|
Balanspost (2)
|
Indeling van de balansposten
|
Waarderingsgrondslag
|
Toepassingsgebied (3)
|
|
Nettoactiva
|
|
1.
|
1.
|
Goud en goudvorderingen
|
Fysiek goud, d.w.z. baren, munten, platen, klompjes, in voorraad of „nog te ontvangen”. Niet-fysiek goud, zoals direct opvraagbare tegoeden op gouddepositorekeningen (niet-verbijzonderde rekeningen), termijndeposito’s, alsmede goudvorderingen die voortkomen uit één van de volgende transacties: (i) op- of afwaarderingen en (ii) goudlocatie of swaps gericht op het verkrijgen van fysiek goud met een ander goudgehalte, indien het verschil tussen vrijgave en ontvangst meer dan één werkdag is.
|
Marktwaarde
|
verplicht
|
|
2.
|
2.
|
Vorderingen op niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in vreemde valuta:
|
Vorderingen op tegenpartijen buiten het eurogebied, inclusief internationale en supranationale instellingen en centrale banken van buiten het eurogebied luidende in vreemde valuta.
|
|
|
|
2.1.
|
2.1.
|
Vorderingen op het Internationaal Monetair Fonds (IMF)
|
|
a)
|
Trekkingsrechten binnen de reservepositie (netto)
Nationale quota minus de saldi in euro die ter beschikking staan van het IMF. Rekening nr. 2 van het IMF (eurorekening voor algemene beheerskosten) kan ofwel in deze positie worden opgenomen of onder de post „Verplichtingen jegens niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro”.
|
|
|
a)
|
Trekkingsrechten binnen de reservepositie (netto)
Nominale waarde, omrekening tegen koers op deviezenmarkt
|
|
verplicht
|
|
b)
|
Bijzonder trekkingsrechten
Aangehouden bijzondere trekkingsrechten (bruto).
|
|
|
b)
|
Bijzonder trekkingsrechten
Nominale waarde, omrekening tegen koers op deviezenmarkt
|
|
verplicht
|
|
c)
|
Overige vorderingen
Algemene leningsovereenkomsten, leningen krachtens bijzondere leningsovereenkomsten, deposito’s in het kader van de armoedebestrijdings- en groeifaciliteit.
|
|
|
c)
|
Overige vorderingen
Nominale waarde, omrekening tegen koers op deviezenmarkt
|
|
verplicht
|
|
2.2.
|
2.2.
|
Tegoeden bij banken en beleggingen in waardepapieren, externe leningen en overige externe activa
|
|
a)
|
Tegoeden bij banken buiten het eurogebied m.u.v. deze onder de actiefpost „Andere financiële activa”
Rekeningen-courant, termijndeposito’s, daggeld, repotransacties met wederverkoopverplichting.
|
|
|
a)
|
Tegoeden bij banken buiten het eurogebied
Nominale waarde, omrekening tegen koers op deviezenmarkt
|
|
verplicht
|
|
b)
|
Beleggingen in effecten buiten het eurogebied m.u.v. de beleggingen onder de actiefpost „Andere financiële activa”
Promessen en obligaties, wissels, nulcouponobligaties, geldmarktpapier, als een deel van de externe reserves aangehouden effecten, die door niet-ingezetenen van het eurogebied zijn uitgegeven.
|
|
|
b)(i)
|
Verhandelbare papieren m.u.v. tot de vervaldag aangehouden papieren
Marktprijs en koers op de deviezenmarkt
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
|
verplicht
|
|
b)(ii)
|
Verhandelbare papieren ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden papieren
Kosten behoudens bijzondere waardevermindering en koers op de deviezenmarkt
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
|
verplicht
|
|
b)(iii)
|
Niet-verhandelbare waardepapieren
Kosten behoudens bijzondere waardevermindering en koers op de deviezenmarkt
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
|
verplicht
|
|
b)(iv)
|
Verhandelbare waardepapieren
Marktprijs en koers op de deviezenmarkt
|
|
verplicht
|
|
c)
|
Externe leningen (desposito's) buiten het eurogebied m.u.v. de leningen onder actiefpost „andere financiële activa”
|
|
|
c)
|
Externe leningen
Deposito's tegen nominale waarde, omgerekend tegen koers op deviezenmarkt
|
|
verplicht
|
|
d)
|
Overige externe activa
Bankbiljetten en munten die niet tot het eurogebied behoren.
