This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 02014R0680-20150601
Commission Implementing Regulation (EU) No 680/2014 of 16 April 2014 laying down implementing technical standards with regard to supervisory reporting of institutions according to Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council (Text with EEA relevance)
Consolidated text: Regolament ta' Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 tas- 16 ta' April 2014 li jistabbilixxi standards tekniċi ta' implimentazzjoni fir-rigward tar-rappurtar superviżorju ta' istituzzjonijiet skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (Test b'rilevanza għaż-ŻEE)
Regolament ta' Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 tas- 16 ta' April 2014 li jistabbilixxi standards tekniċi ta' implimentazzjoni fir-rigward tar-rappurtar superviżorju ta' istituzzjonijiet skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (Test b'rilevanza għaż-ŻEE)
2014R0680 — MT — 01.06.2015 — 002.002
Dan id-dokument ġie magħmul bil-ħsieb li jintuża bħala għodda ta’ dokumentazzjoni u l-istituzzjonijiet ma jassumu l-ebda responsabbiltà għall-kontenut tiegħu
|
REGOLAMENT TA' IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) Nru 680/2014 tas-16 ta' April 2014 li jistabbilixxi standards tekniċi ta' implimentazzjoni fir-rigward tar-rappurtar superviżorju ta' istituzzjonijiet skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (ĠU L 191 28.6.2014, p. 1) |
Emendat bi:
|
|
|
Il-Ġurnal Uffiċjali |
||
|
Nru |
Paġna |
Data |
||
|
REGOLAMENT TA' IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) 2015/79 tat-18 ta' Diċembru 2014 |
L 14 |
1 |
21.1.2015 |
|
|
REGOLAMENT TA’ IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) 2015/227 tad-9 ta’ Jannar 2015 |
L 48 |
1 |
20.2.2015 |
|
|
REGOLAMENT TA' IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) 2015/1278 tad-9 ta' Lulju 2015 |
L 205 |
1 |
31.7.2015 |
|
Ikkoreġut b'
REGOLAMENT TA' IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) Nru 680/2014
tas-16 ta' April 2014
li jistabbilixxi standards tekniċi ta' implimentazzjoni fir-rigward tar-rappurtar superviżorju ta' istituzzjonijiet skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill
(Test b'rilevanza għaż-ŻEE)
IL-KUMMISSJONI EWROPEA,
Wara li kkunsidrat it-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea,
Wara li kkunsidrat ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta' Ġunju 2013 dwar ir-rekwiżiti prudenzjali għall-istituzzjonijiet ta' kreditu u d-ditti tal-investiment u li jemenda r-Regolament (UE) Nru 648/2012 ( 1 ) u b'mod partikolari l-Artikoli 99(5) ir-raba sottoparagrafu; tal-Artikolu 99(6); it-tielet sottoparagrafu tal-Artikolu 101(4); it-tielet sottoparagrafu tal-Artikolu 394(4); ir-raba' sottoparagrafu tal-Artikolu 415(3) u t-tielet sottoparagrafu tal-Artikolu 430(2),
Billi:|
(1) |
Mingħajr preġudizzju għall-poteri tal-awtoritajiet kompetenti skont l-Artikolu 104(1)(j) tad-Direttiva 2013/36/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill ( 2 ), bil-ħsieb li jiżdiedu l-effiċjenza u tnaqqas tal-piż amministrattiv, qafas tar-rapportar koerenti għandu jiġi stabbilit fuq il-bażi ta' sett armonizzat ta' standards. |
|
(2) |
Id-dispożizzjonijiet f'dan ir-Regolament huma marbuta mill-qrib, billi jittrattaw rekwiżiti ta' rapportar tal-istituzzjonijiet. Biex jiżguraw koerenza bejn dawk id-dispożizzjonijiet, li għandhom jidħlu fis-seħħ fl-istess ħin, u biex jiffaċilitaw perspettiva komprensiva u aċċess kumpatt għalihom minn persuni suġġetti għal dawk l-obbligi, huwa mixtieq li jkunu inklużi l-istandards tekniċi regolatorji kollha meħtieġa mir-Regolament (UE) Nru 575/2013 f'Regolament wieħed. |
|
(3) |
In-natura u l-kumplessità tal-attivitajiet tal-istituzzjonijiet bħal fil-portafoll tan-negozjar jew fil-portafoll mhux tan-negozjar u l-approċċi użati għar-riskju tal-kreditu jistabbilixxu l-livell tal-obbligi reali ta' rappurtar tal-istituzzjonijiet. Barra minn hekk, u skont l-Artikolu 99(5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, il-piż tar-rappurtar fuq l-istituzzjonijiet għandu jkun proporzjonat u għandu jiġi introdott tnaqqis fil-frekwenza ta' rappurtar ta' ċerti mudelli. Barra minn hekk, sabiex jitqiesu n-natura, l-iskala u l-kumplessità tal-istituzzjonijiet, limiti ta' materjalità speċifiċi għall-mudell, għandhom jiġu introdotti qabel jiskattaw ċerti rekwiżiti ta' rapportar. |
|
(4) |
Meta r-rekwiżiti tar-rappurtar huma bbażati fuq limiti kwantitattivi, sabiex tiġi żgurata tranżizzjoni bla xkiel għal rappurtar superviżorju komuni, kriterji ta' dħul u ta' ħruġ speċifiċi għall-mudell għandhom jiġu introdotti. |
|
(5) |
L-istituzzjonijiet li japplikaw sena ta' kontabbiltà li hija differenti mis-sena kalendarja għandhom jitħallew jaġġustaw dati ta' referenza u d-dati ta' remittenza ta' rappurtar għar-rapportar ta' informazzjoni finanzjarja, sabiex jitħaffef, għal dawn l-istituzzjonijiet, il-piż tal-preparazzjoni tal-kontijiet għal żewġ perjodi differenti. |
|
(6) |
Informazzjoni finanzjarja tkopri l-informazzjoni dwar is-sitwazzjoni finanzjarja tal-istituzzjonijiet u riskji sistemiċi potenzjali. L-informazzjoni bażika dwar is-sitwazzjoni finanzjarja hija kkumplimentata b'tagħrif aktar dettaljat li jipprovdi lis-superviżuri b'informazzjoni dwar ir-riskji ta' attivitajiet differenti. L-istituzzjonijiet għandhom għalhekk jipprovdu dejta granulari u uniformi speċjalment dwar l-analiżijiet ġeografiċi u settorjali u tal-kontropartijiet sinifikanti tal-iskoperturi u l-finanzjament sabiex jipprovdu lill-awtoritajiet superviżorji bl-informazzjoni dwar konċentrazzjonijiet potenzjali u ammassament ta' riskji sistemiċi. |
|
(7) |
Sabiex tiġi żgurata l-konsistenza u komparabbiltà tal-informazzjoni, fejn l-awtoritajiet kompetenti jeħtieġu lill-istituzzjonijiet li jirrapportaw informazzjoni dwar il-fondi tagħhom billi jużaw l-Istandards Internazzjonali tar-Rappurtar Finanzjarju (IFRS), kif applikabbli skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill ( 3 ), u jestendu dan ir-rekwiżit ta' rappurtar wkoll għar-rappurtar ta' informazzjoni finanzjarja, l-istituzzjonijiet għandhom jirrappurtaw informazzjoni finanzjarja b'manjiera simili għal dik ta' istituzzjonijiet li jippreparaw il-kontijiet konsolidati tagħhom bl-użu tal-IFRS, kif applikabbli skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002. |
|
(8) |
Bl-istess mod, sabiex tiġi żgurata l-konsistenza u l-komparabbiltà tal-informazzjoni, fejn l-awtoritajiet kompetenti jeħtieġu lill-istituzzjonijiet li jużaw l-istandards nazzjonali ta' kontabbiltà li jirrappurtaw informazzjoni finanzjarja bis-saħħa tal-Artikolu 99(6), dawn l-istituzzjonijiet għandhom jirrappurtaw informazzjoni finanzjarja b'manjiera simili għal dik tal-istituzzjonijiet li jużaw l-IFRS, kif applikabbli skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002, għar-rappurtar aġġustat ibbażat fuq l-istandards tal-kontabilità nazzjonali. |
|
(9) |
Minħabba li hemm għadd kbir ta' rekwiżiti ta' rappurtar differenti fil-livell nazzjonali u tal-Unjoni għal skopijiet oħra minbarra dawk stabbilti bir-Regolament (UE) Nru 575/2013, tali dejta statistika, dejta monetarja, dejta taħt il-Pilastru II kull regola dwar ir-rappurtar superviżorju komuni tista' tifforma biss parti mill-qafas kumplessiv ta' rappurtar. L-użu ta' soluzzjoni waħda tal-IT li tapplika għall-qafas kumplessiv tar-rappurtar, ikun ħafna aktar kosteffettiv meta mqabbel ma' soluzzjonijiet tal-IT differenti għal partijiet individwali ta' dak il-qafas kumplessiv ta' rappurtar. Sabiex jiġi evitat il-bżonn li l-istituzzjonijiet jiġu obbligati li jirrappurtaw l-informazzjoni meħtieġa bl-użu ta' soluzzjoni waħda tal-IT speċifika filwaqt li jiġu applikati soluzzjonijiet oħra tal-IT għar-rekwiżiti ta' rappurtar oħrajn u bil-għan li tkun evitata implimentazzjoni mhux ġustifikata u spejjeż operattivi, Mudell tal-Punt tad-Dejta u kundizzjonijiet ta' preċiżjoni minimi definiti, għandhom jiġu żviluppati, sabiex jiżguraw li d-diversi soluzzjonijiet tal-IT fis-seħħ jipproduċu dejta armonizzata kif ukoll kwalità tad-dejta affidabbli. Barra minn hekk, sabiex jitnaqqas il-piż ta' rappurtar għall-istituzzjonijiet, bil-kundizzjoni li r-rekwiżiti neċessarji huma ssodisfati għal kollox, l-awtoritajiet kompetenti għandhom jitħallew ikomplu jiddefinixxu preżentazzjonijiet alternattivi u formati tal-iskambju tad-dejta attwalment użati wkoll għal għanijiet oħra ta' rappurtar. F'dan ir-rigward l-awtoritajiet kompetenti għandhom ikunu eżentati milli jeħtieġu punti ta' dejta li jistgħu jiġu derivati minn punti ta' dejta oħra inklużi fil-mudell tal-punt tad-dejta, jew punti ta' dejta li jirreferu għal informazzjoni li tkun diġà miġbura mill-awtorità kompetenti. |
|
(10) |
Minħabba n-natura ġdida ta' rekwiżiti ta' rappurtar f'xi ġurisdizzjonijiet f'rabta ma' informazzjoni finanzjarja u likwidità fir-rigward tar-rekwiżiti ta' rappurtar, u bil-ħsieb li jipprovdu lill-istituzzjonijiet b'biżżejjed żmien sabiex jimplimentaw dawk ir-rekwiżiti b'mod li jipproduċu dejta ta' kwalità għolja, data tal-applikazzjoni differita għandha tapplika f'relazzjoni ma' dawk ir-rekwiżiti tar-rappurtar. |
|
(11) |
Minħabba l-applikazzjoni għall-ewwel darba fl-Unjoni tar-rappurtar superviżorju komuni u l-ħtieġa għall-istituzzjonijiet li jadattaw is-sistemi ta' rappurtar u tal-IT tagħhom għar-rekwiżiti komuni ta' rappurtar superviżorju, l-istituzzjonijiet ma għandux ikollhom aktar dati ta' rimessi għal rapporti ta' kull xahar matul l-ewwel sena ta' applikazzjoni ta' rappurtar superviżorju komuni. |
|
(12) |
Dan ir-Regolament huwa bbażat fuq l-abbozz tal-istandards tekniċi implementattivi sottomess mill-Awtorità Bankarja Ewropea lill-Kummissjoni. |
|
(13) |
L-Awtorità Bankarja Ewropea wettqet konsultazzjonijiet pubbliċi miftuħa dwar l-abbozz tal-istandards tekniċi implimentattivi li fuqhom huwa bbażat dan ir-Regolament, analizzat il-kosti u l-benefiċċji potenzjali relatati u talbet l-opinjoni tal-Grupp tal-Partijiet tal-Partijiet Bankarji Interessati stabbilit skont l-Artikolu 37 tar-Regolament (UE) Nru 1093/2010 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill ( 4 ), |
ADDOTTAT DAN ID-REGOLAMENT:
KAPITOLU 1
SUĠĠETT U KAMP TA' APPLIKAZZJONI
Artikolu 1
Suġġett u kamp ta' applikazzjoni
Dan ir-Regolament jistabbilixxi rekwiżiti uniformi fir-rigward tar-rapportar superviżorju lill-awtoritajiet kompetenti, fl-oqsma li ġejjin:
(a) Rekwiżiti ta' fondi proprji u informazzjoni ta' finanzjament skont l-Artikolu 99 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
(b) Telf li ġej minn telf kollateralizzat bi proprjetà immobbli skont l-Artikolu 101(4)(a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;
(c) Skoperturi kbar u l-akbar skoperturi oħra skont l-Artikolu 394(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;
(d) Proporzjon ta' ingranaġġ skont l-Artikolu 430 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;
(e) Rekwiżiti ta' Kopertura tal-Likwidità u rekwiżiti ta' Finanzjament Stabbli Nett skont l-Artikolu 415 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;
(f) L-interess ta' garanzija tal-assi skont l-Artikolu 100 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
KAPITOLU 2
RAPPURTAR TA' REFERENZA U D-DATI TA' RIMESSA U LIMITI TAR-RAPPURTAR
Artikolu 2
Dati tar-referenza ta' rappurtar
1. L-istituzzjonijiet jissottomettu informazzjoni lill-awtoritajiet kompetenti dwar il-pożizzjoni tagħhom dwar id-dati ta' referenza ta' rappurtar segwenti:
(a) Rappurtar ta' kull xahar: fl-aħħar jum ta' kull xahar;
(b) Rapporti kull tliet xhur: fil-31 ta' Marzu, fit-30 ta' Ġunju, fit-30 ta' Settembru u fil-31 ta' Diċembru;
(c) Kull sitt xhur: fit-30 ta' Ġunju u fil-31 ta' Diċembru.
(d) Rappurtar annwali: fil-31 ta' Diċembru.
2. It-tagħrif mogħti skont il-mudelli stabbiliti fl-Anness III u l-Anness IV skont l-istruzzjonijiet fl-Anness V li jirreferu għal ċertu perjodu jiġu rrappurtati b'mod kumulattiv mill-ewwel jum tas-sena tal-kontijiet għad-data ta' referenza.
3. Fejn l-istituzzjonijiet huma permessi mil-liġijiet nazzjonali biex jirrapportaw it-tagħrif finanzjarju tagħhom abbażi ta' tmiem is-sena finanzjarja tagħhom li tiddevja mis-sena kalendarja, id-dati ta' referenza tar-rappurtar jistgħu jiġu aġġustati skont kif meħtieġ, sabiex ir-rappurtar tal-informazzjoni finanzjarja isir kull tliet xhur, sitt xhur jew 12-il xahar minn tmiem is-sena finanzjarja tagħhom, rispettivament.
Artikolu 3
Rappurtar tad-dati ta' rimessa
1. L-istituzzjonijiet jissottomettu informazzjoni lill-awtoritajiet kompetenti sal-ħin tal-għeluq tan-negozju f'dawn id-dati ta' rimessa:
(a) Rapportar ta' kull xahar: fil-15-il jum kalendarju wara d-data ta' referenza ta' rappurtar;
(b) Rapporti kull tliet xhur: fit-12 ta' Mejju, fil-11 ta' Awwissu, fil-11 ta' Novembru u fil-11 ta' Frar;
(c) Kull sitt xhur: fil-11 ta' Awwissu u fil-11 ta' Frar.
(d) Rappurtar annwali: fil-11 ta' Frar.
2. Jekk il-jum tar-rimessa jkun festa pubblika fl-Istat Membru tal-awtorità kompetenti li lilha jkollu jiġi provdut ir-rapport, jew is-Sibt jew il-Ħadd, rekwiżiti ta' rappurtar ikunu ippreżentati fil-jum tax-xogħol segwenti.
3. Fejn l-istituzzjonijiet jirrappurtaw informazzjoni finanzjarja bl-użu ta' dati ta' referenza aġġustati fuq il-bażi ta' tmiem is-sena finanzjarja kif stabbilit fl-Artikolu 2, il-paragrafu 3, id-dati tar-rimessa jistgħu jiġu aġġustati wkoll skont dan sabiex l-istess perjodu ta' rappurtar mid-data ta' referenza ta' rappurtar aġġustat jinżamm.
4. L-istituzzjonijiet jistgħu jibagħtu ċifri mhux awditjati. Meta ċ-ċifri awditjati jiddevjaw minn ċifri sottomessi mhux awditjati, iċ-ċifri awditjati, riveduti, jiġu preżentati mingħajr dewmien żejjed. Ċifri mhux awditjati jkunu ċifri li ma rċevewx opinjoni ta' awditur estern filwaqt li ċifri awditjati jkunu ċifri vverifikati minn awditur estern li jesprimi opinjoni tal-awditjar.
5. Korrezzjonijiet oħra għar-rapporti sottomessi jiġu wkoll sottomessi lill-awtoritajiet kompetenti mingħajr dewmien żejjed.
Artikolu 4
Il-limiti tal-irrappurtar — kriterji ta' dħul u ta' ħruġ
1. L-istituzzjonijiet jibdew jirrappurtaw l-informazzjoni suġġetta għal-limiti mid-data ta' referenza ta' rappurtar li jmiss fejn ikun inqabeż il-limitu fuq żewġ dati ta' referenza ta' rappurtar konsekuttivi.
2. Għall-ewwel żewġ dati ta' referenza dwar rappurtar li l-istituzzjonijiet ikollhom jikkonformaw mar-rekwiżiti ta' dan ir-Regolament, l-istituzzjonijiet jirrappurtaw l-informazzjoni soġġetta għal-limiti jekk jaqbżu l-limiti rilevanti fuq l-istess data ta' referenza tar-rappurtar.
3. L-istituzzjonijiet jistgħu jieqfu jirrappuratw l-informazzjoni suġġetti għal-limiti mid-data ta' referenza tar-rappurtar li jmiss fejn dawn ikunu naqsu mil-limiti relevanti għal tliet dati ta' referenza konsekuttivi ta' rappurtar.
KAPITOLU 3
IL-FORMAT U L-FREKWENZA TAR-RAPPURTAR DWAR IL-FONDI PROPRJI, IR-REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI U INFORMAZZJONI FINANZJARJA
TAQSIMA 1
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji
Artikolu 5
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar fondi proprji u dwar rekwiżiti ta' fondi proprji għall-istituzzjonijiet fuq bażi individwali, ħlief għal ditti tal-investiment, suġġetti għall-Artikolu 95 u 96 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
Sabiex jirrapportaw l-informazzjoni fuq fondi proprji u dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-Artikolu 99 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali, l-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni kollha elenkata fil-paragrafi (a) u (b).
(a) L-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni li ġejja bi frekwenza trimestrali:
(1) L-informazzjoni relatata ma' fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji kif speċifikat fil-Mudelli minn 1 sa 5 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 1 tal-Anness II;
(2) l-informazzjoni dwar ir-riskju tal-kreditu tal-iskoperturi tar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti trattati skont l-Approċċ Standardizzat kif speċifikat fil-Mudell 7 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 3.2 tal-Anness II;
(3) l-informazzjoni dwar ir-riskju tal-kreditu u tal-iskoperturi tar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti trattat skont l-Approċċ Ibbażat fuq Klassifikazzjoni Interna kif speċifikat fil-Mudell 8 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 3.3 tal-Anness II;
(4) l-informazzjoni dwar id-distribuzzjoni ġeografika tal-iskoperturi skont il-pajjiż kif speċifikat fil-Mudell 9 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 3.4 tal-Anness II, fejn skoperturi oriġinali mhux domestiċi fil-pajjiżi kollha “mhux domestiċi” fil-klassijiet ta' skoperturi kollha, kif irrapportat fir-ringiela 850 tal-Mudell 4 tal-Anness I, huma ugwali jew ogħla minn 10 % tal-iskoperturi totali domestiċi kif ukoll mhux domestiċi oriġinali kif irrappurtat fir-ringiela 860 tal-Mudell 4 tal-Anness I. Għal dan l-għan l-iskoperturi jiġu meqjusa bħala domestiċi fejn huma skoperturi għal kontropartijiet li jinsabu fl-Istat Membru fejn l-istituzzjoni hija lokalizzata. Il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ tal-Artikolu 4 japplikaw;
(5) l-informazzjoni dwar skoperturi ta' ekwità trattati skont l-Approċċ Ibbażat fuq Klassifikazzjonijiet Interni kif speċifikat fil-Mudell 10 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 3.5 tal-Anness II;
(6) l-informazzjoni dwar ir-riskju tas-saldu kif speċifikat fil-Mudell 11 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 3.6 tal-Anness II;
(7) l-informazzjoni fuq l-iskoperturi tat-titolizzazzjonijiet trattata bl-Approċċ Standardizzat kif speċifikat fil-Mudell 12 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 3.7 tal-Anness II;
(8) l-informazzjoni dwar l-iskopertrui tat-titolizzazzjoni trattata skont Approċċ Ibbażat fuq Klassifikazzjoni Interna kif speċifikat fil-Mudell 13 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 3.8 tal-Anness II;
(9) l-informazzjoni dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji u t-telf relatat għar-riskju operattiv kif speċifikat fil-Mudell 16 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 4.1 tal-Anness II;
(10) l-informazzjoni dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mar-riskju tas-suq kif speċifikat fil-Mudelli minn 18 sa 24 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt minn 5.1 sa 5.7 tal-Anness II;
(11) l-informazzjoni dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għar-riskju tal-aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu li għandhom x'jaqsmu ma' kif speċifikat fil-Mudell 25 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 5.8 tal-Anness II;
(b) L-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni li ġejja bi frekwenza semiannwali:
(1) l-informazzjoni dwar kull skopertura ta’ titolizzazzjoni kif speċifikat fil-formola 14 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet f’punt 3.9 ta’ Parti II ta’ Anness II.
L-istituzzjonijet jiġu eżentati milli jressqu dawk id-dettalji ta’ titolizzazzjoni meta dawn ikunu parti minn grupp fl-istess pajjiż li fih huma soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji;
(2) l-informazzjoni dwar telf materjali fir-rigward ta' riskju operattiv bil-mod li ġej:
(a) l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji relatati għar-riskju operazzjonali skont il-Kapitoli 3 jew 4, it-Titolu III tal-Parti 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jirrapportaw din l-informazzjoni kif speċifikat fil-Mudell 17 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 4.2 tal-Anness II;
(b) l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji relatati għar-riskju operattiv skont il-Kapitolu 3 tat-Titolu III tal-Parti 3 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li l-proporzjon tat-total tal-karta tal-bilanċ individwali tagħhom fuq is-somma tat-total tal-karta ta' bilanċ individwali tal-istituzzjonijiet kollha f l-istess Stat Membru huwa inqas minn 1 % jistgħu jirrapportaw biss l-informazzjoni kif speċifikat fil-Mudell 17 tal-Anness I skont l-istruzzjonijiet tal-paragrafu 124 tal-Parti II tal-Anness II. Iċ-ċifri tat-total tal-karta tal-bilanċ ikunu bbażati fuq ċifri tal-aħħar tas-sena għas-sena ta' qabel is-sena ta' qabel id-data ta' referenza ta' rappurtar. Il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ tal-Artikolu 4 japplikaw;
(c) l-istituzzjonijiet li jikkalkolaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għar-riskju operativi skont il-Kapitolu 2 tat-Titolu III tal-Parti III tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jkunu kompletament eżentati milli jirrappurtaw l-informazzjoni msemmija fil-Mudell 17 tal-Anness I u l-punt 4.2 tal-Parti II tal-Anness II.
Artikolu 6
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji fuq bażi konsolidata, ħlief għal gruppi li jikkonsistu biss f'ditti tal-investiment, suġġetti għall-Artikoli 95 u 96 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
Sabiex jirrapportaw l-informazzjoni fuq fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-Artikolu 99 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet fi Stat Membru jissottomettu:
(a) l-informazzjoni speċifikata fl-Artikolu 5 fil-frekwenza speċifikata hemmhekk iżda fuq bażi konsolidata;
(b) l-informazzjoni speċifikata fil-Mudell 6 tal-Anness I skont l-istruzzjonijiet ipprovduti fil-punt 2 tal-Parti II tal-Anness II fir-rigward ta' entitajiet inklużi fl-ambitu tal-konsolidazzjoni, bi frekwenza semiannwali.
Artikolu 7
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji għal ditti tal-investiment soġġetti għall-Artikoli 95 u 96 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali
1. Sabiex jirrapportaw l-informazzjoni fuq fondi proprji u dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-Artikolu 99 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali, ditti tal-investiment, suġġetti għall-Artikolu 95 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fil-Mudelli minn 1 sa 5 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-punt 1 tal-Parti II tal-Anness II bi frekwenza trimestrali.
2. Sabiex jirrapportaw l-informazzjoni fuq fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-Artikolu 99 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali, ditti tal-investiment, suġġetti għall-Artikolu 96 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fil-punti (a) u (b)(1) tal-Artikolu 5 ta' dan ir-Regolament bi frekwenza speċifikata fihom.
Artikolu 8
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji għal gruppi li jikkonsistu biss f'ditti tal-investiment, suġġetti għall-Artikolu 95 u 96 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata
1. Sabiex jirrapportaw l-informazzjoni fuq fondi proprji u dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-Artikolu 99 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata, ditti tal-investiment ta' gruppi li jikkonsistu biss minn ditti tal-investiment, suġġetti għall-Artikolu 95 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 iressqu l-informazzjoni li ġejja fuq bażi konsolidata:
(a) l-informazzjoni fuq fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji kif speċifikat fil-Mudelli minn 1 sa 5 tal-Anness I skont l-istruzzjonijiet fil-punt 1 tal-Parti II tal-Anness II, bi frekwenza trimestrali;
(b) l-informazzjoni fuq fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji fir-rigward ta' entitajiet inklużi fl-ambitu ta' konsolidazzjoni kif speċifikat fil-Mudell 6 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-punt 2 tal-Parti II tal-Anness II, b'frekwenza semiannwali.
2. Sabiex jirrapportaw l-informazzjoni fuq fondi proprji u dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-Artikolu 99 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata, ditti tal-investiment ta' gruppi li jikkonsistu minn ditti tal-investiment suġġetti kemm għall-Artikolu 95 kif ukoll l-Artikolu 96, kif ukoll gruppi li jikkonsistu biss minn ditti tal-investiment soġġetti għall-Artikolu 96 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 iressqu l-informazzjoni li ġejja fuq bażi konsolidata:
(a) l-informazzjoni speċifikata fil-punti (a) u (b) (1) tal-Artikolu 5, bi frekwenza speċifikata hemmhekk;
(b) l-informazzjoni fir-rigward ta' entitajiet inklużi fl-ambitu ta' konsilidazzjoni kif speċifikat fil-Mudell 6 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet tal-punt 2 tal-Parti II, tal-Anness II, bi frekwenza semiannwali.
TAQSIMA 2
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar l-informazzjoni finanzjarja fuq bażi konsolidata
Artikolu 9
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar informazzjoni finanzjarja għal istituzzjonijiet suġġetti għall-Artikolu 4 tar-Regolament (KE) Nru 1606/2002 u istituzzjonijiet ta' kreditu oħrajn li japplikaw ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 fuq bażi konsolidata
1. Sabiex tiġi rappurata informazzjoni finanzjarja fuq bażi konsolidata skont l-Artikolu 99 (2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-istituzzjonijiet stabbiliti fi Stat Membru jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness III fuq bażi konsolidata, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness V u l-informazzjoni speċifikata fl-Anness VIII fuq bażi konsolidata, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness IX.
2. L-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 1 tkun sottomessa skont l-ispeċifikazzjonijiet li ġejjin:
(a) l-informazzjoni speċifikata fil-Parti 1 tal-Anness III bi frekwenza trimestrali;
(b) l-informazzjoni speċifikata fil-Parti 3 tal-Anness III bi frekwenza semiannwali;
(c) l-informazzjoni speċifikata fil-Parti 4 tal-Anness III bi frekwenza annwali;
(d) l-informazzjoni speċifikata fil-Mudell 20 fil-Parti 2 tal-Anness III bi frekwenza trimestrali bil-manjiera prevista fil-punt (4) tal-Artikolu 5(a). Il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ imsemmija fl-Artikolu 4 japplikaw;
(e) l-informazzjoni speċifikata fil-Mudell 21 fil-Parti 2 tal-Anness III meta assi tanġibbli soġġetti għal kirjiet operattivi huma ugwali jew ogħla minn 10 % tat-total tal-assi tanġibbli kif irrappurtat fil-Mudell 1.1 fil-Parti 1 tal-Anness III bi frekwenza trimestrali. Il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ imsemmija fl-Artikolu 4 japplikaw;
(f) l-informazzjoni speċifikata fil-Mudell 22 fil-Parti 2 tal-Anness III meta l-introjtu nett mill-imposti u l-kummissjonijiet huwa ugwali jew ogħla minn 10 % tas-somma tad-dħul nett mill-miżati u l-kummissjonijiet u dħul nett mill-imgħax kif irrappurtat fil-Mudell 2 fil-Parti 1 tal-Anness III bi frekwenza trimestrali. Il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ imsemmija fl-Artikolu 4 japplikaw;
(g) l-informazzjoni speċifikata fl-Anness VIII għal skoperturi li l-valur ta' skopertura tagħhom huwa ikbar jew ugwali għal EUR 300 miljun imma anqas minn 10 % tal-kapital eliġibbli tal-istituzzjoni bi frekwenza trimestrali.
Artikolu 10
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar informazzjoni finanzjarja għal istituzzjonijiet ta' kreditu li japplikaw ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 dwar bażi konsolidata, bis-saħħa tal-Artikolu 99(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
Jekk awtorità kompetenti tkun estendiet ir-rekwiżiti ta' rappurtar ta' tagħrif finanzjarju fuq bażi konsolidata għal istituzzjonijiet fi Stat Membru f'konformità mal-Artikolu 99(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-istituzzjonijiet jissottomettu informazzjoni finanzjarja skont l-Artikolu 9.
Artikolu 11
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar l-informazzjoni finanzjarja għall-istituzzjonijiet li japplikaw oqfsa ta' kontabilità nazzjonali żviluppati skont id-Direttiva 86/635/KEE fuq bażi konsolidata
1. Meta awtorità kompetenti tkun estendiet ir-rekwiżiti ta' rappurtar ta' tagħrif finanzjarju fuq bażi konsolidata għal istituzzjonijiet stabbiliti fi Stat Membru f'konformità mal-Artikolu 99(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness IV fuq bażi konsolidata, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness V u l-informazzjoni speċifikata fl-Anness VIII fuq bażi konsolidata, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness IX.
2. L-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 1 tkun sottomessa skont l-ispeċifikazzjonijiet li ġejjin:
(a) l-informazzjoni speċifikata fil-Parti 1 tal-Anness IV bi frekwenza trimestrali;
(b) l-informazzjoni speċifikata fil-Parti 3 tal-Anness IV bi frekwenza semiannwali;
(c) l-informazzjoni speċifikata fil-Parti 4 tal-Anness IV bi frekwenza annwali;
(d) l-informazzjoni speċifikata fil-Mudell 20 fil-Parti 2 tal-Anness IV bi frekwenza trimestrali bil-manjiera prevista fil-punt (4) tal-Artikolu 5(a). Il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ imsemmija fl-Artikolu 4 japplikaw;
(e) l-informazzjoni speċifikata fil-Mudell 21 fil-Parti 2 tal-Anness IV fejn assi tanġibbli soġġetti għal kirjiet operattivi huma ugwali jew ogħla minn 10 % tat-total assi tanġibbli kif irrappurtat fil-Mudell 1.1 fil-Parti 1 tal-Anness IV bi frekwenza trimestrali. Il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ imsemmija fl-Artikolu 4 japplikaw;
(f) l-informazzjoni speċifikata fil-Mudell 22 fil-Parti 2 tal-Anness IV meta l-introjtu nett mill-imposti u l-kummissjonijiet huwa ugwali jew ogħla minn 10 % tas-somma tad-dħul nett mill-miżati u l-kummissjonijiet u dħul nett mill-imgħax kif irrappurtat fil-Mudell 2 fil-Parti 1 tal-Anness IV bi frekwenza trimestrali. Il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ imsemmija fl-Artikolu 4 japplikaw;
(g) l-informazzjoni speċifikata fl-Anness VIII għal skoperturi li l-valur ta' skopertura tagħhom huwa ikbar jew ugwali għal EUR 300 miljun imma anqas minn 10 % tal-kapital eliġibbli tal-istituzzjoni bi frekwenza trimestrali.
KAPITOLU 4
IL-FORMAT U L-FREKWENZA TA' OBBLIGI SPEĊIFIĊI TA' RAPPURTAR DWAR IT-TELF LI ĠEJ MINN SELF KOLLATERALIZZAT PERMEZZ TA' PROPRJETÀ IMMOBBLI SKONT L-ARTIKOLU 101 TAR-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013
Artikolu 12
1. L-istituzzjonijiet jissottomettu informazzjoni kif speċifikat fl-Anness VI skont l-istruzzjonijiet fl-Anness VII fuq bażi kkonsolidata bi frekwenza semi-annwali.
2. L-istituzzjonijiet jissottomettu informazzjoni kif speċifikat fl-Anness VI skont l-istruzzjonijiet fl-Anness VII fuq bażi individwali bi frekwenza semiannwali.
3. Fergħat fi Stat Membru ieħor ukoll jissottomettu lill-awtorità kompetenti tal-Istat Membru ospitanti informazzjoni kif speċifikat fl-Anness VI skont l-istruzzjonijiet fl-Anness VII relatati ma' dik il-fergħa bi frekwenza semiannwali.
KAPITOLU 5
IL-FORMAT U L-FREKWENZA TAR-RAPPURTAR DWAR SKOPERTURI KBAR FUQ BAŻI INDIVIDWALI U FUQ BAŻI KONSOLIDATA
Artikolu 13
1. Sabiex jirrapportaw informazzjoni dwar skoperturi kbar għal klijenti u gruppi ta' klijenti konnessi skont l-Artikolu 394(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali u bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness VIII skont l-istruzzjonijiet fl-Anness IX, bi frekwenza trimestrali.
2. Sabiex jirrappurtaw l-informazzjoni dwar l-akbar 20 skopertura għal klijenti jew gruppi ta' klijenti konnessi skont l-aħħar sentenza tal-Artikolu 394(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet li huma soġġetti għall-Kapitolu 3, it-Titolu II tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness VIII skont l-istruzzjonijiet fl-Anness IX, bi frekwenza trimestrali.
3. Sabiex jirrapportaw l-informazzjoni fuq l-akbar għaxar skoperturi għall-istituzzjonijiet kif ukoll fuq l-akbar 10 skoperturi għal entitajiet finanzjarji li ma jkunux regolati skont l-Artikolu 394(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness VIII skont l-istruzzjonijiet fl-Anness IX, bi frekwenza trimestrali.
KAPITOLU 6
IL-FORMAT U L-FREKWENZA TAR-RAPPURTAR DWAR IL-PROPORZJON TA' INGRANAĠĠ FUQ BAŻI INDIVIDWALI U FUQ BAŻI KONSOLIDATA
Artikolu 14
1. Sabiex jirrapportaw informazzjoni dwar il-proporzjon tal-ingranaġġ skont l-Artikolu 430(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali u bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness X skont l-istruzzjonijiet fl-Anness XI, bi frekwenza trimestrali.
2. Ir-rappurtar ta' din id-dejta jirrifletti l-metodoloġija applikabbli għall-kalkolu tal-proporzjon ta' ingranaġġ, jew bħala l-medja aritmetika sempliċi ta' dejta ta' kull xahar matul it-tliet xhur, skont Artikolu 429(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, jew, fejn l-awtoritajiet kompetenti jkunu eżerċitaw id-deroga fl-Artikolu 499(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, bħala proporzjon ta' ingranaġġ fi tmiem kull trimestru.
3. L-istituzzjonijiet huma meħtieġa li jirrappurtaw l-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 22 tal-Parti II tal-Anness XI fil-perjodu tar-rappurtar li jmiss, jekk tiġi ssodisfata waħda mill-kundizzjonijiet li ġejjin:
(a) Is-sehem tad-derivattivi msemmi fil-paragrafu 15 tal-Parti II tal-Anness XI huwa aktar minn 1,5 %;
(b) Is-sehem tad-derivattivi msemmi fil-paragrafu 15 tal-Parti II tal-Anness XI jaqbeż it-2,0 %.
Il-kriterji għad-dħul tal-Artikolu 4 japplikaw, ħlief għall-punt (b) fejn l-istituzzjonijiet jibdew jirrappurtaw informazzjoni mid-data ta' referenza ta' rappurtar li jmiss fejn ikunu qabżu l-limitu fuq data ta' referenza waħda ta' rappurtar.
4. L-istituzzjonijiet li għalihom it-total bil-valur nozzjonali tad-derivati kif definit fil-paragrafu 17 tal-Parti II tal-Anness XI jaqbeż l-EUR 10 biljun jirrapportaw l-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 22 tal-Parti II tal-Anness XI, anki jekk is-sehem tad-derivattivi tagħhom ma jissodisfax il-kundizzjonijiet deskritti fil-paragrafu 3.
Il-kriterji għad-dħul tal-Artikolu 4 ma japplikawx għal paragrafu 4. L-istituzzjonijiet jibdew jirrappurtaw informazzjoni mid-data ta' referenza ta' rappurtar li jmiss meta jkunu qabżu l-limitu fuq data ta' referenza waħda ta' rappurtar.
5. L-istituzzjonijiet huma meħtieġa li jirrappurtaw l-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 23 tal-Parti II tal-Anness XI fil-perjodu tar-rappurtar li jmiss, fejn tiġi ssodisfata waħda mill-kundizzjonijiet li ġejjin:
(a) Il-volum tad-derivattivi tal-kreditu msemmija fil-paragrafu 18 tal-Parti II tal-Anness XI huwa aktar minn EUR 300 miljun;
(b) Il-volum tad-derivattivi tal-kreditu msemmija fil-paragrafu 18 tal-Parti II tal-Anness XI jaqbeż il-EUR 500 miljun.
Il-kriterji għad-dħul tal-Artikolu 4 japplikaw, ħlief għall-punt (b) fejn l-istituzzjonijiet jibdew jirrappurtaw informazzjoni mid-data ta' referenza ta' rappurtar li jmiss meta jkunu qabżu l-limitu fuq data ta' referenza waħda ta' rappurtar.
6. Fejn il-limitu li huwa speċifikat fil-paragrafu 39 tal-Parti II tal-Anness XI ma jkunx sodisfatt fil-każijiet kollha, l-istituzzjonijiet jiġu eżentati mir-rekwiżit li jirrapportaw l-informazzjoni kif speċifikat fil-paragrafu 40 tal-Parti II tal-Anness XI.
KAPITOLU 7
IL-FORMAT U L-FREKWENZA TAR-RAPPURTAR DWAR IL-LIKWIDITÀ U DWAR FINANZJAMENT STABBLI FUQ BAŻI INDIVIDWALI U FUQ BAŻI KONSOLIDATA
Artikolu 15
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar rekwiżit ta' kopertura tal-likwidità
1. Sabiex jirrappurtaw l-informazzjoni dwar ir-rekwiżit ta' kopertura tal-likwidità skont l-Artikolu 415 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali u bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XII skont l-istruzzjonijiet fl-Anness XIII bi frekwenza ta' kull xahar.
2. L-informazzjoni stabbilita fl-Anness XII tieħu kont tal-informazzjoni ppreżentata għad-data ta' referenza u l-informazzjoni dwar il-flussi tal-likwidità tal-istituzzjoni fuq it-30 jum kalendarju ta' wara.
Artikolu 16
Il-format u l-frekwenza ta' rappurtar dwar finanzjament stabbli
Sabiex jirrapportaw informazzjoni dwar finanzjament stabbli skont l-Artikolu 415 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali u bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XII skont l-istruzzjonijiet fl-Anness XIII bi frekwenza trimestrali.
KAPITOLU 7 a
IL-FORMAT U L-FREKWENZA TAR-RAPPURTAR DWAR L-INTERESS TA' GARANZIJA TAL-ASSI FUQ BAŻI INDIVIDWALI U KONSOLIDATA
Artikolu 16a
Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar l-interess ta' garanzija tal-assi fuq bażi individwali u konsolidata
1. Sabiex jirrappurtaw informazzjoni dwar l-interess ta' garanzija tal-assi b'konformità mal-Artikolu 100 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali u konsolidata, l-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XVI għal dan ir-Regolament skont l-istruzzjonijiet stabbiliti fl-Anness XVII għal dan ir-Regolament.
2. L-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 1 tiġi ppreżentata skont l-ispeċifikazzjonijiet li ġejjin:
(a) l-informazzjoni speċifikata fil-Partijiet A, B u D tal-Anness XVI tiġi rrappurtata fuq bażi trimestrali;
(b) l-informazzjoni speċifikata fil-Parti C tal-Anness XVI bi frekwenza annwali;
(c) l-informazzjoni speċifikata fil-Parti E tal-Anness XVI bi frekwenza semi-annwali;
3. L-istituzzjonijiet mhumiex meħtieġa jirrappurtaw l-informazzjoni fil-Partijiet B, C jew E tal-Anness XVI ladarba kull waħda mill-kundizzjonijiet li ġejjin tkun issodisfata:
(a) l-istituzzjoni jkollha assi totali, ikkalkulati b'konformità mal-pargrafu 10 tal-punt 1.6 tal-Anness XVII, ta' inqas minn EUR 30 biljun;
(b) il-livell ta' interess ta' garanzija tal-assi tal-istituzzjoni, kif ikkalkulat b'konformità mal-paragrafu 9, tal-punt 1.6 tal-Anness XVII, ikun inqas minn 15 %
4. L-istituzzjonijiet huma meħtieġa jirrappurtaw l-informazzjoni fil-Parti D tal-Anness XVI meta joħorġu l-bonds imsemmija fl-ewwel subparagrafu tal- Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill. ( 5 )
KAPITOLU 8
SOLUZZJONIJIET TAL-IT GĦAS-SOTTOMISSJONI TA' DEJTA MINN ISTITUZZJONIJIET LILL-AWTORITAJIET KOMPETENTI
Artikolu 17
1. L-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni msemmija f'dan ir-Regolament f'formati u rappreżentanzi tal-iskambju tad-dejta speċifikati mill-awtoritajiet kompetenti, billi jirrispettaw id-definizzjonijiet inklużi fil-mudell ta' punt uniku tad-dejta speċifikat fl-Anness XIV u regoli dwar il-validazzjoni msemmija fl-Anness XV kif ukoll l-ispeċifikazzjonijiet li ġejjin:
(a) informazzjoni mhux meħtieġa jew mhux applikabbli ma għandhiex tiġi inkluża fi preżentazzjoni ta' dejta;
(b) il-valuri numeriċi jiġu ppreżentati bħala fatti skont dan li ġej:
(i) punti ta' dejta bit-tip ta' dejta “Monetarja” jiġu rrapurtati bl-użu minimu ta' preċiżjoni ekwivalenti għal eluf ta' unitajiet;
(ii) punti ta' dejta bit-tip ta' dejta “Perċentwali” jiġu espressi bħala unità b'minimu ta' preċiżjoni ekwivalenti għal erba' ċifri deċimali;
(iii) punti ta' dejta bit-tip ta' dejta “Integer” jiġu rrapurtati billi ma jintużawx deċimali u preċiżjoni ekwivalenti għal unitajiet.
2. Id-dejta sottomessa mill-istituzzjonijiet tkun assoċjata mal-informazzjoni li ġejja:
(a) Rappurtar ta' dejta ta' referenza u perjodu ta' referenza;
(b) Munita tar-rapportaġġ;
(c) Standards tal-kontabilità:
(d) Identifikatur tal-istutuzzjoni tar-rapportaġġ;
(e) Livell ta' applikazzjoni bħala individwali jew konsolidati.
KAPITOLU 9
DISPOŻIZZJONIJIET TRANŻITORJI U FINALI
Artikolu 18
Perjodu tranżizzjonali
Id-data tar-remittenza għad-dejta bi frekwenza ta' rappurtar trimestrali relatata mad-data ta' referenza tal-31 ta' Marzu 2014 għal informazzjoni li għandha tiġi rrapportata tkun it-30 ta' Ġunju 2014 l-aktar tard.
Għall-perjodu mill-31 ta' Marzu 2014 sat-30 ta' April 2014 bħala devjazzjoni mill-punt (a) tal-Artikolu 3(1) id-data ta' remittenza tar-rappurtar relatata mar-rappurtar ta' kull xahar tkun it-30 ta' Ġunju 2014.
Għall-perjodu mill-31 ta' Mejju sal-31 ta' Diċembru 2014 bħala devjazzjoni mill-punt (a) tal-Artikolu 3(1) id-data ta' remittenza tar-rappurtar relatata mar-rappurtar ta' kull xahar tkun it-13-il jum kalendarju wara d-data ta' referenza ta' rappurtar.
Fir-rigward ta' informazzjoni li għandha tiġi rappurtata skont l-Artikolu 16a, l-ewwel data ta' referenza għar-rappurtar hija l-31 ta' Diċembru 2014.
Mingħajr preġudizzju lejn l-Artikolu 2, l-ewwel data ta’ rimessa għal formoli 18 u 19 f’Anness III tkun il-31 ta’ Diċembru 2014. Ir-ringieli u l-kolonni tal-formoli 6, 9.1, 20.4, 20.5, u 20.7 f’Anness III li jirreferu għall-iskoperturi mrażżna u skoperturi improduttivi jiġu kompletati għad-data ta’ remissjoni tal-31 ta’ Diċembru 2014.
Artikolu 19
Dħul fis-Seħħ
Dan ir-Regolament jidħol fis-seħħ filjum wara l-pubblikazzjoni tiegħu f'Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea.
Dan ir-Regolament għandu japplika mill-1 ta' Jannar 2014.
L-Artikoli 9, 10 u 11 japplikaw mill-1 ta' Lulju 2014.
L-Artikolu 15 japplika mill-1 ta' Marzu 2014.
l-Artikolu 16a japplika mill-1 ta' Diċembru 2014.
Dan ir-Regolament jorbot fl-intier tiegħu u japplika direttament fl-Istati Membri kollha.
ANNESS I
RAPPURTAR DWAR FONDI PROPRJI U DWAR REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI
|
FORMOLI COREP |
|||
|
Numru tal-formola |
Kodiċi tal-formola |
Isem il-formola/grupp ta’ formoli |
Isem imqassar |
|
|
|
ADEGWATEZZA TAL-KAPITAL |
CA |
|
1 |
C 01.00 |
FONDI PROPRJI |
CA1 |
|
2 |
C 02.00 |
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI |
CA2 |
|
3 |
C 03.00 |
PROPORZJONIJIET KAPITALI |
CA3 |
|
4 |
C 04.00 |
ENTRATI FIL-MEMORANDUM: |
CA4 |
|
|
|
PROVVEDIMENTI TRANŻIZZJONALI |
CA5 |
|
5.1 |
C 05.01 |
PROVVEDIMENTI TRANŻIZZJONALI |
CA5.1 |
|
5.2 |
C 05.02 |
STRUMENTI TA' ANTERJORITÀ: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT |
CA5.2 |
|
|
|
SOLVENZA TAL-GRUPP |
GS |
|
6.1 |
C 06.01 |
SOLVENZA TAL-GRUPP INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI — TOTAL |
Total GS |
|
6.2 |
C 06.02 |
SOLVIBBILTÀ TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI |
GS |
|
|
|
RISKJU TAL-KREDITU |
CR |
|
7 |
C 07.00 |
RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI |
CR SA |
|
|
|
RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI |
CR IRB |
|
8.1 |
C 08.01 |
RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI |
CR IRB 1 |
|
8.2 |
C 08.02 |
RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (Diżaggregazzjoni skont il-gradi jew il-pulijiet tal-obbliganti) |
CR IRB 2 |
|
|
|
DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA |
CR GB |
|
9.1 |
C 09.01 |
Tabella 9.1 — Diżaggregazzjoni ġeografika tal-iskoperturi skont ir-residenza tal-obbligant (skoperturi AS) |
CR GB 1 |
|
9.2 |
C 09.02 |
Tabella 9.2 — Diżaggregazzjoni ġeografika tal-iskoperturi skont ir-residenza tal-obbligant (skoperturi IRB) |
CR GB 2 |
|
9.3 |
C 09.03 |
Tabella 9.3 — ID-Diżaggregazzjoni ġeografika ta' skoperturi ta' kreditu rilevanti għall-finijiet tal-bafer kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni |
CR GB 3 |
|
|
|
RISKJU TAL-KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI |
CR EQU IRB |
|
10.1 |
C 10.01 |
RISKJU TAL-KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI |
CR EQU IRB 1 |
|
10.2 |
C 10.02 |
RISKJU TAL-KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI. L-ISKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI BL-APPROĊĊ PD/LGD SKONT IL-GRADI TA' OBBLIGANTI: |
CR EQU IRB 2 |
|
11 |
C 11.00 |
RISKJU TAS-SALDU/KONSENJA |
CR SETT |
|
12 |
C 12.00 |
RISKJU TAL-KREDITU: TITOLIZZAZZJONIJIET — APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI |
CR SEC SA |
|
13 |
C 13.00 |
RISKJU TAL-KREDITU: TITOLIZZAZZJONIJIET — APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI |
CR SEC IRB |
|
14 |
C 14.00 |
INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET |
CR SEC Detalji |
|
|
|
RISKJU OPERAZZJONALI |
OPR |
|
16 |
C 16.00 |
RISKJU OPERAZZJONALI |
OPR |
|
17 |
C 17.00 |
RISKJU OPERAZZJONALI: TELF U RKUPRU MINN LINJI TAN-NEGOZJU U TIPI TA' AVVENIMENTI FL-AĦĦAR SENA |
OPR Detalji |
|
|
|
RISKJU TAS-SUQ |
MKR |
|
18 |
C 18.00 |
RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJI TAL-POŻIZZJONIJIET FI STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJAT |
MKR SA TDI |
|
19 |
C 19.00 |
RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU SPEĊIFIKU FIT-TITOLIZZAZZJONIJIET |
MKR SA SEC |
|
20 |
C 20.00 |
RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU SPEĊIFIKU FIL-PORTAFOLL TA' NEGOZJAR TA' KORRELAZZJONI |
MKR SA CTP |
|
21 |
C 21.00 |
RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TAL-POŻIZZJONI FL-EKWITAJIET |
MKR SA EQU |
|
22 |
C 22.00 |
RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAR-RISKJU TAL-KAMBJU |
MKR SA FX |
|
23 |
C 23.00 |
RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦALL-KOMODITAJIET |
MKR SA COM |
|
24 |
C 24.00 |
MUDELLI INTERNI TAR-RISKJU TAS-SUQ |
MKR IM |
|
25 |
C 25.00 |
RISKJU TAL-AĠĠUSTAMENT TAL-VALUR TAL-KREDITU |
CVA |
C 01.00 — FONDI PROPRJI (CA1)
|
Ringieli |
ID |
Entrata |
Ammont |
|
010 |
1 |
FONDI PROPRJI |
|
|
015 |
1.1 |
KAPITAL TA' GRAD 1 |
|
|
020 |
1.1.1 |
KAPITAL TA' GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI |
|
|
030 |
1.1.1.1 |
Strumenti kapitali eliġibbli bħala Kapital CET1 |
|
|
040 |
1.1.1.1.1 |
Strumenti kapitali mħallsa |
|
|
045 |
1.1.1.1.1* |
Li minnhom: Strumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f'sitwazzjonijiet ta' emerġenza |
|
|
050 |
1.1.1.1.2* |
Entrata fil-memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli |
|
|
060 |
1.1.1.1.3 |
Primjum azzjonarju |
|
|
070 |
1.1.1.1.4 |
(-) Strumenti proprji CET1 |
|
|
080 |
1.1.1.1.4.1 |
(-) Parteċipazzjonijiet diretti fi strumenti CET1 |
|
|
090 |
1.1.1.1.4.2 |
(-) Parteċipazzjonijiet indiretti fi strumenti CET1 |
|
|
091 |
1.1.1.1.4.3 |
(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi fi strumenti CET1 |
|
|
092 |
1.1.1.1.5 |
(-) Obbligi reali jew kontinġenti biex jinxtraw strumenti proprji CET1 |
|
|
130 |
1.1.1.2 |
Qligħ imfaddal |
|
|
140 |
1.1.1.2.1 |
Qligħ imfaddal fi snin preċedenti |
|
|
150 |
1.1.1.2.2 |
Profitt jew telf eleġibbli |
|
|
160 |
1.1.1.2.2.1 |
Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali |
|
|
170 |
1.1.1.2.2.2 |
(-) Parti mill-profitt interim jew ta' tmiem is-sena mhux eliġibbli |
|
|
180 |
1.1.1.3 |
Introjtu ieħor komprensiv akkumulat |
|
|
200 |
1.1.1.4 |
Riżervi oħrajn |
|
|
210 |
1.1.1.5 |
Fondi għar-riskju bankarju ġenerali |
|
|
220 |
1.1.1.6 |
Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba strumenti Kapitali CET1 ta' anterjorità |
|
|
230 |
1.1.1.7 |
Interess minoritarju mogħti rikonoxximent f'kapital CET1 |
|
|
240 |
1.1.1.8 |
Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba interessi minoritarji addizzjonali |
|
|
250 |
1.1.1.9 |
Aġġustamenti fis-CET1 minħabba filtri prudenzjali |
|
|
260 |
1.1.1.9.1 |
(-) Żidiet fl-ekwità li jirriżultaw minn assi titolizzati |
|
|
270 |
1.1.1.9.2 |
Riżerva ħeġġ tal-fluss ta' flus |
|
|
280 |
1.1.1.9.3 |
Qligħ u telf kumulattiv dovut għall-bidliet fir-riskju tal-kreditu proprju fuq obbligazzjonijiet b'valur ġust |
|
|
285 |
1.1.1.9.4 |
Qligħ u telf b'valur ġust li jirriżulta mir-riskju tal-kreditu proprju tal-istituzzjoni marbut mal-obbligazzjonijiet derivattivi |
|
|
290 |
1.1.1.9.5 |
(-) Aġġustamenti tal-valur minħabba rekwiżiti għal valwazzjoni prudenti |
|
|
300 |
1.1.1.10 |
(-) Avvjament |
|
|
310 |
1.1.1.10.1 |
(-) Avvjament kontabbilizzat bħala assi intanġibbli |
|
|
320 |
1.1.1.10.2 |
(-) Avvjament inkluż fil-valwazzjoni ta' investimenti sinifikanti |
|
|
330 |
1.1.1.10.3 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati ma' avvjament |
|
|
340 |
1.1.1.11 |
(-) Assi intanġibbli oħra |
|
|
350 |
1.1.1.11.1 |
(-) Assi intanġibbli oħra qabel it-tnaqqis ta' obbligazzjonijiet ta' taxxa differita |
|
|
360 |
1.1.1.11.2 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati ma' assi intanġibbli oħra |
|
|
370 |
1.1.1.12 |
(-) Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji netti ta' obbligazzjonijiet ta' taxxa assoċjati |
|
|
380 |
1.1.1.13 |
(-) Nuqqas IRB tal-aġġustamenti tar-riskju ta' kreditu għal telf mistenni |
|
|
390 |
1.1.1.14 |
(-) Assi ta' fond tal-pensjoni b'benefiċċji definiti |
|
|
400 |
1.1.1.14.1 |
(-) Assi ta' fond tal-pensjoni b'benefiċċji definiti |
|
|
410 |
1.1.1.14.2 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati ma' assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti |
|
|
420 |
1.1.1.14.3 |
Assi ta' fond tal-pensjoni b'benefiċċji definiti li l-istituzzjoni tista' tuża mingħajr restrizzjonijiet |
|
|
430 |
1.1.1.15 |
(-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital CET1 |
|
|
440 |
1.1.1.16 |
(-) Eċċess ta' tnaqqis minn partiti minn AT1 fuq il-Kapital AT1 |
|
|
450 |
1.1.1.17 |
(-) Parteċipazzjonijiet kwalifikattivi lil hinn mis-settur finanzjarju li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250 % |
|
|
460 |
1.1.1.18 |
(-) Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250 % |
|
|
470 |
1.1.1.19 |
(-) Konsenji bla ħlas li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250 % |
|
|
471 |
1.1.1.20 |
(-) Pożizzjonijiet f'basket li għalihom istituzzjoni ma tistax tistabbilixxi l-ponderazzjoni għar-riskju skont l-approċċ IRB, u li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250 % |
|
|
472 |
1.1.1.21 |
(-) Skoperturi tal-ekwità skont approċċ ta' formoli interni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250 % |
|
|
480 |
1.1.1.22 |
(-) Strumenti CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
490 |
1.1.1.23 |
(-) Assi ta' taxxa differita deduċibbli li jiddependu fuq il-profittabbiltà fil-futur u li jirriżultaw minn differenzi temporanji |
|
|
500 |
1.1.1.24 |
(-) Strumenti CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
510 |
1.1.1.25 |
(-) Ammont li jaqbeż il-limitu massimu ta' 17,65 % |
|
|
520 |
1.1.1.26 |
Aġġustamenti tranżizzjonali oħra fil-Kapital CET1 |
|
|
524 |
1.1.1.27 |
(-) Tnaqqis addizzjonali fil-Kapital CET1 minħabba l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
529 |
1.1.1.28 |
Elementi jew tnaqqis fil-Kapital CET1 — oħrajn |
|
|
530 |
1.1.2 |
KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI |
|
|
540 |
1.1.2.1 |
Strumenti kapitali eliġibbli bħala Kapital AT1 |
|
|
550 |
1.1.2.1.1 |
Strumenti kapitali mħallsa |
|
|
560 |
1.1.2.1.2* |
Entrata fil-memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli |
|
|
570 |
1.1.2.1.3 |
Primjum azzjonarju |
|
|
580 |
1.1.2.1.4 |
(-) Strumenti AT1 proprji |
|
|
590 |
1.1.2.1.4.1 |
(-) Parteċipazzjonijiet diretti fi strumenti AT1 |
|
|
620 |
1.1.2.1.4.2 |
(-) Parteċipazzjonijiet indiretti fi strumenti AT1 |
|
|
621 |
1.1.2.1.4.3 |
(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi fi strumenti AT1 |
|
|
622 |
1.1.2.1.5 |
(-) Obbligi attwali jew kontinġenti biex jinxtraw strumenti AT1 proprji |
|
|
660 |
1.1.2.2 |
Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba strumenti Kapitali AT1 ta' anterjorità |
|
|
670 |
1.1.2.3 |
Strumenti maħruġa minn sussidjarji mogħtija rikonoxximent fil-Kapital AT1 |
|
|
680 |
1.1.2.4 |
Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital AT1 ta' strumenti maħruġa minn sussidjarji |
|
|
690 |
1.1.2.5 |
(-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital AT1 |
|
|
700 |
1.1.2.6 |
(-) Strumenti AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
710 |
1.1.2.7 |
(-) Strumenti AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
720 |
1.1.2.8 |
(-) Eċċess ta' tnaqqis minn partiti T2 fuq il-Kapital T2 |
|
|
730 |
1.1.2.9 |
Aġġustamenti tranżizzjonali oħra fil-Kapital AT1 |
|
|
740 |
1.1.2.10 |
Eċċess ta' tnaqqis minn partiti AT1 fuq il-Kapital AT1 (imnaqqas fis-CET1) |
|
|
744 |
1.1.2.11 |
(-) Tnaqqis addizzjonali fil-Kapital AT1 minħabba l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
748 |
1.1.2.12 |
Elementi jew tnaqqis tal-Kapital AT1 — oħrajn |
|
|
750 |
1.2 |
KAPITAL TA' GRAD 2 |
|
|
760 |
1.2.1 |
Strumenti kapitali u self subordinat eliġibbli bħala Kapital T2 |
|
|
770 |
1.2.1.1 |
Strumenti kapitali u self subordinat imħallsa |
|
|
780 |
1.2.1.2* |
Entrata fil-memorandum: Strumenti kapitali u self subordinat mhux eliġibbli |
|
|
790 |
1.2.1.3 |
Primjum azzjonarju |
|
|
800 |
1.2.1.4 |
(-) Strumenti T2 proprji |
|
|
810 |
1.2.1.4.1 |
(-) Parteċipazzjonijiet diretti fi strumenti T2 |
|
|
840 |
1.2.1.4.2 |
(-) Parteċipazzjonijiet indiretti fi strumenti T2 |
|
|
841 |
1.2.1.4.3 |
(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi fi strumenti T2 |
|
|
842 |
1.2.1.5 |
(-) Obbligi attwali jew kontinġenti biex jinxtraw strumenti T2 proprji |
|
|
880 |
1.2.2 |
Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba strumenti Kapital T2 ta' anterjorità u self subordinat |
|
|
890 |
1.2.3 |
Strumenti maħruġa minn sussidjarji mogħtija rikonoxximent fil-Kapital T2 |
|
|
900 |
1.2.4 |
Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital T2 ta' strumenti maħruġa minn sussidjarji |
|
|
910 |
1.2.5 |
Eċċess IRB ta' provvedimenti għal telf mistenni eliġibbli |
|
|
920 |
1.2.6 |
Aġġustamenti ġenerali għar-riskju tal-kreditu SA |
|
|
930 |
1.2.7 |
(-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital T2 |
|
|
940 |
1.2.8 |
(-) Strumenti T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
950 |
1.2.9 |
(-) Strumenti T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
960 |
1.2.10 |
Aġġustamenti tranżizzjonali oħra fil-Kapital T2 |
|
|
970 |
1.2.11 |
Eċċess ta' tnaqqis minn partiti T2 fuq il-Kapital T2 (imnaqqas fl-AT1) |
|
|
974 |
1.2.12 |
(-) Tnaqqis addizzjonali fil-Kapital T2 minħabba l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
978 |
1.2.13 |
Elementi jew tnaqqis tal-Kapital T2 — oħrajn |
|
C 02.00 - REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CA2)
|
Ringieli |
Entrata |
Tikketta |
Ammont |
|
010 |
1 |
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU |
|
|
020 |
1* |
Li minnhom: Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95 il-paragrafu 2 u l-Artikolu 98 tas-CRR |
|
|
030 |
1** |
Li minnhom: Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 96 il-paragrafu 2 u l-Artikolu 97 tas-CRR |
|
|
040 |
1.1 |
AMMONTI TAL-ISKOPERTURA PONDERATI GĦAR-RISKJU TAL-KREDITU, TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U TAR-RISKJU TA' DILWIZZJONI U L-KONSENJA BLA ĦLAS |
|
|
050 |
1.1.1 |
Approċċ standardizzat (SA) |
|
|
060 |
1.1.1.1 |
Klassijiet ta’ skoperturi SA, esklużi l-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni |
|
|
070 |
1.1.1.1.01 |
Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali |
|
|
080 |
1.1.1.1.02 |
Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali |
|
|
090 |
1.1.1.1.03 |
Entitajiet tas-settur pubbliku |
|
|
100 |
1.1.1.1.04 |
Banek Multilaterali tal-Iżvilupp |
|
|
110 |
1.1.1.1.05 |
Organizzazzjonijiet Internazzjonali |
|
|
120 |
1.1.1.1.06 |
Istituzzjonijiet |
|
|
130 |
1.1.1.1.07 |
Korporattivi |
|
|
140 |
1.1.1.1.08 |
Livell ta' konsumaturi |
|
|
150 |
1.1.1.1.09 |
Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli |
|
|
160 |
1.1.1.1.10 |
Skoperturi fl-inadempjenza |
|
|
170 |
1.1.1.1.11 |
Entrati assoċjati ma’ riskju għoli partikolari |
|
|
180 |
1.1.1.1.12 |
Bonds koperti |
|
|
190 |
1.1.1.1.13 |
Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u korporattivi b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir |
|
|
200 |
1.1.1.1.14 |
Impriżi ta’ investiment kollettiv (CIU) |
|
|
210 |
1.1.1.1.15 |
Ekwità |
|
|
211 |
1.1.1.1.16 |
Entrati oħrajn |
|
|
220 |
1.1.1.2 |
Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni SA |
|
|
230 |
1.1.1.2* |
li minnhom: rititolizzazzjoni |
|
|
240 |
1.1.2 |
Approċċ ibbażat fuq klassifikazzjonijiet interni (IRB) |
|
|
250 |
1.1.2.1 |
Approċċi IRB meta la jintużaw estimi proprji tal-LGD u lanqas Fatturi ta’ Konverżjoni |
|
|
260 |
1.1.2.1.01 |
Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali |
|
|
270 |
1.1.2.1.02 |
Istituzzjonijiet |
|
|
280 |
1.1.2.1.03 |
Korporattivi — SME |
|
|
290 |
1.1.2.1.04 |
Korporattivi — Għoti ta’ Self Speċjalizzat |
|
|
300 |
1.1.2.1.05 |
Korporattivi — Oħrajn |
|
|
310 |
1.1.2.2 |
Approċċ IRB meta la jintużaw estimi proprji tal-LGD u/jew Fatturi ta’ Konverżjoni |
|
|
320 |
1.1.2.2.01 |
Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali |
|
|
330 |
1.1.2.2.02 |
Istituzzjonijiet |
|
|
340 |
1.1.2.2.03 |
Korporattivi — SME |
|
|
350 |
1.1.2.2.04 |
Korporattivi — Għoti ta’ Self Speċjalizzat |
|
|
360 |
1.1.2.2.05 |
Korporattivi — Oħrajn |
|
|
370 |
1.1.2.2.06 |
Livell ta' konsumaturi — Garantit bi proprjetà immobbli SME |
|
|
380 |
1.1.2.2.07 |
Livell ta' konsumaturi — Garantit bi proprjetà immobbli mhux SME |
|
|
390 |
1.1.2.2.08 |
Livell ta' konsumaturi — Kwalifikattivi rotanti |
|
|
400 |
1.1.2.2.09 |
Livell ta' konsumatur — SMEs oħrajn |
|
|
410 |
1.1.2.2.10 |
Livell ta' konsumatur — Oħrajn mhux SMEs |
|
|
420 |
1.1.2.3 |
Ekwità IRB |
|
|
430 |
1.1.2.4 |
Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni IRB |
|
|
440 |
1.1.2.4* |
Li minnhom: rititolizzazzjoni |
|
|
450 |
1.1.2.5 |
Assi oħra li mhumiex obbligi ta’ kreditu |
|
|
460 |
1.1.3 |
Ammont tal-iskopertura tar-riskju għal kontribuzzjonijiet għall-fond tal-inadempjenza ta’ CCP |
|
|
490 |
1.2 |
AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU GĦAL SALDU/KONSENJA |
|
|
500 |
1.2.1 |
Riskju tas-saldu/tal-konsenja fil-portofoll mhux ta' Negozjar |
|
|
510 |
1.2.2 |
Riskju tas-saldu/tal-konsenja fil-portafoll tan-Negozjar |
|
|
520 |
1.3 |
AMMONTI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITAJIET |
|
|
530 |
1.3.1 |
Ammont tal-iskopertura għar-riskji tal-pożizzjoni, tal-kambju u tal-komoditajiet skont l-approċċi standardizzati (SA) |
|
|
540 |
1.3.1.1 |
Strumenti ta' dejn negozjat |
|
|
550 |
1.3.1.2 |
Ekwità |
|
|
560 |
1.3.1.3 |
Kambju |
|
|
570 |
1.3.1.4 |
Komoditajiet |
|
|
580 |
1.3.2 |
Ammont tal-iskopertura għar-riskji tal-Pożizzjonijiet, tal-kambju u tal-komoditajiet skont il-mudelli interni (IM) |
|
|
590 |
1.4 |
AMMONTI TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU OPERAZZJONALI (OpR) |
|
|
600 |
1.4.1 |
Approċċ tal-Indikatur Bażiku tal-OpR (BIA) |
|
|
610 |
1.4.2 |
OpR Standardizzat (STA) / Approċċi Alternativi Standardizzati (ASA) |
|
|
620 |
1.4.3 |
Approċċi avvanzati tal-kejl tal-OpR (AMA) |
|
|
630 |
1.5 |
AMMONTI ADDIZZJONALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU MINĦABBA L-ISPEJJEŻ ĠENERALI FISSI |
|
|
640 |
1.6 |
AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU GĦAL AĠĠUSTAMENTI FIL-VALWAZZJONI TAL-KREDITU |
|
|
650 |
1.6.1 |
Metodu avvanzat |
|
|
660 |
1.6.2 |
Metodu standardizzat |
|
|
670 |
1.6.3 |
Fuq il-bażi tal-OEM |
|
|
680 |
1.7 |
AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU MARBUT MA' SKOPERTURI KBAR FIL-PROTAFOLL TAN-NEGOZJAR |
|
|
690 |
1.8 |
AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU |
|
|
710 |
1.8.2 |
Li minnhom: Rekwiżiti prudenzjali addizzjonali aktar stretti bbażati fuq l-Artikolu 458 |
|
|
720 |
1.8.2* |
Li minnhom: rekwiżiti għal skoperturi kbar |
|
|
730 |
1.8.2** |
Li minnhom: minħabba ponderazzjonijiet tar-riskju modifikati għall-immirar tal-bżieżaq tal-assi fil-proprjetà residenzjali u kummerċjali |
|
|
740 |
1.8.2*** |
Li minnhom: minħabba skoperturi fis-settur finanzjarju |
|
|
750 |
1.8.3 |
Li minnhom: Rekwiżiti prudenzjali addizzjonali aktar stretti bbażati fuq l-Artikolu 459 |
|
|
760 |
1.8.4 |
Li minnhom: Ammonti addizzjonali ta' skopertura għar-riskju dovuti għall-Artikolu 3 CRR |
|
C 03.00 – PROPORZJON KAPITALI U LIVELLI KAPITALI (CA3)
|
Ringieli |
ID |
Entrata |
Ammont |
|
010 |
1 |
Proporzjon tal-Kapital CET1 |
|
|
020 |
2 |
Surplus(+)/Defiċit(-) fil-Kapital CET1 |
|
|
030 |
3 |
Proporzjon tal-Kapital T1 |
|
|
040 |
4 |
Surplus(+)/Defiċit(-) fil-Kapital T1 |
|
|
050 |
5 |
Proporzjon tal-kapital totali |
|
|
060 |
6 |
Surplus(+)/Defiċit(-) fil-kapital totali |
|
|
Entrati fil-Memorandum: Proporzjonijiet tal-kapital minħabba aġġustamenti fil-Pilastru II |
|||
|
070 |
7 |
Proporzjon kapitali CET1 inklużi aġġustamenti fil-Pilastru II |
|
|
080 |
8 |
Proporzjon kapitali tas-CET1 fil-mira minħabba aġġustamenti fil-Pilastru II |
|
|
090 |
9 |
Proporzjon kapitali tat-T1 inklużi aġġustamenti fil-Pilastru II |
|
|
100 |
10 |
Proporzjon kapitali tat-T1 fil-mira minħabba aġġustamenti tal-Pilastru II |
|
|
110 |
11 |
Proporzjon kapitali totali inklużi aġġustamenti fil-Pilastru II |
|
|
120 |
12 |
Proporzjon Kapitali Totali fil mira minħabba aġġustamenti fil-Pilastru II |
|
C 04.00 — ENTRATI FIL-MEMORANDUM (CA4)
|
Ringiela |
ID |
Entrata |
Kolonna |
|
Assi u obbligazzjonijiet ta' taxxa differita |
010 |
||
|
010 |
1 |
Total assi ta' taxxa differita |
|
|
020 |
1.1 |
Assi ta' taxxa differita li ma jiddependux fuq il-profittabilità futura |
|
|
030 |
1.2 |
Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji |
|
|
040 |
1.3 |
Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u jirriżultaw minn differenzi temporanji |
|
|
050 |
2 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita totali |
|
|
060 |
2.1 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita mhux deduċibbli minn assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura |
|
|
070 |
2.2 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita deduċibbli minn assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura |
|
|
080 |
2.2.1 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita deduċibbli assoċjati ma' assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji |
|
|
090 |
2.2.2 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita deduċibbli assoċjati ma' assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji |
|
|
Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu u t-telf mistenni |
|||
|
100 |
3 |
Eċċess (+) jew nuqqas (–) IRB ta' aġġustamenti tar-riskju ta' kreditu, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji minħabba telf mistenni minn skoperturi mhux inadempjenti |
|
|
110 |
3.1 |
Aġġustamenti tar-riskju ta' kreditu totali, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji eliġibbli biex jiġu inklużi fil-kalkolu tal-ammont ta' telf mistenni |
|
|
120 |
3.1.1 |
Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu |
|
|
130 |
3.1.2 |
Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu |
|
|
131 |
3.1.3 |
Aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji |
|
|
140 |
3.2 |
Telf mistenni eliġibbli totali |
|
|
145 |
4 |
Eċċess (+) jew nuqqas (–) IRB tal-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu għal telf mistenni minn skoperturi inadempjenti |
|
|
150 |
4.1 |
Aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu u pożizzjonijiet trattati bl-istess mod |
|
|
155 |
4.2 |
Telf mistenni eliġibbli totali |
|
|
160 |
5 |
Ammonti tal-iskopertura ponderata għar-riskju għall-kalkolu tal-limitu għall-eċċess tal-provvediment eliġibbli bħala T2 |
|
|
170 |
6 |
Provvedimenti grossi totali eliġibbli għall-inklużjoni fil-Kapital T2 |
|
|
180 |
7 |
Ammonti tal-iskopertura għar-riskju ponderati għall-kalkolu tal-limitu għall-provvediment eliġibbli bħala T2 |
|
|
Limiti massimi għal tnaqqis ta' Grad 1 ta' Ekwità Komuni |
|||
|
190 |
8 |
Limitu massimu mhux deduċibbli ta' parteċipazzjonijiet f'entitajiet mis-settur finanzjarju fejn istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
200 |
9 |
Limitu massimu ta' 10 % tas-CET1 |
|
|
210 |
10 |
Limitu massimu ta' 17,65 % tas-CET1 |
|
|
225 |
11.1 |
Kapital eliġibbli għall-finijiet ta' parteċipazzjonijiet kwalifikattivi lil hinn mis-settur finanzjarju |
|
|
226 |
11.2 |
Kapital eliġibbli għall-finijiet ta' skoperturi kbar |
|
|
Investimenti fil-kapital ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|||
|
230 |
12 |
Parteċipazzjonijiet ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra |
|
|
240 |
12.1 |
Parteċipazzjonijiet diretti fil-kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
250 |
12.1.1 |
Parteċipazzjonijiet diretti grossi fil-kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
260 |
12.1.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq |
|
|
270 |
12.2 |
Parteċipazzjonijiet indiretti fil-kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
280 |
12.2.1 |
Parteċipazzjonijiet indiretti grossi fil-kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
290 |
12.2.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq |
|
|
291 |
12.3 |
Parteċipazzjonijiet sintetiċi fil-kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
292 |
12.3.1 |
Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi fil-kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
293 |
12.3.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq |
|
|
300 |
13 |
Parteċipazzjonijiet tal-kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra |
|
|
310 |
13.1 |
Parteċipazzjonijiet diretti fil-kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
320 |
13.1.1 |
Parteċipazzjonijiet diretti grossi fil-kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
330 |
13.1.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq |
|
|
340 |
13.2 |
Parteċipazzjonijiet indiretti tal-kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
350 |
13.2.1 |
Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
360 |
13.2.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq |
|
|
361 |
13.3 |
Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
362 |
13.3.1 |
Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
363 |
13.3.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq |
|
|
370 |
14 |
Parteċipazzjonijiet ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra |
|
|
380 |
14.1 |
Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
390 |
14.1.1 |
Parteċipazzjonijiet diretti grossi ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
400 |
14.1.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq |
|
|
410 |
14.2 |
Parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
420 |
14.2.1 |
Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
430 |
14.2.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq |
|
|
431 |
14.3 |
Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
432 |
14.3.1 |
Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi fil-kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
433 |
14.3.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq |
|
|
Investimenti fil-kapital ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|||
|
440 |
15 |
Parteċipazzjonijiet ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra |
|
|
450 |
15.1 |
Parteċipazzjonijiet diretti f'kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
460 |
15.1.1 |
Parteċipazzjonijiet diretti grossi fil-kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
470 |
15.1.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq |
|
|
480 |
15.2 |
Parteċipazzjonijiet indiretti fil-kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
490 |
15.2.1 |
Parteċipazzjonijiet indiretti grossi fil-kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
500 |
15.2.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq |
|
|
501 |
15.3 |
Parteċipazzjonijiet sintetiċi fil-kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
502 |
15.3.1 |
Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi fil-kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
503 |
15.3.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq |
|
|
510 |
16 |
Parteċipazzjonijiet ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet bin-nieqes |
|
|
520 |
16.1 |
Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
530 |
16.1.1 |
Parteċipazzjonijiet diretti grossi ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
540 |
16.1.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq |
|
|
550 |
16.2 |
Parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
560 |
16.2.1 |
Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
570 |
16.2.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq |
|
|
571 |
16.3 |
Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
572 |
16.3.1 |
Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
573 |
16.3.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq |
|
|
580 |
17 |
Parteċipazzjonijiet ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment importanti, netti minn pożizzjonijiet qosra |
|
|
590 |
17.1 |
Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
600 |
17.1.1 |
Parteċipazzjonijiet diretti grossi ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
610 |
17.1.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq |
|
|
620 |
17.2 |
Parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
630 |
17.2.1 |
Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
640 |
17.2.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq |
|
|
641 |
17.3 |
Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
642 |
17.3.1 |
Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
643 |
17.3.2 |
(-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq |
|
|
Ammonti tal-iskopertura totali tar-riskju ta' parteċipazzjonijiet mhux imnaqqsa mill-kategorija tal-kapital korrispondenti: |
|||
|
650 |
18 |
Skoperturi ponderati għar-riskju ta' parteċipazzjonijiet tas-CET1 f'entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital CET1 tal-istituzzjoni |
|
|
660 |
19 |
Skoperturi ponderati għar-riskju ta' parteċipazzjonijiet tal-AT1 f'entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital AT1 tal-istituzzjoni |
|
|
670 |
20 |
Skoperturi ponderati għar-riskju ta' parteċipazzjonijiet tat-T2 f'entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital T2 tal-istituzzjoni |
|
|
Eżenzjoni temporanja mit-tnaqqis mill-fondi proprji |
|||
|
680 |
21 |
Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b'mod temporanju |
|
|
690 |
22 |
Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament |
|
|
700 |
23 |
Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b'mod temporanju |
|
|
710 |
24 |
Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament |
|
|
720 |
25 |
Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat temporanjament |
|
|
730 |
26 |
Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat b'mod temporanju |
|
|
Bafers kapitali |
|||
|
740 |
27 |
Rekwiżit kombinat ta' bafer |
|
|
750 |
|
Bafer kapitali ta' konservazzjoni |
|
|
760 |
|
Bafer ta' konservazzjoni dovut għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta' Stat Membru |
|
|
770 |
|
Bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni |
|
|
780 |
|
Bafer tar-riskju sistemiku |
|
|
790 |
|
Bafer ta' istituzzjoni sistemikament importanti |
|
|
800 |
|
Bafer Globali tal-Istituzzjoni Sistemikament Importanti |
|
|
810 |
|
Bafer ieħor tal-Istituzzjoni Sistemikament Importanti |
|
|
Rekwiżiti tal-Pilastru II |
|||
|
820 |
28 |
Rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mal-aġġustamenti tal-Pilastru II |
|
|
Informazzjoni addizzjonali għad-ditti tal-investiment |
|||
|
830 |
29 |
Kapital inizjali |
|
|
840 |
30 |
Fondi proprji abbażi tal-Ispejjeż Ġenerali Fissi |
|
|
Informazzjoni addizzjonali għall-kalkolu tal-limiti massimi tar-rappurtar |
|||
|
850 |
31 |
Skoperturi oriġinali mhux domestiċi |
|
|
860 |
32 |
Skoperturi oriġinali totali |
|
|
Il-minimu ta' Basel I |
|||
|
870 |
|
Aġġustamenti fil-fondi proprji totali |
|
|
880 |
|
Fondi proprji kompletament aġġustati għal-limitu minimu ta' Basel I |
|
|
890 |
|
Rekwiżiti tal-fondi proprji għal-limitu minimu ta' Basel I |
|
|
900 |
|
Rekwiżiti tal-fondi proprji għal-limitu minimu ta' Basel I — l-alternattiva SA |
|
C 05.01 – PROVVEDIMENTI TRANŻIZZJONALI (CA5.1)
|
|
Aġġustamenti fis-CET1 |
Aġġustamenti fl-AT1 |
Aġġustamenti fit-T2 |
Aġġustamenti inklużi fl-RWAs |
Entrati fil-memorandum |
|||
|
Perċentwal applikabbli |
Ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżizzjonali |
|||||||
|
Kodiċi |
ID |
Entrata |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
|
010 |
1 |
AĠĠUSTAMENTI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1 |
STRUMENTI TA' ANTERJORITÀ |
marbuta ma' {CA1;r220} |
marbuta ma' {CA1;r660} |
marbuta ma' {CA1;r880} |
|
|
|
|
030 |
1.1.1 |
Strumenti ta' anterjorità: Strumenti li jikkostitwixxu għajnuna mill-Istat |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
1.1.1.1 |
Strumenti li kkwalifikaw bħala fondi proprji skont 2006/48/KE |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
1.1.1.2 |
Strumenti maħruġa minn istituzzjonijiet li huma inkorporati fi Stat Membru li huwa soġġett għal Programm ta’ Aġġustament Ekonomiku |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
1.1.2 |
Strumenti li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-istat |
marbuta ma' {CA5.2;r010;c060} |
marbuta ma' {CA5.2;r020;c060} |
marbuta ma' {CA5.2;r090;c060} |
|
|
|
|
070 |
1.2 |
INTERESSI MINORITARJI U EKWIVALENTI |
marbuta ma' {CA1;r240} |
marbuta ma' {CA1;r680} |
marbuta ma' {CA1;r900} |
|
|
|
|
080 |
1.2.1 |
Strumenti kapitali u entrati li ma jikkwalifikawx bħala interessi minoritarji |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
1.2.2 |
Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta’ interessi minoritarji |
|
|
|
|
|
|
|
091 |
1.2.3 |
Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta’ kapital kwalifikattiv tal-Grad 1 Addizzjonali |
|
|
|
|
|
|
|
092 |
1.2.4 |
Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta’ kapital kwalifikattiv tal-Grad 2 |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
1.3 |
AĠĠUSTAMENTI TRANŻIZZJONALI OĦRA |
marbuta ma' {CA1;r520} |
marbuta ma' {CA1;r730} |
marbuta ma' {CA1;r960} |
|
|
|
|
110 |
1.3.1 |
Qligħ u telf mhux realizzati |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
1.3.1.1 |
Qligħ mhux realizzat |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
1.3.1.2 |
Telf mhux realizzat |
|
|
|
|
|
|
|
133 |
1.3.1.3. |
Qligħ mhux realizzat fuq skoperturi għal gvernijiet ċentrali klassifikat fil-kategorija “Disponibbli għall-bejgħ” tal-IAS39 approvat mill-UE |
|
|
|
|
|
|
|
136 |
1.3.1.4. |
Telf mhux realizzat fuq skoperturi għal gvernijiet ċentrali klassifikat fil-kategorija “Disponibbli għall-bejgħ” tal-IAS39 approvat mill-UE |
|
|
|
|
|
|
|
138 |
1.3.1.5. |
Qligħ u telf b'valur ġust li jirriżultaw mir-riskju tal-kreditu proprju tal-istituzzjoni marbut mal-obbligazzjonijiet derivattivi |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
1.3.2 |
Tnaqqis |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
1.3.2.1 |
Telf għas-sena finanzjarja attwali |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
1.3.2.2 |
Assi intanġibbli |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
1.3.2.3 |
Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
1.3.2.4 |
Nuqqas IRB ta’ provvedimenti għal telf mistenni |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
1.3.2.5 |
Assi ta’ fond tal-pensjonijiet b’benefiċċji definiti |
|
|
|
|
|
|
|
194 |
1.3.2.5* |
li minnhom: Introduzzjoni ta’ emendi għall-IAS 19 — entrata pożittiva |
|
|
|
|
|
|
|
198 |
1.3.2.5** |
li minnhom: Introduzzjoni ta’ emendi għall-IAS 19 — entrata negattiva |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
1.3.2.6 |
Strumenti proprji |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
1.3.2.6.1 |
Strumenti CET1 proprji |
|
|
|
|
|
|
|
211 |
1.3.2.6.1** |
li minnhom: Parteċipazzjonijiet diretti |
|
|
|
|
|
|
|
212 |
1.3.2.6.1* |
li minnhom: Parteċipazzjonijiet indiretti |
|
|
|
|
|
|
|
220 |
1.3.2.6.2 |
Strumenti GA1 proprji |
|
|
|
|
|
|
|
221 |
1.3.2.6.2** |
li minnhom: Parteċipazzjonijiet diretti |
|
|
|
|
|
|
|
222 |
1.3.2.6.2* |
li minnhom: Parteċipazzjonijiet indiretti |
|
|
|
|
|
|
|
230 |
1.3.2.6.3 |
Strumenti T2 proprji |
|
|
|
|
|
|
|
231 |
1.3.2.6.3* |
li minnhom: Parteċipazzjonijiet diretti |
|
|
|
|
|
|
|
232 |
1.3.2.6.3** |
li minnhom: Parteċipazzjonijiet indiretti |
|
|
|
|
|
|
|
240 |
1.3.2.7 |
Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
1.3.2.7.1 |
Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital CET1 |
|
|
|
|
|
|
|
260 |
1.3.2.7.1.1 |
Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
|
|
|
|
|
270 |
1.3.2.7.1.2 |
Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
1.3.2.7.2 |
Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital AT1 |
|
|
|
|
|
|
|
290 |
1.3.2.7.2.1 |
Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
|
|
|
|
|
300 |
1.3.2.7.2.2 |
Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
|
|
|
|
|
310 |
1.3.2.7.3 |
Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital G2 |
|
|
|
|
|
|
|
320 |
1.3.2.7.3.1 |
Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
|
|
|
|
|
330 |
1.3.2.7.3.2 |
Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
|
|
|
|
|
340 |
1.3.2.8 |
Strumenti ta' fondi proprji ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
|
|
|
|
|
350 |
1.3.2.8.1 |
Strumenti CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
|
|
|
|
|
360 |
1.3.2.8.2 |
Strumenti AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
|
|
|
|
|
370 |
1.3.2.8.3 |
Strumenti T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
|
|
|
|
|
|
380 |
1.3.2.9 |
Assi tat-taxxa differiti li jiddependu fuq il-profitabbiltà fil-futur u li jirriżultaw minn differenzi temporanji u strumenti CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
|
|
|
|
|
390 |
1.3.2.10 |
Strumenti ta' fondi proprji ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
|
|
|
|
|
400 |
1.3.2.10.1 |
Strumenti CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
|
|
|
|
|
410 |
1.3.2.10.2 |
Strumenti AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
|
|
|
|
|
420 |
1.3.2.10.3 |
Strumenti T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
|
|
|
|
|
|
425 |
1.3.2.11 |
Eżenzjoni mit-tnaqqis ta’ Parteċipazzjonijiet fl-Ekwità f’Kumpaniji tal-Assigurazzjoni minn Entrati CET1 |
|
|
|
|
|
|
|
430 |
1.3.3 |
Filtri u tnaqqis addizzjonali |
|
|
|
|
|
|
C 05.02 STRUMENTI TA' ANTERJORITÀ: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5.2)
|
CA 5.2 strumenti ta' anterjorità: Strumenti li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-Istat |
Ammont ta' strumenti mgħoddut mal-primjum azzjonarju relatat |
Bażi għall-kalkolu tal-limitu |
Perċentwal applikabbli |
Limitu |
(-) Ammont li jaqbeż il-limiti tal-anterjorità |
Ammont anterjorat totali |
||
|
Kodiċi |
ID |
Entrata |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
|
010 |
1. |
Strumenti li kwalifikaw għal punt a) tal-Artikolu 57 ta’ 2006/48/KE |
|
|
|
|
|
marbuta ma' {CA5.1;r060;c010) |
|
020 |
2. |
Strumenti li kwalifikaw għal punt ca) tal-Artikolu 57 u l-Artikolu 154(8) u (9) ta’ 2006/48/KE, soġġetti għal-limitu tal-Artikolu 489 |
|
|
|
|
|
marbuta ma' {CA5.1;r060;c020) |
|
030 |
2.1 |
Strumenti totali mhux eżerċitabbli jew mingħajr inċentiv ta’ tifdija |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
2.2. |
Strumenti ta' anterjorità eżerċitabbli u b'inċentiv ta’ tifdija |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
2.2.1 |
Strumenti eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 49 tas-CRR wara d-data tal-maturità effettiva |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
2.2.2 |
Strumenti eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 49 tas-CRR wara d-data tal-maturità effettiva |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
2.2.3 |
Strumenti eżerċitabbli qabel jew fl-20 ta' Lulju 2011 u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 49 tas-CRR wara d-data tal-maturità effettiva |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
2.3 |
Eċċess fuq il-limitu ta’ strumenti ta' anterjorità CET1 |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
3 |
Entrati li kkwalifikaw għal punti e), f), g) jew h) tal-Artikolu 57 tal-2006/48/KE, soġġetti għal-limitu tal-Artikolu 490 |
|
|
|
|
|
marbuta ma' {CA5.1;r060;c030) |
|
100 |
3.1 |
Entrati totali mingħajr inċentiv ta’ tifdija |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
3.2 |
Entrati ta' anterjorità b'inċentiv ta’ tifdija |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
3.2.1 |
Entrati eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 tas-CRR wara d-data tal-maturità effettiva |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
3.2.2 |
Entrati eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 tas-CRR wara d-data tal-maturità effettiva |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
3.2.3 |
Entrati eżerċitabbli qabel jew fl-20 ta' Lulju 2011 u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 tas-CRR wara d-data tal-maturità effettiva |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
3.3 |
Eċċess fuq il-limitu ta’ strumenti ta' anterjorità AT1 |
|
|
|
|
|
|
C 06.01 SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATTI — TOTAL (TOTAL GS)
|
|
L-INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONI TAL-ENTITAJIET GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP |
BAFERS KAPITALI |
|||||||||||||||||||||||
|
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU |
|
FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F'FONDI PROPRJI KONSOLIDATI |
|
FONDI PROPRJI KKONSOLIDATI |
|
REKWIŻITI TA' BAFER KOMBINAT |
|
||||||||||||||||||
|
KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA' DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA |
RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U L-KOMMODITAJIET |
RISKJU OPERAZZJONALI |
AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU |
STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 KONSOLIDAT |
|
STRUMENTI TAL-FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 2 KONSOLIDAT |
ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AVVJAMENT (-) / (+) AVVJAMENT NEGATTIV |
LI MINNU: GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI |
LI MINNU: GRAD 1 ADDIZZJONALI |
LI MINNU: KONTRIBUZZJONIJIET GĦAR-RIŻULTAT KONSOLIDAT |
LI MINNU: (-) AVVJAMENT / (+) AVVJAMENT NEGATTIV |
BAFER KAPITALI TA' KONSERVAZZJONI |
BAFER KAPITALI KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI |
BAFER TA' KONSERVAZZJONI DOVUT GĦAL RISKJU MAKROPRUDENZJALI JEW SISTEMIKU IDENTIFIKAT FIL-LIVELL TA' STAT MEMBRU |
BAFER TAR-RISKJU SISTEMIKU |
BAFER TA' ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI |
BAFER TA' ISTITUZZJONI GLOBALMENT U SISTEMIKAMENT IMPORTANTI |
BAFER TA' ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI OĦRA |
|||||||
|
INTERESSI MINORITARJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TA EKWITÀ TAL-GRAD 1 KOMUNI KONSOLIDAT |
STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KONSOLIDAT |
||||||||||||||||||||||||
|
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
470 |
480 |
||
|
010 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 06.02 — SOLVIBBILTÀ TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS)
|
ENTITAJIET FL-AMBITU TAL-KONSOLIDAMENT |
INFORMAZZJONI DWAR ENTITAJIET SOĠĠETTI GĦAL REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI |
||||||||||
|
ISEM |
KODIĊI |
Kodiċi LEI |
ISTITUZZJONI JEW EKWIVALENTI (IVA/LE) |
AMBITU TAD-DEJTA: WEĦIDHA KONSOLIDATA TOTALMENT (SF),WEĦIDHA KONSOLIDATA PARZJALMENT (SP) |
KODIĊI TAL-PAJJIŻ |
SEHEM TAL-PARTEĊIPAZZJONI (%) |
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU |
|
|||
|
KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA' DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA |
RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U L-KOMMODITAJIET |
RISKJU OPERAZZJONALI |
AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU |
||||||||
|
010 |
020 |
025 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INFORMAZZJONI DWAR ENTITAJIET SOĠĠETTI GĦAL REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI |
||||||||||||
|
FONDI PROPRJI |
|
|
||||||||||
|
TOTAL TA' KAPITAL TA' GRAD 1 |
|
|
KAPITAL TA' GRAD 2 |
|
||||||||
|
KAPITAL TA' GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI |
|
KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI |
|
|||||||||
|
LI MINNHOM: FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI |
STRUMENTI TA' FONDI PROPRJI RELATATI, QLIGĦ IMFADDAL RELATAT U KONTIJIET TA' PRIMJUMS FUQ L-ISHMA RELATATI |
LI MINNU: KAPITAL TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI |
STRUMENTI T1 RELATATI, QLIGĦ IMFADDAL RELATAT U KONTIJIET TA' PRIMJUMS FUQ L-ISHMA RELATATI |
LI MINNU: INTERESSI MINORITARJI |
STRUMENTI TA' FONDI PROPRJI RELATATI, IL-QLIGĦ IMFADDAL RELATAT, KONTIJIET TA' PRIMJUMS FUQ L-ISHMA U RIŻERVI OĦRAJN |
LI MINNU: KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KWALIFIKANTI |
LI MINNU: KAPITAL TAL-GRAD 2 KWALIFIKANTI |
|||||
|
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONI TAL-ENTITAJIET GĦAS-SOLVIBBILTÀ TAL-GRUPP |
||||||||||||
|
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU |
|
FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F'FONDI PROPRJI KONSOLIDATI |
|
FONDI PROPRJI KKONSOLIDATI |
|
|||||||
|
KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA' DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA |
RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U L-KOMMODITAJIET |
RISKJU OPERAZZJONALI |
AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU |
STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 KONSOLIDAT |
|
STRUMENTI TAL-FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 2 KONSOLIDAT |
ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AVVJAMENT (–)/(+)AVVJAMENT NEGATTIV |
LI MINNHOM: GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI |
||||
|
INTERESSI MINORITARJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TA' EKWITÀ TAL-GRAD 1 KOMUNI KONSOLIDAT |
STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KONSOLIDAT |
|||||||||||
|
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONI TAL-ENTITAJIET GĦAS-SOLVIBBILTÀ TAL-GRUPP |
BAFERS KAPITALI |
|||||||||
|
|
REKWIŻITI KOMBINATI TAL-BAFER |
|
||||||||
|
LI MINNHOM: GRAD 1 ADDIZZJONALI |
LI MINNHOM: KONTRIBUZZJONIJIET GĦAR-RIŻULTAT KONSOLIDAT |
LI MINNHOM: (–) AVVJAMENT/(+) AVVJAMENT NEGATTIV |
BAFER KAPITALI TA' KONSERVAZZJONI |
BAFER KAPITALI KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI |
BAFER TA' KONSERVAZZJONI DOVUT GĦAL RISKJU MAKROPRUDENZJALI JEW SISTEMIKU IDENTIFIKAT FIL-LIVELL TA' STAT MEMBRU |
BAFER TAR-RISKJU SISTEMIKU |
BAFER TAL-ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI |
BAFER TA' ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT U GLOBALMENT IMPORTANTI |
BAFER TA' ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI OĦRA |
|
|
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
470 |
480 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 07.00 — RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (CR SA)
Klassi ta' skoperturi SA
|
|
|
FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKADENZA ORIĠINARJA |
(-) AĠĠUSTAMENTI FIL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI ASSOĊJATI MAL-ISKADENZA ORIĠINARJA |
SKOPERTURA NETTA MILL-AĠĠUSTAMENTI U L-PROVVEDIMENTI TAL-VALUR |
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA |
|
|
PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA: VALURI AĠĠUSTATI (Ga) |
||||||
|
(-) GARANZIJI |
(-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU |
|||||
|
010 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||
|
010 |
SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
020 |
li minnhom: SMEs |
|
|
|
|
|
|
030 |
li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta' appoġġ għall-SMEs |
|
|
|
|
|
|
040 |
li minnhom: Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli — Proprjetà residenzjali |
|
|
|
|
|
|
050 |
li minnhom: Skoperturi bl-użu parzjali permanenti tal-approċċ standardizzat |
|
|
|
|
|
|
060 |
li minnhom: Skoperturi bl-approċċ standardizzat b'permess superviżorju minn qabel għat-twettiq ta' implimentazzjoni sekwenzjali tal-IRB |
|
|
|
|
|
|
L-ISKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI SKONT IT-TIPI TA' SKOPERTURI: |
||||||
|
070 |
Skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu |
|
|
|
|
|
|
080 |
Skoperturi barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti |
|
|
|
|
|
|
090 |
Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli |
|
|
|
|
|
|
100 |
li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta' QCCP |
|
|
|
|
|
|
110 |
Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu fit-Tul |
|
|
|
|
|
|
120 |
li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta' QCCP |
|
|
|
|
|
|
130 |
Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Inkroċjati |
|
|
|
|
|
|
L-ISKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI SKONT IL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU: |
||||||
|
140 |
0 % |
|
|
|
|
|
|
150 |
2 % |
|
|
|
|
|
|
160 |
4 % |
|
|
|
|
|
|
170 |
10 % |
|
|
|
|
|
|
180 |
20 % |
|
|
|
|
|
|
190 |
35 % |
|
|
|
|
|
|
200 |
50 % |
|
|
|
|
|
|
210 |
70 % |
|
|
|
|
|
|
220 |
75 % |
|
|
|
|
|
|
230 |
100 % |
|
|
|
|
|
|
240 |
150 % |
|
|
|
|
|
|
250 |
250 % |
|
|
|
|
|
|
260 |
370 % |
|
|
|
|
|
|
270 |
1 250 % |
|
|
|
|
|
|
280 |
Ponderazzjonijiet tar-riskju oħrajn |
|
|
|
|
|
|
ENTRATI FIL-MEMORANDUM |
||||||
|
290 |
Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli kummerċjali |
|
|
|
|
|
|
300 |
Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 100 % |
|
|
|
|
|
|
310 |
Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali |
|
|
|
|
|
|
320 |
Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 150 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA |
SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI |
|||
|
PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA |
SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM |
|||||
|
(-) KOLLATERAL FINANZJARJU: METODU SEMPLIĊI |
(-) PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA OĦRA |
(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI |
INFLUSSI TOTALI (+) |
|||
|
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
||
|
010 |
SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
020 |
li minnhom: SMEs |
|
|
|
|
|
|
030 |
li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta' appoġġ għall-SMEs |
|
|
|
|
|
|
040 |
li minnhom: Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli — Proprjetà residenzjali |
|
|
|
|
|
|
050 |
li minnhom: Skoperturi bl-użu parzjali permanenti tal-approċċ standardizzat |
|
|
|
|
|
|
060 |
li minnhom: Skoperturi bl-approċċ standardizzat b'permess superviżorju minn qabel għat-twettiq ta' implimentazzjoni sekwenzjali tal-IRB |
|
|
|
|
|
|
L-ISKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI SKONT IT-TIPI TA' SKOPERTURI: |
||||||
|
070 |
Skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu |
|
|
|
|
|
|
080 |
Skoperturi barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti |
|
|
|
|
|
|
090 |
Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli |
|
|
|
|
|
|
100 |
li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta' QCCP |
|
|
|
|
|
|
110 |
Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu fit-Tul |
|
|
|
|
|
|
120 |
li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta' QCCP |
|
|
|
|
|
|
130 |
Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Inkroċjati |
|
|
|
|
|
|
L-ISKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI SKONT IL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU: |
||||||
|
140 |
0 % |
|
|
|
|
|
|
150 |
2 % |
|
|
|
|
|
|
160 |
4 % |
|
|
|
|
|
|
170 |
10 % |
|
|
|
|
|
|
180 |
20 % |
|
|
|
|
|
|
190 |
35 % |
|
|
|
|
|
|
200 |
50 % |
|
|
|
|
|
|
210 |
70 % |
|
|
|
|
|
|
220 |
75 % |
|
|
|
|
|
|
230 |
100 % |
|
|
|
|
|
|
240 |
150 % |
|
|
|
|
|
|
250 |
250 % |
|
|
|
|
|
|
260 |
370 % |
|
|
|
|
|
|
270 |
1 250 % |
|
|
|
|
|
|
280 |
Ponderazzjonijiet tar-riskju oħrajn |
|
|
|
|
|
|
ENTRATI FIL-MEMORANDUM |
||||||
|
290 |
Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli kummerċjali |
|
|
|
|
|
|
300 |
Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 100 % |
|
|
|
|
|
|
310 |
Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali |
|
|
|
|
|
|
320 |
Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 150 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJAT. METODU KOMPRENSIV TA' KOLLATERAL FINANZJARJU |
VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*) |
DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTATA TA' ENTRATI BARRA L-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TAL-KONVERSJONI |
|||||
|
AĠĠUSTAMENTI GĦALL-VOLATILITÀ LILL-ISKOPERTURA |
(-) KOLLATERAL FINANZJARJU: VALUR AĠĠUSTAT (Cvam) |
0 % |
20 % |
50 % |
100 % |
||||
|
|
(-) LI MINNU: AĠĠUSTAMENTI FIL-VOLATILITÀ U L-MATURITÀ |
||||||||
|
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
||
|
010 |
SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
li minnhom: SMEs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta' appoġġ għall-SMEs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
li minnhom: Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli — Proprjetà residenzjali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
li minnhom: Skoperturi bl-użu parzjali permanenti tal-approċċ standardizzat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
li minnhom: Skoperturi bl-approċċ standardizzat b'permess superviżorju minn qabel għat-twettiq ta' implimentazzjoni sekwenzjali tal-IRB |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L-ISKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI SKONT IT-TIPI TA' SKOPERTURI: |
|||||||||
|
070 |
Skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Skoperturi barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta' QCCP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu fit-Tul |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta' QCCP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Inkroċjati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L-ISKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI SKONT IL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU: |
|||||||||
|
140 |
0 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
2 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
4 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
10 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
35 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
70 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
75 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
100 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
150 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
250 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
370 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
1 250 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Ponderazzjonijiet tar-riskju oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ENTRATI FIL-MEMORANDUM |
|||||||||
|
290 |
Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli kummerċjali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 100 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 150 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VALUR TAL-ISKOPERTURA |
|
AMMONT TAL-ISKOPERTURA GĦALL-PIŻ TAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA GĦALL-PIŻ TAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs |
|
|
|
LI MINNU: JIRRIŻULTA MIR-RISKJU TA' KREDITU TAL-KONTRAPARTI |
LI MINNU: B'VALUTAZZJONI TAL-KREDITU MINN ECAI NOMINATA |
LI MINNU: B'VALUTAZZJONI TAL-KREDITU DERIVATA MINN GVERN ĊENTRALI |
|||||
|
200 |
210 |
215 |
220 |
230 |
240 |
||
|
010 |
SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
Ċellola marbuta ma' CA |
|
|
|
020 |
li minnhom: SMEs |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta' appoġġ għall-SMEs |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
li minnhom: Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli — Proprjetà residenzjali |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
li minnhom: Skoperturi bl-użu parzjali permanenti tal-approċċ standardizzat |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
li minnhom: Skoperturi bl-approċċ standardizzat b'permess superviżorju minn qabel għat-twettiq ta' implimentazzjoni sekwenzjali tal-IRB |
|
|
|
|
|
|
|
L-ISKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI SKONT IT-TIPI TA' SKOPERTURI: |
|||||||
|
070 |
Skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Skoperturi barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
|
Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta' QCCP |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu fit-Tul |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta' QCCP |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Inkroċjati |
|
|
|
|
|
|
|
L-ISKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI SKONT IL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU: |
|||||||
|
140 |
0 % |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
2 % |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
4 % |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
10 % |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
20 % |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
35 % |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
50 % |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
70 % |
|
|
|
|
|
|
|
220 |
75 % |
|
|
|
|
|
|
|
230 |
100 % |
|
|
|
|
|
|
|
240 |
150 % |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
250 % |
|
|
|
|
|
|
|
260 |
370 % |
|
|
|
|
|
|
|
270 |
1 250 % |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Ponderazzjonijiet tar-riskju oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
ENTRATI FIL-MEMORANDUM |
|||||||
|
290 |
Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli kummerċjali |
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 100 % |
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali |
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 150 % |
|
|
|
|
|
|
C 08.01 — RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (CR IRB 1)
Klassi ta' skoperturi IRB:
Estimi proprji tal-LGD u/jew fatturi ta' konverżjoni:
|
|
SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA |
FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKADENZA ORIĠINARJA |
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA |
SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI |
|
||||||
|
PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA |
(-) PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA OĦRA |
SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM |
|||||||||
|
PD ASSENJAT LILL-GRAD JEW LILL-PULA TAL-OBBLIGANT (%) |
|
LI MINNHOM: ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI |
(-) GARANZIJI |
(-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU |
(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI |
INFLUSSI TOTALI (+) |
LI MINNHOM: ENTRATI FIL-KARTI BILANĊJALI |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
||
|
010 |
SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
015 |
li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta' appoġġ għall-SMEs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L-ISKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI SKONT IT-TIPI TA' SKOPERTURI: |
|||||||||||
|
020 |
Entrati fil-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Entrati barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu fit-Tul |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Inkroċjati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
SKOPERTURI ASSENJATI LILL-GRADI JEW IL-PULIJIET TAL-OBBLIGANT: TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
KRITERJI TAL-KLASSIFIKAR TA' SELF SPEĊJALIZZAT: TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IL-KRITERJI TA' KLASSIFIKAR TAS-SELF SPEĊJALIZZAT: |
|||||||||||
|
090 |
PONDERAZZJONI TAR-RISKJU: 0 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
70 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Li minnhom: f'kategorija 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
90 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
115 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
