utilizează casetele 12.2-20.2 etc.
(10)
În cazul în care există mai multe state membre diferite de statul membru de identificare din care sunt expediate sau transportate bunurile, se utilizează casetele 12.2-20.2 etc.
(11)
Inclusiv livrările facilitate de o interfață electronică menționată la articolul 14a alineatul (2) din Directiva 2006/112/CE, în cazul în care expedierea sau transportul bunurilor respective începe și se încheie în același stat membru.
(12)
Această valoare poate fi negativă.
(13)
Valorile negative din rubricile 25.1, 25.2 etc. nu pot fi luate în considerare. |
|||
ANEXA IV
Structura XML pentru formularul standard care poate fi utilizat de contribuabil sau de intermediarul acestuia pentru a prezenta registrele solicitate în temeiul articolului 47i din Regulamentul (UE) nr. 904/2010
Prezenta anexă stabilește o structură XML pentru formularul standard pe care contribuabilii sau intermediarii acestora îl pot utiliza pentru a prezenta registrele solicitate în temeiul articolului 47i din Regulamentul (UE) nr. 904/2010.
Această structură include, pentru fiecare câmp:
un indice al câmpului, pentru a indica ierarhia fiecărui obiect/câmp;
un indicator „*” pentru a identifica dacă câmpul este obligatoriu sau nu. „**” înseamnă că trebuie făcută o alegere între câmpuri;
denumirea câmpului;
note tehnice, pentru a explica cu exactitate ce trebuie completat și în ce mod;
un format și o dimensiune care trebuie validate într-un fișier XML Schema Definition (XSD);
atunci când este relevant, trimiteri la articolul 63c din Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 282/2011 al Consiliului*.
Structura propusă conține următoarele tabele:
Header
MasterFiles
Customer
SourceDocuments
Transactions
MovementOfGoods
1 - * Header
Tabelul Header conține informațiile generale referitoare la contribuabilul la care se referă registrele.
|
Indicele câmpului |
Ne-ce-sar |
Denumire câmp |
Note tehnice |
Formatul și dimensiunea care trebuie validate în fișierul XSD |
Articolul 63c |
|
1.1 |
* |
SAF-OSSFileVersion |
Identificarea versiunii SAF-OSS utilizate. |
Șir de caractere |
|
|
1.2 |
* |
SAF-OSSFileDateCreated |
Data producerii SAF-OSS în formatul AAAA-LL-ZZ. |
Data |
|
|
1.3 |
* |
SAF-OSSFileCountry |
Codul de țară format din două litere, în conformitate cu standardul ISO 3166-1 alpha 2. De exemplu, CA pentru Canada. Acest câmp trebuie completat cu codul țării de origine a persoanei impozabile. |
Șir de caractere-2 |
|
|
1.4 |
* |
OSSVATRegistrationNumber |
A se completa cu codul de înregistrare în scopuri de TVA atribuit de statul membru de identificare (SMI). |
Șir de caractere-12 |
|
|
1.5 |
* |
CompanyName |
Denumirea oficială a societății sau a contribuabilului. |
N/A |
|
|
1.5.1 |
** |
NameFree |
Denumirea în format liber. |
Șir de caractere |
|
|
1.5.2 |
** |
NameStruct |
|
N/A |
|
|
1.5.2.1 |
|
PrecedingTitle |
Titlul care precede numele, de exemplu „Excelența Sa”. |
Șir de caractere |
|
|
1.5.2.2 |
|
Title |
Lista titlurilor, de exemplu „Dl”, „Dna”, „Doctor”. În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar. |
Șir de caractere |
|
|
1.5.2.3 |
* |
FirstName |
Prenumele. |
Șir de caractere |
|
|
1.5.2.4 |
|
MiddleName |
Listă cu al doilea prenume. În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar. |
Șir de caractere |
|
|
1.5.2.5 |
|
NamePrefix |
Prefixul numelui, de exemplu „von”. |
Șir de caractere |
|
|
1.5.2.6 |
* |
LastName |
Numele/numele de familie. |
Șir de caractere |
|
|
1.5.2.7 |
|
GenerationIdentifier |
Lista identificatorilor generațiilor, de exemplu „Junior”, „Senior”. În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar. |
Șir de caractere |
|
|
1.5.2.8 |
|
Suffix |
Lista sufixelor, de exemplu „PhD”, „UOM”. În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar. |
Șir de caractere |
|
|
1.5.2.9 |
|
GeneralSuffix |
Un sufix general (de exemplu, „Pensionar”). |
Șir de caractere |
|
|
1.5.2.10 |
|
MaidenName |
Un nume de familie anterior, de exemplu înainte de căsătorie. |
Șir de caractere |
|
|
1.5.3 |
|
NameFree |
|
Șir de caractere |
|
|
1.6 |
|
BusinessName |
Denumirea comercială a persoanei impozabile. |
Șir de caractere |
|
|
1.7 |
* |
StartDate |
Elementul StartDate conține data primei zile a perioadei de raportare pentru acest fișier XML în formatul AAAA-LL-ZZ. |
Data |
|
|
1.8 |
* |
EndDate |
Elementul EndDate conține data ultimei zile a perioadei de raportare pentru acest fișier XML în formatul AAAA-LL-ZZ. |
Data |
|
|
1.9 |
* |
CurrencyCode |
Identifică valuta standard care trebuie utilizată în câmpurile de tip valoare monetară, care este „EUR”. |
Șir de caractere-3 |
|
|
1.10 |
|
DataLocation |
A se completa cu identificarea prestatorului de servicii unde sunt stocate datele și/sau cu identificarea persoanei terțe care emite documente în numele persoanei impozabile. În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar. |
N/A |
|
|
1.10.1 |
|
ProviderTaxID |
A se completa cu codul de identificare fiscală/codul de înregistrare fiscală al prestatorului de servicii și/sau al persoanei terțe care emit(e) documente în numele persoanei impozabile. |
Șir de caractere |
|
|
1.10.2 |
|
ProviderName |
A se completa cu denumirea prestatorului de servicii și/sau al persoanei terțe care emit(e) documente în numele persoanei impozabile. |
Șir de caractere |
|
|
1.10.3 |
|
Country |
Câmpul trebuie completat în conformitate cu standardul ISO 3166-1-alpha-2. A se completa cu codul țării în care sunt păstrate datele și/sau cu codul țării de origine a părții terțe. |
Șir de caractere-2 |
|
|
1.11 |
|
HeaderComment |
Observații suplimentare. |
Șir de caractere |
|
|
1.12 |
|
Telephone |
În acest câmp trebuie completat codul de apel al țării. În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar. |
Șir de caractere-20 |
|
|
1.13 |
|
|
În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar. |
Șir de caractere |
|
|
1.14 |
|
Website |
|
Șir de caractere |
|
2- * MasterFiles
2.1 Customer
Tabelul Customer conține o listă a clienților.
