52013DC0182

SPIS TREŚCI

1........... Wstęp. 2

2........... Dochody przeznaczone na EFRG.. 2

3........... Dochód pochodzący z tymczasowych składek restrukturyzacyjnych (sektor cukru) 3

4........... Uwagi na temat dotychczasowego wykonania budżetu EFRG na rok 2012. 3

5........... Wykorzystanie dochodów przeznaczonych na EFRG.. 7

6........... Wykorzystanie Dochodów pochodzących z tymczasowych składek restrukturyzacyjnych (sektor cukru) 8

7........... Wykorzystanie funduszu restrukturyzacji sektora cukru. 8

8........... Wnioski 8

załącznik 1: || Dotychczasowe wykorzystanie środków EFRG – stan do dnia 15/10/2012

1.           Wstęp

Szacuje się, iż kwota środków wykorzystanych w ramach dotychczasowego wykonania budżetu EFRG na 2012 r., przedstawionych w tabeli znajdującej się w załączniku, wyniesie 44 749,8 mln EUR. Odzwierciedla ona głównie wydatki EFRG podlegające zarządzaniu dzielonemu, zgłoszone przez państwa członkowskie w okresie od 16 października 2011 r. do 15 października 2012 r., w tym sumy skorygowane na mocy kontroli zgodności rozliczeń EFRG oraz środki w ramach comiesięcznych zwrotów objęte w trakcie roku budżetowego zawieszeniem i obniżeniem. W kwocie tej uwzględniono również szacunkowe wydatki w wysokości około 31 mln EUR, które Komisja może ponieść bezpośrednio do dnia 31 grudnia 2012 r.

2.           Dochody przeznaczone na EFRG

Zgodnie z przepisami art. 34 rozporządzenia Rady (WE) nr 1290/2005 w sprawie finansowania wspólnej polityki rolnej dochody z tytułu korekt finansowych dokonanych na mocy decyzji wynikających z kontroli zgodności rozliczeń, z tytułu nieprawidłowości oraz opłat wyrównawczych w sektorze mleka, uznaje się za dochody przeznaczone na finansowanie wydatków w ramach EFRG. Zgodnie z tymi przepisami dochody przeznaczone na określony cel mogą zostać wykorzystane na sfinansowanie wydatków EFRG poniesionych przez państwa członkowskie. W przypadku gdy część tych dochodów nie zostanie wykorzystana, zostanie ona automatycznie przeniesiona na następny rok budżetowy[1].

Jak podkreślano już w poprzednich sprawozdaniach dotyczących systemu wczesnego ostrzegania, Komisja wstępnie szacowała, że dostępne dochody przeznaczone na określony cel w 2012 r. wyniosą 1 010 mln EUR. Mianowicie:

– według szacunków przewidywana kwota dochodów przeznaczonych na określony cel zebranych w roku budżetowym 2012 ma wynieść 805 mln EUR; z tytułu korekt wynikających z kontroli zgodności rachunków oraz nieprawidłowości spodziewano się uzyskać odpowiednio 600 mln EUR i 150 mln EUR; wpływy z opłat wyrównawczych za mleko oszacowano na 55 mln EUR;

– kwotę dochodów przeznaczonych na określony cel, która prawdopodobnie zostanie przeniesiona z roku budżetowego 2011 na rok 2012, oszacowano na 205 mln EUR.

W budżecie na rok 2012 Komisja przeznaczyła te spodziewane dochody przeznaczone na określony cel, w kwocie 1 010 mln EUR, na dwa systemy. Mianowicie:

– 310 mln EUR przeznaczono na fundusze operacyjne dla organizacji producentów w sektorze owoców i warzyw, oraz

– 700 mln EUR przeznaczono na system płatności jednolitych.