250 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
TRATTAMENT ALTERNATTIV: IGGARANTIT BI PROPRJETÀ IMMOBBLI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
SKOPERTURI MINN KONSENJI BLA ĦLAS LI JAPPLIKAW PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU BIT-TRATTAMENT ALTERNATTIV JEW 100 % U SKOPERTURI OĦRAJN SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
RISKJU TA' DILWIZZJONI: RIĊEVIBBLI MIXTRIJA TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VALUR TAL-ISKOPERTURA |
|
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU MEQJUS FL-ESTIMI TAL-LGD ESKLUŻ TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA |
|||||||||
|
INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD: PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA |
PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA |
|||||||||||
|
LI MINNU: ENTRATI FIL-KARTI BILANĊJALI |
LI MINNU: JIRRIŻULTA MIR-RISKJU TA' KREDITU TAL-KONTRAPARTI |
LI MINNU: ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI |
GARANZIJI |
DERIVATTIVI TA' KREDITU |
INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD: PROTEZZJONI FFINANZJATA TA' KREDITU OĦRA |
KOLLATERAL FINANZJARJU ELIĠIBBLI |
KOLLATERAL ELIĠIBBLI IEĦOR |
|||||
|
PROPRJETÀ IMMOBBLI |
KOLLATERAL FIŻIKU IEĦOR |
RIĊEVIBBLI |
||||||||||
|
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
||
|
010 |
SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
015 |
li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta' appoġġ għall-SMEs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L-ISKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI SKONT IT-TIPI TA' SKOPERTURI: |
||||||||||||
|
020 |
Entrati fil-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Entrati barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu fit-Tul |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Inkroċjati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
SKOPERTURI ASSENJATI LILL-GRADI JEW IL-PULIJIET TAL-OBBLIGANT: TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
KRITERJI TAL-KLASSIFIKAR TA' SELF SPEĊJALIZZAT: TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IL-KRITERJI TA' KLASSIFIKAR TAS-SELF SPEĊJALIZZAT: |
||||||||||||
|
090 |
PONDERAZZJONI TAR-RISKJU: 0 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
70 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Li minnhom: f'kategorija 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
90 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
115 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
250 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
TRATTAMENT ALTERNATTIV: IGGARANTIT BI PROPRJETÀ IMMOBBLI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
SKOPERTURI MINN KONSENJI BLA ĦLAS LI JAPPLIKAW PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU BIT-TRATTAMENT ALTERNATTIV JEW 100 % U SKOPERTURI OĦRAJN SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
RISKJU TA' DILWIZZJONI: RIĊEVIBBLI MIXTRIJA TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SOĠĠETTI GĦAT-TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA |
LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) |
LGD MEDJU PONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) GĦAL ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX REGOLATI |
VALUR TAL-MATURITÀ MEDJU PONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (JIEM) |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA GĦALL-PIŻ TAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA GĦALL-PIŻ TAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs |
ENTRATI FIL-MEMORANDUM: |
||||
|
PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA |
AMMONT TA' TELF MISTENNI |
(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI |
GĦADD TA' OBBLIGANTI |
||||||||
|
|
LI MINNU: ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI |
||||||||||
|
220 |
230 |
240 |
250 |
255 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
||
|
010 |
SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
Ċellola marbuta ma' CA |
|
|
|
|
|
015 |
li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta' appoġġ għall-SMEs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L-ISKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI SKONT IT-TIPI TA' SKOPERTURI: |
|||||||||||
|
020 |
Entrati fil-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Entrati barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu fit-Tul |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Inkroċjati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
SKOPERTURI ASSENJATI LILL-GRADI JEW IL-PULIJIET TAL-OBBLIGANT: TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
KRITERJI TAL-KLASSIFIKAR TA' SELF SPEĊJALIZZAT: TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IL-KRITERJI TA' KLASSIFIKAR TAS-SELF SPEĊJALIZZAT: |
|||||||||||
|
090 |
PONDERAZZJONI TAR-RISKJU: 0 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
70 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Li minnhom: f'kategorija 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
90 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
115 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
250 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
TRATTAMENT ALTERNATTIV: IGGARANTIT BI PROPRJETÀ IMMOBBLI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
SKOPERTURI MINN KONSENJI BLA ĦLAS LI JAPPLIKAW PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU BIT-TRATTAMENT ALTERNATTIV JEW 100 % U SKOPERTURI OĦRAJN SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
RISKJU TA' DILWIZZJONI: RIĊEVIBBLI MIXTRIJA TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 08.02 - RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-GRADI JEW IL-PULIJIET TAL-OBBLIGANT (CR IRB 2)
Klassi ta' skoperturi IRB:
Estimi proprji tal-LGD u/jew fatturi ta' konverżjoni:
|
GRAD TAL-OBBLIGANT (IDENTIFIKATUR TAR-RINGIELA) |
SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA |
FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI |
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA |
SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI |
|
VALUR TAL-ISKOPERTURA |
|
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU MEQJUS FL-ESTIMI TAL-LGD ESKLUŻ TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA |
SOĠĠETTI GĦAT-TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA |
LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) |
LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) GĦAL ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX REGOLATI |
VALUR TAL-MATURITÀ MEDJU PONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (JIEM) |
AMMONT TA' SKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU QABEL IL-FATTUR SMEs |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU WARA L-FATTUR TAL-SMEs |
ENTRATI FIL-MEMORANDUM: |
||||||||||||||||
|
PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX FINANZJATA |
(-) PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA OĦRA |
SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM |
INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD: PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX FINANZJATA |
PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA. |
PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX FINANZJATA |
AMMONT TA' TELF MISTENNI |
(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI |
GĦADD TA' OBBLIGANTI |
|||||||||||||||||||||||
|
PD ASSENJAT LILL-GRAD JEW LILL-PULA TAL-OBBLIGANT (%) |
|
LI MINNU: ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI |
(-) GARANZIJI |
(-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU |
(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI |
INFLUSSI TOTALI (+) |
LI MINNHOM: ENTRATI FIL-KARTI BILANĊJALI |
LI MINNHOM: ENTRATI FIL-KARTI BILANĊJALI |
LI MINNHOM: JIRRIŻULTAW MIR-RISKJU TA' KREDITU TAL-KONTRAPARTI |
LI MINNHOM: ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI |
GARANZIJI |
DERIVATTIVI TA' KREDITU |
INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD: PROTEZZJONI TA' KREDITU FFINANZJATA OĦRA |
KOLLATERAL FINANZJARJU ELIĠIBBLI |
KOLLATERAL ELIĠIBBLI IEĦOR |
|
LI MINNU: ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI |
||||||||||||||
|
PROPRJETÀ IMMOBBLI |
KOLLATERAL FIŻIKU IEĦOR |
RIĊEVIBBLI |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
255 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 09.01 — DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA TAL-ISKOPERTURI SKONT IR-RESIDENZA TAL-OBBLIGANT: SKOPERTURI AS (CR GB 1)
Pajjiż:
|
|
FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKADENZA ORIĠINARJA |
Skoperturi f'inadempjenza |
Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjodu |
Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu |
Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu |
Li minnhom: tħassir |
Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu /it-tħassir għal inadempjenzi ġodda osservati |
VALUR TAL-ISKOPERTURA |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA GĦALL-PIŻ TAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA GĦALL-PIŻ TAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs |
|
|
010 |
020 |
040 |
050 |
055 |
060 |
070 |
075 |
080 |
090 |
||
|
010 |
Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Gvernijiet statali jew awtoritajiet lokali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Entitajiet tas-settur pubbliku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Banek Multilaterali tal-Iżvilupp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Organizzazzjonijiet Internazzjonali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Istituzzjonijiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Korporattivi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
075 |
li minnhom: SMEs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Livell ta' konsumaturi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
085 |
li minnhom: SMEs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
095 |
li minnhom: SMEs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Skoperturi f'inadempjenza |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Entrati assoċjati ma' riskju partikolarment għoli |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Bonds koperti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u korporattivi b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Impriżi ta' investiment kollettiv (CIU) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Skoperturi tal-ekwità |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Skoperturi oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skoperturi totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 09.02 — DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA TAL-ISKOPERTURI SKONT IR-RESIDENZA TAL-OBBLIGANT: SKOPERTURI IRB (CR GB 2)
Pajjiż:
|
|
FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKADENZA ORIĠINARJA |
Li minnhom: inadempjenti |
Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjodu |
Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu |
Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu |
Li minnhom: tħassir |
Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu /it-tħassir għal inadempjenzi ġodda osservati |
PD ASSENJAT LILL-GRAD JEW LILL-PULA TAL-OBBLIGANT (%) |
|
|
010 |
030 |
040 |
050 |
055 |
060 |
070 |
080 |
||
|
010 |
Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Istituzzjonijiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Korporattivi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Li minnhom: Self Speċjalizzat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Li minnhom: SMEs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Livell ta' konsumaturi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Garantiti bi proprjetà immobbli |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
SMEs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Mhux SME |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kwalifikattivi rotanti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Oħrajn fil-livell tal-konsumaturi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
SMEs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Mhux SME |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Ekwità |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skoperturi totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) |
Li minnhom: inadempjenti |
VALUR TAL-ISKOPERTURA |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA GĦALL-PIŻ TAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs |
Li minnu: inadempjenti |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA GĦALL-PIŻ TAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs |
AMMONT TA' TELF MISTENNI |
|
|
090 |
100 |
105 |
110 |
120 |
125 |
130 |
||
|
010 |
Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Istituzzjonijiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Korporattivi |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Li minnhom: Self Speċjalizzat |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Li minnhom: SMEs |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Livell ta' konsumaturi |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Garantiti bi proprjetà immobbli |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
SMEs |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Mhux SME |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kwalifikattivi rotanti |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Oħrajn fil-livell tal-konsumaturi |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
SMEs |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Mhux SME |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Ekwità |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skoperturi totali |
|
|
|
|
|
|
|
C 09.03 — ID-DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA TA' SKOPERTURI TA' KREDITU RILEVANTI GĦALL-FINIJIET TAL-BAFER KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI (CR GB 3)
Pajjiż:
|
|
Ammont |
|
|
010 |
||
|
010 |
Rekwiżiti ta' fondi proprji |
|
C 10.01 - RISKJU TA' KREDITU: EKWITÀ - APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (CR EQU IRB 1)
|
|
SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA |
FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI |
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA |
VALUR TAL-ISKOPERTURA |
LGD MEDJU PONDERAT GĦALL-ISKOPERTURA (%) |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU |
ENTRATA FIL-MEMORANDUM: |
|||
|
PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX FINANZJATA |
SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM |
AMMONT TA' TELF MISTENNI |
||||||||
|
PD ASSENJAT LILL-GRAD TAL-OBBLIGANT (%) |
(-) GARANZIJI |
(-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU |
(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI |
|||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
||
|
010 |
SKOPERTURI TOTALI TAL-EKWITÀ IRB |
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola marbuta ma’ CA |
|
|
020 |
L-APPROĊĊ PD/LGD: TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
APPROĊĊ SEMPLIĊI TA' PONDERAZZJONI TAR-RISKJI: TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
L-ISKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI BL-APPROĊĊ SEMPLIĊI TAL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU: |
|||||||||
|
070 |
PONDERAZZJONI TAR-RISKJU: 190 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
290 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
370 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
APPROĊĊ TAL-MUDELLI INTERNI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
SKOPERTURI TAL-EKWITÀ SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 10.02 - RISKJU TA' KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI. L-ISKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI BL-APPROĊĊ PD/LGD SKONT IL-GRADI TAL-OBBLIGANT (CR EQU IRB 2)
|
GRAD TAL-OBBLIGANT (IDENTIFIKATUR TAR-RINGIELA) |
SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA |
FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI |
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA |
VALUR TAL-ISKOPERTURA |
LGD MEDJU PONDERAT GĦALL-ISKOPERTURA (%) |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU |
ENTRATA FIL-MEMORANDUM: |
||
|
PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX FINANZJATA |
SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM |
AMMONT TA' TELF MISTENNI |
|||||||
|
PD ASSENJAT LILL-GRAD TAL-OBBLIGANT (%) |
(-) GARANZIJI |
(-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU |
(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI |
||||||
|
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 11.00 — RISKJU TAS-SALDU/KONSNEJA (CR SETT)
|
|
TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATI BIL-PREZZ TAS-SALDU |
SKOPERTURA TAD-DIFFERENZA TAL-PREZZIJIET DOVUTA GĦAL TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATI |
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI |
TOTAL TAL-AMMONT TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU TAS-SALDU |
|
|
010 |
020 |
030 |
040 |
||
|
010 |
Total ta' tranżazzjonijiet mhux saldati fil-Portafoll mhux tan-Negozjar |
|
|
|
Ċellola marbuta ma’ CA |
|
020 |
Tranżazzjonijiet mhux saldati sa erbat ijiem (Fattur 0 %) |
|
|
|
|
|
030 |
Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5 u 15-il jum (Fattur 8 %) |
|
|
|
|
|
040 |
Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16 u 30 jum (Fattur 50 %) |
|
|
|
|
|
050 |
Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31 u 45 jum (Fattur 75 %) |
|
|
|
|
|
060 |
Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 46 jum jew iktar (Fattur 100 %) |
|
|
|
|
|
070 |
Total tat-tranżazzjonijiet mhux saldati fil-Portafoll tan-Negozjar |
|
|
|
Ċellola marbuta ma’ CA |
|
080 |
Tranżazzjonijiet mhux saldati sa erbat ijiem (Fattur 0 %) |
|
|
|
|
|
090 |
Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5 u 15-il jum (Fattur 8 %) |
|
|
|
|
|
100 |
Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16 u 30 jum (Fattur 50 %) |
|
|
|
|
|
110 |
Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31 u 45 jum (Fattur 75 %) |
|
|
|
|
|
120 |
Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 46 jum jew iktar (Fattur 100 %) |
|
|
|
|
C 12.00 - RISKJU TA' KREDITU: TITOLIZZAZZJONIJIET — APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI (CR SEC SA)
|
|
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURI TAT-TITOLIZZAZZJONIJIET MAĦLUQA |
TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI: PROTEZZJONI TAL-KREDITU GĦALL-ISKOPERTURI TITOLIZZATI |
POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI |
(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI |
SKOPERTURA NETTA MILL-AĠĠUSTAMENTI U L-PROVVEDIMENTI TAL-VALUR |
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA |
SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJON |
(-) TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: VALUR TAL-PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA AĠĠUSTAT BIL-METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU (CVAM) |
VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*) |
DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*) TAL-ENTRATI BARRA L-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI |
VALUR TAL-ISKOPERTURA |
|
DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURI SOĠĠETTI GĦALL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU |
DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURI SOĠĠETTI GĦALL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU |
EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET DWAR ID-DILIĠENZA DOVUTA |
AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURI PONDERATI GĦAR-RISKJU DOVUTI GĦAL DISKREPANZA FIL-MATURITÀ |
AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERATA GĦAR-RISKJI |
ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU LI JIKKORRISPONDI GĦALL-FLUSSI TA' ĦRUĠ MIT-TITOLIZZAZZJONI TAL-SA GĦAL KLASSIJIET OĦRA TA' SKOPERTURA |
|||||||||||||||||||||
|
(-)PROTEZZJONI FINANZJATA TAL-KREDITU (Cva) |
(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI |
AMMONT NOZZJONALI MFADDAL JEW RIAKKWISTAT TA' PROTEZZJONI TAL-KREDITU |
FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI |
(-) PROTEZZJONI MHUX FINANZJATA TAL-KREDITU: VALURI AĠĠUSTATI (Ga) |
(-) IL-PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA |
SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM |
0 % |
> 0 % u <=20 % |
> 20 % u <=50 % |
> 50 % u <=100 % |
(-) IMNAQQSA MILL-FONDI PROPRJI |
SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONI GĦAR-RISKJU |
KLASSIFIKATI (PASSI TAL-KWALITÀ TAL-KREDITU) |
1 250 % |
TRASPARENZA |
APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA |
||||||||||||||||||||||||
|
(-) VALURI AĠĠUSTATI GĦALL-PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX FINANZJATA (G*) |
(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI |
INFLUSSI TOTALI |
CQS 1 |
CQS 2 |
CQS 3 |
CQS 4 |
CQS L-OĦRA KOLLHA |
MHUX KLASSIFIKATI |
|
LI MINNU: IT-TIENI TELF F'ABCP |
LI MINNU: PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) |
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) |
|
LI MINNU: TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI |
QABEL IL-LIMITU |
WARA L-LIMITU |
|||||||||||||||||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
||
|
010 |
SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola marbuta ma’ CA |
|
|
020 |
LI MINNHOM: RITITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola marbuta ma’ CA |
|
|
030 |
ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
RITITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
RITITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
AMORTIZZAZZJONI BIKRIJA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
RITITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
RITITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
RITITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
RITITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IL-POŻIZZJONIJIET PENDENTI DIŻAGGREGATI SKONT IS-CQS FIL-BIDU |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
250 |
CQS 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
CQS 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
CQS 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
CQS 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
CQS L-OĦRA KOLLHA U MHUX KLASSIFIKATI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 13.00 - RISKJU TA' KREDITU: TITOLIZZAZZJONIJIET — APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI (CR SEC ERB)
|
|
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURI TAT-TITOLIZZAZZJONIJIET MAĦLUQA |
TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI PROTEZZJONI TAL-KREDITU GĦALL-ISKOPERTURI TITOLIZZATI |
POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI |
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA |
SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI |
(-) TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: VALUR TAL-PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA AĠĠUSTAT BIL-METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU (CVAM) |
VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*) |
DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURI TOTALMENT AĠĠUSTATI (S*) TAL-ENTRATI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI TAL-KREDITU |
VALUR TAL-ISKOPERTURA |
|
DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURI SOĠĠETTI GĦALL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU |
(-) IT-TNAQQIS FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERATA GĦAR-RISKJI DOVUT GĦAL AĠĠUSTAMENTI FIL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU |
EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET DWAR ID-DILIĠENZA DOVUTA |
AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURI PONDERATI GĦAR-RISKJU DOVUTI GĦAL DISKREPANZA FIL-MATURITÀ |
AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERATA GĦAR-RISKJI |
ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU LI JIKKORRISPONDI GĦALL-FLUSSI TA' ĦRUĠ MIT-TITOLIZZAZZJONI IRB GĦAL KLASSIJIET OĦRAJN TA' SKOPERTURA |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
(-) PROTEZZJONI FINANZJATA TAL-KREDITU (Cva) |
(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI |
AMMONT NOZZJONALI MFADDAL JEW RIAKKWISTAT TA' PROTEZZJONI TAL-KREDITU |
FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI |
(-) PROTEZZJONI MHUX FINANZJATA TAL-KREDITU: VALURI AĠĠUSTATI (Ga) |
(-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA |
SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM |
0 % |
> 0 % u <=20 % |
> 20 % u <=50 % |
> 50 % u <=100 % |
(-) IMNAQQSA MILL-FONDI PROPRJI |
SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONI GĦAR-RISKJU |
METODU BBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONIJIET (PASSI TAL-KWALITÀ TAL-KREDITU) |
1 250 % |
METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA |
TRASPARENZA |
APPROĊĊ TA' VALUTAZZJONI INTERNA |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
(-) VALURI AĠĠUSTATI TAL-PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX FINANZJATA (G*) |
(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI |
INFLUSSI TOTALI |
CQS 1 & S/T CQS 1 |
CQS 2 |
CQS 3 |
CQS 4 & S/T CQS 2 |
CQS 5 |
CQS 6 |
CQS 7 & S/T CQS 3 |
CQS 8 |
CQS 9 |
CQS 10 |
CQS 11 |
CQS L-OĦRA KOLLHA |
MHUX KLASSIFIKATI |
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) |
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) |
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) |
|
LI MINNU: TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI |
QABEL IL-LIMITU |
WARA L-LIMITU |
|||||||||||||||||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
|||
|
010 |
SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola marbuta ma’ CA |
|
|
|
020 |
LI MINNU: RITITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola marbuta ma’ CA |
|
|
|
030 |
ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
C |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
RITITOLIZZAZZJONIJIET |
D |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
E |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
C |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
RITITOLIZZAZZJONIJIET |
D |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
E |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
AMORTIZZAZZJONI BIKRIJA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
C |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
RITITOLIZZAZZJONIJIET |
D |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
E |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
C |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
RITITOLIZZAZZJONIJIET |
D |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
E |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
C |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
RITITOLIZZAZZJONIJIET |
D |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
E |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
C |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
RITITOLIZZAZZJONIJIET |
D |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
E |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IL-POŻIZZJONIJIET PENDENTI DIŻAGGREGATI SKONT IS-CQS FIL-BIDU |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
430 |
CQS 1 & S/T CQS 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
CQS 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
CQS 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
CQS 4 & S/T CQS 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
CQS 5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
CQS 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
CQS 7 & S/T CQS 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
CQS 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
CQS 9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
CQS 10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
CQS 11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
CQS L-OĦRA KOLLHA U MHUX KLASSIFIKATI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 14.00 — INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET (SEC Dettalji)
|
NUMRU TAR-RINGIELA |
KODIĊI INTERN |
IDENTIFIKATUR TAT-TITOLIZZAZZJONI |
IDENTIFIKATUR TAL-ORIĠINATUR |
TIP TA' TITOLIZZAZZJONI: (TRADIZZJONALI / SINTETIKA) |
TRATTAMENT KONTABILISTIKU: L-iskoperturi titolizzati jinżammu fil-karta bilanċjali jew jitneħħew? |
TRATTAMENT TA' SOLVENZA: Il-pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni soġġetti għal rekwiżiti ta’ fondi proprji? |
TITOLIZZAZZJONI JEW RITITOLIZZAZZJONI? |
ŻAMMA |
RWOL TAL-ISTITUZZJONI: (ORIĠINATUR / SPONSOR / MUTWANTI ORIĠINALI / INVESTITUR) |
PROGRAMMI MHUX ABCP |
SKOPERTURI TITOLIZZATI |
STRUTTURA TAT-TITOLIZZAZZJONI |
POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI |
(-) VALUR TAL-ISKOPERTURA MNAQQAS MILL-FONDI PROPRJI |
AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERATA GĦAR-RISKJI |
POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI – PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
IT-TIP TA' ŻAMMA APPLIKATA |
% TAŻ-ŻAMMA FID-DATA TA' RAPPORTAR |
KONFORMITÀ MAR-REKWIŻIT TAŻ-ŻAMMA? |
DATA TAL-ORIĠINI (jj/ssss) |
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURI TITOLIZZATI FID-DATA TAL-ORIĠINI |
AMMONT TOTALI |
SEHEM TAL-ISTITUZZJONI (%) |
TIP |
APPROĊĊ APPLIKAT (SA/IRB/MIX) |
GĦADD TA' SKOPERTURI |
PAJJIŻ |
ELGD (%) |
(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI |
REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI QABEL IT-TITOLIZZAZZJONI (%) |
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI |
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI |
MATURITÀ |
SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI |
ENTRATI FIL-MEMORANDUM: ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI |
AMORTIZZAMENT ANTIĊIPAT |
CTP JEW MHUX CTP? |
POŻIZZJONIJIET NETTI |
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI TOTALI (SA) |
||||||||||||||||||||||||||
|
SUPERJURI |
INTERMEDJU |
L-EWWEL TELF |
SUPERJURI |
INTERMEDJU |
L-EWWEL TELF |
L-EWWEL DATA TA' TERMINAZZJONI PREVEDIBBLI |
DATA TA' MATURITÀ LEGALI FINALI |
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI |
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI |
SOSTITUTI TAL-KREDITU DIRETT |
IRS / CRS |
FAĊILITAJIET TA' LIKWIDITÀ ELIĠIBBLI |
OĦRA (inklużi LF mhux eliġibbli) |
FATTUR TA' KONVERŻJONI APPLIKAT |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
SUPERJURI |
INTERMEDJU |
L-EWWEL TELF |
SUPERJURI |
INTERMEDJU |
L-EWWEL TELF |
QABEL IL-LIMITU |
WARA L-LIMITU |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
TWIL |
QASIR |
RISKJU SPEĊIFIKU |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
470 |
480 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 16.00 - RISKJU OPERAZZJONALI (OPR)
|
ATTIVITAJIET BANKARJI |
INDIKATUR RELEVANTI |
SELF U AVVANZI (F'KAŻ TAL-APPLIKAZZJONI ASA) |
FONDI PROPRJI REKWIŻIT |
Ammont totali tal-iskopertura għar-riskju operazzjonali |
ENTRATI AMA FIL-MEMORANDUM LI GĦANDHOM JIĠU RRAPPORTATI JEKK APPLIKABBLI |
|||||||||
|
SENA-3 |
SENA-2 |
IS-SENA L-OĦRA |
SENA-3 |
SENA-2 |
IS-SENA L-OĦRA |
LI MINNHOM: DOVUTI GĦAL MEKKANIŻMU TA' ALLOKAZZJONI |
REKWIŻIT TAL-FONDI PROPRJI QABEL IT-TNAQQIS DOVUT GĦAL TELF MISTENNI, DIVERSIFIKAZZJONI U TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU |
(-) TNAQQIS TAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAT-TELF MISTENNI MĠARRAB FI PRATTIKI TAN-NEGOZJU |
(-) TNAQQIS TAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAL DIVERSIFIKAZZJONI |
(-) TNAQQIS TAR-REKWIŻIT TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAL TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU (ASSIGURAZZJONI U MEKKANIŻMI OĦRAJN TA' TRASFERIMENT TAR-RISKJU) |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
O71 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
||
|
010 |
1. ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦALL-APPROĊĊ TAL-INDIKATUR BAŻIKU (BIA) |
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola marbuta ma’ CA2 |
|
|
|
|
|
|
020 |
2. ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦAL STANDARDIZZAZZJONI (TSA) / APPROĊĊI TA' STANDARDIZZAZZJONI ALTERNATTIVI (ASA) |
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola marbuta ma’ CA2 |
|
|
|
|
|
|
|
SOĠĠETTI GĦAL TSA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
FINANZI KORPORATTIVI (CF) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
NEGOZJU U BEJGĦ (TS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
SENSERIJA FIL-LIVELL TA' KONSUMATUR (RBr) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
SERVIZZI BANKARJI KUMMERĊJALI (CB) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
SERVIZZI BANKARJI FIL-LIVELL TA' KONSUMATUR (RB) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
PAGAMENTI U SALDU (PS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
SERVIZZI TA' AĠENZIJA (AS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
IMMANIĠĠAR TAL-ASSI (AM) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SOĠĠETTI GĦAL ASA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
SERVIZZI BANKARJI KUMMERĊJALI (CB) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
SERVIZZI BANKARJI FIL-LIVELL TA' KONSUMATUR (RB) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
3. ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦAL APPROĊĊI TA' KEJL AVVANZAT AMA |
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola marbuta ma’ CA2 |
|
|
|
|
|
C 17.00 — RISKJU OPERAZZJONALI: TELF U RKUPRU MINN LINJI TAN-NEGOZJU U TIPI TA' AVVENIMENTI FL-AĦĦAR SENA (Dettalji OPR)
|
IMMAPPJAR TAT-TELF MAL-LINJI KUMMERĊJALI |
TIPI TA' AVVENIMENTI |
TIPI TA' AVVENIMENTI TOTALI |
ENTRATA FIL-MEMORANDUM: LIVELL LIMITU APPLIKAT FIL-ĠBIR TA' DEJTA |
|||||||||
|
FRODI INTERNA |
FRODI ESTERNA |
PRASSI TAL-IMPJEGAR U SIGURTÀ FUQ IL-POST TAX-XOGĦOL |
KLIJENTI, PRODOTTI U PRASSI KUMMERĊJALI |
ĦSARA FL-ASSI FIŻIĊI |
TFIXKIL KUMMERĊJALI U NUQQAS TA' FUNZJONAMENT TAS-SISTEMI |
EŻEKUZZJONI, KONSENJA U MMANIĠAR TAL-PROĊESSI |
L-INQAS |
L-OGĦLA |
||||
|
Ringieli |
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
|
|
010 |
FINANZI KORPORATTIVI [CF] |
Għadd ta' avvenimenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Ammont totali ta' telf |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Telf individwali massimu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Somma tal-akbar ħames telfiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Irkupru ta' telf totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
NEGOZJAR U BEJGĦ [TS] |
Għadd ta' avvenimenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Ammont totali ta' telf |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Telf individwali massimu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Somma tal-akbar ħames telfiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Irkupru ta' telf totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
SENSERIJA FIL-LIVELL TA' KONSUMATUR [RBr] |
Għadd ta' avvenimenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Ammont totali ta' telf |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Telf individwali massimu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Somma tal-akbar ħames telfiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Irkupru ta' telf totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
SERVIZZI BANKARJI KUMMERĊJALI [CB] |
Għadd ta' avvenimenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Ammont totali ta' telf |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Telf individwali massimu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Somma tal-akbar ħames telfiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Irkupru ta' telf totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
SERVIZZI BANKARJI FIL-LIVELL TA' KONSUMATUR [RB] |
Għadd ta' avvenimenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Ammont totali ta' telf |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Telf individwali massimu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Somma tal-akbar ħames telfiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Irkupru ta' telf totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
PAGAMENTI U SALDU [PS] |
Għadd ta' avvenimenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Ammont totali ta' telf |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Telf individwali massimu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
Somma tal-akbar ħames telfiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
Irkupru ta' telf totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
610 |
SERVIZZI TA' AĠENZIJA [AS] |
Għadd ta' avvenimenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
620 |
Ammont totali ta' telf |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
630 |
Telf individwali massimu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
640 |
Somma tal-akbar ħames telfiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
650 |
Irkupru ta' telf totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
710 |
IMMANIĠĠAR TA' ASSI [AM] |
Għadd ta' avvenimenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720 |
Ammont totali ta' telf |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
730 |
Telf individwali massimu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
740 |
Somma tal-akbar ħames telfiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
750 |
Irkupru ta' telf totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
810 |
ENTRATI KORPORATTIVI [CI] |
Għadd ta' avvenimenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
820 |
Ammont totali ta' telf |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
830 |
Telf individwali massimu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
840 |
Somma tal-akbar ħames telfiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
850 |
Irkupru ta' telf totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
LINJI OPERATORJI TOTALI |
Għadd ta' avvenimenti. Li minnhom: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
911 |
≥ 10 000 u < 20 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
912 |
≥ 20 000 u < 100 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
≥ 100 000 u < 1 000 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
914 |
≥ 1 000 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
Ammont totali ta' telf. Li minnhom: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
921 |
≥ 10 000 u < 20 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
922 |
≥ 20 000 u < 100 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
≥ 100 000 u < 1 000 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
924 |
≥ 1 000 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
Telf individwali massimu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
940 |
Somma tal-akbar ħames telfiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
950 |
Irkupru ta' telf totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 18.00 - RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJI TAL-POŻIZZJONIJIET FI STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJAT (MKR SA TDI)
Munita:
|
|
POŻIZZJONIJIET |
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI |
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU |
|||||
|
POŻIZZJONIJIET KOLLHA |
POŻIZZJONIJIET NETTI |
POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI |
||||||
|
TWAL |
QOSRA |
TWAL |
QOSRA |
|||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||
|
010 |
STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJAT FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR |
|
|
|
|
|
|
Ċellola marbuta ma’ CA2 |
|
011 |
Riskju ġenerali |
|
|
|
|
|
|
|
|
012 |
Derivattivi |
|
|
|
|
|
|
|
|
013 |
Assi u obbligazzjonijiet oħra |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Approċċ ibbażat fuq il-maturità |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Żona 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
0 ≤ 1 xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
> 1 ≤ 3 xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
> 3 ≤ 6 xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
> 6 ≤ 12 xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Żona 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
> 1 ≤ 2 (1,9 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
> 2 ≤ 3 (gt; 1,9 ≤ 2,8 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
> 3 ≤ 4 (gt; 2,8 ≤ 3,6 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Żona 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
> 4 ≤ 5 (gt; 3,6 ≤ 4,3 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
> 5 ≤ 7 (gt; 4,3 ≤ 5,7 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin |
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
> 7 ≤ 10 (gt; 5,7 ≤ 7,3 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin |
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
> 10 ≤ 15 (gt; 7,3 ≤ 9,3 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin |
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
> 15 ≤ 20 (gt; 9,3 ≤ 10,6 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin |
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
> 20 (gt; 10,6 ≤ 12,0 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin |
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
(gt; 12,0 ≤ 20,0 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin |
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
(gt; 20 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin |
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Approċċ ibbażat fuq it-tul taż-żmien |
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Żona 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Żona 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Żona 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Riskju speċifiku |
|
|
|
|
|
|
|
|
251 |
Rekwiżit ta' fondi proprji għal strumenti tad-dejn mhux ta' titolizzazzjoni |
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Titoli ta’ dejn taħt l-ewwel kategorija fit-Tabella 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Titoli ta’ dejn taħt it-tieni kategorija fit-Tabella 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
B’terminu residwu ≤ 6 xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
B’terminu reżidwu > 6 xhur u ≤ 24 xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
B’terminu reżidwu > 24 xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Titoli ta’ dejn taħt it-tielet kategorija fit-Tabella 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Titoli ta’ dejn taħt ir-raba' kategorija fit-Tabella 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
321 |
Derivattivi tal-kreditu klassifikati fil-post n biex isiru inadempjenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
325 |
Rekwiżit ta' fondi proprji għal strumenti ta' titolizzazzjoni |
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Rekwiżit ta' fondi proprji għall-portafoll tan-negozjar ta' korrelazzjoni |
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Approċċ partikolari għar-riskju ta' pożizzjoni fis-CIUs |
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji nondelta) |
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Metodu simplifikat |
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma |
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega |
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Approċċ tal-matriċi tax-xenarju |
|
|
|
|
|
|
|
C 19.00 - RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU F'TITOLIZZAZZJONIJIET (MKR SA SEC)
|
|
POŻIZZJONIJIET KOLLHA |
(-) POŻIZZJONIJIET IMNAQQSA MILL-FONDI PROPRJI |
POŻIZZJONIJIET NETTI |
IL-POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL) DIŻAGGREGATI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SA AND IRB |
IL-POŻIZZJONIJIET NETTI (QOSRA) DIŻAGGREGATI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SA U IRB |
EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET DWAR ID-DILIĠENZA DOVUTA |
QABEL IL-LIMITU |
WARA L-LIMITU |
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI TOTALI |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
PONDERAZZJONI TAR-RISKJI < 1 250 % |
1 250 % |
METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA |
TRASPARENZA |
APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA |
PONDERAZZJONI TAR-RISKJI < 1 250 % |
1 250 % |
METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA |
TRASPARENZA |
APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
TWAL |
QOSRA |
(-) TWAL |
(-) QOSRA |
TWAL |
QOSRA |
7 - 10 % |
12 - 18 % |
20 - 35 % |
40 - 75 % |
100 % |
150 % |
200 % |
225 % |
250 % |
300 % |
350 % |
425 % |
500 % |
650 % |
750 % |
850 % |
KLASSIFIKATI |
MHUX KLASSIFIKATI |
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) |
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) |
7 - 10 % |
12 - 18 % |
20 - 35 % |
40 - 75 % |
100 % |
150 % |
200 % |
225 % |
250 % |
300 % |
350 % |
425 % |
500 % |
650 % |
750 % |
850 % |
KLASSIFIKATI |
MHUX KLASSIFIKATI |
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) |
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) |
POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI |
POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI |
POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI |
POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI |
SOMMA TAL-POŻIZZJONIJIET TWAL U QOSRA NETTI PONDERATI |
POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI |
POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI |
SOMMA TAL-POŻIZZJONIJIET TWAL U QOSRA NETTI PONDERATI |
|||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
470 |
480 |
490 |
500 |
510 |
520 |
530 |
540 |
550 |
560 |
570 |
580 |
590 |
600 |
610 |
||
|
010 |
SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola marbuta ma' MKR SA TDI {325:060} |
|
020 |
Li minnhom: RITITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
RITITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
RITITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
RITITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IS-SOMMA TOTALI TAL-POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI U QOSRA NETTI PONDERATI DIŻAGGREGATA SKONT IT-TIPI SOTTOSTANTI: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
120 |
1. Ipoteki residenzjali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
2. Ipoteki kummerċjali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
3. Riċevibbli tal-karta tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
4. Lokazzjoni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
5. Self lil korporattivi jew SMEs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
6. Self lill-konsumaturi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
7. Riċevibbli kummerċjali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
8. Assi oħra |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
9. Bonds koperti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
10. Obbligazzjonijiet oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 20.00 - RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU SPEĊIFIKU FIL-PORTAFOLL TA' NEGOZJAR TA' KORRELAZZJONI (MKR SA CTP)
|
|
POŻIZZJONIJIET KOLLHA |
(-) POŻIZZJONIJIET IMNAQQSA MILL-FONDI PROPRJI |
POŻIZZJONIJIET NETTI |
IL-POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL) DIŻAGGREGATI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SA U IRB |
IL-POŻIZZJONIJIET NETTI (QOSRA) DIŻAGGREGATI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SA U IRB |
QABEL IL-LIMITU |
WARA L-LIMITU |
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI TOTALI |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
PONDERAZZJONI TAR-RISKJI < 1 250 % |
1 250 % |
METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA |
TRASPARENZA |
APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA |
PONDERAZZJONI TAR-RISKJI < 1 250 % |
1 250 % |
METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA |
TRASPARENZA |
APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
TWAL |
QOSRA |
(-) TWAL |
(-) QOSRA |
TWAL |
QOSRA |
7 - 10 % |
12 - 18 % |
20 - 35 % |
40- 75 % |
100 % |
250 % |
350 % |
425 % |
650 % |
Oħrajn |
KLASSIFIKATI |
MHUX KLASSIFIKATI |
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) |
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) |
7 - 10 % |
12 - 18 % |
20 - 35 % |
40 - 75 % |
100 % |
250 % |
350 % |
425 % |
650 % |
Oħrajn |
KLASSIFIKATI |
MHUX KLASSIFIKATI |
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) |
|
PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) |
POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI |
POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI |
POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI |
POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI |
|||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
||
|
010 |
SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola marbuta ma' MKR SA TDI {330:060} |
|
|
POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
020 |
ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
TITOLIZZAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DERIVATTIVI TAL-KREDITU FIL-POST N LI JSIRU INADEMPJENTI: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
110 |
DERIVATTIVI TAL-KREDITU FIL-POST N LI JSIRU INADEMPJENTI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 21.00 — RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TAL-POŻIZZJONI FL-EKWITAJIET (MKR SA EQU)
Suq nazzjonali:
|
|
POŻIZZJONIJIET |
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI |
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU |
|||||
|
POŻIZZJONIJIET KOLLHA |
POŻIZZJONIJIET NETTI |
POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI |
||||||
|
TWAL |
QOSRA |
TWAL |
QOSRA |
|||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||
|
010 |
EKWITAJIET FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR |
|
|
|
|
|
|
Ċellola marbuta ma' CA |
|
020 |
Riskju ġenerali |
|
|
|
|
|
|
|
|
021 |
Derivattivi |
|
|
|
|
|
|
|
|
022 |
Assi u obbligazzjonijiet oħra |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Futuri tal-indiċi tal-istokk negozjat fil-borża diversifikati fil-wisa' suġġetti għal approċċ partikulari |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Ekwitajiet oħrajn minbarra l-futuri tal-indiċi tal-istokks negozjati fil-borża diversifikati fil-wisa' |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Riskju speċifiku |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Approċċ partikolari għar-riskju ta' pożizzjoni fis-CIUs |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji nondelta) |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Metodu simplifikat |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Approċċ tal-matriċi tax-xenarju |
|
|
|
|
|
|
|
C 22.00 — RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAR-RISKJU TAL-KAMBJU (MKR SA FX)
|
|
POŻIZZJONIJIET KOLLHA |
POŻIZZJONIJIET NETTI |
POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI (Inklużi ridistribuzzjonijiet ta' pożizzjonijiet mhux imqabbla f'muniti soġġetti għal trattament speċjali għal pożizzjonijiet imqabbla) |
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI |
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU |
|||||
|
TWAL |
QOSRA |
TWAL |
QOSRA |
TWAL |
QOSRA |
IMQABBLA |
||||
|
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
||
|
010 |
POŻIZZJONIJIET TOTALI F'MUNITI MHUX TA' RAPPURTAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola marbuta ma' CA |
|
020 |
Muniti korrelatati mill-qrib |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Muniti l-oħra kollha (inklużi CIUs trattati bħala muniti differenti) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Deheb |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji nondelta) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Metodu simplifikat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Approċċ tal-matriċi tax-xenarju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IL-POŻIZZJONIJIET TOTALI (MUNITA TAR-RAPPURTAR INKLUŻA) DIŻAGGREGATI SKONT IT-TIP TA' SKOPERTURA |
||||||||||
|
100 |
Assi u obbligazzjonijiet oħrajn minbarra entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Entrati barra l-karta bilanċjali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Derivattivi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Entrati tal-memorandum: POŻIZZJONIJIET TAL-MUNITA |
||||||||||
|
130 |
Euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Lek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
PESO Arġentin |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Dollaru Awstraljan |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Real Brażiljan |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Lev Bulgaru |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Dollaru Kanadiż |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Koruna Ċeka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Krone Daniż |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Lira Eġizzjana |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Lira Sterlina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Forint |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Yen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Litas Litwan |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Denar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Peso Messikan |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Zloty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Leu Rumen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Rubblu Russa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Dinar Serb |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Krona Żvediża |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Frank Svizzeru |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Lira Torka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Hryvnia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Dollaru Amerikan |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Krona Iżlandiża |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Krona Norveġiża |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Dollaru ta' Ħong Kong |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Dollaru ta' New Taiwan |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Dollaru New Zealandiż |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Dollaru Singaporjan |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Won |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Yuan Renminbi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Kuna Kroata |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 23.00 - RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦALL-KOMMODITAJIET (MKR SA COM)
|
|
POŻIZZJONIJIET KOLLHA |
POŻIZZJONIJIET NETTI |
POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI |
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI |
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU |
|||
|
TWAL |
QOSRA |
|||||||
|
TWAL |
QOSRA |
|||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||
|
010 |
TOTAL TA' POŻIZZJONIJIET F'KOMODITAJIET |
|
|
|
|
|
|
Ċellola marbuta ma’ CA |
|
020 |
Metalli prezzjużi (għajr id-deheb) |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Metalli bażiċi |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Prodotti tal-agrikultura (softs) |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Li minnhom prodotti tal-enerġija (żejt, gass) |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Approċċ tal-iskala tal-maturità |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Approċċ estiż tal-skala tal-maturità |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Approċċ simplifikat: Pożizzjonijiet kollha |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji nondelta) |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Metodu simplifikat |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Approċċ tal-matriċi tax-xenarju |
|
|
|
|
|
|
|
C 24.00 — MUDELLI INTERNI TAR-RISKJU TAS-SUQ (MKR IM)
|
|
VaR |
VaR TAĦT STRESS |
ALLOKAZZJONI TA' KAPITAL INKREMENTALI TA' RISKJU TA' INADEMPJENZA U MIGRAZZJONI |
ALLOKAZZJONI TA' KAPITAL TAR-RISKJI TAL-PREZZ KOLLHA GĦAS-CTP |
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI |
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU |
Għadd ta' qabżiet fil-valur matul il-250 jum ta' xogħol preċedenti |
Fattur tal-Multiplikazzjoni VaR (mc) |
Fattur tal-Multiplikazzjoni SVaR (ms) |
TARIFFA PREŻUNTA GĦALL-MINIMU TAL-PNK — POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI WARA L-LIMITU |
TARIFFA PREŻUNTA GĦALL-MINIMU TAL-PNK — POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI WARA L-LIMITU |
||||||
|
FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (mc) × MEDJA TAL-AĦĦAR 60 JUM TAX-XOGĦOL (VaRavg) |
JUM TA' QABEL (VaRt-1) |
FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (mS) × MEDJA TAL-AĦĦAR 60 JUM TAX-XOGĦOL (VaRavg) |
L-AĦĦAR DISPONIBBLI (SVaRt-1) |
KEJL MEDJU TA' 12-IL ĠIMGĦA |
L-AĦĦAR KEJL |
MINIMU |
KEJL MEDJU TA' 12-IL ĠIMGĦA |
L-AĦĦAR KEJL |
|||||||||
|
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
||
|
010 |
POŻIZZJONIJIET TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ċellola marbuta ma’ CA |
|
|
|
|
|
|
|
Entrati fil-memorandum: DIŻAGGREGAZZJONI TAR-RISKJU TAS-SUQ |
||||||||||||||||
|
020 |
Strumenti ta' dejn negozjat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
TDI — Riskju ġenerali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
TDI — Riskju speċifiku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Ekwitajiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Ekwitajiet — Riskju ġenerali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Ekwitajiet — Riskju speċifiku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Riskju tal-Kambju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Riskju tal-Kommoditajiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Ammont totali tar-riskju ġenerali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Ammont totali tar-riskju speċifiku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 25.00 — RISKJU TAL-AĠĠUSTAMENT TAL-VALUR TAL-KREDITU (CVA)
|
|
VALUR TAL-ISKOPERTURA |
VaR |
VaR TAĦT STRESS |
FONDI PROPRJI REKWIŻITI |
RISKJU TOTALI AMMONT TA' SKOPERTURI |
ENTRATI FIL-MEMORANDUM |
NOZZJONALI TAL-HEĠĠ TAR-RISKJI CVA |
||||||||
|
|
li minnhom: Derivattivi OTC |
li minnhom: SFT |
FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (mc) × MEDJA TAL-AĦĦAR 60 JUM TAX-XOGĦOL (VaRavg) |
JUM PREĊEDENTI (VaRt-1) |
FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (mS) × MEDJA TAL-AĦĦAR 60 JUM TAX-XOGĦOL (VaRavg) |
L-AĦĦAR DISPONIBBLI (SVaRt-1) |
Għadd ta' kontropartijiet |
li minnhom: intużat approzzimazzjoni biex tiġi determinata l-firxa ta' kreditu |
CVA MĠARRBIN |
CDS TAĦT ISEM WIEĦED |
CDS TAL-INDIĊI |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
||
|
010 |
Total tar-riskju tas-CVA |
|
|
|
|
|
|
|
|
Marbuta ma' {CA2;r640;c010} |
|
|
|
|
|
|
020 |
Skont il-Metodu avvanzat |
|
|
|
|
|
|
|
|
Marbuta ma' {CA2;r650;c010} |
|
|
|
|
|
|
030 |
Skont il-Metodu standardizzat |
|
|
|
|
|
|
|
|
Marbuta ma' {CA2;r660;c010} |
|
|
|
|
|
|
040 |
Fuq il-bażi tal-OEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
Marbuta ma' {CA2;r670;c010} |
|
|
|
|
|
ANNESS II
RAPPORTAR DWAR IL-FONDI PROPRJI U R-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI
|
Werrej |
|
|
PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI |
|
|
1. |
STRUTTURA U KONVENZJONIJIET |
|
1.1. |
STRUTTURA |
|
1.2. |
IL-KONVENZJONI DWAR L-ENUMERAZZJONI |
|
1.3. |
IL-KONVENZJONI DWAR IS-SINJALI |
|
PARTI II: ISTRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLA |
|
|
1. |
IL-ĦARSA ĠENERALI LEJN L-ADEGWATEZZA KAPITALI (CA) |
|
1.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
1.2. |
C 01.00 — FONDI PROPRJI (CA1) |
|
1.2.1. |
ISTRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
1.3. |
C 02.00 — REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CA2) |
|
1.3.1. |
ISTRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
1.4. |
C 03.00 — PROPORZJON KAPITALI U LIVELLI KAPITALI (CA3) |
|
1.4.1. |
ISTRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
1.5. |
C 04.00 — ENTRATI FIL-MEMORANDUM (CA4) |
|
1.5.1. |
ISTRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
1.6. |
PROVVEDIMENTI TRANŻITORJI U STRUMENTI ANTERJORATI: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5) |
|
1.6.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
1.6.2. |
C 05.01 — PROVVEDIMENTI TRANŻIZZJONALI (CA5.1) |
|
1.6.2.1. |
ISTRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
1.6.3. |
C 05.02 STRUMENTI TA' ANTERJORITÀ: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5.2) |
|
1.6.3.1. |
ISTRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
2. |
SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS) |
|
2.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
2.2. |
INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IS-SOLVENZA TAL-GRUPP; |
|
2.3. |
L-INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONIJIET TA' ENTITAJIET INDIVIDWALI GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP |
|
2.4. |
C 06.01 — SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI — TOTAL (TOTAL GS) |
|
2.5. |
C 06.02 — SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS) |
|
3. |
IL-FORMOLI TAR-RISKJU TA' KREDITU |
|
3.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
3.1.1. |
RAPPORTAR TAT-TEKNIKI TAS-CRM B' EFFETT TA' SOSTITUZZJONI |
|
3.1.2. |
RAPPORTAR TAR-RISKJU TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI |
|
3.2. |
C 07.00 — IR-RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻIT KAPITALI (CR SA) |
|
3.2.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
3.2.2. |
L-AMBITU TAL-FORMOLA TAS-CR SA |
|
3.2.3. |
ASSENJAZZJONI TA' SKOPERTURI GĦAL KLASSIJIET TAL-ISKOPERTURI SKONT L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT |
|
3.2.4. |
KJARIFIKI DWAR L-AMBITU TA' XI KLASSIJIET TAL-ISKOPERTURI SPEĊIFIĊI MSEMMIJIN FL-ARTIKOLU 112 TAS CRR |
|
3.2.4.1. |
IL-KLASSI TAL-ISKOPERTURI “L-ISTITUZZJONIJIET” |
|
3.2.4.2. |
IL-KLASSI TAL-ISKOPERTURI “IL-BONDS KOPERTI” |
|
3.2.4.3. |
IL-KLASSI TA' SKOPERTURI “L-IMPRIŻI TA' INVESTIMENT KOLLETTIV” |
|
3.2.5. |
ISTRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
3.3. |
RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: L-APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CR IRB) |
|
3.3.1. |
AMBITU TAL-FORMOLA CR IRB |
|
3.3.2. |
TQASSIM TAL-FORMOLA CR IRB |
|
3.3.3. |
C 08.01 — IR-RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (CR IRB 1) |
|
3.3.3.1. |
ISTRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
3.3.4. |
C 08.02 — IR-RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: L-APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-GRADI JEW IL-GRUPPI TAL-OBBLIGANTI (FORMOLA CR IRB-2) |
|
3.4. |
RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: L-INFORMAZZJONI B'DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA (CR GB) |
|
3.4.1. |
C 09.01 — ID-DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA TA' SKOPERTURI SKONT IR-RESIDENZA TAL-OBBLIGANT: SKOPERTURI SA (CR GB 1) |
|
3.4.1.1. |
ISTRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
3.4.2. |
C 09,02 — ID-DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA TA' SKOPERTURI SKONT IR-RESIDENZA TAL-OBBLIGANT: SKOPERTURI IRB (CR GB 2) |
|
3.4.2.1. |
ISTRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
3.4.3. |
C 09.03 — ID-DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA TA' SKOPERTURI TA' KREDITU RILEVANTI GĦALL-FINIJIET TAL-KALKOLU TAL-BAFER KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI (CR GB 3) |
|
3.4.3.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
3.4.3.2. |
ISTRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
3.5. |
C 10.01 U C 10.02 — L-ISKOPERTURI TAL-EKWITÀ SKONT L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA (CR EQU IRB 1 U CR EQU IRB 2) |
|
3.5.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
3.5.2. |
STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI (APPLIKABBLI KEMM GĦAL CR EQU IRB 1 KIF UKOLL GĦAL CR EQU IRB 2) |
|
3.6. |
C 11.00 — IR-RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA (CR SETT) |
|
3.6.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
3.6.2. |
ISTRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
3.7. |
C 12.00 — IR-RISKJU TA' KREDITU: IT-TITOLIZZAZZJONI — L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CR SEC SA) |
|
3.7.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
3.7.2. |
ISTRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
3.8. |
C 13.00 — IR-RISKJU TA' KREDITU — IT-TITOLIZZAZZJONIJIET: L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA GĦAR-REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CR SEC IRB) |
|
3.8.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
3.8.2. |
ISTRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
3.9. |
C 14.00 — L-INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET (ID-DETTALJI TAL-SEC) |
|
3.9.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
3.9.2. |
ISTRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
4. |
IL-FORMOLI TAR-RISKJU OPERATTIV |
|
4.1. |
C 16.00 — IR-RISKJU OPERATTIV (OPR) |
|
4.1.1. |
IL-KUMMENTI ĠENERALI |
|
4.1.2. |
ISTRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
4.2. |
C 17.00 — IR-RISKJU OPERATTIV: IT-TELF U L-IRKUPRU SKONT IL-LINJI OPERATORJI U T-TIPI TA' AVVENIMENTI FL-AĦĦAR SENA (ID-DETTALJI TAL-OPR) |
|
4.2.1. |
IL-KUMMENTI ĠENERALI |
|
4.2.2. |
ISTRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
5. |
IL-FORMOLI TAR-RISKJU TAS-SUQ |
|
5.1. |
C 18.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA' POŻIZZJONI FI STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJATI (MKR SA TDI) |
|
5.1.1. |
IL-KUMMENTI ĠENERALI |
|
5.1.2. |
ISTRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
5.2. |
C 19.00 — RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU F'TITOLIZZAZZJONIJIET (MKR SA SEC) |
|
5.2.1. |
IL-KUMMENTI ĠENERALI |
|
5.2.2. |
ISTRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
5.3. |
C 20.00 — RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU GĦAL POŻIZZJONIJIET ASSENJATI GĦALL-PORTAFOLL TA' KUMMERĊ TA' KORRELAZZJONI (MKR SA CTP) |
|
5.3.1. |
IL-KUMMENTI ĠENERALI |
|
5.3.2. |
ISTRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
5.4. |
C 21.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA' POŻIZZJONI F'EKWITAJIET (MKR SA EQU) |
|
5.4.1. |
IL-KUMMENTI ĠENERALI |
|
5.4.2. |
ISTRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
5.5. |
C 22.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAR-RISKJU TAL-KAMBJU (MKR SA FX) |
|
5.5.1. |
IL-KUMMENTI ĠENERALI |
|
5.5.2. |
ISTRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
5.6. |
C 23.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAL KOMODITAJIET (MKR SA COM) |
|
5.6.1. |
IL-KUMMENTI ĠENERALI |
|
5.6.2. |
ISTRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
5.7. |
C 24.00 — IL-FORMOLA TAR-RISKJU TAS-SUQ INTERN (MKR IM) |
|
5.7.1. |
IL-KUMMENTI ĠENERALI |
|
5.7.2. |
ISTRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
|
5.8. |
C 25.00 — IR-RISKJU TA' AĠĠUSTAMENT TAL-VALWAZZJONI TAL-KREDITU (CVA) |
|
5.8.1. |
ISTRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI |
PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI
1. STRUTTURA U KONVENZJONIJIET
1.1. STRUTTURA
1. Kumplessivament, il-qafas jikkonsisti f'ħames blokok ta' formoli:
(a) adegwatezza kapitali, ħarsa ġenerali lejn il-kapital regolatorju; ammont tal-iskopertura totali għar-riskju;
(b) solvenza tal-grupp, ħarsa ġenerali lejn is-sodisfar tar-rekwiżiti tas-solvenza mill-entitajiet individwali kollha inklużi fl-ambitu tal-konsolidazzjoni tal-entità relatriċi
(c) ir-riskju ta' kreditu (inklużi riskji tal-kontroparti, id-dilwizzjoni u s-saldu);
(d) riskju tas-suq (inklużi riskju ta' pożizzjoni fil-portafoll tan-negozjar, riskju tal-kambju, riskju tal-komoditajiet u riskju tas-CVA);
(e) riskju operazzjonali.
2. Għal kull formola huma pprovduti referenzi legali. Informazzjoni iktar dettaljata rigward aspetti iktar ġenerali tar-rapportar ta' kull blokk ta' formoli, struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi kif ukoll eżempji u regoli dwar il-validazzjoni huma inklużi f'dawn il-Linji Gwida għall-implimentazzjoni tal-qafas tar-Rapportar Komuni.
3. L-istituzzjonijiet jirrapportaw biss dawk il-formoli li huma relevanti skont l-approċċ użat għad-determinazzjoni tar-rekwiżiti tal-fondi propr ji.
1.2. IL-KONVENZJONI DWAR L-ENUMERAZZJONI
4. Id-dokument isegwi l-konvenzjoni dwar it-tikkettar stabbilit fit-tabella li ġejja, meta ssir referenza għall-kolonni, ir-ringieli u ċ-ċelloli tal-formoli. Dawn il-kodiċijiet numeriċi jintużaw b'mod estensiv fir-regoli dwar il-validazzjoni.
5. In-notazzjoni ġenerali li ġejja hija segwita fl-istruzzjonijiet: {Formola;Ringiela;Kolonna}.
6. Fil-każ ta' validazzjonijiet f'formola, li fih jintużaw biss punti tad-dejta ta' dik il-formola, in-notazzjonijiet ma jirreferux għal formola: {Ringiela;Kolonna}.
7. Fil-każ ta' formoli b'kolonna waħda biss, issir referenza għar-ringieli biss. {Formola;Ringiela}
8. Sinjal ta' asterisk jintuża biex jesprimi li l-validazzjoni ssir għar-ringieli jew il-kolonni speċifikati qabel.
1.3. IL-KONVENZJONI DWAR IS-SINJALI
9. Kwalunkwe ammont li jżid ir-rekwiżiti tal-fondi proprji jew kapitali għandu jiġi rrapportat bħala ċifra pożittiva. Min-naħa l-oħra, kwalunkwe ammont li jnaqqas ir-rekwiżiti tal-fondi proprji jew tal-kapital totali jiġi rrapportat bħala ċifra negattiva. Meta jkun hemm sinjal negattiv (-) qabel it-tikketta ta' entrata, ma jkun mistenni li tiġi rrapportata ebda ċifra pożittiva għal dik l-entrata.
PARTI II: ISTRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLA
1. IL-ĦARSA ĠENERALI LEJN L-ADEGWATEZZA KAPITALI (CA)
1.1. RIMARKI ĠENERALI
10. Formoli tas-CA fihom informazzjoni dwar numeraturi (fondi proprji, Grad 1, Grad 1 tal-Ekwità Komuni), denominatur (rekwiżiti ta' fondi proprji) tal-Pilastru 1, u provvedimenti tranżitorji u huma strutturati f'ħames formoli:
(a) Il-formola CA1 fiha l-ammont ta' fondi proprji tal-istituzzjonijiet, diżaggregati fl-entrati meħtieġa biex jintlaħaq dak l-ammont. L-ammont ta' fondi proprji miksubin jinkludi l-effett aggregat tal-provvedimenti tranżitorji għal kull tip ta' kapital
(b) Il-formola CA2 tiġbor fil-qosor l-ammonti ta' skoperturi totali għar-riskju kif definit fl-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (“CRR”)
(c) Il-formola CA3 fiha l-proporzjonijiet li għalihom is-CRR jistabbilixxi livell minimu, u xi dejta oħra relatata
(d) Il-formola CA4 fiha entrati tal-memorandums meħtieġa għall-kalkolu tal-entrati f'CA1 kif ukoll informazzjoni rigward il-bafers kapitali tas-CRD.
(e) Il-formola CA5 fiha d-dejta meħtieġa għall-kalkolu tal-effett tal-provvedimenti tranżitorji fil-fondi proprji. CA5 ma tibqax teżisti ladarba jiskadu d-dispożizzjonijiet tranżitorji.
11. Il-formoli għandhom japplikaw għall-entitajiet relatriċi kollha, irrelevanti mil-liema standards tal-kontabilità jintużaw, għad li xi entrati fin-numeratur huma speċifiki għal entitajiet li japplikaw regoli dwar il-valwazzjoni tat-tip IAS/IFRS. Ġeneralment, l-informazzjoni fid-denominatur hija marbuta mar-riżultati finali rrapportati fil-formoli korrispondenti għall-kalkolu tal-ammont tal-iskopertura għar-riskju totali.
12. Il-fondi proprji totali jikkonsistu f'tipi differenti ta' kapital: Kapital tal-Grad 1 (T1), li huwa s-somma tal-Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni (CET1), Kapital Addizzjonali tal-Grad 1 (AT1) kif ukoll kapital tal-Grad 2 (T2).
13. Il-provvedimenti tranżitorji huma ttrattati kif ġej fil-formoli CA:
(a) L-entrati f'CA1 huma ġeneralment gross bl-aġġustamenti tranżitorji. Dan ifisser li ċ-ċifri fl-entrati tas-CA1 huma kkalkolati skont id-dispożizzjonijiet finali (jiġifieri daqslikieku ma kienx hemm dispożizzjonijiet tranżitorji), bl-eċċezzjoni ta' entrati li jiġbru fil-qosor l-effett tal-provvedimenti tranżitorji. Għal kull tip ta' kapital (jiġifieri CET1; AT1 u T2) hemm tliet entrati differenti li fihom l-aġġustamenti kollha li huma dovuti għad-dispożizzjonijiet tranżitorji li huma inklużi.
(b) Il-provvedimenti tranżitorji jistgħu jaffettwaw ukoll in-nuqqas fl-AT1 u t-T2 (jiġifieri AT1 jew T2 l-eċċess tat-tnaqqis, irregolat fl-Artikoli 36(1) punt (j) u 56 punt (e) tas-CRR rispettivament), u b'hekk l-entrati li fihom dawn nuqqasijiet jistgħu jirriflettu b'mod indirett l-effett tal-provvedimenti tranżitorji.
(c) Il-formola CA5 tintuża b'mod esklussiv għar-rapportar tal-provvedimenti tranżitorji.
14. It-trattament tar-rekwiżiti tal-Pilastru II jista' jkun differenti fl-UE (l-Artikolu 104(2) CRD IV irid jiġi traspost fir-regolament nazzjonali). Huwa biss l-impatt tar-rekwiżiti tal-Pilastru II fuq il-proporzjon tas-solvenza jew il-proporzjon fil-mira li għandu jiġi inkluż fir-rapportar tas-solvenza tas-CRR. Ir-rapportar dettaljat tar-rekwiżiti tal-Pilastru II ma jaqax taħt il-mandat tal-Artikolu 99 CRR.
(a) Il-formoli CA1, CA2 jew CA5 fihom biss dejta dwar kwistjonijiet tal-Pilastru I.
(b) Il-formola CA3 fiha l-impatt tar-rekwiżiti addizzjonali tal-Pilastru II dwar il-proporzjon tas-solvenza fuq bażi aggregata. Blokk wieħed jiffoka fuq l-impatt tal-ammonti fuq il-proporzj onijiet, filwaqt li l-blokok l-oħrajn jiffokaw fuq il-proporzjon innifsu. Iż-żewġ blokok tal-proporzjonijiet ma għandhom l-ebda rabta oħra mal-formoli CA1, CA2 jew CA5.
(c) Il-formola CA4 tinkludi ċellola rigward rekwiżiti ta' fondi proprji addizzjonali relatati mal-Pilastru II. Din iċ-ċellola ma għandha l-ebda rabta permezz ta' regoli ta' validazzjoni mal-proporzjonijiet tal-kapital tal-formola CA3 u tirrifletti l-Artikolu 104(2) CRD li jsemmi b'mod espliċitu r-rekwiżiti addizzjonali tal-fondi proprji bħala possibilità minnhom għad-deċiżjonijiet tal-Pilastru II.
1.2. C 01.00 — FONDI PROPRJI (CA1)
1.2.1. Istruzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Ringiela |
Referenzi u struzzjonijiet legali |
|
010 |
1. Fondi proprji L-Artikoli 4(1)(118) u 72 tas-CRRIl-fondi proprji ta' istituzzjoni jikkonsistu fis-somma tal-kapital tal-Grad 1 u l-kapital tal-Grad 2 tagħha. |
|
015 |
1.1 Kapital ta' Grad 1 L-Artikolu 25 tas-CRRIl-kapital tal-Grad 1 huwa s-somma tal-Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni u l-kapital tal-Grad 1 Addizzjonali |
|
020 |
1.1.1 Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni L-Artikolu 50 tas-CRR |
|
030 |
1.1.1.1 Strumenti kapitali eliġibbli bħala kapital tas-CET1 L-Artikoli 26(1) punti (a) u (b), 27 sa 30, 36(1) punt (f) u 42 tas-CRR |
|
040 |
1.1.1.1.1 Strumenti kapitali mħallsa totalment L-Artikoli 26(1) punt (a) u 27 sa 31 tas-CRRGħandhom jiġu inklużi l-istrumenti kapitali ta' soċjetajiet mutwi, kooperattivi jew istituzzjonijiet simili (l-Artikoli 27 u 29 tas-CRR).Il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti ma għandux jiġi inkluż.Strumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f'sitwazzjonijiet ta' emerġenza għandhom jiġu inklużi jekk il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 31 tas-CRR ikunu ssodisfati. |
|
045 |
1.1.1.1.1* Li minnhom: Strumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f'sitwazzjonijiet ta' emerġenza L-Artikolu 31 tas-CRRStrumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f'sitwazzjonijiet ta' emerġenza jiġu inklużi fil-kapital CET1 jekk il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 31 tas-CRR ikunu ssodisfati. |
|
050 |
1.1.1.1.2* L-entrata tal-memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli L-Artikolu 28(1) punti (b), (l) u (m) tas-CRRIl-kundizzjonijiet f'dawk il-punti jirriflettu sitwazzjonijiet differenti tal-kapital li huma riversibbli, u b'hekk l-ammont rapportat hawn jista' jkun eliġibbli f'perjodi sussegwenti.L-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti |
|
060 |
1.1.1.1.3 Primjum azzjonarju Artikoli 4(1)(124), 26(1) punt (b) tas-CRRIl-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard tal-kontabilità applikabbli.L-ammont li għandu jkun rapportat f'din l-entrata jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa totalment”. |
|
070 |
1.1.1.1.4 (-) Strumenti proprji CET1 L-Artikoli 36(1) punt (f) u 42 tas-CRRCET1 proprji miżmumin mill-istituzzjoni jew il-grupp tar-rapportar fid-data tar-rapportar. Soġġetti għall-eċċezzjonijiet fl-Artikolu 42 tas-CRR.Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “Strumenti kapitali mhux eliġibbli” ma jkunux rapportati f'din ir-ringiela.L-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji.L-entrati minn 1.1.1.1.4 sa 1.1.1.1.4.3 ma jinkludux obbligi attwali jew kontinġenti għax-xiri ta' strumenti proprji tas-CET1. Obbligi attwali jew kontinġenti biex jinxtraw strumenti CET1 proprji huma rrapportati separatament fl-entrata 1.1.1.1.5. |
|
080 |
1.1.1.1.4.1 (-) Parteċipazzjonijiet diretti fi strumenti CET1 L-Artikoli 36(1) punt (f) u 42 tas-CRRStrumenti tal-Grad 1 tal-Ekwità Komuni inklużi fl-entrata 1.1.1.1 miżmumin minn istituzzjonijiet tal-grupp konsolidat.L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun jinkludi parteċipazzjonijiet fil-portafoll tan-negozjar ikkalkolati fuq il-bażi tal-pożizzjoni netta twila, kif jingħad fl-Artikolu 42 punt (a) tas-CRR. |
|
090 |
1.1.1.1.4.2 (-) Parteċipazzjonijiet indiretti fi strumenti CET1 L-Artikoli 4(1)(114), 36(1) punt (f) u 42 tas-CRR |
|
091 |
1.1.1.1.4.3 (-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi fi strumenti CET1 L-Artikoli 4(1)(126), 36(1) punt (f) u 42 tas-CRR |
|
092 |
1.1.1.1.5 (-) Obbligi reali jew kontinġenti biex jinxtraw strumenti proprji CET1 L-Artikoli 36(1) punt (f) u 42 tas-CRRSkont l-Artikolu 36(1) punt (f) tas-CRR, “strumenti proprji ta' Ekwità Komuni ta' Grad 1 li istituzzjoni jkollha obbligu reali jew kontinġenti li tixtri fuq il-bażi ta' obbligu kuntrattwali eżistenti” jitnaqqsu. |
|
130 |
1.1.1.2 Qligħ imfaddal L-Artikoli 26(1) punt (c) u 26(2) tas-CRRIl-qligħ imfaddal jinkludi l-qligħ imfaddal tas-sena ta' qabel flimkien mal-interim eliġibbli jew il-profitti ta' tmiem is-sena |
|
140 |
1.1.1.2.1 Qligħ imfaddal fi snin preċedenti L-Artikoli 4(1)(123) u 26(1) c) tas-CRRL-Artikolu 4(1)(123) tas-CRR jiddefinixxi l-qligħ imfaddal bħala “Profitti jew telf riportat bħala riżultat tal-applikazzjoni finali tal-profitt jew it-telf skont l-istandards tal-kontabbiltà applikabbli”. |
|
150 |
1.1.1.2.2 Profitt jew telf eleġibbli L-Artikoli 4(1)(121), 26(2) u 36(1) punt (a) tas-CRRL-Artikolu 26(2) tas-CRR jippermetti li jiġi inklużi bħala qligħ imfaddal profitti interim jew ta' tmiem is-sena, bil-kunsens minn qabel tal-awtoritajiet kompetenti, jekk jintlaħqu ċerti kundizzjonijiet.Min-naħa l-oħra, it-telf jitnaqqas mis-CET1, kif iddikjarat fl-Artikolu 36(1) punt a) tas-CRR. |
|
160 |
1.1.1.2.2.1 Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali L-Artikoli 26(2) u 36(1) punt (a) tas-CRRL-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun il-profitt jew it-telf irrapportat fir-rapport tal-introjtu kontabilistiku. |
|
170 |
1.1.1.2.2.2 (-) Parti mill-profitt interim jew ta' tmiem is-sena mhux eliġibbli L-Artikolu 26(2) tas-CRR.Din ir-ringiela ma tippreżenta l-ebda ċifra jekk, għall-perjodu ta' referenza, l-istituzzjoni tkun rapportat telf. Dan għaliex it-telf jitnaqqas kompletament mis-CET1Jekk l-istituzzjoni tirrapporta profitti, tkun irrapportata dik il-parti li mhijiex eliġibbli skont l-Artikolu 26(2) tas-CRR (jiġifieri profitti mhux awditjati u imposti jew dividendi prevedibbli)Kun af li, fil-każ ta' profitti, l-ammont li għandu jitnaqqas ikun tal-inqas id-dividendi interim. |
|
180 |
1.1.1.3 Introjtu ieħor komprensiv akkumulat L-Artikoli 4(1)(100) u 26(1) punt (d) tas-CRRL-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun nett minn kwalunkwe imposta ta' taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu, u qabel l-applikazzjoni ta' filtri prudenzjali. L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun determinat skont l-Artikolu 13(4) tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) Nru 241/2014. |
|
200 |
1.1.1.4 Riżervi oħrajn L-Artikoli 4(1)(117) u 26(1) punt (e) tas-CRRRiżervi oħra huma definiti fis-CRR bħala “Riżervi skont it-tifsira tal-istandard tal-kontabbiltà applikabbli li jkunu meħtieġa li jiġu ddivulgati skont l-istandard tal-kontabbiltà applikabbli, bl-esklużjoni ta' kwalunkwe ammont diġà inklużi f'introjtu komprensiv ieħor akkumulat jew qligħ miżmum”.L-ammont li għandu jkun rapportat ikun nett minn kwalunkwe imposta ta' taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu. |
|
210 |
1.1.1.5 Fondi għar-riskju bankjarju ġenerali L-Artikoli 4(1)(112) u 26(1) punt (f) tas-CRRIl-fondi għar-riskju bankarju ġenerali huma ddefiniti fl-Artikolu 38 tad-Direttiva 86/635/KEE bħala “Ammonti li istituzzjoni ta' kreditu tiddeċiedi li twarrab biex tkopri dawn ir-riskji meta jkun meħtieġ mir-riskji partikolari assoċjati mal-bankar”L-ammont li għandu jkun rapportat ikun nett minn kwalunkwe imposta ta' taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu. |
|
220 |
1.1.1.6 Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba strumenti Kapitali CET1 ta' anterjorità L-Artikoli 483 minn (1) sa (3), u minn 484 sa 487 tas-CRRL-ammont ta' strumenti kapitali anterjorati b'mod tranżitorju bħala CET1. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5. |
|
230 |
1.1.1.7 Interess minoritarju mogħti rikonoxximent fil-Kapital CET1 L-Artikolu 4(120) u (84) tas-CRRIs-somma tal-ammonti kollha tal-interessi minoritarji tas-sussidjarji li hija inkluża fis-CET1 ikkonsolidat. |
|
240 |
1.1.1.8 Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba interessi minoritarji addizzjonali L-Artikoli 479 u 480 tas-CRR.Aġġustamenti fl-interessi minoritarji dovuti għal provvedimenti tranżitorji. Din l-entrata tinkiseb direttament mis-CA5. |
|
250 |
1.1.1.9 Aġġustamenti fis-CET1 minħabba filtri prudenzjali L-Artikoli 32 sa 35 tas-CRR |
|
260 |
1.1.1.9.1 (-) Żidiet fl-ekwità li jirriżultaw minn assi titolizzati L-Artikolu 32(1) tas-CRRL-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din iż-żieda fl-ekwità tal-istituzzjoni li tirriżulta minn assi titolizzati, skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli.Pereżempju, din l-entrata tinkludi l-introjtu ta' marġini futur li jirriżulta fi qligħ minn bejgħ għall-istituzzjoni, jew, għall-oriġinaturi, il-qligħ nett li jirriżulta mill-kapitalizzazzjoni ta' introjtu futur mill-assi titolizzati li jipprovdu tisħiħ fil-kreditu lill-pożizzjonijiet fit-titolizzazzjoni. |
|
270 |
1.1.1.9.2 Riżerva ħeġġ tal-fluss ta' flus L-Artikolu 33(1) punt (a) tas-CRRL-ammont li għandu jkun rapportat jista' jkun pożittiv jew negattiv. Ikun pożittiv jekk il-ħeġġijiet tal-flussi tal-flus jirriżultaw f'telf (jiġifieri jekk tnaqqas l-ekwità kontabilistika) u viċi versa. B'hekk, is-sinjal ikun kontra dak użat fir-rapporti kontabilistiċi.L-ammont ikun nett minn kwalunkew imposta ta' taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu. |
|
280 |
1.1.1.9.3 Qligħ u telf kumulattiv dovut għall-bidliet fir-riskju tal-kreditu proprju fuq obbligazzjonijiet b'valur ġust L-Artikolu 33 (1) punt (b) tas-CRRL-ammont li għandu jkun rapportat jista' jkun pożittiv jew negattiv. Ikun pożittiv jekk hemm telf dovut għal bidliet fir-riskju ta' kreditu proprju (jiġifieri jekk inaqqas l-ekwità kontabilistika) u viċi versa. B'hekk, is-sinjal ikun kontra dak użat fir-rapporti kontabilistiċi.Profitt mhux awditjat ma jiġix inkluż f'din l-entrata. |
|
285 |
1.1.1.9.4 Il-qligħ u telf b'valur ġust li jirriżulta mir-riskju proprju ta' kreditu tal-istituzzjoni marbut mal-obbligazzjonijiet derivattivi L-Artikolu 33(1) Punt (c) u 33(2) tas-CRRL-ammont li għandu jkun rapportat jista' jkun pożittiv jew negattiv. Ikun pożittiv jekk hemm telf dovut għal bidliet fir-riskju ta' kreditu proprju u viċi versa. B'hekk, is-sinjal ikun kontra dak użat fir-rapporti kontabilistiċi.Profitt mhux awditjat ma jiġix inkluż f'din l-entrata. |
|
290 |
1.1.1.9.5 (-) Aġġustamenti tal-valur minħabba rekwiżiti għal valwazzjoni prudenti L-Artikoli 34 u 105 tas-CRRAġġustamenti fil-valur ġust tal-iskoperturi inklużi fil-portafoll tan-negozjar jew il-portafoll mhux ta' negozjar minħabba l-istandards iktar ibsin għal valwazzjoni prudenti stabbiliti fl-Artikolu 105 tas-CRR |
|
300 |
1.1.1.10 (-) Avvjament L-Artikoli 4(1)(113), 36(1) punt (b) u 37 tas-CRR |
|
310 |
1.1.1.10.1 (-) Avvjament kontabbilizzat bħala assi intanġibbli L-Artikoli 4(1)(113) u 36(1) punt (b) tas-CRRAvvjament għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard tal-kontabilità applikabbli.L-ammont li għandu jiġi rrapportat hawnhekk ikun l-istess li huwa rrapportat fil-karta bilanċjali. |
|
320 |
1.1.1.10.2 (-) Avvjament inkluż fil-valwazzjoni ta' investimenti sinifikanti L-Artikoli 37 Punt (b) u 43 tas-CRR |
|
330 |
1.1.1.10.3 Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati ma' avvjament L-Artikolu 37 Punt (a) tas-CRRL-ammont ta' obbligazzjonijiet ta' taxxa differita li jispiċċaw jekk l-avvjament isir danneġġat jew ikun ġie dekontabilizzat skont l-istandard relevanti tal-kontabilità |
|
340 |
1.1.1.11 (-) Assi intanġibbli oħra L-Artikoli 4(1)(115), 36(1) punt (b) u 37 punt (a) tas-CRRAssi intanġibbli oħrajn huma assi intanġibbli skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli, nieqes minnhom l-avvjament, anki skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli. |
|
350 |
1.1.1.11.1 (-) Assi intanġibbli oħra qabel it-tnaqqis ta' obbligazzjonijiet ta' taxxa differita L-Artikoli 4(1)(115) u 36(1) punt (b) tas-CRRAssi intanġibbli oħrajn huma assi intanġibbli skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli, nieqes minnhom l-avvjament, anki skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli.L-ammont li għandu jiġi rrapportat hawnhekk jikkorrispondi għall-ammont irrapportat fil-karta bilanċjali tal-assi intanġibbli minbarra l-avvjament. |
|
360 |
1.1.1.11.2 Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati ma' assi intanġibbli oħra L-Artikolu 37 Punt (a) tas-CRRL-ammont ta' obbligazzjonijiet ta' taxxa differita li jispiċċaw jekk l-assi intanġibbli minbarra l-avvjament jiġu danneġġati jew jiġu dekontabilizzati skont l-istandard relevanti tal-kontabilità |
|
370 |
1.1.1.12 (-) Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji netti mill-obbligazzjonijiet ta' taxxa assoċjati L-Artikoli 36(1) punt (c) u 38 tas-CRR |
|
380 |
1.1.1.13 (-) Nuqqas IRB tal-aġġustamenti tar-riskju ta' kreditu għal telf mistenni L-Artikoli 36(1) Punt (d), 40, 158 u 159 tas-CRRL-ammont li jrid jiġi rrapportat ma jitnaqqasx permezz ta' żieda fil-livell tal-assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura, jew effetti oħra ta' taxxa addizzjonali, li jistgħu jseħħu li kieku l-provvedimenti kellhom jiżdiedu sal-livell ta' telf mistenni (L-Artikolu 40 tas-CRR) |
|
390 |
1.1.1.14 (-) Assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti L-Artikoli 4(1)(109), 36(1) Punt (e) u 41 tas-CRR |
|
400 |
1.1.1.14.1 (-) Assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti L-Artikoli 4(1)(109), 36(1) Punt (e) tas-CRRAssi tal-fond tal-pensjoni b'benefiċċji definiti huma definiti bħala “l-assi ta' fond jew pjan tal-pensjoni definit, kif applikabbli, ikkalkulati wara li jkunu tnaqqsu bl-ammont ta' obbligi skont l-istess fond jew pjan”L-ammont li għandu jiġi rrapportat hawnhekk jikkorrispondi għall-ammont irrapportat fil-karta bilanċjali (jekk irrapportat b'mod separat). |
|
410 |
1.1.1.14.2 Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati ma' assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti L-Artikoli 4(1)(108) u (109), u 41(1) Punt (a) tas-CRRL-ammont ta' obbligazzjonijiet ta' taxxa differita li jispiċċaw jekk l-assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti jiġu danneġġati jew jiġu dekontabilizzati skont l-istandard relevanti tal-kontabilità. |
|
420 |
1.1.1.14.3 Assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti li l-istituzzjoni tista' tuża mingħajr restrizzjonijiet L-Artikoli 4(1)(109) u 41(1) punt (b) tas-CRRDin l-entrata tippreżenta biss xi ammont jekk hemm kunsens minn qabel tal-awtorità kompetenti biex jitnaqqas l-ammont tal-assi tal-fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti li għandhom jitnaqqsu.L-assi inklużi f'din ir-ringiela jirċievu ponderazzjoni tar-riskju għal rekwiżiti ta' riskju ta' kreditu. |
|
430 |
1.1.1.15 (-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital CET1 L-Artikoli 4(1)(122), 36(1) punt (g) u 44 tas-CRRParteċipazzjonijiet fi strumenti tas-CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(27) tas-CRR) meta jkun hemm parteċipazzjoni inkroċjata reċiproka li l-awtorità kompetenti tqis li tfasslet biex tonfoħ b'mod artifiċjali l-fondi proprji tal-istituzzjoniL-ammont li għandu jiġi rrapportat jiġi kkalkolat fuq il-bażi tal-pożizzjonijiet gross twal, u jinkludi entrati tal-assigurazzjoni tal-fondi proprji tal-Grad 1. |
|
440 |
1.1.1.16 (-) Eċċess ta' tnaqqis minn entrati minn AT1 fuq il-Kapital AT1 L-Artikolu 36(1) Punt j) tas-CRRL-ammont li għandu jiġi rrapportat jittieħed direttament mill-entrata tas-CA 1 “It-tnaqqis eċċessiv fl-entrati tal-AT1 fuq Kapital tal-AT1. L-ammont irid jitnaqqas minn CET1.” |
|
450 |
1.1.1.17 (-) Parteċipazzjonijiet kwalifikattivi lil hinn mis-settur finanzjarju li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250 % L-Artikoli 4(1)(36), 36(1) punt (k) (i) u minn 89 sa 91 tas-CRRParteċipazzjonijiet kwalifikanti huma definiti bħala “holding diretta jew indiretta f'impriża li tirrapreżenta 10 % jew aktar tal-kapital jew tad-drittijiet tal-vot jew li jagħmluha possibbli li tkun eżerċitata influwenza fuq il-maniġment ta' dik l-impriża”.Skont l-Artikolu 36(1) punt (k)(i) tas-CRR jistgħu, inkella, jitnaqqsu mis-CET1 (fejn tintuża din l-entrata), jew soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 %. |
|
460 |
1.1.1.18 (-) Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250 % L-Artikoli 36(1) punt (k)(ii), 243(1) punt (b), 244(1) punt (b) u 258 u 266(3) tas-CRRPożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li huma soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 %, iżda li inkella, jistgħu jitnaqqsu mis-CET1 (l-Artikolu 36(1) punt (k)(ii) tas-CRR). F'dan l-aħħar każ, jerġgħu jkunu rrapportati f'din l-entrata. |
|
470 |
1.1.1.19 (-) Konsenji bla ħlas li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250 % L-Artikoli 36(1) punt k) (iii) u 379(3) tas-CRRIl-konsenji bla ħlas huma soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 % wara ħamest ijiem wara t-tieni pagament kuntrattwali jew komponent ta' konsenja sakemm tispiċċa t-tranżazzjoni, skont ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għar-riskju ta' saldu. Inkella, jistgħu jitnaqqsu mis-CET1 (l-Artikolu 36(1) Punt (k)(iii) tas-CRR). F'dan l-aħħar każ, jerġgħu jkunu rrapportati f'din l-entrata. |
|
471 |
1.1.1.20 (-) Pożizzjonijiet f'basket li għalihom istituzzjoni ma tistax tistabbilixxi l-ponderazzjoni għar-riskju skont l-approċċ IRB, u li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ippeżar għar-riskju ta' 1 250 % L-Artikoli 36(1) punt k) (iv) u 153(8) tas-CRRSkont l-Artikolu 36(1) Punt (k) (iv) tas-CRR jistgħu, inkella, jitnaqqsu minn CET1 (billi tintuża din l-entrata), jew ikunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 %. |
|
472 |
1.1.1.21 (-) Skoperturi tal-ekwità skont approċċ ta' formoli interni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250 % L-Artikoli 36(1) punt k) (v) u 155(4) tas-CRRSkont l-Artikolu 36(1) Punt (k) (v) tas-CRR jistgħu, inkella, jitnaqqsu minn CET1 (billi tintuża din l-entrata), jew ikunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 %. |
|
480 |
1.1.1.22 (-) Strumenti tas-CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(27), 36(1) Punt (h); 43 sa 46, 49(2) u (3) u 79 tas-CRRParti mill-parteċipazzjonijiet tal-istituzzjoni fi strumenti ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR) meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti li jrid jitnaqqas mis-CET1Ara l-alternattivi għat-tnaqqis meta tiġi applikata l-konsolidazzjoni (l-Artikolu 49 (2) u (3)) |
|
490 |
1.1.1.23 (-) Assi ta' taxxa differita deduċibbli li jiddependu fuq il-profittabbiltà fil-futur u li jirriżultaw minn differenzi temporanji L-Artikoli 36(1) punt (c); 38 u 48(1) punt (a) tas-CRRParti mill-assi ta' taxxa differita li jiddependu mill-profitabilità futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji (netti mill-parti tal-obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati allokati għal assi ta' taxxa differita li jirriżuatw minn differenzi temporanji, skont l-Artikolu 38(5) punt (b) tas-CRR) li trid titnaqqas, billi jiġi applikat il-livell limitu ta' 10 % fl-Artikolu 48(1) punt (a) tas-CRR. |
|
500 |
1.1.1.24 (-) Strumenti CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(27); 36(1) punt (i); 43, 45; 47; 48(1) punt (b); 49 minn (1) sa (3) u 79 tas-CRRParti mill-parteċipazzjonijiet tal-istituzzjoni fi strumenti ta' CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR) meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti li jrid jitnaqqas, billi jiġi applikat il-livell limitu ta' 10 % fl-Artikolu 48(1) punt (b) tas-CRR.Ara l-alternattivi għat-tnaqqis meta tiġi applikata l-konsolidazzjoni (l-Artikolu 49(1), (2) u (3)). |
|
510 |
1.1.1.25 (-) Ammont li jaqbeż il-limitu massimu ta' 17,65 % L-Artikolu 48(1) tas-CRRParti mill-assi ta' taxxa differita li jiddependu mill-profitabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji, u parteċipazzjonijiet diretti u indiretti mill-istituzzjoni tal-istrumenti ta' CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR) meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti li jrid jitnaqqas, billi jiġi applikat il-livell limitu ta' 17,65 % fl-Artikolu 48(1) tas-CRR. |
|
520 |
1.1.1.26 Aġġustamenti tranżizzjonali oħra fil-Kapital CET1 L-Artikoli minn 469 sa 472, 478 u 481 tas-CRRAġġustamenti fit-tnaqqis dovuti għal provvedimenti tranżitorji. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5. |
|
524 |
1.1.1.27 Tnaqqis addizzjonali ta' Kapital tas-CET1 dovut għall-Artikolu 3 tas-CRR L-Artikolu 3 tas-CRR |
|
529 |
1.1.1.28 Elementi jew tnaqqis fil-Kapital CET1 — oħrajn Din ir-ringiela ġiet ivvintata biex tipprovdi flessibilità għal skopijiet ta' rapportar biss. Timtela biss f'każijiet rari fejn ma tkun ittieħdet ebda deċiżjoni finali fuq ir-rapportar ta' entrati/tnaqqis kapitali speċifiċi fil-formola CA1 attwali. Bħala konsegwenza, din ir-ringiela timtela biss jekk element ta' kapital CET1 rispettiv fir-rigward ta' tnaqqis ta' element tas-CET1 ma jkunx jista' jiġi assenajt lil xi waħda mir-ringieli 020 sa 524.Din iċ-ċellola ma għandhiex tintuża biex jiġu assenjati entrati/tnaqqis kapitali li mhumiex koperti mis-CRR fil-kalkolu tal-proporzjonijiet ta' solvenza (pereż. assenjament ta' entrati/tnaqqis kapitali nazzjonali li ma jaqgħux fl-ambitu tas-CRR). |
|
530 |
1.1.2 KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI L-Artikolu 61 tas-CRR |
|
540 |
1.1.2.1 Strumenti kapitali eliġibbli bħala Kapital AT1 L-Artikoli 51 punt (a), 52 sa 54, 56 punt (a) u 57 tas-CRR |
|
550 |
1.1.2.1.1 Strumenti kapitali mħallsa totalment L-Artikoli 51 punt (a) u 52 sa 54 tas-CRRL-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti |
|
560 |
1.1.2.1.2 (*) L-entrata tal-memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli L-Artikolu 52(1) punti (c), (e) u (f) tas-CRRIl-kundizzjonijiet f'dawk il-punti jirriflettu sitwazzjonijiet differenti tal-kapital li huma riversibbli, u b'hekk l-ammont rapportat hawn jista' jkun eliġibbli f'perjodi sussegwenti.L-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti |
|
570 |
1.1.2.1.3 Primjum azzjonarju L-Artikolu 51 punt (b) tas-CRRIl-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard tal-kontabilità applikabbli.L-ammont li għandu jkun rapportat f'din l-entrata jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa totalment”. |
|
580 |
1.1.2.1.4 (-) Strumenti AT1 proprji L-Artikoli 52(1) punt (b), 56 punt (a) u 57 tas-CRRStrumenti proprji AT1 miżmumin mill-istituzzjoni jew grupp relatriċi fid-data tar-rapportar. Soġġetti għall-eċċezzjonijiet fl-artikolu 57 tas-CRR.Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “Strumenti kapitali mhux eliġibbli” ma jkunux rapportati f'din ir-ringiela.L-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji.L-entrati minn 1.1.2.1.4 sa 1.1.2.1.4.3 ma jinkludux obbligi attwali jew kontinġenti għax-xiri ta' strumenti proprji tas-CET1. Obbligi attwali jew kontinġenti għax-xiri ta' strumenti proprji AT1 huma rrapportati b'mod separat fl-entrata 1.1.2.1.5. |
|
590 |
1.1.2.1.4.1 (-) Parteċipazzjonijiet diretti fi strumenti AT1 L-Artikoli 4(1)(114), 52(1) punt (b), 56 punt (a) u 57 tas-CRRStrumenti tal-Grad 1 addizzjonali inklużi fl-entrata 1.1.2.1.1 miżmumin mill-istituzzjonijiet tal-grupp ikkonsolidat. |
|
620 |
1.1.2.1.4.2 (-) Parteċipazzjonijiet indiretti fi strumenti AT1 L-Artikoli 52 (1) punt (b)(ii), 56 punt (a) u 57 tas-CRR |
|
621 |
1.1.2.1.4.3 (-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi fi strumenti AT1 L-Artikoli 4(1)(126), 52(1) punt (b), 56 punt (a) u 57 tas-CRR |
|
622 |
1.1.2.1.5 (-) Obbligi attwali jew kontinġenti li jinxtraw strumenti AT1 proprji L-Artikoli 56 punt (a) u 57 tas-CRRSkont l-Artikolu 56 Punt (a) tas-CRR, “strumenti proprji ta' Grad 1 Addizzjonali li istituzzjoni tista' tkun obbligata li tixtri bħala riżultat ta' obbligi kuntrattwali eżistenti” jitnaqqsu. |
|
660 |
1.1.2.2 Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba strumenti Kapitali AT1 ta' anterjorità L-Artikoli 483(4) u (5), 484 sa 487, 489 u 491 tas-CRRAmmont ta' strumenti kapitali anterjorati b'mod tranżitorju bħala AT1. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5. |
|
670 |
1.1.2.3 Strumenti maħruġa minn sussidjarji mogħtija rikonoxximent fil-Kapital AT1 L-Artikoli 83, 85 u 86 tas-CRRSomma tal-ammonti kollha ta' kapital T1 kwalifikanti ta' sussidjarji li huwa inkluż fl-AT1 konsolidat.Kapital kwalifikanti AT1 maħruġ minn entità bi skop speċjali (l-Artikolu 83 tas-CRR) għandhom jiġu inklużi. |
|
680 |
1.1.2.4 Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital AT1 ta' strumenti maħruġa minn sussidjarji L-Artikolu 480 tas-CRRAġġustamenti fil-kapital tat-T1 kwalifikanti inkluż fil-kapital tal-AT1 konsolidat dovuti għal provvedimenti tranżitorji. Din l-entrata tinkiseb direttament mis-CA5. |
|
690 |
1.1.2.5 (-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital AT1 L-Artikoli 4(1)(122), 56 punt (b) u 58 tas-CRRParteċipazzjonijiet fi strumenti AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR) meta jkun hemm parteċipazzjoni inkroċjata reċiproka li l-awtorità kompetenti tqis li tfasslet biex tonfoħ b'mod artifiċjali l-fondi proprji tal-istituzzjoniL-ammont li għandu jiġi rrapportat jiġi kkalkolat fuq il-bażi tal-pożizzjonijiet grossi twal, u jinkludi entrati tal-assigurazzjoni ta' fondi proprji ta' Grad 1 addizzjonali. |
