This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 62023CA0022
Case C-22/23, Citadeles nekustamie īpašumi: Judgment of the Court (First Chamber) of 18 April 2024 (request for a preliminary ruling from the administratīvā rajona tiesa - Latvia) - ‘Citadeles nekustamie īpašumi’ SIA v Valsts ieņēmumu dienests (Reference for a preliminary ruling – Prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing – Directive (EU) 2015/849 – Scope – Obliged entity – Article 3(7)(c) – Concept of ‘trust or company service provider’ – Provision of a registered office – Owner of immovable property who has entered into leases with legal persons – Registration of the registered office of such legal persons in that immovable property)
Zaak C-22/23, Citadeles nekustamie īpašumi: Arrest van het Hof (Eerste kamer) van 18 april 2024 (verzoek om een prejudiciële beslissing ingediend door de administratīvā rajona tiesa - Letland) – „Citadeles nekustamie īpašumi” SIA / Valsts ieņēmumu dienests [Prejudiciële verwijzing – Voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld of terrorismefinanciering – Richtlijn (EU) 2015/849 – Werkingssfeer – Meldingsplichtige entiteit – Artikel 3, punt 7, onder c) – Begrip „aanbieder van trustdiensten of vennootschapsrechtelijke diensten” – Verschaffen van een statutaire zetel – Eigenaar van een onroerend goed die huurovereenkomsten met rechtspersonen heeft gesloten – Vestiging van de statutaire zetel van die rechtspersonen in dat onroerende goed]
Zaak C-22/23, Citadeles nekustamie īpašumi: Arrest van het Hof (Eerste kamer) van 18 april 2024 (verzoek om een prejudiciële beslissing ingediend door de administratīvā rajona tiesa - Letland) – „Citadeles nekustamie īpašumi” SIA / Valsts ieņēmumu dienests [Prejudiciële verwijzing – Voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld of terrorismefinanciering – Richtlijn (EU) 2015/849 – Werkingssfeer – Meldingsplichtige entiteit – Artikel 3, punt 7, onder c) – Begrip „aanbieder van trustdiensten of vennootschapsrechtelijke diensten” – Verschaffen van een statutaire zetel – Eigenaar van een onroerend goed die huurovereenkomsten met rechtspersonen heeft gesloten – Vestiging van de statutaire zetel van die rechtspersonen in dat onroerende goed]
PB C, C/2024/3426, 10.6.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/C/2024/3426/oj (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
|
Publicatieblad |
NL C-serie |
|
C/2024/3426 |
10.6.2024 |
Arrest van het Hof (Eerste kamer) van 18 april 2024 (verzoek om een prejudiciële beslissing ingediend door de administratīvā rajona tiesa – Letland) – „Citadeles nekustamie īpašumi” SIA / Valsts ieņēmumu dienests
(Zaak C-22/23 (1) , Citadeles nekustamie īpašumi)
(Prejudiciële verwijzing - Voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld of terrorismefinanciering - Richtlijn (EU) 2015/849 - Werkingssfeer - Meldingsplichtige entiteit - Artikel 3, punt 7, onder c) - Begrip „aanbieder van trustdiensten of vennootschapsrechtelijke diensten” - Verschaffen van een statutaire zetel - Eigenaar van een onroerend goed die huurovereenkomsten met rechtspersonen heeft gesloten - Vestiging van de statutaire zetel van die rechtspersonen in dat onroerende goed)
(C/2024/3426)
Procestaal: Lets
Verwijzende rechter
Administratīvā rajona tiesa
Partijen in het hoofdgeding
Verzoekende partij: „Citadeles nekustamie īpašumi” SIA
Verwerende partij: Valsts ieņēmumu dienests
Dictum
Artikel 3, punt 7, onder c), van richtlijn (EU) 2015/849 van het Europees Parlement en de Raad van 20 mei 2015 inzake de voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld of terrorismefinanciering, tot wijziging van verordening (EU) nr. 648/2012 van het Europees Parlement en de Raad en tot intrekking van richtlijn 2005/60/EG van het Europees Parlement en de Raad en richtlijn 2006/70/EG van de Commissie, zoals gewijzigd bij richtlijn (EU) 2018/843 van het Europees Parlement en de Raad van 30 mei 2018,
moet aldus worden uitgelegd dat
de eigenaar-verhuurder van een onroerend goed waarin de huurder met toestemming van de verhuurder zijn statutaire zetel vestigt en transacties verricht, niet louter om die reden onder het begrip „aanbieder van trustdiensten of vennootschapsrechtelijke diensten” in de zin van deze bepaling valt.
ELI: http://data.europa.eu/eli/C/2024/3426/oj
ISSN 1977-0995 (electronic edition)