Na te dwa systemy władza budżetowa ostatecznie przegłosowała środki wynoszące odpowiednio 496 mln EUR i 30 472 mln EUR, zgodnie z wnioskiem Komisji. Suma zatwierdzonych środków i dochodów przeznaczonych na określony cel, o których mowa powyżej, odpowiada całkowitej szacowanej sumie dostępnych środków w kwocie 806 mln EUR na fundusze operacyjne dla organizacji producentów w sektorze owoców i warzyw oraz kwocie 31 172 mln EUR na system płatności jednolitych.

W załączniku 1, w którym przedstawiono dotychczasowe wykonanie budżetu na 2012 r., zatwierdzone środki dla obu wymienionych sektorów są ujęte w środkach budżetowych dla owoców i warzyw i dla pomocy bezpośredniej niezwiązanej z wielkością produkcji, które wynoszą odpowiednio 788 mln EUR i 37 189 mln EUR, bez uwzględnienia wyżej wymienionych dochodów przeznaczonych na określony cel. Po uwzględnieniu dochodów przeznaczonych na określony cel w tych sektorach całkowite przewidziane środki w budżecie na 2012 r. wynoszą 1 098 mln EUR dla sektora owoców i warzyw oraz 37 889 mln EUR dla sektora pomocy bezpośredniej niezwiązanej z wielkością produkcji.

3.           Dochód pochodzący z tymczasowych składek restrukturyzacyjnych (sektor cukru)

Tymczasowe składki restrukturyzacyjne w sektorze cukru są traktowane jako dochody przeznaczone na finansowanie pomocy restrukturyzacyjnej dla sektora cukru oraz innych rodzajów pomocy przewidzianych w ramach funduszu restrukturyzacji sektora cukru. W latach gospodarczych 2006/2007, 2007/2008 i 2008/2009 kwoty te – związane z przyznawanymi podmiotom w każdym państwie członkowskim kontyngentami ilościowymi na cukier, syrop inulinowy i izoglukozę – wpłacane były do funduszu. W czasie ustalania budżetu na 2012 r. początkowo oczekiwano, że kwota przeniesiona z roku budżetowego 2011 na rok 2012 wyniesie 832,2 mln EUR.

4.           Uwagi na temat dotychczasowego wykonania budżetu EFRG na rok 2012

Poziom dotychczasowego wykonania budżetu za 2012 r. przedstawiono w załączniku 1. Poniżej przedstawiono krótki komentarz dotyczący niektórych artykułów budżetowych, które wykazują najbardziej znaczące rozbieżności (w wartościach nominalnych i względnych) między rzeczywiście poniesionymi wydatkami a odpowiednimi środkami zawartymi w budżecie na rok 2012.

4.1.        Środki rynkowe

Poziom wykorzystania środków na interwencje na rynkach rolnych przewyższył poziom środków przegłosowanych w budżecie o 176,6 mln EUR, lecz był niższy o 133,4 mln EUR, biorąc pod uwagę 310 mln EUR przewidzianych jako dochody przeznaczone na ten rozdział. Rozbieżność ta wynika z niepełnego wykorzystania środków w większości sektorów.

4.1.1.     Refundacje na produkty niewyszczególnione w załączniku 1 (– 2,9 mln EUR)

To niepełne wykorzystanie środków przeznaczonych na ten rozdział wynika z niższych płatności dokonanych przez państwa członkowskie za świadectwa wywozowe obejmujące głównie produkty przetworzone zawierające składniki mleczne w porównaniu z płatnościami szacowanymi w budżecie.

4.1.2.     Programy żywnościowe (+ 15,0 mln EUR)

W 2012 r. państwa członkowskie uregulowały zaległe należności dotyczące transportu i kosztów administracyjnych związanych z planami dotyczącymi osób najuboższych, przypadającymi na poprzednie lata. Wspomniane płatności, w połączeniu z płatnościami dokonanymi przez państwa członkowskie w związku z planem na 2012 r., doprowadziły do nadmiernego wykorzystania środków budżetowych przewidzianych na ten system w 2012 r.

