Access to European Union law
<a href="https://eur-lex.europa.eu/content/help/eurlex-content/experimental-features.html" target="_blank">More about the experimental features corner</a>
Choose the experimental features you want to try
EUR-Lex
Access to European Union law

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

You are here
Use quotation marks to search for an "exact phrase". Append an asterisk (*) to a search term to find variations of it (transp*, 32019R*). Use a question mark (?) instead of a single character in your search term to find variations of it (ca?e finds case, cane, care).
Search tips
Need more search options? Use the Advanced search

Document 52008TA1205(03)

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji

Dz.U. C 311 z 5.12.2008, p. 13–19 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

5.12.2008   

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 311/13

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji

(2008/C 311/03)

SPIS TREŚCI

1–2

 WSTĘP

3–6

 POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

7–11

 UWAGI

Tabele 1–4

Odpowiedzi Agencji

WSTĘP

1.

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 460/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 10 marca 2004 r. (1). Podstawowym zadaniem Agencji jest wzmacnianie zdolności Wspólnoty do zapobiegania problemom związanym z bezpieczeństwem sieci i informacji i rozwiązywania ich dzięki inicjatywom podejmowanym na szczeblu zarówno krajowym, jak i wspólnotowym.

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

4.

Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora naczelnego zgodnie z art. 17 rozporządzenia (WE) nr 460/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia:

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

7.

Budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 8,3 mln euro w porównaniu z 7,0 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Realizacja działań operacyjnych (Tytuł III) skupiła się w ostatnim kwartale 2007 r. W związku ze spóźnionym uruchomieniem środków około 40 % zobowiązań i ponad 50 % płatności w ramach Tytułu III miało miejsce w listopadzie i grudniu 2007 r. W przypadku małych agencji z ograniczonymi środkami uruchamianie funduszy pod koniec roku zagraża realizacji działań operacyjnych.

8.

Przeniesione środki nie odpowiadały zobowiązaniom prawnym w czterech przypadkach (5). Ponadto departamenty operacyjne powinny przygotowywać dokładniejsze informacje finansowe (6), aby zminimalizować ryzyko błędów w sprawozdaniu finansowym.

9.

Spis środków trwałych prowadzony był przy pomocy arkusza kalkulacyjnego, co nie gwarantowało integralności danych. Nie sporządzono również pełnego spisu z natury środków trwałych.

10.

Odnotowano stałe uchybienia w zakresie procedur przetargowych: wstępna selekcja ofert nie posiadała uzasadnienia, dokumenty związane z oceną nie były podpisane przez komisję oceniającą, poza tym dokumenty były nieuporządkowane i niekompletne. W jednym przypadku nie odnaleziono potrzebnych informacji. Powyższa sytuacja stanowiła naruszenie zasady przejrzystości.

11.

Zgodnie z art. 27 rozporządzenia powołującego Agencję jej mandat wygasa w dniu 13 marca 2009 r. Biorąc pod uwagę finansowy i organizacyjny wpływ tej sytuacji na działalność Agencji, konieczne jest podjęcie stosownej decyzji.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 18 września 2008 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

(1)  Dz.U. L 77 z 13.3.2004, s. 1.

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 25 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 4 lipca 2008 r.

(4)  Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).

(5)  Na łączną kwotę 121 500 euro.

(6)  Podczas kontroli stwierdzono i skorygowano błędy w postaci ok. 105 000 euro rozliczeń międzyokresowych biernych.

 

Tabela 1

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (Heraklion)

Zakres kompetencji wspólnotowych

Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu (WE) nr 460/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji

(w 2006 r.)

Produkty i usługi w 2007 r.

Przedstawiciele rządów państw członkowskich przyjęli za wspólnym porozumieniem deklarację w sprawie utworzenia europejskiej agencji odpowiedzialnej za zapewnienie bezpieczeństwa sieci i informacji. Agencja ma działać jako punkt odniesienia i budować zaufanie z racji swojej niezależności, jakości oferowanego doradztwa i dostarczanych informacji, przejrzystości procedur i metod działania, a także dbałości w wykonywaniu powierzonych zadań.