|
700 |
1.1.2.6 (-) Strumenti AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(27), 56 Punt (c); 59, 60 u 79 tas-CRRParti mill-parteċipazzjonijiet tal-istituzzjoni fi strumenti ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR) meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti li jrid jitnaqqas minn AT1 |
|
710 |
1.1.2.7 (-) Strumenti AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(27), 56 punt (d), 59 u 79 tas-CRRParteċipazzjonijiet mill-istituzzjoni fi strumenti AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR) meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti jitnaqqsu kompletament |
|
720 |
1.1.2.8 (-) Eċċess ta' tnaqqis minn entrati T2 fuq il-Kapital T2 L-Artikolu 56 punt (e) tas-CRRL-ammont li għandu jiġi rrapportat jittieħed direttament mill-entrata tas-CA 1 “It-tnaqqis eċċessiv minn entrati tat-T2 fuq Kapital tat-T2 (imnaqqas fl-AT1)”. |
|
730 |
1.1.2.9 Aġġustamenti tranżizzjonali oħra fil-Kapital AT1 L-Artikoli 474, 475, 478 u 481 tas-CRRAġġustamenti dovuti għal provvedimenti tranżitorji. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5. |
|
740 |
1.1.2.10 Eċċess ta' tnaqqis minn entrati AT1 fuq il-Kapital AT1 (imnaqqas fis-CET1) L-Artikolu 36(1) punt j) tas-CRRIl-Grad 1 Addizzjonali ma jistax ikun negattiv, iżda huwa possibbli li tnaqqis AT1 ikun ikbar mill-Kapital AT1 magħdud mal-primjum azzjonarju relatat. Meta jiġri hekk, l-AT1 irid ikun żero, u t-tnaqqis eċċessiv tal-AT1 irid jitnaqqas mis-CET1.B'din l-entrata, jinkiseb li r-riżultat tas-somma tal-entrati minn 1.1.2.1 sa 1.1.2.12 li qatt ma jkun inqas minn żero. Imbagħad, jekk din l-entrata turi ċifra pożittiva, l-entrata 1.1.1.16 tkun l-invers ta' dik iċ-ċifra. |
|
744 |
1.1.2.11 Tnaqqis addizzjonali fil-Kapital AT1 minħabba l-Artikolu 3 tas-CRR L-Artikolu 3 tas-CRR |
|
748 |
1.1.2.12 Elementi jew tnaqqis tal-Kapital AT1 — oħrajn Din ir-ringiela ġiet ivvintata biex tipprovdi flessibilità għal skopijiet ta' rapportar biss. Timtela biss f'każijiet rari fejn ma tkun ittieħdet ebda deċiżjoni finali fuq ir-rapportar ta' entrati/tnaqqis kapitali speċifiċi fil-formola CA1 attwali. Bħala konsegwenza, din ir-ringiela timtela biss jekk element kapitali AT1 fir-rigward ta' tnaqqis ta' element AT1 ma jkunx jista' jiġi assenjat f'waħda mir-ringieli bejn 530 u 744.Din iċ-ċellola ma tistax tintuża biex jiġu assenjati entrati/tnaqqis ta' kapital li mhumiex koperti mis-CRR fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza (pereż. assenjament ta' entrati/tnaqqis kapitali nazzjonali li ma jaqgħux fl-ambitu tas-CRR)! |
|
750 |
1.2 KAPITAL TAL-GRAD 2 ADDIZZJONALI L-Artikolu 71 tas-CRR |
|
760 |
1.2.1 Strumenti kapitali u self subordinat eliġibbli bħala Kapital T2 L-Artikoli 62 punt (a), 63 sa 65, 66 punt (a) u 67 tas-CRR |
|
770 |
1.2.1.1 Strumenti kapitali u self subordinat imħallsa totalment L-Artikoli 62 punt (a), 63 u 65 tas-CRRL-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti |
|
780 |
1.2.1.2 (*) L-entrata tal-memorandum: Strumenti kapitali u s-self subordinat mhux eliġibbli L-Artikolu 63 punti (c), (e) u (f); u l-artikolu 64 tas-CRRIl-kundizzjonijiet f'dawk il-punti jirriflettu sitwazzjonijiet differenti tal-kapital li huma riversibbli, u b'hekk l-ammont rapportat hawn jista' jkun eliġibbli f'perjodi sussegwenti.L-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti |
|
790 |
1.2.1.3 Primjum azzjonarju L-Artikoli 62 punt (b) u 65 tas-CRRIl-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard tal-kontabilità applikabbli.L-ammont li għandu jkun rapportat f'din l-entrata jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa totalment”. |
|
800 |
1.2.1.4 (-) Strumenti T2 proprji L-Artikolu 63 punt (b) (i), 66 punt (a), u 67 tas-CRRStrumenti proprji T2 miżmumin mill-istitutzzjoni jew grupp relatriċi fid-data tar-rapportar. Soġġetti għall-eċċezzjonijiet fl-Artikolu 67 tas-CRR.Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “Strumenti kapitali mhux eliġibbli” ma jkunux rapportati f'din ir-ringiela.L-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji.L-entrati minn 1.2.1.4 sa 1.2.1.4.3 ma jinkludux obbligi attwali jew kontinġenti għax-xiri ta' strumenti proprji T2. Obbligi proprji jew kontinġenti għax xiri ta' strumenti proprji tat T2 huma rrapportati b'mod separat fl entrata 1.2.1.5. |
|
810 |
1.2.1.4.1 (-) Parteċipazzjonijiet diretti fi strumenti T2 L-Artikoli 63 Punt (b), 66 Punt (a) u 67 tas-CRRStrumenti tal-Grad 2 inklużi fl-entrata 1.2.1.1 miżmumin minn istituzzjonijiet tal-grupp ikkonsolidat. |
|
840 |
1.2.1.4.2 (-) Parteċipazzjonijiet indiretti fi strumenti T2 L-Artikoli 4(1)(114), 63 punt (b), 66 punt (a) u 67 tas-CRR |
|
841 |
1.2.1.4.3 (-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi fi strumenti T2 L-Artikoli 4(1)(126), 63 punt (b), 66 punt (a) u 67 tas-CRR |
|
842 |
1.2.1.5 (-) Obbligi attwali jew kontinġenti li jinxtraw strumenti T2 proprji L-Artikoli 66 punt (a) u 67 tas-CRRSkont l-Artikolu 66 punt (a) tas-CRR, “strumenti proprji ta' Grad 2 li istituzzjoni tista' tkun obbligata li tixtri bħala riżultat ta' obbligi kuntrattwali eżistenti” jitnaqqsu. |
|
880 |
1.2.2 Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba strumenti Kapital T2 ta' anterjorità u self subordinat L-Artikoli 483(6) u (7), 484, 486, 488, 490 u 491 tas-CRRL-ammont ta' strumenti kapitali anterjorati b'mod tranżitorju bħala T2. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5. |
|
890 |
1.2.3 Strumenti maħruġa minn sussidjarji mogħtija rikonoxximent fil-Kapital T2 L-Artikoli 83, 87 u 88 tas-CRRIs-somma tal-ammonti kollha ta' fondi proprji kwalifikanti ta' sussidjarji li huma inklużi fit-T2 ikkonsolidat.Kapital kwalifikanti tal-Grad 2 maħruġ minn entità bi skop speċjali (l-Artikolu 83 tas-CRR) għandu jiġi inkluż. |
|
900 |
1.2.4 Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital T2 ta' strumenti maħruġa minn sussidjarji L-Artikolu 480 tas-CRRAġġustamenti fil-fondi proprji li jikkwalifikaw inklużi fil-kapital T2 ikkonsolidat minħabba provvedimenti tranżitorji. Din l-entrata tinkiseb direttament mis-CA5. |
|
910 |
1.2.5 Eċċess IRB ta' provvedimenti għal telf mistenni eliġibbli L-Artikolu 62 punt (d) tas-CRRGħal istituzzjonijiet li jikkalkolaw ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju skont l-approċċ IRB, din l-entrata fiha l-ammonti pożittivi li jirriżultaw mit-tqabbil tal-provvedimenti u t-telf mistenni li huma eliġibbli bħala kapital T2. |
|
920 |
1.2.6 Aġġustamenti għar-riskju tal-kreditu ġenerali SA L-Artikolu 62 punt (c) tas-CRRGħal istituzzjonijiet li jikkalkolaw ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju skont l-approċċ standard, din l-entrata fiha l-aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu ġenerali eliġibbli bħala kapital T2. |
|
930 |
1.2.7 (-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital T2 L-Artikoli 4(1)(122), 66 punt (b) u 68 tas-CRRParteċipazzjonijiet fi strumenti T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR) meta jkun hemm parteċipazzjoni inkroċjata reċiproka li l-awtorità kompetenti tqis li tfasslet biex tonfoħ b'mod artifiċjali l-fondi proprji tal-istituzzjoni.L-ammont li għandu jiġi rrapportat jiġi kkalkolat fuq il-bażi tal-pożizzjonijiet grossi twal, u jinkludi entrati tal-assigurazzjoni tal-fondi proprji ta' Grad 2 u ta' Grad 3. |
|
940 |
1.2.8 (-) Strumenti T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(27), 66 punt (c), minn 68 sa 70 u 79 tas-CRRParti mill-parteċipazzjonijiet mill-istituzzjoni fi strumenti ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR) meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti li jrid jitnaqqas minn T2. |
|
950 |
1.2.9 (-) Strumenti T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(27), 66 punt (d), 68, 69 u 79 tas-CRRParteċipazzjonijiet mill-istituzzjoni fi strumenti T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR) meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti jitnaqqsu kompletament. |
|
960 |
1.2.10 Aġġustamenti tranżizzjonali oħra fil-Kapital T2 L-Artikoli 476 sa 478 u 481 tas-CRRAġġustamenti dovuti għal provvedimenti tranżitorji. L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkiseb direttament mis-CA5. |
|
970 |
1.2.11 Eċċess ta' tnaqqis minn entrati T2 fuq il-Kapital T2 (imnaqqas fl-AT1) L-Artikolu 56 punt (e) tas-CRRIl-Grad 2 ma jistax ikun negattiv, iżda huwa possibbli li t-tnaqqis T2 ikun ikbar mill-Kapital T2 magħdud mal-primjum azzjonarju relatat. Meta jiġri hekk, T2 ikun żero, u l-eċċess tat-tnaqqis T2 jitnaqqas mill-AT1.B'din l entrata, is-somma tal-entrati minn 1.2.1 sa 1.2.13 qatt ma tkun inqas minn żero. Jekk din l-entrata turi ċifra pożittiva, l-entrata 1.1.2.8 tkun l-invers ta' dik iċ-ċifra. |
|
974 |
1.2.12 (-) Tnaqqis addizzjonali fil-Kapital T2 minħabba l-Artikolu 3 tas-CRR L-Artikolu 3 tas-CRR |
|
978 |
1.2.13 Elementi jew tnaqqis tal-Kapital T2 — oħrajn Din ir-ringiela ġiet ivvintata biex tipprovdi flessibilità għal skopijiet ta' rapportar biss. Timtela biss f'każijiet rari fejn ma tkun ittieħdet ebda deċiżjoni finali fuq ir-rapportar ta' entrati/tnaqqis kapitali speċifiċi fil-formola CA1 attwali. Bħala konsegwenza, din ir-ringiela timtela biss jekk element kapitali tat-T2 fir-rigward ta' tnaqqis ta' element T2 ma jkunx jista' jiġi assenjat f'waħda mir-ringieli minn 750 sa 974.Din iċ-ċellola ma għandhiex tintuża biex jiġu assenjati entrati/tnaqqis kapitali li mhumiex koperti mis-CRR fil-kalkolu tal-proporzjonijiet ta' solvenza (pereż. assenjament ta' entrati/tnaqqis kapitali nazzjonali li ma jaqgħux fl-ambitu tas-CRR). |
1.3. C 02.00 — REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CA2)
1.3.1. Istruzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Ringiela |
Referenzi u struzzjonijiet legali |
|
010 |
1. AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU L-Artikoli 92(3), 95, 96 u 98 tas-CRR |
|
020 |
1* Li minnhom: Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95 il-paragrafu 2 u l-Artikolu 98 tas-CRR Għal ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95 (2) u l-Artikolu 98 tas-CRR |
|
030 |
1** Li minnhom: Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 96 il-paragrafu 2 u l-Artikolu 97 tas-CRR Għal ditti tal-investiment skont l-Artikolu 96 (2) u l-Artikolu 97 tas-CRR |
|
040 |
1.1 AMMONTI TAL-ISKOPERTURA PONDERATI GĦAR-RISKJU TAL-KREDITU, TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U TAR-RISKJU TA' DILWIZZJONI U L-KONSENJI BLA ĦLAS L-Artikolu 92(3) punti (a) u (f) tas-CRR |
|
050 |
1.1.1 Approċċ standardizzat (SA) Formoli ta' CR SA u SEC SA fil-livell ta' skoperturi totali. |
|
060 |
1.1.1.1 Klassijiet ta' skoperturi SA esklużi l-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjonijiet Formola ta' CR SA fil-livell ta' skoperturi totali. Il-klassijiet ta' skoperturi tal-SA huma dawk imsemmijin fl-Artikolu 112 tas-CRR esklużi l-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni. |
|
070 |
1.1.1.1.01 Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali Ara l-formola CR SA |
|
080 |
1.1.1.1.02 Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali Ara l-formola CR SA |
|
090 |
1.1.1.1.03 Entitajiet tas-settur pubbliku Ara l-formola CR SA |
|
100 |
1.1.1.1.04 Banek Multilaterali tal-Iżvilupp Ara l-formola CR SA |
|
110 |
1.1.1.1.05 Organizzazzjonijiet Internazzjonali Ara l-formola CR SA |
|
120 |
1.1.1.1.06 Istituzzjonijiet Ara l-formola CR SA |
|
130 |
1.1.1.1.07 Korporattivi Ara l-formola CR SA |
|
140 |
1.1.1.1.08 Il-livell tal-konsumaturi Ara l-formola CR SA |
|
150 |
1.1.1.1.09 Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli Ara l-formola CR SA |
|
160 |
1.1.1.1.10 Skoperturi f'inadempjenza Ara l-formola CR SA |
|
170 |
1.1.1.1.11 Entrati assoċjati ma' riskju għoli partikolari Ara l-formola CR SA |
|
180 |
1.1.1.1.12 Bonds koperti Ara l-formola CR SA |
|
190 |
1.1.1.1.13 Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u korporattivi b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir Ara l-formola CR SA |
|
200 |
1.1.1.1.14 Impriżi ta' investiment kollettiv (CIU) Ara l-formola CR SA |
|
210 |
1.1.1.1.15 Ekwità Ara l-formola CR SA |
|
211 |
1.1.1.1.16 Entrati oħra Ara l-formola CR SA |
|
220 |
1.1.1.2 Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjonijiet SA Il-formola CR SEC SA fil-livell tat-tipi ta' titolizzazzjoni totali |
|
230 |
1.1.1.2.* Li minnhom: rititolizzazzjoni Il-formola CR SEC SA fil-livell tat-tipi ta' titolizzazzjoni totali |
|
240 |
1.1.2 Approċċ ibbażat fuq klassifikazzjonijiet interni (IRB) |
|
250 |
1.1.2.1 Approċċi IRB meta ma jintużaw la stimi proprji tal-LGD u lanqas Fatturi ta' Konverżjoni Formola tas-CR IRB fil-livell ta' skoperturi totali (meta ma jintużawx stimi proprji tal-LGD u/jew is-CCF) |
|
260 |
1.1.2.1.01 Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali Ara l-formola CR IRB |
|
270 |
1.1.2.1.02 Istituzzjonijiet Ara l-formola CR IRB |
|
280 |
1.1.2.1.03 Korporattivi — SME Ara l-formola CR IRB |
|
290 |
1.1.2.1.04 Korporattivi — Għoti ta' Self Speċjalizzat Ara l-formola CR IRB |
|
300 |
1.1.2.1.05 Korporattivi — Oħrajn Ara l-formola CR IRB |
|
310 |
1.1.2.2 Approċċi IRB meta jintużaw stimi proprji tal-LGD u/jew Fatturi ta' Konverżjoni Formola tas-CR IRB fil-livell ta' skoperturi totali (meta jintużaw stimi proprji tal-LGD u/jew is-CCF) |
|
320 |
1.1.2.2.01 Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali Ara l-formola CR IRB |
|
330 |
1.1.2.2.02 Istituzzjonijiet Ara l-formola CR IRB |
|
340 |
1.1.2.2.03 Korporattivi — SME Ara l-formola CR IRB |
|
350 |
1.1.2.2.04 Korporattivi — Għoti ta' Self Speċjalizzat Ara l-formola CR IRB |
|
360 |
1.1.2.2.05 Korporattivi — Oħrajn Ara l-formola CR IRB |
|
370 |
1.1.2.2.06 Livell ta' konsumaturi — iggarantiti minn SME proprjetà immobbli Ara l-formola CR IRB |
|
380 |
1.1.2.2.07 Fil-livell tal-konsumaturi — iggarantiti minn impriża tal-proprjetà immobbli li mhijiex SME Ara l-formola CR IRB |
|
390 |
1.1.2.2.08 Fil-livell tal-konsumaturi — Rotanti kwalifikanti Ara l-formola CR IRB |
|
400 |
1.1.2.2.09 Il-livell tal-konsumaturi — SME oħra Ara l-formola CR IRB |
|
410 |
1.1.2.2.10 Livell ta' konsumaturi — Mhux SME oħra Ara l-formola CR IRB |
|
420 |
1.1.2.3 Ekwità IRB Ara l-formola CR EQU IRB |
|
430 |
1.1.2.4 Il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjonijiet tal-IRB Il-formola CR SEC IRB fil-livell tat-tipi ta' titolizzazzjoni totali |
|
440 |
1.1.2.4* Li minnhom: rititolizzazzjoni Il-formola CR SEC IRB fil-livell tat-tipi ta' titolizzazzjoni totali |
|
450 |
1.1.2.5 Assi oħrajn b'obbligi mhux ta' kreditu L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju kif ikkalkolat skont l-Artikolu 156 tas-CRR. |
|
460 |
1.1.3 Ammont ta' skopertura għar-riskju għal kontribuzzjonijiet għall-fondi tal-inadempjenza ta' CCP L-Artikoli 307 sa 309 tas-CRR |
|
490 |
1.2 AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU GĦAL SALDU/KONSENJA L-Artikoli 92(3) punt (c) (ii) u 92(4) punt (b) tas-CRR |
|
500 |
1.2.1 Riskju tas-saldu/tal-konsenja fil-Portafoll mhux tan-negozjar Ara l-formola CR SETT |
|
510 |
1.2.2 Riskju tas-saldu/tal-konsenja fil-Portafoll tan-negozjar Ara l-formola CR SETT |
|
520 |
1.3 AMMONTI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITAJIET L-Artikoli 92(3) punti (b) (i) u (c) (i) u (iii), u 92(4) punt (b) tas-CRR |
|
530 |
1.3.1 Ammont tal-iskopertura għar-riskji tal-pożizzjoni, tal-kambju u tal-komoditajiet skont l-approċċi standardizzati (SA) |
|
540 |
1.3.1.1 Strumenti ta' dejn negozjat Formola ta' MKR SA TDI fil-livell tal-muniti totali. |
|
550 |
1.3.1.2 Ekwità Formola ta' MKR SA EQU fil-livell tas-swieq nazzjonali totali. |
|
560 |
1.3.1.3 Kambju Ara l-formola ta' MKR SA FX |
|
570 |
1.3.1.4 Komoditajiet Ara l-formola ta' MKR SA COM |
|
580 |
1.3.2 Ammont ta' skopertura għar-riskju għal riskji ta' pożizzjonijiet, tal-kambju u tal-komoditajiet skont il-formoli interni (IM) Ara l-formola ta' MKR IM |
|
590 |
1.4 AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU GĦAL RISKJU OPERAZZJONALI (OpR) L-Artikolu 92(3) punt (e) u 92(4) punt (b) tas-CRRGħal ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95 (2), l-Artikolu 96 (2) u l-Artikolu 98 tas-CRR, dan l-element ikun żero. |
|
600 |
1.4.1 Approċċ tal-Indikatur Bażiku tal-OpR (BIA) Ara l-formola OPR |
|
610 |
1.4.2 L-approċċ Standardizzat (TSA)/Standardizzat Alternattiv (ASA) tal-OpR Ara l-formola OPR |
|
620 |
1.4.3 Approċċi avvanzati tal-kejl tal-OpR (AMA) Ara l-formola OPR |
|
630 |
1.5 AMMONT TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU ADDIZZJONALI MINĦABBA SPEJJEŻ ĠENERALI FISSI L-Artikoli 95(2), 96(2), 97 u 98(1) punt (a) tas-CRRBiss għal ditti tal-investiment tal-Artikolu 95 (2), l-Artikolu 96 (2) u l-Artikolu 98 tas-CRR. Ara wkoll l-Artikolu 97 tas-CRR.Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 96 tas-CRR jirrapportaw l-ammont imsemmi fl-Artikolu 97 multiplikat bi 12.5.Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95 tas-CRR jirrapportaw:— Jekk l-ammont imsemmi fl-Artikolu 95(2) punt (a) tas-CRR huwa ikbar mill-ammont imsemmi fl-Artikolu 95(2) punt (b) tas-CRR, l-ammont li jrid jiġi rrapportat huwa żero. — Jekk l-ammont imsemmi fl-Artikolu 95(2) punt (b) tas-CRR huwa ikbar mill-ammont imsemmi fl-Artikolu 95(2) punt (a) tas-CRR, l-ammont li jrid jiġi rrapportat huwa r-riżultat tat-tnaqqis tal-ammont imsemmi l-aħħar minn dak imsemmi l-ewwel. |
|
640 |
1.6 AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU GĦAL AĠĠUSTAMENT TAL-VALWAZZJONI TAL-KREDITU L-Artikolu 92(3) punt (d) tas-CRR. Ara l-formola CVA. |
|
650 |
1.6.1 Metodu avvanzat Rekwiżiti tal-fondi proprji għal riskju ta' aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu skont l-Artikolu 383 tas-CRR. Ara l-formola CVA. |
|
660 |
1.6.2 Metodu standardizzat Rekwiżiti tal-fondi proprji għal riskju ta' aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu skont l-Artikolu 384 tas-CRR. Ara l-formola CVA. |
|
670 |
1.6.3. Fuq il-bażi tal-OEM Rekwiżiti tal-fondi proprji għal riskju ta' aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu skont l-Artikolu 385 tas-CRR. Ara l-formola CVA. |
|
680 |
1.7 AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU RELATAT MA' SKOPERTURI KBAR FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR L-Artikoli 92(3) punt (b) (ii) u minn 395 sa 401 tas-CRR |
|
690 |
1.8 AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU L-Artikoli 3, 458 u 459 tas-CRR u l-ammonti ta' skopertura għar-riskju li ma jistgħux jiġu assenjati f'waħda mill-entrati ta' bejn 1.1 u 1.7.L-istituzzjonijiet jirrapportaw l-ammonti meħtieġa biex ikunu konformi ma' dan li ġej:Rekwiżiti prudenzjali iktar stretti imposti mill-Kummissjoni, b'konformità mal-Artikolu 458 u 459 tas-CRR Ammonti addizzjonali ta' skopertura għar-riskju dovuti għall-Artikolu 3 CRR Din l-entrata ma għandhiex rabta ma' formola tad-dettalji. |
|
710 |
1.8.2 Li minnhom: Rekwiżiti prudenzjali addizzjonali aktar stretti bbażati fuq l-Artikolu 458 L-Artikolu 458 tas-CRR |
|
720 |
1.8.2* Li minnhom: rekwiżiti għal skoperturi kbar L-Artikolu 458 tas-CRR |
|
730 |
1.8.2** Li minnhom: minħabba ponderazzjonijiet tar-riskju modifikati għall-immirar tal-bżieżaq tal-assi fil-proprjetà residenzjali u kummerċjali L-Artikolu 458 tas-CRR |
|
740 |
1.8.2*** Li minnhom: Li minnhom: minħabba skoperturi fis-settur finanzjarju L-Artikolu 458 tas-CRR |
|
750 |
1.8.3 Li minnhom: Rekwiżiti prudenzjali addizzjonali aktar stretti bbażati fuq l-Artikolu 459 L-Artikolu 459 tas-CRR |
|
760 |
1.8.4 Li minnhom: L-ammonti addizzjonali ta' skopertura għar-riskju dovuti għall-Artikolu 3 CRR L-Artikolu 3 tas-CRRL-ammont addizzjonali tal-iskopertura għar-riskju għandu jiġi rapportat jinkludi biss l-ammonti addizzjonali (pereż. jekk skopertura ta' 100 għandha ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % u l-istituzzjoni tapplika ponderazzjoni tar-riskju ta' 50 % fuq il-bażi tal-Artikolu 3 CRR, l-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa ta' 30). |
1.4. C 03.00 — PROPORZJON KAPITALI U LIVELLI KAPITALI (CA3)
1.4.1. Istruzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Ringieli |
|
|
010 |
1 proporzjon kapitali CET1 L-Artikolu 92(2) punt (a) tas-CRRIl-proporzjon kapitali tas-CET1 huwa l-kapital CET1 tal-istituzzjoni espress bħala perċentwal tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju. |
|
020 |
2 Surplus(+)/Defiċit(–) ta' kapital CET1 Din l-entrata turi, f'ċifri assoluti, l-ammont ta' surplus jew defiċit kapitali tas-CET1 relatat mar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 92(1) Punt (a) tas-CRR (4,5 %), jiġifieri bla ma jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-bafers kapitali u l-provvedimenti tranżitorji fuq il-proporzjon. |
|
030 |
3 Proporzjon kapitali T1 L-Artikolu 92 (2) punt (b) tas-CRRIl-proporzjon kapitali T1 huwa l-kapital T1 tal-istituzzjoni espress bħala perċentwal tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju. |
|
040 |
4 Surplus(+)/Defiċit(–) tal-kapital T1 Din l-entrata turi, f'ċifri assoluti, l-ammont ta' surplus jew defiċit kapitali tat-T1 relatat mar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 92(1) punt (b) tas-CRR (6 %), jiġifieri bla ma jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-bafers kapitali u l-provvedimenti tranżitorji fuq il-proporzjon. |
|
050 |
5 Proporzjon kapitali totali L-Artikolu 92(2) punt (c) tas-CRR.Il-proporzjon totali tal-kapital ikun il-fondi proprji tal-istituzzjoni espress bħala perċentwal tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju. |
|
060 |
6 Surplus(+)/Defiċit(–) tal-kapital totali Din l-entrata turi, f'ċifri assoluti, l-ammont ta' surplus jew defiċit ta' fondi proprji relatat mar-rekwiżit stabbilit fl Artikolu 92(1) punt (c) tas CRR (8 %), jiġifieri bla ma jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-bafers kapitali u l-provvedimenti tranżitorji fuq il proporzjon. |
|
070 |
Proporzjon kapitali CET1 inklużi aġġustamenti fil-Pilastru IIL-Artikolu 92(2) punt (a) tas CRR u l-Artikolu 104 (2) CRD IVDin iċ-ċellola trid timtela biss jekk deċiżjoni ta' awtorità kompetenti jkollha impatt fuq il-proporzjon tal-kapital CET1. |
|
080 |
Proporzjon kapitali tas-CET1 fil-mira minħabba aġġustamenti fil-Pilastru IIL-Artikolu 104(2) CRD IVDin iċ-ċellola trid timtela biss jekk awtorità kompetenti tiddeċiedi li istituzzjoni trid tilħaq proporzjon kapitali CET1 fil-mira ogħla. |
|
090 |
Proporzjon kapitali tat-T1 inklużi aġġustamenti fil-Pilastru IIL-Artikolu 92(2) punt (b) tas CRR u l-Artikolu 104(2) CRD IVDin iċ-ċellola trid timtela biss jekk deċiżjoni ta' awtorità kompetenti jkollha impatt fuq il-proporzjon kapitali T1. |
|
100 |
Proporzjon kapitali tat-T1 fil-mira minħabba aġġustamenti tal-Pilastru IIL-Artikolu 104(2) CRD IVDin iċ-ċellola trid timtela biss jekk awtorità kompetenti tiddeċiedi li istituzzjoni trid tilħaq proporzjon kapitali T1 fil-mira ogħla. |
|
110 |
Proporzjon kapitali totali inklużi aġġustamenti fil-Pilastru IIL-Artikolu 92(2) punt (c) u 104(2) CDR IVDin iċ-ċellola trid timtela biss jekk deċiżjoni ta' awtorità kompetenti jkollha impatt fuq il-proporzjon kapitali totali. |
|
120 |
Proporzjon Kapitali Totali fil mira minħabba aġġustamenti fil-Pilastru IIL-Artikolu 104(2) CRD IVDin iċ-ċellola trid timtela biss jekk awtorità kompetenti tiddeċiedi li istituzzjoni trid tilħaq proporzjon kapitali totali fil-mira ogħla. |
1.5. C 04.00 — ENTRATI FIL-MEMORANDUM (CA4)
1.5.1. Istruzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Ringieli |
|
|
010 |
1. Total assi ta' taxxa differita L-ammont rapportat f'din l-entrata jkun daqs l-ammont irrapportat fl-aħħar karta bilanċjali kontabilistika verifikata/awditjata |
|
020 |
1.1 Assi ta' taxxa differita li ma jiddependux fuq il-profittabilità futura L-Artikolu 39 tas-CRRAssi ta' taxxa differita li ma jiddependux fuq il-profitabbiltà futura, u li b'hekk huma soġġetti għall-applikazzjoni ta' ponderazzjoni tar-riskju. |
|
030 |
1.2 Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji L-Artikoli 36(1) punt (c) u 38 tas-CRRAssi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura, imma ma jirriżultawx minn differenzi temporanji, u b'hekk mhumiex soġġetti għal xi livell limitu (jiġifieri huma mnaqqsin kompletament mis-CET1). |
|
040 |
1.3 Assi ta' taxxa differita deduċibbli li jiddependu mill-profitabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji L-Artikoli 36(1) punt (c); 38 u 48(1) Punt (a) tas-CRRAssi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji, u li b'hekk, it-tnaqqis tagħhom mis-CET1 hu soġġett għal livelli limiti ta' 10 % u 17,65 % fl-Artikolu 48 tas-CRR. |
|
050 |
2 Total tal-obbligazzjonijiet ta' taxxa differita L-ammont rapportat f'din l-entrata jkun daqs l-ammont irrapportat fl-aħħar karta bilanċjali kontabilistika verifikata/awditjata |
|
060 |
2.1 Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita mhux deduċibbli minn assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura L-Artikolu 38 (3) u (4) tas-CRRObbligazzjonijiet ta' taxxa differita li għalihom il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 38(3) u (4) għadhom ma ntlaħqux. B'hekk, din l-entrata tinkludi l-obbligazzjonijiet ta' taxxa differita li jnaqqsu l-ammont ta' avvjament, assi intanġibbli oħrajn jew assi tal-fond tal-pensjoni b'benefiċċji definiti li huma meħtieġa jitnaqqsu, li huma rrapportati, rispettivament, fl-entrati CA1 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 u 1.1.1.14.2. |
|
070 |
2.2 Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita deduċibbli minn assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura L-Artikolu 38 tas-CRR |
|
080 |
2.2.1 Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita deduċibbli assoċjati ma' assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji L-Artikolu 38(3), (4) u (5) tas-CRRObbligazzjonijiet ta' taxxa differita li jistgħu jnaqqsu l-ammont ta' assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabilità futura, skont l-Artikolu 38(3) u (4) tas-CRR, u li mhumiex allokati għal assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji, skont l-Artikolu 38(5) tas-CRR |
|
090 |
2.2.2 Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita deduċibbli assoċjati ma' assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji L-Artikolu 38(3), (4) u (5) tas-CRRObbligazzjonijiet ta' taxxa differita li jistgħu jnaqqsu l-ammont ta' assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabilità futura, skont l-Artikolu 38(3) u (4) tas-CRR, u li huma allokati għal assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji, skont l-Artikolu 38(5) tas-CRR |
|
100 |
3. Eċċess (+) jew nuqqas (–) IRB ta' aġġustamenti tar-riskju ta' kreditu, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji minħabba telf mistenni minn skoperturi mhux inadempjenti L-Artikoli 36(1) punt (d), 62 punt (d), 158 u 159 tas-CRRDin l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. |
|
110 |
3.1 Aġġustamenti tar-riskju ta' kreditu totali, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji eliġibbli biex jiġu inklużi fil-kalkolu tal-ammont ta' telf mistenni L-Artikolu 159 tas-CRRDin l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. |
|
120 |
3.1.1 Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu L-Artikolu 159 tas-CRRDin l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. |
|
130 |
3.1.2 Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu L-Artikolu 159 tas-CRRDin l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. |
|
131 |
3.1.3 Aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji L-Artikoli 34, 110 u 159 tas-CRRDin l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. |
|
140 |
3.2 Telf mistenni eliġibbli totali L-Artikoli 158(5), (6) u (10), u 159 tas-CRRDin l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. Huwa biss it-telf mistenni relatat ma' skoperturi mhux fl-inadempjenza li jiġi rrapportat. |
|
145 |
4 L-eċċess (+) jew in-nuqqas (–) bl-IRB ta' aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu għal telf mistenni għal skoperturi fl-inadempjenza L-Artikoli 36(1) punt (d), 62 punt (d), 158 u 159 tas-CRRDin l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. |
|
150 |
4.1 Aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu u pożizzjonijiet trattati bl-istess mod L-Artikolu 159 tas-CRRDin l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. |
|
155 |
4.2 Telf mistenni eliġibbli totali L-Artikoli 158(5), (6) u (10), u 159 tas-CRRDin l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. Jiġi rrapportat biss it-telf mistenni relatat ma' skoperturi f'inadempjenza. |
|
160 |
5 Ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għall-kalkolu tal-limitu massimu għall-eċċess tal-provvediment eliġibbli bħala T2 L-Artikolu 62 punt (d) tas-CRRGħall-istituzzjonijiet IRB, skont l-Artikolu 62 punt (d) tas-CRR, l-ammont eċċessiv tal-provvedimenti (għat-telf mistenni) eliġibbli għal inklużjoni fil-kapital tal-Grad 2 għandu limitu massimu ta' 0,6 % tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju kkalkolati bl-approċċ IRB.L-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din l-entrata huwa l-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju (jiġifieri mhux multiplikat b'0,6 %) jiġifieri l-bażi għall-kalkolu tal-limitu massimu. |
|
170 |
6 Provvedimenti grossi totali eliġibbli għal inklużjoni fil-kapital T2 L-Artikolu 62 punt (c) tas-CRRDin l-entrata tinkludi l-aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu li huma eliġibbli għal inklużjoni fil-kapital T2, qabel il-limitu massimu.L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun gross mill-effetti tat-taxxa. |
|
180 |
7 Ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għall-kalkolu tal-limitu massimu għall-provvedimenti eliġibbli bħala T2 L-Artikolu 62 punt (c) tas-CRRSkont l-Artikolu 62 punt (c) tas-CRR, l-aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu eliġibbli għal inklużjoni fil-kapital tal-Grad 2 għandhom limitu massimu ta' 1,25 % tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju.L-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din l-entrata huwa l-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju (jiġifieri mhux multiplikat b'1,25 %) jiġifieri l-bażi għall-kalkolu tal-limitu massimu. |
|
190 |
8 Livell limitu mhux deduċibbli ta' parteċipazzjonijiet f'entitajiet tas-settur finanzjarju meta istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikolu 46(1) punt (a) tas-CRRDin l-entrata fiha l-livell limitu li minnu ma jitnaqqsux il-parteċipazzjonijiet f'entità tas-settur finanzjarju meta istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti. L-ammont jirriżulta mill-addizzjoni flimkien tal-entrati kollha li huma l-bażi tal-limitu limitu u l-multiplikazzjoni tas-somma li tirriżulta b'10 %. |
|
200 |
9 Il-livell limitu 10 % tas-CET1 L-Artikolu 48(1) punti (a) u (b) tas-CRRDin l-entrata fiha l-limitu limitu ta' 10 % għal parteċipazzjonijiet f'entitajiet tas-settur finanzjarju meta istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, u għal assi ta' taxxa differita li huma dipendenti fuq il-profitabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji.L-ammont jiriżulta mill-akkumulazzjoni tal-entrati kollha li huma l-bażi tal-limitu u l-moltiplikazzjoni tas-somma li tirriżulta b'10 %. |
|
210 |
10 Il-livell limitu 17,65 % tas-CET1 L-Artikolu 48(1) tas-CRRDin l-entrata fiha l-limitu ta' 17,65 % għal parteċipazzjonijiet f'entitajiet tas-settur finanzjarju meta istituzzjoni jkollha investiment importanti, u għal assi ta' taxxa differita li huma dipendenti fuq il-profitabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji, li għandhom jiġu applikati wara l-livell limitu ta' 10 %.Il-livell limitu huwa kkalkolat sabiex dak l-ammont taż-żewġ entrati li huwa rikonoxxut ma jridx jaqbeż il-15 % tal-kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni, ikkalkolat wara t-tnaqqis kollu, mhux inkluż kwalunkwe aġġustament dovut għal provvedimenti tranżitorji. |
|
225 |
11.1 Il-kapital eliġibbli għall-finijiet ta' parteċipazzjonijiet li jikkwalifikaw barra s-settur finanzjarju L-Artikolu 4(1)(71)(a) |
|
226 |
11.2 Kapital eliġibbli għall-finijiet ta' espożizzjonijiet kbar Artikolu 4(1)(71)(b) |
|
230 |
12 Parteċipazzjonijiet ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra L-Artikoli 44 sa 46 u 49 tas-CRR |
|
240 |
12.1 Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital tas-CET1. Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital tas-CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 44, 45, 46 u 49 tas-CRR |
|
250 |
12.1.1 Parteċipazzjonijiet diretti grossi fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 44, 46 u 49 tas-CRRParteċipazzjonijiet diretti ta' kapital tas-CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment importanti, ħlief:(a) Pożizzjonijiet ta' sottoskrizzjoni miżmumin għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas; (b) L-ammonti relatati mal-investimenti li għalihom hija applikata xi alternattiva fl-Artikolu 49; kif ukoll (c) Parteċipazzjonijiet li jitqiesu bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 36(1) punt (g) tas-CRR |
|
260 |
12.1.2 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta ma' parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq L-Artikolu 45 tas-CRRL-Artikolu 45 tas-CRR jawtorizza pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija fl-istess skopertura sottostanti dment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità residwa ta' mill-inqas sena. |
|
270 |
12.2 Parteċipazzjonijiet indiretti fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikolu 4(1)(114), 44 u 45 tas-CRR |
|
280 |
12.2.1 Parteċipazzjonijiet indiretti grossi fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikolu 4(1)(114), 44 u 45 tas-CRRL-ammont li għandu jkun rapportat huwa l-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħu l-forma ta' parteċipazzjonijiet ta' titoli tal-indiċi. Jinkiseb bil-kalkolu tal-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 36(1) punt (g) tas-CRR ma jkunux inklużi. |
|
290 |
12.2.2 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq L-Artikoli 4(1)(114) u 45 tas-CRRL-Artikolu 45 punt (a) tas-CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena. |
|
291 |
12.3.1 Parteċipazzjonijiet sintetiċi fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(126), 44 u 45 tas-CRR |
|
292 |
12.3.2 Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi fil-kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikolu 4(1)(126), 44 u 45 tas-CRR |
|
293 |
12.3.3 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq L-Artikoli 4(1)(126) u 45 tas-CRR |
|
300 |
13 Parteċipazzjonijiet tal-kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra L-Artikoli 58 sa 60 tas-CRR |
|
310 |
13.1 Parteċipazzjonijiet diretti fil-Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 58, 59 u 60(2) tas-CRR. |
|
320 |
13.1.1 Parteċipazzjonijiet diretti grossi fil-Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 58 u 60(2) tas-CRRParteċipazzjonijiet diretti f'kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, ħlief:(a) Pożizzjonijiet ta' sottoskrizzjoni miżmumin għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas; kif ukoll (b) Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 56 Punt (b) tas-CRR |
|
330 |
13.1.2 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta ma' parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq L-Artikolu 59 tas-CRRL-Artikolu 59 punt (a) tas-CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena. |
|
340 |
13.2 Parteċipazzjonijiet indiretti tal-Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikolu 4(1)(114), 58 u 59 tas-CRR |
|
350 |
13.2.1 Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta' Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikolu 4(1)(114), 58 u 59 tas-CRRL-ammont li għandu jkun rapportat huwa l-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħu l-forma ta' parteċipazzjonijiet ta' titoli tal-indiċi. Jinkiseb bil-kalkolu tal-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 56 punt (b) tas-CRR ma jkunux inklużi. |
|
360 |
13.2.2 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq L-Artikoli 4(1)(114) u 59 tas-CRRL-Artikolu 59 (a) tas-CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti dment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturitŕ residwa ta' mill-inqas sena. |
|
361 |
13.3 Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikolu 4(1)(126), 58 u 59 tas-CRR |
|
362 |
13.3.1 Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikolu 4(1)(126), 58 u 59 tas-CRR |
|
363 |
13.3.2 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq L-Artikoli 4(1)(126) u 59 tas-CRR |
|
370 |
14. Parteċipazzjonijiet ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra L-Artikoli 68 sa 70 tas-CRR |
|
380 |
14.1 Parteċipazzjonijiet diretti ta' Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 68, 69 u 70(2) tas-CRR. |
|
390 |
14.1.1 Parteċipazzjonijiet diretti grossi ta' Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 68 u 70(2) tas-CRRParteċipazzjonijiet diretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, ħlief:(a) Pożizzjonijiet ta' sottoskrizzjoni miżmumin għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas; kif ukoll (b) Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 66 Punt (b) tas-CRR |
|
400 |
14.1.2 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta ma' parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq L-Artikolu 69 tas-CRRL-Artikolu 69 punt (a) tas-CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena. |
|
410 |
14.2 Parteċipazzjonijiet indiretti ta' Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(114), 68 u 69 tas-CRR |
|
420 |
14.2.1 Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta' Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikolu 4(1)(114), 68 u 69 tas-CRRL-ammont li għandu jkun rapportat huwa l-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħu l-forma ta' parteċipazzjonijiet ta' titoli tal-indiċi. Jinkiseb bil-kalkolu tal-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 66 punt (b) tas-CRR ma jkunux inklużi. |
|
430 |
14.2.2 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq L-Artikoli 4(1)(114) u 69 tas-CRRL-Artikolu 69 punt (a) tas-CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena. |
|
431 |
14.3 Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikolu 4(1)(126), 68 u 69 tas-CRR |
|
432 |
14.3.1 Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi fil-kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikolu 4(1)(126), 68 u 69 tas-CRR |
|
433 |
14.3.2 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq L-Artikoli 4(1)(126) u 69 tas-CRR |
|
440 |
15 Parteċipazzjonijiet ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarj u meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra L-Artikoli 44, 45, 47 u 49 tas-CRR |
|
450 |
15.1 Parteċipazzjonijiet diretti grossi fil-kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 44, 45, 47 u 49 tas-CRR |
|
460 |
15.1.1 Parteċipazzjonijiet diretti grossi fil-kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 44, 45, 47 u 49 tas-CRRParteċipazzjonijiet diretti ta' kapital tas-CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, ħlief:(a) Pożizzjonijiet ta' sottoskrizzjoni miżmumin għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas; (b) L-ammonti relatati mal-investimenti li għalihom hija applikata xi alternattiva fl-Artikolu 49; kif ukoll (c) Parteċipazzjonijiet li jitqiesu bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 36(1) punt (g) tas-CRR |
|
470 |
15.1.2 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta ma' parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq L-Artikolu 45 tas-CRRL-Artikolu 45 punt (a) tas-CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena. |
|
480 |
15.2 Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(114), 44 u 45 tas-CRR |
|
490 |
15.2.1 Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikolu 4(1)(114), 44 u 45 tas-CRRL-ammont li għandu jkun rapportat ikun il-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħdu l-forma ta' parteċipazzjonijiet ta' titoli tal-indiċi. Jinkiseb billi tiġi kkalkolata l-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 36(1) punt (g) tas-CRR ma għandhomx ikunu inklużi |
|
500 |
15.2.2 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq L-Artikoli 4(1)(114) u 45 tas-CRRL-Artikolu 45 punt (a) tas-CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena. |
|
501 |
15.3 Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikolu 4(1)(126), 44 u 45 tas-CRR |
|
502 |
15.3.1 Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(126), 44 u 45 tas-CRR |
|
503 |
15.3.2 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq L-Artikoli 4(1)(126) u 45 tas-CRR |
|
510 |
16 Parteċipazzjonijiet tal-kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra L-Artikoli 58 u 59 tas-CRR |
|
520 |
16.1 Parteċipazzjonijiet diretti grossi ta' Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 58 u 59 tas-CRR |
|
530 |
16.1.1 Parteċipazzjonijiet diretti grossi ta' Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikolu 58 tas-CRRParteċipazzjonijiet diretti tal-kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, ħlief:(a) Pożizzjonijiet ta' sottoskrizzjoni miżmuma għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas (l-Artikolu 56 Punt (d); kif ukoll (b) Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 56 Punt (b) tas-CRR |
|
540 |
16.1.2 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta ma' parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq L-Artikolu 59 tas-CRRL-Artikolu 59 punt (a) tas-CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena. |
|
550 |
16.2 Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(114), 58 u 59 tas-CRR |
|
560 |
16.2.1 Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(114), 58 u 59 tas-CRRL-ammont li għandu jkun rapportat ikun il-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħdu l-forma ta' parteċipazzjonijiet ta' titoli tal-indiċi. Jinkiseb billi tiġi kkalkolata l-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 56 punt (b) tas-CRR ma jkunux inklużi |
|
570 |
16.2.2 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq L-Artikolu 4(1)(114) u 59 tas-CRRL-Artikolu 59 punt (a) tas-CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena. |
|
571 |
16.3 Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(126), 58 u 59 tas-CRR |
|
572 |
16.3.1 Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(126), 58 u 59 tas-CRR |
|
573 |
16.3.2 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq L-Artikoli 4(1)(126) u 59 tas-CRR |
|
580 |
17 Parteċipazzjonijiet ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment importanti, netti minn pożizzjonijiet qosra L-Artikoli 68 u 69 tas-CRR |
|
590 |
17.1 Parteċipazzjonijiet diretti ta' Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 68 u 69 tas-CRR |
|
600 |
17.1.1 Parteċipazzjonijiet diretti grossi ta' Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikolu 68 tas-CRRParteċipazzjonijiet diretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, ħlief:(a) Pożizzjonijiet ta' sottoskrizzjoni miżmuma għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas (l-Artikolu 66 Punt (d); kif ukoll (b) Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 66 Punt (b) tas-CRR |
|
610 |
17.1.2 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta ma' parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq L-Artikolu 69 tas-CRRL-Artikolu 69 punt (a) tas-CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena. |
|
620 |
17.2 Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(114), 68 u 69 tas-CRR |
|
630 |
17.2.1 Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(114), 68 u 69 tas-CRRL-ammont li għandu jkun rapportat ikun il-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħdu l-forma ta' parteċipazzjonijiet ta' titoli tal-indiċi. Jinkiseb billi tiġi kkalkolata l-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 66 punt (b) tas-CRR ma jkunux inklużi. |
|
640 |
17.2.2 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq L-Artikoli 4(1)(114), 69 tas-CRRL-Artikolu 69 punt (a) tas-CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena. |
|
641 |
17.3 Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(126), 68 u 69 tas-CRR |
|
642 |
17.3.1 Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' kapital G2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 4(1)(126), 68 u 69 tas-CRR |
|
643 |
17.3.2 (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq L-Artikoli 4(1)(126) u 69 tas-CRR |
|
650 |
18 Skoperturi ponderati għar-riskju ta' parteċipazzjonijiet CET1 f'entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital CET1 tal-istituzzjoni L-Artikolu 46(4), (3), (48), (4) u (4) tas-CRR |
|
660 |
19 Skoperturi ponderati għar-riskju ta' parteċipazzjonijiet tal-AT1 f'entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital AT1 tal-istituzzjoni L-Artikolu 60(4) tas-CRR |
|
670 |
20 Skoperturi ponderati għar-riskju ta' parteċipazzjonijiet tat-T2 f'entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital T2 tal-istituzzjoni L-Artikolu 70(4) tas-CRR |
|
680 |
21 Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b'mod temporanju L-Artikolu 79 tas-CRRAwtorità kompetenti tista' teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis mis-CET1 minħabba parteċipazzjonijiet f'strumenti ta' entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta' operazzjoni ta' assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.Kun af li dawn l-istrumenti jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 12.1. |
|
690 |
22 Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament L-Artikolu 79 tas-CRRAwtorità kompetenti tista' teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis mis-CET1 minħabba parteċipazzjonijiet f'strumenti ta' entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta' operazzjoni ta' assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.Kun af li dawn l-istrumenti jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 15.1. |
|
700 |
23 Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali tal-AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b'mod temporanju L-Artikolu 79 tas-CRRAwtorità kompetenti tista' teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis mill-AT1 minħabba parteċipazzjonijiet f'strumenti ta' entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta' operazzjoni ta' assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.Kun af li dawn l-istrumenti jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 13.1. |
|
710 |
24 Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament L-Artikolu 79 tas-CRRAwtorità kompetenti tista' teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis mill-AT1 minħabba parteċipazzjonijiet f'strumenti ta' entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta' operazzjoni ta' assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.Kun af li dawn l-istrumenti jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 16.1. |
|
720 |
25 Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat temporanjament L-Artikolu 79 tas-CRRAwtorità kompetenti tista' teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis mit-T2 minħabba parteċipazzjonijiet f'strumenti ta' entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta' operazzjoni ta' assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.Kun af li dawn l-istrumenti jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 14.1. |
|
730 |
26 Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat b'mod temporanju L-Artikolu 79 tas-CRRAwtorità kompetenti tista' teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis mit-T2 minħabba parteċipazzjonijiet f'strumenti ta' entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta' operazzjoni ta' assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.Kun af li dawn l-istrumenti jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 17.1. |
|
740 |
27 Rekwiżit ta' bafer kombinat L-Artikolu 128 Punt (6) tas-CRD |
|
750 |
Bafer ta' konservazzjoni kapitaliL-Artikoli 128, punt (1) u 129 tas-CRDSkont l-Artikolu 129(1) il-bafer kapitali ta' konservazzjoni huwa ammonti addizzjonali ta' kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni. Minħabba l-fatt li r-rata ta' 2,5 % tal-bafer kapitali ta' konservazzjoni hija stabbli, f'din iċ-ċellola jiġi rrapportat ammont. |
|
760 |
Bafer ta' konservazzjoni dovut għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta' Stat MembruL-Artikolu 458(2) Punt d (iv) tas-CRRF'din iċ-ċellola, jiġi rrapportat il-bafer ta' konservazzjoni dovut għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta' Stat Membru, li jista' jkun meħtieġ skont l-Artikolu 458 CRR minbarra l-bafer kapitali ta' konservazzjoni. |
|
770 |
Bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoniL-Artikoli 128, punt (2), 130, 135-140 tas-CRD |
|
780 |
Bafer tar-riskju sistemikuL-Artikoli 128, punt (5), 133 u 134 tas-CRD |
|
790 |
Bafer ta' istituzzjoni sistemikament importantiL-Artikolu 131 tas-CRDL-Istituzzjonijiet jirrappurtaw l-ammont tal-bafer ta' istituzzjoni sistematikament importanti li huwa applikabbli fuq bażi kkonsolidata. |
|
800 |
Bafer Globali tal-Istituzzjoni Sistemikament ImportantiL-Artikoli 128, punt (3) u 131 tas-CRD |
|
810 |
Bafer ieħor tal-Istituzzjoni Sistemikament ImportantiL-Artikoli 128, punt (4) u 131 tas-CRD |
|
820 |
28 Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji relatati ma' aġġustamenti tal-Pilastru II L-Artikolu 104(2) tas-CRD.Jekk awtorità kompetenti tiddeċiedi li istituzzjoni trid tikkalkola r-rekwiżiti addizzjonali tal-fondi proprji għal raġunijiet tal-Pilastru II, dawk ir-rekwiżiti addizzjonali tal-fondi proprji jiġu rrapportati f'din iċ-ċellola. |
|
830 |
29 Kapital inizjali L-Artikoli 12, 28 sa 93 tas-CRD u l-Artikolu 93 tas-CRR |
|
840 |
30 Fondi proprji bbażati fuq Spejjeż Ġenerali Fissi L-Artikoli 96(2) punt (b), 97 u 98(1) punt (a) tas-CRR |
|
850 |
31 Skoperturi oriġinarji mhux domestiċi Informazzjoni neċessarja biex jiġi kkalkolat il-livell limitu għar-rapportar tal-formola CR GB skont l-Artikolu 5(a)(4) tal-ITS. Il-kalkolu tal-livell limitu jsir fuq il-bażi tal-iskopertura oriġinarja ta' qabel il-fattur tal-konverżjoni.L-iskoperturi jitqiesu li huma domestiċi meta jkunu skoperturi għal kontropartijiet li jinsabu fl-Istat Membru fejn tinsab l-istituzzjoni. |
|
860 |
32 Skoperturi oriġinali totali Informazzjoni neċessarja biex jiġi kkalkolat il-livell limitu għar-rapportar tal-formola CR GB skont l-Artikolu 5(a)(4) tal-ITS. Il-kalkolu tal-livell limitu jsir fuq il-bażi tal-iskopertura oriġinarja ta' qabel il-fattur tal-konverżjoni.L-iskoperturi jitqiesu li huma domestiċi meta jkunu skoperturi għal kontropartijiet li jinsabu fl-Istat Membru fejn tinsab l-istituzzjoni. |
|
870 |
Aġġustamenti fil-fondi proprji totaliL-Artikolu 500(4) tas-CRR |
|
880 |
Fondi proprji kompletament aġġustati għal-limitu minimu ta' Basel IL-Artikolu 500 (1), punt (b) u (4) tas-CRR |
|
890 |
Rekwiżiti tal-fondi proprji għal-limitu minimu ta' Basel IL-Artikolu 500 (1), punt (b) tas-CRR |
|
900 |
Rekwiżiti tal-fondi proprji għal-limitu minimu ta' Basel I — l-alternattiva SAL-Artikolu 500 (2) u (3) tas-CRR |
1.6. PROVVEDIMENTI TRANŻITORJI U STRUMENTI ANTERJORATI: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5)
1.6.1. Rimarki ġenerali
15. CA5 jiġbor fil-qosor il-kalkolu tat-tnaqqis u l-elementi tal-fondi proprji soġġett għal-provvedimenti tranżitorji stabbiliti fl-Artikoli minn 465 sa 491 tas-CRR.
16. CA5 huwa strutturat kif ġej:
a. Il-Formola 5.1 tiġbor fil-qosor l-aġġustamenti totali li jridu jsiru fil-komponenti differenti tal-fondi proprji (irrapportati f'CA1 skont il-provvedimenti finali) bħala konsegwenza tal-applikazzjoni tal-provvedimenti tranżitorji. L-elementi ta' din it-tabella huma ppreżentati bħala “aġġustamenti” fil-komponenti kapitali differenti f'CA1, sabiex jiġu riflessi fil-komponenti tal-fondi proprji l-effetti tal-provvedimenti tranżitorji.
b. Il-Formola 5.2 tipprovdi iktar dettalji dwar il-kalkolu ta' dawk l-istrumenti anterjorati li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-Istat.
17. L-istituzzjonijiet jirrapportaw fl-ewwel erba' kolonni l-aġġustamenti fil-Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni, Kapital tal-Grad 1 u tal-Grad 2 Addizzjonali kif ukoll l-ammont li għandu jiġi ttrattat bħala assi ponderati għar-riskju. L-istituzzjonijiet huma meħtieġa jirrapportaw ukoll il-perċentwal applikabbli fil-kolonna 050 u l-ammont eliġibbli mingħajr ir-rikonoxximent tal-provvedimenti tranżitorji fil-kolonna 060.
18. L-istituzzjonijiet jirrapportaw biss elementi f'CA5 matul il-perjodu li fih japplikaw il-provvedimenti tranżitorji b'konformità mal-Parti Għaxra tas-CRR.
19. Uħud mill-provvedimenti tranżitorji jeħtieġu tnaqqis mill-Grad 1. Jekk dan huwa l-każ, l-ammont residwu ta' tnaqqis wieħed jew iktar huwa applikat għall-Grad 1 u m'hemmx biżżejjed AT1 biex jassorbi dan l-ammont, f'dak il-każ l-eċċess jitnaqqas mis-CET1.
1.6.2. C 05.01 — Provvedimenti tranżizzjonali (CA5.1)
20. L-istituzzjonijiet jirrapportaw fit-Tabella 5.1 il-provvedimenti tranżitorji għall-komponenti tal-fondi proprji kif stabbiliti fl-Artikoli minn 465 sa 491 tas-CRR, meta mqabbla mal-applikazzjoni tal-provvedimenti finali stabbiliti fit-Titolu II tal-Parti Tnejn tas-CRR.
21. L-istituzzjonijiet jirrapportaw fir-ringieli minn 020 sa 060 informazzjoni relatata mal-provvedimenti tranżitorji ta' strumenti anterjorati. Iċ-ċifri li għandhom jiġu rrapportati fil-kolonni minn 010 sa 030 tar-ringiela 060 tas-CA 5.1 jistgħu jinġiebu mit-taqsimiet rispettivi tas-CA 5.2.
22. L-istituzzjonijiet jirrapportaw fir-ringieli minn 070 sa 092 l-informazzjoni relatata mal-provvedimenti tranżitorji ta' interessi minoritarji u strumenti addizzjonali tal-Grad 1 u l-Grad 2 maħruġin mis-sussidjarji (f'konformità mal-Artikoli 479 u 480 tas-CRR).
23. Fir-ringieli 100 'il quddiem l-istituzzjonijiet jirrapportaw informazzjoni relatata mal-provvedimenti tranżitorji ta' qligħ u telf mhux realizzat, tnaqqis kif ukoll tnaqqis u filtri addizzjonali.
24. Jista' jkun hemm każijiet li fihom it-tnaqqis tranżitorju ta' kapital CET1, AT1 jew T2 jaqbeż il-kapital CET1, AT1 jew T2 ta' istituzzjoni. Dan l-effett — jekk jirriżulta mill-provvedimenti tranżitorji — għandu jintwera fil-formola CA1 billi jintużaw iċ-ċelloli rispettivi. Bħala konsegwenza, l-aġġustamenti fil-kolonni tal-formola CA5 ma jinkludu l-ebda riperkussjoni fil-każ ta' nuqqas ta' kapital disponibbli.
1.6.2.1. Istruzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010 |
Aġġustamenti fis-CET1 |
|
020 |
Aġġustamenti fl-AT1 |
|
030 |
Aġġustamenti fit-T2 |
|
040 |
Aġġustamenti inklużi fl-RWAsIl-kolonna 050 tinkludi l-ammont residwu relevanti, jiġifieri qabel l-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tal-Kapitolu 2 jew 3 tal-Parti Tlieta tas-CRR.Filwaqt li l-kolonni minn 010 sa 030 għandhom rabta diretta mal-formola CA1, l-aġġustamenti inklużi fl-RWA ma għandhomx rabta diretta mal-formoli relevanti għar-riskju ta' kreditu. Jekk hemm aġġustamenti li jirriżultaw mill-provvedimenti tranżitorji għall-RWA, dawk l-aġġustamenti jkunu inklużi direttament f'CR SA, CR IRB jew CR EQU IRB. Barra minn hekk, dawk l-effetti jkunu rrapportati fil-kolonna 040 tas-CA5.1. Bħala konsegwenza, dawk l-ammonti huma relatati biss ma' entrati fil-memorandum. |
|
050 |
Perċentwal applikabbli |
|
060 |
Ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżizzjonaliIl-kolonna 060 tinkludi l-ammont ta' kull strument qabel l-applikazzjoni tal-provvedimenti tranżitorji. Jiġifieri l-ammont bażi relevanti għall-kalkolu tal-aġġustamenti. |
|
Ringieli |
|
|
010 |
1. Aġġustamenti totali Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-aġġustamenti tranżitorji fit-tipi differenti ta' kapital, flimkien mal-ammonti ponderati għar-riskju li jirriżultaw minn dawn l-aġġustamenti |
|
020 |
1.1 Strumenti ta' anterjorità L-Artikoli 483 sa 491 tas-CRRDin ir-ringiela tirrifletti l-effett ġenerali tal-istrumenti anterjorati b'mod tranżitorju fit-tipi differenti ta' kapital. |
|
030 |
1.1.1 Strumenti ta' anterjorità: Strumenti li jikkostitwixxu għajnuna mill-Istat L-Artikolu 483 tas-CRR |
|
040 |
1.1.1.1 Strumenti li kkwalifikaw bħala fondi proprji skont 2006/48/KE L-Artikolu 483 (1) (2), (4) u (6) tas-CRR |
|
050 |
1.1.1.2 Strumenti maħruġin minn istituzzjonijiet li huma inkorporati fi Stat Membru li huwa soġġett għal Programm ta' Aġġustament Ekonomiku L-Artikolu 483 (1), (3), (5), (7) u (8) tas-CRR |
|
060 |
1.1.2 Strumenti li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-Istat L-ammonti li għandhom jiġu rrapportati jinkisbu mill-kolonna 060 tat-tabella CA 5.2. |
|
070 |
1.2 Interessi minoritarji u ekwivalenti L-Artikoli 479 u 480 tas-CRRDin ir-ringiela taffettwa l-effetti tal-provvedimenti tranżitorji fl-interessi minoritarji eliġibbli bħala CET1; l-istrumenti tat-T1 li jikkwalifikaw u eliġibbli bħala AT1 ikkonsolidat; u l-fondi proprji kwalifikanti u eliġibbli bħala T2 ikkonsolidat. |
|
080 |
1.2.1 Strumenti kapitali u entrati li ma jikkwalifikawx bħala interessi minoritarji L-Artikolu 479 tas-CRRL-ammont li għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela jkun l-ammont li jikkwalifika bħala riżervi kkonsolidati skont ir-regolament ta' qabel. |
|
090 |
1.2.2 Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta' interessi minoritarji L-Artikoli 84 u 480 tas-CRRL-ammont li għandu jkun rapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela jkun l-ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżitorji. |
|
091 |
1.2.3 Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta' kapital kwalifikattiv tal-Grad 1 Addizzjonali L-Artikoli 85 u 480 tas-CRRL-ammont li għandu jkun rapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela jkun l-ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżitorji. |
|
092 |
1.2.4 Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta' kapital kwalifikattiv tal-Grad 2 L-Artikoli 87 u 480 tas-CRRL-ammont li għandu jkun rapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela jkun l-ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżitorji. |
|
100 |
1.3 Aġġustamenti tranżitorji oħra L-Artikoli 467 sa 478 u 481 tas-CRRDin ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-aġġustamenti tranżitorji fit-tnaqqis għal tipi differenti ta' kapital, qligħ u telf mhux realizzati, filtri u tnaqqis addizzjonali flimkien mal-ammonti ponderati għar-riskju li jirriżultaw minn dawn l-aġġustamenti. |
|
110 |
1.3.1 Qligħ u telf mhux realizzati L-Artikoli 467 u 468 tas-CRRDin ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-provvedimenti tranżitorji fuq qligħ u telf mhux realizzati mkejlin bil-valur ġust. |
|
120 |
1.3.1.1 Qligħ mhux realizzat L-Artikolu 468(1) tas-CRR |
|
130 |
1.3.1.2 Telf mhux realizzat L-Artikolu 467(1) tas-CRR |
|
133 |
1.3.1.3 Qligħ mhux realizzat fuq skoperturi għal gvernijiet ċentrali klassifikati fil-kategorija “Disponibbli għall-bejgħ” tal-IAS39 approvat mill-UE L-Artikolu 468 tas-CRR |
|
136 |
1.3.1.4 Telf mhux realizzat fuq skoperturi għal gvernijiet ċentrali klassifikat fil-kategorija “Disponibbli għall-bejgħ” tal-IAS39 approvat mill-UE L-Artikolu 467 tas-CRR |
|
138 |
1.3.1.5 Qligħ u telf b'valur ġust li jirriżultaw mir-riskju tal-kreditu proprju tal-istituzzjoni marbut mal-obbligazzjonijiet derivattivi L-Artikolu 468 tas-CRR |
|
140 |
1.3.2 Tnaqqis L-Artikoli 36(1), minn 469 sa 478 tas-CRRDin ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-provvedimenti tranżitorji fuq it-tnaqqis. |
|
150 |
1.3.2.1. Telf għas-sena finanzjarja attwali L-Artikoli 36(1) punt (a), 469(1), 472(3) u 478 tas-CRRL-ammont li għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela jkun it-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(a) tas-CRR.Meta d-ditti kienu meħtieġa jnaqqsu t-telf materjali biss:— meta t-telf nett interim totali kien “materjali”, l-ammont residwu sħiħ jitnaqqas mill-Grad 1, jew — meta t-telf nett interim totali kollu ma kienx “materjali”, ma jsir l-ebda tnaqqis tal-ammont residwu. |
|
160 |
1.3.2.2. Assi intanġibbli L-Artikoli 36(1) punt (b), 469(1), 472(4) u 478 tas-CRRMeta jiddeterminaw l-ammont ta' assi intanġibbli li għandhom jitnaqqsu, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 37 tas-CRR.L-ammont li għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela jkun it-tnaqqis oriġinali tal-Artikolu 36(1)(b) tas-CRR. |
|
170 |
1.3.2.3. Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji L-Artikoli 36(1) punt (c), 469(1), 472(5) u 478 tas-CRRMeta jiddeterminaw l-ammont tal-assi ta' taxxa differita (DTA) imsemmijin iktar 'il fuq li għandu jitnaqqas, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 38 tas-CRR relatati mat-tnaqqis tal-obbligazzjonijiet ta' taxxa differita mid-DTA.L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont totali skont l-Artikolu 469 (1) c) tas-CRR. |
|
180 |
1.3.2.4. Nuqqas IRB ta' provvedimenti għal telf mistenni L-Artikoli 36(1) punt (d), 469(1), 472(6) u 478 tas-CRRMeta jiddeterminaw l-ammont tan-nuqqas tal-IRB imsemmi iktar 'il fuq tal-provvedimenti għat-telf mistenni li għandu jitnaqqas, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 40 tas-CRR.L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali tal-Artikolu 36(1)(d) tas-CRR |
|
190 |
1.3.2.5. Assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti L-Artikoli 33(1) punt (e), 469(1), 472(7), 473 u 478 tas-CRRMeta jiddeterminaw l-ammont tal-assi tal-fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti msemmijin iktar 'il fuq li għandu jitnaqqas, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 41 tas-CRR.L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali tal-Artikolu 36(1)(e) tas-CRR |
|
194 |
1.3.2.5.* li minnhom: L-introduzzjoni tal-emendi għall-IAS 19 — l-entrata pożittiva L-Artikolu 473 tas-CRR |
|
198 |
1.3.2.5.** li minnhom: L-introduzzjoni tal-emendi għall-IAS 19 — l-entrata negattiva L-Artikolu 473 tas-CRR |
|
200 |
1.3.2.6. Strumenti proprji L-Artikoli 36(1) punt (f), 469(1), 472(8) u 478 tas-CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: Tnaqqis oriġinali tal-Artikolu 36(1)(f) tas-CRR |
|
210 |
1.3.2.6.1 Strumenti proprji CET1 L-Artikoli 36(1) punt (f), 469(1), 472(8) u 478 tas-CRRMeta jiddeterminaw l-ammont tal-Istrumenti tal-Grad 1 tal-Ekwità Komuni msemmijin iktar 'il fuq li għandu jitnaqqas, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 42 tas-CRR.Peress li t-trattament tal-“ammont residwu” jvarja skont l-għamla tal-istrument, l-istituzzjonijiet jiddiżaggregaw il-parteċipazzjonijiet fi strumenti ta' Ekwità Komuni skont il-parteċipazzjonijiet “diretti” u “indiretti”.L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: Tnaqqis oriġinali tal-Artikolu 36(1)(f) tas-CRR |
|
211 |
1.3.2.6.1** li minnhom: Il-parteċipazzjonijiet diretti L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont totali ta' parteċipazzjonijiet diretti, inklużi strumenti li istituzzjoni tista' tkun obbligata tixtri permezz ta' obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti, l-Artikolu 469 (1) (b), 472 (8) (a) tas-CRR |
|
212 |
1.3.2.6.1* li minnhom: Il-parteċipazzjonijiet indiretti L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont totali ta' parteċipazzjonijiet indiretti, inklużi l-istrumenti li istituzzjoni tista' tkun obbligata tixtri minħabba obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti, l-Artikolu 469 (1) (b), 472 (8) (b) tas-CRR |
|
220 |
1.3.2.6.2 Strumenti AT1 proprji L-Artikoli 56 punt (a), 474, 475(2) u 478 tas-CRRMeta jiddeterminaw l-ammont tal-parteċipazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq li għandu jitnaqqas, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 57 tas-CRR.Peress li t-trattament tal-“ammont residwu” jvarja skont l-għamla tal-istrument (l-Artikolu 475(2) tas-CRR), l-istituzzjonijiet jiddiżaggregaw il-parteċipazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq skont parteċipazzjonijiet “diretti” u “indiretti” proprji tal-Grad 1 Addizzjonali.L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: Tnaqqis oriġinali tal-Artikolu 56(a) tas-CRR. |
|
221 |
1.3.2.6.2** li minnhom: Il-parteċipazzjonijiet diretti L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont totali ta' parteċipazzjonijiet diretti, inklużi l-istrumenti li istituzzjoni tista' tkun obbligata tixtri minħabba obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti, l-Artikoli 474 (b) u 475 (2) (a) tas-CRR |
|
222 |
1.3.2.6.2* li minnhom: Il-parteċipazzjonijiet indiretti L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont totali ta' parteċipazzjonijiet indiretti, inklużi l-istrumenti li istituzzjoni tista' tkun obbligata tixtri minħabba obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti, l-Artikolu 474 (b), 475 (2) (b) tas-CRR. |
|
230 |
1.3.2.6.3 Strumenti T2 proprji L-Artikoli 66 punt (a), 476, 477(2) u 478 tas-CRRMeta jiddeterminaw l-ammont tal-parteċipazzjonijiet li għandhom jitnaqqsu, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 67 tas-CRR.Peress li t-trattament tal-“ammont residwu” jvarja skont l-għamla tal-istrument (l-Artikolu 477(2) tas-CRR), l-istituzzjonijiet jiddiżaggregaw il-parteċipazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq skont parteċipazzjonijiet “diretti” u “indiretti” proprji tal-Grad 2.L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: Tnaqqis oriġinali tal-Artikolu 66(a) tas-CRR. |
|
231 |
li minnhom: Il-parteċipazzjonijiet direttiL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont totali ta' parteċipazzjonijiet diretti, inklużi l-istrumenti li istituzzjoni tista' tkun obbligata tixtri minħabba obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti, l-Artikoli 476 (b) u 477 (2) (a) tas-CRR |
|
232 |
li minnhom: Il-parteċipazzjonijiet indirettiL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont totali ta' parteċipazzjonijiet indiretti, inklużi strumenti li istituzzjoni tista' tkun obbligata tixtri minħabba obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti, l-Artikoli 476 (b) u 477 (2) (b) tas-CRR |
|
240 |
1.3.2.7. Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi Peress li t-trattament tal-“ammont residwu” jvarja skont jekk il-parteċipazzjoni tal-Ekwità Komuni ta' Grad 1, Grad 1 Addizzjonali jew Grad 2 fl-entità tas-settur finanzjarju titqiesx importanti jew le (l-Artikoli 472(9), 475 (3) u 477 (3) tas-CRR), l-istituzzjonijiet jiddiżaggregaw il-parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont investimenti importanti u investimenti mhux sinifikanti. |
|
250 |
1.3.2.7.1 Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital CET1 L-Artikoli 36(1) punt (g), 469 (1), 472(9) u 478 tas-CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali tal-Artikolu 36(1)(g) tas-CRR |
|
260 |
1.3.2.7.1.1 Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 36(1) punt (g), 469 (1), 472(9) punt (a) u 478 tas-CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 469 (1) (b) tas-CRR |
|
270 |
1.3.2.7.1.2 Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 36(1) punt (g), 469 (1), 472(9) punt (b) u 478 tas-CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 469 (1) (b) tas-CRR |
|
280 |
1.3.2.7.2 Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital AT1 L-Artikoli 56 punt (b), 474, 475(3) u 478 tas-CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali tal-Artikolu 56 (b) tas-CRR |
|
290 |
1.3.2.7.2.1 Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikolu 56 punt (b), 474, 475(3) punt (a) u 478 tas-CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 475 (3) tas-CRR |
|
300 |
1.3.2.7.2.2 Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 56 punt (b), 474, 475(3) punt (b) u 478 tas-CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 475 (3) tas-CRR |
|
310 |
1.3.2.7.3 Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital G2 L-Artikoli 66 punt (b), 476, 477(3) u 478 tas-CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali tal-Artikolu 66 (b) tas-CRR |
|
320 |
1.3.2.7.3.1 Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 66 punt (b), 476, 477(3) punt (a) u 478 tas-CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 477 (3) tas-CRR |
|
330 |
1.3.2.7.3.2 Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 66 punt (b), 476, 477(3) punt (b) u 478 tas-CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 477 (3) tas-CRR |
|
340 |
1.3.2.8. Strumenti ta' fondi proprji ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
|
350 |
1.3.2.8.1 Strumenti tas-CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 36(1) punt (h), 469 (1), 472(10) u 478 tas-CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali tal-Artikolu 36 (1) (h) tas-CRR |
|
360 |
1.3.2.8.2 Strumenti AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 56 punt (c), 474, 475(4) u 478 tas-CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali tal-Artikolu 56 (c) tas-CRR |
|
370 |
1.3.2.8.3 Strumenti T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti L-Artikoli 66 punt (c), 476, 477(4) u 478 tas-CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali tal-Artikolu 66 (c) tas-CRR |
|
380 |
1.3.2.9 Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji u strumenti CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikolu 470 (2) u (3) tas-CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-Artikolu 470(1) tas-CRR |
|
390 |
1.3.2.10 Strumenti tal-fondi proprji ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
|
400 |
1.3.2.10.1 Strumenti CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikolu 36(1) punt (i), 469 (1), 472(11) u 478 tas-CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali tal-Artikolu 36 (1) (i) tas-CRR |
|
410 |
1.3.2.10.2 Strumenti AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 56 punt (d), 474, 475(4) u 478 tas-CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali tal-Artikolu 56 (d) tas-CRR |
|
420 |
1.3.2.10.2 Strumenti T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti L-Artikoli 66 punt (d), 476, 477(4) u 478 tas-CRRL-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali tal-Artikolu 66 (d) tas-CRR |
|
425 |
1.3.2.11 Eżenzjoni mit-tnaqqis ta' Parteċipazzjonijiet fl-Ekwità f'Kumpaniji tal-Assigurazzjoni minn Entrati CET1 L-Artikolu 471 tas-CRR |
|
430 |
1.3.3 Tnaqqis u filtri addizzjonali L-Artikolu 481 tas-CRRDin ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-provvedimenti tranżitorji fuq tnaqqis u filtri addizzjonali.F'konformità mal-Artikolu 481 tas-CRR, l-istituzzjonijiet jirrapportaw fl-entrata 1.3.3 informazzjoni relatata mal-filtri u t-tnaqqis meħtieġa skont il-miżuri nazzjonali ta' traspożizzjoni għall-Artikoli 57 u 66 tad-Direttiva 2006/48/KE u għall-Artikoli 13 u 16 tad-Direttiva 2006/49/KE, u li mhumiex meħtieġa skont it-Tieni Parti. |
1.6.3. C 05.02 Strumenti ta' anterjorità: strumenti li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-istat (CA5.2)
25. L-istituzzjonijiet jirrapportaw informazzjoni relatata mal-provvedimenti tranżitorji ta' strumenti anterjorati li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-Istat (l-Artikolu minn 484 sa 491 tas-CRR).
1.6.3.1. Istruzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010 |
Ammont ta' strumenti mgħoddut mal-primjum azzjonarju relatatL-Artikolu 484 minn (3) sa (5) tas-CRR.Strumenti li huma eliġibbli għal kull ringiela rispettiva, inklużi l-primjums azzjonarji relatati tagħhom. |
|
020 |
Bażi għall-kalkolu tal-limituL-Artikoli 486 minn (2) sa (4) tas-CRR |
|
030 |
Perċentwal applikabbliL-Artikolu 486(5) tas-CRR |
|
040 |
LimituL-Artikolu 486 minn (2) sa (5) tas-CRR. |
|
050 |
(-) Ammont li jaqbeż il-limiti tal-anterjoritàL-Artikolu 486 minn (2) sa (5) tas-CRR. |
|
060 |
Ammont anterjorat totaliL-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun daqs l-ammonti rapportati fil-kolonni rispettivi fir-ringiela 060 tas-CA 5.1. |
|
Ringieli |
|
|
010 |
1. Strumenti li kwalifikaw għal punt a) tal-Artikolu 57 ta' 2006/48/KE L-Artikolu 484(3) tas-CRRL-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma |
|
020 |
2. Strumenti li kwalifikaw għal punt ca) tal-Artikolu 57 u l-Artikolu 154(8) u (9) ta' 2006/48/KE, soġġetti għal-limitu tal-Artikolu 489 L-Artikolu 484(4) tas-CRR |
|
030 |
2.1 Strumenti totali mhux eżerċitabbli jew mingħajr inċentiv ta' tifdija L-Artikolu 489 tas-CRRL-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma |
|
040 |
2.2 Strumenti ta' anterjorità eżerċitabbli u b'inċentiv ta' tifdija L-Artikolu 489 tas-CRR |
|
050 |
2.2.1 Strumenti eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 49 tas-CRR wara d-data tal-maturità effettiva L-Artikoli 489(3), u 491 punt (a) tas-CRRL-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma |
|
060 |
2.2.2 Strumenti eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 49 tas-CRR wara d-data tal-maturità effettiva L-Artikoli 489(5), u 491 punt (a) tas-CRRL-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma |
|
070 |
2.2.3 Strumenti eżerċitabbli qabel jew fl-20 ta' Lulju 2011 u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 49 tas-CRR wara d-data tal-maturità effettiva L-Artikoli 489(6) u 491 punt (c) tas-CRRL-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma. |
|
080 |
2.3 Eċċess fuq il-limitu ta' strumenti anterjorati CET1 L-Artikolu 487(1) tas-CRRL-eċċess fuq il-limitu ta' strumenti anterjorati CET1 jista' jiġi ttrattat bħala strumenti li jistgħu jiġu anterjorati bħala Strumenti AT1. |
|
090 |
3. Entrati li kkwalifikaw għal punti e), f), g) jew h) tal-Artikolu 57 tal-2006/48/KE, soġġetti għal-limitu tal-Artikolu 490 L-Artikolu 484(5) tas-CRR |
|
100 |
3.1 Entrati totali mingħajr inċentiv ta' tifdija L-Artikolu 490 tas-CRR |
|
110 |
3.2 Entrati ta' anterjorità b'inċentiv ta' tifdija L-Artikolu 490 tas-CRR |
|
120 |
3.2.1 Entrati eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 tas-CRR wara d-data tal-maturità effettiva L-Artikoli 490(3), u 491 punt (a) tas-CRRL-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma |
|
130 |
3.2.2 Entrati eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 tas-CRR wara d-data tal-maturità effettiva L-Artikoli 490(5), u 491 punt (a) tas-CRRL-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma |
|
140 |
3.2.3 Entrati eżerċitabbli qabel jew fl-20 ta' Lulju 2011 u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 tas-CRR wara d-data tal-maturità effettiva L-Artikoli 490(6) u 491 punt (c) tas-CRRL-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma |
|
150 |
3.3 Eċċess fuq il-limitu ta' strumenti anterjorati AT1 L-Artikolu 487(2) tas-CRRL-eċċess fuq il-limitu ta' strumenti anterjorati AT1 jista' jiġi ttrattat bħala strumenti li jistgħu jkunu anterjorati bħala Strumenti T2. |
2. SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS)
2.1. RIMARKI ĠENERALI
26. Il-formoli C 06.01 u C 06.02 għandhom jimtlew jekk ir-rekwiżiti tal-fondi proprji jiġu kkalkulati fuq bażi konsolidata. Din il-formola tikkonsisti f'erba' partijiet sabiex tinġabar informazzjoni differenti fuq l-entitajiet individwali kollha (inkluża l-istituzzjoni tar-rapportar) inklużi fl-ambitu tal-konsolidazzjoni.
(a) Entitajiet li jaqgħu fl-ambitu tal-konsolidazzjoni;
(b) Informazzjoni dettaljata dwar is-solvenza tal-grupp;
(c) Informazzjoni dwar il-kontribuzzjoni tal-entitajiet individwali għas-solvenza tal-grupp;
(d) Informazzjoni dwar bafers kapitali;
27. Istituzzjonijiet eżentati skont l-Artikolu 7 tas-CRR jirrapportaw biss il-kolonni minn 010 sa 060 u minn 250 sa 400.
2.2. INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IS-SOLVENZA TAL-GRUPP;
28. It-tieni parti ta' din il-formola (informazzjoni dettaljata dwar is-solvenza tal-grupp) fil-kolonni minn 070 sa 210 għandha l-għan li tiġbor informazzjoni dwar istituzzjonijiet ta' kreditu u istituzzjonijiet finanzjarji regolati oħrajn li huma effettivament soġġetti għal rekwiżiti partikolari tas-solvenza fuq bażi individwali. Għal kull waħda minn dawk l-entitajiet fl-ambitu tar-rapportar, tipprovdi r-rekwiżiti ta' fondi proprji għal kull kategorija ta' riskju u l-fondi proprji għal skopijiet ta' solvenza.
29. Fil-każ ta' konsolidament proporzjonali ta' parteċipazzjonijiet, iċ-ċifri relatati mar-rekwiżiti tal-fondi proprji u l-fondi proprji jirriflettu l-ammonti proporzjonali rispettivi.
2.3. L-INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONIJIET TA' ENTITAJIET INDIVIDWALI GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP
30. L-għan tat-tielet parti ta' din il-formola (informazzjoni dwar il-kontribuzzjonijiet tal-entitajiet kollha fl-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni għas-solvenza tal-grupp), inklużi dawk li mhumiex soġġetti għal rekwiżiti partikolari tas-solvenza fuq bażi individwali, fil-kolonni minn 250 sa 400, huwa li jiġu identifikati dawk l-entitajiet fil-grupp li jiġġeneraw ir-riskji u jiġbru l-fondi proprji mis-suq, fuq il-bażi ta' dejta li tkun diġà disponibbli jew li faċilment tista' terġa' tiġi pproċessata, bla ma jkun hemm għalfejn jerġa' jinħadem il-proporzjon kapitali fuq bażi individwali jew subkonsolidata. Fil-livell tal-entità, kemm ir-riskju kif ukoll iċ-ċifri tal-fondi proprji huma kontribuzzjonijiet għaċ-ċifri tal-grupp u mhux elementi ta' proporzjon ta' solvenza fuq bażi individwali u b'hekk ma jistgħux jitqabblu ma' xulxin.
31. It-tielet parti tinkludi wkoll l-ammonti ta' interessi minoritarji, AT1 kwalifikanti, u T2 kwalifikanti eliġibbli fil-fondi proprji konsolidati.
32. Peress li din it-tielet parti tal-formola tirreferi għal “kontribuzzjonijiet”, iċ-ċifri li għandhom jiġu rrapportati fih għandhom ivarjaw, meta applikabbli, miċ-ċifri rrapportati fil-kolonni li jirreferu għal informazzjoni dettaljata dwar is-solvenza tal-grupp.
33. Il-prinċipju huwa sabiex jitħassru l-iskoperturi trasversali fl-istess gruppi b'mod omoġenu kemm f'termini ta' riskju jew fondi proprji, sabiex ikunu koperti l-ammonti rrapportati fil-formola CA konsolidat tal-grupp billi jiżdiedu l-ammonti rrapportati għal kull entità fil-formola “Solvenza tal-Grupp”. F'każijiet fejn ma jinqabiżx il-livell limitu ta' 1 %, mhix possibbli ħolqa diretta għall-formola CA.
34. L-istituzzjonijiet jiddefinixxu l-iktar metodu ta' tqassim xieraq bejn l-entitajiet sabiex jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-effetti possibbli tad-diversifikazzjoni għar-riskju tas-suq u r-riskju operazzjonali.
35. Huwa possibbli li grupp konsolidat ikun inkluż fi grupp konsolidat ieħor. Dan ifisser li l-entitajiet f'sottogrupp għandhom jiġu rrappurtati entità b'entità fil-GS tal-grupp kollu, anki jekk is-sottogrupp innifsu jkun suġġett għal rekwiżiti ta' rappurtar. Jekk is-subgrupp ikun soġġett għal rekwiżiti ta' rappurtar, għandu wkoll jimla l-formula GS fuq bażi ta' entità b'entità, għalkemm dawk id-dettalji huma inklużi fil-formula GS ta' grupp konsolidat ogħla.
36. Istituzzjoni tirrapporta d-dejta tal-kontribuzzjoni ta' entità meta l-kontribuzzjoni tagħha għall-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju jaqbeż il-1 % tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju tal-grupp jew meta l-kontribuzzjoni tagħha għall-fondi proprji totali taqbeż il-1 % tal-fondi proprji totali tal-grupp. Dan il-livell limitu ma japplikax fil-każ ta' sussidjarji jew sottogruppi li jipprovdu fondi proprji (fil-forma ta' interessi minoritarji jew strumenti AT1 jew T2 kwalifikanti inklużi fil-fondi proprji) lill-grupp.
2.4. C 06.01 — SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI — Total (Total GS)
|
Kolonni |
Istruzzjonijiet |
|
250-400 |
ENTITAJIET FL-AMBITU TAL-KONSOLIDAMENTAra l-istruzzjonijiet ta' C 06.02. |
|
410-480 |
BAFERS KAPITALIAra l-istruzzjonijiet ta' C 06.02. |
|
Ringieli |
Istruzzjonijiet |
|
010 |
TOTALIt-Total għandu jirrappreżenta s-somma tal-valuri rrapportati fir-ringieli kollha tal-formula C 06.02. |
2.5. C 06.02 — SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS)
|
Kolonni |
Istruzzjonijiet |
|
010-060 |
ENTITAJIET FL-AMBITU TAL-KONSOLIDAMENTDin il-formola tfasslet biex tiġbor informazzjoni dwar l-entitajiet kollha fuq bażi ta' entità b'entità fl-ambitu tal-konsolidazzjoni skont il-Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Ewwel Parti tas-CRR. |
|
010 |
ISEMIsem l-entità fl-ambitu tal-konsolidazzjoni. |
|
020 |
KODIĊIDan il-kodiċi huwa identifikatur tar-ringiela u għandhu jkun uniku għal kull ringiela fit-tabella.Kodiċi assenjat lill-entità fl-ambitu tal-konsolidazzjoni.Il-kompożizzjoni reali tal-kodiċi tiddependi fuq is-sistema nazzjonali tar-rapportar. |
|
025 |
KODIĊI LEIKodiċi LEI tfisser il-kodiċi tal-Identifikazzjoni tal-Entità Legali li huwa kodiċi ta' referenza propost mill-Bord għall-Istabbiltà Finanzjarja (FSB) u approvat mill-G20, bl-għan li tinħoloq identifikazzjoni unika u globali tal-partijiet fi tranżazzjonijiet finanzjarji.Sakemm is-sistema LEI globali tkun operattiva għal kollox, il-kontropartijiet qed jiġu assenjati l-kodiċijiet ta' qabel il-LEI minn Unità Operazzjonali Lokali li ġiet approvata mill-Kumitat tas-Sorveljanza Regolatorja (ROC, informazzjoni dettaljata tinstab fuq il-websajt li ġejja: www.leiroc.org)).Meta kodiċi tal-Identifikazzjoni ta' Entità Legali (Kodiċi LEI) jeżisti għal kontroparti partikolari, dan għandu jintuża biex jidentifika dik il-kontroparti. |
|
030 |
STITUZZJONI JEW EKWIVALENTI: IVA/LE“IVA” tkun irrapportata f'każ li l-entità hija soġġetta għar-rekwiżiti ta' fondi proprji skont is-CRD jew dispożizzjonijiet li tal-inqas huma ekwivalenti għad-dispożizzjonijiet Basel.“LE” tkun irrapportata mod ieħor.Interessi minoritarji:81(1) punt (a)(ii) u 82(1) punt (a)(ii)Għall-effetti tal-interessi minoritarji u strumenti AT1 u T2 maħruġin minn sussidjarji, is-sussidjarji li l-istrumenti tagħhom jistgħu jkunu eliġibbli jkunu istituzzjonijiet jew impriżi soġġetti permezz tal-liġi nazzjonali applikabbli għar-rekwiżiti tas-CRR. |
|
040 |
AMBITU TAD-DEJTA: weħidha konsolidata totalment (SF) JEW weħidha konsolidata parzjalment (SP)“SF” tiġi rrapportata għal sussidjarji individwali totalment konsolidati“SP” tiġi rrapportata għal sussidjarji individwali kkonsolidati parzjalment. |
|
050 |
KODIĊI TAL-PAJJIŻL-istituzzjonijiet jirrapportaw il-kodiċi b'żewġ ittri skont ISO 3166-2. |
|
060 |
SEHEM TAL-PARTEĊIPAZZJONI (%)Dan il-perċentwal jirreferi għas-sehem reali ta' kapital li l-impriża prinċipali jkollha fis-sussidjarji. Fil-każ ta' konsolidazzjoni sħiħa ta' sussidjarja diretta, is-sehem reali jkun pereżempju 70 %. Skont l-Artikolu 4(16) tas-CRR, is-sehem ta' parteċipazzjoni ta' sussidjarja ta' sussidjarja li għandu jiġi rrappurtat jirriżultata minn multiplikazzjoni tal-ishma bejn is-sussidjarji kkonċernati. |
|
070-240 |
INFORMAZZJONI DWAR ENTITAJIET SOĠĠETTI GĦAL REKWIŻIT TA' FONDI PROPRJIIt-taqsima dwar l-informazzjoni dettaljata (jiġifieri l-kolonni minn 070 sa 240) tiġbor biss informazzjoni fuq dawk l-entitajiet u s-sottogruppi li, peress li jaqgħu fl-ambitu tal-konsolidazzjoni (il-Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Ewwel Parti tas-CRR), huma effettivament soġġetti għal rekwiżiti tas-solvenza skont is-CRR jew dispożizzjonijiet li tal-inqas huma ekwivalenti għad-dispożizzjonijiet ta' Basel (jiġifieri, li rrapportaw iva fil-kolonna 030).Għandha tiġi inkluża informazzjoni dwar l-istituzzjonijiet individwali kollha ta' grupp konsolidat li huma soġġetti għar-rekwiżiti ta' fondi proprji, irrelevanti minn fejn jinsabu.L-informazzjoni rapportata f'din il-parti tkun skont ir-regoli lokali tas-solvenza fejn qed topera l-istituzzjoni (għalhekk, għal din il-formola ma hemmx bżonn li jsir kalkolu doppju fuq bażi individwali skont ir-regoli tal-istituzzjoni prinċipali). Meta r-regoli lokali tas-solvenza jvarjaw mis-CRR u jsirx tqassim paragunabbli, timtela l-informazzjoni fejn tkun disponibbli d-dejta, fil-granularità rispettiva. Għaldaqstant, din il-parti hija formola fattwali li tiġbor fil-qosor il-kalkoli li jitwettqu mill-istituzzjonijiet individwali ta' grupp, filwaqt li tqis li wħud minn dawk l-istituzzjonijiet jistgħu jkunu soġġetti għal regoli differenti tas-solvenza.Rapportar ta' spejjeż ġenerali fissi tad-ditti tal-investiment:Id-ditti tal-investiment jinkludu rekwiżiti tal-fondi proprji relatati ma' spejjeż ġenerali fissi fil-kalkolu tal-proporzjon tal-kapital tagħhom skont l-Artikoli 95, 96, 97 u 98 tas-CRR.Il-parti tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju relatata mal-ispejjeż ġenerali fissi tkun rapportata fil-kolonna 100 tal-parti 2 ta' din il-formola. |
|
070 |
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJUTiġi rrapportata s-somma tal-kolonni minn 080 sa 110. |
|
080 |
KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA' DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJAL-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għas-somma tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rrapportati fir-ringiela 040 “AMMONTI TA' SKOPERTURI PONDERATI GĦAR-RISKJU GĦAL RISKJI TA' KREDITU, KREDITU TA' KONTROPARTI U DILWIZZJONI U KONSENJI BLA ĦLAS” u l-ammonti tar-rekwiżiti tal-fondi proprji li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rrapportati fir-ringiela 490 “AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJI TAS-SALDU/TAL-KONSENJA” tal-formola CA2. |
|
090 |
RISKJI TA' POŻIZZJONI, FX U KOMODITÀL-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont tar-rekwiżiti tal-fondi proprji li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rrapportati fir-ringiela 520 “AMMONT TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITAJIET” tal-formola CA2. |
|
100 |
RISKJU OPERAZZJONALIL-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont ta' skopertura għar-riskju li huwa daqs jew ekwivalenti għal dak li jiġi rrapportat fir-ringiela 590 “TOTAL TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU GĦAL RISKJI OPERATTIVI (OpR)” tal-formola CA2.Spejjeż ġenerali fissi jkunu inklużi f'din il-kolonna, inkluż ir-ringiela 630 “AMMONT TA' SKOPERTURA GĦAR RISKJU ADDIZZJONALI MINĦABBA SPEJJEŻ ĠENERALI FISSI” tal-formola CA2. |
|
110 |
AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJUL-ammont li għandu jkun rapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont tal-iskopertura għar-riskju mhux elenkat b'mod speċjali iktar 'il fuq. Hija s-somma tal-ammonti tar-ringieli 640, 680 u 690 tal-formola CA2. |
|
120-240 |
INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IL-FONDI PROPRJI TAS-SOLVENZA TAL-GRUPPL-informazzjoni rrapportata fil-kolonni li ġejjin tkun konformi mar-regoli lokali dwar is-solvenza fejn ikunu qed joperaw l-entità jew is-sottogrupp. |
|
120 |
FONDI PROPRJIL-ammont li jiġi rrapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont ta' fondi proprji li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rrapportati fir-ringiela 010 “IL-FONDI PROPRJI” tal-formola CA1. |
|
130 |
LI MINNHOM: FONDI PROPRJI KWALIFIKANTIL-Artikolu 82 tas-CRRDin il-kolonna tiġi pprovduta biss għas-sussidjarji rrapportati fuq bażi individwali li huma kompletament konsolidati, li huma istituzzjonijiet.Għas-sussidjarji speċifikati iktar 'il fuq, il-parteċipazzjonijiet kwalifikanti huma l-istrumenti (flimkien mal-qligħ imfaddal, kontijiet tal-primjum tal-ishma u riżervi oħrajn relatati) li huma proprjetà ta' persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni tas-CRR.L-ammont li għandu jkun rapportat għandu jinkludi l-effetti ta' kwalunkwe dispożizzjoni tranżitorja. L-ammont ikun dak eliġibbli fid-data tar-rapportar. |
|
140 |
STRUMENTI TA' FONDI PROPRJI RELATATI, IL-QLIGĦ IMFADDAL RELATAT, KONTIJIET TA' PRIMJUMS FUQ L-ISHMA U RIŻERVI OĦRAJNL-Artikolu 87 (1) (b) tas-CRR |
|
150 |
TOTAL TA' KAPITAL TA' GRAD 1L-Artikolu 25 tas-CRR |
|
160 |
LI MINNU: KAPITAL TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTIL-Artikolu 82 tas-CRRDin il-kolonna tiġi pprovduta biss għas-sussidjarji rrapportati fuq bażi individwali li huma kompletament konsolidati, li huma istituzzjonijiet.Għas-sussidjarji speċifikati iktar 'il fuq, il-parteċipazzjonijiet kwalifikanti huma l-istrumenti (flimkien mal-qligħ imfaddal u kontijiet tal-primjum tal-ishma relatati) li huma proprjetà ta' persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni tas-CRR.L-ammont li għandu jkun rapportat għandu jinkludi l-effetti ta' kwalunkwe dispożizzjoni tranżitorja. L-ammont ikun dak eliġibbli fid-data tar-rapportar. |
|
170 |
STRUMENTI T1 RELATATI, QLIGĦ IMFADDAL RELATAT U KONTIJIET TA' PRIMJUMS FUQ L-ISHMA RELATATIL-Artikolu 85 (1) (b) tas-CRR |
|
180 |
KAPITAL TA' GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNIL-Artikolu 50 tas-CRR |
|
190 |
LI MINNU: INTERESSI MINORITARJIL-Artikolu 81 tas-CRRDin il-kolonna tkun rapportata biss għas-sussidjarji totalment konsolidati li huma istituzzjonijiet, ħlief sussidjarji msemmijin fl-Artikolu 84(3) tas-CRR. Kull sussidjarju jitqies fuq bażi subokonsolidata għall-fini tal-kalkoli kollha meħtieġa fl-Artikolu 84 tas-CRR, jekk relevanti, f'konformità mal-Artikolu 84(2), inkella fuq bażi individwali.Għall-effetti tas-CRR u din il-formola, għas-sussidjarji speċifikati iktar 'il fuq, interessi minoritarji huma l-istrumenti tas-CET1 (flimkien mal-qligħ imfaddal u l-kontijiet tal-primjum tal-ishma relatati) li huma proprjetà ta' persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni tas-CRR.L-ammont li għandu jkun rapportat għandu jinkludi l-effetti ta' kwalunkwe dispożizzjoni tranżitorja. L-ammont ikun dak eliġibbli fid-data tar-rapportar. |
|
200 |
STRUMENTI TA' FONDI PROPRJI RELATATI, IL-QLIGĦ IMFADDAL RELATAT, KONTIJIET TA' PRIMJUMS FUQ L-ISHMA U RIŻERVI OĦRAJNL-Artikolu 84 (1) (b) tas-CRR |
|
210 |
KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALIL-Artikolu 61 tas-CRR |
|
220 |
LI MINNU: KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KWALIFIKANTIL-Artikoli 82 u 83 tas-CRRDin il-kolonna tiġi pprovduta biss għas-sussidjarji rrapportati fuq bażi individwali li huma kkonsolidati bis-sħiħ u li huma istituzzjonijiet, ħlief is-sussidjarji msemmijin fl-Artikolu 85 (2) tas-CRR. Kull sussidjarju jitqies fuq bażi subokonsolidata għall-fini tal-kalkoli kollha meħtieġa fl-Artikolu 85 tas-CRR, jekk relevanti, f'konformità mal-Artikolu 85(2), inkella fuq bażi individwali.Għall-effetti tas-CRR u din il-formola, għas-sussidjarji speċifikati iktar 'il fuq, interessi minoritarji huma l-istrumenti AT1 (flimkien mal-qligħ imfaddal u l-kontijiet tal-primjum tal-ishma relatati) li huma proprjetà ta' persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni tas-CRR.L-ammont li għandu jkun rapportat għandu jinkludi l-effetti ta' kwalunkwe dispożizzjoni tranżitorja. L-ammont ikun dak eliġibbli fid-data tar-rapportar. |
|
230 |
KAPITAL TA' GRAD 2L-Artikolu 71 tas-CRR |
|
240 |
LI MINNU: KAPITAL TAL-GRAD 2 KWALIFIKANTIL-Artikoli 82 u 83 tas-CRRDin il-kolonna tiġi pprovduta biss għas-sussidjarji rrapportati fuq bażi individwali li huma kkonsolidati bis-sħiħ u li huma istituzzjonijiet, ħlief is-sussidjarji msemmijin fl-Artikolu 87 (2) tas-CRR. Kull sussidjarju jitqies fuq bażi subkonsolidata għall-fini tal-kalkoli kollha meħtieġa fl-Artikolu 87 tas-CRR, jekk relevanti, b'konformità mal-Artikolu 87(2) tas-CRR, inkella fuq bażi individwali.Għall-effetti tas-CRR u din il-formola, għas-sussidjarji speċifikati iktar 'il fuq, interessi minoritarji huma l-istrumenti T2 (flimkien mal-qligħ imfaddal u l-kon tijiet tal-primjum tal-ishma relatati) li huma proprjetà ta' persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni tas-CRR.L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-effetti ta' kwalunkwe provvediment tranżitorju, jiġifieri jrid ikun l-ammont eliġibbli fid-data ta' rapportar. |
|
250-400 |
INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONI TAL-ENTITAJIET GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP |
|
250-290 |
KONTRIBUZZJONI GĦAR-RISKJIL-informazzjoni rrapportata fil-kolonni li ġejjin tkun konformi mar-regoli dwar is-solvenza applikabbli għall-istituzzjoni tar-rapportar. |
|
250 |
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJUTiġi rrapportata s-somma tal-kolonni minn 260 sa 290. |
|
260 |
KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA' DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJAL-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun l-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għal riskju ta' kreditu u r-rekwiżiti tal-fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja skont is-CRR, eskluż kwalunkwe ammont relatat ma' tranżazzjonijiet ma' entitajiet oħrajn inklużi fil-komputazzjoni tal-proporzjon tas-solvenza kkonsolidata tal-Grupp. |
|
270 |
RISKJI TA' POŻIZZJONI, FX U KOMODITÀL-ammonti ta' skopertura għar-riskji tas-suq għandhom jiġu kkakolati fil-livell ta' kull entità billi jiġi segwit is-CRR. L-entitajiet jirrapportaw il-kontribuzzjoni għall-ammonti tal-iskopertura totali għar-riskju għal riskju tal-pożizzjoni, tal-FX u tal-komodità tal-grupp. Is-somma tal-ammonti rrapportati hawnhekk tikkorrispondi għall-ammont irrapportat fir-ringiela 520 “L-AMMONTI TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU GĦAL RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITÀ” tar-rapport ikkonsolidat. |
|
280 |
RISKJU OPERAZZJONALIFil-każ ta' AMA, l-ammonti ta' skopertura għar-riskju rrapportati għar-riskju operazzjonali jinkludu l-effett ta' diversifikazzjoni.L-ispejjeż ġenerali fissi jiġu inklużi f'din il-kolonna. |
|
290 |
AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJUL-ammont li għandu jkun rapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont tal-iskopertura għar-riskju mhux elenkat b'mod speċjali iktar 'il fuq. |
|
300-400 |
KONTRIBUZZJONI GĦALL-FONDI PROPRJIDin il-parti tal-formola ma għandhiex l-għan li timponi li l-istituzzjonijiet iwettqu kalkolu sħiħ tal-proporzjon kapitali totali fil-livell ta' kull entità.Il-kolonni minn 300 sa 350 ikunu rrapportati għal dawk l-entitajiet ikkonsolidati li jikkontribwixxu għall-fondi proprji bl-interess minoritarju, filwaqt li l-kolonni minn 360 sa 400 ikunu rrapportati mill-entitajiet ikkonsolidati kollha l-oħrajn li jikkontribwixxu għall-fondi proprji kkonsolidati.Il-fondi proprji miġjuba għal entità mill-bqija tal-entitajiet inklużi fl-ambitu tal-entità ta' rapportar ma għandhomx jittieħdu f'kunsiderazzjoni, u l-kontribuzzjoni netta għall-fondi proprji tal-grupp biss tiġi rrapportata f'din il-kolonna, jiġifieri primarjament il-fondi proprji miġbura minn partijiet terzi u riżervi akkumulati.L-informazzjoni rrapportata fil-kolonni li ġejjin tkun konformi mar-regoli dwar is-solvenza applikabbli għall-istituzzjoni tar-rapportar. |
|
300-350 |
FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F'FONDI PROPRJI KONSOLIDATIL-ammont li għandu jiġi rrapportat bħala “FONDI PROPRJI KKWALIFIKANTI F'FONDI PROPRJI KONSOLIDATI” għandu jkun l-ammont kif miġjub mit-Titolu II tal-Parti Tnejn tas-CRR, eskluż kwalunkwe fond miġjub minn entitajiet ta' grupp oħrajn. |
|
300 |
FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F'FONDI PROPRJI KONSOLIDATIL-Artikolu 87 tas-CRR |
|
310 |
STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 KONSOLIDATL-Artikolu 85 tas-CRR |
|
320 |
INTERESSI MINORITARJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TA' EKWITÀ TAL-GRAD 1 KOMUNI KONSOLIDATL-Artikolu 84 tas-CRRL-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-ammont ta' interessi minoritarji ta' sussidjarja li huwa inkluż fis-CET1 ikkonsolidat skont is-CRR. |
|
330 |
STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KONSOLIDATL-Artikolu 86 tas-CRRL-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-ammont ta' interessi minoritarji ta' sussidjarja li hija inkluża fl-AT1 ikkonsolidat skont is-CRR. |
|
340 |
STRUMENTI TAL-FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 2 KONSOLIDATL-Artikolu 89 tas-CRRL-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-ammont ta' fondi propji kwalifikanti ta' sussidjarja li hija inkluża fit-T2 ikkonsolidat skont is-CRR. |
|
350 |
ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AVVJAMENT (–)/(+)AVVJAMENT NEGATTIV |
|
360-400 |
FONDI PROPRJI KKONSOLIDATIL-Artikolu 18 tas-CRRL-ammont li għandu jiġi rrapportat bħala “IL-FONDI PROPRJI KONSOLIDATI” huwa l-ammont kif miġjub mill-karta bilanċjali, eskluż kwalunkwe fond miġjub minn entitajiet ta' grupp oħrajn. |
|
360 |
FONDI PROPRJI KKONSOLIDATI |
|
370 |
LI MINNHOM: GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI |
|
380 |
LI MINNU: GRAD 1 ADDIZZJONALI |
|
390 |
LI MINNU: KONTRIBUZZJONIJIET GĦAR-RIŻULTAT KONSOLIDATTiġi rapportatat il-kontribuzzjoni ta' kull entità għar-riżultat ikkonsolidat (profitt jew telf (-)). Din tinkludi r-riżultati attribwibbli għal interessi minoritarji. |
|
400 |
LI MINNHOM: (–) AVVJAMENT/(+) AVVJAMENT NEGATTIVAvvjament jew avvjament negattiv tal-entità relatriċi fuq is-sussidjarjetà jiġi rrapportat hawn. |
|
410-480 |
BAFERS KAPITALIL-istruttura tar-rapportar tal-bafers kapitali għall-formola GS issegwi l-istruttura ġenerali tal-formola CA4, billi tuża l-istess kunċetti ta' rapportar. Meta jiġu rrapportati l-bafers kapitali għall-formola GS, l-ammonti relevanti jkunu rrapportati billi jiġi segwit il-kalkolu tar-rekwiżiti tal-bafer, u dan ifisser li jiddependi minn jekk ir-rekwiżiti għandhomx jiġu kkalkolati fuq livell ikkonsolidat, subkonsolidat jew individwali. |
|
410 |
REKWIŻITI TA' BAFER KOMBINATL-Artikolu 128 punt (2) tas-CRD |
|
420 |
BAFER KAPITALI TA' KONSERVAZZJONIL-Artikolu 128 punt (1) u 129 tas-CRDSkont l-Artikolu 129(1) il-bafer kapitali ta' konservazzjoni huwa ammonti addizzjonali ta' kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni. Minħabba l-fatt li r-rata ta' 2,5 % tal-bafer kapitali ta' konservazzjoni hija stabbli, f'din iċ-ċellola jiġi rrapportat ammont. |
|
430 |
BAFER KAPITALI KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONIL-Artikolu 128 punt (7), l-Artikolu 130 u 135-140 tas-CRDF'din iċ-ċellola, jiġi rrapportat l-ammont konkret tal-bafer kontroċikliku. |
|
440 |
BAFER TA' KONSERVAZZJONI DOVUT GĦAL RISKJU MAKROPRUDENZJALI JEW SISTEMIKU IDENTIFIKAT FIL-LIVELL TA' STAT MEMBRUL-Artikolu 458(2) Punt d (iv) tas-CRRF'din iċ-ċellola jiġi rrapportat il-bafer ta' konservazzjoni dovut għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta' Stat Membru, li jista' jkun meħtieġ skont l-Artikolu 458 tas-CRR minbarra l-bafer kapitali ta' konservazzjoni. |
|
450 |
BAFER TAR-RISKJU SISTEMIKUL-Artikolu 133 u 134 tas-CRDF'din iċ-ċellola jkun rapportat l-ammont tal-bafer tar-riskju sistemiku. |
|
460 |
BAFER TAL-ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTIL-Artikolu 128 Punt (4) tas-CRDF'din iċ-ċellola jkun rapportat l-ammont tal-bafer ta' istituzzjoni sistematikament importanti. |
|
470 |
BAFER TA' ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT U GLOBALMENT IMPORTANTIL-Artikolu 131 tas-CRDF'din iċ-ċellola jiġi rrapportat il-bafer tal-Istituzzjoni Globali Sistemikament Importanti. |
|
480 |
BAFER TA' ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI OĦRA IDENTIFIKATUR TAL-ENTITÀ LEGALIL-Artikolu 131 tas-CRDF'din iċ-ċellola jiġi rrapportat il-Bafer tal-Istituzzjoni Sistemikament Importanti Oħra. |
3. IL-FORMOLI TAR-RISKJU TA' KREDITU
3.1. RIMARKI ĠENERALI
37. Hemm settijiet differenti ta' formoli għall-approċċ Standardizzat u l-approċċ IRB għar-riskju ta' kreditu. Barra minn hekk, formoli separati għat-tqassim ġeografika tal-pożizzjonijiet soġġetti għar-riskju ta' kreditu jkunu rrapportati jekk jinqabeż il-livell limitu relevanti kif stabbilit fl-Artikolu 5(a)(4).