4.1.3.     Oliwa z oliwek (– 13,2 mln EUR)

Niepełne wykorzystanie środków na ten artykuł budżetu wynika z programów dotyczących prywatnego przechowywania oliwy z oliwek. W rzeczywistości środki budżetowe na 2012 r. w odniesieniu do tego artykułu zostały oparte na maksymalnej ilości oliwy z oliwek w ramach prywatnego przechowywania, przewidzianej w ramach rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 1023/2011. Okazało się jednak, że przechowywane ilości były znacznie mniejsze niż się spodziewano. Część dostępnych w rezultacie środków jest jednak wykorzystywana do finansowania dwóch dodatkowych programów prywatnego przechowywania oliwy z oliwek, które należało ustanowić w wyniku wciąż niekorzystnej sytuacji na rynku. Ostateczny poziom niewykorzystanych środków budżetowych wynika z tego, że płatności na wspomniane dodatkowe programy zaczęto dokonywać z opóźnieniem w 2012 r. i oczekuje się, że będą one dokonywane dalej w 2013 r.

4.1.4.     Owoce i warzywa (+ 283,2 mln EUR w porównaniu z zatwierdzonymi środkami)

To nadmierne wykorzystanie środków wynika z porównania wydatków poniesionych w tym sektorze ze środkami zatwierdzonymi w budżecie na 2012 r., które nie obejmują dochodów przeznaczonych na ten sektor. Jeżeli jednak uwzględni się dochody w wysokości 310 mln EUR przeznaczone na ten sektor (zob. przypis * na dole załączonej tabeli), wówczas całkowita kwota dostępnych środków zwiększy się do 1 098 mln EUR, a wtedy pojawi się niewielka kwota niewykorzystanych środków w wysokości 26,8 mln EUR.

To niedostateczne wykorzystanie środków jest wypadkową różnych poziomów wykonania systemów finansowanych ze środków w tym sektorze:

W odniesieniu do funduszy operacyjnych dla organizacji producentów oraz programu rozdawania owoców w szkołach państwa członkowskie poniosły mniejsze wydatki niż wydatki przewidziane w budżecie.

Państwa członkowskie poniosły jednak wydatki na pomoc związaną ze wstępnym uznawaniem grup producentów, które to wydatki były znacznie wyższe niż środki przewidziane na ten program w budżecie na 2012 r.

4.1.5.     Produkty sektora uprawy winorośli (-36,9 mln EUR)

To niepełne wykorzystanie środków spowodowane jest nieco mniejszymi wydatkami poniesionymi przez niektóre państwa członkowskie zarówno na krajowe programy wsparcia na rzecz wina (w porównaniu z pułapami zapisanymi w ich budżetach), jak również na program karczowania finansowany w ramach tego artykułu.

4.1.6.     Inne produkty roślinne/środki (– 26,3 mln EUR)

Niepełne wykorzystanie środków odnośnie do tego artykułu pod koniec roku budżetowego wynika przede wszystkim ze środków POSEI, dla których w ciągu roku państwa członkowskie na nowo ułożyły programy krajowe, przenosząc nacisk ze wsparcia rynkowego na akcje finansowane w ramach odpowiednich programów pomocy objętych artykułem 05 03 02.

4.1.7.     Mleko i przetwory mleczne (- 24,1 mln EUR)

Niepełne wykorzystanie środków odnośnie do tego artykułu jest skutkiem mniejszych wydatków poniesionych przez państwa członkowskie na programy dopłat do spożycia mleka w szkołach w porównaniu z wydatkami przewidzianymi w zatwierdzonym budżecie.

4.1.8.     Wołowina i cielęcina (- 8,8 mln EUR)

Niepełne wykorzystanie środków odnośnie do tego artykułu zostało spowodowane obniżką refundacji wywozowych dla mięsa i żywych zwierząt, która miała miejsce w kwietniu 2012 r.

