Statystyka inwestycji w papiery wartościowe
STRESZCZENIE DOKUMENTÓW:
Rozporządzenie (UE) nr 1011/2012 w sprawie statystyki inwestycji w papiery wartościowe (EBC/2012/24)
Wytyczne 2013/215/UE w sprawie statystyki inwestycji w papiery wartościowe (EBC/2013/7)
JAKIE SĄ CELE ROZPORZĄDZENIA I WYTYCZNYCH?
- W rozporządzeniu określono zasady gromadzenia przez Europejski Bank Centralny (EBC) szczegółowych informacji statystycznych dotyczących:
- zaangażowania sektorów gospodarki i poszczególnych grup bankowych w państwach strefy euro w określone klasy papierów wartościowych;
- powiązań pomiędzy sektorami posiadaczy i emitentów papierów wartościowych;
- rynku papierów wartościowych emitowanych przez rezydentów strefy euro.
- W wytycznych:
- określono obowiązki krajowych banków centralnych (KBC) państw, których walutą jest euro, w zakresie przekazywania do EBC zbieranej statystyki inwestycji w papiery wartościowe; oraz
- ustanowiono system zarządzania jakością danych dla tej statystyki w celu zapewnienia kompletności, poprawności i spójności zbieranej statystyki.
KLUCZOWE ZAGADNIENIA
EBC zbiera statystykę dotyczącą inwestycji w papiery wartościowe zgodnie z metodą „papier po papierze”. Dzięki tym danym można uzyskać informacje o inwestycjach w papiery wartościowe poszczególnych kategorii inwestorów ze strefy euro w rozbiciu na rodzaj instrumentu, kraj emitenta, walutę denominacji oraz inne parametry.
W rozporządzeniu:
- zdefiniowano rzeczywistą populację sprawozdawczą jako składającą się z podmiotów sprawozdających w zakresie danych sektorowych* i podmiotów sprawozdających w zakresie danych grupowych*;
- określono wymogi sprawozdawczości statystycznej dotyczące podmiotów sprawozdających w zakresie danych sektorowych i podmiotów sprawozdających w zakresie danych grupowych (więcej szczegółów znajduje się w załączniku I do rozporządzenia), a także bardziej ogólne wymogi w zakresie sprawozdawczości statystycznej, które są zgodne z rozporządzeniem (UE) nr 1073/2013, rozporządzeniem (UE) nr 1075/2013 i rozporządzeniem (UE) nr 1374/2014;
- wprowadzono zasady dotyczące odstępstw i wymieniono sytuacje, w których KBC mogą przyznawać odstępstwa:
- podmiotom sprawozdającym w zakresie danych sektorowych; oraz
- podmiotom sprawozdającym w zakresie danych grupowych (zmiana wprowadzona rozporządzeniem zmieniającym (UE) 2018/318);
- określono zasady rachunkowości dla przekazywania danych sektorowych i danych grupowych, a także ogólne zasady rachunkowości;
- wprowadzono terminy na przekazywanie danych przez KBC do EBC;
- określono zasady dotyczące minimalnych standardów sprawozdawczości (znajdują się one w załączniku III);
- zobowiązano KBC do zdefiniowania i wdrożenia zasad w zakresie sprawozdawczości, które mają być stosowane przez rzeczywiste podmioty sprawozdające zgodnie ze specyfiką krajową;
- wprowadzono procedury stosowane w przypadku połączeń, podziałów lub przekształceń mogących wpłynąć na realizację obowiązków statystycznych;
- przyznano KBC prawo do zweryfikowania lub obowiązkowego zbierania informacji w przypadku, gdy podmioty sprawozdające nie spełniają standardów minimum określonych w załączniku III.
Rozporządzenie ma trzy załączniki:
- I: Wymogi w zakresie sprawozdawczości statystycznej;
- II: Definicje (kategorii instrumentów, sektorów, transakcji finansowych, atrybutów metody „papier po papierze”, atrybutów posiadacza, atrybutów emitenta oraz atrybutów dotyczących rachunkowości i ryzyka);
- III: Standardy minimum obowiązujące rzeczywistą populację sprawozdawczą.
Zmiany rozporządzenia
Wśród głównych zmian wprowadzonych rozporządzeniami zmieniającymi (UE) 2016/1384 i (UE) 2018/318 należy wymienić rozszerzenie zakresu gromadzonych danych w celu uwzględnienia większej liczby grup bankowych i atrybutów począwszy od danych dotyczących września 2018 r. Rozszerzono także populację sprawozdawczą, tak aby obejmowała ona wszystkie grupy bankowe, nad którymi bezpośredni nadzór sprawuje EBC.
