19.6.2015   

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

L 154/1

(1)

Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 529/2014 van de Commissie (2) stelt de criteria vast voor het beoordelen van het wezenlijke karakter van uitbreidingen en wijzigingen van de interneratingbenaderingen (IRB) en geavanceerde meetbenaderingen (AMA) ten behoeve van de berekening van de kapitaalvereisten voor kredietrisico en operationeel risico. Deze verordening moet de voorwaarden bepalen voor het beoordelen van het wezenlijke karakter van de uitbreidingen en wijzigingen van de internemodellenbenaderingen (IMA) die worden gebruikt voor de berekening van de eigenvermogensvereisten voor marktrisico. Rekening houdend met het feit dat alle betrokken toezichtskwesties en -procedures voor alle soorten interne benaderingen, d.w.z. met betrekking tot krediet-, operationeel of marktrisico vergelijkbaar zijn, is het belangrijk voor coherentie tussen alle bepalingen tot regeling van uitbreidingen en wijzigingen van interne benaderingen te zorgen en een uitgebreid overzicht ervan en gecoördineerde toegang ertoe te vergemakkelijken voor personen die onderworpen zijn aan de verplichtingen als neergelegd in die bepalingen. Daarom is het noodzakelijk alle in Verordening (EU) nr. 575/2013 vereiste technische reguleringsnormen over uitbreidingen en wijzigingen van interne benaderingen in één juridische tekst op te nemen.

(2)

Net als bij de interneratingbenaderingen en geavanceerde meetbenaderingen geeft Verordening (EU) nr. 575/2013 voor uitbreidingen en wijzigingen in het gebruik van de internemodellenbenaderingen die aan een procedure van kennisgeving zijn onderworpen, niet aan of die wijzigingen vóór of na de tenuitvoerlegging ervan ter kennis moeten worden gebracht. De bevoegde autoriteiten dienen niet van tevoren bekend te zijn met uitbreidingen of wijzigingen van geringe betekenis; het zou efficiënter en minder belastend zijn voor de instellingen om dergelijke wijzigingen van geringe betekenis te verzamelen en op gezette tijden aan de bevoegde autoriteiten mee te delen; ook de bevoegde autoriteiten zouden hierdoor bij hun toezichtstaken worden ontlast. Andere uitbreidingen en wijzigingen die aan een kennisgevingsprocedure onderworpen zijn, moeten vóór hun tenuitvoerlegging ter kennis worden gebracht om de bevoegde autoriteiten in staat te stellen de correcte toepassing van deze verordening te toetsen. Daarom moet hetzelfde onderscheid tussen uitbreidingen en wijzigingen afhankelijk van de kennisgevingsprocedure als in Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 529/2014 voor interneratingbenaderingen en geavanceerde meetbenaderingen is vastgesteld, ook gelden voor uitbreidingen en wijzigingen van de internemodellenbenaderingen die kennisgeving vereisen, en moet derhalve ook daarbinnen een verder onderscheid worden gemaakt tussen uitbreidingen en wijzigingen die kennisgeving vóór tenuitvoerlegging vereisen en uitbreidingen en wijzigingen die geen kennisgeving vóór tenuitvoerlegging vereisen.

(3)

De internemodellenbenaderingen omvatten alle interne modellen die onderworpen zijn aan deel drie, titel IV, hoofdstuk 5, van Verordening (EU) nr. 575/2013 en die van de bevoegde autoriteiten voor de berekening van de kapitaalvereisten mogen worden gebruikt.

(4)

Het wezenlijke karakter van uitbreidingen of wijzigingen van de internemodellenbenaderingen hangt af van de soort en de categorie van de voorgestelde uitbreiding of wijziging (hetgeen in kwalitatieve criteria moet worden weergegeven) en van de mate waarin daardoor de eigenvermogensvereisten kunnen worden veranderd (hetgeen in kwantitatieve criteria moet worden weergegeven). Sommige wijzigingen echter, zoals organisatorische wijzigingen, wijzigingen in het interne proces of wijzigingen in het risicobeheerproces hebben misschien geen directe kwantitatieve impact. Voor die wijzigingen moeten voor de beoordeling van het wezenlijke karakter alleen de kwalitatieve criteria toegestaan worden.

(5)

Kwantitatieve drempels moeten zo worden opgezet dat rekening wordt gehouden met de totale impact van een uitbreiding of wijziging van de internemodellenbenadering op de risicowaarden die aan de hand van elk intern model waarop de uitbreiding of wijziging van invloed is, worden berekend, alsook op het vereiste kapitaal, op basis van zowel interne als standaardbenaderingen, om weer te geven in hoeverre voor de totale eigenvermogensvereisten voor marktrisico interne benaderingen worden gebruikt. Om echter de belasting voor de instellingen te verminderen, is het passend voor de berekening van deze kwantitatieve drempels bij de berekening van elk van de vereiste risicowaarden gedurende de waarnemingsperiode van 15 werkdagen niet het gemiddelde van de betrokken risicowaarden van de internemodellenbenadering gedurende de voorgaande 60 werkdagen, maar de recentste risicowaarde in aanmerking te nemen.