3.1.1. Rapportar tat-tekniki tas-CRM b' effett ta' sostituzzjoni
38. L-Artikolu 235 tas-CRR jiddeskrivi l-proċedura ta' kalkolu tal-iskopertura li hija kompletament protetta minn protezzjoni mhux iffinanzjata.
39. L-Artikolu 236 tas-CRR jiddeskrivi l-proċedura ta' kalkolu tal-iskopertura li hija kompletament protetta minn protezzjoni mhux iffinanzjata fil-każ ta' protezzjoni sħiħa/protezzjoni parzjali — superjorità ndaqs.
40. L-Artikoli 196, 197 u 200 tas-CRR jirregolaw il-protezzjoni ta' kreditu ffinanzjata.
41. Ir-rapportar ta' skoperturi għal obbliganti (kontropartijiet immedjati) u fornituri tal-protezzjoni li huma assenjati fl-istess klassi ta' skoperturi jsir bħala fluss ta' dħul kif ukoll bħala fluss ta' ħruġ għall-istess klassi ta' skoperturi.
42. It-tip ta' skopertura ma jinbidilx minħabba protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata.
43. Jekk skopertura hija ggarantita minn protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata, il-parti ggarantita hija assenjata bħala fluss ta' ħruġ pereż. fil-klassi ta' skoperturi tal-obbligant u bħala fluss ta' dħul fil-klassi tal-skoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni. Madankollu, it-tip tal-iskopertura ma jinbidilx minħabba l-bidla fil-klassi tal-iskoperturi.
44. L-effett ta' sostituzzjoni fil-qafas ta' rapportar tal-COREP jirrifletti t-trattament tal-ponderazzjoni tar-riskju effettivament applikabbli għall-parti koperta tal-iskopertura. B'hekk, il-parti koperta tal-iskopertura hija ponderata għar-riskju skont l-approċċ SA u tkun rapportata fil-formola CR SA.
3.1.2. Rapportar tar-Riskju ta' Kreditu tal-Kontroparti
45. Skoperturi li ġejjin minn pożizzjonijiet ta' Riskju ta' Kreditu tal-Kontroparti jkunu rrapportati fil-formoli CR SA jew CR IRB indipendenti minn jekk humiex entrati tal-Portafoll Bankarju jew tal-Portafoll tan-Negozjar.
3.2. C 07.00 — IR-RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻIT KAPITALI (CR SA)
3.2.1. Rimarki ġenerali
46. Il-formoli tas-CR SA jipprovdu l-informazzjoni neċessarja dwar il-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji għar-riskju ta' kreditu skont l-approċċ standardizzat. B'mod partikolari, jipprovdu informazzjoni dettaljata dwar:
(a) id-distribuzzjoni tal-valuri tal-iskoperturi skont tipi ta' skoperturi, ponderazzjonijiet tar-riskju u klassijiet tal-iskoperturi differenti;
(b) l-ammont u t-tip ta' tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu użati għall-mitigazzjoni tar-riskji.
3.2.2. L-ambitu tal-formola tas-CR SA
47. Skont l-Artikolu 112 tas-CRR kull skopertura tal-SA tkun assenjata f'waħda mis-16-il klassi tal-iskoperturi tal-SA sabiex jiġu kkalkolati r-rekwiżiti tal-fondi proprji.
48. Hija meħtieġa informazzjoni fis-CR SA għall-klassijiet ta' skoperturi totali u b'mod individwali għal kull waħda mill-klassijiet tal-iskoperturi kif definiti għall-approċċ standardizzat. Iċ-ċifri totali kif ukoll l-informazzjoni ta' kull klassi ta' skoperturi huma rrapportati f'dimensjoni separata.
49. Madankollu, il-pożizzjonijiet li ġejjin ma jaqgħux fl-ambitu tas-CR SA:
(a) Skoperturi assenjati f'entrati tal-klassi ta' skoperturi “li jirrappreżentaw pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni” skont l-Artikolu 112 (m) tas-CRR li jiġu rrapportati fil-formoli tas-CR SEC.
(b) Skoperturi mnaqqsin minn fondi proprji.
50. L-ambitu tal-formola tas-CR SA ikopri r-rekwiżiti tal-fondi proprji li ġejjin:
(a) Riskju ta' kreditu skont il-Kapitolu 2 (Approċċ Standardizzat) tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR fil-portafoll bankarju, fosthom ir-riskju ta' kreditu tal-kontroparti skont il-Kapitolu 6 (Riskju ta' kreditu tal-kontroparti) tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR fil-portafoll bankarju;
(b) Riskju ta' kreditu tal-kontroparti skont il-Kapitolu 6 (Riskju ta' kreditu tal-kontroparti) tat-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR fil-portafoll tan-negozjar;
(c) Riskju tas-saldu li ġej minn konsenji bla ħlas b'konformità mal-Artikolu 379 tas-CRR fir-rigward tal-attivitajiet kummerċjali kollha.
51. L-ambitu tal-formola huwa l-iskoperturi kollha li għalihom ir-rekwiżiti ta' fondi proprji huma kkalkolati skont il-parti 3 titolu II kapitolu 2 tas-CRR b'rabta mal-parti 3 titolu II kapitolu 4 u 6 tas-CRR. L-istituzzjonijiet li japplikaw l-Artikolu 94 (1) tas-CRR iridu jirrapportaw ukoll il-pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar tagħhom f'din il-formola meta japplikaw il-parti 3 titolu II kapitolu 2 tas-CRR biex jikkalkolaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji fih (parti 3 titolu II kapitolu 2 u 6 u t-titolu V tas-CRR). Għaldaqstant, il-formola tipprovdi mhux biss informazzjoni dettaljata dwar it-tip tal-iskopertura (pereż. entrati tal-karta bilanċjali/barra l-karta bilanċjali), iżda anki informazzjoni dwar l-allokazzjoni tal-ponderazzjonijiet tar-riskju fil-klassi rispettiva tal-iskoperturi.
52. Barra minn hekk CR SA jinkludi entrati tal-memorandum fir-ringieli minn 290 sa 320 sabiex jiġbor iktar informazzjoni dwar skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli u skoperturi fl-inadempjenza.
53. Dawn l-entrati tal-memorandum ikunu rrapportati biss għall-klassijiet tal-iskoperturi li ġejjin:
(a) Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali (l-Artikolu 112 punt (a) tas-CRR)
(b) Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali (l-Artikolu 112 punt (b) tas-CRR)
(c) Entitajiet tas-settur pubbliku (l-Artikolu 112 punt (c) tas-CRR)
(d) Istituzzjonijiet (l-Artikolu 112 punt (f) tas-CRR)
(e) Korporattivi (l-Artikolu 112 punt (g) tas-CRR)
(f) Fil-livell tal-konsumaturi (l-Artikolu 112 punt (h) tas-CRR).
54. Ir-rapportar tal-entrati tal-memorandum la jaffettwa l-kalkolu tal-ammonti tal-iskopertura ponderat għar-riskju tal-klassijiet tal-iskoperturi skont l-Artikolu 112 punti minn a) sa c) u minn f) sa h) tas-CRR u lanqas tal-klassijiet tal-iskoperturi skont l-Artikolu 112 punti i) u j) tas-CRR rapportati f'CR SA.
55. Ir-ringieli tal-memorandum jipprovdu informazzjoni addizzjonali dwar l-istruttura tal-obbligant tal-klassijiet tal-iskoperturi “fl-inadempjenza” jew “iggarantiti bi proprjetà immobbli”. Hawnhekk l-iskoperturi jiġu rrapportati metal-obbliganti kienu jiġu rrapportati fil-klassijiet tal-iskoperturi ta' “Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali”, “Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali”, “Entitajiet tas-settur pubbliku”, “Istituzzjonijiet”, “Korporattivi” u “Fil-livell tal-konsumaturi” tas-CR SA, jekk dawk l-iskoperturi ma ġewx assenjati fil-klassijiet tal-iskoperturi “f'inadempjenza” jew “iggarantiti minn proprjetà immobbli”. Madankollu ċ-ċifri rrappurtati huma l-istess bħal dawk użati biex jiġu kkalkulati l-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju tal-klassijiet tal-iskoperturi “f'inadempjenza” jew “iggarantiti bi proprjetà immobbli”.
56. Pereż. jekk skopertura, li l-ammonti ta' skopertura għar-riskju tagħha huma kkalkolati skont l-Artikolu 127 tas-CRR u l-aġġustamenti tal-valur huma inqas minn 20 %, f'dak il-każ din l-informazzjoni tiġi rrapportata fis-CR SA, ringieli 320 fit-total u fil-klassi tal-iskoperturi “fl-inadempjenza”. Jekk qabel issir inadempjenti, din l-iskopertura kienet skopertura għal istituzzjoni, mela din l-informazzjoni tiġi rrapportata wkoll fir-ringiela 320 tal-klassi tal-iskoperturi “istituzzjonijiet”.
3.2.3. Assenjazzjoni ta' skoperturi għal klassijiet tal-iskoperturi skont l-Approċċ Standardizzat
57. Sabiex tiġi żgurata kategorizzazzjoni konsistenti ta' skoperturi fil-klassijiet tal-iskoperturi differenti kif definiti fl-Artikolu 112 tas-CRR jiġi applikat l-approċċ sekwenzjali li ġej:
(a) Fl-ewwel pass, il-fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura Oriġinali jiġu kklassifikati fil-klassi tal-iskoperturi korrispondenti (oriġinali) kif imsemmi fl-Artikolu 112 tas-CRR, bla ħsara għat-trattament speċifiku (ponderazzjoni tar-riskju) li kull skopertura speċifika tirċievi fil-klassi tal-iskoperturi assenjata.
(b) Fit-tieni pass, l-iskoperturi jistgħu jerġgħu jitqassmu fi klassijiet tal-iskoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu (CRM) bl-effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura (pereż. garanziji, derivattivi ta' kreditu, metodu ssimplifikat tal-kollateral finanzjarju) permezz ta' flussi ta' dħul u ta' ħruġ.
58. Il-kriterji li ġejjin japplikaw għall-klassifikazzjoni tal-fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura Oriġinali fil-klassijiet differenti ta' skoperturi (l-ewwel pass) mingħajr ħsara għat-tqassim mill-ġdid sussegwenti kkaġunat mill-użu ta' tekniki tas-CRM bl-effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura jew għat-trattament (ponderazzjoni tar-riskju) li kull skopertura speċifika tirċievi fil-klassi tal-iskoperturi assenjata.
59. Għall-fini ta' klassifikazzjoni tal-fattur ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali fl-ewwel pass, it-tekniki ta' CRM assoċjati mal-iskoperturi ma jittiħdux f'kunsiderazzjoni (kun af li jittieħdu f'kunsiderazzjoni b'mod espliċitu fit-tieni fazi) sakemm effett ta' protezzjoni ma jkunx parti intrinsika mid-definizzjoni ta' klassi tal-iskoperturi hekk kif inhu l-każ fil-klassi tal-iskoperturi msemmija fl-Artikolu 112 punt (i) tas-CRR (skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli).
60. L-Artikolu 112 tas-CRR ma jipprovdix kriterji għad-diżassoċjazzjoni tal-klassijiet tal-iskoperturi. Dan jista' jimplika li skopertura waħda tista' potenzjalment tkun ikklassifikata fi klassijiet tal-iskoperturi differenti jekk ma tkun ipprovduta ebda prijoritizzazzjoni fil-kriterji ta' valutazzjoni għall-klassifikazzjoni. L-iktar każ ovvju jiġi minn bejn skoperturi għal istituzzjonijiet u korporattivi b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir (l-Artikolu 112 Punt (n) tas-CRR) u skoperturi għal istituzzjonijiet (l-Artikolu 112 Punt (f) tas-CRR)/skoperturi għal korporattivi (l-Artikolu 112 Punt (g) tas-CRR). F'dan il-każ, huwa ċar li hemm prijoritizzazzjoni impliċita fis-CRR peress li l-ewwel jiġi vvalutat jekk ċerta skopertura hijiex adattata sabiex tiġi assenjata għal skoperturi b'Terminu Qasir għal istituzzjonijiet u korporattivi u wara biss isir l-istess proċess għal skoperturi għal istituzzjonijiet u skoperturi għal korporattivi. Inkella, ovvjament, għall-klassi ta' skoperturi msemmija fl-Artikolu 112 punt (n) tas-CRR qatt ma tiġi assenjata skopertura. L-eżempju pprovdut huwa wieħed mill-iktar eżempji ovvji iżda mhuwiex l-uniku wieħed. Ta' min jinnota li l-kriterji użati għat-twaqqif tal-klassijiet tal-iskoperturi bl-approċċ standardizzat huma differenti (kategorizzazzjoni istituzzjonali, terminu ta' skopertura, status skadut, eċċ.) u din hija r-raġuni sottostanti għal raggruppamenti mhux diżassoċjati.
61. Għal rapportar omoġenu u paragunabbli, hemm bżonn li jiġu speċifikati kriterji ta' valutazzjoni tal-prijoritizzazzjoni għall-assenjament ta' fattur ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura Oriġinali skont il-klassijiet tal-iskoperturi, mingħajr ħsara għat-trattament speċifiku (ponderazzjoni tar-riskju) li kull skopertura speċifika tirċievi fil-klassi tal-iskoperturi assenjata. Il-kriterji ta' prijoritizzazzjoni ppreżentati hawn taħt billi tintuża skema ġerarkika tad-deċiżjonijiet huma bbażati fuq il-valutazzjoni tal-kundizzjonijiet stabbiliti b'mod espliċitu fis-CRR sabiex skopertura tkun adattata għal ċerta klassi tal-iskoperturi u, jekk inhu l-każ, fuq kwalunkwe deċiżjoni min-naħa tal-istituzzjonijiet ta' rapportar jew is-superviżur dwar l-applikabilità ta' ċerti klassijiet tal-iskoperturi. B'hekk, l-eżitu tal-proċess ta' assenjazzjoni tal-iskopertura għal skopijiet ta' rapportar ikun konformi mad-dispożizzjonijiet tas-CRR. Dan ma jipprekludix lill-istituzzjonijiet milli japplikaw proċeduri ta' assenjament interni oħrajn li jistgħu jkunu wkoll konsistenti mad-dispożizzjonijiet relevanti kollha tas-CRR u l-interpretazzjonijiet tiegħu maħruġin mill-fora xierqa.
62. Klassi tal-iskoperturi tingħata prijorità fuq oħrajn fil-klassifikazzjoni tal-valutazzjoni fil-ġerarkija tad-deċiżjonijiet (jiġifieri l-ewwel jiġi vvalutat jekk tistax tiġi assenjata skopertura fiha, mingħajr ħsara għall-eżitu tal-assenjament) jekk le potenzjalment ma tiġi assenjata l-ebda skopertura lilha. Dan ikun il-każ meta fin-nuqqas ta' kriterji ta' prijoritizzazzjoni, klassi tal-iskoperturi minnhom tkun subsett ta' oħrajn. B'hekk, il-kriterji murija b'mod grafiku fil-ġerarkija tad-deċiżjonijiet li ġejja taħdem bi proċess sekwenzjali.
63. F'dan l-isfond, il-klassifikazzjoni tal-valutazzjoni fil-ġerarkija tad-deċiżjonijiet imsemmija hawn taħt issegwi l-ordni li ġejja:
1. Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni;
2. Entrati assoċjati ma' riskju partikolarment għoli;
3. Skoperturi tal-ekwità
4. Skoperturi f'inadempjenza;
5. Skoperturi fil-forma ta' unitajiet jew ishma f'impriżi ta' investiment kollettiv (“CIU”)/Skoperturi fil-forma ta' bonds koperti (klassijiet tal-iskoperturi diżassoċjati);
6. Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli;
7. Entrati oħrajn;
8. Skoperturi għal istituzzjonijiet u korporattivi b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir;
9. Il-klassijiet tal-iskoperturi kollha l-oħrajn (klassijiet tal-iskoperturi diżassoċjati) li jinkludu L-iskoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali; L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali; L-iskoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku; L-iskoperturi għal banek multilaterali tal iżvilupp; L-iskoperturi għal organizzazzjonijiet internazzjonali; L-iskoperturi għal istituzzjonijiet; L-iskoperturi għal korporattivi u L-iskoperturi fil-livell tal konsumatur.
64. Fil-każ ta' skoperturi fil-forma ta' unitajiet jew ishma f'impriżi ta' investiment kollettiv u meta jintuża l-prinċipju tat-trasparenza (l-Artikolu 132 minn (3) sa (5) tas-CRR), l-iskoperturi individwali sottostanti jitqiesu u jiġu kklassifikati fil-linja tal-ponderazzjoni tar-riskju korrispondenti tagħhom skont it-trattament tagħhom, iżda l-iskoperturi individwali kollha jiġu kkassifikati fil-klassi tal-iskoperturi fil-forma ta' unitajiet jew ishma f'impriżi ta' investiment kollettiv (“CIU”).
65. Fil-każ ta' “nth” għal derivattivi ta' kreditu inadempjenti speċifikati fl-Artikolu 134 (6) tas-CRR, jekk huma klassifikati, jiġu klassifikati direttament bħala pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni. Jekk mhumiex klassifikati, jiġu kkunsidrati fil-klassi tal-iskoperturi “L-entrati oħrajn”. F'dan l-aħħar każ, l-ammont nominali tal-kuntratt ikun irrapportat bħala l-Fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali fil-linja għal “Il-ponderazzjonijiet tar-riskju oħrajn” (il-ponderazzjoni tar-riskju użat ikun dak speċifikat mis-somma indikata skont l-Artikolu 134 (6) tas-CRR.
66. Fit-tieni pass, bħala konsegwenza tat-tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu bl-effetti tas-sostituzzjoni, l-iskoperturi jerġgħu jiġu allokati fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni.
IL-ĠERARKIJA TAD-DEĊIŻJONIJIET DWAR KIF JIĠU ASSENJATI L-FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI GĦALL-KLASSIJIET TAL-ISKOPERTURI TAL-APPROĊĊ STANDARDIZZAT SKONT IS-CRR
|
Fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali |
|
|
|
Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (m)? |
IVA |
Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni; |
|
LE |
|
|
|
Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (k)? |
IVA |
Entrati assoċjati ma' riskju għoli partikolari (ara wkoll l-Artikolu 128) |
|
LE |
|
|
|
Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (p)? |
IVA |
Skoperturi tal-ekwità (ara wkoll l-Artikolu 133) |
|
LE |
|
|
|
Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (j)? |
IVA |
Skoperturi f'inadempjenza |
|
LE |
|
|
|
Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punti (l) u (o)? |
IVA |
Skoperturi fil-forma ta' unitajiet jew azzjonijiet f'impriżi ta' investiment kollettiv (CIU) Skoperturi fil-forma ta' bonds koperti (ara wkoll l-Artikolu 129) Dawn iż-żewġ klassijiet tal-iskoperturi huma diżassoċjati minn xulxin (ara l-kummenti dwar il-prinċipju tat-trasparenza fit-tweġiba iktar 'il fuq). Għalhekk, l-assenjazzjoni għal waħda minnhom tkun faċli. |
|
LE |
|
|
|
Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassijiet tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (i)? |
IVA |
Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli (ara wkoll l-Artikolu 124) |
|
LE |
|
|
|
Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (q)? |
IVA |
Entrati oħrajn |
|
LE |
|
|
|
Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (n)? |
IVA |
Skoperturi għal istituzzjonijiet u korporattivi b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir; |
|
LE |
|
|
|
Klassijiet ta' skoperturi ta' hawn taħt huma diżassoċjati minn xulxin. Għalhekk, l-assenjazzjoni għal waħda minnhom tkun faċli. Skoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali Skoperturi għal gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali Skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku Skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp Skoperturi għal organizzazzjonijiet internazzjonali Skoperturi għal istituzzjonijiet Skoperturi għal korporattivi Skoperturi fil-livell tal-konsumatur |
||
3.2.4. Kjarifiki dwar l-ambitu ta' xi klassijiet tal-iskoperturi speċifiċi msemmijin fl-Artikolu 112 tas CRR
3.2.4.1. Il-klassi tal-iskoperturi “L-istituzzjonijiet”
67. Ir-rapportar ta' skoperturi intragrupp skont l-Artikolu 113 minn (6) sa (7) tas CRR isir kif ġej:
68. Skoperturi li jissodisfaw ir rekwiżiti tal-Artikolu 113(7) tas CRR jiġu rrapportati fil-klassijiet tal-iskoperturi rispettivi meta jkunu rrapportati jekk ma kienx hemm skoperturi intragrupp.
69. Skont l-Artikolu 113(6) u (7) tas CRR “istituzzjoni tista', soġġetta għall-approvazzjoni minn qabel mill-awtoritajiet kompetenti, tiddeċiedi li ma tapplikax ir-rekwiżiti tal-paragrafu 1 ta' dan l-Artikolu għall-iskoperturi ta' dik l- istituzzjoni għal kontroparti li tkun l-impriża prinċipali tagħha, is-sussidjarja tagħha, sussidjarja tal-impriża prinċipali tagħha jew impriża marbuta b'relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE”. Dan ifisser li l-kontropartijiet tal-intragrupp li mhux bilfors istituzzjonijiet iżda anki impriżi li huma assenjati fi klassijiet ta' skoperturi oħrajn, pereż. impriżi ta' servizzi anċillari jew impriżi skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE. Għalhekk, l-iskoperturi intragrupp ikunu rrapportati fil-klassi tal-iskoperturi korrispondenti.
3.2.4.2. Il-klassi tal-iskoperturi “Il-bonds koperti”
70. L assenjament ta' skoperturi SA fil klassi tal-iskoperturi “bonds koperti” jsir kif ġej:
71. Bonds kif definiti fl Artikolu 52(4) tad Direttiva 2009/65/KE jissodisfaw ir rekwiżiti tal-Artikolu 129 minn (1) sa (2) tas CRR sabiex jiġu kklassifikati fil-klassi tal-iskoperturi “Il-bonds koperti”. L-ilħuq ta' dawk ir-rekwiżiti jrid jiġi verifikat f'kull każ. Minkejja dan, bonds skont l-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE u maħruġin qabel il-31 ta' Diċembru 2007, huma assenjati wkoll fil-klassi tal-iskoperturi “Il-bonds koperti” minħabba l-Artikolu 129(6) tas-CRR.
3.2.4.3. Il-klassi ta' skoperturi “L-Impriżi ta' Investiment Kollettiv”
72. Meta tintuża l-possibilità skont l-Artikolu 132(5) tas-CRR, skoperturi fil-forma ta' unitajiet jew ishma f'CIUs jiġu rrapportati bħala entrati tal-karta bilanċjali skont l-Artikolu 111(1) sentenza 1 tas-CRR.
3.2.5. Istruzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010 |
FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALIIl-valur tal-iskopertura bla ma jitqiesu l-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti, il-fatturi tal-konverżjoni u l-effett tat-tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu bil-kwalifiki li ġejjin mill-Artikolu 111(2) tas-CRR:Għal strumenti Derivattivi, tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' komoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet ta' għoti ta' self b'marġini soġġetti għall-parti 3 it-titolu II il-kapitolu 6 tas-CRR jew soġġett għall-Artikolu 92(3) punt (f) tas-CRR, l-iskopertura oriġinarja tikkorrispondi għall-Valur tal-Iskopertura għar-Riskju ta' Kreditu tal-Kontroparti kkalkolat skont il-metodu stabbiliti fil-parti 3 it-titolu II il-kapitolu 6 tas-CRR.Il-valuri tal-iskoperturi għal kuntratti ta' lokazzjoni huma soġġetti għall-Artikolu 134(7) tas-CRR.Fil-każ ta' netting tal-karta bilanċjali stabbilit fl-Artikolu 219 tas-CRR il-valuri tal-iskopertura jiġu rrapportati skont il-kollateral fi flus riċevut.Fil-każ ta' ftehimiet prinċipali ta' netting li jkopru tranżazzjonijiet ta' riakkwist u/jew tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' komoditajiet u/jew tranżazzjonijiet oħrajn immotivati mis-suq kapitali soġġetti għall-parti 3 titolu II kapitolu 6 tas-CRR, l-effett tal-Protezzjoni ta' Kreditu Ffinanzjata fil-forma ta' ftehimiet prinċipali ta' netting bħal fl-Artikolu 220(4) tas-CRR għandu jiġi inkluż fil-kolonna 010. Għaldaqstant, fil-każ ta' ftehimiet prinċipali ta' netting li jkopru tranżazzjonijiet ta' riakkwist soġġetti għad-dispożizzjonijiet fil-Parti 3 Titolu II Kapitolu 6 tas-CRR, E* kif ikkalkolat skont l-Artikoli 220 u 221 tas-CRR jkun rapportat fil-kolonna 010 tal-formola CR SA. |
|
030 |
(-) Aġġustamenti tal-valur u provvediment assoċjati mal-iskopertura oriġinaliL-Artikolu 24 u 110 tas-CRRAġġustamenti tal-valur u provvedimenti għal telf ta' kreditu li sar skont il-qafas tal-kontabilità li hija soġġetta għalih l-entità relatriċi. |
|
040 |
Skopertura netta mill-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimentiIs-somma tal-kolonni 010 u 030. |
|
050-100 |
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURATekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu kif definiti fl-Artikolu 4 (57) tas-CRR li jnaqqsu r-riskju ta' kreditu ta' skopertura jew skoperturi permezz tas-sostituzzjoni ta' skoperturi kif definit hawn taħt fis-Sostituzzjoni tal-iskopertura minħabba CRM.Jekk kollateral għandu effett fuq il-valur tal-iskopertura (pereż. jekk jintuża għal tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu bl-effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura), għandu jkun limitat għall-valur tal-iskopertura.Entrati li għandhom jiġu rrapportati hawnhekk: — kollateral, inkorporat skont il-Metodu Simplifikat tal-Kollateral Finanzjarju; — protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata eliġibbli. Jekk jogħġbok ara wkoll l-istruzzjonijiet tal-punt 4.1.1. |
|
050-060 |
Protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata: valuri aġġustati (Ga)L-Artikolu 235 tas-CRRL-Artikolu 239 (3) tas-CRR jiddefinixxi l-valur aġġustat Ga ta' protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata. |
|
050 |
Garanziji — L-Artikolu 203 tas-CRR — Protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata kif definit fl-Artikolu 4 (59) tas-CRR differenti mid-Derivati ta' Kreditu. |
|
060 |
Derivattivi ta' kredituL-Artikolu 204 tas-CRR. |
|
070-080 |
Protezzjoni ta' kreditu finanzjataDawn il-kolonni jirreferu għall-protezzjoni ta' kreditu ffinanzjata skont l-Artikolu 4(58) tas-CRR u l-Artikoli 196, 197 u 200 tas-CRR. L-ammonti ma jinkludux ftehimiet prinċipali ta' netting (diġà inklużi fil-fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-Iskopertura Oriġinali).Noti Marbuta ma' Kreditu u pożizzjonijiet fuq il-karta bilanċjali ta' netting li jirriżultaw minn ftehimiet ta' netting eliġibbli fuq il-karta bilanċjali skont l-Artikoli 218 u 219 tas-CRR jiġu ttrattati bħala kollateral fi flus. |
|
070 |
Kollateral finanzjarju: metodu sempliċiL-Artikolu 222 minn (1) sa (2) tas-CRR |
|
080 |
Protezzjoni ta' kreditu finanzjata oħraL-Artikolu 232 tas-CRR. |
|
090-100 |
SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRML-Artikoli 222(3), l-Artikolu 235 minn (1) sa (2) u l-Artikolu 236 tas-CRR.Flussi ta' ħruġ jikkorrispondu għall-parti koperta tal-fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-Iskopertura Oriġinali, li titnaqqas mill-klassi tal-iskoperturi tal-obbligant u sussegwentement tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni. Dan l-ammont għandu jitqies bħala Fluss ta' dħul fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni.Flussi ta' dħul u ta' ħruġ fl-istess klassijiet tal-iskoperturi jiġu rrapportati wkoll.Jittieħdu f'kunsiderazzjoni skoperturi li ġejjin minn flussi ta' dħul u ta' ħruġ possibbli minn u lejn formoli oħrajn. |
|
110 |
SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONL-ammont tal-iskopertura netta mill-aġġustamenti tal-valur wara li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-flussi ta' ħruġ u ta' dħul dovuti għat-TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA |
|
120-140 |
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA. PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA, METODU KOMPRENSIV TA' KOLLATERAL FINANZJARJUL-Artikoli 223, 224, 225, 226, 227 u 228 tas-CRR. Jinkludi wkoll noti marbuta ma' kreditu (l-Artikolu 218 tas-CRR)Noti Marbuta ma' Kreditu u pożizzjonijiet fuq il-karta bilanċjali ta' netting li jirriżultaw minn ftehimiet ta' netting eliġibbli fuq il-karta bilanċjali skont l-Artikoli 218 u 219 tas-CRR huma ttrattati bħala kollateral fi flus.L-effett tal-kollateralizzazzjoni tal-Metodu Komprensiv tal-Kollateral Finanzjarju applikat għal skopertura, li hija ggarantita b'kollateral finanzjarju eliġibbli, huwa kkalkolat skont l-Artikoli 223, 224, 225, 226, 227 u 228 tas-CRR. |
|
120 |
Aġġustament fil-volatilità għall-iskoperturaL-Artikolu 223 minn (2) sa (3) tas-CRRL-ammont li għandu jiġi rrapportat jingħata bl-impatt tal-aġġustament fil-volatilità għall-iskopertura (Eva-E) = E*He |
|
130 |
(-)Valur aġġustat tal-kollateral finanzjarju (Cvam)L-Artikolu 239(2) tas-CRR.Għal operazzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar jinkludi kollateral finanzjarju u komoditajiet eliġibbli għal skoperturi tal-portafoll tan-negozjar skont l-Artikolu 299 (2) punti minn (c) sa (f) tas-CRR.L-ammont li għandu jiġi rrapportat jikkorrispondi għal Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). Għal definizzjoni ta' C, Hc, Hfx, t, T u t* ara l-Parti 3 Titolu II Kapitolu 4 Taqsima 4 u 5 tas-CRR. |
|
140 |
(-) Li minnu: Aġġustamenti għall-volatilità u l-maturitàL-Artikolu 223(1) tas-CRR u l-Artikolu 239 (2) tas-CRR.L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-impatt konġunt tal-aġġustamenti fil-volatilità u l-maturità (Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1], meta l-impatt tal-aġġustament fil-volatilità jkun (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] u l-impatt tal-aġġustament fil-maturità jkun (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1] |
|
150 |
Valur tal-iskopertura totalment aġġustat (E*)L-Artikolu 220 (4), l-Artikolu 223 minn (2) sa (5) u l-Artikolu 228(1) tas-CRR. |
|
160-190 |
Tqassim tal-valur tal-iskopertura totalment aġġustata tal-entrati barra l-karta bilanċjali skont il-fatturi ta' konverżjoniL-Artikolu 111(1) u l-Artikolu 4(56) tas-CRR. Ara wkoll l-Artikolu 222(3) u l-Artikolu 228(1) tas-CRR. |
|
200 |
Valur tal-iskoperturaIl-Parti 3 titolu II kapitolu 4 taqsima 4 tas-CRR.Il-valur tal-iskopertura wara li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-aġġustamenti tal-valur, il-mitiganti tar-riskju ta' kreditu kollha u l-fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu li għandu jiġi assenjat għall-ponderazzjonijiet tar-riskju skont l-Artikolu 113 u l-parti 3 titolu II kapitolu 2 taqsima 2 tas-CRR. |
|
210 |
Li minnhom: Jirriżulta mir-riskju tal-kreditu tal-kontrapartiGħal Strumenti derivattivi, tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' komoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet ta' għoti ta' self b'marġini soġġetti għall-parti 3 titolu II kapitolu 6 tas-CRR, il-valur tal-iskopertura għar-Riskju ta' kreditu tal-kontroparti kalkolat skont il-metodu stabbiliti fil-parti 3 titolu II kapitolu 6 taqsimiet 2, 3, 4, 5 tas-CRR. |
|
215 |
Ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju qabel il-fattur ta' appoġġ tal-SMEsL-Artikolu 113(1) sa (5) tas-CRR bla ma jittieħed f'kunsiderazzjoni l-fattur ta' appoġġ tal-SMEs skont l-Artikolu 501 tas-CRR. |
|
220 |
Ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju wara l-fattur ta' appoġġ għall-SMEsL-Artikolu 113(1) sa (5) tas-CRR billi jittieħed f'kunsiderazzjoni l-fattur ta' appoġġ tal-SMEs skont l-Artikolu 500 tas-CRR. |
|
230 |
Li minnhom: b'valutazzjoni tal-kreditu minn ECAI nominata |
|
240 |
Li minnhom: b'valutazzjoni tal-kreditu miġjuba mill-gvern ċentrali |
|
ringieli |
Istruzzjonijiet |
|
010 |
Skoperturi totali |
|
020 |
li minnhom: SMEsSkoperturi kollha għal SME jiġu rrapportati hawn. |
|
030 |
li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta' appoġġ tal-SMEsHuma biss l-iskoperturi li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 501 CRR li jiġu rrapportati hawn. |
|
040 |
li minnhom: Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli — Proprjetà residenzjaliL-Artikolu 125 tas-CRR.Rapportati biss fil-klassi tal-iskoperturi “Garantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli” |
|
050 |
li minnhom: Skoperturi bl-użu parzjali permanenti tal-approċċ standardizzatSkoperturi ttrattati skont l-Artikolu 150(1) tas-CRR |
|
060 |
li minnhom: Skoperturi bl-approċċ standardizzat b'permess superviżorju minn qabel għat-twettiq ta' implimentazzjoni sekwenzjali tal-IRBSkoperturi ttrattati skont l-Artikolu 148(1) tas-CRR |
|
070-130 |
TQASSIM TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIPI TA' SKOPERTURIIl-pożizzjonijiet tal-“portafoll bankarju” tal-istituzzjoni ta' rapportar jiġu diżaggregati, billi jiġu segwiti l-kriterji pprovduti hawn taħt, fi skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu, skoperturi barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu u skoperturi soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti.Il-pożizzjonijiet tar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti tal-“portafoll tan-negozjar” tal-istituzzjoni ta' rapportar skont l-Artikolu 92 (3) punt (f) u l-Artikolu 299 (2) tas-CRR huma assenjati għall-iskoperturi soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti. L-istituzzjonijiet li japplikaw l-Artikolu 94 (1) tas-CRR jiddiżaggregaw il-pożizzjonijiet tal-“portafoll tan-negozjar” tagħhom billi jsegwu l-kriterji pprovduti hawn taħt ukoll, fi skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu, skoperturi barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu u skoperturi soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti. |
|
070 |
Skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kredituAssi msemmijin fl-Artikolu 24 tas-CRR mhux inklużi f'xi kategorija oħra.Skoperturi, li huma entrati tal-karta bilanċjali u inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli, Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Differenti jkunu rrapportati fir-ringieli 090, 110 u 130 u, għalhekk, ma għandhomx ikunu rrapportati f'din ir-ringiela.Konsenji bla ħlas skont l-Artikolu 379(1) tas-CRR (jekk ma jitnaqqsux) ma jikkostitwixxux entrata tal-karta bilanċjali, iżda xorta jkunu rrapportati f'din ir-ringiela.Skoperturi li ġejjin minn assi depożitati f'CCP skont l-Artikolu 4(90) tas-CRR u skoperturi tal-fondi tal-inadempjenza skont l-Artikolu 4(89) tas-CRR jiġu inklużi jekk mhux irrapportati fir-ringiela 030. |
|
080 |
Skoperturi barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kredituIl-pożizzjonijiet barra l-karta bilanċjali jinvolvu dawk l-entrati elenkati fl-Anness I tas-CRR.Skoperturi li huma entrati barra l-karta bilanċjali u inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli, Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn il-Prodotti jkunu rrapportati fir-ringieli 040, 060 u, għalhekk, ma jkunux rapportati f'din ir-ringiela.Skoperturi li jirriżultaw minn assi depożitati f'CCP skont l-Artikolu 4(90) tas-CRR u skoperturi tal-fondi tal-inadempjenza skont l-Artikolu 4(89) tas-CRR jiġu inklużi jekk jitqiesu bħala entrati barra l-karta bilanċjali. |
|
090-130 |
Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti |
|
090 |
Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-TitoliTranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli (SFT), kif definiti fil-paragrafu 17 tad-dokument tal-Kumitat ta' Basel “L-Applikazzjoni tal-Basel II għal Attivitajiet ta' Negozjar u t-Trattament ta' Effetti ta' Inadempjenza Doppja” (traduzzjoni mhux uffiċjali), jinkludu: (i) Ftehimiet ta' riakkwist u retroriakkwist definiti fl-Artikolu 4(82) tas-CRR kif ukoll tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' komoditajiet; (ii) tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini kif definiti fl-Artikolu 272(3) tas-CRR. |
|
100 |
Li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta' QCCPL-Artikolu 306 tas-CRR għal CCPs kwalifikanti skont l-Artikoli 4(88) flimkien mal-Artikolu 301(2) tas-CRRSkoperturi ta' negozju għal CCP skont l-Artikolu 4(91) tas-CCR. |
|
110 |
Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu TwilDerivattivi jinkludu dawk il-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR.Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil kif definiti fl-Artikolu 272(2) tas-CRR.Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil li huma inklużi f'Netting bejn Prodotti Differenti u b'hekk huma rrapportati fir-ringiela 130 ma jiġux rapportati f'din ir-ringiela. |
|
120 |
Li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta' QCCPL-Artikolu 306 tas-CRR għal CCPs kwalifikanti skont l-Artikoli 4(88) flimkien mal-Artikolu 301(2) tas-CRRSkoperturi ta' negozju għal CCP skont l-Artikolu 4(91) tas-CCR. |
|
130 |
Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti InkroċjatiSkoperturi li, minħabba l-eżistenza ta' netting kuntrattwali bejn prodotti differenti (kif definiti fl-Artikolu 272(11) tas-CRR ma jistgħux jiġu assenjati la bħala Tranżazzjonijiet ta' Derivattivi u ta' Saldu Twil u lanqas bħala Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli) ikunu inklużi f'din ir-ringiela. |
|
140-280 |
TQASISM TA' SKOPERTURI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU |
|
140 |
0 % |
|
150 |
2 % L-Artikolu 306(1) tas-CRR |
|
160 |
4 % L-Artikolu 305(3) tas-CRR |
|
170 |
10 % |
|
180 |
20 % |
|
190 |
35 % |
|
200 |
50 % |
|
210 |
70 % L-Artikolu 232(3) punt (c) tas-CRR. |
|
220 |
75 % |
|
230 |
100 % |
|
240 |
150 % |
|
250 |
250 % L-Artikolu 133(2) tas-CRR |
|
260 |
370 % L-Artikolu 471 tas-CRR |
|
270 |
1 250 % L-Artikolu 133(2) tas-CRR |
|
280 |
Ponderazzjonijiet tar-riskju oħrajnDin ir-ringiela mhijiex disponibbli għal klassijiet tal-iskoperturi Governattivi, Korporattivi, Istituzzjonijiet u fil-Livell tal-Konsumaturi.Għar-rapportar ta' dawk l-iskoperturi mhux soġġetti għall-ponderazzjonijiet tar-riskju elenkati fil-formola.L-Artikolu 113 minn (1) sa (5) tas-CRR.Nth mhux ikklassifikata għal derivattivi ta' kreditu inadempjenti skont l-Approċċ Standardizzat (l-Artikolu 134(6) tas-CRR) tiġi rrapportata f'din ir-ringiela taħt il-klassi ta' skoperturi “L-entrati oħrajn”.Ara wkoll l-Artikolu 124(2) u l-Artikolu 152(2) Punt (b) tas-CRR. |
|
290-320 |
Entrati fil-memorandumAra wkoll l-ispjegazzjoni tal-iskop tal-entrati fil-memorandum fit-taqsima ġenerali tas-CR SA. |
|
290 |
Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli kummerċjaliL-Artikolu 112 punt (i) tas-CRR.Din hija entrata fil-memorandum biss. Indipendentament mill-kalkolu tal-ammonti ta' skopertura għar-riskju ta' skoperturi garantiti bi proprjetà immobbli kummerċjali skont l-Artikolu 124 u 126 tas-CRR, l-iskoperturi jitqassmu u jiġu rapportati f'din ir-ringiela fuq il-bażi tal-kriterji dwar jekk l-iskoperturi humiex iggarantiti bi proprjetà immobbli kummerċjali. |
|
300 |
Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 100 %L-Artikolu 112 punt (j) tas-CRR.L-iskoperturi inklużi fil-klassi tal-iskoperturi “skoperturi fl-inadempjenza” li jkunu inklużi f'din il-klassi tal-iskoperturi jekk ma kinux f'inadempjenza. |
|
310 |
Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà residenzjaliL-Artikolu 112 punt (i) tas-CRRDin hija entrata fil-memorandum biss. Indipendentament mill-kalkolu tal-ammonti ta' skopertura għar-riskju ta' skoperturi garantiti b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali skont l-Artikolu 124 u 125 tas-CRR, l-iskoperturi jitqassmu u jiġu rrapportati f'din ir-ringiela fuq il-bażi tal-kriterji dwar jekk l-iskoperturi humiex iggarantiti bi proprjetà immobbli. |
|
320 |
Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 150 %L-Artikolu 112 punt (j) tas-CRR.L-iskoperturi inklużi fil-klassi tal-iskoperturi “skoperturi fl-inadempjenza” li jkunu inklużi f'din il-klassi tal-iskoperturi jekk ma kinux f'inadempjenza. |
3.3. RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: L-APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CR IRB)
3.3.1. Ambitu tal-formola CR IRB
73. L-ambitu tal-formola CR IRB ikopri r-rekwiżiti ta' fondi proprji għal:
i. Riskju ta' kreditu fil-portafoll bankarju, fost l-oħrajn:
— Riskju ta' kreditu tal-kontroparti fil-portafoll bankarju;
— Riskju ta' dilwizzjoni għal riċevibbli mixtrija;
ii. Riskju ta' kreditu tal-kontroparti fil-portafoll tan-negozjar;
iii. Konsenji bla ħlas li jirriżultaw mill-attivitajiet kummerċjali kollha.
74. L-ambitu tal-formola jirreferi għall-iskoperturi li għalihom l-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju huma kkalkolati skont l-Artikoli 151 sa 157 Parti Tlieta it-Titolu II il-Kapitolu 3 CRR (Approċċ IRB).
75. Il-formola CR IRB ma tkoprix id-dejta li ġejja:
i. Skoperturi ta' ekwità, li huma rrapportati fil-formola CR EQU IRB;
ii. Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni, li huma rrapportati fil-formoli CR SEC SA, CR SEC IRB u/jew CR SEC Dettalji;
iii. “L-assi oħrajn bla obbligu”, skont l-Artikolu 147(2) Punt (g) tas-CRR. Il-ponderazzjoni tar-riskju għal din il-klassi tal-iskoperturi trid tiġi stabbilita għal 100 % fi kwalunkwe ħin ħlief għall-flus fl-idejn, entrati ta' flus ekwivalenti u skoperturi li huma valuri residwi tal-assi mogħtija b'lokazzjoni, skont l-Artikolu 156 CRR. L-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għal din il-klassi tal-iskoperturi huma rrapportati direttament fil-Formola CA;
iv. Riskju ta' aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu, li huwa rrapportat fil-formola tar-Riskju tas-CVA;
Il-formola CR IRB ma teħtieġx tqassim ġeografiku ta' skoperturi IRB skont ir-residenza tal-kontroparti. Dan it-tqassim jiġi rrapportat fil-formola CR GB.
76. Sabiex jiġi ċċarat jekk l-istituzzjoni tużax l-istimi tagħha stess għal-LGD u/jew fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu, tiġi pprovduta l-informazzjoni li ġejja għal kull klassi tal-iskoperturi rapportata: “LE”
“LE” = f'każ li jintużaw l-istimi superviżorji tal-LGD u l-fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu (IRB ta' Fondazzjoni)
“IVA” = f'każ li jintużaw l-istimi proprji tal-LGD u l-fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu (IRB Avvanzat)
Fi kwalunkwe każ, għar-rapportar tal-portafolli fil-livell tal-konsumaturi, trid tiġi rrapportata “IVA”.
F'każ li istituzzjoni tuża stimi proprji tal-LGDs biex tikkalkola l-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għal parti mill-iskoperturi IRB tagħha kif ukoll tuża LGDs superviżorji biex tikkalkola l-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għall-parti l-oħra tal-iskoperturi IRB tagħha, iridu jiġu rrapportati t-Total tas-CR IRB għal pożizzjonijiet F-IRB u t-Total tas-CR IRB wieħed għal pożizzjonijiet ta' A-IRB.
3.3.2. Tqassim tal-formola CR IRB
77. CR IRB jikkonsisti f'żewġ formoli. CR IRB 1 jipprovdi ħarsa ġenerali lejn l-iskoperturi IRB u l-metodi differenti għall-kalkolu tal-ammonti totali tal-iskopertura għar-riskju kif ukoll tqassim tal-iskoperturi totali skont it-tipi ta' skoperturi. CR IRB 2 tipprovdi tqassim tal-iskoperturi totali assenjati għal gradi jew puli tal-obbligant. Il-formoli CR IRB 1 u CR IRB 2 ikunu rapportati b'mod separat għall-klassijiet tal-iskoperturi u sottoskoperturi li ġejjin:
1. Totali
(Il-formola Totali trid tiġi rapportata għall-IRB ta' Fondazzjoni u, b'mod separat, għall-approċċ tal-IRB Avvanzat.)
2. Banek ċentrali u gvernijiet ċentrali
(L-Artikolu 147 (2) (a) CRR)
3. Istituzzjonijiet
(L-Artikolu 147 (2) punt (b) CRR)
4.1) Korporattivi — SME
(L-Artikolu 147 (2) punt (c) CRR
4.2) Korporattivi — Għoti ta' self speċjalizzat
(L-Artikolu 147 (8) CRR)
4.3) Korporattivi — Oħrajn
(Il-korporattivi kollha skont l-Artikolu 147 (2) punt (c), mhux irrapportati f'4.1 u 4.2).
5.1) Fil-livell tal-konsumaturi — Iggarantiti b'SME tal-proprjetà immobbli
(L-iskoperturi li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) flimkien mal-Artikolu 154 (3) CRR li huma ggarantiti minn proprjetà immobbli).
5.2) Fil-livell tal-konsumaturi — Iggarantiti b'SME tal-proprjetà immobbli
(Skoperturi li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) Punt (d) CRR li huma ggarantiti bi proprjetà immobbli u mhux irrapportati f'5.1).
5.3) Fil-livell tal-konsumaturi — Rotanti kwalifikanti
(L-Artikolu 147 (2) punt (d) flimkien mal-Artikolu 154 (4) CRR).
5.4) Fil-livell tal-konsumaturi — SME oħra
(L-Artikolu 147 (2) punt (d) mhux irrapportati f'5.1 u 5.3).
5.5) Fil-livell tal-konsumaturi — Oħrajn mhux SME
(L-Artikolu 147 (2) punt (d) CRR li ma kinux irrapportati f'5.2 u 5.3).
3.3.3. C 08.01 — Ir-riskji ta' kreditu u ta' kreditu tal-kontroparti u konsenji bla ħlas: Approċċ IRB għar-rekwiżiti kapitali (CR IRB 1)
3.3.3.1. Istruzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
Istruzzjonijiet |
|
010 |
IS-SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA/PD ASSENJATA LILL-KLASSIFIKAZZJONI JEW IL-GRUPP TA' OBBLIGANTI (%)Il-PD assenjata lill-grad jew lill-pula tal-obbligant li għandha tiġi rapportata tkun ibbażata fuq id-dispożizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 180 tas-CRR. Għal kull grad jew pula individwali, tiġi rapportata l-PD assenjata għal grad jew il-pula speċifika tal-obbligant. Għal ċifri li jikkorrispondu għal aggregazzjoni tal-gradi jew il-puli tal-obbliganti (pereż. “skoperturi totali”) tiġi pprovduta l-medja ponderata skont l-iskopertura tal-PDs assenjati lill-gradi jew il-puli tal-obbligant inklużi fl-aggregazzjoni. Il-valur tal-iskopertura (kolonna 110) jintuża għall-kalkolu tal-medja ponderata skont l-iskopertura tal-PD.Għal kull grad jew pula individwali, tiġi rapportata l-PD assenjata għall-grad jew pula speċifika tal-obbligant. Il-parametri rapportati kollha tar-riskju jiġi derivati mill-parametri tar-riskju użati fis-sistema ta' klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva.La huwa maħsub u lanqas mixtieq li jkun hemm skala superviżorja prinċipali. Jekk l-istituzzjoni relatriċi tapplika sistema unika ta' klassifikazzjoni jew kapaċi tirrapporta skont skala interna prinċipali, tintuża din l-iskala.Inkella, is-sistemi differenti ta' klassifikazzjoni jiġu fużi u mqiegħda f'ordni skont il-kriterji li ġejjin: Il-gradi tal-obbliganti tas-sistemi differenti ta' klassifikazzjoni jinġabru fi grupp u jitqiegħdu f'ordni mill-inqas PD assenjata għal kull grad ta' obbliganti sal-ogħla. Meta l-istituzzjoni tuża għadd kbir ta' gradi jew puli, jista' jintlaħaq qbil mal-awtoritajiet kompetenti fuq għadd mnaqqas ta' gradi jew puli li għandhom jiġu rrapportati.L-istituzzjonijiet jikkuntattjaw lill-awtorità kompetenti tagħhom minn qabel jekk jixtiequ jirrapportaw għadd differenti ta' gradi meta mqabblin mal-għadd intern ta' gradi.Għall-finijiet ta' ponderazzjoni tal-medja tal-PD, jintuża l-valur tal-iskopertura rapportat fil-kolonna 110. L-iskoperturi kollha, inklużi skoperturi inadempjenti, għandhom jiġu kkunsidrati għall-fini tal-kalkolu tal-PD medja ponderata skont l-iskopertura (pereeż. għal “skopertura totali”). Skoperturi inadempjenti huma dawk assenjati fl-aħħar grad(i) ta' klassifikazzjoni b'PD ta' 100 %. |
|
020 |
FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALIL-istituzzjonijiet jirrapportaw il-valur tal-iskopertura qabel jieħdu f'kunsiderazzjoni kwalunkwe aġġustament tal-valur, provvediment, effett dovut għal tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu jew fattur ta' konverżjoni tal-kreditu.Il-valur tal-iskopertura oriġinali jkun irrapportat b'konformità mal-Artikolu 24 tas-CRR u l-Artikolu 166(1) u (2) u minn (4) sa (7) tas-CRR.L-effett li jirriżulta mill-Artikolu 166 (3) tas-CRR (l-effett ta' netting fil-karta bilanċjali ta' self u depożiti) huwa rrapportat b'mod separat bħala Protezzjoni ta' Kreditu Ffinanzjata u għalhekk ma titnaqqasx l-Iskopertura Oriġinali. |
|
030 |
LI MINNHOM: ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI PROPRJETÀ IMMOBBLIDiżaggregazzjoni tal-fattur ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali għall-iskoperturi kollha definiti skont l-Artikolu 142 (4) u (5) CRR soġġett għall-korrelazzjoni ogħla skont l-Artikolu 153 (2) CRR. |
|
040-080 |
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURATekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu kif definiti fl-Artikolu 4 (57) tas-CRR li jnaqqsu r-riskju ta' kreditu ta' skopertura jew skoperturi permezz tas-sostituzzjoni ta' skoperturi kif definiti iktar 'l isfel f'“IS-SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM”. |
|
040-050 |
PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATAProtezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata: Il-valuri kif inhuma definiti fl-Artikolu 4 (59) tas-CRR.Jekk il-kollateral għandu effett fuq l-iskopertura (pereż. jekk jintuża għal tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effetti ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura) jkun limitat għall-valur tal-iskopertura. |
|
040 |
GARANZIJI:Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, jiġi pprovdut il-Valur Aġġustat (Ga) kif definit fl-Artikolu 236 tas-CRR.Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD, (l-Artikolu 183 tas-CRR, ħlief il-paragrafu 3), il-valur relevanti użat fil-formola interna jiġu rrappurtati.Il-garanziji jiġu rrapportati fil-kolonna 040 meta l-aġġustament ma jsirx fl-LGD. Meta l-aġġustament isir fl-LGD, l-ammont tal-garanzija jiġi rrapportat fil-kolonna 150.Rigward skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta' inadempjenza, il-valur ta' protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata jiġi rrapportat fil-kolonna 220. |
|
050 |
DERIVATTIVI TA' KREDITU:Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD: Jiġi pprovdut il-Valur Aġġustat (Ga) kif definit fl-Artikolu 216 tas-CRR.Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD (l-Artikolu 183 tas-CRR), il-valur relevanti użat fl-ifformular intern għandhom jiġu rrappurtati.Meta l-aġġustament isir fl-LGD, l-ammont tad-derivattivi ta' kreditu jiġi rrapportat fil-kolonna 160Rigward skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta' inadempjenza, il-valur tal-protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata jiġi rapportat fil-kolonna 220. |
|
060 |
PROTEZZJONI TA' KREDITU FFINANZJATA OĦRAJekk il-kollateral għandu effett fuq l-iskopertura (pereż. jekk jintuża għal tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effetti ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura) jkun limitat għall-valur tal-iskopertura.Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, jiġi applikat l-Artikolu 232 tas-CRR.Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD, dawk il-mitiganti tar-riskju ta' kreditu li jikkonformaw mal-kriterji fl-Artikolu 212 tas-CRR jiġu rrappurtati. Il-valur relevanti użat fil-formola interna jiġi rrapportat.Għandhom jiġu rrapportati fil-kolonna 060 meta l-aġġustament ma jsirx fl-LGD. Meta aġġustament isir fl-LGD, l-ammont ikun rapportat fil-kolonna 170 |
|
070-080 |
SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRMIl-flussi ta' ħruġ jikkorrispondu għall-parti koperta tal-fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-Iskopertura Oriġinali, li titnaqqas mill-klassi ta' skoperturi tal-obbligant u, meta relevanti, il-grad jew il-pula tal-obbligant, u sussegwentement assenjata għall-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni u, fejn relevanti, il-grad jew il-pula tal-obbligant. Dan l-ammont jitqies bħala Fluss ta' dħul fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni u, fejn relevanti, il-gradi jew il-puli tal-obbligant.Jiġu kkunsidrati wkoll il-flussi ta' dħul u ta' ħruġ fl-istess klassijiet tal-iskoperturi u, fejn relevanti, il-gradi jew il-puli tal-obbligant.Jittieħdu f'kunsiderazzjoni skoperturi li ġejjin minn flussi ta' dħul u ta' ħruġ possibbli minn u lejn formoli oħrajn. |
|
090 |
SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONIL-iskopertura assenjata fil-grad jew il-pula u l-klassi ta' skoperturi korrispondenti wara li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-flussi ta' ħruġ u ta' dħul dovuti għal tekniki CRM b'effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura. |
|
100, 120 |
Li minnhom: L-Entrati Barra l-Karta BilanċjaliAra l-istruzzjonijiet tas-CR-SA |
|
110 |
VALUR TAL-ISKOPERTURAHuwa rrapportat il-valur b'konformità mal-Artikolu 166 tas-CRR u l-Artikolu 230(1) sentenza 2 tas-CRR.Għall-istrumenti kif definiti fl-Anness I, huma applikati l-fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu (l-Artikolu 166 minn (8) sa (10) tas-CRR) ikun xi jkun l-approċċ magħżul mill-istituzzjoni.Għar-ringieli 040-060 (tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli, derivattivi u tranżazzjonijiet ta' saldu twil u skoperturi minn netting bejn il-prodotti kuntrattwali) soġġetti għall-parti 3 titolu II kapitolu 6 tas-CRR, il-Valur tal-Iskopertura huwa l-istess bħall-valur għar-Riskju ta' Kreditu tal-Kontroparti kalkolat skont il-metodu stabbiliti fil-parti 3 titolu II kapitolu 6 taqsimiet 3, 4, 5, 6 u 7 tas-CRR. Dawn il-valuri jiġu rrapportati f'din il-kolonna u mhux fil-kolonna 130 “Li minnhom: ġejjin minn riskju ta' kreditu tal-kontroparti”. |
|
130 |
Li minnhom: Li ġejjin minn riskju ta' kreditu tal-kontropartiAra l-istruzzjonijiet tas-CR-SA. |
|
140 |
LI MINNHOM: ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI PROPRJETÀ IMMOBBLIDiżaggregazzjoni tal-valur tal-iskopertura għall-iskoperturi kollha definiti skont l-Artikolu 142 (4) u (5) CRR soġġetti għall-korrellazzjoni ogħla skont l-Artikolu 153 (2) CRR. |
|
150-210 |
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU MEQJUS FL-ESTIMI TAL-LGD ESKLUŻ TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZATekniki CRM b'impatt fuq l-LGDs minħabba l-applikazzjoni tal-effett ta' sostituzzjoni tat-tekniki CRM ma jiġux inklużi f'dawn il-kolonni.Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD: L-Artikoli 228(2), 230(1) u (2), 231 tas-CRRMeta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD: — Rigward protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata, għal skoperturi għal gvern ċentrali u banek ċentrali, istituzzjonijiet u korporattivi: L-Artikolu 161 paragrafu 3 tas-CRR. Għal skoperturi fil-livell tal-konsumatur, l-Artikolu 164 paragrafu 2 tas-CRR. — Rigward protezzjoni ta' kreditu ffinanzjata, kollateral meħud f'kunsiderazzjoni fl-istimi tal-LGD skont l-Artikolu 181 (1) punti (e) u (f) tas-CRR. |
|
150 |
GARANZIJIAra l-istruzzjonijiet għall-kolonna 040. |
|
160 |
DERIVATTIVI TA' KREDITUAra l-istruzzjonijiet għall-kolonna 050. |
|
170 |
JINTUŻAW STIMI PROPRJI TAL-LGDS: PROTEZZJONI TA' KREDITU FFINANZJATA OĦRAIl-valur relevanti użat fl-ifformular intern tal-istituzzjoni.dawk il-mitiganti tar-riskju ta' kreditu li jikkonformaw mal-kriterji fl-Artikolu 212 tas-CRR. |
|
180 |
KOLLATERAL FINANZJARJU ELIĠIBBLIGħal operazzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar inkludi strumenti finanzjarji u komoditajiet eliġibbli għal skoperturi tal-portafoll tan-negozjar skont l-Artikolu 299 paragrafu 2 punt minn (c) sa (f) tas-CRR. Minn (c) sa (f) tas-CRR Noti marbuta ma' Kreditu u netting fil-karta bilanċjali skont il-Parti 3 Titolu II Kapitolu 4 Taqsima 4 tas-CRR huma ttrattati bħala kollateral fi flus.Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD: valuri b'konformità mal-Artikolu 193 minn (1) sa (4) u l-Artikolu 194(1) tas-CRR. Il-valur aġġustat (Cvam) kif stabbilit fl-Artikolu 223(2) tas-CRR huwa rrapportat.Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD: kollateral finanzjarju meħud f'kunsiderazzjoni fl-istimi tal-LGD skont l-Artikolu 181 (1) punti (e) u (f) tas-CRR. L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun il-valur tas-suq stmat tal-kollateral. |
|
190-210 |
KOLLATERAL ELIĠIBBLI IEĦORMeta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD: L-Artikolu 199 minn (1) sa (8) tas-CRR u l-Artikolu 229 tas-CRR.Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD: kollateral ieħor meħud f'kunsiderazzjoni fl-istimi tal-LGD skont l-Artikolu 181(1) punti (e) u (f) tas-CRR. |
|
190 |
KOLLATERAL FIŻIKU IEĦORMeta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, jiġu rapportati valuri f'konformità mal-Artikolu 199(2) sa (4) tas-CRR. Il-kiri ta' proprjetà immobbli huwa inkluż ukoll (ara l-Artikolu 199(7) tas-CRR). Ara wkoll l-Artikolu 229 tas-CRRMeta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD l-ammont li għandu jiġi rapportat ikun il-valur tas-suq stmat. |
|
200 |
RIĊEVIBBLI LI MINNHOM:Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, jiġu rrapportati valuri b'konformità mal-Artikolu 199(6) u (8) tas-CRR. Il-lokazzjoni ta' proprjetà differenti mill-proprjetà immobbli hija inkluża wkoll (ara l-Artikolu 199(7) tas-CRR). Ara wkoll l-Artikolu 229(3) tas-CRR.Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD l-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jkun il-valur tas-suq stmat tal-kollateral. |
|
210 |
JIRRIŻULTAW MIR-RISKJU TA' KREDITU TAL-KONTRAPARTIMeta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, il-valuri huma rrapportati skont l-Artikoli 199 (5), 229 (2) tas-CRR.Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD, l-ammont li għandu jiġi rapportat ikun il-valur tas-suq stmat tal-kollateral. |
|
220 |
SOĠĠETTI GĦAT-TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATAGaranziji u d-derivattivi ta' kreditu li jkopru skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta' inadempjenza li jirriflettu l-Artikoli 202 u 217(1) tas-CRR. Ara wkoll il-kolonni 040 “Il-garanziji” u 050 “Id-derivattivi ta' kreditu”. |
|
230 |
LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)Jiġi kkunsidrat l-impatt kollu tat-tekniki CRM fuq il-valuri LGD kif speċifikat fil-Parti 3 Titolu II Kapitoli 3 u 4 tas-CRR. Fil-każ ta' skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta' inadempjenza, l-LGD li għandu jiġi rapportat jikkorrispondi għal dak magħżul skont l-Artikolu 161(4) tas-CRR.Għal skoperturi inadempjenti, jiġu kkunsidrati d-dispożizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 181 (1) Punt (h) tas-CRR.Id-definizzjoni tal-valur tal-iskopertura fil-kolonna 110 tintuża għall-kalkolu tal-medji pponderati skont l-iskopertura.L-effetti kollha jiġu kkunsidrati (b'hekk, il-minimu applikabbli għall-ipoteki jkun inkluż fir-rapportar).Għal istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ IRB iżda li ma jużawx l-istimi tagħhom stess tal-LGD, l-effetti ta' mitigazzjoni tar-riskju tal-kollateral finanzjarju huma riflessi f'E*, il-valur totalment aġġustat tal-iskopertura, u mbagħad rifless fl-LGD* skont l-Artikolu 228(2) CRR.L-LGD medju pponderat skont l-iskopertura assoċjat ma' kull PD “grad jew grupp ta' obbliganti” jirriżulta mill-medja tal-LGDs prudenzjali, assenjati lill-iskoperturi ta' dak il-grad/grupp tal-PD, ponderat skont il-valur tal-iskopertura rispettiv tal-Kolonna 110.Jekk jiġu applikati l-istimi proprji tal-LGD, jiġu kkunsidrati l-Artikolu 175 u l-Artikolu 181(1) u (2) tas-CRR.Fil-każ ta' skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta' inadempjenza, l-LGD li għandu jiġi rapportat jikkorrispondi għal dak magħżul skont l-Artikolu 161(4) tas-CRR.Il-kalkolu tal-LGD medju pponderat skont l-iskopertura jiġi derivat mill-parametri tar-riskju realment użati fis-sistema ta' klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva.Ma tiġix irrappurtata dejta għal skoperturi ta' self speċjalizzat imsemmija fl-Artikolu 153(5).L-iskopertura u l-LGDs rispettivi għal entitajiet irregolati kbar tas-settur finanzjarju u entitajiet finanzjarji mhux regolati ma jkunux inklużi fil-kalkolu tal-kolonna 230, ikunu inklużi biss fil-kalkolu tal-kolonna 240. |
|
240 |
LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) GĦAL ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX REGOLATILGD medju pponderat skont l-iskopertura (%) għall-iskopeturi kollha definiti skont l-Artikolu 142(4) u (5) CRR soġġetti għal korrelazzjoni ogħla skont l-Artikolu 153 (2) CRR. |
|
250 |
VALUR TAL-MATURITÀ MEDJU PONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (JIEM)Valur rapportat jirrifletti l-Artikolu 162 tas-CRR. Il-valur tal-iskopertura (Kolonna 110) jintuża għall-kalkolu tal-medji ponderati skont l-iskopertura. Il-maturità medja hija rrapportata f'jiem.Din id-dejta ma tiġix rapportata għall-valur tal-iskoperturi li għalihom il-maturità mhijiex element fil-kalkolu tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju. Dan ifisser li din il-kolonna ma timteliex għall-klassi tal-iskoperturi “fil-livell tal-konsumaturi”. |
|
255 |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEsGħal Gvernijiet Ċentrali u Banek Ċentrali, Korporattivi u Istituzzjonijiet ara l-Artikolu 153 (1) u (3) tas-CRR. Għal-Livell tal-Konsumatur ara l-Artikolu 154 (1) tas-CRR.Il-fattur ta' appoġġ tal-SMEs skont l-Artikolu 501 tas-CRR ma jiġix ikkunsidrat. |
|
260 |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEsGħal Gvernijiet Ċentrali u Banek Ċentrali, Korporattivi u Istituzzjonijiet ara l-Artikolu 153 (1) u (3) tas-CRR. Għal-Livell tal-Konsumatur ara l-Artikolu 154 (1) tas-CRR.Il-fattur ta' appoġġ tal-SMEs skont l-Artikolu 501 tas-CRR jittieħed f'kunsiderazzjoni. |
|
270 |
LI MINNU: ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI PROPRJETÀ IMMOBBLIDiżaggregazzjoni tal-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju wara l-fattur ta' appoġġ tal-SMEs għall-iskoperturi kollha definiti skont l-Artikolu 142 (4) u (5) CRR soġġetti għal korrelazzjoni ogħla skont l-Artikolu 153 (2) CRR. |
|
280 |
AMMONT TA' TELF MISTENNIGħad-definizzjoni ta' Telf Mistenni ara l-Artikolu 5 (3) tas-CRR u, għall-kalkolu ara l-Artikolu 158 tas-CRR. L-ammont ta' telf mistenni li għandu jkun rapportat ikun ibbażat fuq il-parametri tar-riskju realment użati fis-sistema ta' klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva. |
|
290 |
(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTIAġġustamenti tal-valur kif ukoll provvedimenti speċifiċi u ġenerali skont l-Artikolu 159 CRR huma rrapportati. Provvedimenti ġenerali jiġu rrapportati billi jiġi assenjat l-ammont prorata — skont it-telf mistenni tal-gradi differenti tal-obbliganti. |
|
300 |
GĦADD TA' OBBLIGANTIL-Artikoli 172 (1) u (2) tas-CRR.Għall-klassijiet kollha ta' skoperturi ħlief fil-livell tal-konsumaturi, l-istituzzjoni tirrapporta l-għadd ta' entitajiet legali/obbliganti li ġew ikkassifikati b'mod separat, ikun xi jkun l-għadd ta' selfiet jew skoperturi differenti mogħtija.Fil-klassi tal-iskoperturi fil-livell tal-konsumaturi, l-istituzzjoni tirrapporta l-għadd ta' skoperturi li ġew assenjati b'mod separat f'ċertu grad jew pula ta' klassifikazzjoni. F'każ li japplika l-Artikolu 172(2) tas-CRR, obbligant jista' jiġi kkunsidrat f'iktar minn grad wieħed.Peress li din il-kolonna għandha x'taqsam ma' element tal-istruttura tas-sistemi ta' klassifikazzjoni, hija relatata mal-fattur ta' qabel il-konverżjoni tal-iskoperturi orġinali assenjat lil kull grad jew pula ta' obbligant bla ma jittieħed f'kunsiderazzjoni l-effett tat-tekniki CRM (b'mod partikolari l-effetti ta' ridistribuzzjoni). |
|
Ringieli |
Istruzzjonijiet |
|
010 |
SKOPERTURI TOTALI |
|
015 |
li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta' appoġġ għall-SMEsHuma biss l-iskoperturi għal SME li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 501 CRR li jiġu rrapportati hawn. |
|
020-060 |
TQASSIM TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIPI TA' SKOPERTURI |
|
020 |
Entrati fil-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kredituAssi msemmijin fl-Artikolu 24 tas-CRR mhux inklużi f'xi kategorija oħra.Skoperturi, li huma entrati tal-karta bilanċjali u inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli, Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn il-Prodotti jkunu rrapportati fir-ringieli 040-060 u, għalhekk, ma jkunux irrapportati f'din ir-ringiela.Konsenji bla ħlas skont l-Artikolu 379(1) tas-CRR (jekk ma jitnaqqsux) ma jikkostitwixxux entrata tal-karta bilanċjali, iżda xorta jkunu rrapportati f'din ir-ringiela.Skoperturi li ġejjin minn assi depożitati f'CCP skont l-Artikolu 4(91) tas-CRR u skoperturi tal-fondi tal-inadempjenza skont l-Artikolu 4(89) tas-CRR jiġu inklużi jekk mhux irrapportati fir-ringiela 030. |
|
030 |
Entrati barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kredituIl-pożizzjonijiet barra l-karta bilanċjali jinvolvu dawk l-entrati elenkati fl-Anness I tas-CRR.Skoperturi li huma entrati barra l-karta bilanċjali u inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli, Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Differenti jkunu rrapportati fir-ringieli 040-060 u, għalhekk, ma għandhomx ikunu rrapportati f'din ir-ringiela.Skoperturi li jirriżultaw minn assi depożitati f'CCP skont l-Artikolu 4(91) tas-CRR u skoperturi tal-fondi tal-inadempjenza skont l-Artikolu 4(89) tas-CRR jiġu inklużi jekk jitqiesu bħala entrati barra l-karta bilanċjali. |
|
040-060 |
Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti |
|
040 |
Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-TitoliTranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli (SFT), kif definiti fil-paragrafu 17 tad-dokument tal-Kumitat ta' Basel “L-Applikazzjoni tal-Basel II għal Attivitajiet ta' Negozjar u t-Trattament ta' Effetti ta' Inadempjenza Doppja” (traduzzjoni mhux uffiċjali), jinkludu: Ftehimiet ta' riakkwist u retroriakkwist definiti fl-Artikolu 4(82) tas-CRR kif ukoll tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' komoditajiet; (ii) tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini kif definiti fl-Artikolu 272(3) tas-CRR.Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli, li huma inklużi f'Netting bejn Prodotti Differenti u b'hekk huma rrapportati fir-ringiela 060, ma jiġux rapportati f'din ir-ringiela. |
|
050 |
Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu TwilDerivattivi jinkludu dawk il-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR. Tranżazzjonijiet ta' Derivattivi u ta' Saldu Twil li huma inklużi f'Netting Bejn Prodotti Differenti u għaldaqstant irrapportati fir-ringiela 060, ma jiġux rapportati f'din ir-ringiela. |
|
060 |
Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti InkroċjatiAra l-istruzzjonijiet tas-CR SA |
|
070 |
SKOPERTURI ASSENJATI LILL-GRADI JEW IL-PULIJIET TAL-OBBLIGANT: TOTALGħal skoperturi għal korporattivi, istituzzjonijiet u Gvernijiet ċentrali u Banek ċentrali ara l-Artikolu 142(1) Punt (6) u l-Artikolu 170(1) Punt c) tas-CRR.Għal skoperturi fil-livell tal-konsumatur ara l-Artikolu 170(3) Punt b) tas-CRR. Għal Skoperturi li ġejjin minn riċevibbli mixtrija ara l-Artikolu 166(6) tas-CRR.Skoperturi għar-riskju ta' dilwizzjoni ta' riċevibbli mixtrija ma jkunux rapportati skont il-gradi jew il-puli tal-obbliganti u jkunu rrapportati fir-ringiela 180.Meta l-istituzzjoni tuża għadd kbir ta' gradi jew puli, jista' jintlaħaq qbil mal-awtoritajiet kompetenti fuq għadd mnaqqas ta' gradi jew puli li għandhom jiġu rrapportati.Ma tintużax skala prinċipali. Minflok, l-istituzzjonijiet jiddeterminaw l-iskala li għandha tintuża huma stess. |
|
080 |
KRITERJI TAL-KLASSIFIKAR PRUDENZJALI TA' SELF SPEĊJALIZZAT: TOTALL-Artikolu 153(5) tas-CRR. Dan japplika biss għall-klassijiet tal-iskoperturi ta' korporattivi, istituzzjonijiet u gvernijiet ċentrali u banek ċentrali. |
|
090-150 |
DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IL-KRITERJI TA' KLASSIFIKAR PRUDENZJALI TAS-SELF SPEĊJALIZZAT: |
|
120 |
Li minnhom: Fil-kategorija 1L-Artikolu 153(5) Tabella 1 tas-CRR. |
|
160 |
TRATTAMENT ALTERNATTIV: IGGARANTIT BI PROPRJETÀ IMMOBBLIL-Artikoli 193(1) u (2), 194 minn (1) sa (7) u 230(3) tas-CRR. |
|
170 |
SKOPERTURI MINN KONSENJI BLA ĦLAS LI JAPPLIKAW PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU BIT-TRATTAMENT ALTERNATTIV JEW 100 % U SKOPERTURI OĦRAJN SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJUSkoperturi li ġejjin minn konsenji bla ħlas li għalihom jintuża t-trattament alternattiv imsemmi fl-Artikolu 379 (2) l ewwel sottoparagrafu, l aħħar sentenza tas CRR jew li għalihom tiġi applikata ponderazzjoni tar-riskju ta' 100 % skont l-Artikolu 379 (2) l-aħħar sottoparagrafu ta' CRR. nth mhux ikklassifikata għal derivattivi ta' kreditu inadempjenti skont l-Artikolu 153 (8) tas-CRR u kwalunkwe skopertura oħra soġġetta għal ponderazzjonjiet tar-riskju mhux inkluża f'xi ringiela oħra jiġu rrapportati f'din ir ringiela. |
|
180 |
RISKJU TA' DILWIZZJONI: RIĊEVIBBLI MIXTRIJA TOTALIAra l-Artikolu 4(53) tas-CRR għal definizzjoni ta' riskju ta' dilwizzjoni. Għall-kalkolu tal-ponderazzjoni tar-riskju għal riskju ta' dilwizzjoni ara l-Artikolu 157(1) tas-CRR.Skont l-Artikolu 166(6) tas-CRR il-valur tal-iskopertura tar-riċevibbli mixtrija jkun l-ammont pendenti nieqes l-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għal riskju ta' dilwizzjoni qabel il-mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu. |
3.3.4. C 08,02 — Ir-riskji ta' kreditu u ta' kreditu tal-kontroparti u konsenji bla ħlas: L-approċċ IRB għar-rekwiżiti kapitali (diżaggregazzjoni skont il-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti (formola CR IRB-2)
|
Kolonna |
Istruzzjonijiet |
|
005 |
Grad tal-obbligant (identifikatur tar-ringiela)Dan huwa identifikatur tar-ringiela u għandhu jkun uniku għal kull ringiela f'folja partikolari tat-tabella. Għandu jsegwi l-ordni numeriku 1, 2, 3, eċċ. |
|
010-300 |
L-istruzzjonijiet għal kull waħda minn dawn il-kolonni huma l-istess bħal dawk għall-kolonni numerati korrispondenti fit-tabella CR IRB 1. |
|
Ringiela |
Istruzzjonijiet |
|
010-001-010-NNN |
Il-valuri rrapportati f'dawn ir-ringieli jridu jkunu f'ordni ta' mill-inqas għall-ogħla skont il-PD assenjata lill-grad jew il-pula tal-obbliganti. PD tal-obbliganti f'inadempjenza tkun ta' 100 %. Skoperturi soġġetti għat-trattament alternattiv għal kollateral immobiljari (disponibbli biss meta ma jintużawx l-istimi proprji għal-LGD) ma jiġux assenjati skont il-PD tal-obbligant u ma jiġux rapportati f'din il-formola. |
3.4. RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: L-INFORMAZZJONI B'DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA (CR GB)
78. Istituzzjonijiet li jissodisfaw il-livell limitu stabbilit fl-Artikolu 5(a)(4) ta' dan ir-Regolament jissottomettu informazzjoni rigward il-pajjiż domestiku kif ukoll kwalunkwe pajjiż mhux domestiku. Il-livell limitu huwa applikabbli biss għat-Tabella 1 u t-Tabella 2. Skoperturi għal organizzazzjonijiet sovranazzjonali jiġu assenjati għaż-żona ġeografika “pajjiżi oħra”.
79. It-terminu “residenza tal-obbligant” jirreferi għall-pajjiż ta' inkorporazzjoni tal-obbligant. Dan il-kunċett jista' jiġi applikat fuq bażi tal-obbligant immedjat u fuq bażi tar-riskju finali. B'hekk, it-tekniki tas-CRM jistgħu jibdlu l-allokazzjoni ta' skopertura għal pajjiż. Skoperturi għal organizzazzjonijiet supranazzjonali m'għandhomx jiġu assenjati lill-pajjiż ta' residenza tal-istituzzjoni iżda għaż-żona ġeografika “Pajjiżi oħra”, tkun xi tkun il-klassi ta' skopertura fejn tkun assenjata l-iskopertura għal organizzazzjonijiet supranazzjonali.
80. Dejta dwar “fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali” tiġi rrapportata b'referenza għall-pajjiż ta' residenza tal-obbligant immedjat. Dejta dwar “il-valur tal-iskopertura” u “l-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju” tiġi rrapportata bħal tal-pajjiż ta' residenza tal-obbligant finali.
3.4.1. C 09,01 — Id-diżaggregazzjoni ġeografika ta' skoperturi skont ir-residenza tal-obbligant: skoperturi SA (CR GB 1)
3.4.1.1. Istruzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010 |
FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALIL-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 010 tal-formola CR SA |
|
020 |
Skoperturi f'inadempjenzaFatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti”.Din l-“entrata tal-memorandum” tipprovdi iktar informazzjoni dwar l-istruttura tal-obbligant tal-klassi tal-iskoperturi “fl-inadempjenza”. L-iskoperturi jiġu rrapportati meta l-obbliganti kienu jiġu rrapportati jekk dawk l-iskoperturi ma kinux assenjati għall-klassijiet tal-iskoperturi “fl-inadempjenza”.Din l-informazzjoni hija “entrata tal-memorandum” — u b'hekk ma taffettwax il-kalkolu tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju tal-klassi tal-iskoperturi “fl-inadempjenza” skont l-Artikolu 112 punt (j) tas-CRR. |
|
040 |
Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjoduL-ammont ta' skoperturi oriġinali li tmexxew fil-klassi tal-iskoperturi “Skoperturi fl-inadempjenza” matul il-perjodu ta' 3 xhur mill-aħħar data ta' referenza tar-rapportar, jiġi rrapportat kontra l-klassi tal-iskoperturi li fiha kien jappartjeni oriġinarjament l-obbligant. |
|
050 |
Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kredituAġġustamenti għar-riskju ta' kreditu skont l-Artikolu 110 tas-CRR. |
|
055 |
Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kredituAġġustamenti għar-riskju ta' kreditu skont l-Artikolu 110 tas-CRR. |
|
060 |
TħassirTħassir jinkludi kemm tnaqqis tal-riport tal-assi finanzjarji danneġġati rikonoxxuti direttament fil-profitt jew it-telf [IFRS 7.B5.(d).(i)] u tnaqqis fl-ammonti tal-kontijiet ta' provvediment imposti kontra l-assi finanzjarji danneġġati [IFRS 7.B5.(d).(ii)]. |
|
070 |
Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu/it-tħassir għal inadempjenzi ġodda osservatiSomma tal-aġġustamenti għar-riskju tal-kreditu u t-tħassir għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” matul il-perjodu ta' 3 xhur mill-aħħar sottomissjoni tad-dejta. |
|
075 |
Valur tal-IskoperturaL-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 200 tal-formola CR SA |
|
080 |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEsL-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 215 tal-formola CR SA |
|
090 |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEsL-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 220 tal-formola CR SA |
|
Ringieli |
|
|
010 |
Gvernijiet ċentrali jew banek ċentraliL-Artikolu 112 Punt (a) tas-CRR |
|
020 |
Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokaliL-Artikolu 112 Punt (b) tas-CRR |
|
030 |
Entitajiet tas-settur pubblikuL-Artikolu 112 punt (c) tas-CRR |
|
040 |
Banek multilaterali tal-iżviluppL-Artikolu 112 punt (d) tas-CRR. |
|
050 |
Organizzazzjonijiet internazzjonaliL-Artikolu 112 punt (e) tas-CRR |
|
060 |
IstituzzjonijietL-Artikolu 112 punt (f) tas-CRR. |
|
070 |
KorporattiviL-Artikolu 112 punt (g) tas-CRR. |
|
075 |
li minnhom: SMEsL-istess definizzjoni bħar-ringiela 020 tal-formola CR SA |
|
080 |
Livell ta' konsumaturiL-Artikolu 112 punt (h) tas-CRR. |
|
085 |
li minnhom: SMEsL-istess definizzjoni bħar-ringiela 020 tal-formola CR SA |
|
090 |
Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbliL-Artikolu 112 punt (i) tas-CRR |
|
095 |
li minnhom: SMEsL-istess definizzjoni bħar-ringiela 020 tal-formola CR SA |
|
100 |
Skoperturi f'inadempjenzaL-Artikolu 112 punt (j) tas-CRR. |
|
110 |
Entrati assoċjati ma' riskju partikolarment għoliL-Artikolu 112 punt (k) tas-CRR. |
|
120 |
Bonds kopertiL-Artikolu 112 punt (l) tas-CRR. |
|
130 |
Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u korporattivi b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasirL-Artikolu 112 punt (n) tas-CRR. |
|
140 |
Impriżi ta' investiment kollettiv (CIU)L-Artikolu 112 punt (o) tas-CRR. |
|
150 |
Skoperturi tal-ekwitàL-Artikolu 112 punt (p) tas-CRR. |
|
160 |
Skoperturi oħrajnL-Artikolu 112 punt (q) tas-CRR. |
3.4.2. C 09,02 — Id-diżaggregazzjoni ġeografika ta' skoperturi skont ir-residenza tal-obbligant: Skoperturi IRB (CR GB 2)
3.4.2.1. Istruzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010 |
FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALIL-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 020 tal-formola CR IRB. |
|
030 |
Li minnhom inadempjentiIl-valur tal-iskopertura oriġinali għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” skont l-Artikolu 178 tas-CRR. |
|
040 |
Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjoduL-ammont ta' skoperturi oriġinali li tmexxew fil-klassi tal-iskoperturi “Skoperturi fl-inadempjenza” matul il-perjodu ta' 3 xhur mill-aħħar data ta' referenza tar-rapportar, jiġi rrapportat kontra l-klassi tal-iskoperturi li fiha kien jappartjeni oriġinarjament l-obbligant. |
|
050 |
Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kredituAġġustamenti għar-riskju ta' kreditu skont l-Artikolu 110 tas-CRR. |
|
055 |
Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kredituAġġustamenti għar-riskju ta' kreditu skont l-Artikolu 110 tas-CRR. |
|
060 |
TħassirTħassir jinkludi kemm tnaqqis tal-riport tal-assi finanzjarji danneġġati rikonoxxuti direttament fil-profitt jew it-telf [IFRS 7.B5.(d).(i)] u tnaqqis fl-ammonti tal-kontijiet ta' provvediment imposti kontra l-assi finanzjarji danneġġati [IFRS 7.B5.(d).(ii)]. |
|
070 |
Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu/it-tħassir għal inadempjenzi ġodda osservatiSomma tal-aġġustamenti għar-riskju tal-kreditu u t-tħassir għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” matul il-perjodu ta' 3 xhur mill-aħħar sottomissjoni tad-dejta. |
|
080 |
IS-SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA/PD ASSENJATA LILL-KLASSIFIKAZZJONI JEW IL-GRUPP TA' OBBLIGANTI (%)L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 010 tal-formola CR IRB. |
|
090 |
LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 230 tal-formola CR IRB Id-dispożizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 181 (1) punt h) tas-CRR japplikaw.Ma tiġix irrappurtata dejta għal skoperturi ta' self speċjalizzat imsemmija fl-Artikolu 153(5). |
|
100 |
Li minnhom: inadempjentiLGD ponderat skont l-iskopertura għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” skont l-Artikolu 178 tas-CRR. |
|
105 |
Valur tal-IskoperturaL-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 110 tal-formola CR IRB |
|
110 |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEsL-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 255 tal-formola CR IRB. |
|
120 |
Li minnhom inadempjentiL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” skont l-Artikolu 178 tas-CRR. |
|
125 |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEsL-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 260 tal-formola CR IRB. |
|
130 |
AMMONT TA' TELF MISTENNIL-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 280 tal-formola CR IRB. |
|
Ringieli |
|
|
010 |
Banek ċentrali u gvernijiet ċentrali(L-Artikolu 147 (2) (a) CRR) |
|
020 |
Istituzzjonijiet(L-Artikolu 147 (2) punt (b) CRR) |
|
030 |
Korporattivi(Il-korporattivi kollha skont l-Artikolu 147 (2) punt (c).) |
|
040 |
Li minnhom: Is-self speċjalizzat(L-Artikolu 147 (8) a CRR)Ma tiġix irrappurtata dejta għal skoperturi ta' self speċjalizzat imsemmija fl-Artikolu 153(5). |
|
050 |
Li minnhom: SMEs(L-Artikolu 147 (2) Punt (c) CRR) |
|
060 |
Livell ta' konsumaturiL-Iskoperturi kollha fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147 (2) punt (d) |
|
070 |
Fil-livell tal-konsumaturi — Garantiti bi proprjetà immobbliSkoperturi li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) CRR li huma ggarantiti bi proprjetà immobbli. |
|
080 |
SMEsSkoperturi fil-livell tal-konsumatur li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) flimkien mal-Artikolu 153 (3) CRR li huma ggarantiti bi proprjetà immobbli. |
|
090 |
mhux SMESkoperturi fil-livell tal-konsumatur li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) CRR li huma ggarantiti bi proprjetà immobbli. |
|
100 |
Fil-livell tal-konsumaturi — Rotanti kwalifikanti(L-Artikolu 147 (2) punt (d) flimkien mal-Artikolu 154 (4) CRR). |
|
110 |
Oħrajn fil-livell tal-konsumaturiSkoperturi oħrajn fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147 (2) Punt (d) mhux irrapportati fir-ringieli 070 — 100. |
|
120 |
SMEsSkoperturi oħrajn fil-livell tal-konsumatur li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) Punt (d) flimkien mal-Artikolu 153 (3) CRR. |
|
130 |
mhux SMESkoperturi oħrajn fil-livell tal-konsumatur li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) CRR. |
|
140 |
EkwitàSkoperturi tal-ekwità li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (e) CRR. |
3.4.3. C 09.03 — Id-diżaggregazzjoni ġeografika ta' skoperturi ta' kreditu rilevanti għall-finijiet tal-kalkolu tal-bafer kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni (CR GB 3)
3.4.3.1. Rimarki ġenerali
81. Skont l-Artikolu 128 punt (7) flimkien mal-Artikoli 130 u 140 (1) CRD ir-rata tal-bafer kontroċikliku hija l-“medja ponderata tar-rati tal-bafer kontroċikliku li japplikaw fil-ġurisdizzjoni fejn l-iskoperturi tal-kreditu rilevanti tal-istituzzjoni jkunu jinsabu”. Il-medja ponderata hija kkalkolata kif ġej:
|
(a) |
Numeratur : Ir rekwiżiti ta' fondi proprji totali għal riskju ta' kreditu ddeterminati skont il Parti Tlieta, Titoli II u IV tas-CRR li huma relatati mal iskoperturi ta' kreditu relevanti fit territorju inkwistjoni |
|
(b) |
Denominatur : Total tar-rekwiżiti ta' fondi proprji għar-riskju ta' kreditu li huwa relatat mal-iskoperturi ta' kreditu |
82. Din it-tabella hija implimentata sabiex tiġi riċevuta iktar informazzjoni dwar l-elementi tal-bafer kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni. L-informazzjoni mitluba tirreferi għar-rekwiżiti ta' fondi proprji għal skoperturi ta' kreditu, skoperturi ta' titolizzazzjoni u skoperturi tal-portafoll tan-negozjar rilevanti għall-kalkolu tal-bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni (CCB) skont l-Art. 140 CRD (skoperturi ta' kreditu rilevanti), u determinata skont il-Parti Tlieta, Titolu II u Titolu IV tas-CRR.
83. L-informazzjoni tkun rapportata mill-pajjiż. It-tqassim skont il-pajjiż tar-rekwiżiti tal-fondi proprji tal-iskoperturi ta' kreditu relevanti għandu jsir skont id-dispożizzjonijiet stabbiliti fl-EBA RTS dwar il-metodu għall-identifikazzjoni tal-post ġeografiku tal-iskoperturi ta' kreditu rilevanti EBA/RTS/2013/15. Il-livell limitu stabbilit fl-Artikolu 5(a)(4) ta' dan ir-Regolament mhuwiex relevanti għar-rapportar ta' din it-tqassim.
3.4.3.2. Istruzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Ringieli |
|
|
010 |
Rekwiżiti ta' fondi proprjiIr-rekwiżiti ta' fondi proprji għal skoperturi ta' kreditu rilevanti, skopertura tal-portafoll tan-negozjar u skoperturi ta' titolizzazzjoni skont l-Artikolu 140(4) CRD u ddeterminati skont il-Parti Tlieta, it-Titolu II u t-Titolu IV tas-CRR. |
3.5. C 10.01 U C 10.02 — L-ISKOPERTURI TAL-EKWITÀ SKONT L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA (CR EQU IRB 1 U CR EQU IRB 2)
3.5.1. Rimarki ġenerali
84. Il-formola CR EQU IRB tikkonsisti f'żewġ formoli: CR EQU IRB 1 tipprovdi ħarsa ġenerali lejn l-iskoperturi IRB tal-klassi tal-iskoperturi tal-ekwità u l-metodi differenti għall-kalkolu tal-ammonti tal-iskopertura totali għar-riskju. CR EQU IRB 2 tipprovdi tqassim tal-iskoperturi totali assenjati għall-gradi ta' obbliganti fil-kuntest tal-approċċ PD/LGD. “CR EQU IRB” tjirreferi kemm għall-formola “CR EQU IRB 1” kif ukoll għall-formola “CR EQU IRB 2”, kif applikabbli, fl-istruzzjonijiet li ġejjin.
85. Il-formola tas-CR EQU IRB tipprovdi informazzjoni dwar il-kalkolu tal-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għal riskju ta' kreditu (l-Artikolu 92(3) punt (a) tas-CRR) skont il-metodu IRB (Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 3 tas-CRR) għal skoperturi tal-ekwità msemmija fl-Artikolu 147(2) punt (e) tas-CRR.
86. Skont l-Artikolu 147(6) tas-CRR, l-iskoperturi li ġejjin ikunu assenjati għall-klassi tal-iskopertura tal-ekwità:
(a) skoperturi mhux ta' dejn li jgħaddu pretensjoni subordinata u residwa fuq l-assi jew l-introjtu tal-emittent; jew
(b) skoperturi tad-dejn u titoli oħrajn, sħubijiet, derivattivi, jew veikoli oħrajn, li s-sustanza ekonomika tagħhom hija simili għall-iskoperturi speċifikati fil-punt (a).
87. Intrapriżi ta' investiment kollettiv trattati skont l-approċċ sempliċi ta' ponderazzjoni tar-riskji kif imsemmi fl-Artikolu 152 tas-CRR ikunu rrapportati wkoll fil-formola CR EQU IRB.
88. B'konformità mal-Artikolu 151(1) tas-CRR, l-istituzzjonijiet jipprovdu l-formola CR EQU IRB meta japplikaw wieħed mit-tliet approċċi msemmijin fl-Artikolu 155 tas-CRR:
— l-approċċ Sempliċi ta' Ponderazzjoni tar-Riskji,
— l-approċċ PD/LGD, jew
— l-approċċ tal-Formoli Interni.
Barra minn hekk, l-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ IRB jirrapportaw ukoll fil-formola CR EQU IRB l-ammonti tal-iskopertura ponderata għar-riskju għal dawk l-iskoperturi tal-ekwità li jattiraw trattament ta' ponderazzjoni tar-riskju fiss (madankollu bla ma jkunu ttrattati b'mod espliċitu skont l-approċċ Sempliċi ta' Ponderazzjoni tar-Riskji jew l-użu parzjali (temporanju jew permanenti) tal-approċċ standardizzat tar-riskju ta' kreditu (pereż. skoperturi tal-ekwità li jattiraw ponderazzjoni tar-riskju ta' 250 % b'konformità mal-Artikolu 48(4) tas-CRR, rispettivament ponderazzjoni tar-riskju ta' 370 % b'konformità mal-Artikolu 471(2) tas-CRR).
89. Il-pretensjonijiet ta' ekwità li ġejjin ma jkunux rapportati fil-formola CR EQU IRB:
— Skoperturi tal-ekwità fil-portafoll tan-negozjar (f'każ li l-istituzzjonijiet mhumiex eżenti mill-kalkolu tar-rekwiżiti ta' fondi proprji għal pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar skont l-Artikolu 94 tas-CRR).
— Skoperturi tal-ekwità soġġetti għall-użu parzjali tal-approċċ standardizzat (l-Artikolu 150 tas-CRR), inklużi:
— Skoperturi tal-ekwità anterjorati skont l-Artikolu 495(1) tas-CRR,
— Skoperturi tal-ekwità għal entitajiet li l-obbligi ta' kreditu tagħhom huma assenjati ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % skont l-Approċċ Standardizzat, inklużi dawk l-entitajiet sponsorjati b'mod pubbliku fejn tista' tiġi applikata ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % (l-Artikolu 150(1) punt (g) tas-CRR),
— Skoperturi tal-ekwità mġarrba skont programmi leġiżlati sabiex jiġu promossi setturi speċifikati tal-ekonomija li jipprovdu sussidji sinifikanti għall-investiment lill-istituzzjoni u jinvolvu xi forma ta' sorveljanza u restrizzjonijiet governattivi fuq l-investimenti ta' ekwità (l-Artikolu 150(1) punt (h) tas-CRR).
— Skoperturi tal-ekwità għal impriżi ta' servizzi anċillari li l-ammonti ta' skoperturi għall-ponderazzjoni tar-riskji tagħhom jistgħu jiġu kkalkolati skont it-trattament ta' “assi oħrajn mingħajr obbligu ta' kreditu” (b'konformità mal-Artikolu 155(1) tas-CRR).
— Pretensjonijiet ta' ekwità mnaqqsin mill-fondi proprji skont l-Artikoli 46 u 48 tas-CRR.