Wytyczne zawierają:
- dalsze zasady dotyczące obowiązków sprawozdawczych KBC (w zależności od tego, czy papiery wartościowe są oznaczone międzynarodowym kodem identyfikującym papier wartościowy (kodem ISIN)* dla danych sektorowych);
- metody przekazywania danych o inwestycjach w papiery wartościowe (w zależności od faktu oznaczenia ich kodem ISIN, ich emitenta, itp.);
- metody sporządzania statystyki o inwestycjach w przechowywane papiery wartościowe;
- wymóg, zgodnie z którym KBC muszą co najmniej raz do roku poinformować EBC o przyznaniu, przedłużeniu lub cofnięciu podmiotom sprawozdającym odstępstw na następny rok kalendarzowy oraz o nałożeniu na rzeczywiste podmioty sprawozdające, którym przyznano odstępstwa, wymogów sprawozdawczych ad hoc;
- dane referencyjne dotyczące aktywów bilansu skonsolidowanego grup sprawozdających;
- procedurę zawiadamiania podmiotów sprawozdających w zakresie danych grupowych;
- zasady dotyczące:
- procedury rozpatrywania odwołań przez Radę Ogólną EBC;
- monitorowania i weryfikowania statystyk; oraz
- standardów przekazywania danych.
Zmiany wytycznych
- W wytycznych (UE) 2016/1386 wprowadzono cele zarządzania jakością danych i poddano przeglądowi procedury stosowane przez KBC przy przekazywaniu danych do EBC.
- W wytycznych (UE) 2018/323 doprecyzowano zakres podmiotów sprawozdających w zakresie danych grupowych oraz odpowiednio dostosowano zawiadomienie o uznaniu za podmiot sprawozdający.
OD KIEDY ROZPORZĄDZENIE I WYTYCZNE MAJĄ ZASTOSOWANIE?
Rozporządzenie ma zastosowanie od 21 listopada 2012 r. Wytyczne mają zastosowanie od 1 stycznia 2014 r.
KONTEKST
Zbieranie statystyki inwestycji w papiery wartościowe pomaga monitorować stabilność finansową oraz stopień integracji finansowej w strefie euro, a także ogólnie w UE, ponieważ często dla wszystkich państw UE dostępne są porównywalne wskaźniki.
Więcej informacji:
KLUCZOWE POJĘCIA
Podmioty sprawozdające w zakresie danych sektorowych: monetarne instytucje finansowe, fundusze inwestycyjne, podmioty sekurytyzacyjne, instytucje ubezpieczeniowe i powiernicy (podmioty, które zajmują się zabezpieczeniem instrumentów finansowych i administrowaniem nimi na rachunek klientów).
Podmioty sprawozdające w zakresie danych grupowych: jeżeli zostały one zidentyfikowane przez Radę Prezesów EBC za wchodzące w skład rzeczywistej populacji sprawozdawczej i zawiadomione o ciążących na nich obowiązkach sprawozdawczych (z wykorzystaniem listu; zob. załącznik II do wytycznych).
- podmioty przewodzące grupom bankowym; oraz
- instytucje lub instytucje finansowe z siedzibą w uczestniczących państwach UE, które nie są częścią grupy bankowej;
Międzynarodowy kod identyfikujący papier wartościowy (kod ISIN): przypisywany papierom wartościowym 12-znakowy alfanumeryczny kod, który jednoznacznie identyfikuje emisję papieru wartościowego.
GŁÓWNE DOKUMENTY
Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1011/2012 z dnia 17 października 2012 r. w sprawie statystyki inwestycji w papiery wartościowe (EBC/2012/24) (Dz.U. L 305 z 1.11.2012, s. 6–24)
Kolejne zmiany rozporządzenia (UE) nr 1011/2012 zostały włączone do tekstu podstawowego. Tekst skonsolidowany ma jedynie wartość dokumentacyjną.
Wytyczne Europejskiego Banku Centralnego 2013/215/UE z dnia 22 marca 2013 r. w sprawie statystyki inwestycji w papiery wartościowe (EBC/2013/7) (Dz.U. L 125 z 7.5.2013, s. 17–33)
Zobacz tekst skonsolidowany.
DOKUMENTY POWIĄZANE
Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1374/2014 z dnia 28 listopada 2014 r. w sprawie wymogów sprawozdawczości statystycznej w odniesieniu do instytucji ubezpieczeniowych (EBC/2014/50) (Dz.U. L 366 z 20.12.2014, s. 36–76)
Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1073/2013 z dnia 18 października 2013 r. dotyczące danych statystycznych w zakresie aktywów i zobowiązań funduszy inwestycyjnych (wersja przekształcona) (EBC/2013/38) (Dz.U. L 297 z 7.11.2013, s. 73–93)
Zobacz tekst skonsolidowany.
Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1075/2013 z dnia 18 października 2013 r. w sprawie danych statystycznych w zakresie aktywów i pasywów podmiotów sekurytyzacyjnych (wersja przekształcona) (EBC/2013/40) (Dz.U. L 297 z 7.11.2013, s. 107–121)
Zobacz tekst skonsolidowany.
Ostatnia aktualizacja: 22.05.2019