4.2.        Pomoc bezpośrednia

Poziom wykorzystania środków na pomoc bezpośrednią przewyższył poziom środków zatwierdzonych w budżecie o 369,1 mln EUR, lecz był niższy o 330,9 mln EUR, biorąc pod uwagę 700 mln EUR przewidzianych jako dochody przeznaczone na ten rozdział. Rozbieżność ta wynika głównie z sektora pomocy bezpośredniej niezwiązanej z wielkością produkcji.

4.2.1.     Pomoc bezpośrednia niezwiązana z wielkością produkcji (+ 476,5 mln EUR w porównaniu z zatwierdzonymi środkami)

To nadmierne wykorzystanie środków wynika z porównania wydatków poniesionych na pomoc bezpośrednią niezwiązaną z wielkością produkcji ze środkami zatwierdzonymi w budżecie na 2012 r., które nie obejmują dochodów przeznaczonych na ten sektor. Jeżeli jednak uwzględni się dochody w wysokości 700 mln EUR przeznaczone na ten sektor (zob. przypis * na dole załączonej tabeli), wówczas całkowita kwota dostępnych środków zwiększy się do 37 889 mln EUR, a to nadmierne wykorzystanie stanie się wykorzystaniem niepełnym wynoszącym - 223,5 mln EUR.

To niepełne wykorzystanie spowodowane jest mniejszymi wydatkami państw członkowskich poniesionymi głównie w ramach systemu płatności jednolitych (SPS) oraz szczególnych środków wsparcia niepowiązanych z wielkością produkcji na mocy art. 68 rozporządzenia Rady (WE) nr 73/2009. Należy jednak wziąć pod uwagę fakt, że system płatności jednolitych (SPS) został wykonany w 2012 r. w 99,7 % ze środków dostępnych w budżecie. Jeśli chodzi o system jednolitej płatności obszarowej (SAPS), najwyższy do tej pory wskaźnik jego wykonania wyniósł 99,2 %.

4.2.2.     Inna pomoc bezpośrednia (- 107 mln EUR)

To niepełne wykorzystanie środków spowodowane jest przede wszystkim zmniejszeniem wydatków ponoszonych przez państwa członkowskie w ramach szczególnych środków wsparcia powiązanych z wielkością produkcji na mocy art. 68 rozporządzenia Rady (WE) nr 73/2009, w ramach premii zwierzęcej i premii z tytułu roślin wysokobiałkowych w porównaniu z wydatkami pierwotnie przewidzianymi w budżecie na 2012 r.

4.3.        Kontrola wydatków na rolnictwo

4.3.1.     Rozliczanie rachunków i kontrola zgodności rozliczeń za lata poprzednie (+ 228,5 mln EUR w odniesieniu do rozliczeń rachunków i + 36,2 mln EUR w odniesieniu do kontroli zgodności rozliczeń)

W odniesieniu do rozliczeń rachunków pozycji w budżecie, wydatki zatwierdzone w budżecie na 2012 r. wyniosły - 200 mln EUR. Należy wskazać, że Komisja, w liście w sprawie poprawek nr 3 na 2012 r., w odniesieniu do tej pozycji w budżecie zaproponowała korekty opiewające na kwotę - 69 mln EUR.

Zamiast zastosowania korekt ujemnych w ramach procedury rozliczania rachunków w 2012 r. Komisja podjęła decyzje w sprawie rozliczenia rachunków, na mocy których musiała zwrócić państwom członkowskim kwotę, której wartość netto wyniosła 28,5 mln EUR, tj. zastosować na ich korzyść korekty dodatnie w tej wysokości. Ta ostatnia kwota, dodana do wyżej wymienionej ujemnej kwoty w wysokości - 200 mln EUR, zmusza Komisję do określenia i oddzielenia od innych pozycji budżetu środków budżetowych o dodatnim saldzie w wysokości około 228,5 mln EUR w celu zamknięcia niniejszej pozycji budżetowej w 2012 r.

