ANNESS
tar-
REGOLAMENT TAʼ IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) …/...
li jemenda r-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) 2015/2378 fir-rigward tal-forma u l-kondizzjonijiet ta’ komunikazzjoni għall-valutazzjoni annwali tal-effettività tal-iskambju awtomatiku ta’ informazzjoni kif ukoll il-lista tad-data statistika li għandha tingħata mill-Istati Membri għall-finijiet tal-evalwazzjoni tad-Direttiva tal-Kunsill 2011/16/UE
L-Annessi li ġejjin jiżdiedu mar-Regolament (UE) Nru 2015/2378:
ANNESS VIII
Il-formola msemmija fl-Artikolu 2c
Il-formola għall-komunikazzjoni skont l-Artikolu 23(3) tad-Direttiva 2011/16/UE tkopri l-informazzjoni li ġejja:
- L-identifikazzjoni tal-Istat Membru li jwieġeb għall-kwestjonarju
- Id-disponibbiltà tal-informazzjoni fl-Istat Membru
- Il-monitoraġġ ta’ jekk intbagħatx il-feedback bilaterali annwali skont l-Artikolu 14(2)
- L-effettività tal-iskambju awtomatiku ta’ informazzjoni
- L-ipproċessar tal-informazzjoni riċevuta u l-kwistjonijiet tekniċi (IT) ġenerali ewlenin li nqalgħu
- Il-kwalità tal-informazzjoni riċevuta, li jkun fiha l-identifikazzjoni tar-riċevitur/tal-partijiet; il-kwistjonijiet marbuta mal-kontenut tal-informazzjoni riċevuta u s-suġġerimenti relatati
- Il-konformità fl-użu u fl-effettività, li fil-prinċipju tinkludi l-utilità tal-informazzjoni; l-użu attwali u futur tal-informazzjoni; l-użu tal-informazzjoni skont il-qasam tat-taxxa; il-kooperazzjoni amministrattiva mħeġġa mill-użu tal-informazzjoni riċevuta
- Ir-riżultati prattiċi miksuba, li jkun fihom l-eżitu totali (inklużi proġetti speċjali); l-eżitu speċifiku minn proġetti speċjali; l-ispejjeż amministrattivi u oħrajn rilevanti għall-iżvilupp u l-implimentazzjoni tal-iskambju awtomatiku ta’ informazzjoni (AEOI); l-ispejjeż amministrattivi għall-operazzjonijiet AEOI rikorrenti; l-ispejjeż rilevanti oħra għall-operazzjonijiet ta’ konformità mar-regoli tat-taxxa; l-esperjenzi pożittivi u negattivi; l-aspetti ewlenin li jiġġeneraw litigazzjoni u proċedimenti tal-qorti
- Ir-rata ta’ suċċess fir-rigward tal-obbligu li jiġu kkomunikati r-rapporti għal kull pajjiż lill-Istati Membri kkonċernati (Għadd ta’ rapporti għal kull pajjiż riċevuti mingħand l-awtoritajiet tat-taxxa ta’ Stati Membri oħra/ Għadd ta’ rapporti għal kull pajjiż li għandhom jiġu riċevuti mingħand l-awtoritajiet tat-taxxa ta’ Stati Membri oħra
- Ir-rata ta’ konformità tal-Entitajiet tar-Rapportar fir-rigward tal-obbligu li jiġu pprovduti rapporti għal kull pajjiż (Għadd ta’ rapporti għal kull pajjiż riċevuti/ Għadd ta’ rapporti għal kull pajjiż li għandu jiġi rrappurtat)
- Il-lista ta’ kwalunkwe ġurisdizzjoni fejn ikunu residenti Entitajiet Omm Apikali ta’ Entitajiet tar-Rapportar ibbażati fl-Unjoni, iżda fejn ma ġewx ippreżentati jew skambjati rapporti għal kull pajjiż.
