Statystyka inwestycji w papiery wartościowe

 

STRESZCZENIE DOKUMENTÓW:

Rozporządzenie (UE) nr 1011/2012 w sprawie statystyki inwestycji w papiery wartościowe (EBC/2012/24)

Wytyczne 2013/215/UE w sprawie statystyki inwestycji w papiery wartościowe (EBC/2013/7)

JAKIE SĄ CELE ROZPORZĄDZENIA I WYTYCZNYCH?

• W rozporządzeniu określono zasady gromadzenia przez Europejski Bank Centralny (EBC) szczegółowych informacji statystycznych dotyczących:
  • zaangażowania sektorów gospodarki i poszczególnych grup bankowych w państwach strefy euro w określone klasy papierów wartościowych;
  • powiązań pomiędzy sektorami posiadaczy i emitentów papierów wartościowych;
  • rynku papierów wartościowych emitowanych przez rezydentów strefy euro.
• W wytycznych:
  • określono obowiązki krajowych banków centralnych (KBC) państw, których walutą jest euro, w zakresie przekazywania do EBC zbieranej statystyki inwestycji w papiery wartościowe; oraz
  • ustanowiono system zarządzania jakością danych dla tej statystyki w celu zapewnienia kompletności, poprawności i spójności zbieranej statystyki.

KLUCZOWE ZAGADNIENIA

EBC zbiera statystykę dotyczącą inwestycji w papiery wartościowe zgodnie z metodą „papier po papierze”. Dzięki tym danym można uzyskać informacje o inwestycjach w papiery wartościowe poszczególnych kategorii inwestorów ze strefy euro w rozbiciu na rodzaj instrumentu, kraj emitenta, walutę denominacji oraz inne parametry.

W rozporządzeniu:

• zdefiniowano rzeczywistą populację sprawozdawczą jako składającą się z podmiotów sprawozdających w zakresie danych sektorowych* i podmiotów sprawozdających w zakresie danych grupowych*;
• określono wymogi sprawozdawczości statystycznej dotyczące podmiotów sprawozdających w zakresie danych sektorowych i podmiotów sprawozdających w zakresie danych grupowych (więcej szczegółów znajduje się w załączniku I do rozporządzenia), a także bardziej ogólne wymogi w zakresie sprawozdawczości statystycznej, które są zgodne z rozporządzeniem (UE) nr 1073/2013, rozporządzeniem (UE) nr 1075/2013 i rozporządzeniem (UE) nr 1374/2014;
• wprowadzono zasady dotyczące odstępstw i wymieniono sytuacje, w których KBC mogą przyznawać odstępstwa:
  • podmiotom sprawozdającym w zakresie danych sektorowych; oraz
  • podmiotom sprawozdającym w zakresie danych grupowych (zmiana wprowadzona rozporządzeniem zmieniającym (UE) 2018/318);
• określono zasady rachunkowości dla przekazywania danych sektorowych i danych grupowych, a także ogólne zasady rachunkowości;
• wprowadzono terminy na przekazywanie danych przez KBC do EBC;
• określono zasady dotyczące minimalnych standardów sprawozdawczości (znajdują się one w załączniku III);
• zobowiązano KBC do zdefiniowania i wdrożenia zasad w zakresie sprawozdawczości, które mają być stosowane przez rzeczywiste podmioty sprawozdające zgodnie ze specyfiką krajową;
• wprowadzono procedury stosowane w przypadku połączeń, podziałów lub przekształceń mogących wpłynąć na realizację obowiązków statystycznych;
• przyznano KBC prawo do zweryfikowania lub obowiązkowego zbierania informacji w przypadku, gdy podmioty sprawozdające nie spełniają standardów minimum określonych w załączniku III.

Rozporządzenie ma trzy załączniki:

• I: Wymogi w zakresie sprawozdawczości statystycznej;
• II: Definicje (kategorii instrumentów, sektorów, transakcji finansowych, atrybutów metody „papier po papierze”, atrybutów posiadacza, atrybutów emitenta oraz atrybutów dotyczących rachunkowości i ryzyka);
• III: Standardy minimum obowiązujące rzeczywistą populację sprawozdawczą.

Zmiany rozporządzenia

Wśród głównych zmian wprowadzonych rozporządzeniami zmieniającymi (UE) 2016/1384 i (UE) 2018/318 należy wymienić rozszerzenie zakresu gromadzonych danych w celu uwzględnienia większej liczby grup bankowych i atrybutów począwszy od danych dotyczących września 2018 r. Rozszerzono także populację sprawozdawczą, tak aby obejmowała ona wszystkie grupy bankowe, nad którymi bezpośredni nadzór sprawuje EBC.