|
|
|
d)
|
Overige externe activa
Nominale waarde, omrekening tegen koers op deviezenmarkt
|
|
verplicht
|
|
3.
|
3.
|
Vorderingen op ingezetenen van het eurogebied, luidende in vreemde valuta
|
|
a)
|
Beleggingen in effecten binnen het eurogebied m.u.v. effecten onder de actiefpost „Andere financiële activa”
Promessen en obligaties, wissels, nulcouponobligaties, geldmarktpapier, als een deel van de externe reserves aangehouden effecten, die door ingezetenen van het eurogebied zijn uitgegeven.
|
|
|
a)(i)
|
Verhandelbare papieren m.u.v. tot de vervaldag aangehouden papieren
Marktprijs en koers op de deviezenmarkt
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
|
verplicht
|
|
a)(ii)
|
Verhandelbare papieren ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden papieren
Kosten behoudens bijzondere waardevermindering en koers op de deviezenmarkt
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
|
verplicht
|
|
a)(iii)
|
Niet-verhandelbare waardepapieren
Kosten behoudens bijzondere waardevermindering en koers op de deviezenmarkt
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
|
verplicht
|
|
a)(iv)
|
Verhandelbare effecten
Marktprijs en koers op de deviezenmarkt
|
|
verplicht
|
|
b)
|
Andere vorderingen op ingezetenen van het eurogebied m.u.v. de vorderingen onder de actiefpost „Andere financiële activa”
Leningen, desposito's, reverse repo’s, diverse verstrekte leningen.
|
|
|
b)
|
Overige vorderingen
Deposito’s en overige leningen tegen nominale waarde, omgerekend tegen koers op deviezenmarkt
|
|
verplicht
|
|
4.
|
4.
|
Vorderingen op niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro
|
|
|
|
|
4.1.
|
4.1.
|
Tegoeden bij banken, beleggingen in waardepapieren en leningen
|
|
a)
|
Tegoeden bij banken buiten het eurogebied m.u.v. deze onder de actiefpost „Andere financiële activa”
Rekeningen-courant, termijndeposito’s, daggeld. Repotransacties met wederverkoopverplichting in verband met het beheer van waardepapieren, luidende in euro.
|
|
|
a)
|
Tegoeden bij banken buiten het eurogebied
Nominale waarde
|
|
verplicht
|
|
b)
|
Beleggingen in effecten buiten het eurogebied m.u.v. de beleggingen onder de actiefpost „Andere financiële activa”
Door niet-ingezetenen van het eurogebied uitgegeven effecten en obligaties, wissels, nulcouponobligaties en geldmarktpapier.
|
|
|
b)(i)
|
Verhandelbare papieren m.u.v. tot de vervaldag aangehouden papieren
Marktkoers
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
|
verplicht
|
|
b)(ii)
|
Verhandelbare papieren ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden papieren
Kosten behoudens bijzondere waardevermindering
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
|
verplicht
|
|
b)(iii)
|
Niet-verhandelbare effecten
Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
|
verplicht
|
|
b)(iv)
|
Verhandelbare effecten
Marktprijs
|
|
verplicht
|
|
c)
|
Leningen buiten het eurogebied m.u.v. de leningen onder de actiefpost „andere financiële activa”
|
|
|
c)
|
Leningen buiten het eurogebied
Deposito’s tegen nominale waarde
|
|
verplicht
|
|
d)
|
Effecten m.u.v. de effecten onder de actiefpost „Andere financiële activa” die uitgegeven zijn door entiteiten buiten het eurogebied
Effecten die door supranationale of internationale organisaties, bv. de Europese Investeringsbank, zijn uitgegeven, ongeacht het land van vestiging.
|
|
|
d)(i)
|
Verhandelbare papieren m.u.v. tot de vervaldag aangehouden papieren
Marktprijs
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
|
verplicht
|
|
d)(ii)
|
Verhandelbare papieren ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden papieren
Kosten behoudens bijzondere waardevermindering
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
|
verplicht
|
|
d)(iii)
|
Niet-verhandelbare effecten
Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
|
verplicht
|
|
4.2.
|
4.2.
|
Vorderingen uit hoofde van de kredietfaciliteit ingevolge het ERM II
|
Kredietverlening onder de voorwaarden van het ERM II.
|
Nominale waarde
|
verplicht
|
|
5.
|
5.