ANNESS IX
Lista msemmija fl-Artikolu 2d
Id-data statistika meħtieġa għall-forom ta’ kooperazzjoni amministrattiva għajr għall-iskambju awtomatiku obbligatorju ta’ informazzjoni msemmija fl-Artikolu 23(4) tad-Direttiva 2011/16/UE tkopri l-informazzjoni li ġejja:
- L-identifikazzjoni ta’ Stat Membru
- Is-sena
- Il-Parti A: L-istatistika għal kull Stat Membru dwar l-iskambju ta’ informazzjoni
- dwar l-iskambju ta’ informazzjoni fuq talba (l-Artikoli 5, 6 u 7 tad-Direttiva 2011/16/UE)
- L-għadd ta’ talbiet mibgħuta
- L-għadd ta’ tweġibiet riċevuti
- L-għadd ta’ tweġibiet sħaħ riċevuti fi żmien sitt xhur
- L-għadd ta’ tweġibiet li għalihom (parti minnhom jew kollha) l-informazzjoni waslet fi żmien xahrejn
- L-għadd ta’ talbiet riċevuti
- L-għadd ta’ tweġibiet mibgħuta
- L-għadd ta’ rifjuti abbażi tal-Artikolu 17 tad-Direttiva 2011/16/UE
- dwar l-iskambju spontanju ta’ informazzjoni (l-Artikoli 9 u 10 tad-Direttiva 2011/16/UE)
- L-għadd ta’ skambji spontanji mibgħuta
- L-għadd ta’ skambji spontanji riċevuti
- L-għadd ta’ deċiżjonijiet transfruntiera mibgħuta
- L-għadd ta’ deċiżjonijiet transfruntiera riċevuti
- L-għadd ta’ arranġamenti unilaterali preliminari ta’ prezzijiet mibgħuta
- L-għadd ta’ arranġamenti unilaterali preliminari ta’ prezzijiet riċevuti
- Il-Parti B: L-istatistika dwar forom oħra ta’ kooperazzjoni amministrattiva
- dwar il-preżenza fl-uffiċċji amministrattivi u l-parteċipazzjoni f’indaġnijiet amministrattivi (l-Artikolu 11 tad-Direttiva 2011/16/UE)
- L-għadd ta’ preżenzi li jidħlu fl-uffiċċji amministrattivi u ta’ parteċipazzjoni f’indaġnijiet amministrattivi
- dwar il-kontrolli simultanji (l-Artikolu 12 tad-Direttiva 2011/16/UE)
- L-għadd ta’ kontrolli simultanji mibdijin mill-Istat Membru
- L-għadd ta’ kontrolli simultanji li l-Istat Membru ħa sehem fihom
- dwar it-talbiet għal notifika (l-Artikolu 13 tad-Direttiva 2011/16/UE)
- L-għadd ta’ talbiet għal notifika mibgħuta
- L-għadd ta’ talbiet għal notifika riċevuti
- dwar il-feedback (l-Artikolu 14 tad-Direttiva 2011/16/UE)
- L-għadd ta’ talbiet għal feedback mibgħuta
- L-għadd ta’ feedback riċevut
- L-għadd ta’ talbiet għal feedback riċevuti
- L-għadd ta’ feedback mibgħut
- Il-Parti C: L-istatistika dwar id-dħul addizzjonali stmat jew iż-żieda fit-taxxa vvalutata dovuti għall-kooperazzjoni amministrattiva. L-informazzjoni f’din il-parti mhix obbligatorja.
- Minn skambju ta’ informazzjoni fuq talba
- Minn skambju spontanju ta’ informazzjoni
- B’riżultat ta’ kontroll simultanju
- Iċ-ċifra globali u l-għadd ta’ każijiet.