|
Indicele câmpului |
Ne-ce-sar |
Denumire câmp |
Note tehnice |
Formatul și dimensiunea care trebuie validate în fișierul XSD |
Articolul 63c |
|
2.1.1 |
* |
CustomerID |
Lista de clienți nu trebuie să includă mai mult de o înregistrare cu același identificator de client (CustomerID). |
Șir de caractere |
|
|
2.1.2 |
|
CustomerTaxID |
A se completa cu codul de identificare fiscală/codul de înregistrare fiscală, dacă se cunoaște. |
Șir de caractere |
|
|
2.1.3 |
|
TaxCountryID |
A se completa cu codul de țară format din două litere, în conformitate cu standardul ISO 3166-1 alpha 2, al țării care a furnizat codul de identificare fiscală/codul de înregistrare fiscală. |
Șir de caractere-2 |
|
|
2.1.4 |
|
CustomerName |
A se completa la cerere și dacă a fost emisă o factură. |
N/A |
1(j) 2(i) |
|
2.1.4.1 |
* |
NameType |
Trebuie completat cu: „indiv” - Persoană fizică „alias” - Altfel numit „nick” - Poreclă „aka” - Cunoscut și sub denumirea de „dba” - Care își desfășoară activitatea sub denumirea „legal” - Denumire juridică „atbirth” - La naștere „unknown” - Dacă nu se cunoaște, completați cu „unknown” („necunoscut”) |
Șir de caractere |
|
|
2.1.4.2 |
** |
NameFree |
Denumirea în format liber. |
Șir de caractere |
|
|
2.1.4.3 |
** |
NameStruct |
|
N/A |
|
|
2.1.4.3.1 |
|
PrecedingTitle |
Titlul care precede numele, de exemplu „Excelența Sa”. |
Șir de caractere |
|
|
2.1.4.3.2 |
|
Title |
Lista titlurilor, de exemplu „Dl”, „Dna”, „Doctor”. În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar. |
Șir de caractere |
|
|
2.1.4.3.3 |
* |
FirstName |
Prenumele. |
Șir de caractere |
|
|
2.1.4.3.4 |
|
MiddleName |
Listă cu al doilea prenume. În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar. |
Șir de caractere |
|
|
2.1.4.3.5 |
|
NamePrefix |
Prefixul numelui, de exemplu „von”. |
Șir de caractere |
|
|
2.1.4.3.6 |
* |
LastName |
Numele/numele de familie. |
Șir de caractere |
|
|
2.1.4.3.7 |
|
GenerationIdentifier |
Lista identificatorilor generațiilor, de exemplu „Junior”, „Senior”. În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar. |
Șir de caractere |
|
|
2.1.4.3.8 |
|
Suffix |
Lista sufixelor, de exemplu „PhD”, „UOM”. În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar. |
Șir de caractere |
|
|
2.1.4.3.9 |
|
GeneralSuffix |
Un sufix general (de exemplu, „Pensionar”). |
Șir de caractere |
|
|
2.1.4.3.10 |
|
MaidenName |
Un nume de familie anterior, de exemplu înainte de căsătorie. |
Șir de caractere |
|
|
2.1.4.4 |
|
NameFree |
|
Șir de caractere |
|
|
2.1.5 |
|
BillingAddress |
În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar. |
N/A |
1(j) 2(i) |
|
2.1.5.1 |
* |
BillingAddressID |
Cheie unică pentru fiecare adresă de facturare. |
Număr întreg |
|
|
2.1.5.2 |
** |
AddressFree |
Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poștal, dacă este disponibil). Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conțină adresa așa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului. Dacă nu se cunoaște, completați cu „Unknown” |
Șir de caractere |
|
|
2.1.5.3 |
** |
AddressStruct |
|
Șir de caractere |
|
|
2.1.5.3.1 |
|
Street |
Denumirea străzii. |
Șir de caractere |
|
|
2.1.5.3.2 |
|
BuildingIdentifier |
Identificatorul clădirii de pe stradă, de regulă un număr. |
Șir de caractere |
|
|
2.1.5.3.3 |
|
SuiteIdentifier |
Identificatorul unui birou sau al unei părți similare a unei clădiri. |
Șir de caractere |
|
|
2.1.5.3.4 |
|
FloorIdentifier |
Identificatorul unui etaj dintr-o clădire. |
Șir de caractere |
|
|
2.1.5.3.5 |
|
DistrictName |
Numele cartierului din adresă. |
Șir de caractere |
|
|
2.1.5.3.6 |
|
POB |
Căsuța poștală. |
Șir de caractere |
|
|
2.1.5.3.7 |
|
PostCode |
Codul poștal (acesta trebuie furnizat dacă este disponibil). |
Șir de caractere |
|
|
2.1.5.3.8 |
* |
City |
Dacă nu se cunoaște, completați cu „Unknown” |
Șir de caractere |
|
|
2.1.5.3.9 |
|
CountrySubentity |
O zonă geografică a țării, mai mare decât cartierul sau orașul, de exemplu un județ, un departament, un land, un canton. |
Șir de caractere |
|
|
2.1.5.3.10 |
|
OtherLocalId |
O altă eventuală componentă a adresei. |
Șir de caractere |
|
|
2.1.5.4 |
|
AddressFree |
Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poștal, dacă este disponibil). Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conțină adresa așa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului. |
Șir de caractere |
|
|
2.1.5.5 |
* |
Country |
Dacă țara este cunoscută, câmpul trebuie completat în conformitate cu standardul ISO 3166-1-alpha-2. Codul de țară format din două litere al adresei. Dacă nu se cunoaște, completați cu „ZZ” |
Șir de caractere - 2 |
|
|
2.1.6 |
|
ShipToAddress |
În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar. A se completa cu diferitele locuri permanente de livrare cunoscute asociate dosarului clientului. În cazul în care într-un document de transport sau într-o factură este menționat un alt loc de livrare care nu va fi inclus în dosarul clientului pentru o utilizare viitoare, nu este necesar ca acesta să fie menționat în acest element. |
N/A |
1(a) 1(k) 2(a) 2(j) |
|
2.1.6.1 |
** |
AddressFree |
Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poștal, dacă este disponibil). Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conțină adresa așa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului. |
Șir de caractere |
|
|
2.1.6.2 |
** |
AddressStruct |
|
Șir de caractere |
|
|
2.1.6.2.1 |
|
Street |
Denumirea străzii. |
Șir de caractere |
|
|
2.1.6.2.2 |
|
BuildingIdentifier |
Identificatorul clădirii de pe stradă, de regulă un număr. |
Șir de caractere |
|
|
2.1.6.2.3 |
|
SuiteIdentifier |
Identificatorul unui birou sau al unei părți similare a unei clădiri. |
Șir de caractere |
|
|
2.1.6.2.4 |
|
FloorIdentifier |
Identificatorul unui etaj dintr-o clădire. |
Șir de caractere |
|
|
2.1.6.2.5 |
|
DistrictName |
Numele cartierului din adresă. |
Șir de caractere |
|
|
2.1.6.2.6 |
|
POB |
Căsuța poștală. |
Șir de caractere |
|
|
2.1.6.2.7 |
|
PostCode |
Codul poștal (acesta trebuie furnizat dacă este disponibil). |
Șir de caractere |
|
|
2.1.6.2.8 |
* |
City |
|
Șir de caractere |
|
|
2.1.6.2.9 |
|
CountrySubentity |
O zonă geografică a țării, mai mare decât cartierul sau orașul, de exemplu un județ, un departament, un land, un canton. |
Șir de caractere |
|
|
2.1.6.2.10 |
|
OtherLocalId |
O altă eventuală componentă a adresei. |
Șir de caractere |
|
|
2.1.6.3 |
|
AddressFree |
Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poștal, dacă este disponibil). Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conțină adresa așa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului. |
Șir de caractere |
|
|
2.1.6.4 |
* |
Country |
Câmpul trebuie completat în conformitate cu standardul ISO 3166-1-alpha-2. Codul de țară format din două litere al adresei. |
Șir de caractere-2 |
|
|
2.1.7 |
|
Telephone |
În acest câmp trebuie completat codul de apel al țării. În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar. |
Șir de caractere-20 |
|
|
2.1.8 |
|
|
În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar. |
Șir de caractere |
|
3 - * SourceDocuments
3.1 - Transactions
Tabelul Transactions conține o listă de facturi/operațiuni de vânzare. Trebuie prezentate documentele/operațiunile anulate, astfel încât să se poată verifica ordinea numerotării documentelor. Cu excepția rândurilor fără relevanță fiscală, și anume descrieri tehnice, instrucțiuni de instalare și condiții de garanție, toate rândurile documentelor/operațiunilor trebuie să fie exportate.