|
Kredietverlening aan kredietinstellingen in het eurogebied in verband met monetaire beleidsoperaties, luidende in euro
|
Posten 5.1 t/m 5.5: transacties volgens de respectieve monetaire beleidsinstrumenten beschreven in bijlage I bij Richtsnoer ECB/2000/7 van 31 augustus 2000 betreffende monetaire beleidsinstrumenten en procedures van het Eurosysteem (4)
|
|
|
|
5.1.
|
5.1.
|
Basis-herfinancieringstransacties
|
Regelmatige liquiditeitsverruimende transacties met wederinkoopverplichting, met een wekelijkse frequentie en gewoonlijk een looptijd van een week.
|
Nominale waarde of repokostprijs
|
verplicht
|
|
5.2.
|
5.2.
|
Langerlopende herfinancieringstransacties
|
Regelmatige liquiditeitsverruimende transacties met wederinkoopverplichting, met een maandelijkse frequentie en gewoonlijk een looptijd van drie maanden.
|
Nominale waarde of repokostprijs
|
verplicht
|
|
5.3.
|
5.3.
|
Finetuningtransacties met wederinkoop
|
Transacties met wederinkoopverplichting, uitgevoerd op ad-hocbasis met finetuningoogmerk.
|
Nominale waarde of repokostprijs
|
verplicht
|
|
5.4.
|
5.4.
|
Structurele transacties met wederinkoop
|
Transacties met wederinkoopverplichting die de structurele positie van het Eurosysteem t.o.v. de financiële sector te beïnvloeden.
|
Nominale waarde of repokostprijs
|
verplicht
|
|
5.5.
|
5.5.
|
Marginale beleningsfaciliteit
|
Faciliteit voor het verkrijgen van krediet tot de volgende ochtend tegen een van tevoren vastgestelde rentevoet, op onderpand van beleenbare activa (permanente faciliteit).
|
Nominale waarde of repokostprijs
|
verplicht
|
|
5.6.
|
5.6.
|
Kredieten uit hoofde van margestortingen
|
Aanvullend krediet voor kredietinstellingen op grond van waardestijgingen van onderliggende activa ten behoeve van ander aan deze kredietinstellingen verleend krediet.
|
Nominale waarde of kostprijs
|
verplicht
|
|
6.
|
6.
|
Overige vorderingen op kredietinstellingen in het eurogebied, luidende in euro
|
Rekeningen-courant, termijndeposito’s, daggeld, repotransacties met wederverkoopverplichting in verband met het beheer van effectenportefeuilles onder actiefpost „Effecten van ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro”, waaronder begrepen transacties die het gevolg zijn van de omzetting van de voormalige deviezenreserves van het eurogebied, en overige vorderingen. Overeenkomstige rekeningen bij kredietinstellingen die in het buitenland zijn gevestigd, maar binnen het eurogebied. Overige vorderingen en transacties die niet samenhangen met monetaire beleidstransacties van het Eurosysteem. Vorderingen uit hoofde van monetaire beleidstransacties, die werden geïnitieerd door een NCB voor toetreding tot het Eurosysteem.
|
Nominale waarde of kostprijs
|
verplicht
|
|
7.
|
7.
|
Waardepapieren uitgegeven door ingezetenen van het eurogebied luidende in euro
|
|
|
|
|
7.1.
|
7.1.
|
Voor doeleinden van van monetair beleid aangehouden effecten
|
Voor doeleinden van monetair beleid aangehouden effecten uitgegeven binnen het eurogebied. Voor finetuning aangekochte ECB-schuldbewijzen.
|
|
(i)
|
Verhandelbare papieren m.u.v. tot de vervaldag aangehouden papieren
Marktprijs
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
|
verplicht
|
|
(ii)
|
Verhandelbare papieren ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden papieren
Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
|
verplicht
|
|
(iii)
|
Niet-verhandelbare effecten
Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
|
verplicht
|
|
7.2.
|
7.2.
|
Overige effecten
|
Effecten m.u.v. de effecten onder actiefpost 7.1 „Voor doeleinden van monetair beleid aangehouden effecten” en onder actiefpost 11.3 „andere financiele activa”: promessen en obligaties, wissels, nulcouponobligaties, geldmarktpapier dat op termijnbasis („outright”) wordt aangehouden, waaronder begrepen overheidsobligaties van vóór de EMU, luidende in euro. Waardepapieren.
|
|
(i)
|
Verhandelbare papieren m.u.v. tot de vervaldag aangehouden papieren
Marktprijs
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
|
verplicht
|
|
(ii)
|
Verhandelbare papieren ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden papieren
Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
|
verplicht
|
|
(iii)
|
Niet-verhandelbare effecten
Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
|
verplicht
|
|
(iv)
|
Verhandelbare effecten
Marktprijs
|
|
verplicht
|
|
8.