(decyzja Rady z dnia 19 lutego 2004 r. podjęta na podstawie art. 251 Traktatu)

Cele

—

Agencja rozszerza możliwości Wspólnoty, państw członkowskich oraz sektora biznesu, w zakresie ochrony, określania i reagowania na problemy dotyczące bezpieczeństwa sieci i informacji.

—

Agencja oferuje Komisji i państwom członkowskim pomoc i doradztwo w dziedzinie bezpieczeństwa sieci i informacji, w ramach swoich kompetencji.

—

Agencja opracowuje ekspertyzy o wysokim poziomie szczegółowości i stosuje te ekspertyzy do stymulowania szerokiej współpracy między instytucjami sektora publicznego i prywatnego.

—

Agencja wspiera Komisję (na żądanie) w pracach dotyczących rozwoju ustawodawstwa Wspólnoty w dziedzinie bezpieczeństwa sieci i informacji.

Zadania

Agencja:

a)

gromadzi informacje o obecnych i powstających zagrożeniach, które mogłyby wpływać na sieci komunikacji elektronicznej;

b)

udziela pomocy i doradztwa Parlamentowi Europejskiemu, Komisji i organom europejskim lub właściwym organom krajowym;

c)

rozszerza współpracę między podmiotami w dziedzinie swojej działalności;

d)

ułatwia współpracę w zakresie wspólnych metodologii rozwiązywania problemów dotyczących bezpieczeństwa sieci i informacji;

e)

przyczynia się do upowszechniania wiedzy na temat problemów bezpieczeństwa sieci i informacji wśród wszystkich użytkowników;

f)

wspiera Komisję i państwa członkowskie w ich relacjach z przemysłem;

g)

śledzi rozwój norm;

h)

doradza Komisji w zakresie badań w dziedzinie sieci i informacji;

i)

propaguje działania w zakresie oceny ryzyka i rozwiązań prewencyjnych;

j)

uczestniczy we współpracy z krajami trzecimi.

1.   Zarząd

1.

Skład: po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego, trzech przedstawicieli Komisji oraz po jednym przedstawicielu (bez prawa głosu) każdej z trzech następujących grup:

a)

branży technologii informacyjnych i komunikacyjnych;

b)

konsumentów;

c)

ekspertów akademickich.

2.

W Zarządzie mogą zasiadać zastępcy członków.

2.   Dyrektor naczelny

1.

Agencją kieruje dyrektor naczelny, który pełni swoje obowiązki z zachowaniem niezależności.

2.

Dyrektor naczelny jest mianowany na pięcioletnią kadencję.

3.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4.   Audyt wewnętrzny

Audytor wewnętrzny Komisji.

5.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament działający na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny:

8,3 (6,9) mln euro (100 % dotacji wspólnotowych)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2007 r.:

—

44 stanowiska w planie zatrudnienia. Stanowiska obsadzone: 42,

—

inne stanowiska: 11 pracowników kontraktowych, 2 oddelegowanych ekspertów narodowych, 2 stażystów.

Pracownicy ogółem: 56

z czego wykonujący zadania: operacyjne: 31 (35)

administracyjne i merytoryczne: 25 (26).

Agencja przygotowała 22 sprawozdania na różne tematy w zakresie bezpieczeństwa sieci i informacji, m.in.:

—

inicjatywy w zakresie podnoszenia wiedzy w dziedzinie bezpieczeństwa informacji oraz pomiary skuteczności polityk w dziedzinie bezpieczeństwa,

—

systemy certyfikacji i akredytacji,

—

środki bezpieczeństwa wprowadzane przez usługodawców,

—

rynek wewnętrzny w zakresie e-komunikacji,

—

spis problemów w zakresie metod zarządzania ryzykiem,

—

metody utrzymania ciągłości biznesu,

—

zarządzanie

—

pojawiające się zagrożenia,

—

rozwój technologiczny,

—

aplikacje i technologie,

—

dobre praktyki,

—

spis danych kontaktowych,

—

poziomy uwierzytelniania,

—

współpraca zespołów CSIRT.

Agencja zorganizowała 8 warsztatów na różne tematy w zakresie bezpieczeństwa sieci i informacji, w tym dotyczące działań uświadamiających, rozwoju technologicznego, uwierzytelniania, CSIRT.