|
Indicele câmpului |
Ne-ce-sar |
Denumire câmp |
Note tehnice |
Formatul și dimensiunea care trebuie validate în fișierul XSD |
Articolul 63c |
|
3.1.1 |
* |
NumberOfEntries |
Câmpul trebuie să conțină numărul total de operațiuni, inclusiv cele anulate. |
Număr întreg |
|
|
3.1.2 |
* |
TotalDebit |
Câmpul trebuie să conțină suma de control a câmpului DebitAmount, excluzând orice operațiune anulată. |
Valoare monetară |
|
|
3.1.3 |
* |
TotalCredit |
Câmpul trebuie să conțină suma de control a câmpului CreditAmount, excluzând orice operațiune anulată. |
Valoare monetară |
|
|
3.1.4 |
|
Transaction |
Operațiuni/documente de vânzare. |
N/A |
|
|
3.1.4.1 |
* |
TransactionNo |
Numărul unic al operațiunii/documentului. |
Șir de caractere |
1(j) 2(i) 1(l) 2(k) |
|
3.1.4.2 |
* |
DocumentStatus |
|
N/A |
|
|
3.1.4.2.1 |
* |
TransactionStatus |
Câmpul trebuie completat cu: „N” - Normal; „C” - Document anulat/operațiune anulată. |
Șir de caractere-1 |
|
|
3.1.4.2.2 |
* |
TransactionStatusDate |
Data ultimei înregistrări a statutului operațiunii, inclusiv ora, minutul și secunda: AAAA-LL-ZZThh:mm:ss ± hh:mm |
Data și ora |
|
|
3.1.4.2.3 |
|
Reason |
Motivul modificării statutului operațiunii. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.3 |
|
Period |
A se completa cu trimestrul perioadei fiscale: T1.aaaa, T2.aaaa, T3.aaaa, T4.aaaa. În regimul importurilor, completați luna perioadei fiscale: de la L1.aaaa până la L12.aaaa. |
Șir de caractere-8 |
|
|
3.1.4.4 |
* |
TransactionDate |
Data emiterii operațiunii de vânzare în formatul AAAA-LL-ZZ. |
Data |
|
|
3.1.4.5 |
* |
TransactionType |
Câmpul trebuie completat cu: „TR” - Operațiune de vânzare; „RT” - Operațiune de credit/de retur; „IN” - Factură; |
Șir de caractere-2 |
|
|
„DN” - Notă de debit; „CN” - Notă de credit. |
1(l) 2(k) 1(e) 2(e) |
||||
|
3.1.4.6 |
* |
SystemEntryDate |
Data ultimei salvări a registrului înainte de a fi emis; trebuie să includă ora, minutul și secunda: AAAA-LL-ZZThh:mm:ss ± hh:mm Data înregistrării operațiunii până la secundă. |
Data și ora |
|
|
3.1.4.7 |
* |
BillingIndicators |
|
N/A |
|
|
3.1.4.7.1 |
* |
PartyBillingIndicator |
Câmpul trebuie completat cu: 0 - în cazul operațiunilor/facturilor emise de persoana impozabilă; 1 - pentru operațiunile/facturile emise de o persoană terță în numele persoanei impozabile. |
Număr întreg |
|
|
3.1.4.7.2 |
* |
SourceBilling |
Fiecare cheie unică identifică un program de facturare diferit, unde „0” identifică operațiunile/facturile emise de programul de facturare care generează SAF-OSS. Celelalte chei identifică operațiunile/facturile emise în cadrul altor programe de facturare care au fost integrate în programul de facturare care generează SAF-OSS. |
Număr întreg |
|
|
3.1.4.8 |
* |
CustomerID |
Cheia unică a tabelului clienților [Customer], respectând regula definită pentru CustomerID. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.9 |
|
OSSScheme |
Trebuie completat cu: 0 - regim non-UE; 1 - regim UE; 2 - regim de import; 9 - alte vânzări [vânzări care nu au fost efectuate în cadrul regimurilor menționate anterior]; |
Număr întreg |
|
|
3.1.4.10 |
|
MSC |
Informații privind locul de consum. |
N/A |
1(a) 2(a) |
|
3.1.4.10.1 |
* |
Country |
Acest câmp trebuie completat în conformitate cu standardul ISO 3166-1-alpha-2. |
Șir de caractere-2 |
|
|
3.1.4.10.2 |
* |
CustomerLocation |
A se completa cu toate dovezile utilizate în procesul de luare a deciziei, chiar dacă, în cele din urmă, doar una a fost utilizată pentru a determina țara de consum. În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar. |
N/A |
|
|
3.1.4.10.2.1 |
* |
EvidenceforCustomerLocation |
Trebuie completat cu: A - adresa de facturare a clientului B - adresa IP sau geolocalizarea; C - datele bancare; D - prefixele naționale de telefonie mobilă sau cartela SIM utilizată de client; E - localizarea liniei fixe utilizate pentru serviciu; F - alte mijloace; G - locul de livrare; H - alte servicii de plată; I - carte de identitate/pașaport. |
Șir de caractere-1 |
1(k) |
|
3.1.4.10.2.2 |
* |
LocationEvidence |
A se completa cu dovezile care au făcut posibilă determinarea țării de consum în conformitate cu câmpul „EvidenceforCustomerLocation”, de exemplu adresa IP, numărul de telefon cu prefixul de țară, numărul de cont bancar internațional (IBAN) sau alte referințe ale serviciului de plată utilizat etc. Atunci când adresa de facturare este utilizată ca dovadă, acest câmp trebuie completat cu una dintre cheile unice BillingAddressID din tabelul Customer. În cazul în care locul de consum este determinat de locul de livrare, acest câmp trebuie completat cu șirul „Locul de livrare”, iar elementul ShipToAddress 3.1.4.10.3 trebuie completat cu adresa. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.10.2.3 |
* |
LocationEvidenceIndicator |
Câmpul trebuie completat cu: 0 - în cazul în care dovada nu este luată în considerare în cursul procesului de luare a deciziei; 1 - în cazul în care dovada este utilizată în cursul procesului de luare a deciziei. |
Număr întreg |
|
|
3.1.4.10.3 |
|
ShipToAddress |
Informații privind locul de livrare unde mărfurile sau serviciile au fost puse la dispoziția clientului sau a oricărei persoane desemnate de client. |
N/A |
1(k) 2(j) |
|
3.1.4.10.3.1 |
** |
AddressFree |
Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poștal, dacă este disponibil). Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conțină adresa așa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.10.3.2 |
** |
AddressStruct |
|
N/A |
|
|
3.1.4.10.3.2.1 |
|
Street |
Denumirea străzii. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.10.3.2.2 |
|
BuildingIdentifier |
Identificatorul clădirii de pe stradă, de regulă un număr. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.10.3.2.3 |
|
SuiteIdentifier |
Identificatorul unui birou sau al unei părți similare a unei clădiri. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.10.3.2.4 |
|
FloorIdentifier |
Identificatorul unui etaj dintr-o clădire. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.10.3.2.5 |
|
DistrictName |
Numele cartierului din adresă. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.10.3.2.6 |
|
POB |
Căsuța poștală. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.10.3.2.7 |
|
PostCode |
Codul poștal (acesta trebuie furnizat dacă este disponibil). |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.10.3.2.8 |
* |
City |
|
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.10.3.2.9 |
|
CountrySubentity |
O zonă geografică a țării, mai mare decât cartierul sau orașul, de exemplu un județ, un departament, un land, un canton. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.10.3.2.10 |
|
OtherLocalId |
O altă eventuală componentă a adresei. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.10.3.3 |
|
AddressFree |
Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poștal, dacă este disponibil). Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conțină adresa așa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.10.3.4 |
* |
Country |
Câmpul trebuie completat în conformitate cu standardul ISO 3166-1-alpha-2. Codul de țară format din două litere al adresei. |
Șir de caractere-2 |
|
|
3.1.4.10.4 |
|
ShipFromAddress |
Informații privind locul de expediere a articolelor vândute clientului. |
N/A |
1(k) 2(j) |
|
3.1.4.10.4.1 |
** |
AddressFree |
Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poștal, dacă este disponibil). Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conțină adresa așa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.10.4.2 |
** |
AddressStruct |
|
N/A |
|
|
3.1.4.10.4.2.1 |
|
Street |
Denumirea străzii. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.10.4.2.2 |
|
BuildingIdentifier |
Identificatorul clădirii de pe stradă, de regulă un număr. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.10.4.2.3 |
|
SuiteIdentifier |
Identificatorul unui birou sau al unei părți similare a unei clădiri. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.10.4.2.4 |
|
FloorIdentifier |
Identificatorul unui etaj dintr-o clădire. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.10.4.2.5 |
|
DistrictName |
Numele cartierului din adresă. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.10.4.2.6 |
|
POB |
Căsuța poștală. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.10.4.2.7 |
|
PostCode |
Codul poștal (acesta trebuie furnizat dacă este disponibil). |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.10.4.2.8 |
* |
City |
|
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.10.4.2.9 |
|
CountrySubentity |
O zonă geografică a țării, mai mare decât cartierul sau orașul, de exemplu un județ, un departament, un land, un canton. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.10.4.2.10 |
|
OtherLocalId |
O altă eventuală componentă a adresei. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.10.4.3 |
|
AddressFree |
Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poștal, dacă este disponibil). Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conțină adresa așa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.10.4.4 |
* |
Country |
Câmpul trebuie completat în conformitate cu standardul ISO 3166-1-alpha-2. Codul de țară format din două litere al adresei. |
Șir de caractere-2 |
|
|
3.1.4.10.5 |
|
MovementEndTime |
Data și ora încheierii transportului de mărfuri, inclusiv ora, minutul și secunda: AAAA-LL-ZZThh:mm:ss ± hh:mm |
Data și ora |
|
|
3.1.4.10.6 |
|
MovementStartTime |
Data și ora începerii transportului de mărfuri, inclusiv ora, minutul și secunda: AAAA-LL-ZZThh:mm:ss ± hh:mm |
Data și ora |
|
|
3.1.4.11 |
* |
Line |
|
N/A |
|
|
3.1.4.11.1 |
* |
LineNumber |
Rândurile trebuie să fie exportate în aceeași ordine ca în original (și trebuie să fie unice în cadrul operațiunii). |
Număr întreg |
|
|
3.1.4.11.2 |
|
MSC |
Informații privind locul de consum. Acest element trebuie completat ori de câte ori locul de consum diferă de la un rând la altul, în caz contrar fiind posibil să se completeze numai elementul 3.1.4.10 MSC. |
N/A |
1(a) 2(a) |
|
3.1.4.11.2.1 |
* |
Country |
Acest câmp trebuie completat în conformitate cu standardul ISO 3166-1-alpha-2. |
Șir de caractere-2 |
|
|
3.1.4.11.2.2 |
* |
CustomerLocation |
A se completa cu toate dovezile utilizate în procesul de luare a deciziei, chiar dacă, în cele din urmă, doar una a fost utilizată pentru a determina țara de consum. În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar. |
N/A |
|
|
3.1.4.11.2.2.1 |
* |
EvidenceforCustomerLocation |
Trebuie completat cu: A - adresa de facturare a clientului; B - adresa IP sau geolocalizarea; C - datele bancare; D - prefixele naționale de telefonie mobilă sau cartela SIM utilizată de client; E - localizarea liniei fixe utilizate pentru serviciu; F - alte mijloace; G - locul de livrare; H - alte servicii de plată; I - carte de identitate/pașaport. |
Șir de caractere-1 |
1(k) |
|
3.1.4.11.2.2.2 |
* |
LocationEvidence |
A se completa cu dovezile care au făcut posibilă determinarea țării de consum în conformitate cu câmpul „EvidenceforCustomerLocation”, de exemplu adresa IP, numărul de telefon cu prefixul de țară, numărul de cont bancar internațional (IBAN) sau alte referințe ale serviciului de plată utilizat etc. Atunci când adresa de facturare este utilizată ca dovadă, acest câmp trebuie completat cu una dintre cheile unice BillingAddressID din tabelul Customer. Dacă locul de consum este determinat de locul de livrare, completați cu „Locul de livrare” și cu elementul ShipToAddress. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.11.2.2.3 |
* |
LocationEvidenceIndicator |
Câmpul trebuie completat cu: 0 - în cazul în care dovada nu este luată în considerare în cursul procesului de luare a deciziei; 1 - în cazul în care dovada este utilizată în cursul procesului de luare a deciziei. |
Număr întreg |
|
|
3.1.4.11.2.3 |
|
ShipToAddress |
Informații privind locul de livrare unde mărfurile sau serviciile au fost puse la dispoziția clientului sau a oricărei persoane desemnate de client. |
N/A |
1(k) 2(j) |
|
3.1.4.11.2.3.1 |
** |
AddressFree |
Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poștal, dacă este disponibil). Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conțină adresa așa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.11.2.3.2 |
** |
AddressStruct |
|
N/A |
|
|
3.1.4.11.2.3.2.1 |
|
Street |
Denumirea străzii. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.11.2.3.2.2 |
|
BuildingIdentifier |
Identificatorul clădirii de pe stradă, de regulă un număr. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.11.2.3.2.3 |
|
SuiteIdentifier |
Identificatorul unui birou sau al unei părți similare a unei clădiri. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.11.2.3.2.4 |
|
FloorIdentifier |
Identificatorul unui etaj dintr-o clădire. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.11.2.3.2.5 |
|
DistrictName |
Numele cartierului din adresă. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.11.2.3.2.6 |
|
POB |
Căsuța poștală. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.11.2.3.2.7 |
|
PostCode |
Codul poștal (acesta trebuie furnizat dacă este disponibil). |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.11.2.3.2.8 |
* |
City |
|
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.11.2.3.2.9 |
|
CountrySubentity |
O zonă geografică a țării, mai mare decât cartierul sau orașul, de exemplu un județ, un departament, un land, un canton. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.11.2.3.2.10 |
|
OtherLocalId |
O altă eventuală componentă a adresei. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.11.2.3.3 |
|
AddressFree |
Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poștal, dacă este disponibil). Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conțină adresa așa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.11.2.3.4 |
* |
Country |
Câmpul trebuie completat în conformitate cu standardul ISO 3166-1-alpha-2. Codul de țară format din două litere al adresei. |
Șir de caractere-2 |
|
|
3.1.4.11.2.4 |
|
ShipFromAddress |
Informații privind locul de expediere a articolelor vândute clientului. |
N/A |
1(k) 2(j) |
|
3.1.4.11.2.4.1 |
** |
AddressFree |
Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poștal, dacă este disponibil). Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conțină adresa așa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.11.2.4.2 |
** |
AddressStruct |
|
N/A |
|
|
3.1.4.11.2.4.2.1 |
|
Street |
Denumirea străzii. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.11.2.4.2.2 |
|
BuildingIdentifier |
Identificatorul clădirii de pe stradă, de regulă un număr. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.11.2.4.2.3 |
|
SuiteIdentifier |
Identificatorul unui birou sau al unei părți similare a unei clădiri. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.11.2.4.2.4 |
|
FloorIdentifier |
Identificatorul unui etaj dintr-o clădire. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.11.2.4.2.5 |
|
DistrictName |
Numele cartierului din adresă. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.11.2.4.2.6 |
|
POB |
Căsuța poștală. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.11.2.4.2.7 |
|
PostCode |
Codul poștal (acesta trebuie furnizat dacă este disponibil). |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.11.2.4.2.8 |
* |
City |
|
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.11.2.4.2.9 |
|
CountrySubentity |
O zonă geografică a țării, mai mare decât cartierul sau orașul, de exemplu un județ, un departament, un land, un canton. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.11.2.4.2.10 |
|
OtherLocalId |
O altă eventuală componentă a adresei. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.11.2.4.3 |
|
AddressFree |
Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poștal, dacă este disponibil). Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conțină adresa așa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.11.2.4.4 |
* |
Country |
Câmpul trebuie completat în conformitate cu standardul ISO 3166-1-alpha-2. Codul de țară format din două litere al adresei. |
Șir de caractere-2 |
|
|
3.1.4.11.2.5 |
|
MovementEndTime |
Data și ora încheierii transportului de mărfuri, inclusiv ora, minutul și secunda: AAAA-LL-ZZThh:mm:ss ± hh:mm |
Data și ora |
|
|
3.1.4.11.2.6 |
|
MovementStartTime |
Data și ora începerii transportului de mărfuri, inclusiv ora, minutul și secunda: AAAA-LL-ZZThh:mm:ss ± hh:mm |
Data și ora |
|
|
3.1.4.11.3 |
|
OrderReferences |
A se completa cu numărul comenzii. În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar. |
N/A |
2(l) |
|
3.1.4.11.3.1 |
* |
OriginatingON |
A se completa cu numărul comenzii/operațiunii. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.11.3.2 |
|
OrderDate |
A se completa cu data comenzii în formatul AAAA-LL-ZZ. |
Data |
|
|
3.1.4.11.4 |
|
DocumentReferences |
În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar. |
N/A |
2(m) |
|
3.1.4.11.4.1 |
* |
DocumentType |
Trebuie completat cu: „DN” - Notă de livrare; „TG” - Ghid privind transportul (a se include aici documentele globale de transport); „CN” - Document de însoțire; „RN” - Document de returnare; „OT” - Altele. |
Șir de caractere-2 |
|
|
3.1.4.11.4.2 |
* |
DocumentReference |
A se completa cu numărul unic al transportului. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.11.4.3 |
|
DocumentDate |
A se completa în formatul AAAA-LL-ZZ. |
Data |
|
|
3.1.4.11.5 |
* |
ProductCode |
Codul unic din lista de mărfuri/servicii. |
Șir de caractere |
2(b) |
|
3.1.4.11.6 |
* |
ProductCategory |
„BA” programele radio sau de televiziune transmise sau retransmise printr-o rețea de radiodifuziune sau de televiziune; „BB” programele radio sau de televiziune distribuite prin internet sau printr-o rețea electronică similară (IP streaming), dacă sunt transmise în direct sau simultan cu transmisia sau retransmisia printr-o rețea de radiodifuziune sau de televiziune; „TA” serviciile de telefonie fixă și mobilă pentru transmiterea și comutarea de voce, date și imagini video, inclusiv serviciile de telefonie cu o componentă video, cunoscute drept servicii de videofonie; „TB” serviciile de telefonie furnizate prin internet, inclusiv protocolul de telefonie prin internet (VoIP); „TC” mesageria vocală, apelul în așteptare, redirecționarea apelului, identificarea apelantului, conversația în trei și alte servicii de gestionare a apelurilor; „TD” serviciile de paging; „TE” serviciile de audiotext; „TF” faxul, telegraful și telexul; „TG” serviciile de asistență telefonică prin care se furnizează asistență utilizatorilor în cazul unor probleme cu rețeaua de radiodifuziune sau televiziune, cu internetul sau cu o altă rețea electronică similară; „TH” accesul la internet, inclusiv la World Wide Web; „TI” conexiunile în rețea privată, care asigură legături de telecomunicații destinate utilizării exclusive de către client; „TJ” conexiunile în rețea privată, care asigură legături de telecomunicații destinate utilizării exclusive de către client; „TK” furnizarea ulterioară a producției audio și audiovizuale a unui furnizor de servicii media prin rețele de comunicații de către o altă persoană decât furnizorul de servicii media; „SA” furnizarea și găzduirea de site-uri de internet, mentenanță la distanță a programelor și echipamentelor; „SB” furnizarea de software și actualizarea acestora; „SC” furnizarea de imagini, texte și informații și punerea la dispoziție a unor baze de date; „SD” furnizarea de muzică, filme și jocuri, inclusiv de jocuri de noroc și pariuri, și de emisiuni sau de manifestări politice, culturale, artistice, sportive, științifice și de divertisment; „SE” furnizarea de servicii de învățământ la distanță; „GD” - mărfuri; „OS” - alte servicii; „TX” - alte taxe în afară de TVA (de exemplu, taxe de mediu); „OT” altele (de exemplu, mărfuri, asigurări etc.) |
Șir de caractere-2 |
1(b) |
|
3.1.4.11.7 |
|
ClassificationCode |
A se completa cu codurile din Nomenclatura combinată (NC) pentru mărfuri sau cu codurile clasificării produselor pe activități (CPA) pentru servicii. Exemple: 92029030 pentru codul NC 611051 pentru codul CPA |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.11.8 |
* |
Description |
Descrierea rândului corespunzător operațiunii/facturii. |
Șir de caractere |
1(b) 2(b) |
|
3.1.4.11.9 |
* |
Quantity |
|
Număr decimal |
1(b) 2(b) |
|
3.1.4.11.10 |
* |
UnitOfMeasure |
|
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.11.11 |
* |
UnitPrice |
|
