1.   Ten behoeve van de afzonderlijke verwerking van kassaldi, opbrengsten en nettowinsten waarvan sprake in artikel 5 bis, lid 8, van Verordening (EU) nr. 833/2014, wordt in de mate van het mogelijke gebruikgemaakt van de standaardrapportage van de centrale effectenbewaarinstellingen.

2.   De bij de Commissie in te dienen verslagen worden opgesteld op basis van de boekhoudregels die door de centrale effectenbewaarinstellingen worden toegepast.

3.   De bij de Commissie in te dienen verslagen luiden in euro. Deze verslagen mogen worden overgenomen uit jaarrekeningen die volgens de voor de centrale effectenbewaarinstellingen geldende vereisten in andere valuta luiden. Indien nodig worden bedragen omgezet in euro. In dat geval vermelden de verslagen de gehanteerde valutakoersen.

4.   De in de artikelen 4 tot en met 6 genoemde verslagen, prognoses en informatie worden bij de Commissie ingediend, elektronisch ondertekend met een gekwalificeerde elektronische handtekening zoals gedefinieerd in Verordening (EU) nr. 910/2014 van het Europees Parlement en de Raad (6), op de door de Commissie meegedeelde adressen.

5.   De centrale effectenbewaarinstellingen houden financiële en boekhoudkundige documenten betreffende de financiële bijdrage bij voor een periode van vijf jaar na die van de definitieve goedkeuring van de rekeningen. Gegevens en documenten met betrekking tot audits, beroepsprocedures, geschillen, claims met betrekking tot juridische verbintenissen of met betrekking tot onderzoeken worden bijgehouden totdat deze audits, beroepsprocedures, geschillen, claims of onderzoeken zijn afgerond.

1.   De centrale effectenbewaarinstellingen dienen bij de Commissie en de nationale toezichthouders het tussentijds financieel verslag over de periode van 1 januari tot en met 30 juni in uiterlijk op de eerste werkdag na 25 juli van hetzelfde jaar en dat over de periode van 1 juli tot en met 31 december uiterlijk op de eerste werkdag na 25 maart van het volgende jaar. Het tussentijds financieel verslag over de periode van 1 januari tot en met 30 juni 2024 wordt ingediend uiterlijk op de eerste werkdag na 19 juli 2024 en is een weerspiegeling van het feit dat de bepalingen in artikel 5 bis, leden 8 tot en met 14, van Verordening (EU) nr. 833/2014 vanaf 15 februari 2024 van toepassing zijn.

2.   Het tussentijds financieel verslag vermeldt:

3.   De centrale effectenbewaarinstellingen leggen in het tussentijds financieel verslag de financiële bijdrage vast, verminderd met de overeenkomstig artikel 5 bis, lid 10, punten a), b) en c), van die verordening voorlopig ingehouden bedragen en, in voorkomend geval, verhoogd met de overeenkomstig artikel 9 aan de Unie over te dragen bedragen.

4.   De centrale effectenbewaarinstellingen dienen uiterlijk op de eerste werkdag na de vijfentwintigste dag van de maand die volgt op elk kwartaal, bij de Commissie een indicatieve, niet-bindende prognose in van de bedragen van de aan de Unie verschuldigde bijdrage.

1.   De centrale effectenbewaarinstellingen dienen bij de Commissie en de nationale toezichthouders tegen 31 mei van het jaar n+1 de wettelijke jaarrekening voor het jaar n in, die overeenkomstig de toepasselijke nationale standaarden is opgesteld en overeenkomstig Richtlijn 2006/43/EG door een wettelijke auditor is gecontroleerd.

2.   In de gecontroleerde wettelijke jaarrekening wordt het totale bedrag van in, respectievelijk, punt a), b), en c) van artikel 5 bis, lid 8, van Verordening (EU) nr. 833/2014 bedoelde kassaldi, opbrengsten en nettowinsten afzonderlijk vermeld.

3.   De centrale effectenbewaarinstellingen dienen bij de Commissie en de nationale toezichthouders, samen met de gecontroleerde wettelijke jaarrekening, een afzonderlijk verslag in, bevattende:

Dit verslag gaat vergezeld van een assurancerapport van de wettelijke auditor van de centrale effectenbewaarinstellingen en wordt aangesloten met de wettelijke jaarrekening.

4.   De centrale effectenbewaarinstellingen verschaffen de Commissie, op haar verzoek, aanvullende informatie over de in dit artikel vermelde jaarrekening of rapportage.

