This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32009D0127
Fraudebestrijding — Samenwerking tussen de EU en Zwitserland
Fraudebestrijding — Samenwerking tussen de EU en Zwitserland
SAMENVATTING VAN:
WAT IS HET DOEL VAN DE OVEREENKOMST EN HET BESLUIT?
KERNPUNTEN
Gevallen waarop de overeenkomst van toepassing is
De overeenkomst is van toepassing op het voorkomen, opsporen, onderzoeken, vervolgen en bestraffen van fraude en andere illegale activiteiten die de financiële belangen van de partijen schaden, en op de terugvordering van verschuldigde of ten onrechte ontvangen bedragen die voortvloeien uit illegale activiteiten. Het gaat om:
Het witwassen van geld valt ook onder deze overeenkomst als het gaat om strafbare feiten die strafbaar zijn gesteld met een vrijheidsstraf van meer dan zes maanden. De directe belastingen, zoals inkomstenbelasting, vallen niet onder deze overeenkomst.
Bijstand kan niet worden geweigerd wanneer de kwestie door slechts een van de partijen als fiscaal delict wordt aangemerkt of wanneer de wetgeving van de partijen niet dezelfde soort heffingen en uitgaven kent of niet dezelfde soort regelgeving of dezelfde juridische kwalificatie bevat.
Meer administratieve bijstand
De maatregelen voor administratieve bijstand omvatten de volgende maatregelen en voorwaarden:
Bijzondere samenwerking
Tot de bijzondere vormen van samenwerking behoren:
Wederzijdse rechtshulp
Wederzijdse rechtshulp wordt verleend:
In de overeenkomst worden de stappen beschreven die moeten worden gevolgd om een verzoek om bijstand in te dienen, waaronder toezending per post.
Verzoeken om huiszoekingen en inbeslagneming van voorwerpen zijn afhankelijk van de volgende voorwaarden:
Financiële en bankgegevens
De overeenkomst heeft ook betrekking op verzoeken om financiële en bankgegevens betreffende rekeningen die worden aangehouden binnen het grondgebied van de betrokken partijen. Een partij mag zich niet op het bankgeheim beroepen als reden om iedere medewerking bij een rechtshulpverzoek te weigeren.
Gemengd comité
Een gemengd comité, bestaande uit vertegenwoordigers van de partijen en met de Europese Commissie die de EU vertegenwoordigt, past de overeenkomst toe en lost eventuele geschillen tussen de partijen op.
VANAF WANNEER IS DE OVEREENKOMST VAN TOEPASSING?
De overeenkomst is sinds 8 maart 2009 van toepassing.
De ratificatiedata per land zijn te raadplegen op de website van de Europese Raad met betrekking tot de overeenkomst.
Verder heeft een aantal EU-landen een verklaring aangenomen waarin staat dat „het land zich tot de inwerkingtreding van de overeenkomst in zijn betrekkingen met de andere overeenkomstsluitende partijen die dezelfde verklaring hebben afgelegd, gebonden acht door de overeenkomst”.
ACHTERGROND
Kijk voor meer informatie ook op:
BELANGRIJKSTE DOCUMENTEN
Overeenkomst voor samenwerking tussen de Europese Gemeenschap en haar lidstaten, enerzijds, en de Zwitserse Bondsstaat, anderzijds, ter bestrijding van fraude en andere illegale activiteiten die hun financiële belangen schaden (PB L 46 van 17.2.2009, blz. 8-35)
Besluit 2009/127/EG van de Raad van 18 december 2008 betreffende de ondertekening van de Overeenkomst voor samenwerking tussen de Europese Gemeenschap en haar lidstaten, enerzijds, en de Zwitserse Bondsstaat, anderzijds, ter bestrijding van fraude en andere illegale activiteiten die hun financiële belangen schaden (PB L 46 van 17.2.2009, blz. 6-7)
GERELATEERDE DOCUMENTEN
Kennisgeving betreffende de toepassing tussen de Europese Gemeenschap en de Zwitserse Bondsstaat van de Overeenkomst voor samenwerking tussen de Europese Gemeenschap en haar lidstaten, enerzijds, en de Zwitserse Bondsstaat, anderzijds, ter bestrijding van fraude en andere illegale activiteiten die hun financiële belangen schaden, krachtens artikel 44, lid 3, van de overeenkomst (PB L 177 van 8.7.2009, blz. 7)
Overeenkomst, door de Raad vastgesteld overeenkomstig artikel 34 van het Verdrag betreffende de Europese Unie, betreffende de wederzijdse rechtshulp in strafzaken tussen de lidstaten van de Europese Unie — Verklaring van de Raad over artikel 10, lid 9 — Verklaring van het Verenigd Koninkrijk over artikel 20 (PB C 197 van 12.7.2000, blz. 3-23)
Laatste bijwerking 14.07.2020