Valoare monetară |
|
|
3.1.4.11.12 |
* |
DateofSupply |
Data expedierii mărfurilor sau a prestării serviciului în formatul AAAA-LL-ZZ. |
Data |
1(c) 2(c) |
|
3.1.4.11.13 |
|
References |
Trimiteri la documentele de corectare a vânzărilor. |
N/A |
1(e) 2(e) |
|
3.1.4.11.13.1. |
* |
Reference |
În cazul notelor de credit sau de debit sau al operațiunilor echivalente, trimiterea la factură/operațiune, prin identificarea unică a facturii/operațiunii, dacă aceasta există în sistemele respective. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.11.13.2. |
|
Reason |
A se completa cu motivul creditului/debitului. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.11.14 |
** |
DebitAmount |
Linia de înregistrare a valorii debitului în contul de vânzări (note de credit emise). |
Valoare monetară |
1(d) 1(e) 2(d) 2(e) |
|
3.1.4.11.15 |
** |
CreditAmount |
Linia de înregistrare a valorii creditului în contul de vânzări (operațiuni sau facturi emise și note de debit). |
Valoare monetară |
1(d) 1(e) 2(d) 2(e) |
|
3.1.4.11.16 |
* |
Tax |
|
N/A |
1(f) 2(f) |
|
3.1.4.11.16.1 |
* |
TaxCountryRegion |
A se completa cu țara sau regiunea taxei. Acest câmp trebuie completat în conformitate cu standardul ISO 3166-2. Exemplu: „PT-20” Regiunea Autonomă Azore. |
Șir de caractere-5 |
|
|
3.1.4.11.16.2 |
* |
TaxCode |
Cota de TVA în MSC: „SPR” - Cotă de impozitare foarte redusă; „INT” - Cotă de impozitare intermediară; „RED” - Cotă de impozitare redusă; „STD” - Cotă de impozitare standard; „NS” - Nesupus impozitării; „EXM” - Scutire de impozitare. |
Șir de caractere |
|
|
3.1.4.11.16.3 |
* |
VAT Rate |
Este necesar să completați acest câmp cu cota de impozitare aplicabilă. |
Număr decimal |
|
|
3.1.4.11.17 |
|
SettlementAmount |
Valoarea reducerii pentru rândul din factură și valoarea reducerii globale proporționale. |
Valoare monetară |
1(d) 1(e) 2(d) 2(e) |
|
3.1.4.12 |
* |
DocumentTotals |
|
N/A |
|
|
3.1.4.12.1 |
* |
TaxPayable |
Valoarea totală a taxelor. |
Valoare monetară |
1(g) 2(g) |
|
3.1.4.12.2 |
* |
TaxableAmount |
A se completa cu totalul documentului/operațiunii, fără taxe. Acest câmp nu trebuie să includă sumele referitoare la taxe. |
Valoare monetară |
1(d) 2(d) |
|
3.1.4.12.3 |
* |
GrossTotal |
A se completa cu totalul documentului/operațiunii, cu taxe. |
Valoare monetară |
|
|
3.1.4.12.4 |
* |
Currency |
Valuta inițială utilizată la emiterea operațiunii/facturii. |
N/A |
1(d) 1(g) 2(d) 2(g) |
|
3.1.4.12.4.1 |
* |
CurrencyCode |
Câmpul trebuie completat în conformitate cu standardul ISO 4217. |
Șir de caractere-3 |
|
|
3.1.4.12.4.2 |
* |
CurrencyAmount |
Total brut în valuta inițială a documentului/operațiunii. |
Valoare monetară |
|
|
3.1.4.12.4.3 |
* |
ExchangeRate |
Trebuie menționat cursul de schimb utilizat la conversia în EUR. |
Număr decimal |
|
|
3.1.4.12.5 |
|
Payment |
|
N/A |
|
|
3.1.4.12.5.1 |
* |
PaymentType |
Tip de plată: „AP” - Avans; „PP” - Plată parțială; „TP” - Plată totală. |
Șir de caractere-2 |
1(i) |
|
3.1.4.12.5.2 |
* |
PaymentDate |
A se completa în formatul AAAA-LL-ZZ. |
Data |
1(h) 2(h) |
|
3.1.4.12.5.3 |
* |
PaymentAmount |
|
Valoare monetară |
1(h) 2(h) |
|
3.1.4.12.5.4 |
|
PaymentMechanism |
Câmpul trebuie completat cu: „CD” - Numerar la livrare; „CH” - Cec; „DC” - Card de debit; „CC” - Card de credit; „BT” - Transfer bancar (inclusiv debitare directă); „GC” - Card cadou/voucher; „PP” - Monedă electronică (portofele digitale și plăți cu monedă electronică); „OT” - Altele. |
Șir de caractere-2 |
|
3.2 - MovementOfGoods
Tabelul MovementOfGoods conține o listă de documente de transport și operațiuni. Trebuie prezentate documentele de transport și operațiunile anulate, astfel încât să se poată verifica ordinea numerotării documentelor. Cu excepția rândurilor fără relevanță fiscală, și anume descrieri tehnice, instrucțiuni de instalare și condiții de garanție, toate rândurile referitoare la documentele de transport și la operațiuni ar trebui să fie exportate.
|
Indicele câmpului |
Ne-ce-sar |
Denumire câmp |
Note tehnice |
Formatul și dimensiunea care trebuie validate în fișierul XSD |
Articolul 63c |
|
3.2.1 |
* |
NumberOfMovementLines |
Câmpul trebuie să conțină numărul total de operațiuni, inclusiv cele anulate. |
Număr întreg |
|
|
3.2.2 |
* |
TotalQuantityIssued |
Câmpul trebuie să conțină suma de control a câmpului Quantity, excluzând orice operațiune anulată. |
Număr decimal |
|
|
3.2.3 |
|
StockMovement |
Operațiuni/documente de transport. |
N/A |
|
|
3.2.3.1 |
* |
MovementNo |
Numărul unic al operațiunii/documentului. |
Șir de caractere |
2(m) |
|
3.2.3.2 |
* |
DocumentStatus |
|
N/A |
|
|
3.2.3.2.1 |
* |
MovementStatus |
Câmpul trebuie completat cu: „N” - Normal; „C” - Document anulat/operațiune anulată. |
Șir de caractere-1 |
|
|
3.2.3.2.2 |
* |
MovementStatusDate |
Data ultimei înregistrări a statutului operațiunii, inclusiv ora, minutul și secunda: AAAA-LL-ZZThh:mm:ss ± hh:mm |
Data și ora |
|
|
3.2.3.2.3 |
|
Reason |
Motivul modificării statutului operațiunii. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.3 |
|
Period |
A se completa cu trimestrul perioadei fiscale: T1.aaaa, T2.aaaa, T3.aaaa, T4.aaaa. În regimul importurilor, completați luna perioadei fiscale: de la L1.aaaa până la L12.aaaa. |
Șir de caractere-8 |
|
|
3.2.3.4 |
* |
MovementDate |
Data emiterii documentului/operațiunii, în formatul AAAA-LL-ZZ. |
Data |
|
|
3.2.3.5 |
* |
MovementType |
Trebuie completat cu: „DN” - Notă de livrare; „TG” - Ghid privind transportul (a se include aici documentele globale de transport); „CN” - Document de însoțire; „RN” - Document de returnare; „OT” - Altele. |
Șir de caractere-2 |
1(l) 2(k) |
|
3.2.3.6 |
* |
SystemEntryDate |
Data ultimei salvări a registrului înainte de a fi emis; trebuie să includă ora, minutul și secunda: AAAA-LL-ZZThh:mm:ss ± hh:mm |
Data și ora |
|
|
3.2.3.7 |
* |
BillingIndicators |
|
N/A |
|
|
3.2.3.7.1 |
* |
PartyBillingIndicator |
Câmpul trebuie completat cu: 0 - în cazul operațiunilor/documentelor emise de persoana impozabilă; 1 - pentru operațiunile/documentele emise de o persoană terță în numele persoanei impozabile. |
Număr întreg |
|
|
3.2.3.7.2 |
* |
SourceBilling |
Fiecare cheie unică identifică un program diferit, unde „0” identifică operațiunile/documentele emise de programul care generează SAF-OSS. Celelalte chei identifică operațiunile/documentele emise în cadrul altor programe care au fost integrate în programul de facturare care generează SAF-OSS. |
Număr întreg |
|
|
3.2.3.8 |
* |
CustomerID |
Cheia unică a tabelului clienților [Customer], respectând regula definită pentru CustomerID. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.9 |
|
OSSScheme |
Trebuie completat cu: 1 - regim UE; 2 - regim de import; 9 - alte mișcări de mărfuri [mișcări de mărfuri care nu au legătură cu regimurile menționate mai sus] |
Număr întreg |
|
|
3.2.3.10 |
|
ShipToAddress |