|
8.
|
Overheidsschuld, luidende in euro
|
Vorderingen op overheden van vóór de EMU (niet-verhandelbare waardepapieren, leningen).
|
Deposito’s/leningen tegen nominale waarde, niet-verhandelbare waardepapieren tegen kostprijs
|
verplicht
|
|
—
|
9.
|
Vorderingen binnen het Eurosysteem (+)
|
|
|
|
|
—
|
9.1.
|
Deelnemingen in de ECB (+)
|
Alleen een post op de balans van de NCB’s.
Het aandeel van individuele NCB’s in het kapitaal van de ECB, overeenkomstig het Verdrag en de respectieve verdeelsleutel en bijdragen overeenkomstig artikel 49.2 van de statuten van het ESCB
|
Kostprijs
|
verplicht
|
|
—
|
9.2.
|
Vorderingen uit hoofde van overdracht van externe reserves (+)
|
Alleen een post op de balans van de NCB’s.
Vorderingen op de ECB, luidende in euro, uit hoofde van initiële en aanvullende overdrachten van externe reserves ingevolge de bepalingen van het Verdrag.
|
Nominale waarde
|
verplicht
|
|
—
|
9.3.
|
Vorderingen ingevolge promesses tegenover de uitgifte van ECB-schuldbewijzen (+)
|
Alleen een post op de balans van de ECB.
Door NCB’s uitgegeven promesses, uit hoofde van de „back-to-back”- overeenkomst in samenhang met ECB schuldbewijzen.
|
Nominale waarde
|
verplicht
|
|
—
|
9.4.
|
Nettovorderingen uit hoofde van de toedeling van eurobankbiljetten binnen het Eurosysteem (+) (1)
|
Voor de NCB's: nettovordering in verband met de toepassing van de verdeelsleutel voor de toedeling van bankbiljetten, d.w.z. met inbegrip van de tegoeden binnen het Eurosysteem ingevolge de uitgifte van bankbiljetten door de ECB, het compenserende bedrag en de administratieve boekingsposten ter saldering van het compenserende bedrag, zoals bepaald bij Besluit ECB/2001/16 van 6 december 2001 inzake de toedeling van monetaire inkomsten van de nationale centrale banken van de deelnemende lidstaten met ingang van het boekjaar 2002 (5).
Voor de ECB vorderingen uit hoofde van de uitgifte van bankbiljetten door de ECB overeenkomstig Besluit ECB/2001/15.
|
Nominale waarde
|
verplicht
|
|
—
|
9.5.
|
Overige vorderingen binnen het Eurosysteem (netto) (+)
|
Nettopositie van de volgende subposten:
|
|
|
|
a)
|
nettovorderingen uit hoofde van tegoeden op TARGET2-rekeningen en overeenkomstige rekeningen van NCB’s, d.w.z. het nettocijfer van vorderingen en verplichtingen — zie tevens passiefpost „Overige verplichtingen binnen het Eurosysteem (netto)”.
|
|
|
verplicht
|
|
b)
|
vordering ingevolge het verschil tussen monetaire inkomsten die gepooled en herverdeeld moeten worden. Slechts relevant voor de periode tussen het verantwoorden van de monetaire inkomsten binnen het kader van de jaarultimoprocedures, en de afwikkeling ervan op de laatste werkdag in januari van elk jaar.
|
|
|
verplicht
|
|
c)
|
overige vorderingen binnen het Eurosysteem, waaronder de tussentijdse verdeling van de inkomsten van de ECB uit bankbiljetten in omloop onder de NCB’s (1).
|
|
|
verplicht
|
|
9.
|
10.
|
Vereveningsposten
|
Saldi van vereveningsrekeningen (vorderingen), waaronder begrepen vorderingen uit hoofde van te incasseren cheques.
|
Nominale waarde
|
verplicht
|
|
9.
|
11.
|
Overige activa:
|
|
|
|
|
9.
|
11.1.
|
Munten uit het eurogebied
|
Euromuntstukken, indien een NCB niet de wettige uitgever is.
|
Nominale waarde
|
verplicht
|
|
9.
|
11.2.
|
Materiële en immateriële vaste activa
|
Grond en gebouwen, meubilair en inventaris, inclusief computerapparatuur, software.