3.5.2. Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi (applikabbli kemm għal CR EQU IRB 1 kif ukoll għal CR EQU IRB 2)
|
Kolonni |
|
|
005 |
GRAD TAL-OBBLIGANT (IDENTIFIKATUR TAR-RINGIELA)Il-grad tal-obbligant huwa l-identifikatur tar-ringiela u għandhu jkun uniku għal kull ringiela fit-tabella. Għandu jsegwi l-ordni numeriku 1, 2, 3, eċċ. |
|
010 |
SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA PD ASSENJATA LILL-GRAD TAL-OBBLIGANT (%)Istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD jirrapportaw fil-kolonna 010 il-probabilità tal-inadempjenza (PD) kkalkolata skont id-dispożizzjonijiet imsemmijin fl-Artikolu 165(1) tas-CRR.Il-PD assenjata lill-grad jew pula tal-obbligant li għandu jiġi rrapportat tkun konformi mar-rekwiżiti minimi kif stipulat fil-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 3, Taqsima 6 tas-CRR. Għal kull grad jew pula individwali, tiġi rrapportata l-PD assenjata lil dak il-grad jew pula speċifika tal-obbligant. Il-parametri rapportati kollha tar-riskju jiġi derivati mill-parametri tar-riskju użati fis-sistema ta' klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva.Għal ċifri li jikkorrispondu għal aggregazzjoni tal-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti (pereż. “skoperturi totali”) tiġi pprovduta l-medja ponderata skont l-iskopertura tal-PDs assenjati lill-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti inklużi fl-aggregazzjoni. L-iskoperturi kollha, inklużi skoperturi inadempjenti għandhom jiġu kkunsidrati għall-fini tal-kalkolu tal-medja ponderata ta' skopertura PD. Għall-kalkolu tal-medja ponderata ta' skopertura PD, il-valur ta' skopertura li jqis il-protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata (il-kolonna 060) jintuża għal finijiet ta' ponderazzjoni. |
|
020 |
FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALIL-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 020 il-valur tal-iskopertura oriġinali (fatturi ta' qabel il-konverżjoni). Skont id-dispożizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 167 tas-CRR, il-valur tal-iskopertura għal skoperturi tal-ekwità jkun il-valur kontabilistiku li jifdal wara l-aġġustamenti speċifiċi fir-riskju ta' kreditu. Il-valur tal-iskoperturi ta' ekwità barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħhom wara l-aġġustamenti speċifiċi fir-riskju ta' kreditu.L-istituzzjonijiet jinkludu wkoll fil-kolonna 020 l-entrati barra l-karta bilanċjali msemmijin fl-Anness I tas-CRR assenjati għall-klassi tal-iskoperturi tal-ekwità (pereż. “il-porzjon mhux imħallas tal-ishma mħallsa parzjalment”).L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi ta' Ponderazzjoni tar-Riskji jew l-approċċ PD/LGD (kif imsemmi fl-Artikolu 165(1) jikkunsidraw ukoll id-dispożizzjonijiet dwar it-tpaċija msemmijin fl-Artikolu 155(2) tas-CRR. |
|
030-040 |
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA GARANZIJI DERIVATTIVI TA' KREDITUIkun xi jkun l-approċċ adottat għall-kalkolu tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għal skoperturi tal-ekwità, l-istituzzjonijiet jistgħu jirrikonoxxu protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata miksuba fuq skoperturi tal-ekwità (l-Artikolu 155(2),(3) u (4) tas-CRR). L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi ta' Ponderazzjoni tar-Riskji jew l-approċċ PD/LGD jirrapportaw fil-kolonni 030 u 040 l-ammont ta' protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata fil-forma ta' garanziji (kolonna 030) jew derivattivi ta' kreditu (kolonna 040) rikonoxxuti skont il-metodi stabbiliti fil-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4 tas-CRR. |
|
050 |
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM (-) IL-FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI:L-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 050 il-parti tal-fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinarja koperti mill-protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata rikonoxxuti skont il-metodi stabbiliti fil-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4 tas-CRR. |
|
060 |
VALUR TAL-ISKOPERTURAL-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi ta' Ponderazzjoni tar-Riskji jew l-approċċ PD/LGD jirrapportaw fil-kolonna 060 il-valur tal-iskopertura filwaqt li jieħdu f'kunsiderazzjoni l-effetti ta' sostituzzjoni li ġejjin mill-protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata (l-Artikolu 155(2) u (3), l-Artikolu 167 tas-CRR).Bħala tfakkira, fil-każ ta' ekwità ta' skoperturi barra l-karta bilanċjali, il-valur tal-iskopertura għandu jkun il-valur nominali wara aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu (l-Artikolu 167 tas-CRR). |
|
070 |
LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD jirrapportaw fil-kolonna 070 tal-formola CR EQU IRB 2 il-medja ponderata tal-iskopertura tal-LGDs assenjati lill-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti inklużi fl-aggregazzjoni; l-istess japplika għar-ringiela 020 tal-formola CR EQU IRB. Il-valur tal-iskopertura filwaqt li tittieħed f'kunsiderazzjoni l-protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata (kolonna 060) jintuża għall-kalkolu tal-LGD medju pponderat skont l-iskopertura. L-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 165(2) tas-CRR. |
|
080 |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJUL-istituzzjonijiet jirrapportaw ammonti tal-iskopertura ponderat għar-riskju għal skoperturi tal-ekwità fil-kolonna 080, ikkalkolati skont id-dispożizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 155 tas-CRR.F'każ li l-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD ma jkollhomx biżżejjed informazzjoni biex jużaw id-definizzjoni ta' inadempjenza stabbilita fl-Artikolu 178 tas-CRR, ikun assenjat fattur ta' gradazzjoni ta' 1,5 għall-ponderazzjonijiet tar-riskju meta jikkalkolaw l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju (l-Artikolu 155(3) tas-CRR).Fir-rigward tal-parametru tal-input M (Maturità) għall-funzjoni tal-ponderazzjoni tar-riskju, il-maturità assenjata għall-iskoperturi tal-ekwità tilħaq il-5 snin (l-Artikolu 165(3) tas-CRR). |
|
090 |
ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AMMONT TA' TELF MISTENNIL-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 090 l-ammont ta' telf mistenni għall-iskoperturi ta' ekwità kkalkolat skont l-Artikolu 158(4), (7), (8) u (9) tas-CRR. |
90. B'konformità mal-Artikolu 155 tas-CRR, l-istituzzjonijiet jistgħu jħaddmu approċċi differenti (Approċċ Sempliċi tal-Ponderazzjoni tar-Riskju, approċċ PD/LGD jew approċċ tal-Formoli Interni) għal portafolli differenti meta jużaw dawn l-approċċi differenti b'mod intern. L-istituzzjonijiet jirrapportaw ukoll fil-formola CR EQU IRB 1 l-ammonti ta' skopertura ponderati għar-riskju għal dawk l-iskoperturi tal-ekwità li jattiraw trattament ta' ponderazzjoni tar-riskju fiss (madankollu, bla ma jkunu ttrattati b'mod espliċitu skont l-approċċ Sempliċi tal-Ponderazzjoni tar-Riskju jew l-użu parzjali (temporanju jew permanenti) tal-approċċ Standardizzat tar-riskju ta' kreditu).
|
Ringieli |
|
|
CR EQU IRB 1 — ringiela 020, |
L-APPROĊĊ PD/LGD: TOTALL-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD (l-Artikolu 155(3) tas-CRR) jirrapportaw l-informazzjoni mitluba fir-ringiela 020 tal-formola CR EQU IRB 1. |
|
CR EQU IRB 1 — ringieli 050- 090 |
APPROĊĊ SEMPLIĊI TA' PONDERAZZJONI TAR-RISKJI: TOTAL L-ISKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI BL-APPROĊĊ SEMPLIĊI TAL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU:L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi tal-Ponderazzjoni tar-Riskju (l-Artikolu 155(2) tas-CRR) jirrapportaw l-informazzjoni mitluba skont il-karatteristiċi tal-iskoperturi sottostanti fir-ringieli minn 050 sa 090. |
|
CR EQU IRB 1 — ringiela 100 |
APPROĊĊ TAL-FORMOLI INTERNIL-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ tal-Formoli Interni (l-Artikolu 155(4) tas-CRR) jirrapportaw l-informazzjoni mitluba fir-ringiela 100. |
|
CR EQU IRB 1 — ringiela 110 |
SKOPERTURI TAL-EKWITÀ SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJUL-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ tal-IRB jirrapportaw ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għal dawk l-iskoperturi tal-ekwità li jattiraw trattament ta' ponderazzjoni tar-riskju fiss (madankollu mingħajr ma jkunu ttrattati b'mod espliċitu skont l-approċċ Sempliċi tal-Ponderazzjoni tar-Riskju jew l-użu parzjali (temporanju jew permanenti) tal-approċċ Standardizzat tar-riskju ta' kreditu). Bħala eżempju, — l-ammont ta' skoperturi ponderat għar-riskju ta' pożizzjonijiet ta' ekwità f'entitajiet tas-settur finanzjarju ttrattati b'konformità mal-Artikolu 48(4) tas-CRR, kif ukoll — pożizzjonijiet ta' ekwità ponderati għar-riskju bi 370 % b'konformità mal-Artikolu 471 (2) CRR ikunu rrapportati fir-ringiela 110. |
|
CR EQU IRB 2 |
L-ISKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI BL-APPROĊĊ PD/LGD SKONT IL-GRADI TA' OBBLIGANTI:L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD (l-Artikolu 155(3) tas-CRR) jirrapportaw l-informazzjoni mitluba fil-formola CR EQU IRB 2.F'każ li l-istituzzjonijiet li jużaw l-approċċ PD/LGD japplikaw sistema unika ta' klassifikazzjoni jew jistgħu jirrapportaw skont skala prinċipali interna, jirrapportaw fis-CR EQU IRB 2 il-gradi jew il-grupp ta' klassifikazzjoni assoċjati ma' din is-sistema unika ta' klassifikazzjoni/skala prinċipali. Fi kwalunkwe każ ieħor, is-sistemi ta' klassifikazzjoni differenti għandhom jingħaqdu u jitqiegħdu f'ordni skont il-kriterji li ġejjin: Il-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti tas-sistemi ta' klassifikazzjoni differenti jinġabru flimkien u jitqiegħdu fl-ordni ta' mill-inqas PD assenjata lil kull grad jew grupp ta' obbliganti sal-ogħla. |
3.6. C 11.00 — IR-RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA (CR SETT)
3.6.1. Rimarki ġenerali
91. Din il-formola titlob informazzjoni kemm dwar tranżazzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar kif ukoll dak mhux tan-negozjar li mhumiex saldati wara d-dati ta' konsenja tagħhom, u r-rekwiżiti tal-fondi proprji korrispondenti tagħhom għar-riskju tas-saldu skont l-Artikoli 92(3) Punt c) ii) u 378 tas-CRR.
92. L-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-formola CR SETT informazzjoni dwar ir-riskju tas-saldu/tal-konsenja b'rabta ma' strumenti tad-dejn, ekwitajiet, muniti barranin u komoditajiet miżmumin fil-portafoll tan-negozjar jew mhux tan-negozjar tagħhom.
93. Skont l-Artikolu 378 tas-CRR, tranżazzjonijiet ta' riakkwist, għoti b'self ta' titoli jew komoditajiet u teħid b'self ta' titoli jew komoditajiet b'rabta ma' strumenti ta' dejn, ekwitajiet, muniti barranin u komoditajiet li mhumiex soġġetti għal riskju tas-saldu/tal-konsenja. Madankollu, kun af li tranżazzjonijiet u derivattivi ta' saldu twil mhux saldati wara d-dati ta' konsenja dovuta tagħhom xorta waħda huma soġġetti għar-rekwiżiti tal-fondi proprji għal riskju tas-saldu/tal-konsenja kif stipulat fl-Artikolu 378 tas-CRR.
94. Fil-każ ta' tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-data ta' konsenja dovuta, l-istituzzjonijiet jikkalkolaw id-differenza fil-prezzijiet li huma esposti għaliha. Din hija d-differenza bejn il-prezz tas-saldu maqbul għall-istrument tad-dejn, l-ekwità, il-munita barranija jew il-komodità inkwistjoni u l-valur tas-suq attwali tagħhom, meta d-differenza tkun tista' tinvolvi telf għall-istituzzjoni.
95. L-istituzzjonijiet jimmultiplikaw din id-differenza bil-fattur xieraq tat-Tabella 1 tal-Artikolu 378 tas-CRR biex jiddeterminaw ir-rekwiżiti korrispondenti tal-fondi proprji.
96. Skont l-Artikolu 92(4) Punt (b), ir-rekwiżiti tal-fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja jkun multiplikat bi 12,5 sabiex jiġi kkalkolat l-ammont ta' skopertura għar-riskju.
97. Kun af li r-rekwiżiti ta' fondi proprji għal konsenji bla ħlas kif stipulat fl-Artikolu 379 tas-CRR ma jaqgħux fl-ambitu tal-formola CR SETT; dawn tal-aħħar jiġu rrapportati fil-formoli tar-riskju ta' kreditu (CR SA, CR IRB).
3.6.2. Istruzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010 |
TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATI BIL-PREZZ TAS-SALDUB'konformità mal-Artikolu 378 tas-CRR, l-istituzzjonijiet jirrapportaw f'din il-kolonna 010 it-tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-data ta' konsenja dovuta tagħhom bil-prezzijiet tas-saldu maqbul rispettiv tagħhom.It-tranżazzjonijiet kollha mhux saldati jkunu inklużi f'din il-kolonna 010, irrelevanti minn jekk humiex bi qligħ jew b'telf wara d-data tas-saldu dovuta. |
|
020 |
SKOPERTURA TAD-DIFFERENZA TAL-PREZZIJIET DOVUTA GĦAL TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATIB'konformità mal-Artikolu 378 tas-CRR, l-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 020 id-differenza fil-prezzijiet bejn il-prezz tas-saldu miftiehem u l-valur tas-suq attwali tiegħu għall-istrument tad-dejn, l-ekwità, il-munita barranija jew il-komodità inkwistjoni, meta d-differenza tkun tista' tinvolvi telf għall-istituzzjoni.Huma biss tranżazzjonijiet mhux saldati f'telf wara d-data tas-saldu dovuta li jiġu rrapportati fil-kolonna 020 |
|
030 |
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJIL-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 030 ir-rekwiżiti ta' fondi proprji kkalkolati b'konformità mal-Artikolu 378 tas-CRR. |
|
040 |
TOTAL TAL-AMMONT TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU TAS-SALDUB'konformità mal-Artikolu 92(4) Punt (b) tas-CRR, l-istituzzjonijiet jimmultiplikaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji tagħhom rapportati fil-kolonna 030 bi 12,5 sabiex jiksbu l-ammont ta' skopertura għar-riskju ta' saldu. |
|
Ringieli |
|
|
010 |
Total ta' tranżazzjonijiet mhux saldati fil-Portafoll mhux tan-NegozjarL-istituzzjonijiet jirrapportaw fir-ringiela 010 l-informazzjoni aggregata fir-rigward tar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal pożizzjonijiet tal-portafoll mhux tan-negozjar (skont l-Artikoli 92(3) Punt c) ii) u 378 tas-CRR).L-istituzzjonijiet jirrapportaw f'010/010 is-somma aggregata ta' tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-dati ta' konsenja dovuta tagħhom bil-prezzijiet tas-saldu maqbula rispettivi.L-istituzzjonijiet jirrapportaw f'010/020 l-informazzjoni aggregata għall-iskopertura għad-differenza fil-prezzijiet minħabba tranżazzjonijiet mhux saldati f'telf.L-istituzzjonijiet jirrapportaw f'010/030 ir-rekwiżiti tal-fondi proprji aggregati derivati mill-għadd flimkien tar-rekwiżiti ta' fondi proprji għal tranżazzjonijiet mhux saldati billi jimmultiplikaw id-“differenza fil-prezz” irrapportata fil-kolonna 020 bil-fattur xieraq ibbażat fuq in-numru ta' jiem tax-xogħol wara d-data ta' saldu dovuta (il-kategoriji msemmijin fit-Tabella 1 tal-Artikolu 378 tas-CRR). |
|
020 sa 060 |
Tranżazzjonijiet mhux saldati sa erbat ijiem (Fattur 0 %) Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5 u 15 jum (Fattur 8 %) Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16 u 30 jum (Fattur 50 %) Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31 u 45 jum (Fattur 75 %) Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 46 jum jew iktar (Fattur 100 %)L-istituzzjonijiet jirrapportaw l-informazzjoni fir-rigward tar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal pożizzjonijiet tal-portafoll mhux tan-negozjar skont il-kategoriji msemmijin fit-Tabella 1 tal-Artikolu 378 tas-CRR fir-ringieli 020 sa 060.Ma hemmx rekwiżit ta' fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal tranżazzjonijiet mhux saldati inqas minn 5 ijiem tax-xogħol wara d-data tas-saldu dovuta. |
|
070 |
Total tat-tranżazzjonijiet mhux saldati fil-Portafoll tan-NegozjarL-istituzzjonijiet jirrapportaw fir-ringiela 070 l-informazzjoni aggregata fir-rigward tar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar (skont l-Artikoli 92(3) Punt c) ii) u 378 tas-CRR).L-istituzzjonijiet jirrapportaw f'070/010 is-somma aggregata ta' tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-dati ta' konsenja dovuta tagħhom bil-prezzijiet tas-saldu maqbula rispettivi.L-istituzzjonijiet jirrapportaw f'070/020 l-informazzjoni aggregata għall-iskopertura għad-differenza fil-prezzijiet minħabba tranżazzjonijiet mhux saldati f'telf.L-istituzzjonijiet jirrapportaw f'070/030 ir-rekwiżiti ta' fondi proprji aggregati derivati mill-għadd flimkien tar-rekwiżiti ta' fondi proprji għal tranżazzjonijiet mhux saldati billi jimmultiplikaw id-“differenza fil-prezz” irrapportata fil-kolonna 020 bil-fattur xieraq ibbażat fuq in-numru ta' jiem tax-xogħol wara d-data ta' saldu dovuta (il-kategoriji msemmijin fit-Tabella 1 tal-Artikolu 378 tas-CRR). |
|
080 sa 120 |
Tranżazzjonijiet mhux saldati sa erbat ijiem (Fattur 0 %) Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5 u 15 jum (Fattur 8 %) Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16 u 30 jum (Fattur 50 %) Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31 u 45 jum (Fattur 75 %) Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 46 jum jew iktar (Fattur 100 %)L-istituzzjonijiet jirrapportaw l-informazzjoni fir-rigward tar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar skont il-kategoriji msemmijin fit-Tabella 1 tal-Artikolu 378 tas-CRR fir-ringieli minn 080 sa 120.Ma hemmx rekwiżit ta' fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal tranżazzjonijiet mhux saldati inqas minn 5 ijiem tax-xogħol wara d-data tas-saldu dovuta. |
3.7. C 12.00 — IR-RISKJU TA' KREDITU: IT-TITOLIZZAZZJONI — L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CR SEC SA)
3.7.1. Rimarki ġenerali
98. L-informazzjoni f'din il-formola tintalab għat-titolizzazzjonijiet kollha li għalihom ikun rikonoxxut riskju ta' trasferiment sinifikanti u fejn l-istituzzjoni relatriċi tkun involuta f'titolizzazzjoni trattata skont l-Approċċ Standardizzat. L-informazzjoni li għandha tkun rapportata hija kontinġenti fuq ir-rwol tal-istituzzjoni rigward it-titolizzazzjoni. B'hekk, l-entrati speċifiċi ta' rapportar huma applikabbli għal oriġinaturi, sponsors u investituri.
99. Il-formola CR SEC SA tiġbor informazzjoni konġunta kemm dwar titolizzazzjonijiet tradizzjonali kif ukoll sintetiċi miżmumin fil-portafoll bankarju, kif definiti fl-Artikolu 242(10) u (11) tas-CRR, rispettivament.
3.7.2. Istruzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010 |
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURI TAT-TITOLIZZAZZJONI ORIĠINATIL-istituzzjonijiet oriġinaturi jridu jirrapportaw l-ammont pendenti fid-data tar-rapportar tal-iskoperturi tat-titolizzazzjoni attwali kollha li oriġinaw fit-tranżazzjoni ta' titolizzazzjoni, irrelevanti min ikun id-detentur tal-pożizzjonijiet. B'hekk, skoperturi tat-titolizzazzjoni tal-karta bilanċjali (pereż. bonds, self subordinat) kif ukoll skoperturi barra l-karta bilanċjali u derivattivi (pereż. linji ta' kreditu subordinati, faċilitajiet ta' likwidità, swaps tar-rati tal-imgħax, swaps ta' inadempjenza ta' kreditu, eċċ.) li kienu oriġinati fit-titolizzazzjoni jiġu rrapportati.Fil-każ ta' titolizzazzjonijiet tradizzjonali li fihom l-oriġinatur ma jkollu ebda pożizzjoni, f'dak il-każ l-oriġinatur ma jikkunsidrax dik it-titolizzazzjoni fir-rapportar tal-formoli CR SEC SA jew CR SEC IRB. Għal dan l-għan, pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni miżmuma mill-oriġinatur jinkludu klawżoli ta' amortizzazzjoni bikrija f'titolizzazzjoni ta' skoperturi rotanti, kif definit skont l-Artikolu 242(12) tas-CRR. |
|
020-040 |
TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI: PROTEZZJONI TAL-KREDITU GĦALL-ISKOPERTURI TITOLIZZATIBilli jiġu segwiti d-dispożizzjonijiet fl-Artikoli 249 u 250 tas-CRR il-protezzjoni ta' kreditu għall-iskoperturi titolizzati tkun daqslikieku ma kien hemm ebda diskrepanza fil-maturità. |
|
020 |
(-) PROTEZZJONI FINANZJATA TAL-KREDITU (CVA)Il-proċedura dettaljata tal-kalkolu tal-valur aġġustat għall-volatilità tal-kollateral (CVA) li hija mistennija tkun rapportata f'din il-kolonna hija stabbilita fl-Artikolu 223(2) tas-CRR. |
|
030 |
(-) IL-FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI: IL-VALURI AĠĠUSTATI TAL-PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX IFFINANZJATA (G*)Billi tiġi segwita r-regola ġenerali għal “flussi ta' dħul” u “flussi ta' ħruġ”, l-ammonti rrapportati f'din il-kolonna jidhru bħala “flussi ta' dħul” fil-formola korrispondenti tar-riskju ta' kreditu (CR SA jew CR IRB) u l-klassi ta' skoperturi relevanti għall-fornitur tal-protezzjoni (jiġifieri l-parti terza li lilha huwa ttrasferit is-segment permezz ta' protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata)Il-proċedura tal-kalkolu tal-ammont nominali aġġustat għar-“riskju tal-kambju” tal-protezzjoni tal-kreditu (G*) hija stabbilita fl-Artikolu 233(3) tas-CRR. |
|
040 |
AMMONT NOZZJONALI MFADDAL JEW RIAKKWISTAT TA' PROTEZZJONI TAL-KREDITUIs-segmenti kollha li nżammu jew li nxtraw lura, pereż. pożizzjonijiet tal-ewwel telf imfaddlin, ikunu rrapportati bl-ammont nominali tagħhom.L-effett tat-telf impost superviżorju fil-protezzjoni tal-kreditu ma jitteħidx f'kunsiderazzjoni meta jiġi kkalkolat l-ammont imfaddal jew riakkwistat ta' protezzjoni tal-kreditu. |
|
050 |
POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI: FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALIPożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni miżmumin mill-istituzzjoni relatriċi, ikkalkolati skont l-Artikolu 246(1)(a), (c) u (e) u (2) tas-CRR, bla ma jiġu applikati fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu u kwalunkwe aġġustament u provvediment tar-riskju ta' kreditu. In-netting relevanti biss fir-rigward ta' kuntratti tad-derivattivi multipli provduti lill-istess SSPE, koperti minn ftehim ta' netting eliġibbli.Aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti li għandhom ikunu rrapportati f'din il-kolonna jirreferu biss għal pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni. Aġġustamenti tal-valur ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni mhumiex ikkunsidrati.F'każ ta' klawżoli ta' ammortizzament antiċipati, l-istituzzjonijiet iridu jispeċifikaw l-ammont tal-“imgħax tal-oriġinatur” kif definit fl-Artikolu 256(2) tas-CRR.F'titolizzazzjonijiet sintetiċi, il-pożizzjonijiet miżmumin mill-oriġinatur fil-forma ta' entrati fil-karta bilanċjali u/jew imgħax tal-investitur (amortizzament antiċipat) ikunu r-riżultat tal-aggregazzjoni tal-kolonni 010 sa 040. |
|
060 |
(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTIAġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti (l-Artikolu 159 tas-CRR) għal telf ta' kreditu li sar skont il-qafas kontabilistiku li għalih hija soġġetta l-entità relatriċi. L-aġġustamenti tal-valur jinkludu kwalunke ammont rikonoxxut fil-qligħ jew it-telf għal telf ta' kreditu tal-assi finanzjarji sa mir-rikonoxximent inizjali tagħhom fil-karta bilanċjali (inkluż telf dovut għar-riskju tal-kreditu tal-assi finanzjarji mkejlin b'valur ġust li ma jitnaqqasx mill-valur tal-iskopertura) flimkien mal-iskontijiet fuq skoperturi mixtrija meta inadempjenti skont l-Artikolu 166(1) tas-CRR. Provvedimenti jinkludu ammonti akkumulati ta' telf ta' kreditu f'entrati barra l-karta bilanċjali. |
|
070 |
SKOPERTURA NETTA MILL-AĠĠUSTAMENTI U L-PROVVEDIMENTI TAL-VALURPożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246(1) u (2) tas-CRR, bla ma jiġu applikati fatturi ta' konverżjoni.Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 040 tal-formola CR SA Totali. |
|
080-110 |
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURAL-Artikolu 4 (57) u l-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4 tas-CRR.Dan il-blokk ta' kolonni jiġbor informazzjoni dwar tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu li jnaqqsu r-riskju tal-kreditu ta' skopertura jew skoperturi permezz tas-sostituzzjoni ta' skoperturi (kif indikat hawn għal Flussi ta' Dħul u ta' Ħruġ).Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA (Rapportar tat-tekniki tas-CRM bl-effett ta' sostituzzjoni). |
|
080 |
(-) PROTEZZJONI MHUX FINANZJATA TAL-KREDITU: IL-VALURI AĠĠUSTATI (GA)Il-protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata hija definita fl-Artikolu 4(59) u rregolata fl-Artikolu 235 tas-CRR.Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA (Rapportar tat-tekniki tas-CRM bl-effett ta' sostituzzjoni). |
|
090 |
(-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATAIl-protezzjoni ta' kreditu ffinanzjata hija ddefinita fl-Artikolu 4(58) u rregolata fl-Artikoli 195, 197 u 200 tas-CRR.Noti marbuta ma' kreditu u netting tal-karta bilanċjali skont l-Artikoli 218-236 tas-CRR huma ttrattati bħala kollateral fi flus.Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA (Rapportar tat-tekniki tas-CRM bl-effett ta' sostituzzjoni). |
|
100-110 |
SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM:Flussi ta' dħul u ta' ħruġ fl-istess klassijiet tal-iskoperturi u, fejn relevanti, il-ponderazzjonijiet tar-riskju jew il-klassifikazzjonijiet tal-obbligant ikunu rrapportati wkoll. |
|
100 |
(-) IL-FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI:L-Artikoli 222(3) u 235(1) u (2).Il-flussi ta' ħruġ jikkorrispondu għall-parti koperta tan-“Nett tal-iskopertura tal-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti”, li titnaqqas mill-klassi tal-iskoperturi tal-obbligant u, fejn relevanti, il-ponderazzjoni tar-riskju jew il-grad tal-obbligant, u sussegwentement assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur u, fejn relevanti, il-ponderazzjoni tar-riskju jew il-grad tal-obbligant.Dan l-ammont jitqies bħala Fluss ta' dħul fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni u, fejn relevanti, il-ponderazzjonijiet tar-riskju jew il-gradi tal-obbligant.Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 090 [(-) Flussi ta' Ħruġ Totali] tal-formula CR SA Totali. |
|
110 |
INFLUSSI TOTALIPożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li huma titoli ta' dejn u li huma kollateral finanzjarju eliġibbli skont l-Artikolu 197(1) tas-CRR u meta jintuża l-Metodu Ssimplifikat tal-Kollateral Finanzjarju, ikunu rrapportati bħala flussi ta' dħul f'din il-kolonna.Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 100 (Fluss ta' dħul Totali) tal-formola CR SA Total. |
|
120 |
SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONL-iskopertura assenjata fil-ponderazzjoni tar-riskju u l-klassi tal-iskoperturi korrispondenti wara li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-flussi ta' ħruġ u ta' dħul dovuti għal “Tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu (CRM) b'effetti ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura”.Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 110 tal-formola CR SA Totali. |
|
130 |
(-) TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: VALUR AĠĠUSTAT BIL-METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU TAL-PROTEZZJONI FINANZJATA TAL-KREDITU (CVAM)Din l-entrata tinkludi wkoll noti marbutin ma' kreditu (l-Artikolu 218 tas-CRR).Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonni 120 u 130 tal-formula CR SA Total. |
|
140 |
VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*)Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246 tas-CRR, għaldaqstant mingħajr ma jiġu applikati ċ-ċifri ta' konverżjoni stabbiliti fl-Artikolu 246(1) punt c) tas-CRR.Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 150 tal-formola CR SA Totali. |
|
150-180 |
DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*) TAL-ENTRATI BARRA L-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TA' KONVERŻJONIL-Artikolu 246(1) punt c) tas-CRR jistabbilixxi li l-valur tal-iskopertura ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħha multiplikat b'fattur ta' konverżjoni. Din iċ-ċifra ta' konverżjoni tkun ta' 100 % sakemm ma jiġix speċifikat b'xi mod ieħor fis-CRR.Ara l-kolonni 160 sa 190 tal-formola CR SA Total.Għal skopijiet ta' rapportar, il-valuri tal-iskopertura totalment aġġustati (E*) ikunu rrapportati skont l-erba' intervalli reċiprokament esklussivi li ġejjin tal-fatturi ta' konverżjoni: 0 %, [0 %, 20 %], [20 %, [50 %] u [50 %, 100 %]. |
|
190 |
VALUR TAL-ISKOPERTURAPożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246 tas-CRR.Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 200 tal-formola CR SA Totali. |
|
200 |
(-) VALUR TAL-ISKOPERTURA MNAQQAS MILL-FONDI PROPRJIL-Artikolu 258 tas-CRR jistipula li fil-każ ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni li fir-rigward tagħha hemm assenjat ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 %, l-istituzzjonijiet jistgħu, bħala alternattiva għall-inklużjoni tal-pożizzjoni fil-kalkolu tagħhom tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju, inaqqsu mill-fondi proprji l-valur tal-iskopertura tal-pożizzjoni. |
|
210 |
VALUR TAL-ISKOPERTURA SOĠĠETT GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJUIl-valur tal-iskopertura nieqes il-valur tal-iskopertura mnaqqas minn fondi proprji. |
|
220-320 |
TQASSIM TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA SOĠĠETT GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU |
|
220-260 |
KLASSIFIKATIL-Artikolu 242(8) tas-CRR jiddefinixxi pożizzjonijiet klassifikati.Il-valuri tal-iskoperturi soġġetti għal ponderazzjonijiet tar-riskju huma mqassam skont l-iskali tal-kwalità kreditizja (CQS) kif previst għall-SA fl-Artikolu 251 (Tabella 1) tas-CRR. |
|
270 |
1 250 % (MHUX KLASSIFIKATI)L-Artikolu 242(7) tas-CRR jiddefinixxi pożizzjonijiet mhux klassifikati. |
|
280 |
TRASPARENZAL-Artikoli 253, 254 u 256(5) tas-CRR.Il-kolonni tat-trasparenza fihom il-każijiet kollha ta' skoperturi mhux ikklassifikati fejn il-ponderazzjoni tar-riskju tinkiseb mill-portafoll sottostanti tal-iskoperturi (ponderazzjoni medja tar-riskju tal-pula, l-ogħla ponderazzjoni tar-riskju tal-pula, jew l-użu ta' proporzjon tal-konċentrazzjoni). |
|
290 |
TRASPARENTI — LI MINNHOM: IT-TIENI TELF F'ABCPIl-valur tal-iskopertura soġġett għat-trattament ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni f'segment tat-tieni telf jew aħjar fi programm ABCP huwa stabbilit f'254 tas-CRR.L-Artikolu 242(9) tas-CRR jiddefinixxi programm ta' Karta kummerċjali garantita b'assi (ABCP). |
|
300 |
TRASPARENTI LI MINNHOM: PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)Tingħata l-ponderazzjoni tar-riskju medju ponderat tal-valur tal-iskopertura. |
|
310 |
APPROĊĊ TA' VALUTAZZJONI INTERNA (IAA)L-Artikoli 109 (1) u 259 (3) tas-CRR. Il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni bl-approċċ ta' valutazzjoni interna. |
|
320 |
IAA: PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)Tingħata l-ponderazzjoni tar-riskju medju ponderat tal-valur tal-iskopertura. |
|
330 |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJUIt-total tal-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju kalkolat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 tas-CRR, qabel l-aġġustamenti dovuti għal diskrepanza fil-maturità jew ksur tad-dispożizzjonijiet tad-diliġenza dovuta, u eskluż kwalunkwe ammont ta' skopertura għall-ponderazzjoni tar-riskju li jikkorrispondi għal skoperturi mqassmin mill-ġdid permezz ta' flussi ta' ħruġ f'formola oħra. |
|
340 |
LI MINNU: TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊIGħal titolizzazzjonijiet sintetiċi, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna jinjora kwalunkwe diskrepanza fil-maturità. |
|
350 |
EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET DWAR ID-DILIĠENZA DOVUTAL-Artikoli 14(2), 406(2) u 407 tas-CRR jistipula li kull meta ċerti rekwiżiti ma jkunux issodisfati mill-istituzzjoni, l-Istati Membri jiżguraw li l-awtoritajiet kompetenti jimponu ponderazzjoni tar-riskju proporzjonata addizzjonali ta' mhux inqas minn 250 % tal-ponderazzjoni tar-riskju (limitata għal 1 250 %) li tkun tapplika għall-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni relevanti skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 tas-CRR. Tali ponderazzjoni ta' riskju addizzjonali ma tistax tiġi imposta biss fuq istituzzjonijiet investituri, iżda wkoll li l-oriġinaturi, l-isponsors u l-mutwanti oriġinali. |
|
360 |
AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦAL DISKREPANZI FIL-MATURITÀGħal diskrepanzi fil-maturità fit-titolizzazzjonijiet sintetiċi jiġu inklużi RW*-RW(SP), kif definit fl-Artikolu 250 tas-CRR, ħlief fil-każ ta' segmenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 % fejn l-ammont li għandu jkun rapportat huwa żero. Kun af li f'RW(SP) mhumiex inklużi biss l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju rrapportati fil-kolonna 330 iżda anki l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju li jikkorrispondu għall-iskoperturi mqassmin mill-ġdid permezz ta' flussi ta' ħruġ f'formoli oħrajn. |
|
370-380 |
L-AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU: QABEL IL-LIMITU MASSIMU/WARA L-LIMITU MASSIMUL-ammont totali tal-iskopertura ponderat għar-riskju kkalkolat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 tas-CRR, qabel (il-kolonna 370)/wara (il-kolonna 380) l-applikazzjoni tal-limiti speċifikati fl-Artikoli 252 — titolizzazzjoni ta' entrati attwalment f'inadempjenza jew assoċjati ma' entrati ta' riskju għoli partikolari — jew 256(4) — rekwiżiti ta' fondi proprji addizzjonali għal titolizzazzjonijiet ta' skoperturi rotanti b'dispożizzjonijiet ta' amortizzazzjoni bikrija- tas-CRR. |
|
390 |
ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU LI JIKKORRISPONDI GĦALL-FLUSSI TA' ĦRUĠ MIT-TITOLIZZAZZJONI TAL-SA GĦAL KLASSIJIET OĦRA TA' SKOPERTURAL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju li ġej mill-iskoperturi mqassmin mill-ġdid lill-fornitur tal-mitigant tar-riskju, u għaldaqstant kalkolati fil-formola korrispondenti, li jiġu kkunsidrati fil-kalkolu tal-limitu massimu għall-pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni. |
100. Il-formola CR SEC SA hija maqsuma fi tliet blokok ewlenin ta' ringieli li jiġbru dejta dwar l-iskoperturi oriġinati/sponsorjati/miżmumin jew mixtrijin minn oriġinaturi, investituri jew sponsors. Għal kull waħda minnhom, l-informazzjoni hija mqassma skont entrati tal-karta bilanċjali u entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi kif ukoll titolizzazzjonijiet u rititolizzazzjonijiet.
101. L-iskoperturi totali (fid-data ta' rapportar) ukoll jitqassmu skont l-iskali tal-kwalità kreditizja applikati fit-tnedija (l-aħħar blokka ta' ringieli). L-oriġinaturi, l-isponsors kif ukoll l-investituri jirrapportaw din l-informazzjoni.
|
Ringieli |
|
|
010 |
SKOPERTURI TOTALIL-iskoperturi totali jirreferu għall-ammont totali ta' titolizzazzjonijiet pendenti. Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni kollha rrapportata mill-oriġinaturi, l-isponsors u l-investituri fir-ringieli sussegwenti. |
|
020 |
LI MINNHOM: RITITOLIZZAZZJONIJIETL-ammont totali ta' rititolizzazzjonijiet pendenti skont id-definizzjonijiet fl-Artikolu 4(1)(63) u (64) tas-CRR. |
|
030 |
ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALIDin ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni fuq l-entrati u d-derivattivi tal-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali u l-amortizzazzjoni bikrija ta' dawk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li fihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta' oriġinatur, kif definit fl-Artikolu 4(1)(13) tas-CRR. |
|
040-060 |
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALIL-Artikolu 246(1) Punt (a) tas-CRR jistipula li għal dawk l-istituzzjonijiet li jikkalkolaw l-ammonti tal-iskoperturi ponderati għar-riskju bl-Approċċ Standardizzat, il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni tal-karta bilanċjali jkun il-valur kontabilistiku tagħha wara l-applikazzjoni ta' aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu.L-entrati tal-karta bilanċjali jinqasmu skont titolizzazzjonijiet (ringiela 050) u rititolizzazzjonijiet (ringiela 060). |
|
070-090 |
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALIDawn ir-ringieli jiġbru informazzjoni dwar pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni ta' entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi soġġetti għal fattur ta' konverżjoni skont il-qafas tat-titolizzazzjoni. Il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħha, nieqes kwalunkwe aġġustament speċifiku għar-riskju ta' kreditu ta' dik il-pożizzjoni ta' titolizzazzjoni, multiplikat b'ċifra ta' konverżjoni ta' 100 % sakemm ma jkunx speċifikat mod ieħor.Il-valur tal-iskopertura għar-riskju tal-kreditu tal-kontroparti ta' strument derivattiv elenkat fl-Anness II tas-CRR, ikun determinat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 tas-CRR.Għall-faċilitajiet ta' likwidità, il-faċilitajiet ta' kreditu u l-flus bil-quddiem tas-serviser, l-istituzzjonijiet jipprovdu l-ammont mhux prelevat.Għal swaps tar-rati tal-imgħax u ta' muniti, jipprovdu l-valur tal-iskopertura (skont l-Artikolu 246(1) tas-CRR) kif speċifikat fil-formola CR SA Total.Entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi jintqassmu skont titolizzazzjonijiet (ringiela 080) u rititolizzazzjonijiet (ringiela 090) bħal fl-Artikolu 251 Tabella 1 tas-CRR. |
|
100 |
AMORTIZZAMENT ANTIĊIPATDin ir-ringiela tapplika biss għal dawk l-oriġinaturi b'titolizzazzjonijiet tal-iskopertura ċirkolanti li fihom klawżoli ta' amortizzament antiċipati, kif stipulat fl-Artikolu 242(13) u (14) tas-CRR. |
|
110 |
INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALIDin ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni dwar l-entrati u d-derivattivi tal-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali ta' dawk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li fihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta' investitur.Is-CRR ma jipprovdix definizzjoni espliċita għal investitur. Għaldaqstant, f'dan il-kuntest għandha tinftiehem bħala istituzzjoni li għandha pożizzjoni ta' titolizzazzjoni fi tranżazzjoni ta' titolizzazzjoni li la hi l-oriġinatur u lanqas l-isponsor tagħha. |
|
120-140 |
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALIHawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet u r-rititolizzazzjonijiet użati għal entrati tal-karta bilanċjali għal oriġinaturi. |
|
150-170 |
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALIHawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet u r-rititolizzazzjonijiet użati għal entrati u derivattivi barra l-karta bilanċjali għal oriġinaturi. |
|
180 |
SPONSOR: SKOPERTURI TOTALIDin ir-ringiela tiġbor fil-qosor entrati tal-karta bilanċjali u barra l-karta bilanċjali u derivattivi ta' dawk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li għalihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta' sponsor, kif definit fl-Artikolu 4(14) tas-CRR. Jekk sponsor ikun qiegħed jittitolizza l-assi tiegħu stess ukoll, huwa jimla r-ringieli tal-oriġinatur bl-informazzjoni dwar l-assi titolizzati tiegħu stess. |
|
190-210 |
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALIHawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet u r-rititolizzazzjonijiet użati għal entrati tal-karta bilanċjali għal oriġinaturi. |
|
220-240 |
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALIHawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet u r-rititolizzazzjonijiet użati għal entrati u derivattivi barra l-karta bilanċjali għal oriġinaturi. |
|
250-290 |
IL-POŻIZZJONIJIET PENDENTI DIŻAGGREGATI SKONT IS-CQS FIL-BIDUDawn ir-ringieli jiġbru informazzjoni dwar pożizzjonijiet pendenti (fid-data ta' rapportar) skont l-iskali tal-kwalità kreditizja (previsti għall-SA fl-Artikolu 251 (Tabella 1) tas-CRR) applikati fid-data ta' oriġinazzjoni (bidu). Fin-nuqqas ta' din l-informazzjoni, tkun rapportata l-iktar dejta bikrija ekwivalenti għas-CQS għad-dispożizzjoni.Dawn ir-ringieli jiġu rrapportati biss għall-kolonni 190 sa 270 u l-kolonni 330 sa 340. |
3.8. C 13.00 — IR-RISKJU TA' KREDITU — IT-TITOLIZZAZZJONIJIET: L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA GĦAR-REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CR SEC IRB)
3.8.1. Rimarki ġenerali
102. L-informazzjoni f'din il-formola tintalab għat-titolizzazzjonijiet kollha li għalihom ikun rikonoxxut riskju ta' trasferiment sinifikanti u fejn l-istituzzjoni relatriċi tkun involuta f'titolizzazzjoni trattata skont l-Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna.
103. L-informazzjoni li għandha tkun rapportata hija kontinġenti fuq ir-rwol tal-istituzzjoni rigward it-titolizzazzjoni. B'hekk, l-entrati speċifiċi ta' rapportar huma applikabbli għal oriġinaturi, sponsors u investituri.
104. Il-formola CR SEC IRB taqa' fl-istess ambitu bħas-CR SEC SA, tiġbor informazzjoni konġunta kemm fuq titolizzazzjonijiet tradizzjonali kif ukoll sintetiċi miżmuma fil-portafoll bankarju.
3.8.2. Istruzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010 |
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURI TAT-TITOLIZZAZZJONI ORIĠINATIGħat-total tar-ringiela fuq l-entrati tal-karta bilanċjali, l-ammont rapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont pendenti ta' skoperturi titolizzati fid-data ta' rapportar.Ara l-kolonna 010 tas-CR SEC SA. |
|
020-040 |
TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI: PROTEZZJONI TAL-KREDITU GĦALL-ISKOPERTURI TITOLIZZATIL-Artikoli 249 u 250 tas-CRRId-diskrepanza fil-maturità ma titteħidx f'kunsiderazzjoni fil-valur aġġustat tat-tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu involuti fl-istruttura ta' titolizzazzjoni. |
|
020 |
(-) PROTEZZJONI FINANZJATA TAL-KREDITU (CVA)Il-proċedura dettaljata tal-kalkolu tal-valur aġġustat għall-volatilità tal-kollateral (CVA) li hija mistennija tkun rapportata f'din il-kolonna hija stabbilita fl-Artikolu 223(2) tas-CRR. |
|
030 |
(-) IL-FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI: IL-VALURI AĠĠUSTATI TAL-PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX IFFINANZJATA (G*)Billi tiġi segwita r-regola ġenerali għal “flussi ta' dħul” u “flussi ta' ħruġ”, l-ammonti rrapportati fil-kolonna 030 tal-formola CR SEC IRB jidhru bħala “flussi ta' dħul” fil-formola korrispondenti tar-riskju ta' kreditu (CR SA jew CR IRB) u l-klassi tal-iskoperturi relevanti għall-fornitur tal-protezzjoni (jiġifieri l-parti terza li lilha huwa ttrasferit is-segment permezz ta' protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata).Il-proċedura tal-kalkolu tal-ammont nominali aġġustat għar-“riskju tal-kambju” tal-protezzjoni tal-kreditu (G*) hija stabbilita fl-A rtikolu 233(3) tas-CRR. |
|
040 |
AMMONT NOZZJONALI MFADDAL JEW RIAKKWISTAT TA' PROTEZZJONI TAL-KREDITUIs-segmenti kollha li nżammu jew li nxtraw lura, pereż. pożizzjonijiet tal-ewwel telf imfaddlin, ikunu rrapportati bl-ammont nominali tagħhom.L-effett tat-telf impost superviżorju fil-protezzjoni tal-kreditu ma jitteħidx f'kunsiderazzjoni meta jiġi kkalkolat l-ammont imfaddal jew riakkwistat ta' protezzjoni tal-kreditu. |
|
050 |
POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI: FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALIPożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni miżmuma mill-istituzzjoni relatriċi, ikkalkolati skont l-Artikolu 246(1)(b) u (e), u (2) tas-CRR, bla ma jiġu applikati fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu u l-gross tal-aġġustamenti u l-provvedimenti tal-valur. In-netting relevanti biss fir-rigward ta' kuntratti tad-derivattivi multipli provduti lill-istess SSPE, koperti minn ftehim ta' netting eliġibbli.Aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti li għandhom ikunu rrapportati f'din il-kolonna jirreferu biss għal pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni. Aġġustamenti tal-valur ta' pożizzjonijiet titolizzati mhumiex ikkunsidrati.Fil-każ ta' klawżoli ta' amortizzament antiċipati, l-istituzzjonijiet iridu jispeċifikaw l-ammont ta' “interess tal-oriġinatur” kif definit fl-Artikolu 256(2) tas-CRR.F'titolizzazzjonijiet sintetiċi, il-pożizzjonijiet miżmumin mill-oriġinatur fil-forma ta' entrati fil-karta bilanċjali u/jew imgħax tal-investitur (amortizzament antiċipat) ikunu r-riżultat tal-aggregazzjoni tal-kolonni 010 sa 040. |
|
060-090 |
TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURAAra l-Artikolu 4(1)(57) u l-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4 tas-CRR.Dan il-blokk ta' kolonni jiġbor informazzjoni dwar tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu li jnaqqsu r-riskju tal-kreditu ta' skopertura jew skoperturi permezz tas-sostituzzjoni ta' skoperturi (kif indikat hawn għal Flussi ta' Dħul u ta' Ħruġ). |
|
060 |
(-) PROTEZZJONI MHUX FINANZJATA TAL-KREDITU: IL-VALURI AĠĠUSTATI (GA)Protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata hija definita fl-Artikolu 4(1)(59) tas-CRR.L-Artikolu 236 tas-CRR jiddeskrivi l-proċedura ta' kalkolu ta' GA fil-każ ta' protezzjoni sħiħa/protezzjoni parzjali — superjorità ndaqs.Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonni 040 u 050 tal-formola CR IRB. |
|
070 |
(-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATAProtezzjoni ta' kreditu finanzjata hija definita fl-Artikolu 4(1)(58) tas-CRR.Billi l-Metodu Simplifikat tal-Kollateral Finanzjarju mhuwiex applikabbli, hija biss il-protezzjoni ta' kreditu finanzjata skont l-Artikolu 200 tas-CRR li tiġi rrapportata f'din il-kolonna.Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 060 tal-formola CR IRB. |
|
080-090 |
SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM:Flussi ta' dħul u ta' ħruġ fl-istess klassijiet tal-iskoperturi u, fejn relevanti, il-ponderazzjonijiet tar-riskju jew il-klassifikazzjonijiet tal-obbligant ikunu rrapportati wkoll. |
|
080 |
(-) IL-FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI:L-Artikolu 236 tas-CRR.Il-flussi ta' ħruġ jikkorrispondu għall-parti koperta tan-“Nett tal-iskopertura tal-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti”, li titnaqqas mill-klassi tal-iskoperturi tal-obbligant u, fejn relevanti, il-ponderazzjoni tar-riskju jew il-grad tal-obbligant, u sussegwentement assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur u, fejn relevanti, il-ponderazzjoni tar-riskju jew il-grad tal-obbligant.Dan l-ammont jitqies bħala Fluss ta' dħul fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni u, fejn relevanti, il-ponderazzjonijiet tar-riskju jew il-gradi tal-obbligant.Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 070 tal-formola CR IRB. |
|
090 |
INFLUSSI TOTALIDin il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 080 tal-formola CR IRB. |
|
100 |
SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONIL-iskopertura assenjata fil-ponderazzjoni tar-riskju u l-klassi tal-iskoperturi korrispondenti wara li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-flussi ta' ħruġ u ta' dħul dovuti għal “Tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu (CRM) b'effetti ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura”.Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 090 tal-formola CR IRB. |
|
110 |
(-) TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: VALUR TAL-PROTEZZJONI TA' KREDITU FFINANZJATA AĠĠUSTAT BIL-METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU (CVAM)L-Artikoli minn 218 sa 222 tas-CRR Din l-entrata tinkludi wkoll noti marbutin ma' kreditu (l-Artikolu 218 tas-CRR). |
|
120 |
VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*)Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246 tas-CRR, għaldaqstant bla ma jiġu applikati l-fatturi ta' konverżjoni stabbiliti fl-Artikolu 246(1) punt c) tas-CRR. |
|
130-160 |
DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*) TAL-ENTRATI BARRA L-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TA' KONVERŻJONIL-Artikolu 246(1) Punt c) tas-CRR jistipula li l-valur tal-iskopertura ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħha multiplikat b'ċifra ta' konverżjoni. Din iċ-ċifra ta' konverżjoni tkun ta' 100 % sakemm ma jiġix speċifikat xi mod ieħor.F'dan ir-rigward, l-Artikolu 4(1)(56) tas-CRR jiddefinixxi fattur ta' konverżjoni.Għal skopijiet ta' rapportar, il-valuri tal-iskopertura totalment aġġustati (E*) ikunu rrapportati skont l-erba' intervalli reċiprokament esklussivi li ġejjin tal-fatturi ta' konverżjoni: 0 %, (0 %, 20 %], (20 %, 50 %] u (50 %, 100 %]. |
|
170 |
VALUR TAL-ISKOPERTURAPożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246 tas-CRR.Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 110 tal-formola CR IRB. |
|
180 |
(-) VALUR TAL-ISKOPERTURA MNAQQAS MILL-FONDI PROPRJIL-Artikolu 266(3) tas-CRR jistipula li f'każ ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni li fir-rigward tagħha tapplika ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 %, l-istituzzjonijiet jistgħu, bħala alternattiva għall-inklużjoni tal-pożizzjoni fil-kalkolu tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju, inaqqsu mill-fondi proprji l-valur tal-iskopertura tal-pożizzjoni. |
|
190 |
VALUR TAL-ISKOPERTURA SOĠĠETT GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU |
|
200-320 |
METODU ABBAŻI TAL-KLASSIFIKAZZJONIJIET (SKALI TAL-KWALITÀ KREDITIZJA)L-Artikolu 261 tas-CRR.Pożizzjonijiet ta' Titolizzazzjoni-IRB bi klassifikazzjoni inferita skont l-Artikolu 259(2) tas-CRR ikunu rrapportati bħala pożizzjonijiet bi klassifikazzjoni.Valuri tal-iskoperturi soġġetti għal ponderazzjonijiet tar-riskju huma mqassma skont l-iskali tal-kwalità kreditizja (CQS) kif previst għall-Approċċ IRB l-Artikolu 261(1) Tabella 4 tas-CRR. |
|
330 |
METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJAGħall-Metodu tal-Formula Superviżorja (SFM), l-Artikolu 262 tas-CRR.Il-ponderazzjoni tar-riskju għal pożizzjoni ta' titolizzazzjoni tkun l-ikbar mis-7 % jew il-ponderazzjoni tar-riskju li għandha tiġi applikata skont il-formuli pprovduti. |
|
340 |
IL-METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA: IL-PONDERAZZJONI MEDJa TAR-RISKJUIl-mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu fuq pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni tista' tiġi rikonoxxuta skont l-Artikolu 264 tas-CRR. F'dan il-każ, l-istituzzjonijiet jindikaw il-“ponderazzjoni tar-riskju effettiv” tal-pożizzjoni meta tkun riċevuta l-protezzjoni sħiħa, skont dak stabbilit fl-Artikolu 264(2) tas-CRR (il-ponderazzjoni tar-riskju effettiv tilħaq l-ammont tal-iskopertura ponderata skont ir-riskju tal-pożizzjoni maqsuma bil-valur tal-iskopertura tal-pożizzjoni, multiplikat b'100).Meta l-pożizzjoni tibbenefika minn protezzjoni parzjali, l-istituzzjoni trid tapplika l-Metodu tal-Formula Superviżorja billi tuża t-“T” aġġustata skont kif hemm stabbilit fl-Artikolu 264(3) tas-CRR.Ponderazzjonijiet medju tar-riskju ponderat jkunu rrapportati f'din il-kolonna. |
|
350 |
TRASPARENZAIl-kolonni tat-trasparenza fihom il-każijiet kollha ta' skoperturi mhux klassifikati meta l-ponderazzjoni tar-riskju tinkiseb mill-portafoll sottostanti ta' skoperturi (l-ogħla ponderazzjoni tar-riskju tal-pula).L-Artikolu 263(2) u (3) tas-CRR jistipula trattament eċċezzjonali meta Kirb ma tkunx tista' tiġi kkalkolata.L-ammont mhux prelevat mill-faċilitajiet ta' likwidità jiġi rrapportat f'“Entrati u 'l barra mill-karta bilanċjali u derivattivi”.Dment li oriġinatur ikollu t-trattament eċċezzjonali meta Kirb ma tkunx tista' tiġi kkalkolata, f'dak il-każ il-kolonna 350 tkun il-kolonna t-tajba li għandha tintuża għar-rapportar tat-trattament ta' ponderazzjoni tar-riskju mogħti lill-valur tal-iskopertura ta' faċilità ta' likwidità soġġetta għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 263 tas-CRR.Għal amortizzazzjonijiet bikrin, ara l-Artikoli 256(5) u 265 tas-CRR. |
|
360 |
IT-TRASPARENZA: IL-PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJUTingħata l-ponderazzjoni tar-riskju medju ponderat tal-valur tal-iskopertura. |
|
370 |
APPROĊĊ TA' VALUTAZZJONI INTERNAL-Artikolu 259(3) u (4) tas-CRR jipprevedi l-“Approċċ ta' Valutazzjoni Interna” (IAA) għal pożizzjonijiet fi programmi ABCP. |
|
380 |
IAA: IL-PONDERAZZJONI MEDJa TAR-RISKJUPonderazzjonijiet medju tar-riskju ponderat jkunu rrapportati f'din il-kolonna. |
|
390 |
(-) IT-TNAQQIS FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERATA GĦAR-RISKJI DOVUT GĦAL AĠĠUSTAMENTI FIL-VALUR U L-PROVVEDIMENTIL-istituzzjonijiet li japplikaw l-Approċċ IRB isegwu l-Artikolu 266(1) (applikabbli biss għal oriġinaturi, meta l-iskopertura ma tkunx tnaqqset mill-fondi proprji) u (2) tas-CRR.Aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti (l-Artikolu 159 tas-CRR) għal telf ta' kreditu li sar skont il-qafas kontabilistiku li għalih hija soġġetta l-entità relatriċi. L-aġġustamenti tal-valur jinkludu kwalunke ammont rikonoxxut fil-qligħ jew it-telf għal telf ta' kreditu tal-assi finanzjarji sa mir-rikonoxximent inizjali tagħhom fil-karta bilanċjali (inkluż telf dovut għar-riskju tal-kreditu tal-assi finanzjarji mkejlin b'valur ġust li ma jitnaqqasx mill-valur tal-iskopertura) flimkien mal-iskontijiet fuq skoperturi mixtrija meta inadempjenti skont l-Artikolu 166(1) tas-CRR. Provvedimenti jinkludu ammonti akkumulati ta' telf ta' kreditu f'entrati barra l-karta bilanċjali. |
|
400 |
AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJUIl-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 tas-CRR qabel l-aġġustamenti dovuti għal diskrepanzi fil-maturità jew ksur tad-dispożizzjonijiet tad-diliġenza dovuta, u eskluż kwalunkwe ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju li jikkorrispondi għal skoperturi mqassmin mill-ġdid permezz ta' flussi ta' ħruġ f'formola oħra. |
|
410 |
RWEA LI MINNHOM: TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊIGħal titolizzazzjonijiet sintetiċi b'diskrepanza fil-maturità, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna jinjora kwalunkwe diskrepanza fil-maturità. |
|
420 |
EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET DWAR ID-DILIĠENZA DOVUTAL-Artikoli 14(2), 406(2) u 407 tas-CRR jistipulaw li kull meta ċerti rekwiżiti ma jkunux issodisfati mill-istituzzjoni, l-Istati Membri jiżguraw li l-awtoritajiet kompetenti jimponu ponderazzjoni tar-riskju proporzjonata addizzjonali ta' mhux inqas minn 250 % tal-ponderazzjoni tar-riskju (limitata għal 1 250 %) li tkun tapplika għall-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni relevanti fil-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 tas-CRR. |
|
430 |
AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURI PONDERATI GĦAR-RISKJU DOVUTI GĦAL DISKREPANZA FIL-MATURITÀGħal diskrepanzi fil-maturità fit-titolizzazzjonijiet sintetiċi jiġu inklużi RW*-RW(SP), kif definit fl-Artikolu 250 tas-CRR, ħlief fil-każ ta' segmenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 % fejn l-ammont li għandu jkun rapportat huwa żero. Kun af li f'RW(SP) mhumiex inklużi biss l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju rrapportati fil-kolonna 400 iżda anki l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju li jikkorrispondu għall-iskoperturi mqassmin mill-ġdid permezz ta' flussi ta' ħruġ f'formoli oħrajn.Valuri negattivi jkunu rrapportati f'din il-kolonna. |
|
440-450 |
L-AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU: QABEL IL-LIMITU MASSIMU/WARA L-LIMITU MASSIMUL-ammont totali tal-iskoperturi ponderat għar-riskju kkalkolat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 tas-CRR, qabel (kol 440)/wara (kol 450) billi jiġu applikati l-limiti speċifikati fl-Artikolu 260 tas-CRR. Barra minn hekk, l-Artikolu 265 tas-CRR (rekwiżiti tal-fondi proprji addizzjonali għal titolizzazzjonijiet ta' skoperturi rotanti b'dispożizzjonijiet ta' amortizzazzjoni bikrija) irid jiġi kkunsidrat. |
|
460 |
ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU LI JIKKORRISPONDI GĦALL-FLUSSI TA' ĦRUĠ MIT-TITOLIZZAZZJONI IRB GĦAL KLASSIJIET OĦRAJN TA' SKOPERTURAL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju li ġej mill-iskoperturi mqassmin mill-ġdid lill-fornitur tal-mitigant tar-riskju, u għaldaqstant kalkolati fil-formola korrispondenti, li jiġu kkunsidrati fil-kalkolu tal-limitu massimu għall-pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni. |
105. Il-formola CR SEC IRB huwa maqsum fi tliet blokok ewlenin li jiġbru dejta dwar l-iskopeturi oriġinati/sponsorjati/miżmumin jew mixtrijin minn oriġinaturi, investituri jew sponsors. Għal kull waħda minnhom, l-informazzjoni titqassam skont entrati tal-karta bilanċjali u entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi, kif ukoll skont raggruppamenti ta' ponderazzjonijiet tar-riskju ta' titolizzazzjonijiet u rititolizzazzjonijiet.
106. L-iskoperturi totali (fid-data ta' rapportar) ukoll jitqassmu skont l-iskali tal-kwalità kreditizja applikati fit-tnedija (l-aħħar blokka ta' ringieli). L-oriġinaturi, l-isponsors kif ukoll l-investituri jirrapportaw din l-informazzjoni.
|
Ringieli |
|
|
010 |
SKOPERTURI TOTALIL-iskoperturi totali jirreferu għall-ammont totali ta' titolizzazzjonijiet pendenti. Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni kollha rrapportata mill-oriġinaturi, l-isponsors u l-investituri fir-ringieli sussegwenti. |
|
020 |
LI MINNHOM: RITITOLIZZAZZJONIJIETL-ammont totali ta' rititolizzazzjonijiet pendenti skont id-definizzjonijiet fl-Artikolu 4(1)(63) u (64) tas-CRR. |
|
030 |
ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALIDin ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni fuq l-entrati u d-derivattivi tal-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali u l-amortizzazzjoni bikrija ta' dawk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li fihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta' oriġinatur, kif definit fl-Artikolu 4(1)(13) tas-CRR. |
|
040-090 |
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALIL-Artikolu 246(1) lit b) tas-CRR jiddikjara li għal dawk l-istituzzjonijiet li jikkalkolaw l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju bl-Approċċ IRB, il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni fil-karta bilanċjali jkun il-valur kontabilistiku bla ma jittieħed f'kunsiderazzjoni ebda aġġustament fir-riskju ta' kreditu li jkun sar.L-entrati fil-karta bilanċjali jitqassmu skont ir-raggruppamenti tal-ponderazzjoni tar-riskju ta' titolizzazzjonijiet (A-B-C), fir-ringieli 050-070, u rititolizzazzjonijiet (D-E), fir-ringieli 080-090, kif stipulat fl-Artikolu 261(1) Tabella 4 tas-CRR. |
|
100-150 |
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALIDawn ir-ringieli jiġbru informazzjoni dwar pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni ta' entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi soġġetti għal fattur ta' konverżjoni skont il-qafas tat-titolizzazzjoni. Il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħha, nieqes kwalunkwe aġġustament speċifiku tar-riskju ta' kreditu ta' dik il-pożizzjoni ta' titolizzazzjoni, multiplikati b'fattur ta' konverżjoni ta' 100 % sakemm ma jkunx speċifikat xi mod ieħor.Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali li ġejjin minn strument derivattiv elenkat fl-Anness II tas-CRR, ikunu ddeterminati skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 tas-CRR. Il-valur tal-iskopertura għar-riskju tal-kreditu tal-kontroparti ta' strument derivattiv elenkat fl-Anness II tas-CRR, ikun determinat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 tas-CRR.Għall-faċilitajiet ta' likwidità, il-faċilitajiet ta' kreditu u l-flus bil-quddiem tas-serviser, l-istituzzjonijiet jipprovdu l-ammont mhux prelevat.Għal swaps tar-rati tal-imgħax u ta' muniti, jipprovdu l-valur tal-iskopertura (skont l-Artikolu 246(1) tas-CRR) kif speċifikat fil-formola CR SA Total.L-entrati barra l-karta bilanċjali jitqassmu skont ir-raggruppamenti tal-ponderazzjoni tar-riskju ta' titolizzazzjonijiet (A-B-C), fir-ringieli 110-130, u rititolizzazzjonijiet (D-E), fir-ringieli 140-150, kif stipulat fl-Artikolu 261(1) Tabella 4 tas-CRR. |
|
160 |
AMORTIZZAMENT ANTIĊIPATDin ir-ringiela tapplika biss għal dawk l-oriġinaturi b'titolizzazzjonijiet tal-iskopertura rotanti li fihom dispożizzjonijiet ta' amortizzazzjoni bikrija, kif stipulat fl-Artikolu 242(13) u (14) tas-CRR. |
|
170 |
INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALIDin ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni dwar l-entrati u d-derivattivi tal-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali ta' dawk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li fihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta' investitur.Is-CRR ma jipprovdix definizzjoni espliċita għal investitur. Għaldaqstant, f'dan il-kuntest għandha tinftiehem bħala istituzzjoni li għandha pożizzjoni ta' titolizzazzjoni fi tranżazzjoni ta' titolizzazzjoni li la hi l-oriġinatur u lanqas l-isponsor tagħha. |
|
180-230 |
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALIHawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni bejn it-titolizzazzjonijiet (A-B-C) u rititolizzazzjonijiet (D-E) użati għal entrati tal-karta bilanċjali għall-oriġinaturi. |
|
240-290 |
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALIHawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet (A-B-C) u r-rititolizzazzjonijiet (D-E) użati għal entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi għal oriġinaturi. |
|
300 |
SPONSOR: SKOPERTURI TOTALIDin ir-ringiela tiġbor fil-qosor informazzjoni dwar entrati tal-karta bilanċjali u barra l-karta bilanċjali u derivattivi ta' dawk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li għalihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta' sponsor, kif definit fl-Artikolu 4(1)(14) tas-CRR. Jekk sponsor ikun qiegħed jittitolizza l-assi tiegħu stess ukoll, huwa jimla r-ringieli tal-oriġinatur bl-informazzjoni dwar l-assi titolizzati tiegħu stess. |
|
310-360 |
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALIHawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet (A-B-C) u r-rititolizzazzjonijiet (D-E) użati għal entrati u derivattivi tal-karta bilanċjali għal oriġinaturi. |
|
370-420 |
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALIHawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet (A-B-C) u r-rititolizzazzjonijiet (D-E) użati għal entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi għal oriġinaturi. |
|
430-540 |
IL-POŻIZZJONIJIET PENDENTI DIŻAGGREGATI SKONT IS-CQS FIL-BIDUDawn ir-ringieli jiġbru informazzjoni dwar pożizzjonijiet pendenti (fid-data ta' rapportar) skont l-iskali tal-kwalità kreditizja (previsti għall-SA fl-Artikolu 261 Tabella 4 tas-CRR) applikati fid-data ta' oriġinazzjoni (bidu). Fin-nuqqas ta' din l-informazzjoni, tkun rapportata l-iktar dejta bikrija ekwivalenti għas-CQS għad-dispożizzjoni.Dawn ir-ringieli jiġu rrapportati biss għall-kolonni 170 sa 320 u l-kolonni 400 sa 410. |
3.9. C 14.00 — L-INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET (ID-DETTALJI TAL-SEC)
3.9.1. Rimarki ġenerali
107. Din il-formola tiġbor informazzjoni fuq bażi tat-tranżazzjonijiet (kontra l-informazzjoni aggregata rrapportata fil-formoli tas-CR SEC SA, CR SEC IRB, MKR SA SEC u MKR SA CTP) fuq it-titolizzazzjonijiet kollha li fihom hija involuta l-istituzzjoni ta' rapportar. Qed jintalbu l-karatteristiċi ewlenin ta' kull titolizzazzjoni, bħan-natura tal-pula sottostanti u r-rekwiżiti tal-fondi proprji.
108. Din il-formola għandha tiġi rrapportata għal:
a. Titolizzazzjonijiet oriġinati/sponsorjati mill-istituzzjoni ta' rapportar f'każ li żżomm tal-inqas pożizzjoni waħda fit-titolizzazzjoni. Dan ifisser li, irrelevanti minn jekk kienx hemm trasferiment ta' riskju sinifikanti jew le, l-istituzzjonijiet jirrapportaw informazzjoni fuq il-pożizzjonijiet kollha li jżommu (jew fil-portafoll bankarju jew fil-portafoll tan-negozjar). Il-pożizzjonijiet miżmuma jinkludu dawk il-pożizzjonijiet miżmuma minħabba l-Artikolu 405 tas-CRR.
b. Titolizzazzjonijiet oriġinati/sponsorjati mill-istituzzjoni ta' rapportar matul is-sena tar-rapport ( 6 ), f'każ li ma jkollhom ebda pożizzjoni.
c. Titolizzazzjonijiet, li s-sottostanti aħħarin tagħhom huma obbligazzjonijiet finanzjarji oriġinarjament maħruġa mill-istituzzjoni relatriċi u (parzjalment) akwistati minn veikolu ta' titolizzazzjoni. Dawn is-sottostanti jistgħu jinkludu bonds koperti jew obbligazzjonijiet oħra u għandhom jiġu identifikati bħala tali f'kolonna 160.
d. Pożizzjonijiet miżmuma f'titolizzazzjonijiet fejn l-istituzzjoni ta' rapportar la tkun oriġinatur u lanqas sponsor (jiġifieri investituri u mutwanti oriġinali).
109. Din il-formola għandha tiġi rapportata minn gruppi konsolidati u istituzzjonijiet awtonomi ( 7 ) li jinsabu fl-istess pajjiż fejn huma soġġetti għar-rekwiżiti tal-fondi proprji. Fil-każ ta' titolizzazzjonijiet li jinvolvu iktar minn entità waħda tal-istess grupp konsolidat, isir tqassim tad-dettalji entità b'entità.
110. Permezz tal-Artikolu 406(1) tas-CRR, li jistipula li l-istituzzjonijiet li jinvestu f'pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni jiksbu ammont ġmielu ta' informazzjoni fuqhom sabiex jikkonformaw mar-rekwiżiti ta' diliġenza dovuta, l-ambitu tar-rapportar tal-formola huwa applikat sa ċertu punt limitat għall-investituri. B'mod partikolari, jirrapportaw il-kolonni 010-040; 070-110; 160; 190; 290-400; 420-470.
111. L-istituzzjonijiet li għandhom ir-rwol ta' mutwanti oriġinali (li ma għandhomx ukoll ir-rwol ta' oriġinaturi jew sponsors fl-istess titolizzazzjoni) għandhom b'mod ġenerali jirrapportaw il-fomola bħall-investituri.
3.9.2. Istruzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
005 |
NUMRU TAR-RINGIELAIn-numru tar-ringiela huwa identifikatur tar-ringiela u għandhu jkun uniku għal kull ringiela fit-tabella. Għandu jsegwi l-ordni numeriku 1, 2, 3, eċċ. |
|
010 |
KODIĊI INTERNKodiċi (alfanumeriku) intern użat mill-istituzzjoni biex jidentifika t-titolizzazzjoni. Il-kodiċi intern ikun assoċjat mal-identifikatur tat-titolizzazzjoni. |
|
020 |
L-IDENTIFIKATUR TAT-TITOLIZZAZZJONI (Kodiċi/Isem)Il-kodiċi użat għar-reġistrazzjoni legali tat-titolizzazzjoni, jew, jekk mhux disponibbli, l-isem li bih it-titolizzazzjoni hija magħrufa fis-suq. Meta n-Numru Internazzjonali għall-Identifikazzjoni tat-Titoli -ISIN- ikun disponibbli (jiġifieri għal tranżazzjonijiet pubbliċi), f'din il-kolonna jiġu rrapportati l-karattri li huma komuni għas-segmenti kollha tat-titolizzazzjoni. |
|
030 |
L-IDENTIFIKATUR TAL-ORIĠINATUR (Kodiċi/Isem)Il-kodiċi mogħti mill-awtorità ta' sorveljanza lill-oriġinatur jew, jekk mhux disponibbli, isem l-istituzzjoni stess ikun rapportat għal din il-kolonna.Fil-każ ta' titolizzazzjonijiet b'iktar minn bejjiegħ wieħed, l-entità relatriċi tipprovdi l-identifikatur bl-entitajiet kollha fil-grupp ikkonsolidat tagħha (bħala oriġinatur, sponsor jew mutwanti oriġinali) li huma involuti fit-tranżazzjoni. Kull meta l-kodiċi ma jkunx disponibbli jew ma jkunx magħruf mill-entità relatriċi, jiġi rrapportat isem l-istituzzjoni. |
|
040 |
TIP TA' TITOLIZZAZZJONI: (TRADIZZJONALI/SINTETIKA)Irrapporta l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin: “T” għal Tradizzjonali; “S” għal Sintetika. Id-definizzjonijiet ta' “titolizzazzjoni tradizzjonali” u “titolizzazzjoni sintetika” huma pprovduti fl-Artikolu 242(10) u (11) tas-CRR. |
|
050 |
TRATTAMENT KONTABILISTIKU: L-ISKOPERTURI TITOLIZZATI JINŻAMMU JEW JITNEĦĦEW MILL-KARTA BILANĊJALI?L-oriġinaturi, l-isponsors u l-mutwanti oriġinali jirrapportaw waħda mill-abbrevjazzjonijiet li ġejjin: “K” jekk kompletament rikonoxxuti “P” jekk huwa parzjalment dekontablizzat “R” jekk huwa kompletament dekontablizzat “N” jekk mhux applikabbli. Din il-kolonna tiġbor fil-qosor it-trattament kontabilistiku tat-tranżazzjoni.Fil-każ ta' titolizzazzjonijiet sintetiċi, l-oriġinaturi jirrapportaw li l-iskoperturi titolizzati tneħħew mill-karta bilanċjali.Fil-każ tat-titolizzazzjonijiet ta' obbligazzjonijiet, l-oriġinaturi ma jirrapportawx din il-kolonna.L-opzjoni “P” (tneħħew parzjalment) tiġi rrapportata meta l-assi titolizzati jkunu rikonoxxuti fil-karta bilanċjali sal-Punt li l-entità relatriċi tkompli bl-involviment kif irregolata f'IAS 39.30-35. |
|
060 |
TRATTAMENT TA' SOLVENZA: IL-POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI SOĠĠETTI GĦAR-REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI?Oriġinaturi biss jirrapportaw l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin: “N” mhux soġġetti għar-rekwiżiti ta' fondi proprji; “B” portafoll bankarju; “T” portafoll tan-negozjar; “A” parzjalment fiż-żewġ portafolli. L-Artikoli 109, 243 u 244 tas-CRRDin il-kolonna tiġbor fil-qosor it-trattament ta' solvenza tal-iskema ta' titolizzazzjoni mill-oriġinatur. Tindika jekk ir-rekwiżiti ta' fondi proprji humiex ikkalkolati skont skoperturi titolizzati jew pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni (portafoll bankarju/portafoll tan-negozjar).Jekk ir-rekwiżiti tal-fondi proprji huma bbażati fuq skoperturi titolizzati (għaliex mhumiex trasferiment ta' riskju sinifikanti), il-kalkolu tar-rekwiżiti ta' fondi proprji għar-riskju ta' kreditu jkun rapportat fil-formola tas-CR SA, f'każ li jintuża l-Approċċ Standardizzat, jew fil-formola CR IRB, f'każ li l-istituzzjoni tuża l-Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna.Min-naħa l-oħra, jekk ir-rekwiżiti tal-fondi proprji huma bbażati fuq pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni miżmumin fil-portafoll bankarju (għaliex huma trasferiment ta' riskju sinifikanti), il-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji għar-riskju ta' kreditu għandu jkun rapportat fil-formola CR SEC SA jew fil-formola CR SEC IRB. Fil-każ ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni miżmumin fil-portafoll tan-negozjar, il-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji għar-riskju tas-suq jiġi rrapportat fil-formoli MKR SA TDI (riskju ta' pożizzjoni ġenerali standardizzat) u MKR SA SEC jew MKR SA CTP (riskju ta' pożizzjoni speċifiku standardizzat) jew MKR IM (formoli interni).Fil-każ ta' titolizzazzjonijiet ta' obbligazzjonijiet, l-oriġinaturi ma għandhomx jirrapportaw din il-kolonna. |
|
070 |
TITOLIZZAZZJONI JEW RITITOLIZZAZZJONI?Skont id-definizzjonijiet ta' “titolizzazzjoni” u “rititolizzazzjoni” pprovduti fl-Artikolu 4(1)(61) u minn (62) sa (64) tas-CRR, irrapporta t-tip ta' titolu sottostanti billi tuża l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin: “S” għal titolizzazzjoni; “R” għal rititolizzazzjoni. |
|
080-100 |
ŻAMMAL-Artikoli minn 404 sa 410 tas-CRR |
|
080 |
IT-TIP TA' ŻAMMA APPLIKATAGħal kull skema ta' titolizzazzjoni oriġinata, jiġi rrapportat it-tip relevanti ta' żamma tal-interess ekonomiku nett, kif previst fl-Artikolu 405 tas-CRR: A — Taqsima vertikali (pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni): “żamma ta' mhux inqas minn 5 % tal-valur nominali ta' kull segment mibjugħ jew trasferit lill-investituri”. V — Taqsima vertikali (skoperturi titolizzati): żamma ta' mhux inqas minn 5 % tar-riskju ta' kreditu ta' kull waħda mill-iskoperturi titolizzati, jekk ir-riskju ta' kreditu mġarrab fir-rigward tat-tali skoperturi titolizzati dejjem jikklassifika pari passu mar-riskju ta' kreditu, jew huwa subordinat għat-tali riskju ta' kreditu li ġie titolizzat fir-rigward ta' dawk l-istess skoperturi. B — Skoperturi ċirkolanti:“fil-każ ta' titolizzazzjonijiet ta' skoperturi ċirkolanti, żamma tal-interess tal-oriġinatur ta' mhux inqas minn 5 % tal-valur nominali tal-iskoperturi titolizzati”. C — Fil-karta bilanċjali: “żamma ta' skoperturi magħżula b'mod aleatorju, ekwivalenti għal mhux inqas minn 5 % tal-valur nominali tal-iskoperturi titolizzati, fejn tali skoperturi normalment kienu jkunu titolizzati fit-titolizzazzjoni, bil-kondizzjoni li n-numru ta' skoperturi potenzjalment titolizzati ma jkunx inqas minn 100 fil-bidu”. D — L-ewwel telf: “żamma tas-segment tal-ewwel telf u, jekk neċessarju, segmenti oħra li jkollhom l-istess profil ta' riskju jew wieħed aktar gravi minn dawk trasferiti jew mibjugħa lill-investituri u li ma jimmaturawx qabel dawk trasferiti jew mibjugħa lill-investituri, sabiex b'kollox iż-żamma tammonta għal mhux inqas minn 5 % tal-valur nominali tal-iskoperturi titolizzati”. E — Eżentati. Dan il-kodiċi jiġi rrapportat għal dawk it-titolizzazzjonijiet affettwati mid-dispożizzjonijiet fl-Artikolu 405(3) tas-CRR. N — Mhux applikabbli. Dan il-kodiċi jiġi rrapportat għal dawk it-titolizzazzjonijiet affettwati mid-dispożizzjonijiet fl-Artikolu 404 tas-CRR. U — Fi ksur jew mhux magħrufin. Dan il-kodiċi jiġi rrapportat meta r-rapportar ma jkunx żgur liema tip ta' żamma qiegħed jiġi applikat jew fil-każ ta' nuqqas ta' konformità. |
|
090 |
% TAŻ-ŻAMMA FID-DATA TA' RAPPORTARIż-żamma ta' interess materjali ekonomiku nett mill-oriġinatur, l-isponsor jew il-mutwanti oriġinali tat-titolizzazzjoni ma tkunx inqas minn 5 % (fid-data tal-bidu).Minkejja l-Artikolu 405(1) tas-CRR, il-kejl taż-żamma fl-oriġinazzjoni jista' tipikament jiġi interpretat li hu meta ġew titolizzati l-ewwel darba l-iskoperturi u mhux meta nħolqu għall-ewwel darba l-iskoperturi (pereżempju, mhux meta ġie estiż għall-ewwel darba s-self sottostanti). Il-kejl taż-żamma fil-bidu jfisser li 5 % huwa l-perċentwal taż-żamma li huwa meħtieġ fil-mument meta tkejjel it-tali livell ta' żamma u meta ġie ssodisfat ir-rekwiżit (pereżempju, meta l-iskoperturi ġew titolizzati għall-ewwel darba); kejl mill-ġdid u riaġġustament dinamiċi tal-perċentwal miżmum matul il-ħajja tat-tranżazzjoni mhumiex meħtieġa bilfors.Din il-kolonna ma tkunx irrapportata fil-każ li l-kodiċijiet “E” (eżentati) jew “N” (mhux applikabbli) jkunu rrapportati taħt il-kolonna 080 (Tip ta' żamma applikat). |
|
100 |
KONFORMITÀ MAR-REKWIŻIT TAŻ-ŻAMMA?L-Artikolu 405(1) tas-CRRIrrapporta l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin: Y — Iva; N — Le. Din il-kolonna ma tkunx irrapportata fil-każ li l-kodiċijiet “E” (eżentati) jew “N” (mhux applikabbli) jkunu rrapportati taħt il-kolonna 080 (Tip ta' żamma applikat). |
|
110 |
IRWOL TAL-ISTITUZZJONI: (ORIĠINATUR/SPONSOR/MUTWANTI ORIĠINALI/INVESTITUR)Irrapporta l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin: “O” għal Oriġinatur; “S” għal Sponsor; “L” għal Mutwanti Oriġinali; “I” għal Investitur. Ara d-definizzjonijiet fl-Artikolu 4(1)(13) (Oriġinatur) u fl-Artikolu 4(1)(14) (Sponsor) tas-CRR. L-investituri huma supponuti li huma dawk l-istituzzjonijiet li għalihom japplikaw id-dispożizzjonijiet fl-Artikoli 406 u 407 tas-CRR. |
|
120-130 |
PROGRAMMI LI MHUMIEX ABCPMinħabba l-karattru speċjali tagħhom għaliex jinvolvu bosta pożizzjonijiet uniċi ta' titolizzazzjoni, il-programmi ABCP (definiti fl-Artikolu 242(9) tas-CRR) huma eżentati mir-rapportar fil-kolonni 120 u 130. |
|
120 |
DATA TAL-ORIĠINAZZJONI (mm/yyyy)Ix-xahar u s-sena tad-data tal-bidu (jiġifieri d-data ta' skadenza jew id-data tal-għeluq tal-grupp) tat-titolizzazzjoni jiġu rrapportati fil-format li ġej: “mm/yyyy”.Għal kull skema ta' titolizzazzjoni, id-data tal-oriġinazzjoni ma tistax tinbidel bejn id-dati tar-rapportar. Fil-każ partikolari ta' skemi ta' titolizzazzjoni abbażi ta' puli miftuħin, id-data tal-oriġinazzjoni tkun id-data tal-ewwel ħruġ tat-titoli.Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni. |
|
130 |
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURI TITOLIZZATI FID-DATA TAL-ORIĠINAZZJONIDin il-kolonna tiġbor l-ammont (skont il-fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskoperturi oriġinali) tal-portafoll titolizzat fid-data tal-oriġinazzjoni.F'każ ta' skemi ta' titolizzazzjoni abbażi ta' puli miftuħin, jiġi rrapportat l-ammont li jirreferi għad-data tal-oriġinazzjoni tal-ewwel ħruġ tat-titoli. Fil-każ ta' titolizzazzjonijiet tradizzjonali, ma jkun inkluż l-ebda assi ieħor tal-pula ta' titolizzazzjoni. Fil-każ ta' skemi ta' titolizzazzjoni b'bosta bejjiegħa (jiġifieri b'iktar minn oriġinatur wieħed) huwa biss l-ammont li jikkorrispondi għall-kontribuzzjoni tal-entità relatriċi fil-portafoll titolizzat li jkun irrapportat. Fil-każ ta' titolizzazzjoni ta' obbligazzjonijiet, huma biss l-ammonti maħruġin mill-entità relatriċi li jiġu rrapportati.Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni. |
|
140-220 |
SKOPERTURI TITOLIZZATIIl-kolonni minn 140 sa 220 jitolbu informazzjoni dwar bosta karatteristiċi tal-portafoll titolizzat mill-entità relatriċi. |
|
140 |
AMMONT TOTALIL-istituzzjonijiet jirrapportaw il-valur tal-portafoll titolizzat fid-data ta' rapportar, jiġifieri l-ammont pendenti tal-iskoperturi titolizzati. Fil-każ ta' titolizzazzjonijiet tradizzjonali, ma jkun inkluż l-ebda assi ieħor tal-pula ta' titolizzazzjoni. Fil-każ ta' skemi ta' titolizzazzjoni b'bosta bejjiegħa (jiġifieri b'iktar minn oriġinatur wieħed) huwa biss l-ammont li jikkorrispondi għall-kontribuzzjoni tal-entità relatriċi fil-portafoll titolizzat li jkun irrapportat. Fil każ ta' skemi ta' titolizzazzjoni abbażi ta' puli magħluqin (jiġifieri l-portafoll ta' assi titolizzati ma jistax jikber wara d-data tal-oriġinazzjoni), l-ammont ser jitnaqqas b'mod progressiv.Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni. |
|
150 |
SEHEM TAL-ISTITUZZJONI (%)Jiġi rrapportat is-sehem tal-istituzzjoni (perċentwal b'żewġ deċimali) fid-data ta' rapportar fil-portafoll titolizzat. Iċ-ċifra li trid tiġi rrapportata f'din il-kolonna hija, b'mod prestabbilit, 100 % ħlief għal skemi ta' titolizzazzjoni b'iktar minn bejjiegħ wieħed. F'dak il-każ, l-entità relatriċi tirrapporta l-kontribuzzjoni attwali tagħha għall-portafoll titolizzat (ekwivalenti għall-kolonna 140 f'termini relattivi).Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni. |
|
160 |
TIPDin il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar it-tip ta' assi (minn “1” sa “8”) jew obbligazzjonijiet (“9” u “10”) tal-portafoll titolizzat. L-istituzzjoni trid tirrapporta wieħed mill-kodiċijiet numeriċi li ġejjin: 1 — Ipoteki residenzjali; 2 — Ipoteki kummerċjali; 3 — Riċevibbli tal-karti tal-kreditu; 4 — Lokazzjoni; 5 — Self għal korporattivi jew SMEs (trattati bħala korporattivi); 6 — Self għal konsum; 7 — Riċevibbli tan-negozju; 8 — Assi oħrajn; 9 — Bonds koperti; 10 — Obbligazzjonijiet oħrajn. F'każ li l-pula ta' skoperturi titolizzati tkun taħlita tat-tipi preċedenti, l-istituzzjoni tindika l-iktar tip importanti. F'każ ta' rititolizzazzjonijiet, l-istituzzjoni tirreferi għall-pula sottostanti aħħarija ta' assi. It-tip “10” (Obbligazzjonijiet oħrajn) jinkludi bonds tat-teżor u noti marbuta ma' kreditu.Għal skemi ta' titolizzazzjoni abbażi ta' puli magħluqin, it-tip ma jistax jinbidel bejn id-dati tar-rapportar. |
|
170 |
Approċċ APPLIKAT (SA/IRB/MIX)Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar l-approċċ li fid-data tar-rapportar l-istituzzjoni tapplika għall-iskoperturi titolizzati.Irrapporta l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin: “S” għal Approċċ Standardizzat; “I” għal Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna; “M” għal taħlita taż-żewġ approċċi (SA/IRB). Jekk skont SA, tiġi rrapportata “P” fil-kolonna 050, f'dak il-każ il-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji jkun rapportat fil-formola CR SEC SA.Jekk fl-IRB, tiġi rrapportata “P” fil-kolonna 050, f'dak il-każ il-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji jkun rapportat fil-formola CR SEC IRB.Jekk skont taħlita ta' SA u IRB, tiġi rrapportata “P” fil-kolonna 050, f'dak il-każ il-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji jkun rapportat fil-formoli CR SEC SA u CR SEC IRB.Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni. Minkejja dan, din il-kolonna ma tapplikax għal obbligazzjonijiet ta' titolizzazzjonijiet. L-isponsors ma jirrapportawx din il-kolonna. |
|
180 |
GĦADD TA' SKOPERTURIL-Artikolu 261(1) tas-CRRDin il-kolonna hija obbligatorja biss għal dawk l-istituzzjonijiet li jużaw l-approċċ IRB għall-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni (u li, b'hekk, jirrapportaw “I” fil-kolonna 170). L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-ammont effettiv ta' skoperturi.Din il-kolonna ma tkunx rapportata fil-każ ta' titolizzazzjoni ta' obbligazzjonijiet jew meta r-rekwiżiti ta' fondi proprji jkunu bbażati fuq l-iskoperturi titolizzati (fil-każ ta' titolizzazzjoni ta' assi). Din il-kolonna ma timteliex meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni. Din il-kolonna ma timteliex mill-investituri. |
|
190 |
PAJJIŻIrrapporta l-kodiċi (ISO 3166-1 alpha-2) tal-pajjiż ta' oriġini tas-sottostanti aħħari tat-tranżazzjoni, jiġifieri l-pajjiż tal-obbligant immedjat tal-iskoperturi titolizzati oriġinali (trasparenti). F'każ li l-pula tat-titolizzazzjoni tikkonsisti f'pajjiżi differenti, l-istituzzjoni tindika l-iktar pajjiż importanti. Jekk l-ebda pajjiż ma jaqbeż il-limitu ta' 20 % fuq il-bażi tal-ammont ta' assi/obbligazzjonijiet, f'dak il-każ tiġi rrapportata “OT” (oħrajn). |
|
200 |
ELGD (%)It-telf fil-każ ta' inadempjenza medju ponderat skont l-iskopertura (ELGD) jiġi rrapportat biss minn dawk l-istituzzjonijiet li japplikaw il-Metodu tal-Formula Superviżorja (u li, b'hekk, jirrapportaw “I” fil-kolonna 170). L-ELGD jiġi kkalkolat kif indikat fl-Artikolu 262(1) tas-CRR.Din il-kolonna ma tkunx rapportata fil-każ ta' titolizzazzjoni ta' obbligazzjonijiet jew meta r-rekwiżiti ta' fondi proprji jkunu bbażati fuq l-iskoperturi titolizzati (fil-każ ta' titolizzazzjoni ta' assi). Din il-kolonna ma timteliex meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni. L-isponsors ma jirrapportawx din il-kolonna. |
|
210 |
(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTIAġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti (l-Artikolu 159 tas-CRR) għal telf ta' kreditu li sar skont il-qafas kontabilistiku li għalih hija soġġetta l-entità relatriċi. L-aġġustamenti tal-valur jinkludu kwalunke ammont rikonoxxut fil-qligħ jew it-telf għal telf ta' kreditu tal-assi finanzjarji sa mir-rikonoxximent inizjali tagħhom fil-karta bilanċjali (inkluż telf dovut għar-riskju tal-kreditu tal-assi finanzjarji mkejlin b'valur ġust li ma jitnaqqasx mill-valur tal-iskopertura) flimkien mal-iskontijiet fuq skoperturi mixtrija meta inadempjenti skont l-Artikolu 166(1) tas-CRR. Provvedimenti jinkludu ammonti akkumulati ta' telf ta' kreditu f'entrati barra l-karta bilanċjali.Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar l-aġġustamenti u l-provvedimenti tal-valur applikati għall-iskoperturi titolizzati. Din il-kolonna ma tkunx rapportata fil-każ ta' titolizzazzjoni ta' obbligazzjonijiet.Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.L-isponsors ma jirrapportawx din il-kolonna. |
|
220 |
REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI QABEL IT-TITOLIZZAZZJONI (%)Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji tal-portafoll titolizzat f'każ li ma kien hemm ebda titolizzazzjoni flimkien mat-telf mistenni relatat ma' dawk ir-riskji (Kirb), bħala perċentwal (b'żewġ deċimali) fuq it-total tal-iskoperturi titolizzati tad-data tal-oriġinazzjoni. Kirb huwa definit fl-Artikolu 242 (4) tas-CRR.Din il-kolonna ma tkunx rapportata fil-każ ta' titolizzazzjoni ta' obbligazzjonijiet. F'każ tat-titolizzazzjoni tal-assi, din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.L-isponsors ma jirrapportawx din il-kolonna. |
|
230-300 |
STRUTTURA TAT-TITOLIZZAZZJONIDin il-blokka ta' sitt kolonni tiġbor informazzjoni dwar l-istruttura tat-titolizzazzjoni skont pożizzjonijiet tal-karta bilanċjali/barra l-karta bilanċjali, segmenti (superjuri/intermedji/tal-ewwel telf) u l-maturità.Fil-każ ta' titolizzazzjonijiet b'iktar minn bejjiegħ wieħed, għas-segment tal-ewwel telf, jiġi rrapportat biss l-ammont li jikkorrispondi jew li huwa attribwit għall-istituzzjoni relatriċi. |
|
230-250 |
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALIDin il-blokka ta' kolonni tiġbor informazzjoni dwar entrati tal-karta bilanċjali mqassma skont segmenti (superjuri/intermedji/l-ewwel telf). |
|
230 |
SUPERJURIIs-segmenti kollha li ma jikkwalifikawx bħala intermedji jew l-ewwel telf ikunu inklużi f'din il-kategorija. |
|
240 |
INTERMEDJUAra l-Artikoli 243(3) (titolizzazzjonijiet tradizzjonali) u 244(3) (titolizzazzjonijiet sintetiċi) tas-CRR. |
|
250 |
L-EWWEL TELFSegment tal-ewwel telf huwa definit fl-Artikolu 242(15) tas-CRR. |
|
260-280 |
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALIDin il-blokka ta' kolonni tiġbor informazzjoni dwar entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi mqassma skont segmenti (superjuri/intermedji/l-ewwel telf).Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni għas-segmenti użati għal entrati tal-karta bilanċjali. |
|
290 |
L-EWWEL DATA TA' TERMINAZZJONI PREVEDIBBLIId-data ta' terminazzjoni probabbli tat-titolizzazzjoni sħiħa fid-dawl tal-klawżoli kuntrattwali tagħha u l-kundizzjonijiet finanzjarji mistennija attwalment. B'mod ġenerali, tkun l-ewwel waħda li tasal mid-dati li ġejjin: (i) id-data meta tista' tiġi eżegwita għall-ewwel darba opzjoni ta' eżerċitar eżawrijenti (definita fl-Artikolu 242(2) tas-CRR) filwaqt li tittieħed f'kunsiderazzjoni l-maturità tal-iskopertura/i sottostanti kif ukoll ir-rata ta' prepagament mistennija jew l-attivitajiet potenzjali ta' rinegozjar; (ii) id-data li fiha l-oriġinatur jista' għall-ewwel darba jeżerċita xi opzjoni ta' eżerċitar oħra inkorporata fil-klawżoli kuntrattwali tat-titolizzazzjoni li jirriżultaw fit-tifdija totali tat-titolizzazzjoni. Il-jum, ix-xahar u s-sena tal-ewwel data ta' terminazzjoni prevedibbli jkunu rrapportati. Il-ġurnata eżatta tiġi rrapportata jekk din id-dejta tkun disponibbli, inkella l-ewwel jum tax-xahar jiġi rrappurtat. |
|
300 |
DATA TA' MATURITÀ LEGALI FINALIId-data li fiha skont il-liġi jridu jitħallsu lura l-kapital u l-imgħax kollha tat-titolizzazzjoni (fuq il-bażi tad-dokumentazzjoni tat-tranżazzjoni).Il-jum, ix-xahar u s-sena tad-data ta' maturità finali legali jiġu rrapportati. Il-ġurnata eżatta tiġi rrapportata jekk din id-dejta tkun disponibbli, inkella l-ewwel jum tax-xahar jiġi rrappurtat. |
|
310-400 |
POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI: FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALIDin il-blokka ta' kolonni tiġbor informazzjoni dwar il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni skont pożizzjonijiet tal-karta bilanċjali/barra l-karta bilanċjali u s-segmenti (superjuri/intermedji/tal-ewwel telf) fid-data ta' rapportar. |
|
310-330 |
ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALIHawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni għas-segmenti użati għal entrati tal-karta bilanċjali. |
|
340-360 |
ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALIHawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni għas-segmenti użati għal entrati barra l-karta bilanċjali. |
|
370-400 |
ENTRATI FIL-MEMORANDUM: ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALIDin il-blokka ta' kolonni tiġbor iktar informazzjoni dwar it-total tal-entrati barra l-karta bilanċjali u d-derivattivi (li diġà huma rrapportati skont tqassim differenti fil-kolonni 340-360). |
|
370 |
SOSTITUTI TAL-KREDITU DIRETTI (DCS)Din il-kolonna tapplika għal dawk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni miżmuma mill-oriġinatur u garantiti minn sostituti tal-kreditu diretti (DCS).Skont l-Anness I tas-CRR l-entrati barra l-karta bilanċjali ta' riskju sħiħ li ġejjin jitqiesu bħala DCS: — Garanziji bil-karattru ta' sostituti tal-kreditu. — Ittri ta' kreditu irrevokabbli pendenti li jkollhom il-karattru ta' sostituti ta' kreditu. |
|
380 |
IRS/CRSIRS tfisser Swaps tar-Rati tal-Imgħax, filwaqt li CRS tfisser Swaps tar-Rati tal-Muniti. Dawn id-derivattivi huma elenkati fl-Anness II tas-CRR. |
|
390 |
FAĊILITAJIET TA' LIKWIDITÀ ELIĠIBBLIIl-faċilitajiet ta' likwidità (LF) definiti fl-Artikolu 242(3) tas-CRR iridu jissodisfaw lista ta' sitt kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 255(1) tas-CRR li għandhom jitqiesu bħala eliġibbli (ikun xi jkun il-metodu applikat mill-istituzzjoni -SA jew IRB-). |
|
400 |
OĦRAJN (INKLUŻI LF MHUX ELIĠIBBLI)Din il-kolonna hija ddedikata għall-entrati barra l-karta bilanċjali li jifdal bħal faċilitajiet ta' likwidità mhux eliġibbli (jiġifieri dawk l-LF li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet elenkati fl-Artikolu 255(1) tas-CRR). |
|
410 |
L-AMORTIZZAMENT ANTIĊIPATA: FATTUR TA' KONVERŻJONI APPLIKATL-Artikoli 242(12) u 256(5) (SA) u l-Artikolu 265(1) (IRB) tas-CRR jistabbilixxu sett ta' fatturi ta' konverżjoni li għandhom jiġu applikati għall-ammont tal-interess tal-investituri (sabiex jiġu kkalkolati l-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju).Din il-kolonna tapplika għal skemi ta' titolizzazzjoni bi klawżoli ta' amortizzazzjoni bikrija (jiġifieri titolizzazzjonijiet rotanti).Skont l-Artikolu 256(6) tas-CRR, iċ-ċifra ta' konverżjoni li għandha tiġi applikata tkun iddeterminata mil-livell tal-medja ta' tliet xhur tal-marġni ta' eċċess reali.Fil-każ tat-titolizzazzjonijiet tal-obbligazzjonijiet, din il-kolonna ma tkunx rapportata. Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mar-ringiela 100 fis-CR SEC SA u r-ringiela 160 fil-formola CR SEC IRB. |
|
420 |
(-) VALUR TAL-ISKOPERTURA MNAQQAS MILL-FONDI PROPRJIDin il-biċċa informazzjoni hija relatata mill-qrib mal-kolonna 200 fil-formola CR SEC SA u l-kolonna 180 fil-formola CR SEC IRB.F'din il-kolonna tiġi rrapportata ċifra negattiva. |
|
430 |
TOTAL TAL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU QABEL IL-LIMITU MASSIMUDin il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju qabel il-livell limitu applikabbli għall-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni (jiġifieri f'każ ta' skemi ta' titolizzazzjoni bi trasferiment tar-riskju sinifikanti). F'każ ta' skemi ta' titolizzazzjoni mingħajr trasferiment tar-riskju sinifikanti (jiġifieri ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ikkalkolat skont skoperturi titolizzati), f'din il-kolonna ma tiġi rrapportata ebda dejta.Fil-każ tat-titolizzazzjonijiet tal-obbligazzjonijiet, din il-kolonna ma tkunx rapportata. |
|
440 |
TOTAL TAL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU WARA L-LIMITU MASSIMUDin il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju wara l-limitu massimu applikabbli għall-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni (jiġifieri fil-każ ta' skemi ta' titolizzazzjoni bi trasferiment tar-riskju sinifikanti). Fil-każ ta' skemi ta' titolizzazzjoni mingħajr trasferiment tar-riskju sinifikanti (jiġifieri rekwiżiti tal-fondi proprji kkalkolati skont skoperturi titolizzati), f'din il-kolonna ma tiġi rrapportata ebda dejta.Fil-każ tat-titolizzazzjonijiet tal-obbligazzjonijiet, din il-kolonna ma tkunx rapportata. |
|
450-510 |
POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI — PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR |
|
450 |
CTP JEW MHUX CTP?Irrapporta l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin: C — Portafoll tan-Negozjar ta' Korrelazzjoni (CTP); N — Mhux CTP |
|
460-470 |
IL-POŻIZZJONIJIET NETTI — TWAL/QOSRAAra l-kolonni 050/060 tal-MKR SA SEC jew MKR SA CTP, rispettivament. |
|
480 |
REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI TOTALI (SA) — RISKJU SPEĊIFIKUAra l-kolonna 610 tal-MKR SA SEC, jew il-kolonna 450 tal-MKR SA CTP, rispettivament. |
4. IL-FORMOLI TAR-RISKJU OPERATTIV
4.1. C 16.00 — IR-RISKJU OPERATTIV (OPR)
4.1.1. Il-Kummenti Ġenerali
112. Din il-formola tipprovdi informazzjoni dwar il-kalkolu tar-rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-Artikoli minn 312 sa 324 tas-CRR għar-Riskju Operazzjonali skont l-Approċċ tal-Indikatur Bażiku (BIA), l-Approċċ Standardizzat (TSA), l-Approċċ Standardizzat Alternattiv (ASA) u l-Approċċi ta' Kejl Avvanzat (AMA). Istituzzjoni ma tistax tapplika TSA u ASA għal-linji operatorji, servizzi bankarji għall-konsumatur u servizzi bankarji kummerċjali fl-istess ħin fil-livell individwali.
113. L-istituzzjonijiet li jużaw il-BIA, TSA u/jew ASA jikkalkolaw ir-rekwiżit tal-fondi proprji tagħhom, fuq il-bażi tal-informazzjoni fi tmiem is-sena finanzjarja. Meta ċ-ċifri awditjati ma jkunux disponibbli, l-istituzzjonijiet jistgħu jużaw stimi tan-negozju. Jekk jintużaw ċifri awditjati, l-istituzzjonijiet jirrapportaw iċ-ċifri awditjati li ma għandhomx jinbidlu. Devjazzjonijiet minn dan il-prinċipju ta' “nuqqas ta' bidla” huma possibbli, pereżempju jekk matul dak il-perjodu jkunu ssodisfati ċ-ċirkustanzi eċċezzjonali, bħal akkwiżizzjonijiet jew disponimenti riċenti ta' entitajiet jew attivitajiet.
114. Jekk istituzzjoni tista' tiġġustifika mal-awtorità kompetenti tagħha li — minħabba ċirkustanzi eċċezzjonali bħal fużjoni jew disponiment ta' entitajiet jew attivitajiet — l-użu ta' medja ta' tliet snin għall-kalkolu tal-indikatur relevanti jwassal għal stima preġudikata għar-rekwiżit ta' fondi proprji għar-riskju operattiv, l-awtorità kompetenti tista' tawtorizza lill-istituzzjoni sabiex timmodifika l-kalkolu b'mod li jieħu f'kunsiderazzjoni t-tali avvenimenti. Barra minn hekk, l-awtorità kompetenti tista', fuq inizjattiva tagħha stess, titlob lil istituzzjoni sabiex timmodifika l-kalkolu. Meta istituzzjoni tkun ilha topera għal inqas minn tliet snin, tista' tuża stimi tan-negozju progressivi fil-kalkolu tal-indikatur relevanti, diment li tibda tuża d-dejta storika malli tkun lesta.
115. Skont il-kolonni, din il-formola tippreżenta informazzjoni, għall-aktar tliet snin riċenti, dwar l-ammont tal-indikatur relevanti tal-attivitajiet bankarji soġġetti għal riskju operazzjonali u dwar l-ammont ta' self u avvanzi (tal-aħħar applikabbli biss fil-każ ta' ASA). Imbagħad, tiġi rrapportata l-informazzjoni dwar l-ammont tar-rekwiżit ta' fondi proprji għar-riskju operazzjonali. Jekk applikabbli, iridu jingħataw dettalji dwar liema parti minn dan l-ammont hija dovuta għal mekkaniżmu ta' allokazzjoni. Rigward l-AMA, l-entrati fil-memorandum jiżdiedu sabiex jiġi ppreżentat dettall tal-effett tat-telf mistenni, id-diversifikazzjoni u t-tekniki ta' mitigazzjoni fuq ir-rekwiżit ta' fondi proprji għar-riskju operazzjonali.