Informații privind locul în care se termină transportul și în care mărfurile au fost puse la dispoziția clientului sau a oricărei persoane desemnate de client. |
N/A |
1(a) 1(k) 2(a) 2(j) |
|
3.2.3.10.1 |
** |
AddressFree |
Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poștal, dacă este disponibil). Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conțină adresa așa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.10.2 |
** |
AddressStruct |
|
N/A |
|
|
3.2.3.10.2.1 |
|
Street |
Denumirea străzii. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.10.2.2 |
|
BuildingIdentifier |
Identificatorul clădirii de pe stradă, de regulă un număr. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.10.2.3 |
|
SuiteIdentifier |
Identificatorul unui birou sau al unei părți similare a unei clădiri. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.10.2.4 |
|
FloorIdentifier |
Identificatorul unui etaj dintr-o clădire. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.10.2.5 |
|
DistrictName |
Numele cartierului din adresă. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.10.2.6 |
|
POB |
Căsuța poștală. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.10.2.7 |
|
PostCode |
Codul poștal (acesta trebuie furnizat dacă este disponibil). |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.10.2.8 |
* |
City |
|
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.10.2.9 |
|
CountrySubentity |
O zonă geografică a țării, mai mare decât cartierul sau orașul, de exemplu un județ, un departament, un land, un canton. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.10.2.10 |
|
OtherLocalId |
O altă eventuală componentă a adresei. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.10.3 |
|
AddressFree |
Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poștal, dacă este disponibil). Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conțină adresa așa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.10.4 |
* |
Country |
Câmpul trebuie completat în conformitate cu standardul ISO 3166-1-alpha-2. Codul de țară format din două litere al adresei. |
Șir de caractere-2 |
|
|
3.2.3.11 |
|
ShipFromAddress |
Informații privind locul în care începe expedierea sau transportul. |
N/A |
1(k) 2(j) |
|
3.2.3.11.1 |
** |
AddressFree |
Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poștal, dacă este disponibil). Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conțină adresa așa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.11.2 |
** |
AddressStruct |
|
N/A |
|
|
3.2.3.11.2.1 |
|
Street |
Denumirea străzii. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.11.2.2 |
|
BuildingIdentifier |
Identificatorul clădirii de pe stradă, de regulă un număr. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.11.2.3 |
|
SuiteIdentifier |
Identificatorul unui birou sau al unei părți similare a unei clădiri. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.11.2.4 |
|
FloorIdentifier |
Identificatorul unui etaj dintr-o clădire. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.11.2.5 |
|
DistrictName |
Numele cartierului din adresă. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.112.6 |
|
POB |
Căsuța poștală. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.11.2.7 |
|
PostCode |
Codul poștal (acesta trebuie furnizat dacă este disponibil). |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.11.2.8 |
* |
City |
|
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.11.2.9 |
|
CountrySubentity |
O zonă geografică a țării, mai mare decât cartierul sau orașul, de exemplu un județ, un departament, un land, un canton. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.11.2.10 |
|
OtherLocalId |
O altă eventuală componentă a adresei. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.11.3 |
|
AddressFree |
Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poștal, dacă este disponibil). Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conțină adresa așa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.11.4 |
* |
Country |
Câmpul trebuie completat în conformitate cu standardul ISO 3166-1-alpha-2 Codul de țară format din două litere al adresei. |
Șir de caractere-2 |
|
|
3.2.3.12 |
|
MovementEndTime |
Data și ora încheierii transportului de mărfuri, inclusiv ora, minutul și secunda: AAAA-LL-ZZThh:mm:ss ± hh:mm |
Data și ora |
|
|
3.2.3.13 |
|
MovementStartTime |
Data și ora începerii transportului de mărfuri, inclusiv ora, minutul și secunda: AAAA-LL-ZZThh:mm:ss ± hh:mm |
Data și ora |
|
|
3.2.3.14 |
* |
Line |
|
N/A |
|
|
3.2.3.14.1 |
* |
LineNumber |
Rândurile trebuie să fie exportate în aceeași ordine ca în original (și trebuie să fie unice în cadrul operațiunii). |
Număr întreg |
|
|
3.2.3.14.2 |
|
ShipToAddress |
Informații privind locul în care se termină transportul și în care mărfurile au fost puse la dispoziția clientului sau a oricărei persoane desemnate de client. |
N/A |
1(k) 2(j) |
|
3.2.3.14.2.1 |
** |
AddressFree |
Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poștal, dacă este disponibil). Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conțină adresa așa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.14.2.2 |
** |
AddressStruct |
|
N/A |
|
|
3.2.3.14.2.2.1 |
|
Street |
Denumirea străzii. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.14.2.2.2 |
|
BuildingIdentifier |
Identificatorul clădirii de pe stradă, de regulă un număr. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.14.2.2.3 |
|
SuiteIdentifier |
Identificatorul unui birou sau al unei părți similare a unei clădiri. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.14.2.2.4 |
|
FloorIdentifier |
Identificatorul unui etaj dintr-o clădire. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.14.2.2.5 |
|
DistrictName |
Numele cartierului din adresă. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.14.2.2.6 |
|
POB |
Căsuța poștală. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.14.2.2.7 |
|
PostCode |
Codul poștal (acesta trebuie furnizat dacă este disponibil). |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.14.2.2.8 |
* |
City |
|
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.14.2.2.9 |
|
CountrySubentity |
O zonă geografică a țării, mai mare decât cartierul sau orașul, de exemplu un județ, un departament, un land, un canton. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.14.2.2.10 |
|
OtherLocalId |
O altă eventuală componentă a adresei. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.14.2.3 |
|
AddressFree |
Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poștal, dacă este disponibil). Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conțină adresa așa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.14.2.4 |
* |
Country |
Câmpul trebuie completat în conformitate cu standardul ISO 3166-1-alpha-2 Codul de țară format din două litere al adresei. |