|
Kostprijs minus afschrijving
Afschrijvingstermijnen:
|
—
|
computers en aanverwante hard- en software, en motorvoertuigen:
4 jaar
|
|
—
|
inventaris, meubilair en installaties:
10 jaar
|
|
—
|
gebouwen en aanzienlijke gekapitaliseerde herinrichtingskosten:
25 jaar
|
Kapitalisering van kosten: op basis van limiet (minder dan 10 000 EUR, excl. btw: geen kapitalisering)
|
Aanbevolen
|
|
9.
|
11.3.
|
Overige financiële activa
|
|
—
|
Deelnemingen en beleggingen in dochtermaatschappijen; aandelen aangehouden voor strategische en beleidsoogmerken
|
|
—
|
Effecten met inbegrip van aandelen, en andere financiële instrumenten en tegoeden (bv. deposito met vaste looptijd en lopende rekeningen), aangehouden als een geoormerkte portefeuille
|
|
—
|
Repotransacties met wederverkoopverplichting met kredietinstellingen in verband met het beheer van effectenportefeuilles onder deze post.
|
|
|
a)
|
Verhandelbare effecten
Marktwaarde
|
|
Aanbevolen
|
|
b)
|
Deelnemingen en niet-liquide gewone aandelen, en enige andere effecten aangehouden als permanente investeringen
Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering
|
|
Aanbevolen
|
|
c)
|
Beleggingen in dochtermaatschappijen of significante belangen
Nettowaarde van het actief
|
|
Aanbevolen
|
|
d)
|
Verhandelbare papieren m.u.v. tot de vervaldag aangehouden papieren
Marktprijs
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
|
Aanbevolen
|
|
e)
|
Verhandelbare papieren ingedeeld als aangehouden tot de vervaldag als een permanente investering
Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
|
Aanbevolen
|
|
f)
|
Niet-verhandelbare waardepapieren
Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering
Enige premie of disagio wordt afgeschreven
|
|
Aanbevolen
|
|
g)
|
Tegoeden bij banken en leningen
Nominale waarde uitgedrukt in de koers op de deviezenmarkt als de tegoeden of desposito’s luiden in vreemde valuta
|
|
Aanbevolen
|
|
9.
|
11.4.
|
Herwaarderingsverschillen op instrumenten buiten de balans
|
Resultaten van de waardering van deviezentermijnaffaires, deviezenswaps, renteswaps, rentetermijncontracten, termijntransacties in effecten, contante deviezentransacties vanaf de transactiedatum tot de afwikkelingsdatum.
|
Nettopositie tussen termijn en contant, tegen koers op deviezenmarkt
|
verplicht
|
|
9.
|
11.5.
|
Overlopende activa en vooruitbetaalde kosten
|
Inkomsten die in de verslagperiode niet opeisbaar zijn, maar er wel aan moeten worden toegeschreven. Vooruitbetaalde kosten en lopende rente (d.w.z. nog te ontvangen rente gekocht met een waardepapier).
|
Nominale waarde; deviezen worden omgerekend tegen de marktkoers
|
verplicht
|
|
9.
|
11.6.
|
Diversen
|
Vooruitbetalingen, leningen, andere kleinere posten. Tussenrekening voor de registratie van herwaarderingsverschillen (uitsluitend balanspost gedurende het jaar: ongerealiseerde verliezen op herwaarderingsdata gedurende het jaar, die niet worden gedekt door de desbetreffende herwaarderingsrekening onder passiefpost „Herwaarderingsrekeningen”). Leningen op trustbasis. Beleggingen in verband met goudeposito’s van rekeninghouders. Munten, luidende in nationale eurogebiedmunteenheden. Lopende kosten (netto geaccumuleerde verliezen), verliezen van het voorafgaande jaar vóór dekking. Nettopensioenactiva.
|
Nominale waarde of kostprijs
|
Aanbevolen
|
|
Tussenrekening voor herwaarderingsverschillen
Herwaarderingsverschil tussen gemiddelde kostprijs en marktwaarde; deviezen worden omgerekend tegen de marktkoers.
|
Tussenrekening voor herwaarderingsverschillen: verplicht
|
|
Beleggingen in verband met gouddeposito’s van rekeninghouders
Marktwaarde
|
Beleggingen in verband met gouddeposito's van rekeninghouders: verplicht
|
|
—
|
12.
|
Verlies over het boekjaar
|
|
Nominale waarde
|
Verplicht
|
No longer in force, Date of end of validity: 30/12/2010; stilzwijgende opheffing door 32010O0020