Wytyczne zawierają:

• dalsze zasady dotyczące obowiązków sprawozdawczych KBC (w zależności od tego, czy papiery wartościowe są oznaczone międzynarodowym kodem identyfikującym papier wartościowy (kodem ISIN)* dla danych sektorowych);
• metody przekazywania danych o inwestycjach w papiery wartościowe (w zależności od faktu oznaczenia ich kodem ISIN, ich emitenta, itp.);
• metody sporządzania statystyki o inwestycjach w przechowywane papiery wartościowe;
• wymóg, zgodnie z którym KBC muszą co najmniej raz do roku poinformować EBC o przyznaniu, przedłużeniu lub cofnięciu podmiotom sprawozdającym odstępstw na następny rok kalendarzowy oraz o nałożeniu na rzeczywiste podmioty sprawozdające, którym przyznano odstępstwa, wymogów sprawozdawczych ad hoc;
• dane referencyjne dotyczące aktywów bilansu skonsolidowanego grup sprawozdających;
• procedurę zawiadamiania podmiotów sprawozdających w zakresie danych grupowych;
• zasady dotyczące:
  • procedury rozpatrywania odwołań przez Radę Ogólną EBC;
  • monitorowania i weryfikowania statystyk; oraz
  • standardów przekazywania danych.

Zmiany wytycznych

• W wytycznych (UE) 2016/1386 wprowadzono cele zarządzania jakością danych i poddano przeglądowi procedury stosowane przez KBC przy przekazywaniu danych do EBC.
• W wytycznych (UE) 2018/323 doprecyzowano zakres podmiotów sprawozdających w zakresie danych grupowych oraz odpowiednio dostosowano zawiadomienie o uznaniu za podmiot sprawozdający.

OD KIEDY ROZPORZĄDZENIE I WYTYCZNE MAJĄ ZASTOSOWANIE?

Rozporządzenie ma zastosowanie od 21 listopada 2012 r. Wytyczne mają zastosowanie od 1 stycznia 2014 r.

KONTEKST

Zbieranie statystyki inwestycji w papiery wartościowe pomaga monitorować stabilność finansową oraz stopień integracji finansowej w strefie euro, a także ogólnie w UE, ponieważ często dla wszystkich państw UE dostępne są porównywalne wskaźniki.

Więcej informacji:

• Statystyka inwestycji w papiery wartościowe (Europejski Bank Centralny).

KLUCZOWE POJĘCIA

GŁÓWNE DOKUMENTY

Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1011/2012 z dnia 17 października 2012 r. w sprawie statystyki inwestycji w papiery wartościowe (EBC/2012/24) (Dz.U. L 305 z 1.11.2012, s. 6–24)

Kolejne zmiany rozporządzenia (UE) nr 1011/2012 zostały włączone do tekstu podstawowego. Tekst skonsolidowany ma jedynie wartość dokumentacyjną.

Wytyczne Europejskiego Banku Centralnego 2013/215/UE z dnia 22 marca 2013 r. w sprawie statystyki inwestycji w papiery wartościowe (EBC/2013/7) (Dz.U. L 125 z 7.5.2013, s. 17–33)

Zobacz tekst skonsolidowany.

DOKUMENTY POWIĄZANE

Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1374/2014 z dnia 28 listopada 2014 r. w sprawie wymogów sprawozdawczości statystycznej w odniesieniu do instytucji ubezpieczeniowych (EBC/2014/50) (Dz.U. L 366 z 20.12.2014, s. 36–76)

Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1073/2013 z dnia 18 października 2013 r. dotyczące danych statystycznych w zakresie aktywów i zobowiązań funduszy inwestycyjnych (wersja przekształcona) (EBC/2013/38) (Dz.U. L 297 z 7.11.2013, s. 73–93)

Zobacz tekst skonsolidowany.

Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1075/2013 z dnia 18 października 2013 r. w sprawie danych statystycznych w zakresie aktywów i pasywów podmiotów sekurytyzacyjnych (wersja przekształcona) (EBC/2013/40) (Dz.U. L 297 z 7.11.2013, s. 107–121)

Zobacz tekst skonsolidowany.

Ostatnia aktualizacja: 22.05.2019