(6)

De bevoegde autoriteiten mogen op elk moment passende toezichtsmaatregelen nemen met betrekking tot uitbreidingen en wijzigingen van interne benaderingen waarvan zij in kennis zijn gesteld, op basis van de doorlopende toetsing van bestaande toelatingen om interne benaderingen te hanteren waarin artikel 101 van Richtlijn 2013/36/EU van het Europees Parlement en de Raad (3) voorziet. Deze bevoegdheid is ingesteld om ervoor te zorgen dat aan de in deel drie, titel II, hoofdstuk 3, afdeling 6, of deel drie, titel III, hoofdstuk 4, of deel drie, titel IV, hoofdstuk 5, van Verordening (EU) nr. 575/2013 neergelegde eisen voldaan blijft worden. Bovendien moeten de triggers voor nieuwe goedkeuringen en kennisgevingen van uitbreidingen en wijzigingen van interne benaderingen worden vastgesteld. De regels tot vaststelling van de triggers mogen niet van invloed zijn op de toetsing van de interne benaderingen uit hoofde van het toezicht of de administratieve processen waarin artikel 20, lid 8, van Verordening (EU) nr. 575/2013 voorziet.

(7)

De door de bevoegde autoriteiten verleende toestemming heeft betrekking op de methoden, processen, controlemaatregelen, gegevensverzamelings- en IT-systemen van de benaderingen; deze verordening mag dan ook niet van toepassing zijn op de doorlopende afstemming van de modellen op de gebruikte berekeningsdataset, correctie van fouten of kleinere aanpassingen die noodzakelijk zijn voor het dagelijkse onderhoud van de interne benaderingen die binnen de strikte limiet van de reeds goedgekeurde methoden, processen, controlemaatregelen, gegevensverzamelings- en IT-systemen plaatsvinden.

(8)

Gedelegeerde Verordening (EU) nr. 529/2014 moet derhalve dienovereenkomstig worden gewijzigd.

(9)

Deze verordening is gebaseerd op de ontwerpen van technische reguleringsnormen die de Europese Bankautoriteit aan de Commissie heeft voorgelegd.

(10)

De Europese Bankautoriteit heeft openbare raadplegingen over de ontwerpen van technische reguleringsnormen waarop deze verordening is gebaseerd, gehouden, de potentiële desbetreffende kosten en baten geanalyseerd en het advies van de overeenkomstig artikel 37 van Verordening (EU) nr. 1093/2010 van het Europees Parlement en de Raad opgerichte Bankstakeholdersgroep ingewonnen (4),

1.

Artikel 1 wordt vervangen door het volgende:

„Artikel 1

Onderwerp

Deze verordening stelt de voorwaarden vast voor het beoordelen van het wezenlijke karakter van uitbreidingen en wijzigingen van de interneratingbenadering, de geavanceerde meetbenadering en de internemodellenbenadering die op grond van Verordening (EU) nr. 575/2013 toegestaan zijn, met inbegrip van de voorwaarden waaronder van die uitbreidingen en wijzigingen kennis moet worden gegeven.”.

2.

Artikel 2, lid 1, wordt vervangen door het volgende:

„1.   Het wezenlijke karakter van wijzigingen van het toepassingsgebied van een ratingsysteem of een internemodellenbenadering voor blootstellingen in aandelen, of van wijzigingen van een ratingsysteem of een internemodellenbenadering voor blootstellingen in aandelen, voor de interneratingbenadering („wijzigingen van de interneratingbenadering”) of het wezenlijke karakter van uitbreidingen en wijzigingen voor de geavanceerde meetbenadering („uitbreidingen en wijzigingen van de geavanceerde meetbenadering”) of het wezenlijke karakter van uitbreidingen en wijzigingen voor de internemodellenbenadering („uitbreidingen en wijzigingen van de internemodellenbenadering”) wordt in één van de volgende categorieën ingedeeld:

3.

Artikel 3 wordt als volgt gewijzigd:

4.

De volgende artikelen 7 bis en 7 ter worden ingevoegd:

„Artikel 7 bis

Wezenlijke uitbreidingen en wijzigingen van de internemodellenbenadering

1.   Uitbreidingen en wijzigingen van de internemodellenbenadering worden als wezenlijk beschouwd als ze voldoen aan één van de volgende voorwaarden:

2.   Voor de toepassing van lid 1, onder c), i), en overeenkomstig artikel 3, lid 2, is de impact van elke uitbreiding of wijziging gelijk aan de hoogste absolute waarde gedurende de periode als bedoeld in lid 4 van dit artikel van een ratio die als volgt wordt berekend:

3.   Voor de toepassing van lid 1, onder c), ii), en overeenkomstig artikel 3, lid 2, is de impact van elke uitbreiding of wijziging gelijk aan de hoogste absolute waarde gedurende de periode als bedoeld in lid 4 van dit artikel van een ratio die als volgt wordt berekend:

4.   Voor de toepassing van lid 1, onder c), i), en lid 1, onder c), ii), worden de ratio's als bedoeld in de leden 2 en 3 berekend gedurende de kortste van de volgende perioden als bedoeld in de punten a) en b):

Artikel 7 ter

Uitbreidingen en wijzigingen van de internemodellenbenadering die niet als wezenlijk worden beschouwd

Van andere uitbreidingen en wijzigingen van de internemodellenbenadering die niet wezenlijk zijn, maar waarvan de bevoegde autoriteiten overeenkomstig de tweede alinea van artikel 363, lid 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013 in kennis moeten worden gesteld, wordt op de volgende wijze kennis gegeven:

5.

Artikel 8, lid 1, wordt vervangen door het volgende:

„1.   Voor uitbreidingen en wijzigingen van de interneratingbenadering of de geavanceerde meetbenadering of de internemodellenbenadering die zijn ingedeeld als uitbreidingen en wijzigingen waarvoor toestemming van de bevoegde autoriteiten vereist is, verstrekken de instellingen bij het verzoek om toestemming de volgende documentatie:

6.

Bijlage III wordt aan Verordening (EU) nr. 529/2014 toegevoegd zoals aangegeven in de bijlage bij deze verordening.