116. Skont ir-ringieli, l-informazzjoni hija ppreżentata b'metodu ta' kalkolu tar-rekwiżit tal-fondi proprji tar-riskju operazzjonali fejn jiġu ppreżentati l-linji tan-negozju għat-TSA u ASA.
117. Din il-formola tiġi ppreżentata mill-istituzzjonijiet kollha soġġetti għal rekwiżit ta' fondi proprji tar-riskju operazzjonali.
4.1.2. Istruzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010-030 |
INDIKATUR RELEVANTIL-istituzzjonijiet li jużaw l-indikatur relevanti biex jikkalkolaw ir-rekwiżit ta' fondi proprji għar-riskju operazzjonali (BIA, TSA u ASA) jirrapportaw l-indikatur relevanti għas-snin rispettivi fil-kolonni 010 sa 030. Barra minn hekk, fil-każ ta' użu kombinat ta' approċċi differenti kif imsemmi fl-Artikolu 314 tas-CRR, l-istituzzjonijiet jirrapportaw ukoll, għal skopijiet ta' informazzjoni, l-indikatur relevanti għall-attivitajiet soġġetti għal AMA. Dan huwa wkoll il-każ għall-banek AMA l-oħra kollha.Minn hawn 'il quddiem, it-terminu “indikatur relevanti” jirreferi għas-“somma tal-elementi” fi tmiem is-sena finanzjarja kif definit fl-Artikolu 316 Punt 1, Tabella 1 tas-CRR.Jekk l-istituzzjoni għandha inqas minn 3 snin dejta fuq l-“indikatur relevanti” għad-dispożizzjoni, id-dejta storika disponibbli (ċifri awditjati) tkun assenjata skont il-prijorità fil-kolonni korrispondenti fit-tabella. Jekk, pereżempju, hemm disponibbli biss dejta storika għal sena waħda, din tiġi rrapportata fil-kolonna 030. Jekk dan jitqies raġonevoli, imbagħad l-istimi progressivi jiddaħħlu fil-kolonna 020 (stima tas-sena li jmiss) u l-kolonna 010 (stima tas-sena +2).Barra minn hekk, jekk ma hemm ebda dejta storika dwar “l-indikatur relevanti” għad-dispożizzjoni, l-istituzzjoni tista' tuża stimi tan-negozju progressivi. |
|
040-060 |
SELF U AVVANZI (FIL-KAŻ TA' APPLIKAZZJONI TAL-ASA)Dawn il-kolonni jintużaw biex jirrapportaw l-ammonti tas-self u l-avvanzi għal-linji operatorji “Ibbankjar kummerċjali” u “Operazzjonijiet bankarji għall-konsumatur”, kif imsemmi fl-Artikolu 319 (1) punt (b) tas-CRR. Dawn l-ammonti jintużaw biex jiġi kkalkolat l-indikatur relevanti alternattiv li jwassal għar-rekwiżiti ta' fondi proprji li jikkorrispondu għall-attivitajiet soġġetti għall-ASA (l-Artikolu 319(1) punt a) tas-CRR).Għal-linja operatorja tal-“ibbankjar kummerċjali”, it-titoli miżmumin fil-portafoll mhux tan-negozjar ikunu inklużi wkoll. |
|
070 |
REKWIŻIT TA' FONDI PROPRJIIr-rekwiżit ta' fondi proprji huwa kkalkolat skont l-approċċ użat, billi jiġu segwiti l-Artikoli 312 sa 324 tas-CRR. L-ammont li jirriżulta huwa rrapportat fil-kolonna 070. |
|
071 |
AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA TAR-RISKJI OPERAZZJONALIL-Artikolu 92(4) tas-CRR. Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji fil-kolonna 070 multiplikati bi 12.5. |
|
080 |
LI MINNHOM: DOVUTI GĦAL MEKKANIŻMU TA' ALLOKAZZJONIL-Artikolu 18(1) tas-CRR (relatat mal-inklużjoni fl-applikazzjoni msemmija fl-Artikolu 312(2) tas-CRR) tal-metodoloġija użata għall-allokazzjoni tal-kapital tar-riskju operattiv bejn l-entitajiet differenti tal-grupp u ta' jekk u kif l-effetti tad-diversifikazzjoni huma mistennija jiġukkalkolati fis-sistema ta' kejl tar-riskji użata minn istituzzjoni prinċipali ta' kreditu tal-UE u s-sussidjarji tagħha jew b'mod konġunt mis-sussidjarji ta' kumpanija azzjonarja finanzjarja prinċipali tal-UE jew kumpanija azzjonarja finanzjarja mħallta prinċipali tal-UE. |
|
090-120 |
ENTRATI AMA FIL-MEMORANDUM LI GĦANDHOM JIĠU RRAPPORTATI JEKK APPLIKABBLI |
|
090 |
REKWIŻIT TAL-FONDI PROPRJI QABEL IT-TNAQQIS DOVUT GĦAL TELF MISTENNI, DIVERSIFIKAZZJONI U TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJUIr-rekwiżit ta' fondi proprji rrapportat fil-kolonna 090 huwa wieħed mill-kolonna 070 iżda kkalkolat qabel ma jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-effetti tat-tnaqqis dovuti għal telf mistenni, diversifikazzjoni u tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskji (ara iktar 'l isfel). |
|
100 |
(-) TNAQQIS TAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAT-TELF MISTENNI MĠARRAB FI PRATTIKI TAN-NEGOZJUFil-kolonna 100 huwa rrapportat it-tnaqqis tar-rekwiżiti ta' fondi proprji dovut għal telf mistenni mġarrab fil-prattiki tan-negozju interni (kif imsemmi fl-Artikolu 322(2) punt a) tas-CRR). |
|
110 |
(-) TNAQQIS TAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAL DIVERSIFIKAZZJONIL-effett ta' diversifikazzjoni fil-kolonna 110 huwa d-differenza bejn is-somma tar-rekwiżiti ta' fondi proprji kkalkolata b'mod separat għal kull klassi ta' riskju operazzjonali (jiġifieri sitwazzjoni ta' “dipendenza perfetta”) u r-rekwiżit ta' fondi proprji diversifikati kkalkolat billi jittieħdu f'kunsiderazzjoni korrelazzjonijiet u dipendenzi (jiġifieri suppożizzjoni ta' inqas minn “dipendenza perfetta” bejn il-klassijiet ta' riskju). Is-sitwazzjoni ta' “dipendenza perfetta” sseħħ fil-“każ predefinit”, jiġifieri meta l-istituzzjoni ma tużax struttura ta' korrelazzjonijiet espliċiti bejn il-klassijiet ta' riskju, u b'hekk il-kapital tal-AMA jiġi kkalkolat bħala s-somma tal-miżuri individwali ta' riskju operattiv tal-klassijiet ta' riskju magħżulin. F'dan il-każ, il-korrelazzjoni bejn il-klassijiet ta' riskju hija supponuta bħala 100 % u l-valur fil-kolonna jrid jiġi stabbilit għal żero. Min-naħa l-oħra, meta l-istituzzjoni tikkalkola struttura ta' korrelazzjonijiet espliċiti bejn il-klassijiet ta' riskju, trid tinkludi f'din il-kolonna d-differenza bejn il-kapital tal-AMA kif ġej mill-“każ predefinit” u dik miksuba wara li tiġi applikata l-istruttura ta' korrelazzjonijiet bejn il-klassijiet ta' riskju. Il-valur jirrifletti l-“kapaċità ta' diversifikazzjoni” tal-formola tal-AMA, jiġifieri l-abilità tal-formola sabiex jaqbad l-okkorrenza mhux simultanja ta' avvenimenti severi ta' telf tar-riskju operattiv. Fil-kolonna 110 irid jiġi rrapportat l-ammont li bih l-istruttura ta' korrelazzjoni supponuta tnaqqas il-kapital tal-AMA relatat mas-suppożizzjoni ta' korrelazzjoni ta' 100 %. |
|
120 |
(-) TNAQQIS TAR-REKWIŻIT TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAL TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU (ASSIGURAZZJONI U MEKKANIŻMI OĦRAJN TA' TRASFERIMENT TAR-RISKJU)Fil-kolonna 120 huwa rrapportat l-impatt tal-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju skont l-Artikolu 323(1) sa (5) tas-CRR. |
|
Ringieli |
|
|
010 |
ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦALL-APPROĊĊ TAL-INDIKATUR BAŻIKU (BIA)Din ir-ringiela tippreżenta l-ammonti li jikkorrispondu għal attivitajiet soġġetti għall-BIA biex jiġi kkalkolat ir-rekwiżit ta' fondi proprji għal riskju operazzjonali (l-Artikoli 315 u 316 tas-CRR). |
|
020 |
L-ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦAL APPROĊĊI STANDARDIZZATI (TSA)/STANDARDIZZATI ALTERNATTIVIGħandu jiġi rrapportat ir-rekwiżit ta' fondi proprji kkalkolat skont it-TSA u l-ASA (l-Artikoli 317 sa 319 tas-CRR). |
|
030-100 |
SOĠĠETTI GĦAT-TSAFil-każ li jintuża t-TSA, l-indikatur relevanti għal kull sena rispettiva għandu jitqassam fir-ringieli 030 sa 100 bejn il-linji operatorji definiti fl-Artikolu 317, Tabella 2 tas-CRR. L-immappjar tal-attivitajiet fil-linji operatorji jsegwi l-prinċipji deskritti fl-Artikolu 318 tas-CRR. |
|
110-120 |
SOĠĠETTI GĦALL-ASAL-istituzzjonijiet li jużaw l-ASA (l-Artikolu 319 tas-CRR) jirrapportaw għas-snin rispettivi l-indikatur relevanti b'mod separat għal kull linja operatorja fir-ringieli 030 sa 050 u minn 080 sa 100 u fir-ringieli 110 u 120 għal linji operatorji “IServizzi bankarji kummerċjali” u “Operazzjonijiet bankarji għall-konsumatur”.Ir-ringieli 110 u 120 jippreżentaw l-ammont ta' indikatur relevanti ta' attivitajiet soġġetti għall-ASA b'distinzjoni bejn dawk li jikkorrispondu għal-linja operatorja “Ibbankjar kummerċjali” u dawk li jikkorrispondu għal-linja operatorja“Operazzjonijiet bankarji għall-konsumatur” (l-Artikolu 319 tas-CRR). Jista' jkun hemm ammonti għar-ringieli li jikkorrispondu għall-“Ibbankjar kummerċjali” u “Operazzjonijiet bankarji għall-konsumatur” bit-TSA (ringieli 060 u 070) kif ukoll fir-ringieli 110 u 120 tal-ASA (pereż. jekk sussidjarja hija soġġetta għat-TSA filwaqt li l-entità prinċipali hija soġġetta għall-ASA). |
|
130 |
ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦAL APPROĊĊI TA' KEJL AVVANZAT AMATiġi rrapportata d-dejta relevanti għall-istituzzjonijiet tal-AMA (l-Artikolu 312 punt 2 u l-Artikolu 321 sa 323 tas-CRR).Fil-każ ta' użu mħallat ta' approċċi differenti kif indikat fl-Artikolu 314 tas-CRR, tiġi rrapportata l-informazzjoni dwar indikatur relevanti għal attivitajiet soġġetti għall-AMA. Dan huwa wkoll il-każ għall-banek AMA l-oħra kollha. |
4.2. C 17.00 — IR-RISKJU OPERATTIV: IT-TELF U L-IRKUPRU SKONT IL-LINJI OPERATORJI U T-TIPI TA' AVVENIMENTI FL-AĦĦAR SENA (ID-DETTALJI TAL-OPR)
4.2.1. Il-Kummenti Ġenerali
118. Din il-formola tiġbor fil-qosor l-informazzjoni dwar it-telf gross u l-irkupru gross irreġistrati minn istituzzjoni fl-aħħar sena skont it-tipi ta' avvenimenti u l-linji operatorji.
119. “Telf gross” ifisser telf li jirriżulta minn avveniment ta' riskju operazzjonali jew tip ta' avveniment — kif imsemmi fl-Artikolu 322(3)(b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 — qabel l-irkupri ta' kwalunkwe tip, mingħajr preġudizzju għal 122.
120. “Irkupru” jfisser okkorrenza indipendenti relatata mat-telf tar-riskju operazzjonali oriġinali li hija separata fiż-żmien, li fiha fondi jew ta' dħul ta' benefiċċji ekonomiċi huma riċevuti minn partijiet primi jew terzi, bħal assiguraturi jew partijiet oħra.
121. “Avvenimenti ta' telf irkuprat malajr” ifissru avvenimenti ta' riskju operazzjonali li jwasslu għal telf li huwa parzjalment jew kompletament irkuprat fi żmien ħamest ijiem ta' xogħol. F'każ ta' avveniment ta' telf irkuprat malajr, il-parti tat-telf li ma tkunx irkuprata b'mod sħiħ biss (jiġifieri t-telf nett tal-irkupru ta' malajr parzjali) tiġi inkluża fid-definizzjoni ta' telf gross. Bħala konsegwenza, l-avvenimenti ta' telf li jkunu wasslu għat-telf li jiġu rkuprat kompletament fi żmien ħamest ijiem tax-xogħol ma jiġux inklużi fid-definizzjoni ta' telf gross, lanqas fir-rappurtar tad-Dettalji tal-OPR.
122. “Data tal-kontabilità” tfisser id-data meta telf jew riżerva/provvediment ikun ġie għall-ewwel darba rikonoxxut fid-dikjarazzjoni tal-Profitt u t-Telf, kontra telf tar-riskju operazzjonali. Din id-data loġikament issegwi “d-Data tal-okkorrenza” (jiġifieri d-data meta jseħħ l-avveniment tar-riskju operattiv jew ta' meta beda) u d-“Data ta' skoperta” (jiġifieri d-data li fiha l-istituzzjoni saret taf bl-avveniment tar-riskju operazzjonali).
123. L-Għadd ta' avvenimenti huwa l-għadd ta' avvenimenti tar-riskju operazzjonali li jitqies għall-ewwel darba fiż-żmien ta' rappurtar.
124. L-Ammont totali ta' telf huwa s-somma alġebrajka tal-elementi li ġejjin:
i. L-ammonti ta' telf gross pertinenti għall-avvenimenti tar-riskju operazzjonali li “jitqiesu għall-ewwel darba” fi żmien il-perjodu ta' rappurtar (eż. ħlasijiet diretti, provvedimenti, ħlasijiet);
ii. l-ammonti ta' telf gross pertinenti għal aġġustamenti ta' telf pożittiv magħmula fi żmien il-perjodu ta' rappurtar (eż. żieda ta' provvedimenti, avvenimenti ta' telf relatati, ħlasijiet addizzjonali) ta' avvenimenti tar-riskju operazzjonali li jkunu “tqiesu għall-ewwel darba” f'perjodi ta' rappurtar preċedenti; kif ukoll
iii. l-ammonti ta' telf gross pertinenti għal aġġustamenti ta' telf negattivi li saru fil-perjodu ta' rapportar — minħabba t-tnaqqis ta' provvedimenti — ta' avvenimenti ta' riskju operazzjonali li jkunu “tqiesu għall-ewwel darba” f'perjodi preċedenti ta' rappurtar.
125. L-Għadd ta' avvenimenti konvenzjonalment jinkludi wkoll l-avvenimenti rrappurtati għall-ewwel darba fil-perjodi ta' rappurtar preċedenti u li jkunu għadhom ma ġewx irrappurtati f'rapporti ta' sorveljanza preċedenti. L-Ammont totali ta' telf konvenzjonalment jinkludi wkoll l-elementi bħal tal-Paragrafu 124, pertinenti għal perjodi ta' rappurtar preċedenti u li jkunu għadhom ma ġewx irrappurtati f'rapporti ta' sorveljanza preċedenti.
126. It-Telf uniku massimu huwa l-akbar ammont uniku fost dawk inklużi f'124.i jew 124.ii hawn fuq.
127. Is-Somma tal-ikbar ħames telfiet hija s-somma tal-ikbar ħames ammonti fost dawk inklużi f'124.i jew 124.ii hawn fuq.
128. L-Irkupru tat-telf totali huwa s-somma tal-irkupri kollha rrappurtati fil-perjodu ta' rappurtar u pertinenti għal avvenimenti ta' riskju operazzjonali li tqiesu għall-ewwel darba fi żmien il-perjodu ta' rappurtar jew f'perjodi preċedenti ta' rappurtar.
129. Iċ-ċifri rrappurtati f'Ġunju tas-sena rispettiva huma ċifri interim, filwaqt li ċ-ċifri finali huma rrapportati f'Diċembru. Għalhekk iċ-ċifri f'Ġunju għandhom perjodu ta' referenza ta' sitt xhur (jiġifieri mill-1/1 sat-30/6 tas-sena kalendarja) filwaqt li ċ-ċifri f'Diċembru għandhom perjodu ta' referenza ta' tnax-il xahar (jiġifieri mill-1/1 sal-31/12 tas-sena kalendarja).
130. L-informazzjoni hija ppreżentata billi jitqassam it-telf gross fuq limiti interni bejn il-linji operatorji (kif definit fl-Artikolu 317 tas-CRR, Tabella 2 tas-CRR inkluża l-linja operatorja addizzjonali “Entrati korporattivi” kif imsemmi fl-Artikolu 322 (3) punt b) tas-CRR) u tipi ta' avvenimenti (kif definiti fl-Artikolu 324 tas-CRR), peress li huwa possibbli li t-telf li jikkorrispondi għal avveniment wieħed jitqassmu fost bosta linji operatorji.
131. Il-kolonni jippreżentaw it-tipi ta' avvenimenti differenti u t-total għal kull linja operatorja, flimkien ma' entrata fil-memorandum li turi l-inqas livell limitu intern applikat fil-ġbir tad-dejta dwar it-telf, u jiżvela f'kull linja operatorja l-inqas u l-ogħla limitu jekk hemm iktar minn livell limitu wieħed.
132. Ir-ringieli jippreżentaw il-linji tan-negozju, u f'kull linja tan-negozju, l-informazzjoni dwar l-għadd ta' avvenimenti, l-ammont tat-telf totali, it-telf uniku massimu, is-somma tal-ikbar ħames telfiet u l-irkupru ta' telf totali.
133. Għal-linji tan-negozju totali, id-dejta dwar l-għadd ta' avvenimenti u l-ammont totali ta' telf huma wkoll mitluba għal ċerti firxiet ibbażati fuq ċerti limiti stabbiliti minn qabel, 10 000 , 20 000 , 100 000 , u 1 000 000 . Il-limiti huma stabbiliti f'ammonti tal-Euro u huma inklużi għall-fini ta' komparabilità tat-telf irrappurtat fost l-istituzzjonijiet; għaldaqstant mhuwiex neċessarju li dawn ikunu jirrelataw mal-livelli ta' telf minimu użati għall-ġbir ta' dejta interna dwar it-telf, li għandha tiġi rrapportata fit-taqsima oħra tal-formola.
134. Meta s-somma alġebrajka tal-elementi tal-ammont totali ta' telf, kif indikat fil-paragrafu 124 hawn fuq, tiddetermina valur negattiv għal xi kombinazzjonijiet ta' linji tan-negozju/tipi ta' avvenimenti, il-valur ta' 0 jiġi rrappurtat fiċ-ċelloli pertinenti.
135. Din il-formola tkun rapportata mill-istituzzjonijiet billi jużaw l-AMA jew it-TSA/ASA għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta' fondi proprji tagħhom.
136. Sabiex jiġu vverifikati l-kundizzjonijiet previsti bl-Artikolu 5, il-punt (b) (2) (b), l-istituzzjonijiet jużaw l-aħħar statistika kif disponibbli fuq il-paġna web ta' Żvelar Superviżorju tal-EBA biex jiksbu “s-somma tat-totali tal-karta bilanċjali individwali tal-istituzzjonijiet kollha fi ħdan l-istess Stat Membru”.
137. L-istituzzjonijiet soġġetti għall-Artikolu 5(b)(2)(b) ta' dan ir-Regolament jistgħu jirrapportaw biss l-informazzjoni li ġejja għas-somma tat-tipi kollha ta' avvenimenti (kolonna 080) tal-formola dwar id-Dettalji tal-OPR:
(a) għadd ta' avvenimenti (ringiela 910),
(b) ammont ta' telf totali (ringiela 920),
(c) it-telf uniku massimu (ringiela 930);
(d) is-somma tal-ikbar ħames telfiet (ringiela 940) u
(e) l-irkupru ta' telf totali (ringiela 950).
4.2.2. Istruzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010-070 |
TIPI TA' AVVENIMENTIL-istituzzjonijiet jirrapportaw it-telf fil-kolonni 010 sa 070 rispettivi skont it-tipi ta' avvenimenti kif definit fl-Artikolu 324 tas-CRR.L-istituzzjonijiet li jikkalkolaw ir-rekwiżit ta' fondi proprji tagħhom skont it-TSA jew l-ASA jistgħu jirrapportaw it-telf li għalih it-tip ta' avveniment mhuwiex identifikat fil-kolonna 080. |
|
080 |
TIPI TA' AVVENIMENTI TOTALIFil-kolonna 080, għal kull linja tan-negozju, l-istituzzjonijiet jirrapportaw in-“numru ta' avvenimenti” totali u t-total tal-“ammont ta' telf totali” bħala l-aggregazzjoni sempliċi tan-numru ta' avvenimenti ta' telf u l-ammonti totali ta' telf gross irrapportati fil-kolonni minn 010 sa 070. It-“telf uniku massimu” fil-kolonna 080 huwa l-massimu tat-“telf gross uniku massimu” rapportat fil-kolonni 010 sa 070. Għas-somma tal-ikbar ħames telfiet, fil-kolonna 080 tiġi rapportata s-somma tal-ikbar ħames telfiet f'linja operatorja waħda. |
|
090-100 |
ENTRATA FIL-MEMORANDUM: LIMITU APPLIKAT FIL-ĠBIR TA' DEJTAL-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonni 090 u 100 il-livelli minimi ta' telf li qed jużaw għall-ġbir ta' dejta interna dwar it-telf b'konformità mal-Artikolu 322(3) punt c) tas-CRR, l-aħħar sentenza tas-CRR. Jekk l-istituzzjoni tapplika biss limitu wieħed għal kull linja tan-negozju, il-kolonna 090 biss timtela. Fil-każ fejn ikun hemm limiti differenti applikati ġewwa l-istess linja tan-negozju regolatorja, l-ogħla limitu applikabbli (kolonna 100) jimtela wkoll. |
|
Ringieli |
|
|
010-850 |
IL-LINJI OPERATORJI: IL-FINANZI KORPORATTIVI, IN-NEGOZJAR U L-BEJGĦ, IS-SENSERIJA FIL-LIVELL TAL-KONSUMATUR, L-IBBANKJAR KUMMERĊJALI, L-OPERAZZJONIJIET BANKARJI GĦALL-KONSUMATUR, IL-PAGAMENT U S-SALDU, IS-SERVIZZI TA' AĠENZIJA, L-IMMANIĠĠJAR TAL-ASSI, L-ENTRATI KORPORATTIVIGħal kull linja operatorja kif definiti fl-Artikolu 317(4) Tabella 2 tas-CRR, inkluża l-linja operatorja addizzjonali “Entrati korporattivi” kif imsemmija fl-Artikolu 322(3) punt b) tas-CRR, u għal kull tip ta' avveniment, l-istituzzjoni tirrapporta, skont il-limiti, l-informazzjoni li ġejja: in-numru ta' avvenimenti, l-ammont totali ta' telf, it-telf uniku massimu, is-somma tal-ikbar ħames telfiet u l-irkupru ta' telf totali. Għal avveniment ta' telf li jolqot lil iktar minn linja operatorja waħda, l-“ammont totali ta' telf” jitqassam bejn il-linji operatorji kollha milqutin. |
|
910-950 |
LINJI OPERATORJI TOTALIGħal kull tip ta' avveniment (il-kolonna minn 010 sa 080), trid tiġi rrapportata l-informazzjoni li ġejja (l-Artikolu 322 (3) punti b), c) u e) tas-CRR dwar il-linji operatorji totali (ir-ringieli minn 910 sa 950): Numru ta' avvenimenti (ringiela 910): in-numru ta' avvenimenti ogħla mil-limitu intern skont it-tipi ta' avvenimenti għal-linji tan-negozju totali jiġu rrapportati. Din iċ-ċifra tista' tkun inqas mill-aggregazzjoni tal-għadd ta' avvenimenti skont il-linji operatorji peress li l-avvenimenti b'bosta impatti (impatti f'linji ta' negozju differenti) jitqiesu bħala wieħed. Għadd ta' avvenimenti. Li minnhom, ≥ 10 000 u < 20 000 , ≥ 20 000 u < 100 000 , ≥ 100 000 u < 1 000 000 , ≥ 1 000 000 (ringieli 911 sa 914): l-għadd ta' avvenimenti interni inklużi fil-firxiet definiti f'ringieli pertinenti jiġu rrappurtati. Ammont ta' telf totali (ringiela 920): l-ammont totali ta' telf huwa l-aggregazzjoni sempliċi tal-ammont totali ta' telf għal kull linja operatorji. L-ammont totali ta' telf, li minnu, ≥ 10 000 u < 20 000 , ≥ 20 000 u < 100 000 , ≥ 100 000 u < 1 000 000 , ≥ 1 000 000 (ringieli 921 sa 924): l-ammont ta' telf totali inkluż fil-firxiet definiti fir-ringieli pertinenti jiġi rrappurtat. It-telf uniku massimu (ringiela 930): it-telf uniku massimu huwa t-telf massimu fuq il-limitu intern għal kull tip ta' avveniment u bejn il-linji tan-negozju kollha. Dawn iċ-ċifri jistgħu jkunu ogħla mill-ogħla telf uniku reġistrat f'kull linja operatorja jekk avveniment jaffettwa linji tan-negozju differenti. Somma tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf (ringiela 940): hija rrapportata s-somma tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf gross għal kull tip ta' avveniment u bejn il-linji operatorji kollha. Din is-somma tista' tkun ogħla mill-ogħla somma tal-ikbar ħames telfiet reġistrati f'kull linja operatorja. Din is-somma trid tiġi rrapportata jkun xi jkun l-għadd ta' telfiet. Irkupru ta' telf totali (ringiela 950): l-ammont ta' telf totali huwa l-aggregazzjoni sempliċi tal-ammont ta' telf totali għal kull linja tan-negozju. |
|
910-950/080 |
IL-LINJI TAN-NEGOZJU TOTALI — IT-TIPI TOTALI TA' AVVENIMENTI Numru ta' avvenimenti: għal kull ringiela minn 910 sa 914, l-għadd ta' avvenimenti ugwali għall-aggregazzjoni orizzontali tal-għadd ta' avvenimenti fir-ringiela korrispondenti, peress li f'dawk iċ-ċifri l-avvenimenti b'impatti f'linji tan-negozju differenti jkunu diġà tqiesu bħala avveniment wieħed. L-għadd fir-ringiela 910 mhux bilfors ikun daqs l-aggregazzjoni vertikali tal-għadd ta' avvenimenti li huma inklużi fil-kolonna 080, peress li avveniment wieħed jista' jkollu impatt f'linji operatorji differenti fl-istess ħin. L-ammont totali ta' telf: għal kull ringiela mill-920 sal-924, l-ammont totali ta' telf huwa daqs l-aggregazzjoni orizzontali tal-ammonti totali ta' telf skont it-tip ta' avveniment fir-ringiela korrispondenti. L-ammont totali ta' telf fir-ringiela 920 huwa daqs l-aggregazzjoni vertikali tal-ammonti totali ta' telf skont il-linja tan-negozju fil-kolonna 080. It-telf uniku massimu: kif issemma' qabel, meta avveniment ikollu impatt f'linji operatorji differenti, jista' jkun li l-ammont għal “Telf uniku massimu” fil-“Linji Operatorji totali” għal dak it-tip partikolari ta' avveniment huwa ogħla mill-ammonti tat-“Telf uniku massimu” f'kull linja operatorja. B'hekk, l-ammont f'din iċ-ċellola jkun daqs l-ogħla wieħed mill-valuri tat-“Telf uniku massimu” fil-“Linji Operatorji totali”, li mhux bilfors ikun daqs l-ogħla valur tat-“Telf uniku massimu” bejn il-linji operatorji fil-kolonna 080. Is-somma tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf: hija s-somma tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf fil-matriċi kollha, li jfisser li mhux bilfors trid tkun daqs il-valur massimu tas-“somma tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf” fil-“Linji Operatorji totali” u lanqas il-valur massimu tas-“somma tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf” fil-kolonna 080. L-irkupru ta' telf totali: huwa daqs l-aggregazzjoni orizzontali tal-irkupru totali ta' telf skont it-tip ta' avveniment fir-ringiela 950 kif ukoll l-aggregazzjoni vertikali tal-irkupri totali ta' telf skont il-linja tan-negozju fil-kolonna 080. |
5. IL-FORMOLI TAR-RISKJU TAS-SUQ
138. Dawn l-istruzzjonijiet jirreferu għar-rapportar tal-formola tal-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji bl-approċċ standardizzat għar-riskju tal-kambju (MKR SA FX), riskju tal-komoditajiet (MKR SA COM) riskju tar-rata tal-imgħax (MKR SA TDI, MKR SA SEC, MKR SA CTP) u riskju tal-ekwità (MKR SA EQU). Barra minn hekk, f'din il-parti hemm inklużi l-istruzzjonijiet għar-rapportar tal-formola tal-kalkolu tar-rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-approċċ tal-formola interna (MKR IM).
139. Ir-riskju ta' pożizzjoni fuq strument ta' dejn negozjat jew ekwità (jew derivattiv ta' dejn jew ta' ekwità) jinqasam f'żewġ komponenti sabiex jiġi kkalkolat il-kapital meħtieġ kontrih. L-ewwel għandu jkun il-komponent tar-riskju speċifiku — dan huwa r-riskju ta' tibdil fil-prezz tal-istrument ikkonċernat minħabba fatturi relatati ma' dak li joħroġha jew, fil-każ ta' derivattiva, dak li joħroġ l-istrument li fuqha tkun ibbażata. It-tieni komponent ikopri r-riskju ġenerali tiegħu — dan huwa r-riskju ta' bidla fil-prezz fl-istrument dovut (fil-każ ta' strument ta' dejn negozjat jew derivattiv tad-dejn) għal bidla fil-livell tar-rati tal-imgħax jew (fil-każ ta' ekwità jew derivattiv tal-ekwità) għal ċaqliq wiesa' fis-suq tal-ekwità mhux relatat ma' xi wieħed mill-attributi speċifiċi tat-titoli individwali. It-trattament ġenerali tal-istrumenti speċifiċi u l-proċeduri ta' netting jinsabu fl-Artikoli 326 sa 333 tas-CRR.
5.1. C 18.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA' POŻIZZJONI FI STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJATI (MKR SA TDI)
5.1.1. Il-Kummenti Ġenerali
140. Din il-formola tkopri l-pożizzjonijiet u r-rekwiżiti relatati ta' fondi proprji għal riskji tal-pożizzjoni fuq strumenti ta' dejn negozjat bl-approċċ standardizzat (l-Artikoli 102 u 105(1) tas-CRR). Ir-riskji u l-metodi differenti disponibbli bis-CRR huma kkunsidrati skont ir-ringieli. Ir-riskju speċifiku assoċjat mal-iskoperturi inklużi fl-MKR SA SEC u MKR SA CTP irid jiġi rrapportat biss fil-formola Totali tal-MKR SA TDI. Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji rapportati f'dawn il-formoli jkunu trasferiti fiċ-ċellola {325;060} (titolizzazzjonijiet) u {330;060} (CTP) rispettivament..
141. Il-formola trid timtela b'mod separat għat-“Total”, flimkien ma' lista predefinita tal-muniti li ġejjin: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, LTL, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD u formola residwa għall-muniti l-oħra kollha.
5.1.2. Istruzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010-020 |
IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)L-Artikoli 102 u 105(1) tas-CRR. Dawn huma pożizzjonijiet gross u mhux innettjati skont l-istrumenti, iżda jeskludu pożizzjonijiet tas-sottoskrizzjonijiet jew subsottoskritti minn partijiet terzi (L-Artikolu 345, it-tieni sentenza tas-CRR). Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra, applikabbli wkoll għal dawn il-pożizzjonijiet grossi, ara l-Artikolu 328 (2) tas-CRR. |
|
030-040 |
POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)L-Artikoli 327 sa 329 u 334 tas-CRR Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra ara l-Artikolu 328 (2) tas-CRR. |
|
050 |
POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALIDawk il-pożizzjonijiet netti li, skont l-approċċi differenti kkunsidrati fil-Parti 3 Titolu IV Kapitolu 2 tas-CRR, jirċievu allokazzjoni ta' kapital. |
|
060 |
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJIL-allokazzjoni ta' kapital għal kwalunkwe pożizzjoni relevanti skont il-Parti 3 Titolu IV Kapitolu 2 tas-CRR. |
|
070 |
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJUL-Artikolu 92 (4) lit. b tas-CRR. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta' fondi proprji bi 12.5. |
|
Ringieli |
|
|
010-350 |
STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJAT FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJARPożizzjonijiet fi strumenti ta' dejn negozjat fil-Portafoll tan-Negozjar u r-rekwiżiti tal-fondi proprji korrispondenti tagħhom għar-riskju ta' pożizzjoni skont l-Artikolu 92 (3) punt b) (i) CRR u l-Parti 3 Titolu IV Kapitolu 2 tas-CRR huma rrapportati skont il-kategorija tar-riskju, il-maturità u l-approċċ użat. |
|
011 |
RISKJU ĠENERALI |
|
012 |
DerivattiviId-derivattivi inklużi fil-kalkolu tar-riskju tar-rata tal-imgħax tal-pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar b'kunsiderazzjoni tal-Artikoli 328 sa 331, jekk applikabbli. |
|
013 |
Assi u obbligazzjonijiet oħraStrumenti minbarra derivattivi inklużi fil-kalkolu tar-riskju tar-rata tal-imgħax tal-pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar. |
|
020-200 |
APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-MATURITÀPożizzjonijiet fi strumenti ta' dejn negozjat soġġetti għal approċċ ibbażat fuq il-maturità skont l-Artikolu 339 (1) sa (8) tas-CRR u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji stabbiliti fl-Artikolu 339 (9) tas-CRR. Il-pożizzjoni tinqasam f'żoni 1, 2 u 3 u dawn skont il-maturità tal-investimenti. |
|
210-240 |
RISKJU ĠENERALI L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ ID-DURATAPożizzjonijiet fi strumenti ta' dejn negozjat soġġetti għall-approċċ ibbażat fuq id-durata skont l-Artikolu 340 (1) sa (6) tas-CRR u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji stabbiliti fl-Artikolu 340 (7) tas-CRR. Il-pożizzjoni tinqasam f'żoni 1, 2 u 3. |
|
250 |
RISKJU SPEĊIFIKUIs-somma tal-ammonti rapportati fir-ringieli 251, 325 u 330.Pożizzjonijiet fi strumenti ta' dejn negozjat soġġetti għal allokazzjoni ta' kapital għal riskju speċifiku u l-allokazzjoni ta' kapital korrispondenti tagħhom skont l-Artikolu 92 (3) lit. b u 335, 336 (1) sa (3), 337 u 338 tas-CRR. Kun af ukoll bl-aħħar sentenza fl-Artikolu 327 (1) tas-CRR. |
|
251-321 |
Rekwiżit ta' fondi proprji għal strumenti tad-dejn mhux ta' titolizzazzjoniIs-somma tal-ammonti rapportati fir-ringieli minn 260 sa 321.Ir-rekwiżit ta' fondi proprji tal-n-th għad-derivattivi ta' kreditu inadempjenti li mhumiex ikklassifikati b'mod estern irid jiġi kkalkolat billi jingħaddu l-ponderazzjonijiet tar-riskju tal-entitajiet ta' referenza (l-Artikolu 332 (1) Punt e) para 1 u 2 CRR — “trasparenza”). Il-valur ta' n-th għad-derivattivi ta' kreditu inadempjenti li huma klassifikati b'mod estern (l-Artikolu 332 (1) Punt e) para 3 CRR) ikun irrapportat b'mod separat fil-linja 321.Ir-rapportar ta' pożizzjonijiet soġġetti għall-Artikolu 336 (3) CRR:Hemm trattament speċjali għal bonds kwalifikanti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 10 % fil-portafoll bankarju skont l-Artikolu 129(3) CRR (bonds koperti). Ir-rekwiżiti speċifiċi tal-fondi proprji huma nofs il-perċentwal tat-tieni kategorija tat-tabella 1 tal-Artikolu 336 tas-CRR. Dawk il-pożizzjonijiet kellhom jiġu assenjati lir-ringieli 280-300 skont it-terminu residwu għall-maturità finali.Jekk ir-riskju ġenerali tal-pożizzjonijiet tar-rata tal-imgħax huwa ħħeġġjat minn derivattiv ta' kreditu, ikunu applikati l-Artikoli 346 u 347. |
|
325 |
Rekwiżit ta' fondi proprji għal strumenti ta' titolizzazzjoniIr-rekwiżiti ta' fondi proprji totali rrapportati fil-kolonna 610 tal-formola MKR SA SEC. Jiġi rrapportat biss fil-Livell totali tal-MKR SA TDI. |
|
330 |
Rekwiżit ta' fondi proprji għall-portafoll tan-negozjar ta' korrelazzjoniIr-rekwiżiti ta' fondi proprji totali rapportati fil-kolonna 450 tal-formola MKR SA CTP. Ikun rapportat biss fil-livell Totali tal-MKR SA TDI. |
|
340 |
APPROĊĊ PARTIKOLARI GĦAR-RISKJU TA' POŻIZZJONI F'CIUsL-Artikoli minn 348 sa 350 tas-CRR Applikabbli meta l-pożizzjonijiet fis-CIUs jew l-istrumenti sottostanti ma jkunux ittrattati skont il-metodi stabbiliti fil-Parti 3 Titolu IV Kapitolu 5 tas-CRR. Jekk ikun il-każ, jinkludi l-effetti tal-limiti massimi applikabbli fir-rekwiżiti ta' fondi proprji.Jekk ikun applikat l-approċċ partikolari skont l-Artikolu 348 sentenza 1 tas-CRR, l-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa 32 % tal-pożizzjoni netta tal-iskopertura tas-CIU inkwistjoni. Jekk ikun applikat l-approċċ partikolari skont l-Artikolu 348 sentenza 2 tas-CRR, l-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-inqas tat-32 % tal-pożizzjoni netta tal-iskopertura relevanti tas-CIU u d-differenza bejn 40 % ta' din il-pożizzjoni netta u r-rekwiżiti ta' fondi proprji li ġejjin mir-riskju tal-kambju assoċjat ma' din l-iskopertura tas-CIU. |
|
350-390 |
REKWIŻITI ADDIZZJONALI GĦAL OPZJONIJIET (RISKJI MHUX DELTA)L-Artikolu 329(3) tas-CRR.Ir-rekwiżiti addizzjonali għal opzjonijiet relatati ma' riskji mhux delta jkunu rrapportati fil-metodu użat għall-kalkolu tagħhom. |
5.2. C 19.00 — RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU F'TITOLIZZAZZJONIJIET (MKR SA SEC)
5.2.1. Il-Kummenti Ġenerali
142. Din il-formola titlob informazzjoni dwar pożizzjonijiet (kollha/netti u twal/qosra) u r-rekwiżiti relatati ta' fondi proprji għall-komponent tar-riskju speċifiku tar-riskju ta' pożizzjoni f'titolizzazzjonijiet/rititolizzazzjonijiet miżmuma fil-portafoll tan-negozjar (mhux eliġibbli għal portafoll tan-negozjar ta' korrelazzjoni) bl-approċċ standardizzat.
143. Il-formola MKR SA SEC tiddetermina r-rekwiżit ta' fondi proprji biss għar-riskju speċifiku ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni skont l-Artikoli 335 b'rabta mal-Aritkolu 337 tas-CRR. Jekk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni tal-portafoll tan-negozjar ikunu ħħeġġjati minn derivattivi ta' kreditu, japplikaw l-Artikoli 346 u 347 tas-CRR. Hemm biss formola waħda għall-pożizzjonijiet kollha tal-portafoll tan-negozjar, irrelevanti mill-fatt jekk l-istituzzjoni tużax l-Approċċ Standardizzat jew l-Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna biex tiddetermina l-ponderazzjoni tar-riskju għal kull waħda mill-pożizzjonijiet skont il-Parti Tlieta Titolu II Kapitolu 5 tas-CRR. Ir-rapportar tar-rekwiżiti ta' fondi proprji tar-riskju ġenerali ta' dawn il-pożizzjonijiet isir fil-formola MKR SA TDI jew MKR IM.
144. Alternattivament, il-pożizzjonijiet li jirċievu ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 % jistgħu jitnaqqsu minn CET1 (ara 243(1) punt (b), 244(1) punt (b) u 258 tas-CRR). Jekk dan ikun il-każ, dawk il-pożizzjonijiet iridu jiġu rraportati fir-ringiela 460 tas-CA1.
5.2.2. Istruzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010-020 |
IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)L-Artikoli 102 u 105(1) tas-CRR b'rabta mal-Artikolu 337 tas-CRR (pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni). Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra, applikabbli wkoll għal dawn il-pożizzjonijiet grossi, ara l-Artikolu 328 (2) tas-CRR. |
|
030-040 |
(-) POŻIZZJONIJIET IMNAQQSIN MINN FONDI PROPRJI (TWAL U QOSRA)L-Artikolu 258 tas-CRR. |
|
050-060 |
POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)L-Artikoli 327 sa 329 u 334 tas-CRR Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra ara l-Artikolu 328 (2) tas-CRR. |
|
070-520 |
TQASSIM TAL-POŻIZZJONIJIET NETTI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJUL-Artikoli 251 (Tabella 1) u 261(1) (Tabella 4) tas-CRR. It-tqassim irid isir b'mod separat għal pożizzjonijiet twal u qosra. |
|
230-240 u 460-470 |
1 250 %L-Artikoli 251 (Tabella 1) u 261(1) (Tabella 4) tas-CRR. |
|
250-260 u 480-490 |
METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJAL-Artikolu 337 (2) tas-CRR b'rabta mal-Artikolu 262 tas-CRR.Dawn il-kolonni jkunu rrapportati meta l-istituzzjonijiet jużaw l-Approċċ alternattiv tal-Formula Superviżorja (SFA), li jiddetermina r-rekwiżiti ta' fondi proprji bħala funzjoni tal-karatteristiċi tal-pula tal-kollateral u l-proprjetajiet kuntrattwali tas-segment. |
|
270 u 500 |
TRASPARENZASA: L-Artikoli 253, 254 u 256(5) tas-CRR. Il-kolonni tat-trasparenza fihom il-każijiet kollha ta' skoperturi mhux ikklassifikati fejn il-ponderazzjoni tar-riskju tinkiseb mill-portafoll sottostanti tal-iskoperturi (ponderazzjoni medja tar-riskju tal-pula, l-ogħla ponderazzjoni tar-riskju tal-pula, jew l-użu ta' proporzjon tal-konċentrazzjoni).IRB: L-Artikoli 263 (2) u (3) tas-CRR. Għal amortizzamenti antiċipati ara l-Artikolu 265(1) u 256(5) tas-CRR. |
|
280-290/510-520 |
APPROĊĊ TA' VALUTAZZJONI INTERNAL-Artikolu 109(1) sentenza 2 u l-Artikolu 259(3) u (4) tas-CRR.Dawn il-kolonni jkunu rrapportati meta l-istituzzjoni tuża l-approċċ ta' valutazzjoni interna biex tiddetermina l-allokazzjonijiet ta' kapital għal faċilitajiet ta' likwidità u tisħiħiet tal-kreditu li l-banek (inklużi banek li huma partijiet terzi) jpoġġu f'veikoli ABCP. L-IAA, ibbażat fuq metodoloġiji tal-ECAI, huwa applikabbli biss għal skoperturi għal veikoli ABCP li għandhom klassifikazzjoni interna ekwivalenti ta' grad tal-investiment fil-bidu. |
|
530-540 |
EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET DWAR ID-DILIĠENZA DOVUTAL-Artikolu 337 (3) tas-CRR b'rabta mal-Artikolu 407 tas-CRR. L-Artikolu 14(2) tas-CRR |
|
550-570 |
QABEL IL-LIMITU MASSIMU — IL-POŻIZZJONIJIET NETTI PONDERATI TWAL/QOSRA U S-SOMMA TAL-POŻIZZJONIJIET PONDERAI TWAL U QOSRAL-Artikolu 337 tas-CRR bla ma tittieħed f'kunsiderazzjoni d-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 tas-CRR, li tippermetti lil istituzzjoni timponi limitu massimu fuq il-multiplikazzjoni tal-ponderazzjoni u l-pożizzjoni netta fil-livell tat-telf massimu possibbli relatat mar-rikju ta' inadempjenza. |
|
580-600 |
WARA L-LIMITU MASSIMU — IL-POŻIZZJONIJIET NETTI PONDERATI TWAL/QOSRA U S-SOMMA TAL-POŻIZZJONIJIET PONDERATI TWAL U QOSRAL-Artikolu 337 tas-CRR filwaqt li tittieħed f'kunsiderazzjoni d-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 tas-CRR. |
|
610 |
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI TOTALISkont l-Artikolu 337(4) tas-CRR għal perjodu tranżitorju li jintemm fil-31 ta' Diċembru 2014, l-istituzzjoni tgħodd b'mod separat il-pożizzjonijiet twali netti ponderati tagħha (il-kolonna 580) u l-pożizzjonijiet qosra netti ponderat tagħha (il-kolonna 590). L-ikbar waħda minn dawk is-somom (wara l-limitu massimu) tikkostitwixxi r-rekwiżit ta' fondi proprji. Mill-2015 'il quddiem skont l-Artikolu 337(4) tas-CRR, l-istituzzjoni tgħodd flimkien il-pożizzjonijiet nett ponderati tagħha, irrelevanti jekk humiex twal jew qosra (il-kolonna 600), sabiex tikkalkola r-rekwiżiti ta' fondi proprji. |
|
Ringieli |
|
|
010 |
SKOPERTURI TOTALIL-ammont totali ta' titolizzazzjonijiet pendenti (miżmumin fil-portafoll tan-negozjar) rapportat mill-istituzzjoni li għandha r-rwol(i) ta' oriġinatur u/jew investitur u/jew sponsor. |
|
040,070 u 100 |
TITOLIZZAZZJONIJIETL-Artikolu 4 (61) u (62) tas-CRR |
|
020,050, 080 u 110 |
RITITOLIZZAZZJONIJIETL-Artikolu 4(63) tas-CRR |
|
030-050 |
ORIĠINATURL-Artikolu 4(13) tas-CRR |
|
060-080 |
INVESTITURIstituzzjoni tal-kreditu b'pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni fi tranżazzjoni ta' titolizzazzjoni li fiha la hi oriġinatur u lanqas sponsor |
|
090-110 |
L-ISPONSORL-Artikolu 4(14) tas-CRR. Jekk sponsor qed jittitolizza l-assi tiegħu stess, huwa jimla r-ringiela tal-oriġinatur bl-informazzjoni dwar l-assi titolizzati tiegħu stess |
|
120-210 |
IS-SOMMA TOTALI TAL-POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI U QOSRA NETTI PONDERATI DIŻAGGREGATA SKONT IT-TIPI SOTTOSTANTI:L-Artikolu 337 (4), l-aħħar sentenza tas-CRR.It-tqassim tal-assi sottostanti jsegwi l-klassifikazzjoni użata fil-formola tad-Dettalji SEC(Kolonna “Tip”): 1 — ipoteki residenzjali; 2 — ipoteki kummerċjali; 3 — riċevibbli tal-karti tal-kreditu; 4 — lokazzjoni; 5 — self għal korporattivi jew SMEs (trattati bħala korporattivi); 6 — self għal konsum; 7 — riċevibbli tan-negozju; 8 — assi oħrajn; 9 — bonds koperti; 10 — obbligazzjonijiet oħrajn. Għal kull titolizzazzjoni, f'każ li l-pula tikkonsisti f'tipi differenti ta' assi, l-istituzzjoni tqis l-iktar tip importanti. |
5.3. C 20.00 — RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU GĦAL POŻIZZJONIJIET ASSENJATI GĦALL-PORTAFOLL TA' KUMMERĊ TA' KORRELAZZJONI (MKR SA CTP)
5.3.1. Il-Kummenti Ġenerali
145. Din il-formola teħtieġ informazzjoni dwar pożizzjonijiet tas-CTP (inklużi titolizzazzjonijiet, derivattivi ta' kreditu “numru n” li jsiru inadempjenti u pożizzjonijiet CTP oħrajn inklużi skont l-Artikolu 338(3)) u r-rekwiżiti ta' fondi proprji korrispondenti skont l-approċċ standardizzat.
146. Il-formola MKR SA CTP tiddetermina r-rekwiżit ta' fondi proprji biss għar-riskju speċifiku ta' pożizzjonijiet assenjati fil-Portafoll tan-Negozjar ta' Korrelazzjoni skont l-Artikoli 335 b'rabta mal-Artikolu 338(2) u (3) tas-CRR. Jekk il-pożizzjonijiet tas-CTP tal-portafoll tan-negozjar huma ħħeġġjati minn derivattivi ta' kreditu, japplikaw l-Artikoli 346 u 347 CRR. Hemm biss formola waħda għall-pożizzjonijiet CTP kollha tal-portafoll tan-negozjar, irrispettivament minn jekk l-istituzzjoni tużax l-Approċċ Standardizzat jew l-Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna biex tiddetermina l-ponderazzjoni tar-riskju għal kull waħda mill-pożizzjonijiet skont il-Parti Tlieta Titolu II Kapitolu 5 tas-CRR. Ir-rapportar tar-rekwiżiti ta' fondi proprji tar-riskju ġenerali ta' dawn il-pożizzjonijiet isir fil-formola MKR SA TDI jew MKR IM.
147. L-istruttura tal-formola tissepara l-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni, d-derivattivi ta' kreditu numru n li jsiru inadempjenti u pożizzjonijiet CTP oħra. B'hekk, il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni dejjem ikunu rrapportati fir-ringieli 030, 060 jew 090 (skont ir-rwol tal-istituzzjoni fit-titolizzazzjoni). Id-derivattivi ta' kreditu numru n li jsiru inadempjenti dejjem ikunu rrapportati fil-linja 110. Il-“pożizzjonijiet l-oħrajn tas-CTP” la huma pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni u lanqas n-th għad-derivattivi ta' kreditu inadempjenti (ara d-definizzjoni fl-Artikolu 338 (3) CRR), iżda huma espliċitament “marbuta” (minħabba l-iskop ta' ħħeġġjar) ma' waħda minn dawn iż-żewġ pożizzjonijiet. Din hija r-raġuni għaliex huma assenjati jew taħt is-sottointestatura “titolizzazzjoni” jew “n-th għad-derivattiv ta' kreditu inadempjenti”.
148. Alternattivament, il-pożizzjonijiet li jirċievu ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 % jistgħu jitnaqqsu minn CET1 (ara 243(1) punt (b), 244(1) punt (b) u 258 tas-CRR). Jekk dan ikun il-każ, dawk il-pożizzjonijiet iridu jiġu rraportati fir-ringiela 460 tas-CA1.
5.3.2. Istruzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010-020 |
IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)L-Artikoli 102 u 105 (1) tas-CRR b'rabta ma' pożizzjonijiet assenjati lill-Portafoll tan-Negozjar ta' Korrelazzjoni skont l-Artikolu 338 (2) u (3) tas-CRR. Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra, applikabbli wkoll għal dawn il-pożizzjonijiet grossi, ara l-Artikolu 328 (2) tas-CRR. |
|
030-040 |
(-) POŻIZZJONIJIET IMNAQQSIN MINN FONDI PROPRJI (TWAL U QOSRA)L-Artikolu 258 tas-CRR. |
|
050-060 |
POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)L-Artikoli 327 sa 329 u 334 tas-CRR Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra ara l-Artikolu 328 (2) tas-CRR. |
|
070-400 |
TQASSIM TAL-POŻIZZJONIJIET NETTI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU (SA U IRB)L-Artikoli 251 (Tabella 1) u 261(1) (Tabella 4) tas-CRR. |
|
160 u 330 |
OĦRAJNPonderazzjonijiet tar-riskju oħrajn mhux imsemmijin b'mod espliċitu fil-kolonni ta' qabel.Għad-derivattivi ta' kreditu numru n li jsiru inadempjenti, dawk biss li mhumiex klassifikati b'mod estern. Għad-derivattivi ta' kreditu numru n li jsiru inadempjenti klassifikati b'mod estern għandhom jew jiġu rrapportati fil-formola MKR SA TDI (ir-ringiela 321) jew — jekk ikunu inkorporati fis-CTP — għandhom ikunu assenjati fil-kolonna tal-ponderazzjoni tar-riskju rispettiv. |
|
170-180 u 360-370 |
1 250 %L-Artikoli 251 (Tabella 1) u 261(1) (Tabella 4) tas-CRR. |
|
190-200 u 340-350 |
METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJAL-Artikolu 337 (2) tas-CRR b'rabta mal-Artikolu 262 tas-CRR. |
|
210, 380 |
TRASPARENZASA: L-Artikoli 253, 254 u 256(5) tas-CRR. Il-kolonni tat-trasparenza fihom il-każijiet kollha ta' skoperturi mhux ikklassifikati fejn il-ponderazzjoni tar-riskju tinkiseb mill-portafoll sottostanti tal-iskoperturi (ponderazzjoni medja tar-riskju tal-pula, l-ogħla ponderazzjoni tar-riskju tal-pula, jew l-użu ta' proporzjon tal-konċentrazzjoni).IRB: L-Artikoli 263 (2) u (3) tas-CRR. Għal amortizzamenti antiċipati ara l-Artikolu 265(1) u 256(5) tas-CRR. |
|
220-230 u 390-400 |
APPROĊĊ TA' VALUTAZZJONI INTERNAL-Artikolu 259 (3) u (4) tas-CRR. |
|
410-420 |
QABEL IL-LIMITU MASSIMU — IL-POŻIZZJONIJIET PONDERATI NETTI TWAL/QOSRAL-Artikolu 338 bla ma tittieħed f'kunsiderazzjoni d-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 tas-CRR. |
|
430-440 |
WARA L-LIMITU MASSIMU — IL-POŻIZZJONIJIET PONDERATI NETTI TWAL/QOSRAL-Artikolu 338 filwaqt li tittieħed f'kunsiderazzjoni d-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 tas-CRR. |
|
450 |
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI TOTALIIr-rekwiżit ta' fondi proprji huwa ddeterminat bħala l-ikbar wieħed fost (i) l-allokazzjoni tar-riskju speċifiku li tkun tapplika biss għall-pożizzjonijiet nett twal (il-kolonna 430) jew (ii) l-allokazzjoni tar-riskju speċifiku li tkun tapplika biss għal pożizzjonijiet nett qosra (il-kolonna 440). |
|
Ringieli |
|
|
010 |
SKOPERTURI TOTALIL-ammont totali ta' pożizzjonijiet pendenti (miżmumin fil-portafoll tan-negozjar ta' korrelazzjoni) rapportat mill-istituzzjoni li għandha r-rwol(i) ta' oriġinatur, investitur jew sponsor. |
|
020-040 |
ORIĠINATURL-Artikolu 4(13) tas-CRR |
|
050-070 |
INVESTITURIstituzzjoni tal-kreditu b'pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni fi tranżazzjoni ta' titolizzazzjoni li fiha la hi oriġinatur u lanqas sponsor |
|
080-100 |
L-ISPONSORL-Artikolu 4(14) tas-CRR. Jekk sponsor qed jittitolizza l-assi tiegħu stess, huwa jimla r-ringiela tal-oriġinatur bl-informazzjoni dwar l-assi titolizzati tiegħu stess |
|
030,060 u 090 |
TITOLIZZAZZJONIJIETIl-portafoll tan-negozjar ta' korrelazzjoni jinvolvi titolizzazzjonijiet, n-th għad-derivattivi ta' kreditu inadempjenti u possibilment pożizzjonijiet oħrajn ta' ħħeġġjar li jissodisfaw il-kriterji stabbiliti fl-Artikolu 338 (2) u (3) tas-CRR.Id-derivattivi ta' skoperturi tat-titolizzazzjoni li jipprovdu sehem prorata kif ukoll pożizzjonijiet li jiħħeġġjaw pożizzjonijiet CTP ikunu inklużi fir-ringiela “Pożizzjonijiet CTP oħra”. |
|
110 |
DERIVATTIVI TAL-KREDITU FIL-POST N LI JSIRU INADEMPJENTIId-derivattivi ta' kreditu numru n li jsiru inadempjenti li huma ħħeġġjati b'derivattivi ta' kreditu numru n li jsiru inadempjenti skont l-Artikolu 347 tas-CRR ikunu rrapportati hawn it-tnejn li huma.L-oriġinatur, l-investitur u l-isponsor tal-pożizzjonijiet mhumiex idonei għad-derivattivi ta' kreditu numru n li jsiru inadempjenti. Bħala konsegwenza, it-tqassim għall-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni ma jistax jiġi pprovdut għad-derivattivi ta' kreditu numru n li jsiru inadempjenti.. |
|
040,070, 100 u 120 |
POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTPIl-pożizzjonijiet fi: — Id-derivattivi ta' skoperturi tat-titolizzazzjoni li jipprovdu sehem prorata kif ukoll pożizzjonijiet li jiħħeġġjaw pożizzjonijiet CTP ikunu inklużi fir-ringiela “Pożizzjonijiet CTP oħra”. — Pożizzjonijiet CTP iħħeġġjati b'derivattivi ta' kreditu skont l-Artikolu 346 tas-CRR; — Pożizzjonijiet oħrajn li jissodisfaw l-Artikolu 338 (3) tas-CRR; huma inklużi. |
5.4. C 21.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA' POŻIZZJONI F'EKWITAJIET (MKR SA EQU)
5.4.1. Il-Kummenti Ġenerali
149. Din il-formola teħtieġ informazzjoni dwar il-pożizzjonijiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji għar-riskju ta' pożizzjoni f'ekwitajiet miżmumin fil-portafoll tan-negozjar u trattati bl-approċċ standardizzat.
150. Il-formola trid timtela b'mod separat għat-“Total”, flimkien ma' lista statika predefinita tas-swieq li ġejjin: Il-Bulgarija, il-Kroazja, ir-Repubblika Ċeka, id-Danimarka, l-Eġittu, l-Ungerija, l-Islanda, il-Liechtenstein, in-Norveġja, il-Polonja, ir-Rumanija, l-Isvezja, ir-Renju Unit, l-Albanija, il-Ġappun, dik li kienet ir-Repubblika Jugoslava tal-Maċedonja, il-Federazzjoni Russa, is-Serbja, l-Iżvizzera, it-Turkija, l-Ukraina, l-Istati Uniti tal-Amerika, taż-żona tal-euro flimkien ma' formola residwa waħda għas-swieq kollha l-oħrajn. Għall-fini ta' dan ir-rekwiżit ta' rapportar, it-terminu “suq” jinqara bħala “pajjiż”.
5.4.2. Istruzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010-020 |
IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)L-Artikoli 102 u 105(1) tas-CRR. Dawn huma pożizzjonijiet gross u mhux innettjati skont l-istrumenti, iżda jeskludu pożizzjonijiet tas-sottoskrizzjonijiet jew subsottoskritti minn partijiet terzi (L-Artikolu 345, it-tieni sentenza tas-CRR). |
|
030-040 |
POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)L-Artikoli 327, 329, 332, 341 u 345 tas-CRR. |
|
050 |
POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALIDawk il-pożizzjonijiet netti li, skont l-approċċi differenti kkunsidrati fil-Parti 3 Titolu IV Kapitolu 2 tas-CRR, jirċievu allokazzjoni ta' kapital. L-allokazzjoni ta' kapital trid tiġi kkalkolata għal kull suq nazzjonali b'mod separat. |
|
060 |
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJIL-allokazzjoni ta' kapital għal kwalunkwe pożizzjoni relevanti skont il-Parti 3 Titolu IV Kapitolu 2 tas-CRR. |
|
070 |
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJUL-Artikolu 92 (4) lit. b tas-CRR. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta' fondi proprji bi 12.5. |
|
Ringieli |
|
|
010-130 |
EKWITAJIET FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJARRekwiżiti tal-fondi proprji għal riskju ta' pożizzjoni skont l-Artikolu 92(3) Punt b) (i) CRR u l-Parti 3 Titolu IV Kapitolu 2 Taqsima 3 tas-CRR. |
|
020-040 |
RISKJU ĠENERALIPożizzjonijiet oħra f'ekwitajiet soġġetti għal riskju ġenerali (l-Artikolu 343 tas-CRR) u r-rekwiżit korrispondenti tal-fondi proprji tagħhom skont il-Parti 3 Titolu IV Kapitolu 2 Taqsima 3 tas-CRR.Iż-żewġ tqassimiet (021/022 kif ukoll 030/040) huma tqassim relatat mal-pożizzjonijiet kollha soġġetti għal riskju ġenerali.Ir-ringieli 021 u 022 jeħtieġu informazzjoni dwar it-tqassim skont l-istrumenti. Huwa biss it-tqassim fir-ringieli 030 u 040 li jintuża bħala bażi għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta' fondi proprji. |
|
021 |
DerivattiviDerivattivi inklużi fil-kalkolu tar-riskju tal-ekwità ta' pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar filwaqt li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-Artikoli 329 u 332, jekk applikabbli. |
|
022 |
Assi u obbligazzjonijiet oħraStrumenti oħrajn minbarra derivattivi inklużi fil-kalkolu tar-riskju tal-ekwità ta' pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar. |
|
030 |
Futuri tal-indiċi tal-borża negozjati fil-borża diversifikati sew u soġġetti għal approċċ partikolariFuturi tal-indiċi tal-borża negozjati fil-borża diversifikati sew u soġġetti għal approċċ partikolari skont l-Artikolu 344(1) u (4) tas-CRR. Dawn il-pożizzjonijiet huma soġġetti biss għal riskju ġenerali u, b'hekk, ma jistgħux ikunu rrapportati fir-ringiela (050). |
|
040 |
Ekwitajiet oħrajn minbarra l-futuri tal-indiċi tal-istokks negozjati fil-borża diversifikati fil-wisa'Pożizzjonijiet oħrajn f'ekwitajiet soġġetti għal riskju speċifiku u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji skont l-Artikoli 343 u 344 (3) tas-CRR. |
|
050 |
RISKJU SPEĊIFIKUPożizzjonijiet f'ekwitajiet soġġetti għal riskju speċifiku u rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji skont l-Artikoli 342 u 344(4) CRR. |
|
080 |
APPROĊĊ PARTIKOLARI GĦAR-RISKJU TA' POŻIZZJONI F'CIUsIs-CRR ma jassenjax b'mod espliċitu dawk il-pożizzjonijiet għar-riskju tar-rata tal-imgħax jew għar-riskju tal-ekwità. Għal finijiet ta' rapportar, dawk il-pożizzjonijiet ikunu rrapportati fil-formola MKR SA EQU.Il-pożizzjonijiet f'CIUs jekk ir-rekwiżiti kapitali huma kkalkolati skont l-Artikolu 348(1) CRR. Applikabbli meta l-pożizzjonijiet f'CIUs jew l-istrumenti sottostanti ma jkunux ittrattati skont il-metodi stabbiliti fil-Parti 3 Titolu IV Kapitolu 5 (referenza għall-“Użu ta' formoli interni biex jiġu kkalkolati r-rekwiżiti ta' fondi proprji”) tas-CRR.Jekk ikun applikat l-approċċ partikolari skont l-Artikolu 348(1) sentenza 1 tas-CRR, l-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa 32 % tal-pożizzjoni netta tal-iskopertura tas-CIU inkwistjoni. Jekk ikun applikat l-approċċ partikolari skont l-Artikolu 348(1) sentenza 2 tas-CRR, l-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-inqas mit-32 % tal-pożizzjoni netta tal-iskopertura relevanti tas-CIU u d-differenza bejn 40 % ta' din il-pożizzjoni netta u r-rekwiżiti ta' fondi proprji li ġejjin mir-riskju tal-kambju assoċjat ma' din l-iskopertura tas-CIU.Jekk il-metodi speċifiċi tal-Artikolu 350 CRR ikunu applikabbli, ir-rapportar ta' dawk il-pożizzjonijiet isegwi l-investimenti sottostanti. Bħala konsegwenza, dawk il-pożizzjonijiet ikunu rrapportati fir-ringieli relevanti tal-formola MKR SA TDI jew MKR SA EQU. |
|
090-130 |
REKWIŻITI ADDIZZJONALI GĦAL OPZJONIJIET (RISKJI MHUX DELTA)L-Artikolu 329 (2) u (3) tas-CRR.Ir-rekwiżiti addizzjonali għal opzjonijiet relatati ma' riskji mhux delta jkunu rrapportati fil-metodu użat għall-kalkolu tagħhom |
5.5. C 22.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAR-RISKJU TAL-KAMBJU (MKR SA FX)
5.5.1. Il-Kummenti Ġenerali
151. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-informazzjoni dwar il-pożizzjonijiet f'kull munita (munita tar-rapportar inkluża) u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji għall-kambju trattati skont l-approċċ standardizzat. Il-pożizzjoni hija kkalkolata għal kull munita (inkluża l-euro), deheb, u pożizzjonijiet għas-CIUs. Ir-ringieli 100 sa 470 ta' din il-formula jkunu rrapportati anki jekk l-istituzzjonijiet mhumiex meħtieġa jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għar-riskju tal-kambju skont l-Artikolu 351 tas-CRR.
152. L-entrati tal-memorandum tal-formola jimtlew b'mod separat għall-muniti kollha tal-Istati Membri tal-Unjoni Ewropea u l-muniti li ġejjin: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY u l-muniti kollha l-oħrajn.
5.5.2. Istruzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
020-030 |
IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)Il-pożizzjonijiet gross dovuti għal assi, l-ammonti li għandhom jiġu riċevuti u entrati simili msemmijin fl-Artikolu 352 (1) tas-CRR. Skont l-Artikolu 352(2) u soġġetti għall-permess mill-awtoritajiet kompetenti, il-pożizzjonijiet meħuda sabiex jiġi ħħeġġjat kontra l-effett avvers tar-rata tal-kambju fuq il-proporzjonijiet tagħhom skont l-Artikolu 92(1) u pożizzjonijiet relatati ma' entrati li jkunu diġà tnaqqsu fil-kalkolu tal-fondi proprji ma għandhomx jiġu rrapportati. |
|
040-050 |
POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)L-Artikoli 352(3) u (4), l-ewwel u t-tieni sentenzi, u 353 tas-CRR.Il-pożizzjonijiet nett huma kkalkolati skont kull munita, u b'hekk jista' jkun hemm pożizzjonijiet twal u qosra simultanji. |
|
060-080 |
POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALIL-Artikoli 352(4), it-tielet sentenza, 353 u 354 tas-CRR |
|
060-070 |
POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI TA' KAPITAL (TWAL U QOSRA)Il-pożizzjonijiet nett twal u qosra għal kull munita huma kkalkolati billi jitnaqqas it-total tal-pożizzjonijiet qosra mit-total tal-pożizzjonijiet twal.Il-pożizzjonijiet nett twal għal kull operazzjoni f'munita jingħaddu flimkien biex tinkiseb il-pożizzjoni netta twila f'dik il-munita.Il-pożizzjonijiet nett qosra għal kull operazzjoni f'munita jingħaddu flimkien biex tinkiseb il-pożizzjoni netta qasira f'dik il-munita.Pożizzjonijiet mhux imqabblin jiżdiedu ma' pożizzjonijiet soġġetti għal allokazzjonijiet ta' kapital għal muniti oħrajn (ringiela 030) fil-kolonna (060) jew (070) skont l-arranġament qasir jew twil tagħhom. |
|
080 |
POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI TA' KAPITAL (IMQABBLIN)Pożizzjonijiet imqabblin għal muniti korrelatati mill-qrib |
|
|
ALLOKAZZJONI TA' KAPITAL TAR-RISKJU (%)Kif definit fl-Artikoli 351 u 354, l-allokazzjoni ta' kapital tar-riskju f'perċentwal. |
|
090 |
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJIL-allokazzjoni ta' kapital għal kwalunkwe pożizzjoni relevanti skont il-Parti 3 Titolu IV Kapitolu 3 tas-CRR. |
|
100 |
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJUL-Artikolu 92 (4) lit. b tas-CRR. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta' fondi proprji bi 12.5. |
|
Ringieli |
|
|
010 |
POŻIZZJONIJIET TOTALI F'MUNITI MHUX TA' RAPPORTARPożizzjonijiet f'muniti mhux ta' rapportar u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji tagħhom skont l-Artikolu 92 (3) Punt c) (i) u l-Artikolu 352 (2) u (4) tas-CRR (għall-konverżjoni fil-munita ta' rapportar). |
|
020 |
MUNITI KORRELATATI MILL-VIĊINPożizzjonijiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji tagħhom għal muniti msemmijin fl-Artikolu 354 tas-CRR. |
|
030 |
IL-MUNITI KOLLHA L-OĦRAJN (inklużi CIUs ittrattati bħala muniti differenti)Il-pożizzjonijiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji tagħhom għall-muniti soġġetti għall-proċedura ġenerali msemmija fl-Artikoli 351 u 352 (2) u (4) tas-CRR.Ir-rapportar ta' CIUs ittrattati bħala muniti separati skont l-Artikolu 353 CRR:Hemm żewġ trattamenti differenti tas-CIUs ittrattati bħala muniti separati għall-kalkolu tar-rekwiżiti kapitali: 1. Il-metodu tad-deheb modifikat, jekk id-direzzjoni tal-investiment tas-CIU mhijiex disponibbli (dawk is-CIU jiżdiedu ma' pożizzjoni netta kumplessiva tar-riskju tal-kambju ta' istituzzjoni) 2. Jekk id-direzzjoni tal-investiment tas-CIU hija disponibbli, dawk is-CIUs jiżdiedu mal-pożizzjoni miftuħa totali tal-kambju (twila jew qasira, skont id-direzzjoni tas-CIU) Ir-rapportar ta' dawk is-CIUs isegwi l-kalkolu tar-rekwiżiti kapitali kif xieraq. |
|
040 |
DEHEBIl-pożizzjonijiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji tagħhom għall-muniti soġġetti għall-proċedura ġenerali msemmija fl-Artikoli 351 u 352 (2) u (4) tas-CRR. |
|
050-090 |
REKWIŻITI ADDIZZJONALI GĦAL OPZJONIJIET (RISKJI MHUX DELTA)L-Artikolu 352 (5) u (6) tas-CRR.Ir-rekwiżiti addizzjonali għal opzjonijiet relatati ma' riskji mhux delta jkunu rrapportati fil-metodu użat għall-kalkolu tagħhom |
|
100-120 |
Tqassim tal-pożizzjonijiet totali (il-munita ta' rapportar inkluża) skont it-tipi ta' skoperturaIl-pożizzjonijiet totali jitqassmu skont derivattivi, assi oħrajn u obbligazzjonijiet u entrati barra l-karta bilanċjali. |
|
100 |
Assi u l-obbligazzjonijiet oħrajn minbarra entrati barra l-karta bilanċjali u derivattiviIl-pożizzjonijiet mhux inklużi fir-ringiela 110 jew 120 ikunu inklużi hawn. |
|
110 |
Entrati barra l-karta bilanċjaliL-entrati inklużi fl-Anness I tas-CRR minbarra dawk inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Differenti. |
|
120 |
DerivattiviPożizzjonijiet valwati skont l-Artikoli 352 tas-CRR. |
|
130-480 |
L-ENTRATI TAL-MEMORANDUM: POŻIZZJONIJIET TAL-MUNITAL-entrati tal-memorandum tal-formola jimtlew b'mod separat għall-muniti kollha tal-Istati Membri tal-Unjoni Ewropea u l-muniti li ġejjin: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY u l-muniti kollha l-oħrajn. |
5.6. C 23.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAL KOMODITAJIET (MKR SA COM)
5.6.1. Il-Kummenti Ġenerali
153. Din il-formola titlob informazzjoni dwar il-pożizzjonijiet f'komoditajiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji ttrattati bl-approċċ standardizzat.
5.6.2. Istruzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010-020 |
IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)Pożizzjonijiet grossi twal/qosra meqjusin bħala pożizzjonijiet fl-istess komodità skont l-Artikolu 357 (1) u (4) tas-CRR (ara wkoll l-Artikolu 359 (1) tas-CRR). |
|
030-040 |
POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)Kif definit fl-Artikolu 357 (3) tas-CRR. |
|
050 |
POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALIDawk il-pożizzjonijiet netti li, skont l-approċċi differenti kkunsidrati fil-Parti 3 Titolu IV Kapitolu 4 tas-CRR, jirċievu allokazzjoni ta' kapital. |
|
060 |
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJIL-allokazzjoni ta' kapital għal kwalunkwe pożizzjoni relevanti skont il-Parti 3 Titolu IV Kapitolu 4 tas-CRR. |
|
070 |
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJUL-Artikolu 92 (4) lit. b tas-CRR. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta' fondi proprji * 12.5. |
|
Ringieli |
|
|
010 |
TOTAL TA' POŻIZZJONIJIET F'KOMODITAJIETPożizzjonijiet f'komoditajiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji tagħhom għar-riskju tas-suq skont l-Artikolu 92 (3) Punt c) (iii) tas-CRR u l-Parti 3 Titolu IV Kapitolu 4 tas-CRR. |
|
020-060 |
POŻIZZJONIJIET SKONT IL-KATEGORIJA TA' KOMODITÀGħal skopijiet ta' rapportar, il-komoditajiet jitqassmu f'erba' gruppi ewlenin ta' komoditajiet imsemmijin fit-Tabella 2 tal-Artikolu 361 tas-CRR. |
|
070 |
APPROĊĊ TAL-ISKALA TAL-MATURITÀPożizzjonijiet f'komoditajiet soġġetti għall-approċċ tal-Iskala tal-Maturità kif imsemmi fl-Artikolu 359 tas-CRR. |
|
080 |
APPROĊĊ ESTIŻ TAL-ISKALA TAL-MATURITÀPożizzjonijiet f'komoditajiet soġġetti għall-Approċċ Estiż tal-Iskala tal-Maturità kif imsemmi fl-Artikolu 361 tas-CRR |
|
090 |
APPROĊĊ SIMPLIFIKATPożizzjonijiet f'komoditajiet soġġetti għall-Approċċ simplifikat kif imsemmi fl-Artikolu 360 tas-CRR. |
|
100-140 |
REKWIŻITI ADDIZZJONALI GĦAL OPZJONIJIET (RISKJI MHUX DELTA)L-Artikolu 358(4) tas-CRR.Ir-rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet relatati ma' riskji mhux delta jkunu rapportati fil-metodu użat għall-kalkolu tagħhom. |
5.7. C 24.00 — IL-FORMOLA TAR-RISKJU TAS-SUQ INTERN (MKR IM)
5.7.1. Il-Kummenti Ġenerali
154. Din il-formola tipprovdi tqassim taċ-ċifri tal-VaR u tal-VaR taħt stress (sVaR) skont ir-riskji differenti tas-suq (dejn, ekwità, FX, komoditajiet) u informazzjoni oħra relevanti għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta' fondi proprji.
155. Ġeneralment, ir-rapportar jiddependi fuq l-istruttura tal-formola tal-istituzzjonijiet dwar jekk jirrapportawx iċ-ċifri għal riskju ġenerali u speċifiku b'mod separat jew flimkien. L-istess jgħodd għad-dekompożizzjoni tal-VAR/Var Taħt Stress fil-kategoriji ta' riskju (riskju tar-rata tal-imgħax, riskju tal-ekwità, riskju tal-komoditajiet u riskju tal-kambju). Istituzzjoni tista' ma tirrapportax id-dekompożizzjonijiet imsemmijin hawn fuq jekk turi li r-rapportar ta' dawn iċ-ċifri jkun ta' piż bla bżonn.