ANNESS X
Lista msemmija fl-Artikolu 2d
Id-data statistika meħtieġa għall-iskambju awtomatiku obbligatorju ta’ informazzjoni skont l-Artikolu 23(4) tad-Direttiva 2011/16/UE dwar il-kategoriji ta’ dħul u ta’ kapital imsemmija fl-Artikolu 8(1) ta’ dik id-Direttiva tkopri l-informazzjoni li ġejja:
- Għall-kategoriji kollha ta’ dħul u ta’ kapital imsemmija fl-Artikolu 8(1) tad-Direttiva 2011/16/UE: l-istatistika dwar il-messaġġi u l-kontribwent
- Fil-każ ta’ dħul minn impjieg u l-miżati tad-diretturi: l-istatistika dwar il-messaġġi u r-riċevitur, il-messaġġi u l-pagatur, ir-riċevitur u r-relazzjoni, il-pagatur u r-relazzjoni, ir-riċevitur u d-dħul
- Fil-każ ta’ pensjonijiet: l-istatistika dwar il-messaġġi u r-riċevitur, il-messaġġi u l-pagatur, ir-riċevitur, il-pagatur, l-iskema, id-dħul
- Fil-każ ta’ prodotti tal-assigurazzjoni tal-ħajja: l-istatistika dwar il-messaġġi u l-politika, il-politika ġenerali, l-avveniment
- Fil-każ ta’ sjieda ta’ proprjetà immobbli u d-dħul minnha: l-istatistika dwar il-messaġġi u l-parti, il-parti ġenerali, il-kwantità u l-valur tal-proprjetà, il-kwantità u l-valur tat-tranżazzjoni, il-kwantità u l-valur tas-self, il-kwantità u l-valur tad-dritt tad-dħul
- Fil-każ ta’ messaġġi dwar l-istatus: l-istatistika dwar il-messaġġi marbuta mal-istatus u dwar l-iżbalji tal-messaġġi marbuta mal-istatus
- Fil-każ ta’ messaġġi bla data: l-istatistika dwar messaġġi bla data.
ANNESS XI
Lista msemmija fl-Artikolu 2d
Id-data statistika meħtieġa għall-iskambju awtomatiku obbligatorju ta’ informazzjoni skont l-Artikolu 8(3a) tad-Direttiva 2011/16/UE, skont l-Artikolu 23(4) ta’ dik id-Direttiva tkopri l-informazzjoni li ġejja:
- Għal kull messaġġ, l-istatistika dwar il-pajjiż ta’ oriġini u l-pajjiż ta’ destinazzjoni, l-għadd totali ta’ rekords, l-ammonti totali tal-pagament
- Għal kull pajjiż ta’ oriġini, l-istatistika dwar l-għadd totali ta’ istituzzjonijiet finanzjarji rapportanti, l-ammonti totali tal-pagament
- Għal kull kont uniku, l-istatistika dwar il-kwantità tad-detentur tal-kont, il-kategorija tal-pagament, l-ammont għal kull kategorija ta’ pagament
- Għal kull kont, l-istatistika dwar it-tip ta’ detentur tal-kont, in-numru ta’ identifikazzjoni tal-kontribwent tad-detentur tal-kont jew l-ekwivalenti funzjonali, il-pajjiż ta’ residenza tad-detentur tal-kont, il-persuna fiżika bħala d-detentur tal-kont, il-kont magħluq, il-kont inattiv
- Għal kull detentur ta’ kont, l-istatistika dwar it-tip ta’ persuna kkontrollata, in-numru ta’ identifikazzjoni tal-kontribwent tal-persuna kkontrollata jew l-ekwivalenti funzjonali, il-pajjiż ta’ residenza tal-persuna kkontrollata, il-persuna fiżika bħala l-persuna kkontrollata.
ANNESS XII
Lista msemmija fl-Artikolu 2d
Id-data statistika meħtieġa għall-iskambju awtomatiku obbligatorju ta’ informazzjoni skont l-Artikolu 8aa tad-Direttiva 2011/16/UE, skont l-Artikolu 23(4) ta’ dik id-Direttiva tkopri l-informazzjoni li ġejja:
- L-għadd ta’ rapporti għal kull pajjiż riċevuti minn Entitajiet tar-Rapportar
- L-għadd ta’ rapporti għal kull pajjiż li għandhom jiġu rapportati minn Entitajiet tar-Rapportar iżda li ma waslux jew ġie pprovdut biss rapport mhux komplut, it-tqassim skont il-ġurisdizzjonijiet tal-Entitajiet Omm Apikali
- L-għadd ta’ rapporti għal kull pajjiż riċevuti mingħand kull Stat Membru.
- L-għadd ta’ rapporti għal kull pajjiż li kellhom jiġu pprovduti iżda ma waslux mingħand mingħand kull Stat Membru.
- L-għadd ta’ rapporti għal kull pajjiż mibgħuta lil kull Stat Membru.