1.   De centrale effectenbewaarinstellingen dienen bij de Commissie en nationale toezichthouders, samen met de in artikel 4 bedoelde tussentijdse financiële verslagen en de in artikel 5 bedoelde jaarrekening en verslagen, een afzonderlijk document in, bevattende:

De in punt b) van de eerste alinea van dit artikel bedoelde informatie omvat een gedetailleerde kwantificering van de kosten, risico’s en verliezen die als gevolg van de oorlog in Oekraïne zijn gemaakt met betrekking tot de door deze centrale effectenbewaarinstellingen aangehouden activa, en van de bedragen daarvan die niet door de interne middelen van de centrale effectenbewaarinstellingen kunnen worden gedekt op het tijdstip waarop deze ontstaan.

2.   De informatie door de nationale toezichthouders over hun beslissing overeenkomstig artikel 5 bis, lid 10, punt e), van Verordening (EU) nr. 833/2014 dat voorlopig ingehouden bedragen, of een deel van die bedragen, nog steeds nodig zijn om te voldoen aan de risicobeheervereisten gelet op de impact als gevolg van de oorlog in Oekraïne op de door centrale effectenbewaarinstellingen aangehouden activa, bevat een nadere beschrijving van die behoeften en een schatting daarvan en bij de schatting gehanteerde aannames, samen met alle aanvullende informatie die de nationale toezichthouders eventueel relevant achten. De nationale toezichthouders stellen de Commissie onmiddellijk in kennis van toezichtmaatregelen of andere maatregelen die zij ten aanzien van de centrale effectenbewaarinstellingen vaststellen en die van invloed kunnen zijn op de overeenkomstig artikel 5 bis, lid 10, van Verordening (EU) nr. 833/2014 ingehouden bedragen.

3.   De nationale toezichthouders verschaffen de Commissie, op haar verzoek, onverwijld alle aanvullende informatie met betrekking tot de kwantificering van de kosten, risico’s en verliezen die als gevolg van de oorlog in Oekraïne zijn gemaakt met betrekking tot de door de centrale effectenbewaarinstellingen aangehouden activa, of de kwantificering van interne middelen die worden aangewend om deze risico’s te dekken.

De centrale effectenbewaarinstellingen en de nationale toezichthouders werken met de Commissie samen ten aanzien van de uitwisseling van informatie die wordt gebruikt voor het besluit over de ingehouden bedragen.

1.   De Commissie stelt het definitieve bedrag van de voor een gegeven jaar verschuldigde financiële bijdrage vast op basis van de gecontroleerde wettelijke jaarrekening.

2.   Indien het voor een gegeven jaar verschuldigde jaarbedrag van de financiële bijdrage, in voorkomend geval, verminderd met de overeenkomstig artikel 5 bis, lid 10, punten a), b), en c), van Verordening (EU) nr. 833/2014 voorlopig ingehouden bedragen en, in voorkomend geval, verhoogd met de overeenkomstig artikel 9 aan de Unie over te dragen bedragen, lager is dan de som van de bedragen van de overeenkomstig artikel 7 van deze verordening gedane halfjaarlijkse betalingen, wordt het saldo in mindering gebracht op de volgende betaling die door de centrale effectenbewaarinstellingen aan de Unie verschuldigd is.

3.   Het door de centrale effectenbewaarinstellingen verschuldigde bedrag dat voortvloeit uit de verrekening overeenkomstig de vorige zin, mag niet lager zijn dan nul.

4.   Indien het voor een gegeven jaar verschuldigde jaarbedrag van de financiële bijdrage, in voorkomend geval, verminderd met de overeenkomstig artikel 5 bis, lid 10, punten a), b), en c), van Verordening (EU) nr. 833/2014 voorlopig ingehouden bedragen en, in voorkomend geval, verhoogd met de overeenkomstig artikel 9 aan de Unie over te dragen bedragen, hoger is dan de som van de bedragen van de overeenkomstig artikel 7 van deze verordening gedane halfjaarlijkse betalingen, telt de Commissie het bedrag van het saldo op bij de volgende betaling die door de centrale effectenbewaarinstellingen aan de Unie verschuldigd is of zendt zij voor dit bedrag een afzonderlijke debetnota overeenkomstig artikel 98, lid 4, van Verordening (EU, Euratom) 2018/1046 indien geen verdere halfjaarlijkse betaling door de centrale effectenbewaarinstellingen verschuldigd is.