Agencja zaktualizowała swoją stronę internetową.

Agencja wydawała kwartalnik informacyjny.

Agencja dokonała ponad 40 prezentacji podczas różnych wydarzeń i konferencji w zakresie bezpieczeństwa sieci i informacji.

Agencja zajmowała się siedmioma wnioskami o doradztwo i pomoc: pięcioma ze strony państw członkowskich (dwoma z Austrii, dwoma z Grecji i jednym z Bułgarii) oraz dwoma wnioskami ze strony Komisji.

Agencja rozwijała kontakty z wyspecjalizowanymi organami OECD i Międzynarodowej Unii Telekomunikacyjnej w celu zidentyfikowania możliwych synergii oraz przekazywania udziałowcom Agencji informacji o ich działalności.

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.


Tabela 2

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (Heraklion) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Pobrane dochody

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku (lat) budżetowego(-ych)

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

anulowane

Dotacje wspólnotowe

8 000

7 900

Tytuł I

Personel

4 190

4 082

3 953

129

108

253

253

243

11

Inne dochody

417

417 (1)

Tytuł II

Administracja

1 135

1 103

883

220

32

126

126

121

5

 

 

 

Tytuł III

Działania operacyjne

3 092

3 043

1 351

1 692

49

538

538

496

42

Ogółem

8 417

8 317

Ogółem

8 417

8 228

6 187

2 041

189

917

917

860

58

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.


Tabela 3

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (Heraklion) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006

(w tys. euro)

 

2007

2006

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

7 988

5 476

Inne dochody

203

12

Ogółem (a)

8 191

5 488

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

3 573

3 100

Wydatki związane z aktywami trwałymi

126

103

Inne wydatki administracyjne

1 477

1 515

Wydatki operacyjne

2 199

1 236

Ogółem (b)

7 375

5 954

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

816

– 466

Dochód z operacji finansowych (e)

—

—

Wydatki na operacje finansowe (f)

3

2

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f)

–3

–2

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g)

813

– 468

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.


Tabela 4

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (Heraklion) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.

(w tys. euro)

 

2007

2006

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

36

33

Rzeczowe aktywa trwałe

337

312

Aktywa obrotowe

Należności krótkoterminowe

101

56

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

2 379

2 519

Aktywa ogółem

2 853

2 920

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

155

66

Zobowiązania

1 255

2 224

Zobowiązania ogółem

1 410

2 290

Aktywa netto

1 443

630

Rezerwa

Skumulowana nadwyżka/deficyt

630

1 098

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

813

– 468

Kapitał netto

1 443

630

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

(1)  Kwota ta obejmuje ponownie wykorzystane środki w wysokości 234 528 euro.

Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

ODPOWIEDZI AGENCJI

7.

Faktycznie zewnętrzne wskaźniki, takie jak spóźnione uruchomienie środków, częściowo wpłynęły na realizację działań operacyjnych. W międzyczasie Agencja szczegółowo zaplanowała realizację budżetu na 2008 r. oraz działania uzupełniające.

8.

W niektórych przypadkach, gdzie występuje znacząca liczba zmiennych, przeniesione środki zostały obliczone z pewnym przybliżeniem. Agencja zdaje sobie sprawę z tego zagrożenia i dokłada wszelkich możliwych starań w celu zapewnienia możliwie najwyższego stopnia dokładności przenoszonych środków.

9.

Aktywami trwałymi zarządza się poprzez oprogramowanie księgowe Agencji. W związku z ograniczoną liczbą pozycji inwentarz administracyjny prowadzi się w arkuszach kalkulacyjnych. W 2009 r. Agencja zamierza stosować system „ABAC Aktywa” (ABAC Assets).

10.

Agencja odnotowała pewne uchybienia w trzech aktach przetargowych. Agencja podejmuje działania w celu wyeliminowania tych uchybień administracyjnych, w tym wynajęcie doświadczonego specjalisty ds. przetargów.

11.

Komisja Europejska zaproponowała przedłużenie mandatu Agencji, a legislatorzy zgodzili się na jego przedłużenie o 3 lata.
Top