Ponadto zgodnie z decyzjami wynikającymi z kontroli zgodności rozliczeń, przyjętymi przez Komisję w 2012 r., dokonano dodatnich korekt na rzecz państw członkowskich, opiewających na kwotę około 36,2 mln EUR. Środki budżetowe o dodatnim saldzie na pokrycie tej kwoty również zostaną oddzielone od pozostałych pozycji tego budżetu.

4.3.2.     Pozostałe wydatki (+ 38,3 mln EUR na rozstrzyganie sporów)

Artykuł budżetowy 05 07 02 przeznaczono na pokrycie kosztów Unii związanych z rozstrzyganiem sporów. Środki zatrzymane w ramach tego artykułu wyniosły w 2012 r. 0,8 mln EUR. W dniu 29 marca 2012 r. Europejski Trybunał Sprawiedliwości unieważnił decyzję Komisji 2007/361/WE. Dlatego też Komisja musiała zwrócić wydatki poniesione przez państwa członkowskie objęte tą decyzją, wynoszące 39,1 mln EUR. W porównaniu z zatrzymanymi środkami budżetowymi na 2012 r. płatność ta doprowadziła do nadmiernego wykorzystania środków budżetowych w kwocie wspomnianej powyżej.

4.4.        Pozostałe wydatki

4.4.1.     Bezpieczeństwo żywności i pasz, zdrowie zwierząt, dobrostan zwierząt oraz zdrowie roślin (- 65,0 mln EUR)

Programy finansowane w ramach niniejszego artykułu obejmują płatności bezpośrednie dokonywane przez Komisję. Przewiduje się, że płatności w kwocie 22,6 mln EUR zostaną dokonane jeszcze do dnia 31 grudnia 2012 r.

W tym roku, ze względu na poprawę sytuacji w dziedzinie zdrowia zwierząt oraz zmiany w ustawodawstwie, zgodnie z którymi wymagane jest mniej testów na TSE, środki na programy zwalczania chorób zwierząt były niższe w porównaniu z oszacowanymi w budżecie na rok 2012. Dlatego też w budżecie korygującym nr 6/2012 przyjętym w dniu 12 grudnia 2012 r. Komisja zaproponowała zmniejszenie tych środków o 65,4 mln EUR.

5.           Wykorzystanie dochodów przeznaczonych na EFRG

Tabela w załączniku wykazuje, że całkowite dochody przeznaczone na określony cel ostatecznie dostępne w 2012 r. wyniosły 1 341,1 mln EUR. Były one wyższe o 331,1 mln EUR w porównaniu z pierwotnie przewidywaną kwotą wynoszącą 1 010 mln EUR.

Odnotowana różnica wynika częściowo z faktu, że kwota dochodów przeznaczonych na określony cel przeniesiona z 2011 r. na 2012 r., wynosząca 441,5 mln EUR, była o 236,5 mln EUR wyższa od pierwotnie przewidzianej w budżecie kwoty 205 mln EUR. Należy zaznaczyć, że kwota dochodów przeznaczonych na określony cel przeniesiona z 2011 r. na 2012 r. została w całości wykorzystana na sfinansowanie wydatków w ramach roku budżetowego 2012 zgodnie z art. 10 rozporządzenia finansowego.

Ponadto kwota dochodów przeznaczonych na określony cel uzyskanych w 2012 r. wyniosła 900,4 mln EUR w porównaniu z przewidzianą w budżecie kwotą 805 mln EUR. Wynika to głównie z tego, że niektóre państwa członkowskie ostatecznie nie zwróciły się z prośbą o możliwość uregulowania opłat z tytułu korekt wynikających z kontroli zgodności rachunków w ratach, jak początkowo oczekiwano, co doprowadziło do szybszego niż w zakładanym przypadku wpływu dochodów przeznaczonych na określony cel. Część dochodów przeznaczonych na określony cel, która nie zostanie wykorzystana w 2012 r., zostanie przeniesiona na rok budżetowy 2013 oraz wykorzystana do pokrycia wydatków poniesionych w tym roku.