5.7.2. Istruzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
030-040 |
VaRIfisser it-telf potenzjali massimu li jirriżulta minn bidla fil-prezz bi probabilità partikolari fuq perjodu ta' żmien speċifikat. |
|
030 |
Il-fattur ta' multiplikazzjoni (mc) × Medja tal-VaR tal-aħħar 60 jum tax-xogħol (VaRavg)L-Artikoli 364 (1) Punt a) (ii) u 365 (1) tas-CRR. |
|
040 |
VaR tal-jum ta' qabel (VaRt-1)L-Artikoli 364 (1) Punt a) (i) u 365 (1) tas-CRR. |
|
050-060 |
VaR Taħt StressIfisser it-telf potenzjali massimu li jirriżulta minn bidla fil-prezz bi probabilità partikolari fuq perjodu ta' żmien speċifikat miksub billi jintuża input ikkalibrat għal dejta storika minn perjodu kontinwu ta' 12-il xahar ta' tensjoni finanzjarja relevanti għall-portafoll tal-istituzzjoni. |
|
050 |
Il-fattur ta' multiplikazzjoni (ms) × Medja tal-aħħar 60 jum tax-xogħol (SVaRavg)L-Artikoli 364 (1) punt b) (ii) u 365 (1) tas-CRR. |
|
060 |
L-aħħar disponibbli (SVaRt-1)L-Artikoli 364 (1) punt b) (i) u 365 (1) tas-CRR. |
|
070-080 |
ALLOKAZZJONI TA' KAPITAL INKREMENTALI TA' RISKJU TA' INADEMPJENZA U MIGRAZZJONITfisser it-telf potenzjali massimu li jirriżulta minn bidla fil-prezz marbuta ma' riskji ta' inadempjenza u migrazzjoni kkalkolati skont l-Artikolu 364 (2) punt b) b'rabta mal-Parti Tlieta Titolu IV Kapitolu 5 Taqsima 4 tas-CRR. |
|
070 |
Kejl tal-medja ta' 12-il ġimgħaL-Artikolu 364 (2) punt b) (ii) b'rabta mal-Parti Tlieta Titolu IV Kapitolu 5 Taqsima 4 tas-CRR. |
|
080 |
L-Aħħar KejlL-Artikolu 364 (2) punt b) (i) b'rabta mal-Parti Tlieta Titolu IV Kapitolu 5 Taqsima 4 tas-CRR. |
|
090-110 |
ALLOKAZZJONI TA' KAPITAL TAR-RISKJI TAL-PREZZ KOLLHA GĦAS-CTP |
|
090 |
MINIMUL-Artikolu 364(3) punt (c) tas-CRR.= 8 % tal-allokazzjoni ta' kapital li tkun ikkalkolata b'konformità mal-Artikolu 338(1) tas-CRR għall-pożizzjonijiet kollha fl-allokazzjoni ta' kapital “riskji kollha tal-prezz”. |
|
100-110 |
KEJL TAL-MEDJA TA' 12-IL ĠIMGĦA U L-AĦĦAR KEJLL-Artikolu 364(3) Punt (b). |
|
110 |
L-AĦĦAR KEJLL-Artikolu 364(3) il-punt (a) |
|
120 |
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJIImsemmi fl-Artikolu 364 tas-CRR tal-fatturi kollha ta' riskju filwaqt li jittieħdu f'kunsiderazzjoni effetti ta' korrelazzjoni, jekk applikabbli, flimkien ma' riskju ta' inadempjenza u migrazzjoni inkrementali u l-prezzijiet kollha tar-riskji għas-CTP iżda esklużi l-allokazzjonijiet kapitali tat-Titolizzazzjoni għal Titolizzazzjoni u nth għal inadempjenza derivata tal-kreditu skont l-Artikolu 364(2) tas-CRR. |
|
130 |
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJUL-Artikolu 92 (4) lit. b tas-CRR. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta' fondi proprji * 12.5. |
|
140 |
Għadd ta' qabżiet fil-valur matul il-250 jum ta' xogħol preċedentiImsemmi fl-Artikolu 366 tas-CRR. |
|
150-160 |
Fattur ta' Multiplikazzjoni tal-VaR (mc) u l-Fattur ta' Multiplikazzjoni tas-SVaR (ms)Kif imsemmi fl-Artikolu 366 tas-CRR. |
|
170-180 |
L-ALLOKAZZJONI SUPPONUTA GĦALL-MINIMU TAS-CTP — IL-POŻIZZJONIJIET PONDERATI NETTI TWAL/QOSRA WARA L-LIMITU MASSIMUL-ammonti rrapportati u li jservu ta' bażi biex jiġi kkalkolat l-allokazzjoni ta' kapital minima għar-riskji tal-prezzijiet kollha skont l-Artikolu 364 (3) punt (c) tas-CRR jieħdu f'kunsiderazzjoni d-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 tas-CRR li tgħid li l-istituzzjoni tista' tillimita l-multiplikazzjoni tal-ponderazzjonijiet u l-pożizzjoni netta għat-telf massimu possibbli relatat mar-riskju ta' inadempjenza. |
|
Ringieli |
|
|
010 |
POŻIZZJONIJIET TOTALITikkorrispondi għall-parti tar-riskji ta' pożizzjoni, tal-kambju u tal-komoditajiet imsemmija fl-Artikolu 363 (1) tas-CRR marbuta mal-fatturi ta' riskju speċifikati fl-Artikolu 367 (2) tas-CRR.Dwar il-kolonni 030 sa 060 (VAR u VAR Taħt Stress), iċ-ċifri fir-ringiela tat-total mhijiex daqs id-dekompożizzjoni taċ-ċifri għall-VAR/VAR Taħt Stress tal-komponenti ta' riskju relevanti. B'hekk, id-dekompożizzjoni hija entrata fil-memorandum. |
|
020 |
STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJATTikkorrispondi għall-parti tar-riskju ta' pożizzjoni msemmija fl-Artikolu 363 (1) tas-CRR marbuta mal-fatturi tar-riskju taċ-ċaqliċ fir-rati tal-imgħax kif speċifikat fl-Artikolu 367 (2) tas-CRR. |
|
030 |
TDI — RISKJU ĠENERALIRiskju ġenerali definit fl-Artikolu 362 tas-CRR. |
|
040 |
TDI — RISKJU SPEĊIFIKURiskju speċifiku definit fl-Artikolu 362 tas-CRR. |
|
050 |
EKWITAJIETTikkorrispondi għall-parti tar-riskju ta' pożizzjoni msemmija fl-Artikolu 363 (1) tas-CRR marbuta mal-fatturi ta' riskju tal-ekwità kif speċifikat fl-Artikolu 367 (2) tas-CRR. |
|
060 |
EKWITAJIET — RISKJU ĠENERALIRiskju ġenerali definit fl-Artikolu 362 tas-CRR. |
|
070 |
EKWITAJIET — RISKJU SPEĊIFIKURiskju speċifiku definit fl-Artikolu 362 tas-CRR. |
|
080 |
RISKJU TAL-KAMBJUL-Artikoli 363 (1) u 367 (2) tas-CRR. |
|
090 |
RISKJU TAL-KOMODITAJIETL-Artikoli 363 (1) u 367 (2) tas-CRR. |
|
100 |
AMMONT TOTALI GĦAR-RISKJU ĠENERALIRiskju tas-suq ikkaġunat minn ċaqliq fis-suq ġenerali ta' strumenti ta' dejn negozjat, ekwitajiet, kambju u komoditajiet. VAR għar-riskju ġenerali tal-fatturi kollha ta' riskju (filwaqt li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-effetti ta' korrelazzjoni, jekk applikabbli). |
|
110 |
AMMONT TOTALI GĦAL RISKJU SPEĊIFIKUKomponent tar-riskju speċifiku ta' strumenti ta' dejn negozjat u ekwitajiet. VAR għar-riskju speċifiku ta' ekwitajiet u strumenti ta' dejn negozjat ta' portafoll tan-negozjar (filwaqt li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-effetti ta' korrelazzjoni, jekk applikabbli). |
5.8. C 25.00 — IR-RISKJU TA' AĠĠUSTAMENT TAL-VALWAZZJONI TAL-KREDITU (CVA)
5.8.1. Istruzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010 |
Valur tal-IskoperturaL-Artikolu 271 tas-CRR b'konformità mal-Artikolu 382 tas-CRREAD totali mit-tranżazzjonijiet kollha soġġetti għall-allokazzjoni tas-CVA |
|
020 |
Li minnhom: Id-derivattivi OTCL-Artikolu 271 tas-CRR b'konformità mal-Artikolu 382 (1) tas-CRRIl-parti tal-iskopertura totali għar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti dovuta biss għal derivattivi OTC. L-informazzjoni mhijiex meħtieġa mill-istituzzjonijiet IMM b'derivattivi OTC u SFTs fl-istess sett tan-nettjar |
|
030 |
Li minnhom: SFTL-Artikolu 271 tas-CRR b'konformità mal-Artikolu 382 (2) tas-CRRIl-parti tal-iskopertura totali għar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti dovuta biss għal derivattivi SFT. L-informazzjoni mhijiex meħtieġa mill-istituzzjonijiet IMM b'derivattivi OTC u SFTs fl-istess sett tan-nettjar |
|
040 |
FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (mc) × MEDJA TAL-AĦĦAR 60 JUM TAX-XOGĦOL (VaRavg)L-Artikolu 383 tas-CRR b'konformità mal-Artikolu 363(1)(d) tas-CRRKalkolu tal-VaR ibbażat fuq formoli interni għar-riskju tas-suq |
|
050 |
JUM TA' QABEL (VaRt-1)Ara l-istruzzjonijiet li jirreferu għall-kolonna 040 |
|
060 |
FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (mS) × MEDJA TAL-AĦĦAR 60 JUM TAX-XOGĦOL (VaRavg)Ara l-istruzzjonijiet li jirreferu għall-kolonna 040 |
|
070 |
L-AĦĦAR DISPONIBBLI (SVaRt-1)Ara l-istruzzjonijiet li jirreferu għall-kolonna 040 |
|
080 |
REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJIL-Artikolu 92(3) d) tas-CRRRekwiżiti ta' fondi proprji għal Riskju tas-CVA ikkalkolat permezz tal-metodu magħżul |
|
090 |
AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJUL-Artikolu 92 (4) b) tas-CRRRekwiżiti ta' fondi proprji multiplikati bi 12,5. |
|
|
Entrati fil-memorandum |
|
100 |
Għadd ta' kontropartijietL-Artikolu 382 tas-CRRGħadd ta' kontropartijiet inklużi fil-kalkolu tal-fondi proprji għar-riskju tas-CVAIl-kontropartijiet huma sottosett tal-obbliganti. Jeżistu biss fil-każ ta' tranżazzjonijiet derivattivi jew SFTs fejn huma sempliċiment il-parti kontraenti l-oħra. |
|
110 |
Li minnhom: intużat approzzimazzjoni biex tiġi determinata l-firxa ta' kreditugħadd ta' kontropartijiet meta l-firxa ta' kreditu ġiet determinata billi ntużat approssimazzjoni minflok dejta tas-suq osservata b'mod dirett |
|
120 |
CVA MĠARRBINProvvedimenti kontabilistiċi dovuti għal affidabbiltà tal-kreditu mnaqqsa tal-kontropartijiet tad-derivattivi |
|
130 |
CDS TAĦT ISEM WIEĦEDL-Artikolu 386 (1) lit. a tas-CRRL-ammonti nozzjonali totali ta' CDS taħt isem wieħed użati bħala ħeġġ għal riskju tas-CVA |
|
140 |
CDS TAL-INDIĊIL-Artikolu 386 (1) lit. b) tas-CRRL-ammonti nozzjonali totali tas-CDS tal-indiċi użati bħala ħeġġ għal riskju tas-CVA |
|
Ringieli |
|
|
010 |
Total tar-riskju tas-CVASomma tar-ringieli 020-040 kif applikabbli |
|
020 |
Skont il-Metodu avvanzatMetodu avvanzat tar-riskju tas-CVA kif preskritt mill-Artikolu 383 tas-CRR |
|
030 |
Skont il-Metodu standardizzatMetodu standardizzat tar-riskju tas-CVA kif preskritt fl-Artikolu 384 tas-CRR |
|
040 |
Fuq il-bażi tal-OEML-ammonti soġġetti għall-applikazzjoni tal-Artikolu 385 tas-CRR |
ANNESS III
RAPPURTAR TA' INFORMAZZJONI FINANZJARJA SKONT IFRS
|
FORMOLI FINREP GĦAL IFRS |
||
|
NUMRU TAL-FORMOLA |
KODIĊI TAL-FORMOLA |
ISEM TAL-FORMOLA JEW TAL-GRUPP TA' FORMOLI |
|
|
|
PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI] |
|
Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja] |
||
|
1.1 |
F 01.01 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi |
|
1.2 |
F 01.02 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet |
|
1.3 |
F 01.03 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità |
|
2 |
F 02.00 |
Rapport tal-introjtu |
|
3 |
F 03.00 |
Rapport tal-introjtu komprensiv |
|
L-assi finanzjarji diżaggregati skont l-istrument u skont is-settur tal-kontraparti |
||
|
4.1 |
F 04.01 |
L-assi finanzjarji diżaggregati skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar |
|
4.2 |
F 04.02 |
L-assi finanzjarji diżaggregati skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
|
4.3 |
F 04.03 |
L-assi finanzjarji diżaggregati skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ. |
|
4.4 |
F 04.04 |
L-assi finanzjarji diżaggregati skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: self u riċevibbli u investimenti miżmumin sal-maturità |
|
4.5 |
F 04.05 |
Assi finanzjarji subordinati |
|
5 |
F 05.00 |
Self u avvanzi diżaggregati skont il-prodott |
|
6 |
F 06.00 |
Self u avvanzi lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji diżaggregati skont il-kodiċijiet NACE |
|
7 |
F 07.00 |
Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti jew indeboliti |
|
Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji |
||
|
8.1 |
F 08.01 |
L-obbligazzjonijiet finanzjarji diżaggregati skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti |
|
8.2 |
F 08.02 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati |
|
Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn |
||
|
9.1 |
F 09.01 |
Skoperturi barra l-karta bilanċjali: impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
|
9.2 |
F 09.02 |
Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti |
|
10 |
F 10.00 |
Derivattivi - Negozjar |
|
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar |
||
|
11.1 |
F 11.01 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju u t-tip ta' ħeġġ |
|
12 |
F 12.00 |
Movimenti fil-provvedimenti għal telf u indeboliment ta' kreditu ta' strumenti ta' ekwità |
|
Kollateral u garanziji riċevuti |
||
|
13.1 |
F 13.01 |
Self u avvanzi diżaggregati skont kollateral u garanziji |
|
13.2 |
F 13.02 |
Kollateral miksub bit-teħid f'pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta' rapportar] |
|
13.3 |
F 13.03 |
Kollateral miksub bit-teħid fil-pussess [assi tanġibbli] akkumulat |
|
14 |
F 14.00 |
Ġerarkija tal-valur ġust strumenti finanzjarji bil-valur ġust |
|
15 |
F 15.00 |
Dekontabilizzar u obligazzjonijiet finanzjarji assoċjati ma' assi finanzjarji trasferiti |
|
Diżaggregazzjoni ta' entrati speċifiċi tar-rapport tal-introjtu |
||
|
16.1 |
F 16.01 |
Introjtu mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti |
|
16.2 |
F 16.02 |
Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejla b'valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument |
|
16.3 |
F 16.03 |
Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet miżmuma għan-negozju skont l-istrument |
|
16.4 |
F 16.04 |
Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet miżmuma għan-negozju skont ir-riskju |
|
16.5 |
F 16.05 |
Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati bil-valur ġust għall-profitt jew telf skont l-istrument |
|
16.6 |
F 16.06 |
Qligħ jew telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar |
|
16.7 |
F 16.07 |
Indeboliment fuq assi finanzjarji u mhux finanzjarji |
|
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Karta Bilanċjali |
||
|
17.1 |
F 17.01 |
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Assi |
|
17.2 |
F 17.02 |
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Skoperturi barra l-karta bilanċjali - impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
|
17.3 |
F 17.03 |
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Obbligazzjonijiet |
|
18 |
F 18.00 |
Skoperturi produttivi u mhux produttivi |
|
19 |
F 19.00 |
Skoperturi mrażżna |
|
|
|
PARTI 2 [KULL TLIET XHUR B'LIMITU MASSIMU: RAPPORTAR TRIMESTRALI JEW LE] |
|
Diżaggregazzjoni ġeografika |
||
|
20.1 |
F 20.01 |
Disaggregazzjoni ġeografika ta' assi skont il-post tal-attivitajiet |
|
21 |
F 21.00 |
Assi tanġibbli u intanġibbli: assi soġġetti għal lokazzjoni operattiva |
|
Immaniġġjar ta' assi, kustodja u funzjonijiet ta' servizzi oħrajn |
||
|
22.1 |
F 22.01 |
Introjtu u spejjeż minn tariffi u kummissjoni skont l-attività |
|
22.2 |
F 22.02 |
Assi involuti fis-servizzi pprovduti |
|
|
|
PARTI 3 [SEMIANNWALI] |
|
Attivitajiet barra l-karta bilanċjali: imgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati |
||
|
30.1 |
F 30.01 |
Imgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati |
|
30.2 |
F 30.02 |
Diżaggregazzjoni ta' imgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati skont in-natura tal-attivitajiet |
|
Partijiet relatati |
||
|
31.1 |
F 31.01 |
Partijiet relatati: ammonti pagabbli lil u ammonti riċevibbli minn |
|
31.2 |
F 31.02 |
Partijiet relatati: spejjeż u introjtu iġġenerati minn tranżazzjonijiet ma' |
|
|
|
PARTI 4 [ANNWALI] |
|
Struttura tal-grupp |
||
|
40.1 |
F 40.01 |
Struttura tal-grupp: “entità b'entità” |
|
40.2 |
F 40.02 |
Struttura tal-grupp: “strument bi strument” |
|
Valur ġust |
||
|
41.1 |
F 41.01 |
Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji b'kost amortizzat |
|
41.2 |
F 41.02 |
Użu tal-Opzjoni tal-Valur Ġust |
|
41.3 |
F 41.03 |
Strumenti finanzjarji ibridi mhux speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
|
42 |
F 42.00 |
Assi tanġibbli u intanġibbli: ammont riportat skont il-metodu ta' kejl |
|
43 |
F 43.00 |
Provvedimenti |
|
Pjanijiet definiti ta' benefiċċju u benefiċċji tal-impjegati |
||
|
44.1 |
F 44.01 |
Komponenti tal-assi u l-obbligazzjonijiet netti tal-pjan ta' benefiċċju definit |
|
44.2 |
F 44.02 |
Ċaqliq fl-obbligi tal-pjan ta' benefiċċju definit |
|
44.3 |
F 44.03 |
Entrati tal-memo [relatati ma' spejjeż tal-persunal] |
|
Diżaggregazzjoni ta' entrati magħżulin tar-rapport tal-introjtu |
||
|
45.1 |
F 45.01 |
Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf skont il-portafoll kontabilistiku |
|
45.2 |
F 45.02 |
Qligħ jew telf fuq id-dekontabilizzar ta' assi mhux finanzjarji minbarra dawk miżmuma għall-bejgħ |
|
45.3 |
F 45.03 |
Introjtu u spejjeż operazzjonali oħrajn |
|
46 |
F 46.00 |
Dikjarazzjoni tal-bidliet fl-ekwità |
1. Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]
1.1 Assi
|
|
Referenzi |
Diżaggregazzjoni fit-tabella |
Ammont riportat |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Flus u bilanċi tal-flus f’banek ċentrali u depożiti tad-domanda oħrajn |
IAS 1.54 (i) |
|
|
|
020 |
Flus fl-idejn |
Anness V.Parti 2.1 |
|
|
|
030 |
Bilanċi tal-flus fil-banek ċentrali |
Anness V.Parti 2.2 |
|
|
|
040 |
Depożiti tad-domanda oħrajn |
Anness V.Parti 2.3 |
5 |
|
|
050 |
Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju |
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14 |
|
|
|
060 |
Derivattivi |
IAS 39.9 |
10 |
|
|
070 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
4 |
|
|
080 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
4 |
|
|
090 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
4 |
|
|
100 |
Assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
4 |
|
|
110 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
4 |
|
|
120 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
4 |
|
|
130 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
4 |
|
|
140 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
IFRS 7.8(d); IAS 39.9 |
4 |
|
|
150 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
4 |
|
|
160 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
4 |
|
|
170 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
4 |
|
|
180 |
Self u riċevibbli |
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Anness V.Parti 1.16 |
4 |
|
|
190 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
4 |
|
|
200 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
4 |
|
|
210 |
Investimenti miżmuma sal-maturità |
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26 |
4 |
|
|
220 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
4 |
|
|
230 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
4 |
|
|
240 |
Derivattivi – Kontabilità għall-iħħeġġjar |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 |
11 |
|
|
250 |
Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax |
IAS 39.89A(a) |
|
|
|
260 |
Investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
IAS 1.54(e); Anness V.Parti 2.4 |
4, 40 |
|
|
270 |
Assi tanġibbli |
|
|
|
|
280 |
Proprjetà, Impjant u Tagħmir |
IAS 16.6; IAS 1.54(a) |
21, 42 |
|
|
290 |
Proprjetà għall-investiment |
IAS 40.5; IAS 1.54(b) |
21, 42 |
|
|
300 |
Assi intanġibbli |
IAS 1.54(c); CRR Art. 4(1)(115) |
|
|
|
310 |
Avvjament |
IFRS 3.B67(d); CRR Art. 4(1)(113) |
|
|
|
320 |
Assi intanġibbli oħrajn |
IAS 38.8,118 |
21, 42 |
|
|
330 |
Assi ta' taxxa |
IAS 1.54(n-o) |
|
|
|
340 |
Assi ta' taxxa kurrenti |
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
|
350 |
Assi ta' taxxa differita |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4(106) |
|
|
|
360 |
Assi oħra |
Anness V.Parti 2.5 |
|
|
|
370 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment ikklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ |
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.6 |
|
|
|
380 |
ASSI TOTALI |
IAS 1.9(a), IG 6 |
|
|
1.2 Obbligazzjonijiet
|
|
Referenzi |
Diżaggregazzjoni fit-tabella |
Ammont riportat |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozju |
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15 |
8 |
|
|
020 |
Derivattivi |
IAS 39.9, AG 15(a) |
10 |
|
|
030 |
Pożizzjonijiet qosra |
IAS 39.AG 15(b) |
8 |
|
|
040 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9, Anness V.Parti 1.30 |
8 |
|
|
050 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
8 |
|
|
060 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
8 |
|
|
070 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9 |
8 |
|
|
080 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
8 |
|
|
090 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
8 |
|
|
100 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
8 |
|
|
110 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat |
IFRS 7.8(f); IAS 39.47 |
8 |
|
|
120 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
8 |
|
|
130 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
8 |
|
|
140 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
8 |
|
|
150 |
Derivattivi – Kontabilità għall-iħħeġġjar |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Anness V.Parti 1.23 |
8 |
|
|
160 |
Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax |
IAS 39.89A(b) |
|
|
|
170 |
Provvedimenti |
IAS 37.10; IAS 1.54(l) |
43 |
|
|
180 |
Pensjonijiet u obbligi ta' benefiċċji definiti oħrajn għal wara l-impjieg |
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.7 |
43 |
|
|
190 |
Benefiċċji fit-tul oħrajn għall-impjegati |
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.8 |
43 |
|
|
200 |
Ristrutturar |
IAS 37.71, 84(a) |
43 |
|
|
210 |
Kwistjonijiet legali pendenti u tilwim fuq it-taxxa |
IAS 37.Appendiċi C. Eżempji 6 u 10 |
43 |
|
|
220 |
Impenji u garanziji mogħtija |
IAS 37.Appendiċi C.9 |
43 |
|
|
230 |
Provvedimenti oħrajn |
|
43 |
|
|
240 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa |
IAS 1.54(n-o) |
|
|
|
250 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa kurrenti |
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
|
260 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4(1)(108) |
|
|
|
270 |
Kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub |
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V.Parti 2.9 |
|
|
|
280 |
Obbligazzjonijiet oħrajn |
Anness V.Parti 2.10 |
|
|
|
290 |
Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi ta' disponiment ikklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ |
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.11 |
|
|
|
300 |
OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI |
IAS 1.9(b);IG 6 |
|
|
1.3 Ekwità
|
|
Referenzi |
Diżaggregazzjoni fit-tabella |
Ammont riportat |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Kapital |
IAS 1A54(r), BAD Art 22 |
46 |
|
|
020 |
Kapital imħallas |
IAS 1.78(e) |
|
|
|
030 |
Kapital mhux imħallas eżerċitat |
IAS 1.78(e); Anness V.Parti 2.14 |
|
|
|
040 |
Primjum azzjonarju |
IAS 1.78(e); CRR art 4(124) |
46 |
|
|
050 |
Strumenti azzjonarji maħruġa għajr kapital |
Anness V.Parti 2.15,-16 |
46 |
|
|
060 |
Komponent ta' ekwità tal-istrumenti finanzjarji komposti |
IAS 32.28-29; Anness V.Parti 2.15 |
|
|
|
070 |
Strumenti ta' ekwità oħrajn maħruġin |
Anness V.Parti 2.16 |
|
|
|
080 |
Ekwità oħra |
IFRS 2.10; Anness V.Parti 2.17 |
|
|
|
090 |
Introjtu ieħor komprensiv akkumulat |
CRR art 4(100) |
46 |
|
|
095 |
Entrati li mhumiex se jiġu riklassifikati għal profitt jew telf |
IAS 1.82 A(a) |
|
|
|
100 |
Assi tanġibbli |
IAS 16.39-41 |
|
|
|
110 |
Assi intanġibbli |
IAS 38.85-87 |
|
|
|
120 |
Qligħ jew telf (-) attwarju fuq pjanijiet tal-pensjoni ta' benefiċċju definiti |
IAS 1.7 |
|
|
|
122 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ |
IFRS 5.38, IG Eżempju 12 |
|
|
|
124 |
Sehem ta' introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
IAS 1.82(h); IAS 28.11 |
|
|
|
128 |
Entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għal profitt jew telf |
IAS 1.82 A(a) |
|
|
|
130 |
Ħeġġijiet ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin [porzjon effettiv] |
IAS 39.102(a) |
|
|
|
140 |
Qlib tal-munita barranija |
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49 |
|
|
|
150 |
Derivattivi għall-iħħeġġjar. Ħeġġijiet tal-flussi tal-flus [porzjon effettiv] |
IFRS 7.23(c); IAS 39.95-101 |
|
|
|
160 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.55(b) |
|
|
|
170 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ |
IFRS 5.38, IG Eżempju 12 |
|
|
|
180 |
Sehem ta' introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
IAS 1.82(h); IAS 28.11 |
|
|
|
190 |
Qligħ imfaddal |
CRR art 4(123) |
|
|
|
200 |
Riżervi ta' rivalwazzjoni |
IFRS 1.30, D5-D8; Anness V.Parti 2.18 |
|
|
|
210 |
Riżervi oħrajn |
IAS 1.54; IAS 1.78(e) |
|
|
|
220 |
Riżervi jew telf akkumulat ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
IAS 28.11; Anness V.Parti 2.19 |
|
|
|
230 |
Other |
Anness V.Parti 2.19 |
|
|
|
240 |
(-) Ishma tat-teżor |
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anness V.Parti 2.20 |
46 |
|
|
250 |
Profitt jew telf attribwibbli lil Sidien tal-kumpanija prinċipali |
IAS 27.28; IAS 1.81B (b)(ii) |
2 |
|
|
260 |
(-) Dividendi interim |
IAS 32.35 |
|
|
|
270 |
Interessi minoritarji [Interess nonkontrollanti] |
IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS 27.27 |
|
|
|
280 |
Introjtu ieħor komprensiv akkumulat |
IAS 27.27-28; CRR art 4(100) |
46 |
|
|
290 |
Entrati oħrajn |
IAS 27.27-28 |
46 |
|
|
300 |
EKWITÀ TOTALI |
IAS 1.9(c), IG 6 |
46 |
|
|
310 |
EKWITÀ TOTALI U OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI |
IAS 1.IG6 |
|
|
2. Rapport tal-introjtu
|
|
Referenzi |
Diżaggregazzjoni fit-tabella |
Perjodu kurrenti |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Dħul mill-imgħax |
IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Anness V.Parti 2.21 |
16 |
|
|
020 |
Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.24 |
|
|
|
030 |
Assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e) |
|
|
|
040 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
IFRS 7.20(b); IAS 39.55(b); IAS 39.9 |
|
|
|
050 |
Self u riċevibbli |
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(a) |
|
|
|
060 |
Investimenti miżmuma sal-maturità |
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(b) |
|
|
|
070 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju tar-rata tal-imgħax |
IAS 39.9; Anness V.Parti 2.23 |
|
|
|
080 |
Assi oħra |
Anness V.Parti 2.25 |
|
|
|
090 |
(Spejjeż tal-imgħax) |
IAS 1.97; Anness V.Parti 2.21 |
16 |
|
|
100 |
(Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozju |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.24 |
|
|
|
110 |
(Assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e) |
|
|
|
120 |
(Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat) |
IFRS 7.20(b); IAS 39.47 |
|
|
|
130 |
(Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju tar-rata tal-imgħax) |
IAS 39.9; Anness V.Parti 2.23 |
|
|
|
140 |
(Obbligazzjonijiet oħrajn) |
Anness V.Parti 2.26 |
|
|
|
150 |
(Spejjeż fuq kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub) |
IFRIC 2.11 |
|
|
|
160 |
Introjtu mid-dividendi |
IAS 18.35(b)(v); Anness V.Parti 2.28 |
|
|
|
170 |
Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e) |
|
|
|
180 |
Assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); IAS 39.9 |
|
|
|
190 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b) |
|
|
|
200 |
Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet |
IFRS 7.20(c) |
22 |
|
|
210 |
(Spejjeż f'tariffi u kummissjonijiet) |
IFRS 7.20(c) |
22 |
|
|
220 |
Qligħ jew telf (-) fuq id-dekontabilizzar ta' assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-introjtu, nett |
IFRS 7.20(a) (ii-v); Anness V.Parti 2.97 |
16 |
|
|
230 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b) |
|
|
|
240 |
Self u riċevibbli |
IFRS 7.20(a)(iv); IAS 39.9, 39.56 |
|
|
|
250 |
Investimenti miżmuma sal-maturità |
IFRS 7.20(a)(iii); IAS 39.9, 39.56 |
|
|
|
260 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat |
IFRS 7.20(a)(v); IAS 39.56 |
|
|
|
270 |
Oħrajn |
|
|
|
|
280 |
Qligħ jew telf (-) fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozjar, nett |
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) |
16 |
|
|
290 |
Qligħ jew telf (-) fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, netti |
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) |
16, 45 |
|
|
300 |
Qligħ jew telf (-) mill-kontabilità għall-iħħeġġjar, nett |
IFRS 7.24; Anness V.Parti 2.30 |
16 |
|
|
310 |
Differenzi fil-kambju [qligħ jew telf (-)], nett |
IAS 21.28, 52 (a) |
|
|
|
330 |
Qligħ jew (-) telf fuq id-dekontabilizzar ta' assi mhux finanzjarji, nett |
IAS 1.34 |
45 |
|
|
340 |
Introjtu operatorju ieħor |
Anness V.Parti 2.141-143 |
45 |
|
|
350 |
(Spejjeż operatorji oħrajn) |
Anness V.Parti 2.141-143 |
45 |
|
|
355 |
INTROJTU OPERATORJU TOTALI, NETT |
|
|
|
|
360 |
(Spejjeż amministrattivi) |
|
|
|
|
370 |
(Spejjeż tal-persunal) |
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 |
44 |
|
|
380 |
(Spejjeż amministrattivi oħrajn) |
|
|
|
|
390 |
(Deprezzament) |
IAS 1.102, 104 |
|
|
|
400 |
(Proprjetà, Impjant u Tagħmir) |
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii) |
|
|
|
410 |
(Proprjetajiet ta' Investiment) |
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv) |
|
|
|
420 |
(Assi intanġibbli oħrajn) |
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi) |
|
|
|
430 |
(Provvedimenti jew (-) riversjar ta' provvedimenti) |
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) |
43 |
|
|
440 |
(Impenji u garanziji mogħtija) |
|
|
|
|
450 |
(Provvedimenti oħrajn) |
|
|
|
|
460 |
(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf) |
IFRS 7.20(e) |
16 |
|
|
470 |
(Assi finanzjarji mkejla skont il-kost) |
IFRS 7.20(e); IAS 39.66 |
|
|
|
480 |
(Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ) |
IFRS 7.20(e); IAS 39.67 |
|
|
|
490 |
(Selfiet u riċevibbli |
IFRS 7.20(e); IAS 39.63 |
|
|
|
500 |
(Investimenti miżmumin sal-maturità) |
IFRS 7.20(e); IAS 39.63 |
|
|
|
510 |
(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
IAS 28.40-43 |
16 |
|
|
520 |
(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji) |
IAS 36.126(a)(b) |
16 |
|
|
530 |
(Proprjetà, impjant u tagħmir) |
IAS 16.73(e)(v-vi) |
|
|
|
540 |
(Proprjetajiet ta' investiment) |
IAS 40.79(d)(v) |
|
|
|
550 |
(Avvjament) |
IFRS 3.Appendiċi B67(d)(v); IAS 36.124 |
|
|
|
560 |
(Assi intanġibbli oħrajn) |
IAS 38.118 (e)(iv)(v) |
|
|
|
570 |
(Oħrajn) |
IAS 36.126 (a)(b) |
|
|
|
580 |
Avvjament negattiv rikonoxxut fil-profitt jew telf |
IFRS 3.Appendiċi B64(n)(i) |
|
|
|
590 |
Sehem tal-profitt jew (-) telf ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
IAS 1.82(c) |
|
|
|
600 |
Profitt jew (-) telf minn assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx |
IFRS 5.37; Anness V.Parti 2.27 |
|
|
|
610 |
PROFITT JEW (-) TELF QABEL IT-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI |
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A |
|
|
|
620 |
(Spejjeż tat-taxxa jew (-) telf relatat mal-profitt jew telf minn operazzjonijiet kontinwi) |
IAS 1.82(d); IAS 12.77 |
|
|
|
630 |
PROFITT JEW (-) TELF WARA T-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI |
IAS 1, IG 6 |
|
|
|
640 |
Profitt jew (-) telf wara t-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx |
IAS 1.82(e); IFRS 5.33(a), 5.33 A |
|
|
|
650 |
Profitt jew (-) telf qabel it-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx |
IFRS 5.33(b)(i) |
|
|
|
660 |
(Spejjeż tat-taxxa jew (-) introjtu relatat ma' operazzjonijiet li ma tkomplewx) |
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv) |
|
|
|
670 |
PROFITT JEW (-) TELF GĦAS-SENA |
IAS 1.81 A(a) |
|
|
|
680 |
Attribwibbli għal interess minoritarju [interess mhux kontrollanti] |
IAS 1.83(a)(i) |
|
|
|
690 |
Attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali |
IAS 1.81B (b)(ii) |
|
|
3. Rapport tal-introjtu komprensiv
|
|
Referenzi |
Perjodu kurrenti |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Profitt jew (-) telf għas-sena |
IAS 1.7, 81(b), 83(a), IG6 |
|
|
020 |
Introjtu komprensiv ieħor |
IAS 1.7, 81(b), IG6 |
|
|
030 |
Entrati li mhumiex se jiġu rikklassifikati għal profitt jew telf |
IAS 1.82 A(a) |
|
|
040 |
Assi tanġibbli |
IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40 |
|
|
050 |
Assi intanġibbli |
IAS 1.7; IAS 38.85-86 |
|
|
060 |
Qligħ jew telf (-) attwarju fuq pjanijiet tal-pensjoni b'benefiċċju definit |
IAS 1.7, IG6; IAS 19.93A |
|
|
070 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment miżmuma għall-bejgħ |
IFRS 5.38 |
|
|
080 |
Sehem minn introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' entitajiet kontabilizzati bil-metodu tal-ekwità |
IAS 1.82(h), IG6; IAS 28.11 |
|
|
090 |
Taxxa fuq l-introjtu relatata ma' entrati li mhumiex se jiġu rikklassifikati |
IAS 1.91(b); Anness V.Parti 2.31 |
|
|
100 |
Entrati li jistgħu jiġu rikklassifikati għal profitt jew telf |
IAS 1.82 A(b) |
|
|
110 |
Ħeġġ ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin [porzjon effettiv] |
IAS 39.102(a) |
|
|
120 |
Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni trasferiti fl-ekwità |
IAS 39.102(a) |
|
|
130 |
Ittrasferiti għal profitt jew telf |
IAS 1.7, 92-95; IAS 39.102(a) |
|
|
140 |
Riklassifikazzjonijiet oħrajn |
|
|
|
150 |
Qlib għal munita barranija |
IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b) |
|
|
160 |
Qligħ jew (-) telf mill-qlib trasferiti fl-ekwità |
IAS 21.32, 38-47 |
|
|
170 |
Trasferiti għal profitt jew telf |
IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49 |
|
|
180 |
Riklassifikazzjonijiet oħrajn |
|
|
|
190 |
Ħeġġijiet tal-flussi tal-flus [porzjon effettiv] |
IAS 1.7, IG6; IFRS 7.23(c); IAS 39.95(a)-96 |
|
|
200 |
Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni trasferiti fl-ekwità |
IAS 1.IG6; IAS 39.95(a)-96 |
|
|
210 |
Trasferiti għal profitt jew telf |
IAS 1.7, 92-95, IG6; IAS 39.97-101 |
|
|
220 |
Trasferiti għall-ammont riportat inizjali tal-entrati ħħeġġjati |
IAS 1.IG6; IAS 39.97-101 |
|
|
230 |
Riklassifikazzjonijiet oħrajn |
|
|
|
240 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
IAS 1.7, IG 6; IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b) |
|
|
250 |
Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni trasferiti fl-ekwità |
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b) |
|
|
260 |
Trasferiti għal profitt jew telf |
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IAS 39.55(b) |
|
|
270 |
Riklassifikazzjonijiet oħrajn |
IFRS 5.IG Eżempju 12 |
|
|
280 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment miżmuma għall-bejgħ |
IFRS 5.38 |
|
|
290 |
Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni trasferiti fl-ekwità |
IFRS 5.38 |
|
|
300 |
Trasferiti għal profitt jew telf |
IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38 |
|
|
310 |
Riklassifikazzjonijiet oħrajn |
IFRS 5.IG Eżempju 12 |
|
|
320 |
Sehem ta' introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
IAS 1.82(h), IG6; IAS 28.11 |
|
|
330 |
Taxxa fuq l-introjtu relatata ma' entrati li jistgħu jiġu rikklassifikati għal profitt jew telf (-) |
IAS 1.91(b), IG6; Anness V.Parti 2.31 |
|
|
340 |
Introjtu komprensiv totali għas-sena |
IAS 1.7, 81A(a), IG6 |
|
|
350 |
Attribwibbli għal interess minoritarju [Interess mhux kontrollanti] |
IAS 1.83(b)(i), IG6 |
|
|
360 |
Attribwibbli għal sidien tal-kumpanija prinċipali |
IAS 1.83(b)(ii), IG6 |
|
4. L-assi finanzjarji diżaggregati skont l-istrument u skont is-settur tal-kontraparti
4.1 Assi finanzjarji miżmumin għan-negozju
|
|
Referenzi |
Ammont riportat |
Bidliet akkumulati bil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu |
|
|
Anness V.Parti 2.46 |
||||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
|
020 |
li minnhom: fil-livell ta' kost |
IAS 39.46(c) |
|
|
|
030 |
li minnhom: istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
040 |
li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
050 |
li minnhom: korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
060 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
070 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
080 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
090 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
100 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn Anness |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
120 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
130 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
140 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
150 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
160 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
170 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
180 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
4.2 Assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
|
Referenzi |
Ammont riportat |
Bidliet akkumulati bil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu |
|
|
IFRS 7.9 (c); Anness V.Parti 2.46 |
||||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
|
020 |
li minnhom: fil-livell ta' kost |
IAS 39.46(c) |
|
|
|
030 |
li minnhom: istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
040 |
li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
050 |
li minnhom: korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
060 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
070 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
080 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
090 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
100 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
120 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
130 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
140 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
150 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
160 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
170 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
180 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
190 |
ASSI FINANZJARJI SPEĊIFIKATI BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
4.3 Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ
|
|
Referenzi |
Ammont riportat ta' assi mhux indeboliti |
Ammont riportat ta' assi indeboliti |
Ammont riportat |
Indeboliment akkumulat |
|
|
IAS 39.58-62 |
Anness V.Parti 2.34 |
Anness V.Parti 2.46 |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
020 |
li minnhom: fil-livell ta' kost |
IAS 39.46(c) |
|
|
|
|
|
030 |
li minnhom: istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
040 |
li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
050 |
li minnhom: korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
060 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
070 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
080 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
090 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
100 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
120 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
130 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
140 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
150 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
160 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
170 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
180 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
190 |
ASSI FINANZJARJI DISPONIBBLI GĦALL-BEJGĦ |
IFRS 7.8(d); IAS 39.9 |
|
|
|
|
4.4 Selfiet u riċevibbli u investimenti miżmumin sal-maturità
|
|
Referenzi |
Assi mhux indeboliti [ammont riportat gross] |
Assi indeboliti [ammont riportat gross] |
Provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji, stmati individwalment |
Provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji, stmati kollettivament |
Provvedimenti kollettivi għal telf imġarrab iżda mhux rapportat |
Ammont riportat |
|
|
|
IFRS 7.37(b); IFRS 7.IG 29 (a); IAS 39.58-59 |
IAS 39.AG 84-92; Anness V.Parti 2.36 |
IAS 39.AG 84-92; Anness V.Parti 2.37 |
IAS 39.AG 84-92; Anness V.Parti 2.38 |
Anness V.Parti 2.39 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
|||
|
010 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
SELFIET U RIĊEVIBBLI |
IAS 39,9 AG 16, AG26; Anness V.Parti 1.16 |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
MIŻMUMIN SAL-MATURITÀ |
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
|
|
|
4.5 Assi finanzjarji subordinati
|
|
Referenzi |
Ammont riportat |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
020 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
030 |
ASSI FINANZJARJI SUBORDINATI [GĦALL-EMITTENT] |
Anness V.Parti 2.40, 54 |
|
5. Self u avvanzi diżaggregati skont il-prodott
|
|
|
Referenzi |
Banek ċentrali |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Unitajiet domestiċi |
|
|
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
|
Skont il-prodott |
010 |
Fuq talba [eżerċitabbli] u avviż qasir [kont kurrenti] |
Anness V.Parti 2.41(a) |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Dejn tal-karti ta' kreditu |
Anness V.Parti 2.41(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Riċevibbli kummerċjali |
Anness V.Parti 2.41(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Lokazzjonijiet finanzjarji |
Anness V.Parti 2.41(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Self ta' retroriakkwist |
Anness V.Parti 2.41(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Self b'terminu ieħor |
Anness V.Parti 2.41(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Avvanzi li mhumiex self |
Anness V.Parti 2.41(g) |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
SELF U AVVANZI |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Skont il-kollateral |
090 |
li minnhom: self ipotekarju [Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli] |
Anness V.Parti 2.41(h) |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
li minnhom: self kollateralizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.41(i) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Skont l-għan |
110 |
li minnhom: kreditu għall-konsum |
Anness V.Parti 2.41(j) |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
li minnhom: self għax-xiri ta' djar |
Anness V.Parti 2.41(k) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Skont is-subordinazzjoni |
130 |
li minnhom: self għall-finanzjament ta' proġetti |
Anness V.Parti 2.41(l) |
|
|
|
|
|
|
6. Self u avvanzi lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji diżaggregati skont il-kodiċijiet NACE
|
|
Referenzi |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
|||
|
Ammont riportat gross |
Li minnu: Improduttiv |
Indeboliment akkumulat jew Bidliet akkumulati bil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu |
|||
|
Anness V.Parti 2.45 |
Anness V.Parti 2 145-162 |
Anness V.Parti 2.46 |
|||
|
010 |
012 |
020 |
|||
|
010 |
A Agrikoltura, forestrija u sajd |
Regolament NACE |
|
|
|
|
020 |
B Minjieri u barrieri |
Regolament NACE |
|
|
|
|
030 |
C Manifattura |
Regolament NACE |
|
|
|
|
040 |
D Provvista ta’ elettriku, gass, fwar u arja kondizzjonata |
Regolament NACE |
|
|
|
|
050 |
E Provvista tal-ilma |
Regolament NACE |
|
|
|
|
060 |
F Kostruzzjoni |
Regolament NACE |
|
|
|
|
070 |
G Negozju bl-ingrossa u bl-imnut |
Regolament NACE |
|
|
|
|
080 |
H Trasport u ħażna |
Regolament NACE |
|
|
|
|
090 |
I Akkomodazzjoni u attivitajiet ta’ servizz tal-ikel |
Regolament NACE |
|
|
|
|
100 |
J Informatika u komunikazzjoni |
Regolament NACE |
|
|
|
|
110 |
L Attivitajiet marbuta ma’ proprjetà immobbli |
Regolament NACE |
|
|
|
|
120 |
M Attivitajiet professjonali, xjentifiċi u tekniċi |
Regolament NACE |
|
|
|
|
130 |
N Attivitajiet ta' servizzi amministrattivi u ta’ sostenn |
Regolament NACE |
|
|
|
|
140 |
O Amministrazzjoni pubblika u difiża, sigurtà soċjali obbligatorja |
Regolament NACE |
|
|
|
|
150 |
P Edukazzjoni |
Regolament NACE |
|
|
|
|
160 |
Q Attivitajiet marbuta mas-saħħa umana u ħidma soċjali |
Regolament NACE |
|
|
|
|
170 |
R Arti, divertiment u rikreazzjoni |
Regolament NACE |
|
|
|
|
180 |
S Attivitajiet oħra ta' servizz |
Regolament NACE |
|
|
|
|
190 |
SELF U AVVANZI |
Anness V.Parti 1.24, 27, 4243 |
|
|
|
7. Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti jew indeboliti
|
|
Referenzi |
Skaduti iżda mhux indeboliti |
Ammont riportat tal-assi indeboliti |
Provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji, stmati individwalment |
Provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji, stmati kollettivament |
Provvedimenti kollettivi għal telf imġarrab iżda mhux rapportat |
Tħassir akkumulat |
||||||
|
≤ 30 jum |
> 30 jum ≤ 60 jum |
> 60 jum ≤ 90 jum |
> 90 jum ≤ 180 jum |
> 180 jum ≤ 1 sena |
> 1 sena |
||||||||
|
IFRS 7.37(a); IG 26-28; Anness V.Parti 2.47-48 |
IAS 39.58-70 |
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.37(b); Anness V.Parti 2.36 |
IAS 39 AG 84-92; Anness V.Parti 2.37 |
IAS 39 AG 84-92; Anness V.Parti 2.38 |
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.16,37(b); B5(d); Anness V.Parti 2.49-50 |
||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
|||
|
010 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
li minnhom: fil-livell ta' kost |
IAS 39.46(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
li minnhom: istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
li minnhom: korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Self u avvanzi skont il-prodott, skont il-kollateral u skont is-subordinazzjoni |
||||||||||||
|
200 |
Fuq talba [eżerċitabbli] u avviż qasir [kont kurrenti] |
Anness V.Parti 2.41(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Dejn tal-karti ta' kreditu |
Anness V.Parti 2.41(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Riċevibbli kummerċjali |
Anness V.Parti 2.41(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Lokazzjonijiet finanzjarji |
Anness V.Parti 2.41(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Self ta' retroriakkwist |
Anness V.Parti 2.41(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Self b'terminu ieħor |
Anness V.Parti 2.41(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Avvanzi li mhumiex self |
Anness V.Parti 2.41(g) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
li minnhom: self ipotekarju [Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli] |
Anness V.Parti 2.41(h) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
li minnhom: self kollateralizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.41(i) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
li minnhom: kreditu għall-konsum |
Anness V.Parti 2.41(j) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
li minnhom: self għax-xiri ta' djar |
Anness V.Parti 2.41(k) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
li minnhom: self għall-finanzjament ta' proġetti |
Anness V.Parti 2.41(l) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8. Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji
8.1 Obbligazzjonijiet finanzjarji diżaggregati skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti
|
|
Referenzi |
Ammont riportat |
Ammont ta' bidla kumulattiva fil-valuri ġusti attribwibbli għal bidliet fir-riskju ta' kreditu |
Ammont kuntrattwalment meħtieġ li jitħallas mal-maturità |
||||
|
Miżmuma għan-negozju |
Speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Kost amortizzat |
Kontabilità għall-iħħeġġjar |
|||||
|
IFRS 7.8(e)(ii); IAS 39.9, AG 14-15 |
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(f); IAS 39.47 |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 |
CRR Art 30(b), Art 424(1)(d)(i) |
|
|||
|
010 |
020 |
030 |
037 |
040 |
050 |
|||
|
010 |
Derivattivi |
IAS 39.9, AG 15(a) |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Pożizzjonijiet qosra |
IAS 39 AG 15(b) |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Kontijiet kurrenti / depożiti mil-lum għal għada |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Depożiti b'maturità miftiehma |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Depożiti li jistgħu jinfdew b'notifika |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Ftehimiet ta' riakkwsit |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Kontijiet kurrenti / depożiti mil-lum għal għada |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Depożiti b'maturità miftiehma |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Depożiti li jistgħu jinfdew b'notifika |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Ftehimiet ta' riakkwsit |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Kontijiet kurrenti / depożiti mil-lum għal għada |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Depożiti b'maturità miftiehma |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Depożiti li jistgħu jinfdew b'notifika |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Ftehimiet ta' riakkwsit |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Kontijiet kurrenti / depożiti mil-lum għal għada |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Depożiti b'maturità miftiehma |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Depożiti li jistgħu jinfdew b'notifika |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Ftehimiet ta' riakkwsit |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Kontijiet kurrenti / depożiti mil-lum għal għada |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Depożiti b'maturità miftiehma |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Depożiti li jistgħu jinfdew b'notifika |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Ftehimiet ta' riakkwsit |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Kontijiet kurrenti / depożiti mil-lum għal għada |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Depożiti b'maturità miftiehma |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Depożiti li jistgħu jinfdew b'notifika |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Ftehimiet ta' riakkwsit |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31; Anness V.Parti 2.52 |
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Ċertifikati ta' depożiti |
Anness V.Parti 2.52(a) |
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Titoli appoġġati b'assi |
CRR Art. 4(1)(61) |
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Bonds koperti |
CRR Art. 129(1) |
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Kuntratti ibridi |
IAS 39.10-11, AG27, AG29; IFRIC 9; Anness V.Parti 2.52(d) |
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Titoli ta' dejn oħrajn maħruġin |
Anness V.Parti 2.52(e) |
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Strumenti finanzjarji komposti konvertibbli |
IAS 32.AG 31 |
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Mhux konvertibbli |
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
|
|
|
|
|
450 |
OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI |
|
|
|
|
|
|
|
8.2 Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati
|
|
Ammont riportat |
|||
|
|
Referenzi |
Speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
B'kost amortizzat |
|
|
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(f); IAS 39.47 |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
020 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
030 |
OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SUBORDINATI |
Anness V.Parti 2.53-54 |
|
|
9. Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn
9.1 Skoperturi barra l-karta bilanċjali: Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija
|
|
Referenzi |
Ammont nominali |
|
|
IFRS 7.36(a), B10(c)(d); CRR Anness I; Anness V.Parti 2.62 |
|||
|
010 |
|||
|
010 |
Impenji personali mogħtija |
IAS 39.2 (h), 4 (a) (c), BC 15; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56-57 |
|
|
021 |
li minnhom: Mhux produttivi |
Anness V.Parti 2 145-162 |
|
|
030 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
040 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
050 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
060 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
070 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
080 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
090 |
Garanziji finanzjarji mogħtija |
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Anness A; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56, 58 |
|
|
101 |
li minnhom: Mhux produttivi |
Anness V.Parti 2 145-162 |
|
|
110 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
120 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
130 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
140 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
150 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
160 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
170 |
Impenji oħrajn mogħtija |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56, 59 |
|
|
181 |
li minnhom: Mhux produttivi |
Anness V.Parti 2 145-162 |
|
|
190 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
200 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
210 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
220 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
230 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
240 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
9.2 Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti
|
|
Referenzi |
Ammont massimu tal-garanzija li jista' jiġi kkunsidrat |
Ammont nominali |
|
|
IFRS 7.36 (b); Anness V.Parti 2.63 |
Anness V.Parti 2.63 |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Impenji ta' self riċevuti |
IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; Anness V.Parti 2.56-57 |
|
|
|
020 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
030 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
040 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
050 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
060 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
070 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
080 |
Garanziji finanzjarji riċevuti |
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Anness A; Anness V.Parti 2.56, 58 |
|
|
|
090 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
100 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
110 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
120 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
130 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
140 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
150 |
Impenji oħrajn riċevuti |
Anness V.Parti 2.56, 59 |
|
|
|
160 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
170 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
180 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
190 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
200 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
210 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
10. Derivattivi — Negozjar
|
Skont it-tip ta' riskju / Skont il-prodott jew skont it-tip ta' suq |
Referenzi |
Ammont riportat |
Ammont nozzjonali |
|||
|
Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju |
Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozju |
Negozjar Totali |
li minnhom: mibjugħa |
|||
|
Anness V.Parti 2.69 |
Anness V.Parti 2.69 |
Anness V.Parti 2.70-71 |
Anness V.Parti 2.72 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
Rata ta' imgħax |
Anness V.Parti 2.67(a) |
|
|
|
|
|
020 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.74 |
|
|
|
|
|
030 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
040 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
050 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
060 |
Suq organizzat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
070 |
Ekwità |
Anness V.Parti 2.67(b) |
|
|
|
|
|
080 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.74 |
|
|
|
|
|
090 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
100 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
110 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
120 |
Suq organizzat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
130 |
Kambju u deheb |
Anness V.Parti 2.67(c) |
|
|
|
|
|
140 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.74 |
|
|
|
|
|
150 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
160 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
170 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
180 |
Suq organizzat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
190 |
Kreditu |
Anness V.Parti 2.67(d) |
|
|
|
|
|
200 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.74 |
|
|
|
|
|
210 |
Swap ta' inadempjenza tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
220 |
Opzjoni tal-firxa tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
230 |
Swap tar-redditu totali |
|
|
|
|
|
|
240 |
Oħrajn |
|
|
|
|
|
|
250 |
Komodità |
Anness V.Parti 2.67(e) |
|
|
|
|
|
260 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.74 |
|
|
|
|
|
270 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.67(f) |
|
|
|
|
|
280 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.74 |
|
|
|
|
|
290 |
DERIVATTIVI |
IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
300 |
li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c), 2.75(a) |
|
|
|
|
|
310 |
li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d), 2.75(b) |
|
|
|
|
|
320 |
li minnhom: OTC - il-bqija |
Anness V.Parti 2.75(c) |
|
|
|
|
11. Derivattivi — Kontabilità għall-iħħeġġjar
11.1 Derivattivi — Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju u t-tip ta' ħħeġġ
|
Skont il-prodott jew skont it-tip ta' suq |
Referenzi |
Ammont riportat |
Ammont nozzjonali |
|||
|
Assi |
Obbligazzjonijiet |
Ħeġġjar Totali |
li minnhu: mibjugħa |
|||
|
Anness V.Parti 2.69 |
Anness V.Parti 2.69 |
Anness V.Parti 2.70, 71 |
Anness V.Parti 2.72 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
Rata ta' imgħax |
Anness V.Parti 2.67(a) |
|
|
|
|
|
020 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
030 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
040 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
050 |
Suq organizzat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
060 |
Ekwità |
Anness V.Parti 2.67(b) |
|
|
|
|
|
070 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
080 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
090 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
100 |
Suq organizzat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
110 |
Kambju u deheb |
Anness V.Parti 2.67(c) |
|
|
|
|
|
120 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
130 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
140 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
150 |
Suq organizzat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
160 |
Kreditu |
Anness V.Parti 2.67(d) |
|
|
|
|
|
170 |
Swap ta' inadempjenza tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
180 |
Opzjoni tal-firxa tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
190 |
Swap tar-redditu totali |
|
|
|
|
|
|
200 |
Oħrajn |
|
|
|
|
|
|
210 |
Komodità |
Anness V.Parti 2.67(e) |
|
|
|
|
|
220 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.67(f) |
|
|
|
|
|
230 |
ĦEĠĠIJIET B'VALUR ĠUST |
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(a) |
|
|
|
|
|
240 |
Rata ta' imgħax |
Anness V.Parti 2.67(a) |
|
|
|
|
|
250 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
260 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
270 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
280 |
Suq organizzat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
290 |
Ekwità |
Anness V.Parti 2.67(b) |
|
|
|
|
|
300 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
310 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
320 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
330 |
Suq organizzat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
340 |
Kambju u deheb |
Anness V.Parti 2.67(c) |
|
|
|
|
|
350 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
360 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
370 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
380 |
Suq organizzat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
390 |
Kreditu |
Anness V.Parti 2.67(d) |
|
|
|
|
|
400 |
Swap ta' inadempjenza tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
410 |
Opzjoni tal-firxa tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
420 |
Swap tar-redditu totali |
|
|
|
|
|
|
430 |
Oħrajn |
|
|
|
|
|
|
440 |
Komodità |
Anness V.Parti 2.67(e) |
|
|
|
|
|
450 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.67(f) |
|
|
|
|
|
460 |
ĦEĠĠIJIET TAL-FLUSS TAL-FLUS |
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(b) |
|
|
|
|
|
470 |
ĦEĠĠ TA' INVESTIMENTI NETTI F'OPERAZZJONI BARRANIJA |
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(c) |
|
|
|
|
|
480 |
ĦEĠĠIJIET B'VALUR ĠUST TAL-PORTAFOLL TAR-RISKJU TAR-RATA TAL-IMGĦAX |
IAS 39.89A, IE 1-31 |
|
|
|
|
|
490 |
ĦEĠĠIJIET TAL-PORTAFOL TAL-FLUSS TAL-FLUS TAR-RISKJU TAR-RATA TAL-IMGĦAX |
IAS 39 IG F6 1-3 |
|
|
|
|
|
500 |
DERIVATTIVI-KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
510 |
li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c), 2.75(a) |
|
|
|
|
|
520 |
li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d), 2.75(b) |
|
|
|
|
|
530 |
li minnhom: OTC - il-bqija |
Anness V.Parti 2.75(c) |
|
|
|
|
12. Movimenti fil-provvedimenti għal telf u indeboliment ta' kreditu ta' strumenti ta' ekwità
|
|
Referenzi |
Bilanċ tal-ftuħ |
Żidiet dovuti għal ammonti mwarrba għal telf stmat minn self matul il-perjodu |
Tnaqqis dovut għal ammonti mreġġgħin lura għal telf minn self stmat matul il-perjodu |
Tnaqqis dovut għal ammonti meħudin kontra provvedimenti |
Trasferimenti bejn provvedimenti |
Aġġustamenti oħrajn |
Bilanċ tal-għeluq |
Irkupri rreġistrati direttament fir-rapport tal-introjtu |
Aġġustamenti għall-valur irreġistrati direttament fir-rapport tal-introjtu |
|
|
|
Anness V.Parti 2.77 |
Anness V.Parti 2.77 |
Anness V.Parti 2.78 |
|
|
|
|
Anness V.Parti 2.78 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
|||
|
010 |
Strumenti tal-ekwità |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji, stmati individwalment |
IAS 39.63-70, AG 84-92; IFRS 7.37 (b); Anness V.Parti 2.36 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji, stmati kollettivament |
IAS 39.59, 64; Anness V.Parti 2.37 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Provvedimenti kollettivi għal telf imġarrab iżda mhux rapportat fuq assi finanzjarji |
IAS 39.59, 64; Anness V.Parti 2.38 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13. Kollateral u garanziji riċevuti
13.1 Self u avvanzi diżaggregati skont il-kollateral u garanziji
|
|
Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista' jiġi kkunsidrat |
||||||
|
Garanziji u kollateral |
Referenzi |
Self ipotekarju [Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli] |
Self kollateralizzat ieħor |
Garanziji finanzjarji rċevuti |
|||
|
Residenzjali |
Kummerċjali |
Flus [Strumenti ta' dejn maħruġin] |
Bilanċ |
||||
|
IFRS 7.36(b) |
Anness V.Parti 2.81(a) |
Anness V.Parti 2.81(a) |
Anness V.Parti 2.81(b) |
Anness V.Parti 2.81(b) |
Anness V.Parti 2.81(c) |
||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|||
|
010 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 2.81 |
|
|
|
|
|
|
020 |
li minnhom: Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
030 |
li minnhom: Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
040 |
li minnhom: Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
13.2 Kollateral miksub bit-teħid f'pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta' rapportar]
|
|
Referenzi |
Ammont riportat |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Assi mhux kurrenti miżmumin għall-bejgħ |
IFRS 7.38(a) |
|
|
020 |
Proprjetà, Impjant u Tagħmir |
IFRS 7.38(a) |
|
|
030 |
Proprjetà għall-investiment |
IFRS 7.38(a) |
|
|
040 |
Ekwità u strumenti ta' dejn |
IFRS 7.38(a) |
|
|
050 |
Oħrajn |
IFRS 7.38(a) |
|
|
060 |
Total |
|
|
13.3 Kollateral miksub bit-teħid f'pussess [assi tanġibbli] akkumulat
|
|
Referenzi |
Ammont riportat |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Preklużjoni [assi tanġibbli] |
IFRS 7.38(a); Anness V.Parti 2.84 |
|
14. Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-valur ġust
|
|
Referenzi |
Ġerarkija tal-valur ġust IFRS 13.93 (b) |
Bidla fil-valur ġust għall-perjodu ITS V.Parti 2.86 |
Bidla akkumulata bil-valur ġust qabel it-taxxa ITS V.Parti 2.87 |
||||||
|
Livell 1 |
Livell 2 |
Livell 3 |
Livell 2 |
Livell 3 |
Livell 1 |
Livell 2 |
Livell 3 |
|||
|
IFRS 13.76 |
IFRS 13.81 |
IFRS 13.86 |
IFRS 13.81 |
IFRS 13.86, 93(f) |
IFRS 13.76 |
IFRS 13.81 |
IFRS 13.86 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
|||
|
ASSI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju |
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Derivattivi |
IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
IFRS 7.8 (h)(d); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Derivattivi – Kontabilità għall-iħħeġġjar |
IFRS 7.22 (b); IAS 39.9; Anness V.Parti 1.19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OBLIGAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozju |
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Derivattivi |
IAS 39.9, AG 15(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Pożizzjonijiet qosra |
IAS 39 AG 15(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
IFRS 7.8 (e) (i); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Derivattivi – Kontabilità għall-iħħeġġjar |
IFRS 7.22 (b); IAS 39.9; Anness V.Parti 1.19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
15. Dekontabilizzar u obligazzjonijiet finanzjarji assoċjati ma' assi finanzjarji trasferiti
|
|
Referenzi |
Assi finanzjarji trasferiti rikonoxxuti għal kollox |
Assi finanzjarji trasferiti rikonoxxuti sal-punt tal-involviment kontinwu tal-istituzzjoni |
Ammont prinċipali pendenti tal-assi finanzjarji trasferiti dekontabilizzati għal kollox li għalihom, l-istituzzjoni żżomm id-drittijiet tas-servizzjar |
Ammonti dekontabilizzati għal għanijiet kapitali |
||||||||
|
Assi trasferiti |
Obbligazzjonijiet assoċjati ITS V.Parti 2.89 |
Ammont prinċipali pendenti tal-assi oriġinali |
Ammont riportat ta' assi li għadhom rikonoxxuti [involviment li jissokta] |
Ammont riportat ta' obbligazzjonijiet assoċjati |
|||||||||
|
Ammont riportat |
Li minnu: titolizzazzjonijiet |
Li minnhom: ftehimiet ta' riakkwist |
Ammont riportat |
Li minnu: titolizzazzjonijiet |
Li minnhom: ftehimiet ta' riakkwist |
||||||||
|
IFRS 7.42D.(e) |
IFRS 7.42D(e); CRR Art. 4(1)(61) |
IFRS 7.42D(e); Anness V.Parti 2.91, 92 |
IFRS 7.42D(e) |
IFRS 7.42D.(e) |
IFRS 7.42D(e); Anness V.Parti 2.91, 92 |
|
IFRS 7.42D(f) |
IFRS 7.42D(f); Anness V.Parti 2.89 |
|
CRR Art. 109; Anness V.Parti 2.90 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
|||
|
010 |
Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju |
IFRS 7.8 (a)(ii); IAS 39.9, AG 14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
IFRS 7.8(d); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Self u riċevibbli |
IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Investimenti miżmuma sal-maturità |
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16. Diżaggregazzjoni ta' entrati speċifiċi tar-rapport tal-introjtu
16.1 Introjtu mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti
|
|
Perjodu kurenti |
|||
|
|
Referenzi |
Introjtu |
Spejjeż |
|
|
Anness V.Parti 2.95 |
Anness V.Parti 2.95 |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Derivattivi — Negozjar |
IAS 39.9; Anness V.Parti 2.96 |
|
|
|
020 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
|
030 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
040 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
050 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
060 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
070 |
Korporazzjonijiet mhux finanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
080 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
|
090 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
100 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
110 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
120 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
130 |
Korporazzjonijiet mhux finanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
140 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
150 |
Assi oħrajn |
Anness V.Parti 1.51 |
|
|
|
160 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9 |
|
|
|
170 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
180 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
190 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
200 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
210 |
Korporazzjonijiet mhux finanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
220 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
230 |
Titolu ta' dejn maħruġ |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
240 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
|
|
|
250 |
Derivattivi — Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax |
Anness V.Parti 2.95 |
|
|
|
260 |
Obbligazzjonijiet Oħrajn |
Anness V.Parti 2.10 |
|
|
|
270 |
MGĦAX |
IAS 18.35(b); IAS 1.97 |
|
|
16.2 Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejla b'valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument
|
|
Referenzi |
Perjodu kurenti |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Strumenti ta' ishma azzjonarji |
IAS 32.11 |
|
|
020 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
030 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
040 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9 |
|
|
050 |
Titolu ta' dejn maħruġ |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
060 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
|
|
070 |
QLIGĦ JEW TELF (-) FUQ L-IRTIRAR TAR-RIKONOXXIMENT TAL-ASSI FINANZJARJI U OBBLIGAZZJONIJIET MHUX IMKEJLIN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF, NETT |
IFRS 7.20(a)(v-vii); IAS 39.55(a) |
|
16.3 Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet miżmuma għan-negozju skont l-istrument
|
|
Referenzi |
Perjodu kurenti |
|
|
|
|||
|
010 |
|||
|
010 |
Derivattivi |
IAS 39.9 |
|
|
020 |
Strumenti ta' ishma azzjonarji |
IAS 32.11 |
|
|
030 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
040 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
050 |
Pożizzjonijiet qosra |
IAS 39 AG 15(b) |
|
|
060 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9 |
|
|
070 |
Titolu ta' dejn maħruġ |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
080 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
|
|
090 |
QLIGĦ JEW TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MIŻMUMA GĦAN-NEGOZJAR, NETT |
IFRS 7.20(a)(i) |
|
16.4. Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet miżmuma għan-negozju skont ir-riskju
|
|
Referenzi |
Perjodu kurrenti |
|
|
|
|||
|
010 |
|||
|
010 |
Strumenti ta' rata ta' mgħax u derivattivi relatati |
Anness V.Parti 2.99(a) |
|
|
020 |
Strumenti ta' ekwità u derivattivi relatati |
Anness V.Parti 2.99(b) |
|
|
030 |
Negozjar f'muniti barranin u derivattivi relatati mal-munita barranin u d-deheb |
Anness V.Parti 2.99(c) |
|
|
040 |
Strumenti ta' riskju tal-kreditu u derivattivi relatati |
Anness V.Parti 2.99(d) |
|
|
050 |
Derivattivi relatati mal-komoditajiet |
Anness V.Parti 2.99(e) |
|
|
060 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.99(f) |
|
|
070 |
QLIGĦ JEW TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MIŻMUMA GĦAN-NEGOZJAR, NETT |
IFRS 7.20(a)(i) |
|
16.5 Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati bil-valur ġust għall-profitt jew telf skont l-istrument
|
|
Referenzi |
Perjodu kurrenti |
Bidliet akkumulati bil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu |
|
|
|
Anness V.Parti 2.100 |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Strumenti ta' ishma azzjonarji |
IAS 32.11 |
|
|
|
020 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
|
030 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
|
040 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9 |
|
|
|
050 |
Titolu ta' dejn maħruġ |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
060 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32,-34 |
|
|
|
070 |
QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SPEĊIFIKATI BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF, NETT |
IFRS 7.20(a)(i) |
|
|
16.6 Qligħ jew telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar
|
|
Referenzi |
Perjodu kurrenti |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Tibdiliet fil-valur ġust tal-istrument għall-iħħeġġjar [inkluż waqfien] |
IFRS 7.24(a)(i) |
|
|
020 |
Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrata ħħeġġjata attribwibbli għar-riskju ħħeġġjat |
IFRS 7.24(a)(ii) |
|
|
030 |
Ineffettività fil-profitt jew telf minn ħeġġijet ta' fluss tal-flus |
IFRS 7.24(b) |
|
|
040 |
Ineffettività fil-profitt jew telf minn ħeġġijet ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin |
IFRS 7.24(c) |
|
|
050 |
QLIGĦ JEW (-) TELF MINN KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR, NETT |
IFRS 7.24 |
|
16.7 Indeboliment fuq assi finanzjarji u mhux finanzjarji
|
|
Perjodu kurrenti |
|
||||
|
|
Referenzi |
Żidiet Anness V.Parti 2.102 |
Treġġigħ lura Anness V.Parti 2.102 |
Totali |
Indeboliment akkumulat |
|
|
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
IFRS 7.20(e) |
|
|
|
|
|
020 |
(Assi finanzjarji mkejla fuq il-kost) |
IFRS 7.20(e); IAS 39.66 |
|
|
|
|
|
030 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
IFRS 7.20(e); IAS 39.67-70 |
|
|
|
|
|
040 |
Self u riċevibbli |
IFRS 7.20(e); IAS 39.63-65 |
|
|
|
|
|
050 |
Investimenti miżmuma sad-data tal-maturità |
IFRS 7.20(e); IAS 39.63-65 |
|
|
|
|
|
060 |
Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
IAS 28.40-43 |
|
|
|
|
|
070 |
Sussidjarji |
IFRS 10 Appendiċi A |
|
|
|
|
|
080 |
Impriżi konġunti |
IAS 28.3 |
|
|
|
|
|
090 |
Assoċjati |
IAS 28.3 |
|
|
|
|
|
100 |
Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji |
IAS 36.126(a),(b) |
|
|
|
|
|
110 |
Proprjetà, impjant u tagħmir |
IAS 16.73(e)(v-vi) |
|
|
|
|
|
120 |
Proprjetajiet ta' investiment |
IAS 40.79(d)(v) |
|
|
|
|
|
130 |
Avvjament |
IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Appendiċi B67(d)(v) |
|
|
|
|
|
140 |
Assi intanġibbli oħrajn |
IAS 38.118(e)(iv)(v) |
|
|
|
|
|
145 |
Oħrajn |
IAS 36.126(a),(b) |
|
|
|
|
|
150 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
160 |
Introjtu mill-imgħax fuq assi finanzjarji indeboliti akkumulati |
IFRS 7.20(d); IAS 39.AG 93 |
|
|
|
|
17. Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Karta Bilanċjali
17.1 Assi
|
|
Referenzi |
Ambitu kontabilistiku ta' konsolidazzjoni [Ammont riportat] |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Flus u bilanċi tal-flus f’banek ċentrali u depożiti tad-domanda oħrajn |
IAS 1.54 (i) |
|
|
020 |
Flus fl-idejn |
Anness V.Parti 2.1 |
|
|
030 |
Bilanċi tal-flus fil-banek ċentrali |
Anness V.Parti 2.2 |
|
|
040 |
Depożiti tad-domanda oħrajn |
Anness V.Parti 2.3 |
|
|
050 |
Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju |
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14 |
|
|
060 |
Derivattivi |
IAS 39.9 |
|
|
070 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
080 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
090 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
100 |
Assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
110 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
120 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
130 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
140 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
IFRS 7.8(d); IAS 39.9 |
|
|
150 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
160 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
170 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
180 |
Self u riċevibbli |
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Anness V.Parti 1.16 |
|
|
190 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
200 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
210 |
Investimenti miżmuma sal-maturità |
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
220 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
230 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
240 |
Derivattivi – Kontabilità għall-iħħeġġjar |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 |
|
|
250 |
Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax |
IAS 39.89A(a) |
|
|
260 |
Investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
IAS 1.54(e); Anness V.Parti 2.4 |
|
|
270 |
Assi skont kuntratti ta' riassigurazzjoni u assigurazzjoni |
IFRS 4.IG20.(b)-(c); Anness V.Parti 2.105 |
|
|
280 |
Assi tanġibbli |
|
|
|
290 |
Assi intanġibbli |
IAS 1.54(c); CRR Art. 4(1)(115) |
|
|
300 |
Avvjament |
IFRS 3.B67(d); CRR Art. 4(1)(113) |
|
|
310 |
Assi intanġibbli oħrajn |
IAS 38.8,118 |
|
|
320 |
Assi ta' taxxa |
IAS 1.54(n-o) |
|
|
330 |
Assi ta' taxxa kurrenti |
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
340 |
Assi ta' taxxa differita |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4(1)(106) |
|
|
350 |
Assi oħra |
Anness V.Parti 2.5 |
|
|
360 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ |
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.6 |
|
|
370 |
ASSI TOTALI |
IAS 1.9(a), IG 6 |
|
17.2 Skoperturi barra l-karta bilanċjali: Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija
|
|
Referenzi |
Ambitu kontabilistiku ta' konsolidazzjoni [Ammont nominali] |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Impenji ta' self mogħtija |
IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56, 57 |
|
|
020 |
Garanziji finanzjarji mogħtija |
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56, 58 |
|
|
030 |
Impenji oħrajn mogħtija |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56, 59 |
|
|
040 |
SKOPERTURI BARRA L-KARTA BILANĊJALI |
|
|
17.3 Obbligazzjonijiet u ekwità
|
|
Referenzi |
Ambitu kontabilistiku ta' konsolidazzjoni [Ammont riportat] |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozju |
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15 |
|
|
020 |
Derivattivi |
IAS 39.9, AG 15(a) |
|
|
030 |
Pożizzjonijiet qosra |
IAS 39.AG 15(b) |
|
|
040 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9, Anness V.Parti 1.30 |
|
|
050 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
060 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
070 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9 |
|
|
080 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
090 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
100 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
110 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat |
IFRS 7.8(f); IAS 39.47 |
|
|
120 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
130 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
140 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
150 |
Derivattivi – Kontabilità għall-iħħeġġjar |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Anness V.Parti 1.23 |
|
|
160 |
Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax |
IAS 39.89A(b) |
|
|
170 |
Obbligazzjonijiet skont kuntratti ta' assigurazzjoni u riassigurazzjoni |
IFRS 4.IG20(a); Anness V.Parti 2.106 |
|
|
180 |
Provvedimenti |
IAS 37.10; IAS 1.54(l) |
|
|
190 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa |
IAS 1.54(n-o) |
|
|
200 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa kurrenti |
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
210 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4(1)(108) |
|
|
220 |
Kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub |
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V.Parti 2.9 |
|
|
230 |
Obbligazzjonijiet oħrajn |
Anness V.Parti 2.10 |
|
|
240 |
Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi ta' disponiment ikklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ |
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.11 |
|
|
250 |
OBLIGAZZJONIJIET |
IAS 1.9(b);IG 6 |
|
|
260 |
Kapital |
IAS 1.54(r), BAD Art 22 |
|
|
270 |
Primjum azzjonarju |
IAS 1.78(e); CRR Art. 4(1)(124) |
|
|
280 |
Strumenti tal-ekwità maħruġin għajr kapital |
Anness V.Parti 2.15-16 |
|
|
290 |
Ekwità oħra |
IFRS 2.10; Anness V.Parti 2.17 |
|
|
300 |
Introjtu komprensiv ieħor akkumulat |
CRR Art. 4(1)(100) |
|
|
310 |
Qligħ imfaddal |
CRR Art. 4(1)(123) |
|
|
320 |
Riżervi ta' rivalwazzjoni |
IFRS 1.30, D5-D8 |
|
|
330 |
Riżervi oħrajn |
IAS 1.54; IAS 1.78 (e) |
|
|
340 |
(-) Ishma tat-teżor |
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anness V.Parti 2.20 |
|
|
350 |
Introjtu attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali |
IAS 27.28; IAS 1.83(a)(ii) |
|
|
360 |
(-) Dividendi interim |
IAS 32.35 |
|
|
370 |
Interessi minoritarji [Interess mhux kontrollanti] |
IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS 27.27 |
|
|
380 |
EKWITÀ TOTALI |
IAS 1.9(c), IG 6 |
|
|
390 |
EKWITÀ TOTALI U OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI |
IAS 1.IG6 |
|
18. Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u improduttivi
|
|
Referenzi |
Ammont riportat gross |
Indeboliment akkumulat, bidliet akkumulati f'valur ġust minħabba r-riskju tal-kreditu |
Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti |
|||||||||||||||||||
|
|
Produttivi |
Improduttivi |
|
Skoperturi produttivi |
Skoperturi improduttivi |
||||||||||||||||||
|
|
Ma skadewx jew skaduti < = 30 jum |
Skaduti > 30 jum <= 60 jum |
Skaduti > 60 jum <= 90 jum |
|
Improbabbli li jrendu li mhumiex skaduti jew skaduti < = 90 jum |
Skaduti > 90 jum <= 180 jum |
Skaduti > 180 jum <= 1 sena |
Skaduti > sena (1) |
Li minnhom: f'inadempjenza |
Li minnhom: Indeboliti |
|
Improbabbli li jrendu li mhumiex skaduti jew skaduti < = 90 jum |
Skaduti > 90 jum <= 180 jum |
Skaduti > 180 jum <= 1 sena |
Skaduti > sena (1) |
Kollateral riċevut fuq skoperturi improduttivi |
Garanziji finanzjarji riċevuti fuq skoperturi improduttivi |
||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
|||
|
Anness V, Parti 2 IAS 109, 145-162 |
Anness V, Parti 2 145-162 |
Anness V, Parti 2 158 |
Anness V, Parti 2 158 |
Anness V, Parti 2 158 |
Anness V, Parti 2 145-162 |
Anness V, Parti 2 159 |
Anness V, Parti 2 159 |
Anness V, Parti 2 159 |
Anness V, Parti 2 159 |
CRR Art. 178; Anness V, Parti 2.61 |
IAS 39 58-70 |
Anness V, Parti 2 46 |
Anness V, Parti 2 161 |
Anness V, Parti 2 161 |
Anness V, Parti 2 159,161 |
Anness V, Parti 2 159,161 |
Anness V, Parti 2 159,161 |
Anness V, Parti 2 159,161 |
Anness V, Parti 2 162 |
Anness V, Parti 2 162 |
|||
|
010 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji |
SME Art 1 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Li minnhom: Proprjetà immobbli kummerċjali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Li minnhom: Self ipotekarju residenzjali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Li minnhom: Kreditu għall-konsum |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
STRUMENTI TA' DEJN B'KOST ARMORTIZZAT |
Anness V. Parti I. 13 (d)(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
STRUMENTI TA' DEJN BIL-VALUR ĠUST għajr HFT |
Anness V. Parti I. 13 (b)(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
STRUMENTI TA' DEJN għajr HFT |
Anness V. Parti I. 13 (b)(c)(d)(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Impenji ta' self mogħtija |
IAS 39.2 (h), 4 (a) (c), BC 15; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56-57 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Garanziji finanzjarji mogħtija |
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56, 58 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Impenji oħrajn mogħtija |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56, 59 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
SKOPERTURI BARRA L-KARTA BILANĊJALI |
Anness V.Parti 2.55 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Informazzjoni skoperturi mrażżna
|
|
Referenzi |
Ammont riportat gross ta’ skopertura b’miżuri ta’ trażżin |
Indeboliment akkumulat, bidliet akkumulati f'valur ġust minħabba r-riskju tal-kreditu |
Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti |
||||||||||||||||
|
|
Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ trażżin |
Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ trażżin |
|
fuq skoperturi produttivi b’miżuri ta’ trażżin |
fuq skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ trażżin |
|||||||||||||||
|
|
Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom |
Rifinanzjament |
li minnu: Skoperturi produttivi mrażżna taħt prova |
|
Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom |
Rifinanzjament |
li minnu: Inadempjenti |
li minnhom: Indeboliti |
li minnhom: Trażżin ta' skoperturi improduttivi |
|
Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom |
Rifinanzjament |
Kollateral riċevut fuq skoperturi b’miżuri ta’ trażżin. |
Garanziji finanzjarji riċevuti fuq skoperturi b’miżuri ta’ trażżin. |
||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
|||
|
Anness V, Parti 2 IAS 109, 163-182 |
Anness V, Parti 2 145-162 |
Anness V, Parti 2 164 (a), 177, 178, 182 |
Anness V, Parti 2 164 (b), 177, 178, 181, 182 |
Anness V, Parti 2 176(b),177, 180 |
Anness V, Parti 2 145-162 |
Anness V, Parti 2 164 (a), 179-180,182 |
Anness V, Parti 2 164 (b), 179-182 |
CRR Art. 178; Anness V, Parti 2.61 |
IAS 39 58-70 |
Anness V, Parti 2 172(a), 157 |
Anness V, Parti 2 46, 183 |
Anness V, Parti 2 145-183 |
Anness V, Parti 2 145-183 |
Anness V, Parti 2 164 (a), 179-180,182,183 |
Anness V, Parti 2 164 (b), 179-183 |
Anness V, Parti 2 162 |
Anness V, Parti 2 162 |
|||
|
010 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji |
SME Art 1 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Li minnhom: Proprjetà immobbli kummerċjali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Li minnhom: Self ipotekarju residenzjali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Li minnhom: Kreditu għall-konsum |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
STRUMENTI TA' DEJN B'KOST ARMORTIZZAT |
Anness V. Parti I. 13 (d)(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
STRUMENTI TA' DEJN BIL-VALUR ĠUST għajr HFT |
Anness V. Parti I. 13 (b)(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
STRUMENTI TA' DEJN għajr HFT |
Anness V. Parti I. 13 (b)(c)(d)(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Impenji ta' self mogħtija |
IAS 39.2 (h), 4 (a) (c), BC 15; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56-57 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20. Diżaggregazzjoni ġeografika
20.1 Disaggregazzjoni ġeografika ta' assi skont il-post tal-attivitajiet
|
|
Referenzi |
Ammont riportat |
||
|
Attivitajiet domestiċi |
Attivitajiet mhux domestiċi |
|||
|
Anness V.Parti 2.107 |
Anness V.Parti 2.107 |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Flus u bilanċi tal-flus f'banek ċentrali u depożiti fuq talba oħrajn |
IAS 1.54 (i) |
|
|
|
020 |
Flus fl-idejn |
Anness V.Parti 2.1 |
|
|
|
030 |
Bilanċi tal-flus fil-banek ċentrali |
Anness V.Parti 2.2 |
|
|
|
040 |
Depożiti fuq talba oħrajn |
Anness V.Parti 2.3 |
|
|
|
050 |
Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju |
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14 |
|
|
|
060 |
Derivattivi |
IAS 39.9 |
|
|
|
070 |
Strumenti ta' ishma azzjonarji |
IAS 32.11 |
|
|
|
080 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
090 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
100 |
Assi finanzjarji deżinjati fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
|
110 |
Strumenti ta' ishma azzjonarji |
IAS 32.11 |
|
|
|
120 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
130 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
140 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
IFRS 7.8(d); IAS 39.9 |
|
|
|
150 |
Strumenti ta' ishma azzjonarji |
IAS 32.11 |
|
|
|
160 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
170 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
180 |
Self u riċevibbli |
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Anness V.Parti 1.16 |
|
|
|
190 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
200 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
210 |
Investimenti miżmuma sad-data tal-maturità |
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
220 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
230 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
240 |
Derivattivi — Kontabilità għall-iħħeġġjar |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 |
|
|
|
250 |
Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax |
IAS 39.89A(a) |
|
|
|
260 |
Assi tanġibbli |
|
|
|
|
270 |
Assi intanġibbli |
IAS 1.54(c); CRR art 4(115) |
|
|
|
280 |
Investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
IAS 1.54(e); Anness V.Parti 2.4 |
|
|
|
290 |
Assi ta' taxxa |
IAS 1.54(n-o) |
|
|
|
300 |
Assi oħrajn |
Anness V.Parti 2.5 |
|
|
|
310 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ |
IAS 1.54(j); IFRS 5.38 |
|
|
|
320 |
ASSI |
IAS 1.9(a), IG 6 |
|
|
21. Assi tanġibbli u intanġibbli: assi soġġetti għal lokazzjoni operattiva
|
|
Referenzi |
Ammont riportat |
|
|
Anness V.Parti 2.110-111 |
|||
|
010 |
|||
|
010 |
Proprjetà, impjant u tagħmir |
IAS 16.6; IAS 1.54(a) |
|
|
020 |
Mudell ta' rivalwazzjoni |
IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d) |
|
|
030 |
Mudell tal-kost |
IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d) |
|
|
040 |
Proprjetà għall-investiment |
IAS 40.IN5; IAS 1.54(b) |
|
|
050 |
Mudell tal-valur ġust |
IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76 |
|
|
060 |
Mudell tal-kost |
IAS 17.49; IAS 40.56,79(c) |
|
|
070 |
Assi intanġibbli oħrajn |
IAS 38.8, 118 |
|
|
080 |
Mudell ta' rivalwazzjoni |
IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii) |
|
|
090 |
Mudell tal-kost |
IAS 17.49; IAS 38.74 |
|
22. Immaniġġjar ta' assi, kustodja u funzjonijiet ta' servizzi oħrajn
22.1 Introjtu u spejjeż minn tariffi u kummissjonijiet skont l-attività
|
|
Referenzi IFRS 7.20(c) |
Perjodu kurrenti |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet |
Anness V.Parti 2.113-115 |
|
|
020 |
Titoli |
|
|
|
030 |
Ħarġiet |
Anness V.Parti 2.116(a) |
|
|
040 |
Ordnijiet ta' trasferiment |
Anness V.Part 2.116(b) |
|
|
050 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.116(c) |
|
|
060 |
Ikklerjar u saldu |
Anness V.Parti 2.116(d) |
|
|
070 |
Immaniġġjar tal-assi |
Anness V.Parti 2.116(e); Anness V.Parti 2.117(a) |
|
|
080 |
Kustodja [skont it-tip ta' konsumatur] |
Anness V.Parti 2.116(e); Anness V.Parti 2.117(b) |
|
|
090 |
Investiment kollettiv |
|
|
|
100 |
Oħrajn |
|
|
|
110 |
Servizzi amministrattivi ċentrali għall-investiment kollettiv |
Anness V.Parti 2.116(e); Anness V.Parti 2.117(c) |
|
|
120 |
Tranżazzjonijiet fiduċjarji |
Anness V.Parti 2.116(e); Anness V.Parti 2.117(d) |
|
|
130 |
Servizzi ta’ Pagament |
Anness V.Parti 2.116(e); Anness V.Parti 2.117(e) |
|
|
140 |
Riżorsi tal-konsumaturi mqassmin iżda mhux immaniġġati [skont it-tip ta' prodott] |
Anness V.Parti 2.117(f) |
|
|
150 |
Investiment kollettiv |
|
|
|
160 |
Prodotti tal-assigurazzjoni |
|
|
|
170 |
Oħrajn |
|
|
|
180 |
Finanzjament Strutturat |
Anness V.Parti 2.116(f) |
|
|
190 |
Servizzjar ta' attivitajiet ta' titolizzazzjoni |
Anness V.Parti 2.116(g) |
|
|
200 |
Impenji ta' self mogħtija |
IAS 39.47(d)(ii); Anness V.Parti 2.116(h) |
|
|
210 |
Garanziji finanzjarji mogħtija |
IAS 39.47(c)(ii); Anness V.Parti 2.116(h) |
|
|
220 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.116(j) |
|
|
230 |
(Spejjeż f'tariffi u kummissjonijiet) |
Anness V.Parti 2.113-115 |
|
|
240 |
(Ikklerjar u saldu) |
Anness V.Parti 2.116(d) |
|
|
250 |
(Kustodja) |
Anness V.Parti 2.117(b) |
|
|
260 |
(Servizzjar ta' attivitajiet ta' titolizzazzjoni) |
Anness V.Parti 2.116(g) |
|
|
270 |
(Impenji ta' self riċevuti) |
Anness V.Parti 2.116(i) |
|
|
280 |
(Garanziji finanzjarji riċevuti) |
Anness V.Parti 2.116(i) |
|
|
290 |
(Oħrajn) |
Anness V.Parti 2.116(j) |
|
22.2 Assi involuti fis-servizzi provduti
|
|
Referenzi |
Ammont tal-assi involuti fis-servizzi provduti |
|
|
Anness V.Parti 2.117(g) |
|||
|
010 |
|||
|
010 |
Immaniġġjar tal-assi [skont it-tip ta' konsumatur] |
Anness V.Parti 2.117(a) |
|
|
020 |
Investiment kollettiv |
|
|
|
030 |
Fondi tal-pensjoni |
|
|
|
040 |
Portafolji tal-konsumatur immaniġġjati fuq bażi diskrezzjonali |
|
|
|
050 |
Veikoli ta' investiment oħrajn |
|
|
|
060 |
Assi ta' kustodja [skont it-tip ta' konsumatur] |
Anness V.Parti 2.117(b) |
|
|
070 |
Investiment kollettiv |
|
|
|
080 |
Oħrajn |
|
|
|
090 |
Li minnhom: fdati lil entitajiet oħrajn |
|
|
|
100 |
Servizzi amministrattivi ċentrali għall-investiment kollettiv |
Anness V.Parti 2.117(c) |
|
|
110 |
Tranżazzjonijiet fiduċjarji |
Anness V.Parti 2.117(d) |
|
|
120 |
Servizzi ta’ pagament |
Anness V.Parti 2.117(e) |
|
|
130 |
Riżorsi tal-konsumaturi mqassmin iżda mhux immaniġġjati [skont it-tip ta' prodott] |
Anness V.Parti 2.117(f) |
|
|
140 |
Investiment kollettiv |
|
|
|
150 |
Prodotti tal-assigurazzjoni |
|
|
|
160 |
Oħrajn |
|
|
30. Attivitajiet barra l-karta bilanċjali: Imgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati
30.1 Imgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati
|
|
Referenzi |
Ammont riportat ta' assi finanzjarji rikonoxxut fil-karta bilanċjali |
Li minnhom: appoġġ ta' likwidità prelevat |
Valur ġust ta' appoġġ ta' likwidità prelevat |
Ammont riportat ta' obbligazzjonijiet finanzjarji rikonoxxut fil-karta bilanċjali |
Ammont nominali ta' entrati barra l-karta bilanċjali mogħti mill-istituzzjoni relatriċi |
Li minnu: Ammmont nominali ta' impenji ta' self mogħtija |
Telf imġarrab mill-istituzzjoni relatriċi fil-perjodu kurrenti |
|
|
IFRS 12.29(a) |
IFRS 12.29(a); Anness V.Parti 2.118 |
|
IFRS 12.29(a) |
IFRS 12.B26(e) |
|
IFRS 12 B26(b) |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
|||
|
010 |
Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
30.2 Mgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati diżaggregati skont in-natura tal-attivitajiet
|
Skont in-natura tal-attivitajiet |
Referenzi |
Entitajiet ta' Titolizzazzjoni b'Għan Speċjali |
Immaniġġjar tal-assi |
Attivitajiet oħra |
|
|
CRR Art. 4(1)(66) |
Anness V.Parti 2.117(a) |
||||
|
Ammont riportat |
|||||
|
IFRS 12.28, B6.(a) |
010 |
020 |
030 |
||
|
010 |
Assi finanzjarji magħżula rikonoxxuti fil-karta bilanċjali tal-istituzzjoni relatriċi |
IFRS 12.29(a),(b) |
|
|
|
|
021 |
li minnhom: improduttivi |
Anness V.Parti 2 145-162 |
|
|
|
|
030 |
Derivattivi |
IAS 39.9 |
|
|
|
|
040 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
050 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
060 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
070 |
Ekwità magħżula u obbligazzjonijiet finanzjarji rikonoxxuti fil-karta bilanċjali tal-istituzzjoni relatriċi |
IFRS 12.29(a),(b) |
|
|
|
|
080 |
Strumenti tal-ekwità maħruġin |
IAS 32.4 |
|
|
|
|
090 |
Derivattivi |
IAS 39.9, AG 15 (a) |
|
|
|
|
100 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
|
110 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
|
|
Ammont nominali |
||||
|
120 |
Entrati barra l-karta bilanċjali mogħtija mill-istituzzjoni relatriċi |
IFRS 12.B26.(e) |
|
|
|
|
131 |
li minnhom: improduttivi |
Anness V.Parti 2 145-162 |
|
|
|
31. Partijiet relatati
31.1 Partijiet relatati: ammonti pagabbli lil u ammonti riċevibbli minn
|
|
Referenzi |
Bilanċi pendenti |
|||||
|
Impriżi prinċipali u entitajiet b'kontroll konġunt jew b'influwenza sinifikanti |
Sussidjarji u entitajiet oħrajn tal-istess grupp |
Assoċjati u impriżi konġunti |
Immanġġjar prinċipali tal-istituzzjoni jew tal-istituzzjoni prinċipali tagħha |
Partijiet relatati oħrajn |
|||
|
IAS 24.19(a),(b) |
IAS 24.19(c); Anness V.Parti 2.120 |
IAS 24.19(d),(e); Anness V.Parti 2.120 |
IAS 24.19(f) |
IAS 24.19(g) |
|||
|
Anness V.Parti 2.120 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
||
|
010 |
Assi finanzjarji magħżula |
IAS 24.18(b) |
|
|
|
|
|
|
020 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
030 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
040 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
050 |
li minnhom: Assi finanzjarji indeboliti |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji magħżula |
IAS 24.18(b) |
|
|
|
|
|
|
070 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
|
|
|
080 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
|
|
|
090 |
Ammont nominali ta' impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
IAS 24.18(b); Anness V.Parti 2.62 |
|
|
|
|
|
|
100 |
li minnhom: f'inadempjenza |
IAS 24.18(b); Anness V.Parti 2.61 |
|
|
|
|
|
|
110 |
Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti |
IAS 24.18(b); Anness V.Parti 2.63, 121 |
|
|
|
|
|
|
120 |
Ammont nozzjonali ta' derivattivi |
Anness V.Parti 2.70-71 |
|
|
|
|
|
|
130 |
Benefiċċji u provvedimenti għal strumenti ta' dejn indebboliti, garanziji inadempjenti u impenji inadempjenti [Li għandha tiġi sostitwita b' “Indeboliment akkumulat, bidliet akkumulati bil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu u provvedimenti fuq skoperturi improduttivi” meta r-rapportar ta' skoperturi improduttivi jkun finali] |
IAS 24.18(c) |
|
|
|
|
|
31.2 Partijiet relatati: spejjeż u introjtu ġġenerati minn tranżazzjonijiet ma'
|
|
Referenzi |
Perjodu kurrenti |
|||||
|
Impriżi prinċipali u entitajiet b'kontroll konġunt jew b'influwenza sinifikanti |
Sussidjarji u entitajiet oħrajn tal-istess grupp |
Assoċjati u impriżi konġunti |
Immanġġjar prinċipali tal-istituzzjoni jew tal-istituzzjoni prinċipali tagħha |
Partijiet relatati oħrajn |
|||
|
IAS 24.19(a),(b) |
IAS 24.19(c) |
IAS 24.19(d),(e) |
IAS 24.19(f) |
IAS 24.19(g) |
|||
|
Anness V.Parti 2.120 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
||
|
010 |
Dħul mill-imgħax |
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(iii); Anness V.Parti 2.21 |
|
|
|
|
|
|
020 |
Spejjeż tal-imgħax |
IAS 24.18(a); IAS 1.97; Anness V.Parti 2.21 |
|
|
|
|
|
|
030 |
Introjtu mid-dividendi |
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(v); Anness V.Parti 2.28 |
|
|
|
|
|
|
040 |
Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet |
IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c) |
|
|
|
|
|
|
050 |
Spejjeż fuq tariffi u kummissjonijiet |
IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c) |
|
|
|
|
|
|
060 |
Qligħ jew telf (-) fuq id-dekontabilizzar tal-assi finanzjarji u obbligazzjonijiet mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
IAS 24.18(a) |
|
|
|
|
|
|
070 |
Qligħ jew (-) telf fuq id-dekontabilizzar ta' assi mhux finanzjarji |
IAS 24.18(a); Anness V.Parti 2.122 |
|
|
|
|
|
|
080 |
Żieda jew (-) tnaqqis matul il-perjodu f'indeboliment u provvedimenti għal strumenti ta' dejn indebboliti, garanziji inadempjenti u impenji inadempjenti |
IAS 24.18(d) |
|
|
|
|
|
40. Struttura tal-grupp
40.1 Struttura ta' grupp: “entità b'entità”
|
Kodiċi LEI |
Kodiċi tal-entità |
Isem tal-entità |
Data tad-dħul |
Sehem mill-kapital |
Ekwità tad-destinatarja ta' investiment |
Assi totali tad-destinatarja ta' investiment |
Profitt jew (-) telf tad-destinatarja ta' investiment |
Residenza tad-destinatarja ta' investiment |
Settur tad-destinatarja ta' investiment |
Kodiċi NACE |
Imgħax tal-ekwità akkumulat [%] |
Drittijiet tal-vot [%] |
Struttura tal-grupp [relazzjoni] |
Trattament kontabilistiku [Grupp Kontabilistiku] |
Trattament kontabilistiku [Grupp tas-CRR] |
Ammont riportat |
Kost tal-akkwiżizzjoni |
Rabta ta' avvjament mad-destinatarja ta' investiment |
Valur ġust tal-investimenti li għalih hemm kwotazzjonijiet tal-prezzijiet ippubblikati |
|
Anness V.Part 2.123, 124(a) |
Anness V.Part 2.123, 124(b) |
IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Anness V.Parti 2.123, 124(c) |
Anness V.Parti 2.123, 124(d) |
Anness V.Parti 2.123, 124(e) |
IFRS 12.B12(b); Anness V.Parti 2.123, 124(f) |
IFRS 12.B12(b); Anness V.Parti 2.123, 124(f) |
IFRS 12.B12(b); Anness V.Parti 2.123, 124(f) |
IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Anness V.Parti 2.123, 124(g) |
Anness V.Parti 2.123, 124(h) |
Anness V.Parti 2.123, 124(i) |
IFRS 12.21(iv); Anness V.Parti 2.123, 124(j) |
IFRS 12.21(iv); Anness V.Parti 2.123, 124(k) |
IFRS 12.10(a)(i); Anness V.Parti 2.123, 124(l) |
IFRS 12.21(b); Anness V.Parti 2.123, 124(m) |
CRR Art. 18; Anness V.Parti 2.123, 124(n) |
Anness V.Parti 2.123, 124(0) |
Anness V.Parti 2.123, 124(p) |
Anness V.Parti 2.123, 124(q) |
IFRS 12.21(b)(iii); Anness V.Parti 2.123, 124(r) |
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
095 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40.2 Struttura ta' grupp: “strument bi strument”
|
Kodiċi tas-sigurtà |
Kodiċi tal-entità |
Kumpanija azzjonarja Kodiċi LEI |
Kodiċi tal-kumpanija azzjonarja |
Isem tal-kumpanija azzjonarja |
Imgħax tal-ekwità akkumulat (%) |
Ammont riportat |
Kost tal-akkwiżizzjoni |
|
Anness V.Parti 2.125(a) |
Anness V.Parti 2.124(b), 125(c) |
|
Anness V.Parti 2.125(b) |
|
Anness V.Parti 2.124(j), 125(c) |
Anness V.Parti 2.124(o), 125(c) |
Anness V.Parti 2.124(p), 125(c) |
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41. Valur ġust
41.1 Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji b'kost amortizzat
|
ASSI |
Referenzi |
Valur ġust |
Ġerarkija tal-valur ġust IFRS 13.93(b), BC216 |
|||
|
IFRS 7.25-26 |
Livell 1 IFRS 13.76 |
Livell 2 IFRS 13.81 |
Livell 3 IFRS 13.86 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
Self u riċevibbli |
IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
|
|
020 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
030 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
040 |
Investimenti miżmuma sal-maturità |
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
|
|
050 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
060 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
OBLIGAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat |
IFRS 7.8(f); IAS 39.47 |
|
|
|
|
|
080 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
|
|
090 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
|
|
100 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
|
|
41.2 Użu tal-Opzjoni ta' Valur Ġust
|
|
Strumenti finanzjarji speċifikati b'valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Referenzi |
Ammont riportat |
||
|
Spariġġ kontabilistiku |
Evalwazzjoni fuq il-bażi ta' valur ġust |
Kuntratti ibridi |
|||
|
IFRS 7.B5(a) |
IAS 39.9b(i) |
IAS 39.9b(ii) |
IAS 39.11A-12 |
||
|
ASSI |
010 |
020 |
030 |
||
|
010 |
Assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
|
|
020 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
030 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
040 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
OBLIGAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
050 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf |
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9 |
|
|
|
|
060 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
|
070 |
Titoli ta' dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
|
080 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
|
41.3 Strumenti finanzjarji ibridi mhux speċifikati bil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf
|
|
Il-bqija tal-kuntratti ibridi separabbli [mhux speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf] |
Referenzi |
Ammont riportat |
|
ASSI FINANZJARJI |
010 |
||
|
010 |
Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju |
IAS 39.9; Anness V.Parti 2.129 |
|
|
020 |
Disponibbli għall-bejgħ [Kuntratti ospitanti] |
IAS 39.11; Anness V.Parti 2.130 |
|
|
030 |
Selfiet u riċevibbli [Kuntratti ospitanti] |
IAS 39.11; Anness V.Parti 2.130 |
|
|
040 |
Investimenti miżmumin sal-maturità [Kuntratti ospitanti] |
IAS 39.11; Anness V.Parti 2.130 |
|
|
OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI |
|
|
|
|
050 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozju |
IAS 39.9; Anness V.Parti 2.129 |
|
|
060 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat [Kuntratti ospitanti] |
IAS 39.11; Anness V.Parti 2.130 |
|
42. Assi tanġibbli u intanġibbli: ammont riportat skont il-metodu ta' kejl
|
|
Referenzi |
Ammont riportat |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Proprjetà, impjant u tagħmir |
IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a) |
|
|
020 |
Mudell ta' rivalwazzjoni |
IAS 16.31, 73(a),(d) |
|
|
030 |
Mudell tal-kost |
IAS 16.30, 73(a),(d) |
|
|
040 |
Proprjetà għall-investiment |
IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b) |
|
|
050 |
Mudell tal-valur ġust |
IAS 40,33-55, 76 |
|
|
060 |
Mudell tal-kost |
IAS 40.56, 79(c) |
|
|
070 |
Assi intanġibbli oħrajn |
IAS 38.8, 118, 122; Anness V.Parti 2.132 |
|
|
080 |
Mudell ta' rivalwazzjoni |
IAS 38.75-87, 124(a)(ii) |
|
|
090 |
Mudell tal-kost |
IAS 38.74 |
|
43. Provvedimenti
|
|
Referenzi |
Ammont riportat |
|||||||
|
Pensjonijiet u obbligi ta' benefiċċji definiti oħrajn ta' wara l-impjieg |
Benefiċċji fit-tul oħrajn għall-impjegati |
Ristrutturar |
Kwistjonijiet legali pendenti u tilwim fuq it-taxxa |
Impenji u garanziji mogħtija |
Provvedimenti oħrajn |
Total |
|||
|
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.7 |
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.8 |
IAS 37.70-83 |
IAS 37.App C.6-10 |
IAS 37.App C.9; IAS 39.2(h), 47(c)(d), BC 15, AG 4 |
IAS 37.14 |
|
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
|||
|
010 |
Bilanċ tal-ftuħ [ammont riportat fil-bidu tal-perjodu] |
IAS 37.84 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Żidiet, inkluż żidiet fil-provvedimenti eżistenti |
IAS 37.84 (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
(-) Ammonti użati |
IAS 37.84 (c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
(-) Ammonti mhux użati mreġġgħin lura matul il-perjodu |
IAS 37.84 (d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Żieda fl-ammont skontat (passaġġ ta' żmien) u effett ta' kwalunkwe bidla fir-rata skontata |
IAS 37.84 (e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Movimenti oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Bilanċ riportat [ammont riportat fit-tmiem tal-perjodu] |
IAS 37.84 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
44. Pjanijiet definiti ta' benefiċċju u benefiċċji tal-impjegati
44.1 Komponenti tal-assi u l-obbligazzjonijiet netti tal-pjan ta' benefiċċju definit
|
|
Referenzi |
Ammont |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Valur ġust tal-assi tal-pjan ta' benefiċċju definit |
IAS 19.140(a)(i), 142 |
|
|
020 |
Li minnhom: Strumenti finanzjarji maħruġin mill-istituzzjoni |
IAS 19.143 |
|
|
030 |
Strumenti tal-ekwità |
IAS 19.142(b) |
|
|
040 |
Strumenti tad-dejn |
IAS 19.142(c) |
|
|
050 |
Proprjetà immobbli |
IAS 19.142(d) |
|
|
060 |
Assi tal-pjan ta' benefiċċju definit oħrajn |
|
|
|
070 |
Valur attwali tal-obbligi ta' benefiċċju definit |
IAS 19.140(a)(ii) |
|
|
080 |
Effett tal-ogħla limitu tal-ass |
IAS 19.140(a)(iii) |
|
|
090 |
Assi ta' benefiċċju definiti netti [Ammont riportat] |
IAS 19.63; Anness V.Parti 2.136 |
|
|
100 |
Provvedimenti għal pensjonijiet u obbligi ta' benefiċċji definiti oħrajn ta' wara l-impjieg [Ammont riportat] |
IAS 19.63, IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.7 |
|
|
110 |
Entrata fil-MEMO: Valur ġust ta' kwalunkwe dritt għal rimborż rikonoxxut bħala assi |
IAS 19.140(b) |
|
44.2 Ċaqliq fl-obbligi ta' benefiċċju definit
|
|
Referenzi |
Obbligi ta' benefiċċju definit |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Bilanċ tal-ftuħ [valur attwali] |
IAS 19.140(a)(ii) |
|
|
020 |
Kost tas-servizz kurrenti |
IAS 19.141(a) |
|
|
030 |
Kost tal-imgħax |
IAS 19.141(b) |
|
|
040 |
Kontribuzzjonijiet imħallsa |
IAS 19.141(f) |
|
|
050 |
(-) Qligħ jew telf attwarju minn bidliet fis-suppożizzjonijiet demografiċi |
IAS 19.141(c)(ii) |
|
|
060 |
(-) Qligħ jew telf attwarju minn bidliet fis-suppożizzjonijiet finanzjarji |
IAS 19.141(c)(iii) |
|
|
070 |
Żieda jew (-) tnaqqis fil-kambju f'munita barranija |
IAS 19.141(e) |
|
|
080 |
Benefiċċji mħallsa |
IAS 19.141(g) |
|
|
090 |
Kost ta' servizz antik, inkluż qligħ u telf li jirriżultaw minn saldi |
IAS 19.141(d) |
|
|
100 |
Żieda jew (-) tnaqqis permezz ta' kombinazzjonijiet u ċessjonijiet kummerċjali |
IAS 19.141(h) |
|
|
110 |
Żidiet jew (-) tnaqqis ieħor |
|
|
|
120 |
Bilanċ riportat [valur attwali] |
IAS 19.140(a)(ii); Anness V.Parti 2.138 |
|
44.3 Entrati fil-memo [relatati ma' spejjeż tal-persunal]
|
|
Referenzi |
Perjodu kurrenti |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Pensjoni u spejjeż simili |
Anness V.Parti 2.139(a) |
|
|
020 |
Pagamenti bbażati fuq ishma |
IFRS 2.44; Anness V.Parti 2.139(b) |
|
45. Diżaggregazzjoni ta' entrati magħżulin tar-rapport tal-introjtu
45.1 Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati bil-valur ġust għall-profitt jew telf skont il-portafoll kontabilistiku
|
|
Referenzi |
Perjodu kurrenti |
Bidliet fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu |
|
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) |
|
|
|
020 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) |
|
|
|
030 |
QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI FINANZJARJI U OBBLIGAZZJONIJIET BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA' PROFITT JEW TELF |
IFRS 7.20(a)(i) |
|
|
45.2 Qligħ jew telf fuq id-dekontabilizzar ta' assi mhux finanzjarji minbarra dawk miżmuma għall-bejgħ
|
|
Referenzi |
Perjodu kurrenti |
|
|
010 |
|||
|
020 |
Proprjetà għall-investiment |
IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d) |
|
|
030 |
Assi intanġibbli |
IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a) |
|
|
040 |
Assi oħra |
IAS 1.34 (a) |
|
|
050 |
QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ID-DEKONTABILIZZAR TA' ASSI MHUX FINANZJARJI |
IAS 1.34 |
|
45.3 Introjtu u spejjeż operatorji oħrajn
|
|
Referenzi |
Introjtu |
Spejjeż |
|
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Bidliet fil-valur ġust f'assi tanġibbli mkejla permezz tal-mudell tal-valur ġust |
IAS 40.76(d); Anness V.Parti 2.141 |
|
|
|
020 |
Proprjetà għall-investiment |
IAS 40.75(f); Anness V.Parti 2.141 |
|
|
|
030 |
Lokazzjonijiet operatorji minbarra propjetà għall-investiment |
IAS 17.50, 51, 56(b); Anness V.Parti 2.142 |
|
|
|
040 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.143 |
|
|
|
050 |
INTROJTU JEW SPEJJEŻ OPERATORJI OĦRAJN |
Anness V.Parti 2.141-142 |
|
|
46. Dikjarazzjoni tal-bidliet fl-ekwità
|
Sorsi ta' tibdil fl-ekwità |
Referenzi |
Kapital |
Primjum azzjonarju |
Strumenti ta' ewkità maħruġin għajr Kapital |
Ekwità oħra |
Introjtu ieħor komprensiv akkumulat |
Qligħ imfaddal |
Riżervi ta' rivalwazzjoni |
|
|
IAS 1.106, 54(r) |
IAS 1.106, 78(e) |
IAS 1.106, Anness V.Parti 2.15-16 |
IAS 1.106; Anness V.Parti 2.17 |
IAS 1.106 |
CRR art 4(123) |
IFRS 1.30 D5-D8 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
|||
|
010 |
Bilanċ tal-ftuħ [qabel ridikjarazzjoni] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Effetti tal-korrezzjonijiet ta' żbalji |
IAS 1.106.(b); IAS 8.42 |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Effetti tat-tibdiliet fil-politiki tal-kontabilità |
IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Bilanċ tal-ftuħ [perjodu kurrenti] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Ħruġ ta' ishma ordinarji |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Ħruġ ta' ishma ta' preferenza |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Ħruġ ta' strumenti ta' ekwità |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Tħaddim jew skadenza ta' strumenti ta' ekwità oħrajn maħruġin |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Qlib ta' dejn f'ekwità |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Tnaqqis kapitali |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Dividendi |
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Xiri ta' ishma tat-teżor |
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Bejgħ jew kanċellazzjoni ta' ishma tat-teżor |
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Riklassifikazzjoni ta' strumenti finanzjarji minn ekwità għal obbligazzjoni |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Riklassifikazzjoni ta' strumenti finanzjarji minn obbligazzjoni għal ekwità |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Trasferimenti fost komponenti ta' ekwità |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Żieda jew (-) tnaqqis fl-ekwità li jirriżultaw minn kombinazzjonijiet kummerċjali |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Pagamenti bbażati fuq ishma |
IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Żieda oħra jew (-) tnaqqis fl-ekwità |
IAS 1.106.(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Introjtu komprensiv totali għas-sena |
IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Bilanċ riportat [perjodu kurrenti] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sorsi ta' tibdil fl-ekwità |
Referenzi |
Riżervi oħrajn |
(-) Ishma tat-teżor |
Profitt jew (-) telf attribwibbli lis-sidien tal-kumpanija prinċipali |
(-) Dividendi interim |
Interessi minoritarji |
Totali |
||
|
Introjtu ieħor komprensiv akkumulat |
Entrati oħrajn |
||||||||
|
IAS 1.106, 54(c) |
IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Anness V.Parti 2.20 |
IAS 1.106(a), 83 (a)(ii) |
IAS 1.106; IAS 32.35 |
IAS 1.54, 106(a); IAS 27.27-28 |
IAS 1.54(q), 106(a); IAS 27.27-28 |
IAS 1.9(c), IG6 |
|||
|
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
|||
|
010 |
Bilanċ tal-ftuħ [qabel ridikjarazzjoni] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Effetti tal-korrezzjonijiet ta' żbalji |
IAS 1.106.(b); IAS 8.42 |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Effetti tat-tibdiliet fil-politiki tal-kontabilità |
IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Bilanċ tal-ftuħ [perjodu kurrenti] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Ħruġ ta' ishma ordinarji |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Ħruġ ta' ishma ta' preferenza |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Ħruġ ta' strumenti ta' ekwità |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Tħaddim jew skadenza ta' strumenti ta' ekwità oħrajn maħruġin |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Qlib ta' dejn f'ekwità |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Tnaqqis kapitali |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Dividendi |
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Xiri ta' ishma tat-teżor |
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Bejgħ jew kanċellazzjoni ta' ishma tat-teżor |
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Riklassifikazzjoni ta' strumenti finanzjarji minn ekwità għal obbligazzjoni |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Riklassifikazzjoni ta' strumenti finanzjarji minn obbligazzjoni għal ekwità |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Trasferimenti fost komponenti ta' ekwità |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Żieda jew (-) tnaqqis fl-ekwità li jirriżultaw minn kombinazzjonijiet kummerċjali |
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Pagamenti bbażati fuq ishma |
IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Żieda oħra jew (-) tnaqqis fl-ekwità |
IAS 1.106.(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Introjtu komprensiv totali għas-sena |
IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Bilanċ riportat [perjodu kurrenti] |
|
|
|
|
|
|
|
|
ANNESS IV
RAPPURTAR TA' INFORMAZZJONI FINANZJARJA SKONT OQFSA TA’ KONTABILITÀ NAZZJONALI
|
FORMOLI FINREP GĦAL GAAP |
||||||
|
NUMRU TAL-FORMOLA |
KODIĊI TAL-FORMOLA |
ISEM TAL-FORMOLA JEW TAL-GRUPP TA' FORMOLI |
||||
|
|
|
PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI] |
||||
|
Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja] |
||||||
|
1.1 |
F 01.01 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi |
||||
|
1.2 |
F 01.02 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet |
||||
|
1.3 |
F 01.03 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità |
||||
|
2 |
F 02.00 |
Rapport tal-introjtu |
||||
|
3 |
F 03.00 |
Rapport tal-introjtu komprensiv |
||||
|
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: |
||||||
|
4.1 |
F 04.01 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmuma għan-negozju |
||||
|
4.2 |
F 04.02 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji speċifikati b'valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
||||
|
4.3 |
F 04.03 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji lesti ghall-bejgħ |
||||
|
4.4 |
F 04.04 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: self u riċevibbli u investimenti miżmumin sal-maturità |
||||
|
4.5 |
F 04.05 |
Assi finanzjarji subordinati |
||||
|
4.6 |
F 04.06 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji ta' negozjar |
||||
|
4.7 |
F 04.07 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u nonderivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
||||
|
4.8 |
F 04.08 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u nonderivattivi mkejlin bil-valur ġust mal-ekwità |
||||
|
4.9 |
F 04.09 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: strumenti ta' dejn mhux ta' negozjar imkejla bil-metodu bbażat fuq il-kost |
||||
|
4.10 |
F 04.10 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux derivattivi mhux ta' negozjar oħrajn |
||||
|
5 |
F 05.00 |
Diżaggregazzjoni tas-self u avvanzi skont il-prodott |
||||
|
6 |
F 06.00 |
Diżaggregazzjoni ta' self u avvanzi lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji skont il-kodiċijiet NACE |
||||
|
7 |
F 07.00 |
Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti jew indeboliti |
||||
|
Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji |
||||||
|
8.1 |
F 08.01 |
Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti |
||||
|
8.2 |
F 08.02 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati |
||||
|
Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn |
||||||
|
9.1 |
F 09.01 |
Skoperturi barra l-karta bilanċjali: impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
||||
|
9.2 |
F 09.02 |
Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti |
||||
|
10 |
F 10.00 |
Derivattivi - Negozjar |
||||
|
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar |
||||||
|
11.1 |
F 11.01 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju u t-tip ta' ħeġġjar |
||||
|
11.2 |
F 11.02 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar taħt GAAP Nazzjonali: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju |
||||
|
12 |
F 12.00 |
Movimenti fil-provvedimenti għal telf u indeboliment ta' kreditu ta' strumenti ta' ekwità |
||||
|
Kollateral u garanziji riċevuti |
||||||
|
13.1 |
F 13.01 |
Diżaggregazzjoni ta' self u avvanzi skont kollateral u garanziji |
||||
|
13.2 |
F 13.02 |
Kollateral miksub bit-teħid f'pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta' rapportar] |
||||
|
13.3 |
F 13.03 |
Kollateral miksub bit-teħid fil-pussess [assi tanġibbli] akkumulat |
||||
|
14 |
F 14.00 |
Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-valur ġust |
||||
|
15 |
F 15.00 |
L-irtirar tar-rikonoxximent u obligazzjonijiet finanzjarji assoċjati ma' assi finanzjarji trasferiti |
||||
|
Diżaggregazzjoni ta' entrati speċifiċi ta' profitt jew telf tar-rapport tal-introjtu |
||||||
|
16.1 |
F 16.01 |
Introjtu mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti |
||||
|
16.2 |
F 16.02 |
Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejla b'valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument |
||||
|
16.3 |
F 16.03 |
Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet miżmuma għan-negozju skont l-istrument |
||||
|
16.4 |
F 16.04 |
Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet miżmuma għan-negozju skont ir-riskju |
||||
|
16.5 |
F 16.05 |
Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati bil-valur ġust għall-profitt jew telf skont l-istrument |
||||
|
16.6 |
F 16.06 |
Qligħ jew telf mill-kontabilità għall-ħeġġijiet |
||||
|
16.7 |
F 16.07 |
Indeboliment fuq assi finanzjarji u mhux finanzjarji |
||||
|
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Karta Bilanċjali |
||||||
|
17.1 |
F 17.01 |
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Assi |
||||
|
17.2 |
F 17.02 |
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Skoperturi barra l-karta bilanċjali - impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
||||
|
17.3 |
F 17.03 |
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Obbligazzjonijiet |
||||
|
18 |
F 18.00 |
Skoperturi produttivi u improduttivi |
||||
|
19 |
F 19.00 |
Skoperturi mrażżna |
||||
|
|
|
PARTI 2 [TRIMESTRALI B’LIVELL LIMITU: FREKWENZA TA’ RAPPURTAR TRIMESTRALI JEW LE] |
||||
|
Diżaggregazzjoni ġeografika |
||||||
|
20.1 |
F 20.01 |
Disaggregazzjoni ġeografika ta' assi skont il-post tal-attivitajiet |
||||
|
21 |
F 21.00 |
Assi tanġibbli u intanġibbli: assi soġġetti għal lokazzjoni operatorja |
||||
|
Immaniġġjar ta' assi, kustodja u funzjonijiet ta' servizzi oħrajn |
||||||
|
22.1 |
F 22.01 |
Introjtu u spejjeż minn tariffi u kummissjoni skont l-attività |
||||
|
22.2 |
F 22.02 |
Assi involuti fis-servizzi pprovduti |
||||
|
|
|
PARTI 3 [SEMIANNWALI] |
||||
|
Attivitajiet barra l-karta bilanċjali: imgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati |
||||||
|
30.1 |
F 30.01 |
Imgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati |
||||
|
30.2 |
F 30.02 |
Diżaggregazzjoni ta' imgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati skont in-natura tal-attivitajiet |
||||
|
Partijiet relatati |
||||||
|
31.1 |
F 31.01 |
Partijiet relatati: ammonti pagabbli lil u ammonti riċevibbli minn |
||||
|
31.2 |
F 31.02 |
Partijiet relatati: spejjeż u introjtu iġġenerati minn tranżazzjonijiet ma' |
||||
|
|
|
PARTI 4 [ANNWALI] |
||||
|
Struttura tal-grupp |
||||||
|
40.1 |
F 40.1 |
Struttura tal-grupp: “entità b'entità” |
||||
|
40.2 |
F 40.02 |
Struttura tal-grupp: “strument bi strument” |
||||
|
Valur ġust |
||||||
|
41.1 |
F 41.01 |
Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji b'kost amortizzat |
||||
|
41.2 |
F 41.02 |
Użu tal-Opzjoni ta' Valur Ġust |
||||
|
41.3 |
F 41.03 |
Strumenti finanzjarji ibridi mhux speċifikati b'valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