Șir de caractere-2 |
|
|
3.2.3.14.3 |
|
ShipFromAddress |
Informații privind locul în care începe expedierea sau transportul. |
N/A |
1(k) 2(j) |
|
3.2.3.14.3.1 |
** |
AddressFree |
Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poștal, dacă este disponibil). Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conțină adresa așa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.14.3.2 |
** |
AddressStruct |
|
N/A |
|
|
3.2.3.14.3.2.1 |
|
Street |
Denumirea străzii. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.14.3.2.2 |
|
BuildingIdentifier |
Identificatorul clădirii de pe stradă, de regulă un număr. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.14.3.2.3 |
|
SuiteIdentifier |
Identificatorul unui birou sau al unei părți similare a unei clădiri. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.14.3.2.4 |
|
FloorIdentifier |
Identificatorul unui etaj dintr-o clădire. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.14.3.2.5 |
|
DistrictName |
Numele cartierului din adresă. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.14.3.2.6 |
|
POB |
Căsuța poștală. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.14.3.2.7 |
|
PostCode |
Codul poștal (acesta trebuie furnizat dacă este disponibil). |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.14.3.2.8 |
* |
City |
|
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.14.3.2.9 |
|
CountrySubentity |
O zonă geografică a țării, mai mare decât cartierul sau orașul, de exemplu un județ, un departament, un land, un canton. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.14.3.2.10 |
|
OtherLocalId |
O altă eventuală componentă a adresei. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.14.3.3 |
|
AddressFree |
Adresa în format liber (aceasta trebuie să includă codul poștal, dacă este disponibil). Elementul AddressFree, dacă există, trebuie să conțină adresa așa cum ar trebui să apară pe un plic, fiecare rând fiind separat de un caracter de retur al carului. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.14.3.4 |
* |
Country |
Câmpul trebuie completat în conformitate cu standardul ISO 3166-1-alpha-2 Codul de țară format din două litere al adresei. |
Șir de caractere - 2 |
|
|
3.2.3.14.4 |
|
MovementEndTime |
Data și ora încheierii transportului de mărfuri, inclusiv ora, minutul și secunda: AAAA-LL-ZZThh:mm:ss ± hh:mm |
Data și ora |
|
|
3.2.3.14.5 |
|
MovementStartTime |
Data și ora începerii transportului de mărfuri, inclusiv ora, minutul și secunda: AAAA-LL-ZZThh:mm:ss ± hh:mm |
Data și ora |
|
|
3.2.3.14.6 |
|
OrderReferences |
A se completa cu numărul comenzii. În cazul în care este necesar să se facă mai multe trimiteri, acest element poate fi generat ori de câte ori este necesar. |
N/A |
2(l) |
|
3.2.3.14.6.1 |
* |
OriginatingON |
A se completa cu numărul comenzii/operațiunii. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.14.6.2 |
|
OrderDate |
A se completa cu data comenzii în formatul AAAA-LL-ZZ. |
Data |
|
|
3.2.3.14.7 |
* |
ProductCode |
Codul unic din lista de mărfuri. |
Șir de caractere |
1(b) 2(b) |
|
3.2.3.14.8 |
* |
ProductCategory |
Trebuie completat cu: „GD” - mărfuri „TX” - alte taxe în afară de TVA (de exemplu, taxe de mediu) „OT”- altele (de exemplu, mărfuri, asigurări etc.) |
Șir de caractere-2 |
|
|
3.2.3.14.9 |
|
ClassificationCode |
A se completa cu codurile NC pentru mărfuri (coduri CPA pentru servicii, dacă sunt menționate) |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.14.10 |
* |
Description |
Descrierea rândului corespunzător operațiunii/documentului. |
Șir de caractere |
1(b) 2(b) |
|
3.2.3.14.11 |
* |
Quantity |
|
Număr decimal |
1(b) 2(b) |
|
3.2.3.14.12 |
* |
UnitOfMeasure |
|
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.14.13 |
* |
UnitPrice |
În absența unei valori în baza de date, trebuie să se completeze cu „0,00”. |
Valoare monetară |
|
|
3.2.3.14.14 |
* |
DateofSupply |
Data expedierii mărfurilor în formatul AAAA-LL-ZZ. |
Data |
1(c) 2(c) |
|
3.2.3.14.15 |
** |
DebitAmount |
A se completa pentru intrarea mărfurilor. În absența unei valori în baza de date, trebuie să se completeze cu „0,00”. |
Valoare monetară |
1(l) 2(k) |
|
3.2.3.14.16 |
** |
CreditAmount |
A se completa pentru ieșirea mărfurilor. În absența unei valori în baza de date, trebuie să se completeze cu „0,00”. |
Valoare monetară |
|
|
3.2.3.14.17 |
|
Tax |
|
N/A |
1(f) 2(f) 1(l) 2(k) |
|
3.2.3.14.17.1 |
* |
TaxCountryRegion |
A se completa cu țara sau regiunea taxei. Acest câmp trebuie completat în conformitate cu standardul ISO 3166-2 Exemplu: „PT-20” - Regiunea Autonomă Azore. |
Șir de caractere-5 |
|
|
3.2.3.14.17.2 |
* |
TaxCode |
Cota de TVA în MSC: „SPR” - Cotă de impozitare foarte redusă; „INT” - Cotă de impozitare intermediară; „RED” - Cotă de impozitare redusă; „STD” - Cotă de impozitare standard; „NS” - Nesupus impozitării; „EXM” - Scutire de impozitare. |
Șir de caractere |
|
|
3.2.3.14.17.3 |
* |
VAT Rate |
Este necesar să completați acest câmp cu cota de impozitare aplicabilă. |
Număr decimal |
|
|
3.2.3.14.18 |
|
SettlementAmount |
Valoarea reducerii pentru rândul din factură și valoarea reducerii globale proporționale. |
Valoare monetară |
1(d) 1(e) 2(d) 2(e) |
|
3.2.3.15 |
* |
DocumentTotals |
|
N/A |
|
|
3.2.3.15.1 |
* |
TaxPayable |
Valoarea totală a taxelor. În absența unei valori în baza de date, trebuie să se completeze cu „0,00”. |
Valoare monetară |
1(g) 2(g) |
|
3.2.3.15.2 |
* |
TaxableAmount |
Totalul documentului/operațiunii, fără taxe. Acest câmp nu trebuie să includă sumele referitoare la taxe. În absența unei valori în baza de date, trebuie să se completeze cu „0,00”. |
Valoare monetară |
1(d) 2(d) |
|
3.2.3.15.3 |
* |
GrossTotal |
Totalul documentului/operațiunii, cu taxe. În absența unei valori în baza de date, trebuie să se completeze cu „0,00”. |
Valoare monetară |
|
|
3.2.3.15.4 |
* |
Currency |
Moneda originală utilizată la emiterea operațiunii/facturii. |
N/A |
1(d) 1(g) 2(d) 2(g) |
|
3.2.3.15.4.1 |
* |
CurrencyCode |
Câmpul trebuie completat în conformitate cu standardul ISO 4217. |
Șir de caractere-3 |
|
|
3.2.3.15.4.2 |
* |
CurrencyAmount |
Total brut în valuta inițială a documentului/operațiunii. |
Valoare monetară |
|
|
3.2.3.15.4.3 |
* |
ExchangeRate |
Trebuie menționat cursul de schimb utilizat la conversia în EUR. |
Număr decimal |
|
* Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 282/2011 al Consiliului din 15 martie 2011 de stabilire a măsurilor de punere în aplicare a Directivei 2006/112/CE privind sistemul comun al taxei pe valoarea adăugată (JO L 77, 23.3.2011, p. 1).
( 1 ) Decizia de punere în aplicare C(2019) 2866 a Comisiei de stabilire a normelor de aplicare a Regulamentului (UE) nr. 904/2010 al Consiliului în ceea ce privește formularele standard, cererea automată a anumitor informații și acordul privind nivelul serviciilor.