6.           Wykorzystanie Dochodów pochodzących z tymczasowych składek restrukturyzacyjnych (sektor cukru)

Zgodnie z prawodawstwem od listopada 2009 r. nie pobiera się od państw członkowskich żadnych nowych tymczasowych składek restrukturyzacyjnych. Dlatego też całkowita kwota dochodów przeznaczonych na określony cel dostępna w ramach funduszu restrukturyzacji sektora cukru jest równa kwocie przeniesionej z roku budżetowego 2011 i wynosi – wbrew pierwotnym szacunkom – 856,8 mln EUR. Jest to kwota wyższa niż 832,2 mln EUR przewidziane w uwagach do budżetu na 2012 r., ponieważ wypłaty pomocy dokonane pod koniec 2011 r. okazały się niższe niż oczekiwano. W propozycji zmian nr 1 na 2013 r. Komisja wskazała, iż oczekuje, że saldo dochodów przeznaczonych na określony cel w ramach funduszu restrukturyzacji sektora cukru, wynoszące 675 mln EUR, będzie dostępne dla EFRG z dniem jego zamknięcia, tj. dnia 30 września 2012 r. Z początkowych danych dotyczących faktycznego wykonania budżetu, przedstawionych przez państwa członkowskie, wynika, że dochody przeznaczone na określony cel dostępne dla EFRG wyniosą około 755 mln EUR.

7.           Wykorzystanie funduszu restrukturyzacji sektora cukru

Do dnia 30 września 2012 r., ostatecznego terminu na wykorzystanie środków z funduszu, państwa członkowskie dokonały płatności netto w wysokości 109,7 mln EUR na pomoc w ramach środków restrukturyzacyjnych, pomoc na rzecz dywersyfikacji lub pomoc na rafinację cukru. Poza niewielkimi zmianami nie należy oczekiwać żadnych płatności w ramach tego funduszu po terminie 30 września 2012 r. Ogólny poziom płatności dokonywanych w ramach funduszu restrukturyzacji sektora cukru w 2012 r. jest niższy niż poziom zakładany przez Komisję na początku roku budżetowego 2012, co oznacza tym samym większą kwotę dochodów przeznaczonych na określony cel pozostającą w funduszu, jak wspomniano w punkcie 6.

8.           Wnioski

W ramach dotychczasowego wykonania budżetu EFRG na 2012 r. kwota przyznanych środków budżetowych została przekroczona o 780,2 mln EUR (wyłączając wspomniane wyżej zmniejszenie środków na działania w dziedzinie weterynarii i zdrowotności roślin o kwotę 65,4 mln EUR w budżecie korygującym nr 6/2012 – zob. punkt 4.4.1 powyżej), a brakująca suma została pokryta przy pomocy dostępnych dochodów przeznaczonych na określony cel w kwocie 1 341,1 mln EUR.

Należy jeszcze dokonać pewnej liczby korekt na koniec roku oraz przesunięć środków. Biorąc pod uwagę powyższe, szacuje się, że dochody przeznaczone na EFRG, które zostaną przeniesione na 2013 r., wyniosą 490 mln EUR. W saldzie dostępnym w ramach funduszu restrukturyzacji sektora cukru dodaje się dodatkową kwotę 755 mln EUR do przeniesienia do EFRG w 2013 r.

[1]               Przeniesione dochody przeznaczone na określony cel muszą być wykorzystane w pierwszej kolejności, to znaczy zanim środki zostaną przegłosowane przez władzę budżetową lub dochody przeznaczone na określony cel zostaną wygenerowane w danym roku (art. 10 rozporządzenia Rady (WE) nr 1605/2002 w sprawie rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do budżetu ogólnego Wspólnot Europejskich).