||||
|
42 |
F 42.00 |
Assi tanġibbli u intanġibbli: ammont riportat skont il-metodu ta' kejl |
||||
|
43 |
F 43.00 |
Provvedimenti |
||||
|
Pjanijiet definiti ta' benefiċċju u benefiċċji tal-impjegati |
||||||
|
44.1 |
F 44.01 |
Komponenti tal-assi u l-obbligazzjonijiet netti tal-pjan ta' benefiċċju definit |
||||
|
44.2 |
F 44.02 |
Ċaqliq fl-obbligi tal-pjan ta' benefiċċju definit |
||||
|
44.3 |
F 44.03 |
Entrati tal-memo [relatati ma' spejjeż tal-persunal] |
||||
|
Diżaggregazzjoni ta' speċifiċi magħżulin tar-rapport tal-introjtu |
||||||
|
45.1 |
F 45.01 |
Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati bil-valur ġust għall-profitt jew telf skont il-portafoll kontabilistiku |
||||
|
45.2 |
F 45.02 |
Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji minbarra dawk miżmuma għall-bejgħ |
||||
|
45.3 |
F 45.03 |
Introjtu u spejjeż operatorji oħrajn |
||||
|
46 |
F 46.00 |
Dikjarazzjoni tal-bidliet fl-ekwità |
||||
| KODIĊI TAL-KULUR FIL-FORMOLA:
|
||||||
1. Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]
1.1 Assi
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Diżaggregazzjoni fit-tabella |
Ammont riportat |
|
|
010 |
|||||
|
010 |
Flus u bilanċi tal-flus f’banek ċentrali u depożiti fuq talba oħrajn |
BAD Art 4.Assi(1) |
IAS 1.54 (i) |
|
|
|
020 |
Flus fl-idejn |
Anness V.Parti 2.1 |
Anness V.Parti 2.1 |
|
|
|
030 |
Bilanċi tal-flus fl-idejn fil-banek ċentrali |
BAD Art 13(2); Anness V.Parti 2.2 |
Anness V.Parti 2.2 |
|
|
|
040 |
Depożiti fuq talba oħrajn |
|
Anness V.Parti 2.3 |
5 |
|
|
050 |
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozju |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14 |
|
|
|
060 |
Derivattivi |
CRR Anness II |
IAS 39.9 |
10 |
|
|
070 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
4 |
|
|
080 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
4 |
|
|
090 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
4 |
|
|
091 |
Assi finanzjarji tan-negozjar |
Anness V.Parti 1.15 |
|
|
|
|
092 |
Derivattivi |
CRR Anness II; Anness V.Parti 1.15 |
|
|
|
|
093 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
4 |
|
|
094 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
4 |
|
|
095 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
4 |
|
|
100 |
Assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
4 |
|
|
110 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
4 |
|
|
120 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
4 |
|
|
130 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
4 |
|
|
140 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(d); IAS 39.9 |
4 |
|
|
150 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
4 |
|
|
160 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
4 |
|
|
170 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
4 |
|
|
171 |
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u nonderivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (4) |
|
4 |
|
|
172 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
4 |
|
|
173 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
4 |
|
|
174 |
Self u avvanzi |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (4)(b); Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
4 |
|
|
175 |
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u nonderivattivi mkejlin bil-valur ġust mal-ekwità |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1); art 42c (2) |
|
4 |
|
|
176 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
4 |
|
|
177 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
4 |
|
|
178 |
Self u avvanzi |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (4)(b); Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
4 |
|
|
180 |
Selfiet u riċevibbli |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Anness V.Parti 1.16; |
4 |
|
|
190 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
4 |
|
|
200 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
4 |
|
|
210 |
Investimenti miżmuma sad-data tal-maturità |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(4)(a),(5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26 |
4 |
|
|
220 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
4 |
|
|
230 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
4 |
|
|
231 |
Strumenti ta' dejn mhux tan-negozjar imkejla bil-metodu bbażat fuq il-kost |
BAD Art 37.1; art 42a(4)(b); Anness V.Part1.16 |
|
4 |
|
|
232 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
4 |
|
|
233 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
4 |
|
|
234 |
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u nonderivattivi oħrajn |
BAD Art 35-37; Anness V.Parti 1.17; |
|
4 |
|
|
235 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
4 |
|
|
236 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
4 |
|
|
237 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
4 |
|
|
240 |
Derivattivi – Kontabilità għall-iħħeġġjar |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (5a); art 42c(1)(a); IAS 39.9; Anness V.Parti 1.19 |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 |
11 |
|
|
250 |
Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(5), (5a); IAS 39.89A (a) |
IAS 39.89A(a) |
|
|
|
260 |
Investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
BAD Art 4.Assi(7)-(8); Ir-Raba' Direttiva Art 17; Anness V.Parti 2.4 |
IAS 1.54(e); Anness V.Parti 2.4 |
4, 40 |
|
|
270 |
Assi tanġibbli |
BAD Art 4.Assi(10) |
|
|
|
|
280 |
Proprjetà, Impjant u Tagħmir |
|
IAS 16.6; IAS 1.54(a) |
21, 42 |
|
|
290 |
Proprjetà għall-Investiment |
|
IAS 40.5; IAS 1.54(b) |
21, 42 |
|
|
300 |
Assi intanġibbli |
BAD Art 4.Assi(9); CRR Art 4(1) (115) |
IAS 1.54(c); CRR Art 4(1) (115) |
|
|
|
310 |
Avvjament |
BAD Art 4.Assi(9); CRR Art 4(1) (113) |
IFRS 3.B67(d); CRR Art 4(1) (113) |
|
|
|
320 |
Assi intanġibbli oħrajn |
BAD Art 4.Assi(9) |
IAS 38.8,118 |
21, 42 |
|
|
330 |
Assi ta' taxxa |
|
IAS 1.54(n-o) |
|
|
|
340 |
Assi ta' taxxa kurrenti |
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
|
350 |
Assi ta' taxxa differita |
Ir-Raba' Direttiva Art 43(1)(11); CRR Art 4(1) (106) |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art 4(1) (106) |
|
|
|
360 |
Assi oħra |
Anness V.Parti 2.5 |
Anness V.Parti 2.5 |
|
|
|
370 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment ikklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ |
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.6 |
|
|
|
380 |
ASSI TOTALI |
BAD Art 4 Assi |
IAS 1.9(a), IG 6 |
|
|
1.2 Obbligazzjonijiet
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Diżaggregazzjoni fit-tabella |
Ammont riportat |
|
|
010 |
|||||
|
010 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozju |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (5a); IAS 39.9, AG 14-15 |
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15 |
8 |
|
|
020 |
Derivattivi |
CRR Anness II |
IAS 39.9, AG 15(a) |
10 |
|
|
030 |
Pożizzjonijiet qosra |
|
IAS 39.AG 15(b) |
8 |
|
|
040 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9, Anness V.Parti 1.30 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9, Anness V.Parti 1.30 |
8 |
|
|
050 |
Titoli ta’ dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
8 |
|
|
060 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
Anness V.Parti 1.32-34 |
8 |
|
|
061 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozju |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(3) |
|
8 |
|
|
062 |
Derivattivi |
CRR Anness II; Anness V.Parti 1.15 |
|
8 |
|
|
063 |
Pożizzjonijiet qosra |
|
|
8 |
|
|
064 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
8 |
|
|
065 |
Titoli ta’ dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
8 |
|
|
066 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
8 |
|
|
070 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9 |
8 |
|
|
080 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
8 |
|
|
090 |
Titoli ta’ dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
8 |
|
|
100 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
Anness V.Parti 1.32-34 |
8 |
|
|
110 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(3), (5a); IAS 39.47 |
IFRS 7.8(f); IAS 39.47 |
8 |
|
|
120 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
8 |
|
|
130 |
Titoli ta’ dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
8 |
|
|
140 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
Anness V.Parti 1.32-34 |
8 |
|
|
141 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux tan-negozjar u nonderivattivi imkejlin b'metodu bbażat fuq il-kost |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(3) |
|
8 |
|
|
142 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
8 |
|
|
143 |
Titoli ta’ dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
8 |
|
|
144 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
8 |
|
|
150 |
Derivattivi – Kontabilità għall-iħħeġġjar |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (5a), Art 42c(1)(a); Anness V.Parti 1.23 |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Anness V.Parti 1.23 |
11 |
|
|
160 |
Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(5), (5a); IAS 39.89A(b) |
IAS 39.89A(b) |
|
|
|
170 |
Provvedimenti |
BAD Art 4.Obbligazzjonijiet(6) |
IAS 37.10; IAS 1.54(l) |
43 |
|
|
175 |
Fondi għal riskju bankarju ġenerali [jekk ippreżentati mal-obbligazzjonijiet] |
BAD Art 38.1; CRR art 4(112); Anness V.Parti 2.12 |
|
|
|
|
180 |
Pensjonijiet u obbligi ta' benefiċċji definiti oħrajn għal wara l-impjieg |
Anness V.Parti 2.7 |
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.7 |
43 |
|
|
190 |
Benefiċċji fit-tul oħrajn għall-impjegati |
Anness V.Parti 2.8 |
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.8 |
43 |
|
|
200 |
Ristrutturar |
|
IAS 37.71, 84(a) |
43 |
|
|
210 |
Kwistjonijiet legali pendenti u tilwim relatati mat-taxxa |
|
IAS 37.Appendiċi C. Eżempji 6 u 10 |
43 |
|
|
220 |
Impenji u garanziji mogħtija |
BAD Art 24-25, 33(1) |
IAS 37.Appendiċi C.9 |
43 |
|
|
230 |
Provvedimenti oħrajn |
|
|
43 |
|
|
240 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa |
|
IAS 1.54(n-o) |
|
|
|
250 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa kurrenti |
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
|
260 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita |
Ir-Raba' Direttiva Art 43(1)(11); CRR Art 4(1) (108) |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art 4(1) (108) |
|
|
|
270 |
Kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub |
|
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V.Parti 2.9 |
|
|
|
280 |
Obbligazzjonijiet oħrajn |
Anness V.Parti 2.10 |
Anness V.Parti 2.10 |
|
|
|
290 |
Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi ta' disponiment ikklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ |
|
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.11 |
|
|
|
300 |
OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI |
|
IAS 1.9(b);IG 6 |
|
|
1.3 Ekwità
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Diżaggregazzjoni fit-tabella |
Ammont riportat |
|
|
010 |
|||||
|
010 |
Kapital |
BAD art 4.Obbligazzjonijiet(9), BAD art 22 |
IAS 1A54(r), BAD art 22 |
46 |
|
|
020 |
Kapital imħallas |
BAD art 4.Obbligazzjonijiet(9) |
IAS 1.78(e) |
|
|
|
030 |
Kapital mhux imħallas eżerċitat |
BAD art 4.Obbligazzjonijiet(9) |
IAS 1.78(e); Anness V.Parti 2.14 |
|
|
|
040 |
Primjum azzjonarju |
BAD art 4.Obbligazzjonijiet(10); CRR art 4(124) |
IAS 1.78(e); CRR art 4(124) |
46 |
|
|
050 |
Strumenti ta' ekwità maħruġa għajr kapital |
Anness V.Parti 2.15-16 |
Anness V.Parti 2.15-16 |
46 |
|
|
060 |
Komponent ta' ekwità tal-istrumenti finanzjarji komposti |
Ir-Raba' Direttiva art 42a(5a); Anness V.Parti 2.15 |
IAS 32.28-29; Anness V.Parti 2.15 |
|
|
|
070 |
Strumenti ta' ekwità oħrajn maħruġin |
Anness V.Parti 2.16 |
Anness V.Parti 2.16 |
|
|
|
080 |
Ekwità oħra |
Anness V.Parti 2.17 |
IFRS 2.10; Anness V.Parti 2.17 |
|
|
|
090 |
Introjtu ieħor komprensiv akkumulat |
CRR art 4(100) |
CRR art 4(100) |
46 |
|
|
095 |
Entrati li mhumiex se jiġu riklassifikati għal profitt jew telf |
|
IAS 1.82 A(a) |
|
|
|
100 |
Assi tanġibbli |
|
IAS 16.39-41 |
|
|
|
110 |
Assi intanġibbli |
|
IAS 38.85-87 |
|
|
|
120 |
Qligħ jew telf (-) attwarju fuq pjanijiet tal-pensjoni ta' benefiċċju definiti |
|
IAS 1.7 |
|
|
|
122 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ |
|
IFRS 5.38, IG Eżempju 12 |
|
|
|
124 |
Sehem ta' introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
|
IAS 1.82(h); IAS 28.11 |
|
|
|
128 |
Entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għal profitt jew telf |
|
IAS 1.82A(b) |
|
|
|
130 |
Ħeġġijiet ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin [porzjon effettiv] |
Ir-Raba' Direttiva art 42a(1), (5a) |
IAS 39.102(a) |
|
|
|
140 |
Qlib tal-munita barranija |
BAD art 39(6) |
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49 |
|
|
|
150 |
Derivattivi għall-ħeġġijiet. Ħeġġijiet tal-flussi tal-flus [porzjon effettiv] |
Ir-Raba' Direttiva art 42a(1), (5a) |
IFRS 7.23(c); IAS 39.95-101 |
|
|
|
160 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
Ir-Raba' Direttiva art 42a(1), (5a) |
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.55(b) |
|
|
|
170 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ |
|
IFRS 5.38, IG Eżempju 12 |
|
|
|
180 |
Sehem ta' introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
|
IAS 1.82(h); IAS 28.11 |
|
|
|
190 |
Qligħ imfaddal |
BAD art 4.Obbligazzjonijiet(13); CRR art 4(123) |
CRR art 4(123) |
|
|
|
200 |
Riżervi ta' rivalwazzjoni |
BAD art 4.Obbligazzjonijiet(12) |
IFRS 1.30, D5-D8; Anness V.Parti 2.18 |
|
|
|
201 |
Assi tanġibbli |
Ir-Raba' Direttiva art 33(1)(c) |
|
|
|
|
202 |
Strumenti ta' ekwità |
Ir-Raba' Direttiva art 33(1)(c) |
|
|
|
|
203 |
Titoli ta' dejn |
Ir-Raba' Direttiva art 33(1)(c) |
|
|
|
|
204 |
Oħrajn |
Ir-Raba' Direttiva art 33(1)(c) |
|
|
|
|
205 |
Riżervi ta' valur ġust |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1) |
|
|
|
|
206 |
Ħeġġijiet ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1) art 42c(1)(b) |
|
|
|
|
207 |
Derivattivi għall-iħħeġġjar. Ħeġġijiet tal-flus |
Ir-Raba' Direttiva art 42a(1); art 42c(1)(a); CRR artikolu 30(a) |
|
|
|
|
208 |
Derivattivi għall-iħħeġġjar. Ħeġġijiet oħrajn |
Ir-Raba' Direttiva art 42a(1); art 42c(1)(a) |
|
|
|
|
209 |
Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejlin b'valur ġust għall-ekwità |
Ir-Raba' Direttiva art 42a(1); art 42c (2) |
|
|
|
|
210 |
Riżervi oħrajn |
BAD art 4 Obbligazzjonijiet(11)-(13) |
IAS 1.54; IAS 1.78(e) |
|
|
|
215 |
Fondi għal riskju bankarju ġenerali [jekk ippreżentati fi ħdan ekwità] |
BAD Art 38.1; CRR art 4(112); Anness V.Parti 1.38 |
|
|
|
|
220 |
Riżervi jew telf akkumulat ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
Ir-Raba' Direttiva art 59.4;Anness V.Parti 2.19 |
IAS 28.11; Anness V.Parti 2.19 |
|
|
|
230 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.19 |
Anness V.Parti 2.19 |
|
|
|
235 |
Differenzi tal-ewwel konsolidament |
Is-Seba' Direttiva 19(1)(c) |
|
|
|
|
240 |
(-) Ishma tat-teżor |
Ir-Raba' Direttiva.Assi C (III)(7), D (III)(2); Anness V.Parti 2.20 |
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anness V.Parti 2.20 |
46 |
|
|
250 |
Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali |
BAD art 4.Obbligazzjonijiet(14) |
IAS 27.28; IAS 1.81B (b)(ii) |
2 |
|
|
260 |
(-) Dividendi interim |
CRR Artikolu 26(2b) |
IAS 32.35 |
|
|
|
270 |
Interessi minoritarji [Interess nonkontrollanti] |
Is-Seba' Direttiva art 21 |
IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS 27.27 |
|
|
|
280 |
Introjtu Ieħor Komprensiv Akkumulat |
CRR art 4(100) |
IAS 27.27-28; CRR art 4(100) |
46 |
|
|
290 |
Entrati oħrajn |
|
IAS 27.27-28 |
46 |
|
|
300 |
EKWITÀ TOTALI |
|
IAS 1.9(c), IG 6 |
46 |
|
|
310 |
EKWITÀ TOTALI U OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI |
BAD art 4.Obbligazzjonijiet |
IAS 1.IG6 |
|
|
2. Rapport tal-introjtu
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Diżaggregazzjoni fit-tabella |
Perjodu kurrenti |
|
|
010 |
|||||
|
010 |
Introjtu mill-imgħax |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(1); Anness V.Parti 2.21 |
IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Anness V.Parti 2.21 |
16 |
|
|
020 |
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozju |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.24 |
|
|
|
030 |
Assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e) |
|
|
|
040 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
|
IFRS 7.20(b); IAS 39.55(b); IAS 39.9 |
|
|
|
050 |
Selfiet u riċevibbli |
|
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(a) |
|
|
|
060 |
Investimenti miżmuma sad-data tal-maturità |
|
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(b) |
|
|
|
070 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax |
|
IAS 39.9; Anness V.Parti 2.23 |
|
|
|
080 |
Assi oħra |
|
Anness V.Parti 2.25 |
|
|
|
090 |
(Spejjeż tal-imgħax) |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(2); Anness V.Parti 2.21 |
IAS 1.97; Anness V.Parti 2.21 |
16 |
|
|
100 |
(Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozju |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.24 |
|
|
|
110 |
(Assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e) |
|
|
|
120 |
(Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat) |
|
IFRS 7.20(b); IAS 39.47 |
|
|
|
130 |
(Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax) |
|
IAS 39.9; Anness V.Parti 2.23 |
|
|
|
140 |
(Obbligazzjonijiet oħrajn) |
|
Anness V.Parti 2.26 |
|
|
|
150 |
(Spejjeż fuq kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub) |
|
IFRIC 2.11 |
|
|
|
160 |
Dħul mid-dividendi |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(3); Anness V.Parti 2.28 |
IAS 18.35(b)(v); Anness V.Parti 2.28 |
|
|
|
170 |
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozju |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e) |
|
|
|
180 |
Assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); IAS 39.9 |
|
|
|
190 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
|
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b) |
|
|
|
200 |
Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(4) |
IFRS 7.20(c) |
22 |
|
|
210 |
(Spejjeż ta' tariffi u kummissjonijiet) |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(5) |
IFRS 7.20(c) |
22 |
|
|
220 |
Qligħ jew telf (-) fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi finanzjarji u obbligazzjonijiet mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-introjtu, nett |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(6) |
IFRS 7.20(a) (ii-v); Anness V.Parti 2.97 |
16 |
|
|
230 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
|
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b) |
|
|
|
240 |
Selfiet u riċevibbli |
|
IFRS 7.20(a)(iv); IAS 39.9, 39.56 |
|
|
|
250 |
Investimenti miżmuma sad-data tal-maturità |
|
IFRS 7.20(a)(iii); IAS 39.9, 39.56 |
|
|
|
260 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat |
|
IFRS 7.20(a)(v); IAS 39.56 |
|
|
|
270 |
Oħrajn |
|
|
|
|
|
280 |
Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozjar, nett |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(6) |
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) |
16 |
|
|
285 |
Qligħ jew telf (-) fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar, nett |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(6) |
|
16 |
|
|
290 |
Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, netti |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(6) |
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) |
16, 45 |
|
|
295 |
Qligħ jew telf (-) fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux tan-negozjar, nett |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(6) |
|
16 |
|
|
300 |
Qligħ jew telf (-) mill-kontabilità tal-iħħeġġjar, nett |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (5a), Art 42c(1)(a); |
IFRS 7.24; Anness V.Parti 2.30 |
16 |
|
|
310 |
Differenzi fil-kambju [qligħ jew telf (-)], nett |
BAD Art 39 |
IAS 21.28, 52 (a) |
|
|
|
320 |
Qligħ jew telf (-) fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati, nett |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(13)-(14) |
|
|
|
|
330 |
Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji, nett |
|
IAS 1.34 |
45 |
|
|
340 |
Introjtu operatorju ieħor |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(7); Anness V.Parti 2.141-143 |
Anness V.Parti 2.141-143 |
45 |
|
|
350 |
(Spejjeż operatorji oħrajn) |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(10); Anness V.Parti 2.141-143 |
Anness V.Parti 2.141-143 |
45 |
|
|
355 |
INTROJTU OPERATORJU TOTALI, NETT |
|
|
|
|
|
360 |
(Spejjeż amministrattivi) |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(8) |
|
|
|
|
370 |
(Spejjeż tal-persunal) |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(8)(a) |
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 |
44 |
|
|
380 |
(Spejjeż amministrattivi oħrajn) |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(8)(b); |
|
|
|
|
390 |
(Deprezzament) |
|
IAS 1.102, 104 |
|
|
|
400 |
(Proprjetà, Impjant u Tagħmir) |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(9) |
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii) |
|
|
|
410 |
(Proprjetajiet ta' Investiment) |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(9) |
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv) |
|
|
|
415 |
(Avvjament) |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(9) |
|
|
|
|
420 |
(Assi intanġibbli oħrajn) |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(9) |
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi) |
|
|
|
430 |
(Provvedimenti jew (-) qlib tal-provvedimenti) |
|
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) |
43 |
|
|
440 |
(Impenji u garanziji mogħtija) |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(11)-(12) |
|
|
|
|
450 |
(Provvedimenti oħrajn) |
|
|
|
|
|
455 |
(Żidiet jew (-) tnaqqis tal-fond għal riskju tal-ibbankjar ġenerali, nett) |
BAD Art 38.2 |
|
|
|
|
460 |
(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf) |
BAD Art 35-37 |
IFRS 7.20(e) |
16 |
|
|
470 |
(Assi finanzjarji mkejla skont il-kost) |
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.66 |
|
|
|
480 |
(Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ) |
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.67 |
|
|
|
490 |
Selfiet u riċevibbli |
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.63 |
|
|
|
500 |
(Investimenti miżmumin sal-maturità) |
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.63 |
|
|
|
510 |
(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(13)-(14) |
IAS 28.40-43 |
16 |
|
|
520 |
(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji) |
|
IAS 36.126(a)(b) |
16 |
|
|
530 |
(Proprjetà, impjant u tagħmir) |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(9) |
IAS 16.73(e)(v-vi) |
|
|
|
540 |
(Proprjetajiet ta' investiment) |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(9) |
IAS 40.79(d)(v) |
|
|
|
550 |
(Avvjament) |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(9) |
IFRS 3.Appendiċi B67(d)(v); IAS 36.124 |
|
|
|
560 |
(Assi intanġibbli oħrajn) |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(9) |
IAS 38.118 (e)(iv)(v) |
|
|
|
570 |
(Oħrajn) |
|
IAS 36.126 (a)(b) |
|
|
|
580 |
Avvjament negattiv rikonoxxut fil-profitt jew telf |
Is-Seba' Direttiva Art 31 |
IFRS 3.Appendiċi B64(n)(i) |
|
|
|
590 |
Sehem tal-profitt jew (-) telf ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(13)-(14) |
IAS 1.82(c) |
|
|
|
600 |
Profitt jew (-) telf minn assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx |
|
IFRS 5.37; Anness V.Parti 2.27 |
|
|
|
610 |
PROFITT JEW (-) TELF QABEL IT-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI |
|
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A |
|
|
|
620 |
(Spejjeż tat-taxxa jew (-) telf relatat mal-profitt jew telf minn operazzjonijiet kontinwi) |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(15) |
IAS 1.82(d); IAS 12.77 |
|
|
|
630 |
PROFITT JEW (-) TELF WARA T-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(16) |
IAS 1, IG 6 |
|
|
|
632 |
Profitt jew (-) telf straordinarju wara t-taxxa |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(21) |
|
|
|
|
633 |
Profitt jew telf straordinarju qabel it-taxxa |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(19) |
|
|
|
|
634 |
(Spejjeż tat-taxxa jew (-) introjtu relatat ma' profitt jew telf straordinarju) |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(20) |
|
|
|
|
640 |
Profitt jew (-) telf wara t-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx |
|
IAS 1.82(e); IFRS 5.33(a), 5.33 A |
|
|
|
650 |
Profitt jew (-) telf qabel it-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx |
|
IFRS 5.33(b)(i) |
|
|
|
660 |
(Spejjeż tat-taxxa jew (-) introjtu relatat ma' operazzjonijiet li ma tkomplewx) |
|
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv) |
|
|
|
670 |
PROFITT JEW (-) TELF GĦAS-SENA |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(23) |
IAS 1.81 A(a) |
|
|
|
680 |
Attribwibbli għal interess minoritarju [interess nonkontrollanti] |
|
IAS 1.83(a)(i) |
|
|
|
690 |
Attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali |
|
IAS 1.81B (b)(ii) |
|
|
3. Rapport tal-introjtu komprensiv
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Perjodu kurrenti |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Profitt jew (-) telf għas-sena |
IAS 1.7, 81(b), 83(a), IG6 |
|
|
020 |
Introjtu komprensiv ieħor |
IAS 1.7, 81(b), IG6 |
|
|
030 |
Entrati li mhumiex se jiġu riklassifikati għal profitt jew telf |
IAS 1.82 A(a) |
|
|
040 |
Assi tanġibbli |
IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40 |
|
|
050 |
Assi intanġibbli |
IAS 1.7; IAS 38.85-86 |
|
|
060 |
Qligħ jew telf (-) attwarju fuq pjanijiet tal-pensjoni ta' benefiċċju definiti |
IAS 1.7, IG6; IAS 19.93A |
|
|
070 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment miżmuma għall-bejgħ |
IFRS 5.38 |
|
|
080 |
Sehem mid-dħul u l-ispejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' entitajiet li jitqiesu bil-metodu tal-ekwità |
IAS 1.82(h), IG6; IAS 28.11 |
|
|
090 |
Taxxa fuq l-introjtu relatata ma' entrati li mhumiex se jiġu riklassifikati |
IAS 1.91(b); Anness V.Parti 2.31 |
|
|
100 |
Entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għal profitt jew telf |
IAS 1.82 A(b) |
|
|
110 |
Ħeġġ ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin [porzjon effettiv] |
IAS 39.102(a) |
|
|
120 |
Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressqin għall-ekwità |
IAS 39.102(a) |
|
|
130 |
Ittrasferiti għal profitt jew telf |
IAS 1.7, 92-95; IAS 39.102(a) |
|
|
140 |
Riklassifikazzjonijiet oħrajn |
|
|
|
150 |
Qlib tal-munita barranija |
IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b) |
|
|
160 |
Qligħ jew (-) telf mill-qlib imressqin għall-ekwità |
IAS 21.32, 38-47 |
|
|
170 |
Ittrasferiti għal profitt jew telf |
IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49 |
|
|
180 |
Riklassifikazzjonijiet oħrajn |
|
|
|
190 |
Ħeġġijiet tal-flussi tal-flus [porzjon effettiv] |
IAS 1.7, IG6; IFRS 7.23(c); IAS 39.95(a)-96 |
|
|
200 |
Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressqin għall-ekwità |
IAS 1.IG6; IAS 39.95(a)-96 |
|
|
210 |
Ittrasferiti għal profitt jew telf |
IAS 1.7, 92-95, IG6; IAS 39.97-101 |
|
|
220 |
Trasferiti għall-ammont riportat inizjali tal-entrati ħħeġġjati |
IAS 1.IG6; IAS 39.97-101 |
|
|
230 |
Riklassifikazzjonijiet oħrajn |
|
|
|
240 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
IAS 1.7, IG 6; IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b) |
|
|
250 |
Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressqin għall-ekwità |
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b) |
|
|
260 |
Ittrasferiti għal profitt jew telf |
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IAS 39.55(b) |
|
|
270 |
Riklassifikazzjonijiet oħrajn |
IFRS 5.IG Eżempju 12 |
|
|
280 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment miżmuma għall-bejgħ |
IFRS 5.38 |
|
|
290 |
Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressqin għall-ekwità |
IFRS 5.38 |
|
|
300 |
Trasferiti għal profitt jew telf |
IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38 |
|
|
310 |
Riklassifikazzjonijiet oħrajn |
IFRS 5.IG Eżempju 12 |
|
|
320 |
Sehem ta' introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
IAS 1.82(h), IG6; IAS 28.11 |
|
|
330 |
Taxxa fuq l-introjtu relatata ma' entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għal profitt jew telf |
IAS 1.91(b), IG6; Anness V.Parti 2.31 |
|
|
340 |
Introjtu komprensiv totali għas-sena |
IAS 1.7, 81A(a), IG6 |
|
|
350 |
Attribwibbli għal interess minoritarju [Interess nonkontrollanti] |
IAS 1.83(b)(i), IG6 |
|
|
360 |
Attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali |
IAS 1.83(b)(ii), IG6 |
|
4. Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti
4.1 Assi finanzjarji miżmumin għan-negozju
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Ammont riportat |
Bidliet akkumulati bil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu |
|
|
Anness V.Parti 2.46 |
|||||
|
010 |
020 |
||||
|
010 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
020 |
li minnhom: fil-livell ta' kost |
|
IAS 39.46(c) |
|
|
|
030 |
li minnhom: istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
040 |
li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
050 |
li minnhom: korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
060 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
070 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
080 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
090 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
100 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
120 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
130 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
140 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
150 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
160 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
170 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
180 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
4.2 Assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Ammont riportat |
Bidliet akkumulati bil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu |
|
|
IFRS 7.9 (c); Anness V.Parti 2.46; |
|||||
|
010 |
020 |
||||
|
010 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
020 |
li minnhom: fil-livell ta' kost |
|
IAS 39.46(c) |
|
|
|
030 |
li minnhom: istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
040 |
li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
050 |
li minnhom: korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
060 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
070 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
080 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
090 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
100 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
120 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
130 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
140 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
150 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
160 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
170 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
180 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
190 |
ASSI FINANZJARJI SPEĊIFIKATI BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
4.3 Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Ammont riportat ta' assi mhux indeboliti |
Ammont riportat ta' assi indeboliti |
Ammont riportat |
Indeboliment akkumulat |
|
|
IAS 39.58-62 |
Anness V.Parti 2.34 |
Anness V.Parti 2.46; |
|||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
||||
|
010 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
020 |
li minnhom: fil-livell ta' kost |
|
IAS 39.46(c) |
|
|
|
|
|
030 |
li minnhom: istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
040 |
li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
050 |
li minnhom: korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
060 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
070 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
080 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
090 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
100 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
120 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
130 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
140 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
150 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
160 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
170 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
180 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
190 |
ASSI FINANZJARJI DISPONIBBLI GĦALL-BEJGĦ |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(d); IAS 39.9 |
|
|
|
|
4.4 Selfiet u riċevibbli u investimenti miżmumin sal-maturità
|
|
|
|
Assi mhux indeboliti [ammont riportat gross] |
Assi indeboliti [ammont riportat gross] |
Provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji, stmati individwalment |
Provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji, stmati kollettivament |
Provvedimenti kollettivi għal telf imġarrab iżda mhux irrapportat |
Ammont riportat |
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
|
IFRS 7.37(b); IFRS 7.IG 29 (a); IAS 39.58-59 |
IAS 39.AG 84-92; Anness V.Parti 2.36 |
IAS 39.AG 84-92; Anness V.Parti 2.37 |
IAS 39.AG 84-92; Anness V.Parti 2.38 |
Anness V.Parti 2.39 |
|||
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
|
|
|
Anness V.Parti 2.36 |
Anness V.Parti 2.37 |
Anness V.Parti 2.38 |
Anness V.Parti 2.39 |
||
|
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
|||
|
010 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
SELFIET U RIĊEVIBBLI |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9 |
IAS 39,9 AG 16, AG26; Anness V.Parti 1.16; |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
MIŻMUMIN SAL-MATURITÀ |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(4)(a),(5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
|
|
|
4.5 Assi finanzjarji subordinati
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Ammont riportat |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
020 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
030 |
ASSI FINANZJARJI SUBORDINATI [GĦALL-EMITTENT] |
Anness V.Parti 2.40, 54 |
Anness V.Parti 2.40, 54 |
|
4.6 Assi finanzjarji tan-negozjar
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Ammont riportat |
Bidliet akkumulati bil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu |
|
|
|
Anness V.Parti 2.46; |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
|
|
020 |
li minnhom: mhux ikkowtati |
|
|
|
|
030 |
li minnhom: istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
040 |
li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
050 |
li minnhom: korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
060 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
070 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
080 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
090 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
100 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
120 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
130 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
140 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
150 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
160 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
170 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
180 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
4.7 Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u nonderivattivi imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Ammont riportat |
Bidliet akkumulati bil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu |
|
|
|
Anness V.Parti 2.46; |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
|
|
020 |
li minnhom: mhux ikkowtati |
|
|
|
|
030 |
li minnhom: istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
040 |
li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
050 |
li minnhom: korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
060 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
070 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
080 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
090 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
100 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
120 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
130 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
140 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
150 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
160 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
170 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
180 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
190 |
ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR U NONDERIVATTIVI IMKEJLIN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (4) |
|
|
4.8 Assi finanzjarji nonderivattivi u mhux tan-negozjar imkejlin bil-valur ġust mal-ekwità
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Ammont riportat |
Bidliet akkumulati bil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu |
|
|
|
Anness V.Parti 2.46; |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
|
|
020 |
li minnhom: mhux ikkowtati |
|
|
|
|
030 |
li minnhom: istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
040 |
li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
050 |
li minnhom: korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
060 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
070 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
080 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
090 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
100 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
120 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
130 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
140 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
150 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
160 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
170 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
180 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
190 |
ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR U NONDERIVATTIVI IMKEJLIN B'VALUR ĠUST MAL-EKWITÀ |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1); art 42c (2) |
|
|
4.9 Strumenti ta' dejn mhux tan-negozjar imkejla bil-metodu bbażat fuq il-kost
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Assi mhux indeboliti |
Assi indeboliti [ammont riportat gross] |
Provvedimenti speċifiċi għal riskju ta' kreditu |
Provvedimenti ġenerali għal riskju ta' kreditu |
Ammont riportat |
|
|
|
CRR Art 4(1) (95) |
CRR Art 4(1) (95) |
CRR Art 4(1) (95) |
Anness V.Parti 2.39 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|||
|
010 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
020 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
030 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
040 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
050 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
060 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
070 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
080 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
090 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
100 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
120 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
130 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
140 |
STRUMENTI TA' DEJN MHUX TAN-NEGOZJAR IMKEJLA B'METODU BBAŻAT FUQ IL-KOST |
BAD Art 37.1; art 42a(4)(b) |
|
|
|
|
|
4.10 Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u nonderivattivi oħrajn
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Ammont riportat |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
|
020 |
li minnhom: mhux ikkowtati |
|
|
|
030 |
li minnhom: istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
040 |
li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
050 |
li minnhom: korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
060 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
070 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
080 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
090 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
100 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
110 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
120 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
130 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
140 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
150 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
160 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
170 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
180 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
190 |
ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR U NONDERIVATTIVI OĦRAJN |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1); art 42c(2) |
|
5. Diżaggregazzjoni tas-self u avvanzi skont il-prodott
|
|
|
|
Banek ċentrali |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Unitajiet domestiċi |
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|||
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|||
|
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
|||
|
Skont il-prodott |
010 |
Fuq talba [call] u notifika qasira [kont kurrenti] |
Anness V.Parti 2.41(a) |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Dejn fuq il-karta ta' kreditu |
Anness V.Parti 2.41(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Riċevibbli tan-negozju |
Anness V.Parti 2.41(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Lokazzjonijiet finanzjarji |
Anness V.Parti 2.41(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Self ta' retroakkwist |
Anness V.Parti 2.41(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Self għal perjodu ta' żmien fiss ieħor |
Anness V.Parti 2.41(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Avvanzi li mhumiex self |
Anness V.Parti 2.41(g) |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
SELF U AVVANZI |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Skont il-kollateral |
090 |
li minnhom: self ipotekarju [Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli] |
Anness V.Parti 2.41(h) |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
li minnhom: self kollateralizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.41(i) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Skont l-għan |
110 |
li minnhom: kreditu fuq il-konsum |
Anness V.Parti 2.41(j) |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
li minnhom: self għax-xiri ta' djar |
Anness V.Parti 2.41(k) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Skont is-subordinazzjoni |
130 |
li minnhom: self għall-finanzjament ta' proġetti |
Anness V.Parti 2.41(l) |
|
|
|
|
|
|
6. Diżaggregazzjoni ta' self u avvanzi lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji
|
|
|
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
|||
|
|
Ammont riportat gross |
Li minnhom: improduttivi |
Indeboliment akkumulat jew Bidliet akkumulati bil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu |
||
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Anness V.Parti 2.45; |
Anness V.Parti 2 145-162; |
Anness V.Parti 2.46; |
||
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Anness V.Parti 2.45; |
Anness V.Parti 2 145-162; |
Anness V.Parti 2.46 |
||
|
|
010 |
012 |
020 |
||
|
010 |
A Agrikoltura, forestrija u sajd |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
020 |
B Minjieri u barrieri |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
030 |
C Manifattura |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
040 |
D Provvista ta’ elettriku, gass, fwar u arja kkondizzjonata |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
050 |
E Provvista tal-ilma |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
060 |
F Kostruzzjoni |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
070 |
G Negozju bl-ingrossa u bl-imnut |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
080 |
H Trasport u ħażna |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
090 |
I Akkomodazzjoni u attivitajiet ta’ servizz marbuta mal-ikel |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
100 |
J Informatika u Komunikazzjoni |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
110 |
L Attivitajiet marbuta ma’ proprjetà immobbli |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
120 |
M Attivitajiet professjonali, xjentifiċi u tekniċi |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
130 |
N Attivitajiet ta' servizz amministrattiv u ta’ sostenn |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
140 |
O Amministrazzjoni pubblika u difiża, sigurtà soċjali obbligatorja |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
150 |
P Edukazzjoni |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
160 |
Q Attivitajiet marbuta mas-saħħa umana u ħidma soċjali |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
170 |
R Arti, divertiment u rikreazzjoni |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
180 |
S Attivitajiet oħra ta' servizz |
Regolament ta' NACE |
|
|
|
|
190 |
SELF U AVVANZI |
Anness V.Parti 1.24, 27, 2.42-43 |
|
|
|
7. Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti jew indeboliti
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Skaduti iżda mhux indeboliti |
Ammont riportat tal-assi indeboliti |
Provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji, stmati individwalment |
Provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji, stmati kollettivament |
Provvedimenti kollettivi għal telf imġarrab iżda mhux irrapportat |
Provvedimenti speċifiċi għal riskju ta' kreditu |
Provvedimenti ġenerali għal riskju ta' kreditu |
Provvedimenti ġenerali għal riskju tal-ibbankjar |
Tħassir akkumulat |
||||||
|
≤ 30 jum |
> 30 jum ≤ 60 jum |
> 60 jum ≤ 90 jum |
> 90 jum ≤ 180 jum |
> 180 jum ≤ 1 sena |
> 1 sena |
||||||||||||
|
IFRS 7.37(a); IG 26-28; Anness V.Parti 2.47,-48 |
IAS 39.58-70 |
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.37(b); Anness V.Parti 2.36 |
IAS 39 AG 84-92; Anness V.Parti 2.37 |
IAS 39 AG 84-92; Anness V.Parti 2.38 |
|
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.16,37(b); B5(d); Anness V.Parti 2.49,-50 |
|||||||||||
|
CRR art 4(95); Anness V.Parti 2.47,-48 |
CRR Art 4(1) (95) |
CRR art 4(95); Anness V.Parti 2.36 |
CRR art 4(95); Anness V.Parti 2.37 |
CRR art 4(95); Anness V.Parti 2.38 |
CRR Art 4(1) (95) |
CRR Art 4(1) (95) |
BAD Art 37.2; CRR Art 4(1) (95) |
CRR Art 4(95); Anness V.Parti 2.49-50 |
|||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
102 |
103 |
104 |
110 |
||||
|
010 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
li minnhom: fil-livell ta' kost |
|
IAS 39.46(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
li minnhom: istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
li minnhom: korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
AMMONT TOTALI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Self u avvanzi skont il-prodott, skont il-kollateral u skont is-subordinazzjoni |
||||||||||||||||
|
200 |
Fuq talba [call] u notifika qasira [kont kurrenti] |
Anness V.Parti 2.41(a) |
Anness V.Parti 2.41(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Dejn fuq il-karta ta' kreditu |
Anness V.Parti 2.41(b) |
Anness V.Parti 2.41(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Riċevibbli tan-negozju |
Anness V.Parti 2.41(c) |
Anness V.Parti 2.41(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Lokazzjonijiet finanzjarji |
Anness V.Parti 2.41(d) |
Anness V.Parti 2.41(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Self ta' retroakkwist |
Anness V.Parti 2.41(e) |
Anness V.Parti 2.41(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Self għal perjodu ta' żmien fiss ieħor |
Anness V.Parti 2.41(f) |
Anness V.Parti 2.41(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Avvanzi li mhumiex self |
Anness V.Parti 2.41(g) |
Anness V.Parti 2.41(g) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
li minnhom: self ipotekarju [Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli] |
Anness V.Parti 2.41(h) |
Anness V.Parti 2.41(h) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
li minnhom: self kollateralizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.41(i) |
Anness V.Parti 2.41(i) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
li minnhom: kreditu fuq il-konsum |
Anness V.Parti 2.41(j) |
Anness V.Parti 2.41(j) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
li minnhom: self għax-xiri ta' djar |
Anness V.Parti 2.41(k) |
Anness V.Parti 2.41(k) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
li minnhom: self għall-finanzjament ta' proġetti |
Anness V.Parti 2.41(l) |
Anness V.Parti 2.41(l) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8. Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji
8.1 Diżaggregazzjoni ta' obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti
|
|
|
|
Ammont riportat |
Bidliet akkumulati bil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu |
Ammont meħtieġ kuntrattwalment biex jitħallas mal-maturità |
||||||
|
Miżmuma għan-negozju |
Speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Kost amortizzat |
Negozjar |
B'metodu bbażat fuq il-kost |
Kontabilità għall-iħħeġġjar |
||||||
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
IFRS 7.8(e)(ii); IAS 39.9, AG 14-15 |
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(f); IAS 39.47 |
|
|
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 |
CRR Art 33(1)(b), Art 33(1)(c) |
|
|||
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
|
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (5a); IAS 39.9, AG 14-15 |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (5a); IAS 39.9 |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(3), (5a); IAS 39.47 |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(3); Anness V.Parti 1.15 |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(3) |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (5a), Art 42c(1)(a); |
CRR Art 33(1)(b), Art 33(1)(c) |
BĊE/2008/32 art 7(2) |
||
|
|
010 |
020 |
030 |
034 |
035 |
037 |
040 |
050 |
|||
|
010 |
Derivattivi |
CRR Anness II |
IAS 39.9, AG 15(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Pożizzjonijiet qosra |
|
IAS 39 AG 15(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Kontijiet kurrenti / depożiti overnight |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.1 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Depożiti b'maturità miftiehma |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.2 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Depożiti li jistgħu jinfdew b'avviż bil-quddiem |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 1.51 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Ftehimiet ta' riakkwsit |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.4 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Kontijiet kurrenti / depożiti overnight |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.1 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Depożiti b'maturità miftiehma |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.2 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Depożiti li jistgħu jinfdew b'avviż bil-quddiem |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Ftehimiet ta' riakkwsit |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.4 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Kontijiet kurrenti / depożiti overnight |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.1 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Depożiti b'maturità miftiehma |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.2 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Depożiti li jistgħu jinfdew b'avviż bil-quddiem |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Ftehimiet ta' riakkwsit |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.4 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Kontijiet kurrenti / depożiti overnight |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.1 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Depożiti b'maturità miftiehma |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.2 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Depożiti li jistgħu jinfdew b'avviż bil-quddiem |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Ftehimiet ta' riakkwsit |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.4 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Kontijiet kurrenti / depożiti overnight |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.1 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Depożiti b'maturità miftiehma |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.2 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Depożiti li jistgħu jinfdew b'avviż bil-quddiem |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Ftehimiet ta' riakkwsit |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.4 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Kontijiet kurrenti / depożiti overnight |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.1 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Depożiti b'maturità miftiehma |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.2 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Depożiti li jistgħu jinfdew b'avviż bil-quddiem |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.51 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Ftehimiet ta' riakkwsit |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.4 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Titoli ta’ dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31; Anness V.Parti 2.52 |
Anness V.Parti 1.31; Anness V.Parti 2.52 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Ċertifikati ta' depożiti |
Anness V.Parti 2.52(a) |
Anness V.Parti 2.52(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Titoli garantiti b'assi |
CRR Art 4(1) (61) |
CRR Art 4(1) (61) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Bonds koperti |
CRR Art 129(1) (1) |
CRR Art 129(1) (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Kuntratti ibridi |
Anness V.Parti 2.52(d) |
IAS 39.10-11, AG27, AG29; IFRIC 9; Anness V.Parti 2.52(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Titoli ta' dejn oħrajn maħruġin |
Anness V.Parti 2.52(e) |
Anness V.Parti 2.52(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Strumenti finanzjarji komposti konvertibbli |
|
IAS 32.AG 31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Mhux konvertibbli |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.2 Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati
|
|
|
|
Ammont riportat |
|||
|
Speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
B'kost amortizzat |
B'metodu bbażat fuq il-kost |
||||
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(f); IAS 39.47 |
|
|||
|
Referenzi National GAAP |
|
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (5a); IAS 39.9 |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(3), (5a); IAS 39.47 |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(3) |
||
|
|
010 |
020 |
030 |
|||
|
010 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
|
020 |
Titoli ta’ dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
|
030 |
OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SUBORDINATI |
Anness V.Parti 2.53-54 |
Anness V.Parti 2.53-54 |
|
|
|
9. Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn
9.1 Skoperturi barra l-karta bilanċjali: Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija
|
|
Referenzi National GAAP |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Ammont nominali |
|
|
IFRS 7.36(a), B10(c)(d); CRR Anness I; Anness V.Parti 2.62 |
||||
|
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.62 |
||||
|
010 |
||||
|
010 |
Impenji ta’ self mogħtija |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56-57 |
IAS 39.2 (h), 4 (a) (c), BC 15; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56-57 |
|
|
021 |
li minnhom: improduttivi |
Anness V.Parti 2 145-162; |
Anness V.Parti 2 145-162; |
|
|
030 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
040 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
050 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
060 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
070 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
080 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
090 |
Garanziji finanzjarji mogħtija |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56, 58 |
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Anness A; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56, 58 |
|
|
101 |
li minnhom: improduttivi |
Anness V.Parti 2. 145-162; |
Anness V.Parti 2. 145-162; |
|
|
110 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
120 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
130 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
140 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
150 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
160 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
170 |
Impenji oħrajn mogħtija |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56, 59 |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56, 59 |
|
|
181 |
li minnhom: improduttivi |
Anness V.Parti 2. 145-162 |
Anness V.Parti 2. 145-162 |
|
|
190 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
200 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
210 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
220 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
230 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
240 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
9.2 Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti
|
|
Referenzi National GAAP |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Ammont massimu tal-garanzija li jista' jiġi kkunsidrat |
Ammont nominali |
|
|
IFRS 7.36 (b); Anness V.Parti 2.63 |
Anness V.Parti 2.63 |
||||
|
Anness V.Parti 2.63 |
Anness V.Parti 2.63 |
||||
|
010 |
020 |
||||
|
010 |
Impenji ta' self rċevuti |
Anness V.Parti 2.56-57 |
IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; Anness V.Parti 2.56-57 |
|
|
|
020 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
030 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
040 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
050 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
060 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
070 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
080 |
Garanziji finanzjarji riċevuti |
Anness V.Parti 2.56, 58 |
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Anness A; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56, 58 |
|
|
|
090 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
100 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
110 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
120 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
130 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
140 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
150 |
Impenji oħrajn rċevuti |
Anness V.Parti 2.56, 59 |
Anness V.Parti 2.56, 59 |
|
|
|
160 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
170 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
180 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
190 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
200 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
210 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
10. Derivattivi - Negozjar
|
Skont it-tip ta' riskju / Skont il-prodott jew skont it-tip ta' suq |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Ammont riportat |
Il-valur tal-valwazzjoni skont is-suq [Valwazzjoni skont il-Mudell] |
Ammont nozzjonali |
||||
|
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozju |
Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozju |
Valur pożittiv. Negozjar |
Valur negattiv. Negozjar |
Negozjar Totali |
li minnhom: mibjugħa |
||||
|
Anness V.Parti 2.69 |
Anness V.Parti 2.69 |
|
|
Anness V.Parti 2.70-71 |
Anness V.Parti 2.72 |
||||
|
|
|
CRR art 105 |
CRR art 105 |
Anness V.Parti 2.70-71 |
Anness V.Parti 2.72 |
||||
|
010 |
020 |
022 |
025 |
030 |
040 |
||||
|
010 |
Rata ta' imgħax |
Anness V.Parti 2.67(a) |
Anness V.Parti 2.67(a) |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.74 |
Anness V.Parti 2.74 |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Suq regolat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Ekwità |
Anness V.Parti 2.67(b) |
Anness V.Parti 2.67(b) |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.74 |
Anness V.Parti 2.74 |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Suq regolat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Munita barranija u deheb |
Anness V.Parti 2.67(c) |
Anness V.Parti 2.67(c) |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.74 |
Anness V.Parti 2.74 |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Suq regolat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Kreditu |
Anness V.Parti 2.67(d) |
Anness V.Parti 2.67(d) |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.74 |
Anness V.Parti 2.74 |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Swap ta' inadempjenza tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Opzjoni tal-firxa tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Swap tar-redditu totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Komodità |
Anness V.Parti 2.67(e) |
Anness V.Parti 2.67(e) |
|
|
|
|
|
|
|
260 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.74 |
Anness V.Parti 2.74 |
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.67(f) |
Anness V.Parti 2.67(f) |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.74 |
Anness V.Parti 2.74 |
|
|
|
|
|
|
|
290 |
DERIVATTIVI |
CRR Anness II; Anness V.Parti 1.15 |
IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
300 |
li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c), 2.75(a) |
Anness V.Parti 1.35(c), 2.75(a) |
|
|
|
|
|
|
|
310 |
li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d), 2.75(b) |
Anness V.Parti 1.35(d), 2.75(b) |
|
|
|
|
|
|
|
320 |
li minnhom: OTC - il-bqija |
Anness V.Parti 2.75(c) |
Anness V.Parti 2.75(c) |
|
|
|
|
|
|
11. Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar
11.1 Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju u t-tip ta' ħeġġjar
|
Skont il-prodott jew skont it-tip ta' suq |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Ammont riportat |
Ammont nozzjonali |
|||
|
Assi |
Obbligazzjonijiet |
Ħeġġijiet Totali |
li minnhom: mibjugħa |
|||
|
Anness V.Parti 2.69 |
Anness V.Parti 2.69 |
Anness V.Parti 2.70, 71 |
Anness V.Parti 2.72 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
Rata ta' imgħax |
Anness V.Parti 2.67(a) |
|
|
|
|
|
020 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
030 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
040 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
050 |
Suq regolat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
060 |
Ekwità |
Anness V.Parti 2.67(b) |
|
|
|
|
|
070 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
080 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
090 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
100 |
Suq regolat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
110 |
Munita barranija u deheb |
Anness V.Parti 2.67(c) |
|
|
|
|
|
120 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
130 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
140 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
150 |
Suq regolat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
160 |
Kreditu |
Anness V.Parti 2.67(d) |
|
|
|
|
|
170 |
Swap ta' inadempjenza tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
180 |
Opzjoni tal-firxa tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
190 |
Swap tar-redditu totali |
|
|
|
|
|
|
200 |
Oħrajn |
|
|
|
|
|
|
210 |
Komodità |
Anness V.Parti 2.67(e) |
|
|
|
|
|
220 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.67(f) |
|
|
|
|
|
230 |
ĦEĠĠIJIET B'VALUR ĠUST |
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(a) |
|
|
|
|
|
240 |
Rata ta' imgħax |
Anness V.Parti 2.67(a) |
|
|
|
|
|
250 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
260 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
270 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
280 |
Suq regolat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
290 |
Ekwità |
Anness V.Parti 2.67(b) |
|
|
|
|
|
300 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
310 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
320 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
330 |
Suq regolat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
340 |
Munita barranija u deheb |
Anness V.Parti 2.67(c) |
|
|
|
|
|
350 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
|
|
360 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
|
|
370 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
|
|
380 |
Suq regolat oħrajn |
|
|
|
|
|
|
390 |
Kreditu |
Anness V.Parti 2.67(d) |
|
|
|
|
|
400 |
Swap ta' inadempjenza tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
410 |
Opzjoni tal-firxa tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
420 |
Swap tar-redditu totali |
|
|
|
|
|
|
430 |
Oħrajn |
|
|
|
|
|
|
440 |
Komodità |
Anness V.Parti 2.67(e) |
|
|
|
|
|
450 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.67(f) |
|
|
|
|
|
460 |
ĦEĠĠIJIET TAL-FLUSS TAL-FLUS |
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(b) |
|
|
|
|
|
470 |
ĦEĠĠ TA' INVESTIMENTI NETTI F'OPERAZZJONI BARRANIJA |
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(c) |
|
|
|
|
|
480 |
ĦEĠĠIJIET B'VALUR ĠUST TAL-PORTAFOLL TAR-RISKJU TAR-RATA TAL-IMGĦAX |
IAS 39.89A, IE 1-31 |
|
|
|
|
|
490 |
ĦEĠĠIJIET TAL-FLUSS TAL-FLUS TAL-PORTAFOLL TAR-RISKJU TAĊ-ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX |
IAS 39 IG F6 1-3 |
|
|
|
|
|
500 |
DERIVATTIVI-KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
510 |
li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c), 2.75(a) |
|
|
|
|
|
520 |
li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d), 2.75(b) |
|
|
|
|
|
530 |
li minnhom: OTC - il-bqija |
Anness V.Parti 2.75(c) |
|
|
|
|
11.2 Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar taħt GAAP Nazzjonali: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju
|
Skont il-prodott jew skont it-tip ta' suq |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Ammont nozzjonali |
||
|
Ħeġġijiet Totali |
li minnhom: mibjugħa |
|||
|
Anness V.Parti 2.70, 71 |
Anness V.Parti 2.72 |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Rata ta' imgħax |
Anness V.Parti 2.67(a) |
|
|
|
020 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
030 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
040 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
050 |
Suq regolat oħrajn |
|
|
|
|
060 |
Ekwità |
Anness V.Parti 2.67(b) |
|
|
|
070 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
080 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
090 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
100 |
Suq regolat oħrajn |
|
|
|
|
110 |
Munita barranija u deheb |
Anness V.Parti 2.67(c) |
|
|
|
120 |
Opzjonijiet OTC |
|
|
|
|
130 |
OTC oħrajn |
|
|
|
|
140 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
|
|
|
|
150 |
Suq regolat oħrajn |
|
|
|
|
160 |
Kreditu |
Anness V.Parti 2.67(d) |
|
|
|
170 |
Swap ta' inadempjenza tal-kreditu |
|
|
|
|
180 |
Opzjoni tal-firxa tal-kreditu |
|
|
|
|
190 |
Swap tar-redditu totali |
|
|
|
|
200 |
Oħrajn |
|
|
|
|
210 |
Komodità |
Anness V.Parti 2.67(e) |
|
|
|
220 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.67(f) |
|
|
|
230 |
DERIVATTIVI-KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR |
|
|
|
|
240 |
li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c), 2.75(a) |
|
|
|
250 |
li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.35(d), 2.75(b) |
|
|
|
260 |
li minnhom: OTC - il-bqija |
Anness V.Parti 2.75(c) |
|
|
12. Movimenti fil-provvedimenti għal telf u indeboliment ta' kreditu ta' strumenti ta' ekwità
|
|
Referenzi National GAAP CRR Artikolu 428(i) |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS IFRS 7.16, B5 (d); CRR Artikolu 428(i) |
Bilanċ tal-ftuħ |
Żidiet dovuti għal ammonti mwarrba għal telf minn self stmat matul il-perjodu |
Tnaqqis dovut għal ammonti mreġġgħin lura għal telf minn self stmat matul il-perjodu |
Tnaqqis dovut għal ammonti meħudin kontra provvedimenti |
Trasferimenti bejn provvedimenti |
Aġġustamenti oħrajn |
Bilanċ riportat |
Irkupri rreġistrati direttament għar-rapport tal-introjtu |
Aġġustamenti għall-valur irreġistrati direttament għar-rapport tal-introjtu |
|
|
|
Anness V.Parti 2.77 |
Anness V.Parti 2.77 |
Anness V.Parti 2.78 |
|
|
|
|
Anness V.Parti 2.78 |
||||
|
|
Anness V.Parti 2.77 |
Anness V.Parti 2.77 |
Anness V.Parti 2.78 |
|
|
|
|
Anness V.Parti 2.78 |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
||||
|
010 |
Strumenti ta' ekwità |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji, stmati individwalment |
CRR art 4(95); Anness V.Parti 2.36 |
IAS 39.63-70, AG 84-92; IFRS 7.37 (b); Anness V.Parti 2.36 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji, stmati kollettivament |
CRR art 4(95); Anness V.Parti 2.37 |
IAS 39.59, 64; Anness V.Parti 2.37 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Provvedimenti kollettivi għal telf imġarrab iżda mhux irrapportat fuq assi finanzjarji |
CRR art 4(95); Anness V.Parti 2.38 |
IAS 39.59, 64; Anness V.Parti 2.38 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Provvedimenti speċifiċi għal riskju ta' kreditu |
CRR art 428 (g)(ii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Provvedimenti ġenerali għal riskju ta' kreditu |
CRR Art 4(95) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
Provvedimenti ġenerali għal riskju tal-ibbankjar |
BAD Art 37.2; CRR Art 4(95) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13. Kollateral u garanziji riċevuti
13.1 Diżaggregazzjoni ta' self u avvanzi skont il-kollateral u garanziji
|
Garanziji u kollateral |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
|
Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista' jiġi kkunsidrat |
|||||
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Self ipotekarju [Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli] |
Self kollateralizzat ieħor |
Garanziji finanzjarji riċevuti |
|||||
|
|
Residenzjali |
Kummerċjali |
Flus [Strumenti ta' dejn maħruġin] |
Bilanċ |
||||
|
IFRS 7.36(b) |
Anness V.Parti 2.81(a) |
Anness V.Parti 2.81(a) |
Anness V.Parti 2.81(b) |
Anness V.Parti 2.81(b) |
Anness V.Parti 2.81(c) |
|||
|
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|||
|
010 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 2.80 |
Anness V.Parti 2.81 |
|
|
|
|
|
|
020 |
li minnhom: Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
030 |
li minnhom: Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
040 |
li minnhom: Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
13.2 Kollateral miksub bit-teħid f'pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta' rapportar]
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Ammont riportat |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Assi miżmumin għall-bejgħ mhux kurrenti |
|
IFRS 7.38(a) |
|
|
020 |
Proprjetà, impjant u tagħmir |
|
IFRS 7.38(a) |
|
|
030 |
Proprjetà għall-Investiment |
|
IFRS 7.38(a) |
|
|
040 |
Ekwità u strumenti ta' dejn |
|
IFRS 7.38(a) |
|
|
050 |
Oħrajn |
|
IFRS 7.38(a) |
|
|
060 |
Total |
|
|
|
13.3 Kollateral miksub bit-teħid fil-pussess [assi tanġibbli] akkumulat
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Ammont riportat |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Preklużjoni [assi tanġibbli] |
Anness V.Parti 2.84 |
IFRS 7.38(a); Anness V.Parti 2.84 |
|
14. Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-valur ġust
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Ġerarkija tal-valur ġust IFRS 13.93 (b) |
Bidla fil-valur ġust għall-perjodu Anness V.Parti 2.86 |
Bidla akkumulata bil-valur ġust qabel it-taxxa Anness V.Parti 2.87 |
||||||
|
Livell 1 |
Livell 2 |
Livell 3 |
Livell 2 |
Livell 3 |
Livell 1 |
Livell 2 |
Livell 3 |
||||
|
IFRS 13.76 |
IFRS 13.81 |
IFRS 13.86 |
IFRS 13.81 |
IFRS 13.86, 93(f) |
IFRS 13.76 |
IFRS 13.81 |
IFRS 13.86 |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
||||
|
ASSI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozju |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Derivattivi |
CRR Anness II |
IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8 (h)(d); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Derivattivi – Kontabilità għall-iħħeġġjar |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (5a); art 42c(1)(a); IAS 39.9; Anness V.Parti 1.19 |
IFRS 7.22 (b); IAS 39.9; Anness V.Parti 1.19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OBBLIGAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozju |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (5a); IAS 39.9, AG 14-15 |
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Derivattivi |
CRR Anness II |
IAS 39.9, AG 15(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Pożizzjonijiet qosra |
|
IAS 39 AG 15(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Titoli ta’ dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8 (e) (i); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Titoli ta’ dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Derivattivi – Kontabilità għall-iħħeġġjar |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (5a), Art 42c(1)(a); Anness V.Parti 1.19 |
IFRS 7.22 (b); IAS 39.9; Anness V.Parti 1.19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
15. L-irtirar tar-rikonoxximent u obligazzjonijiet finanzjarji assoċjati ma' assi finanzjarji trasferiti
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Assi finanzjarji ttrasferiti rikonoxxuti għal kollox |
Assi finanzjarji trasferiti rikonoxxuti sal-punt tal-involviment kontinwu tal-istituzzjoni |
Ammont prinċipali pendenti tal-assi finanzjarji trasferiti dekontabilizzati għal kollox li għalihom, l-istituzzjoni żżomm id-drittijiet ta' servizzjar |
Ammonti dekontabilizzati għal finijiet kapitali |
||||||||
|
Assi ttrasferiti |
Obbligazzjonijiet assoċjati Anness V.Parti 2.89 |
Ammont prinċipali pendenti tal-assi oriġinali |
Ammont riportat ta' assi li għandhom rikonoxxuti [involviment li jissokta] |
Ammont riportat ta' obbligazzjonijiet assoċjati |
||||||||||
|
Ammont riportat |
Li minnu: titolizzazzjonis |
Li minnhom: ftehimiet ta' riakkwist |
Ammont riportat |
Li minnu: titolizzazzjonis |
Li minnu: ftehimiet ta' riakkwist |
|||||||||
|
IFRS 7.42D.(e) |
IFRS 7.42D(e); CRR Art 4(61) |
IFRS 7.42D(e); Anness V.Parti 2.91, 92 |
IFRS 7.42D(e) |
IFRS 7.42D.(e) |
IFRS 7.42D(e); Anness V.Parti 2.91, 92 |
|
IFRS 7.42D(f) |
IFRS 7.42D(f); Anness V.Parti 2.89 |
|
CRR art 109; Anness V.Parti 2.90 |
||||
|
|
CRR Art 4(61) |
Anness V.Parti 2.91, 92 |
|
CRR Art 4(61) |
Anness V.Parti 2.91, 92 |
|
|
|
|
CRR art 109; Anness V.Parti 2.90 |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
||||
|
010 |
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozju |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8 (a)(ii); IAS 39.9, AG 14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
041 |
Assi finanzjarji tan-negozjar |
Anness V.Parti 1.15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
042 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
043 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
044 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(d); IAS 39.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
121 |
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u nonderivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
122 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
123 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
124 |
Self u avvanzi |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (4)(b); parti 1.14, parti 3.35 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
125 |
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u nonderivattivi mkejlin bil-valur ġust mal-ekwità |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1); art 42c (2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
126 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
127 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
128 |
Self u avvanzi |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (4)(b);Parti 1.14, Parti 3.35 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Selfiet u riċevibbli |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Investimenti miżmuma sad-data tal-maturità |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(4)(a),(5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Strumenti ta' dejn mhux tan-negozjar imkejla bil-metodu bbażat fuq il-kost |
BAD Art 37.1; art 42a(4)(b); Anness V.Parti 1.16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u nonderivattivi oħrajn |
BAD Art 35-37 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
187 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16. Diżaggregazzjoni ta' entrati speċifiċi ta' profitt jew telf tar-rapport tal-introjtu
16.1 Introjtu mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Perjodu kurrenti |
||
|
Introjtu |
Spejjeż |
||||
|
Anness V.Parti 2.95 |
Anness V.Parti 2.95 |
||||
|
010 |
020 |
||||
|
010 |
Derivattivi — Negozjar |
CRR Anness II; Anness V.Parti 2.96 |
IAS 39.9; Anness V.Parti 2.96 |
|
|
|
020 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
|
030 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
040 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
050 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
060 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
070 |
Korporazzjonijiet mhux finanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e); |
Anness V.Parti 1.35(e); |
|
|
|
080 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
|
090 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
100 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
110 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
120 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
130 |
Korporazzjonijiet mhux finanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
140 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
150 |
Assi oħrajn |
Anness V.Parti 1.51 |
Anness V.Parti 1.51 |
|
|
|
160 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9 |
|
|
|
170 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
180 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
190 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
200 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
210 |
Korporazzjonijiet mhux finanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
220 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
230 |
Titoli ta' dejn maħruġa |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
240 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
|
250 |
Derivattivi — Kontabilità għall-ħeġġijiet, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax |
Anness V.Parti 2.95 |
Anness V.Parti 2.95 |
|
|
|
260 |
Obbligazzjonijiet Oħrajn |
Anness V.Parti 2.10 |
Anness V.Parti 2.10 |
|
|
|
270 |
IMGĦAX |
BAD art 27.Tfassil vertikali(1), (2) |
IAS 18.35(b); IAS 1.97 |
|
|
16.2 Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejla b'valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Perjodu kurrenti |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4.-5 |
IAS 32.11 |
|
|
020 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
030 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
040 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9 |
|
|
050 |
Titoli ta' dejn maħruġa |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
060 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
070 |
QLIGĦ JEW TELF (-) FUQ L-IRTIRAR TAR-RIKONOXXIMENT TAL-ASSI FINANZJARJI U OBBLIGAZZJONIJIET MHUX IMKEJLIN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF, NETT |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(6); |
IFRS 7.20(a)(v-vii); IAS 39.55(a) |
|
16.3 Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet miżmuma għan-negozju skont l-istrument
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Perjodu kurrenti |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Derivattivi |
CRR Anness II |
IAS 39.9 |
|
|
020 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4.-5 |
IAS 32.11 |
|
|
030 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
040 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
050 |
Pożizzjonijiet qosra |
|
IAS 39 AG 15(b) |
|
|
060 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9 |
|
|
070 |
Titoli ta' dejn maħruġa |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
080 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
090 |
QLIGĦ JEW TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MIŻMUMA GĦAN-NEGOZJAR, NETT |
BAD art 27.Tqassim vertikali(6) |
IFRS 7.20(a)(i) |
|
|
100 |
Derivattivi |
CRR Anness II |
|
|
|
110 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4.-5 |
|
|
|
120 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
|
130 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
|
140 |
Pożizzjonijiet qosra |
|
|
|
|
150 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9 |
|
|
|
160 |
Titoli ta' dejn maħruġa |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
170 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
|
180 |
QLIGĦ JEW TELF (-) FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI TAN-NEGOZJAR, NETT |
BAD art 27.Tqassim vertikali(6) |
|
|
16.4 Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet miżmuma għan-negozju skont ir-riskju
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Perjodu kurrenti |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Strumenti ta' rata ta' mgħax u derivattivi relatati |
Anness V.Parti 2.99(a) |
Anness V.Parti 2.99(a) |
|
|
020 |
Strumenti ta' ekwità u derivattivi relatati |
Anness V.Parti 2.99(b) |
Anness V.Parti 2.99(b) |
|
|
030 |
Negozjar f'muniti barranin u derivattivi relatati mal-munita barranin u d-deheb |
Anness V.Parti 2.99(c) |
Anness V.Parti 2.99(c) |
|
|
040 |
Strumenti ta' riskju tal-kreditu u derivattivi relatati |
Anness V.Parti 2.99(d) |
Anness V.Parti 2.99(d) |
|
|
050 |
Derivattivi relatati mal-komoditajiet |
Anness V.Parti 2.99(e) |
Anness V.Parti 2.99(e) |
|
|
060 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.99(f) |
Anness V.Parti 2.99(f) |
|
|
070 |
QLIGĦ JEW TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MIŻMUMA GĦAN-NEGOZJAR, NETT |
BAD art 27.Tqassim vertikali(6) |
IFRS 7.20(a)(i) |
|
|
080 |
Strumenti ta' rata ta' mgħax u derivattivi relatati |
Anness V.Parti 2.99(a) |
|
|
|
090 |
Strumenti ta' ekwità u derivattivi relatati |
Anness V.Parti 2.99(b) |
|
|
|
100 |
Negozjar f'muniti barranin u derivattivi relatati mal-munita barranin u d-deheb |
Anness V.Parti 2.99(c) |
|
|
|
110 |
Strumenti ta' riskju tal-kreditu u derivattivi relatati |
Anness V.Parti 2.99(d) |
|
|
|
120 |
Derivattivi relatati mal-komoditajiet |
Anness V.Parti 2.99(e) |
|
|
|
130 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.99(f) |
|
|
|
140 |
QLIGĦ JEW TELF (-) FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI TAN-NEGOZJAR, NETT |
BAD art 27.Tqassim vertikali(6) |
|
|
16.5 Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati bil-valur ġust għall-profitt jew telf skont l-istrument
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Perjodu kurrenti |
Bidliet fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu |
|
|
|
Anness V.Parti 2.100 |
||||
|
010 |
020 |
||||
|
010 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4.-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
020 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
|
030 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
|
040 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9 |
|
|
|
050 |
Titoli ta' dejn maħruġa |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
060 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
|
070 |
QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SPEĊIFIKATI BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF, NETT |
BAD art 27.Tqassim vertikali(6) |
IFRS 7.20(a)(i) |
|
|
|
080 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4.-5 |
|
|
|
|
090 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.26 |
|
|
|
|
100 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.27 |
|
|
|
|
110 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9 |
|
|
|
|
120 |
Titoli ta' dejn maħruġa |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
|
130 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
|
|
140 |
QLIGĦ JEW TELF (-) FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR, NETT |
BAD art 27.Tqassim vertikali(6) |
|
|
|
16.6 Qligħ jew telf mill-kontabilità għall-ħeġġijiet
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Perjodu kurrenti |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Tibdiliet fil-valur ġust tal-istrument għall-iħħeġġjar [inkluż waqfien] |
Ir-Raba' Direttiva art 42a(1), (5a); art 42c(1)(a) |
IFRS 7.24(a)(i) |
|
|
020 |
Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrata ħħeġġjata attribwibbli għar-riskju ħħeġġjat |
Ir-Raba' Direttiva art 42a(1), (5a); art 42c(1)(a) |
IFRS 7.24(a)(ii) |
|
|
030 |
Ineffettività fil-profitt jew telf minn ħeġġijet ta' fluss tal-flus |
Ir-Raba' Direttiva art 42a(1), (5a); art 42c(1)(a) |
IFRS 7.24(b) |
|
|
040 |
Ineffettività fil-profitt jew telf minn ħeġġijet ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin |
Ir-Raba' Direttiva art 42a(1), (5a); art 42c(1)(a) |
IFRS 7.24(c) |
|
|
050 |
QLIGĦ JEW (-) TELF MINN KONTABILITÀ GĦALL-ĦEĠĠIJIET, NETT |
Ir-Raba' Direttiva art 42a(1), (5a), art 42c(1)(a); |
IFRS 7.24 |
|
16.7 Indeboliment fuq assi finanzjarji u mhux finanzjarji
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Perjodu kurrenti |
|
|||
|
Żidiet Anness V.Parti 2.102 |
Treġġigħ lura Anness V.Parti 2.102 |
Totali |
Indeboliment akkumulat |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
||||
|
010 |
Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
BAD art 35-37 |
IFRS 7.20(e) |
|
|
|
|
|
020 |
Assi finanzjarji mkejla fuq il-kost |
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.66 |
|
|
|
|
|
030 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.67-70 |
|
|
|
|
|
040 |
Self u riċevibbli |
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.63-65 |
|
|
|
|
|
050 |
Investimenti miżmuma sad-data tal-maturità |
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.63-65 |
|
|
|
|
|
060 |
Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
BAD art 27.Tqassim vertikali(13)-(14) |
IAS 28.40-43 |
|
|
|
|
|
070 |
Sussidjarji |
|
IFRS 10 Appendiċi A |
|
|
|
|
|
080 |
Impriżi konġunti |
|
IAS 28.3 |
|
|
|
|
|
090 |
Assoċjati |
Ir-Raba' Direttiva art 17 |
IAS 28.3 |
|
|
|
|
|
100 |
Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji |
|
IAS 36.126(a),(b) |
|
|
|
|
|
110 |
Proprjetà, impjant u tagħmir |
BAD art 27.Tqassim vertikali(9) |
IAS 16.73(e)(v-vi) |
|
|
|
|
|
120 |
Proprjetajiet ta' investiment |
BAD art 27.Tqassim vertikali(9) |
IAS 40.79(d)(v) |
|
|
|
|
|
130 |
Avvjament |
BAD art 27.Tqassim vertikali(9) |
IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Appendiċi B67(d)(v) |
|
|
|
|
|
140 |
Assi intanġibbli oħrajn |
BAD art 27.Tqassim vertikali(9) |
IAS 38.118(e)(iv)(v) |
|
|
|
|
|
145 |
Oħrajn |
|
IAS 36.126(a),(b) |
|
|
|
|
|
150 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Introjtu mill-imgħax fuq assi finanzjarji indeboliti akkumulati |
|
IFRS 7.20(d); IAS 39.AG 93 |
|
|
|
|
17. Rikonċiljazzjoni bejn il-Kontabilità u l-ambitu ta' konsolidament tas-CRR: Karta Bilanċjali
17.1 Assi
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Ambitu kontabilistiku ta' konsolidazzjoni [Ammont riportat] |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Flus u bilanċi tal-flus f’banek ċentrali u depożiti fuq talba oħrajn |
BAD Art 4.Assi(1) |
IAS 1.54 (i) |
|
|
020 |
Flus fl-idejn |
Anness V.Parti 2.1 |
Anness V.Parti 2.1 |
|
|
030 |
Bilanċi tal-flus fl-idejn fil-banek ċentrali |
BAD Art 13(2); Anness V.Parti 2.2 |
Anness V.Parti 2.2 |
|
|
040 |
Depożiti fuq talba oħrajn |
|
Anness V.Parti 2.3 |
|
|
050 |
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozju |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14 |
|
|
060 |
Derivattivi |
CRR Anness II |
IAS 39.9 |
|
|
070 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
080 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
090 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
091 |
Assi finanzjarji tan-negozjar |
Anness V.Parti 1.15 |
|
|
|
092 |
Derivattivi |
CRR Anness II; Anness V.Parti 1.15 |
|
|
|
093 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
|
|
094 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
095 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
100 |
Assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
110 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
120 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
130 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
140 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(d); IAS 39.9 |
|
|
150 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
160 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
170 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
171 |
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u nonderivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (4) |
|
|
|
172 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
|
|
173 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
174 |
Self u avvanzi |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (4)(b); Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
175 |
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u nonderivattivi mkejlin bil-valur ġust mal-ekwità |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1); Art 42c (2) |
|
|
|
176 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
|
|
177 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
178 |
Self u avvanzi |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (4)(b); Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
180 |
Selfiet u riċevibbli |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Anness V.Parti 1.16 |
|
|
190 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
200 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
210 |
Investimenti miżmuma sad-data tal-maturità |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(4)(a),(5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
220 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
230 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
231 |
Strumenti ta' dejn mhux tan-negozjar imkejla bil-metodu bbażat fuq il-kost |
BAD Art 37.1; Art 42a(4)(b); Anness V.Part1.16 |
|
|
|
232 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
233 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
234 |
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u nonderivattivi oħrajn |
BAD Art 35-37; Anness V.Parti 1.17 |
|
|
|
235 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
|
|
236 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
237 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
240 |
Derivattivi – Kontabilità għall-iħħeġġjar |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (5a); art 42c(1)(a); IAS 39.9; Anness V.Parti 1.19 |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 |
|
|
250 |
Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(5), (5a); IAS 39.89A (a) |
IAS 39.89A(a) |
|
|
260 |
Investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
BAD Art 4.Assi(7)-(8); Ir-Raba' Direttiva Art 17; Anness V.Parti 2.4 |
IAS 1.54(e); Anness V.Parti 2.4 |
|
|
270 |
Assi taħt kuntratti ta' riassigurazzjoni u assigurazzjoni |
|
IFRS 4.IG20.(b)-(c); Anness V.Parti 2.105 |
|
|
280 |
Assi tanġibbli |
BAD Art 4.Assi(10) |
|
|
|
290 |
Assi intanġibbli |
BAD Art 4.Assi(9); CRR Art 4(115) |
IAS 1.54(c); CRR Art 4(1) (115) |
|
|
300 |
Avvjament |
BAD Art 4.Assi(9); CRR Art 4(113) |
IFRS 3.B67(d); CRR Art 4(113) |
|
|
310 |
Assi intanġibbli oħrajn |
BAD Art 4.Assi(9) |
IAS 38.8,118 |
|
|
320 |
Assi ta' taxxa |
|
IAS 1.54(n-o) |
|
|
330 |
Assi ta' taxxa kurrenti |
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
340 |
Assi ta' taxxa differita |
Ir-Raba' Direttiva Art 43(1)(11); CRR Art 4(106) |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art 4(106) |
|
|
350 |
Assi oħra |
Anness V.Parti 2.5 |
Anness V.Parti 2.5 |
|
|
360 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ |
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.6 |
|
|
370 |
ASSI TOTALI |
BAD Art 4 Assi |
IAS 1.9(a), IG 6 |
|
17.2 Skoperturi barra l-karta bilanċjali: Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Ambitu kontabilistiku ta' konsolidazzjoni [Ammont nominali] |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Impenji ta’ self mogħtija |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56, 57 |
IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56, 57 |
|
|
020 |
Garanziji finanzjarji mogħtija |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56, 58 |
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56, 58 |
|
|
030 |
Impenji oħrajn mogħtija |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56, 59 |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56, 59 |
|
|
040 |
SKOPERTURI BARRA L-KARTA BILANĊJALI |
|
|
|
17.3 Obbligazzjonijiet u ekwità
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Ambitu kontabilistiku ta' konsolidazzjoni [Ammont riportat] |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozju |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (5a); IAS 39.9, AG 14-15 |
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15 |
|
|
020 |
Derivattivi |
CRR Anness II |
IAS 39.9, AG 15(a) |
|
|
030 |
Pożizzjonijiet qosra |
|
IAS 39.AG 15(b) |
|
|
040 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9, Anness V.Parti 1.30 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9, Anness V.Parti 1.30 |
|
|
050 |
Titoli ta’ dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
060 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
061 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozju |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(3) |
|
|
|
062 |
Derivattivi |
CRR Anness II; Anness V.Parti 1.15 |
|
|
|
063 |
Pożizzjonijiet qosra |
|
|
|
|
064 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
065 |
Titoli ta’ dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
066 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
|
070 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9 |
|
|
080 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
090 |
Titoli ta’ dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
100 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
110 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(3), (5a); IAS 39.47 |
IFRS 7.8(f); IAS 39.47 |
|
|
120 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
130 |
Titoli ta’ dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
140 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
141 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux tan-negozjar u nonderivattivi mkejlin b'metodu bbażat fuq il-kost |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(3) |
|
|
|
142 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
143 |
Titoli ta’ dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
144 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
|
150 |
Derivattivi – Kontabilità għall-iħħeġġjar |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (5a), Art 42c(1)(a); Anness V.Parti 1.23 |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Anness V.Parti 1.23 |
|
|
160 |
Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(5), (5a); IAS 39.89A(b) |
IAS 39.89A(b) |
|
|
170 |
Obbligazzjonijiet b'kuntratti ta' assigurazzjoni u riassigurazzjoni |
|
IFRS 4.IG20(a); Anness V.Parti 2.106 |
|
|
180 |
Provvedimenti |
BAD Art 4.Obbligazzjonijiet(6) |
IAS 37.10; IAS 1.54(l) |
|
|
190 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa |
|
IAS 1.54(n-o) |
|
|
200 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa kurrenti |
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
210 |
Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita |
Ir-Raba' Direttiva Art 43(1)(11); CRR Art 4(108) |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art 4(108) |
|
|
220 |
Kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub |
|
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V.Parti 2.9 |
|
|
230 |
Obbligazzjonijiet oħrajn |
Anness V.Parti 2.10 |
Anness V.Parti 2.10 |
|
|
240 |
Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi ta' disponiment ikklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ |
|
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.11 |
|
|
250 |
OBBLIGAZZJONIJIET |
|
IAS 1.9(b);IG 6 |
|
|
260 |
Kapital |
BAD Art 4.Obbligazzjonijiet(9), BAD Art 22 |
IAS 1A54(r), BAD Art 22 |
|
|
270 |
Primjum azzjonarju |
BAD Art 4.Obbligazzjonijiet(10); CRR Art 4(124) |
IAS 1.78(e); CRR Art 4(124) |
|
|
280 |
Strumenti ta' ewkità maħruġin għajr kapital |
Anness V.Parti 2.15-16 |
Anness V.Parti 2.15-16 |
|
|
290 |
Ekwità oħra |
Anness V.Parti 2.17 |
IFRS 2.10; Anness V.Parti 2.17 |
|
|
300 |
Introjtu ieħor komprensiv akkumulat |
CRR Art 4(1) (100) |
CRR Art 4(1) (100) |
|
|
310 |
Qligħ imfaddal |
CRR Art 4(123) |
CRR Art 4(123) |
|
|
320 |
Riżervi ta' rivalwazzjoni |
BAD Art 4.Obbligazzjonijiet(12) |
IFRS 1.30, D5-D8 |
|
|
325 |
Riservi ta’ valur ġust |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1) |
|
|
|
330 |
Riżervi oħrajn |
BAD Art 4.Obbligazzjonijiet (11)-(13) |
IAS 1.54; IAS 1.78 (e) |
|
|
335 |
Differenzi tal-ewwel konsolidament |
Is-7 Direttiva 19(1)(c) |
|
|
|
340 |
(-) Ishma tat-teżor |
Ir-Raba' Direttiva.Assi C (III)(7), D (III)(2); Anness V.Parti 2.20 |
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anness V.Parti 2.20 |
|
|
350 |
Profitt jew telf attribwibbli lis-sidien tal-kumpanija prinċipali |
BAD Art 4.Obbligazzjonijiet(14) |
IAS 27.28; IAS 1.83(a)(ii) |
|
|
360 |
(-) Dividendi interim |
CRR Artikolu 26 (2) |
IAS 32.35 |
|
|
370 |
Interessi minoritarji [Interess nonkontrollanti] |
Is-Seba' Direttiva Art 21 |
IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS 27.27 |
|
|
380 |
EKWITÀ TOTALI |
|
IAS 1.9(c), IG 6 |
|
|
390 |
EKWITÀ TOTALI U OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI |
BAD Art 4.Obbligazzjonijiet |
IAS 1.IG6 |
|
18. Informazzjoni dwar skoperturi produttivi u improduttivi
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Ammont riportat gross |
Indeboliment akkumulat, bidliet akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju tal-kreditu u provvedimenti |
Kollateral u garanziji finanzjarji riċevuti |
|||||||||||||||||||
|
|
Produttivi |
Improduttivi |
|
dwar skoperturi produttivi |
dwar skoperturi improduttivi |
|||||||||||||||||||
|
|
Ma skadewx jew skaduti < = 30 jum |
Skadut > 30 jum <= 60 jum |
Skadut > 60 jum <= 90 jum |
|
Ħlas improbabbli li mhumiex skaduti jew skaduti < = 90 jum |
Skadut > 90 jum <= 180 jum |
Skadut > 180 jum < 1 sena |
Skadut > sena (1) |
Li minnhom: inadempjenti: |
Li minnhom: indeboliti |
|
Ħlas improbabbli li mhumiex skaduti jew skaduti < = 90 jum |
Skadut > 90 jum <= 180 jum |
Skadut > 180 jum < 1 sena |
Skadut > sena (1) |
Kollateral riċevut fuq skoperturi improduttivi |
Finanzjarji garanziji riċevuti fuq skoperturi improduttivi |
|||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
||||
|
Anness V, Parti 2. IAS 109, 145-162 |
Anness V, Parti 2. 145-162 |
Anness V, Parti 2. 158 |
Anness V, Parti 2. 158 |
Anness V, Parti 2. 158 |
Anness V, Parti 2. 145-162 |
Anness V, Parti 2. 159 |
Anness V, Parti 2. 159 |
Anness V, Parti 2. 159 |
Anness V, Parti 2. 159 |
CRR art 178; Anness V, Parti 2.61 |
IAS 39. 58-70 |
Anness V, Parti 2. 46 |
Anness V, Parti 2. 161 |
Anness V, Parti 2. 161 |
Anness V, Parti 2. 159,161 |
Anness V, Parti 2. 159,161 |
Anness V, Parti 2. 159,161 |
Anness V, Parti 2. 159,161 |
Anness V, Parti 2. 162 |
Anness V, Parti 2. 162 |
||||
|
Anness V, Parti 2. IAS 109, 145-162 |
Anness V, Parti 2. 145-162 |
Anness V, Parti 2. 158 |
Anness V, Parti 2. 158 |
Anness V, Parti 2. 158 |
Anness V, Parti 2. 145-162 |
Anness V, Parti 2. 159 |
Anness V, Parti 2. 159 |
Anness V, Parti 2. 159 |
Anness V, Parti 2. 159 |
CRR art 178; Anness V, Parti 2.61 |
CRR Art 4(95) |
Anness V, Parti 2. 46 |
Anness V, Parti 2. 161 |
Anness V, Parti 2. 161 |
Anness V, Parti 2. 159,161 |
Anness V, Parti 2. 159,161 |
Anness V, Parti 2. 159,161 |
Anness V, Parti 2. 159,161 |
Anness V, Parti 2. 162 |
Anness V, Parti 2. 162 |
||||
|
010 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji |
SME Art 1 2(a) |
SME Art 1 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Li minnhom: Proprjetà immobbli kummerċjali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Li minnhom: Self ipotekarju residenzjali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Li minnhom: Kreditu għall-konsum |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
STRUMENTI TA' DEJN B'KOST AMORTIZZAT |
Anness V Parti I. 13 (d)(e) 14 (d)(e) |
Anness V Parti I. 13 (d)(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
STRUMENTI TAD-DEJN BIL-VALUR ĠUST ħlieF HFT |
Anness V Parti I. 13 (b)(c); 14 (b)(c) |
Anness V Parti I. 13 (b)(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
STRUMENTI TA' DEJN ħlief HFT |
Anness V Parti I. 13 (b)(c)(d)(e); 14 (b)(c)(d)(e) |
Anness V Parti I. 13 (b)(c)(d)(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Impenji ta’ self mogħtija |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56-57 |
IAS 39.2 (h), 4 (a) (c), BC 15; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56-57 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Garanziji finanzjarji mogħtija |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56,58 |
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56, 58 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Impenji oħrajn mogħtija |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56, 59 |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56, 59 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
SKOPERTURI BARRA L-KARTA BILANĊJALI |
Anness V.Parti 2.55 |
Anness V.Parti 2.55 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Informazzjoni dwar skoperturi mrażżna
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Ammont riportat gross ta’ skoperturi b’miżuri ta’ trażżin |
Indeboliment akkumulat, bidliet akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju tal-kreditu u provvedimenti |
Kollateral u garanziji finanzjarji riċevuti |
||||||||||||||||
|
|
Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ trażżin |
Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ trażżin |
|
dwar skoperturi produttivi b’miżuri ta’ trażżin |
dwar skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ trażżin |
||||||||||||||||
|
|
Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom |
Rifinanzjament |
li minnu: Skoperturi mrażżna produttivi taħt prova |
|
Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom |
Rifinanzjament |
li minnu: Inadempjenti |
li minnu: Indebolit |
li minnu: Trażżin ta’ skoperturi improduttivi |
|
Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom |
Rifinanzjament |
Kollateral riċevut fuq skopertura b’miżuri ta’ trażżin |
Finanzjarji garanziji riċevuti fuq skoperturi b’miżuri ta’ trażżin |
|||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
||||
|
Anness V, Parti 2. IAS 109, 163-182 |
Anness V, Parti 2. 145-162 |
Anness V, Parti 2. 164 (a), 177, 178, 182 |
Anness V, Parti 2. 164 (b), 177, 178, 181, 182 |
Anness V, Parti 2. 176(b),177, 180 |
Anness V, Parti 2. 145-162 |
Anness V, Parti 2. 164 (a), 179-180,182 |
Anness V, Parti 2. 164 (b), 179-182 |
CRR Art 178; Anness V, Parti 2.61 |
IAS 39; 58-70 |
Anness V, Parti 2. 172(a), 157 |
Anness V, Parti 2. 46, 183 |
Anness V, Parti 2. 145-183 |
Anness V, Parti 2. 145-183 |
Anness V, Parti 2. 164 (a), 179-180,182,183 |
Anness V, Parti 2. 164 (b), 179-183 |
Anness V, Parti 2. 162 |
Anness V, Parti 2. 162 |
||||
|
Anness V, Parti 2. IAS 109, 163-182 |
Anness V, Parti 2. 145-162 |
Anness V, Parti 2. 164 (a), 177, 178, 182 |
Anness V, Parti 2. 164 (b), 177, 178, 181, 182 |
Anness V, Parti 2. 180 (b), 176, 177 |
Anness V, Parti 2. 145-162 |
Anness V, Parti 2. 164 (a), 179-180,182 |
Anness V, Parti 2. 164 (b), 179-182 |
CRR art 178; Anness V, Parti 2.61 |
CRR Art 4(95) |
Anness V, Parti 2. 172(a), 157 |
Anness V, Parti 2. 46, 183 |
Anness V, Parti 2. 145-183 |
Anness V, Parti 2. 145-183 |
Anness V, Parti 2. 164 (a), 179-180,182,183 |
Anness V, Parti 2. 164 (b), 179-183 |
Anness V, Parti 2. 162 |
Anness V, Parti 2. 162 |
||||
|
010 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji |
SME Art 1 2(a) |
SME Art 1 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Li minnhom: Proprjetà immobbli kummerċjali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Li minnhom: Self ipotekarju residenzjali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Li minnhom: Kreditu għall-konsum |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
STRUMENTI FINANZJARJI B'KOST AMORTIZZAT |
Anness V Parti I. 13 (d)(e); 14 (d)(e) |
Anness V Parti I. 13 (d)(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Banek ċentrali |
Anness V.Parti 1.35(a) |
Anness V.Parti 1.35(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Anness V.Parti 1.35(b) |
Anness V.Parti 1.35(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Anness V.Parti 1.35(c) |
Anness V.Parti 1.35(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħra |
Anness V.Parti 1.35(d) |
Anness V.Parti 1.35(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V.Parti 1.35(e) |
Anness V.Parti 1.35(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V.Parti 1.35(f) |
Anness V.Parti 1.35(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
STRUMENTI TAD-DEJN BIL-VALUR ĠUST ħlief HFT |
Anness V Parti I. 13 (b)(c); 14 (b)(c) |
Anness V Parti I. 13 (b)(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Strumenti ta’ dejn ħlief HFT |
Anness V Parti I. 13 (b)(c)(d)(e); 14 (b)(c)(d)(e) |
Anness V Parti I. 13 (b)(c)(d)(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Impenji ta’ self mogħtija |
CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56-57 |
IAS 39.2 (h), 4 (a) (c), BC 15; CRR Anness I; Anness V.Parti 2.56-57 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20. Diżaggregazzjoni ġeografika
20.1 Disaggregazzjoni ġeografika ta' assi skont il-post tal-attivitajiet
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Ammont riportat |
||
|
Attivitajiet domestiċi |
Attivitajiet mhux domestiċi |
||||
|
Anness V.Parti 2.107 |
Anness V.Parti 2.107 |
||||
|
010 |
020 |
||||
|
010 |
Flus u bilanċi tal-flus f'banek ċentrali u depożiti fuq talba oħrajn |
BAD art 4.Assi(1) |
IAS 1.54 (i) |
|
|
|
020 |
Flus fl-idejn |
Anness V.Parti 2.1 |
Anness V.Parti 2.1 |
|
|
|
030 |
Bilanċi tal-flus fl-idejn fil-banek ċentrali |
BAD art 13(2); Anness V.Parti 2.2 |
Anness V.Parti 2.2 |
|
|
|
040 |
Depożiti fuq talba oħrajn |
|
Anness V.Parti 2.3 |
|
|
|
050 |
Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju |
Ir-Raba' Direttiva art 42a(1), (5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14 |
|
|
|
060 |
Derivattivi |
CRR Anness II |
IAS 39.9 |
|
|
|
070 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
080 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
090 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
091 |
Assi finanzjarji tan-negozjar |
Anness V.Parti 1.15 |
|
|
|
|
092 |
Derivattivi |
CRR Anness II; Anness V.Parti 1.15 |
|
|
|
|
093 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
|
|
|
094 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
095 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
100 |
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf |
Ir-Raba' Direttiva art 42a(1), (5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
|
110 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
120 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
130 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
140 |
Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
Ir-Raba' Direttiva art 42a(1), (5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(d); IAS 39.9 |
|
|
|
150 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
160 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
170 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
171 |
Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejlin b'valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (4) |
|
|
|
|
172 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
|
|
|
173 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
174 |
Self u avvanzi |
Ir-Raba' Direttiva art 42a(1), (4)(b); Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
175 |
Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejlin b'valur ġust għall-ekwità |
Ir-Raba' Direttiva art 42a(1); art 42c (2) |
|
|
|
|
176 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
|
|
|
177 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
178 |
Self u avvanzi |
Ir-Raba' Direttiva art 42a(1), (4)(b); Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
180 |
Self u riċevibbli |
Ir-Raba' Direttiva art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Anness V.Parti 1.16 |
|
|
|
190 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
200 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
210 |
Investimenti miżmuma sad-data tal-maturità |
Ir-Raba' Direttiva art 42a(4)(a),(5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
220 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
230 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
231 |
Strumenti ta' dejn mhux ta' negozjar imkejla bil-metodu bbażat fuq il-kost |
BAD art 37.1; art 42a(4)(b); Anness V.Part1.16 |
|
|
|
|
232 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
233 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
234 |
Assi finanzjarji oħrajn mhux derivattivi u mhux ta' negozjar |
BAD Art 35-37; Anness V.Parti 1.17 |
|
|
|
|
235 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
|
|
|
|
236 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
237 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
240 |
Derivattivi — Kontabilità għall-ħeġġijiet |
Ir-Raba' Direttiva art 42a(1), (5a); art 42c(1)(a); IAS 39.9; Anness V.Parti 1.19 |
IFRS 7.22(b); IAS 39.9 |
|
|
|
250 |
Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax |
Ir-Raba' Direttiva art 42a(5), (5a); IAS 39.89A (a) |
IAS 39.89 A(a) |
|
|
|
260 |
Assi tanġibbli |
BAD art 4.Assi(10) |
|
|
|
|
270 |
Assi intanġibbli |
BAD art 4.Assi(9); CRR art 4(115) |
IAS 1.54(c); CRR art 4(115) |
|
|
|
280 |
Investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
BAD art 4.Assi(7)-(8); Ir-Raba' Direttiva art 17; Anness V.Parti 2.4 |
IAS 1.54(e); Anness V.Parti 2.4 |
|
|
|
290 |
Assi ta' taxxa |
|
IAS 1.54(n-o) |
|
|
|
300 |
Assi oħrajn |
Anness V.Parti 2.5 |
Anness V.Parti 2.5 |
|
|
|
310 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ |
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38 |
|
|
|
320 |
ASSI |
BAD art 4 Assi |
IAS 1.9(a), IG 6 |
|
|
21. Assi tanġibbli u intanġibbli: assi soġġetti għal lokazzjoni operatorja
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Ammont riportat |
|
|
Anness V.Parti 2.110-111 |
||||
|
010 |
||||
|
010 |
Proprjetà, impjant u tagħmir |
|
IAS 16.6; IAS 1.54(a) |
|
|
020 |
Mudell ta' rivalutazzjoni |
|
IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d) |
|
|
030 |
Mudell tal-kost |
|
IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d) |
|
|
040 |
Proprjetà għall-Investiment |
|
IAS 40.IN5; IAS 1.54(b) |
|
|
050 |
Mudell tal-valur ġust |
|
IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76 |
|
|
060 |
Mudell tal-kost |
|
IAS 17.49; IAS 40.56,79(c) |
|
|
070 |
Assi intanġibbli oħrajn |
BAD Art 4.Assi(9) |
IAS 38.8, 118 |
|
|
080 |
Mudell ta' rivalutazzjoni |
|
IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii) |
|
|
090 |
Mudell tal-kost |
|
IAS 17.49; IAS 38.74 |
|
22. Immaniġġjar ta' assi, kustodja u funzjonijiet ta' servizzi oħrajn
22.1 Dħul u spejjeż minn tariffi u kummissjonijiet skont l-attività
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD BAD Art 27.Tqassiml vertikali(4), (5) |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS IFRS 7.20(c) |
Perjodu kurrenti |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet |
|
Anness V.Parti 2.113-115 |
|
|
020 |
Titoli |
|
|
|
|
030 |
Ħruġ |
Anness V.Parti 2.116(a) |
Anness V.Parti 2.116(a) |
|
|
040 |
Ordnijiet ta' trasferiment |
Anness V.Parti 2.116(b) |
Anness V.Parti 2.116(b) |
|
|
050 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.116(c) |
Anness V.Parti 2.116(c) |
|
|
060 |
Ikklerjar u saldu |
Anness V.Parti 2.116(d) |
Anness V.Parti 2.116(d) |
|
|
070 |
Immaniġġjar tal-assi |
Anness V.Parti 2.116(e); Anness V.Parti 2.117(a) |
Anness V.Parti 2.116(e); Anness V.Parti 2.117(a) |
|
|
080 |
Kustodja [skont it-tip ta' klijent] |
Anness V.Parti 2.116(e); Anness V.Parti 2.117(b) |
Anness V.Parti 2.116(e); Anness V.Parti 2.117(b) |
|
|
090 |
Investiment kollettiv |
|
|
|
|
100 |
Oħrajn |
|
|
|
|
110 |
Servizzi amministrattivi ċentrali għall-investiment kollettiv |
Anness V.Parti 2.116(e); Anness V.Parti 2.117(c) |
Anness V.Parti 2.116(e); Anness V.Parti 2.117(c) |
|
|
120 |
Tranżazzjonijiet fiduċjarji |
Anness V.Parti 2.116(e); Anness V.Parti 2.117(d) |
Anness V.Parti 2.116(e); Anness V.Parti 2.117(d) |
|
|
130 |
Servizzi ta’ ħlas |
Anness V.Parti 2.116(e); Anness V.Parti 2.117(e) |
Anness V.Parti 2.116(e); Anness V.Parti 2.117(e) |
|
|
140 |
Riżorsi tal-klijenti mqassmin iżda mhux immaniġġati [skont it-tip ta' prodott] |
Anness V.Parti 2.117(f) |
Anness V.Parti 2.117(f) |
|
|
150 |
Investiment kollettiv |
|
|
|
|
160 |
Prodotti tal-assigurazzjoni |
|
|
|
|
170 |
Oħrajn |
|
|
|
|
180 |
Finanzjament Strutturat |
Anness V.Parti 2.116(f) |
Anness V.Parti 2.116(f) |
|
|
190 |
Servizzjar tal-attivitajiet ta' titolizzazzjoni |
Anness V.Parti 2.116(g) |
Anness V.Parti 2.116(g) |
|
|
200 |
Impenji ta' self mogħtija |
Anness V.Parti 2.116(h) |
IAS 39.47(d)(ii); Anness V.Parti 2.116(h) |
|
|
210 |
Garanziji finanzjarji mogħtija |
Anness V.Parti 2.116(h) |
IAS 39.47(c)(ii); Anness V.Parti 2.116(h) |
|
|
220 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.116(j) |
Anness V.Parti 2.116(j) |
|
|
230 |
(Spejjeż ta' tariffi u kummissjonijiet) |
|
Anness V.Parti 2.113-115 |
|
|
240 |
(Ikklirjar u saldu) |
Anness V.Parti 2.116(d) |
Anness V.Parti 2.116(d) |
|
|
250 |
(Kustodja) |
Anness V.Parti 2.117(b) |
Anness V.Parti 2.117(b) |
|
|
260 |
(Servizzjar tal-attivitajiet ta' titolizzazzjoni) |
Anness V.Parti 2.116(g) |
Anness V.Parti 2.116(g) |
|
|
270 |
(Impenji personali riċevuti) |
Anness V.Parti 2.116(i) |
Anness V.Parti 2.116(i) |
|
|
280 |
(Garanziji finanzjarji riċevuti) |
Anness V.Parti 2.116(i) |
Anness V.Parti 2.116(i) |
|
|
290 |
(Oħrajn) |
Anness V.Parti 2.116(j) |
Anness V.Parti 2.116(j) |
|
22.2 Assi involuti fis-servizzi pprovduti
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Ammont tal-assi involuti fis-servizzi pprovduti |
|
|
Anness V.Parti 2.117(g) |
||||
|
010 |
||||
|
010 |
Immaniġġjar ta' assi [skont it-tip ta' klijent] |
Anness V.Parti 2.117(a) |
Anness V.Parti 2.117(a) |
|
|
020 |
Investiment kollettiv |
|
|
|
|
030 |
Fondi tal-pensjoni |
|
|
|
|
040 |
Portafolji tal-klijenti mmaniġġati fuq bażi diskrezzjonali |
|
|
|
|
050 |
Strumenti ta' investiment oħrajn |
|
|
|
|
060 |
Assi ta' kustodja [skont it-tip ta' klijent] |
Anness V.Parti 2.117(b) |
Anness V.Parti 2.117(b) |
|
|
070 |
Investiment kollettiv |
|
|
|
|
080 |
Oħrajn |
|
|
|
|
090 |
Li minnhom: inkarigati lil entitajiet oħrajn |
|
|
|
|
100 |
Servizzi amministrattivi ċentrali għall-investiment kollettiv |
Anness V.Parti 2.117(c) |
Anness V.Parti 2.117(c) |
|
|
110 |
Tranżazzjonijiet fiduċjarji |
Anness V.Parti 2.117(d) |
Anness V.Parti 2.117(d) |
|
|
120 |
Servizzi ta’ Ħlas |
Anness V.Parti 2.117(e) |
Anness V.Parti 2.117(e) |
|
|
130 |
Riżorsi tal-klijenti mqassmin iżda mhux immaniġġati [skont it-tip ta' prodott] |
Anness V.Parti 2.117(f) |
Anness V.Parti 2.117(f) |
|
|
140 |
Investiment kollettiv |
|
|
|
|
150 |
Prodotti tal-assigurazzjoni |
|
|
|
|
160 |
Oħrajn |
|
|
|
30. Attivitajiet barra l-karta bilanċjali: Imgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati
30.1 Imgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati
|
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Ammont riportat ta' assi finanzjarji rikonoxxut fil-karta bilanċjali |
Li minnhom: appoġġ ta' likwidità prelevat |
Valur ġust ta' appoġġ ta' likwidità prelevat |
Ammont riportat ta' obbligazzjonijiet finanzjarji rikonoxxut fil-karta bilanċjali |
Ammont nominali ta' entrati barra l-karta bilanċjali mogħti mill- istituzzjoni relatriċi |
Li minnhom: Ammmont nominali ta' impenji personali ta' self |
Telf imġarrab mill-istituzzjoni relatriċi fil-perjodu kurrenti |
|
|
IFRS 12.29(a) |
IFRS 12.29(a); Anness V.Parti 2.118 |
|
IFRS 12.29(a) |
IFRS 12.B26(e) |
|
IFRS 12 B26(b) |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||||
|
010 |
Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30.2 Diżaggregazzjoni ta' mgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati skont in-natura tal-attivitajiet
|
Skont in-natura tal-attivitajiet |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Entitajiet ta' Titolizzazzjoni b'Għan Speċjali |
Immaniġġar tal-assi |
Attivitajiet oħra |
|
|
CRR art 4(1) (66) |
Anness V.Parti 2.117(a) |
|||||
|
Ammont riportat |
||||||
|
|
IFRS 12.28, B6.(a) |
010 |
020 |
030 |
||
|
010 |
Assi finanzjarji magħżula rikonoxxuti fil-karta bilanċjali tal-istituzzjoni li tkun qed tirrapporta |
|
IFRS 12.29(a),(b) |
|
|
|
|
021 |
li minnhom: improduttivi |
Anness V.Parti 2 145-162 |
Anness V.Parti 2 145-163 |
|
|
|
|
030 |
Derivattivi |
CRR Anness II; Anness V.Parti 1.6 |
IAS 39.9 |
|
|
|
|
040 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
050 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
060 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
070 |
Ekwità magħżula u obbligazzjonijiet finanzjarji rikonoxxuti fil-karta bilanċjali tal-istituzzjoni li tkun qed tirrapporta |
|
IFRS 12.29(a),(b) |
|
|
|
|
080 |
Strumenti ta' ekwità maħruġa |
|
IAS 32.4 |
|
|
|
|
090 |
Derivattivi |
CRR Anness II |
IAS 39.9, AG 15 (a) |
|
|
|
|
100 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
|
110 |
Titoli ta’ dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
|
|
Ammont nominali |
|||||
|
120 |
Entrati barra l-karta bilanċjali mogħtija mill-istituzzjoni relatriċi |
|
IFRS 12.B26.(e) |
|
|
|
|
131 |
li minnhom: improduttivi |
Anness V.Parti 2 145-162 |
Anness V.Parti 2 145-162 |
|
|
|
31. Partijiet relatati
31.1 Partijiet relatati: ammonti pagabbli lil u ammonti riċevibbli minn
|
|
|
|
Bilanċi pendenti |
|||||
|
Impriżi prinċipali u entitajiet b'kontroll konġunt jew b'influwenza sinifikanti |
Sussidjarji u entitajiet oħrajn tal-istess grupp |
Assoċjati u impriżi konġunti |
Ġestjoni prinċipali tal-istituzzjoni jew tal-impriża prinċipali tagħha |
Partijiet relatati oħrajn |
||||
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
IAS 24.19(a),(b) |
IAS 24.19(c); Anness V.Parti 2.120 |
IAS 24.19(d),(e); Anness V.Parti 2.120 |
IAS 24.19(f) |
IAS 24.19(g) |
|||
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
|
Ir-Raba' Direttiva Art 43(7a) |
Ir-Raba' Direttiva Art 43(7a) |
Ir-Raba' Direttiva Art 43(7a) |
Ir-Raba' Direttiva Art 43(7a) |
Ir-Raba' Direttiva Art 43(7a) |
||
|
|
Anness V.Parti 2.120 |
Anness V.Parti 2.120 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|
|
010 |
Assi finanzjarji magħżula |
|
IAS 24.18(b) |
|
|
|
|
|
|
020 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
030 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
|
040 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
|
050 |
li minnhom: Assi finanzjarji indeboliti |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji magħżula |
|
IAS 24.18(b) |
|
|
|
|
|
|
070 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
|
|
|
080 |
Titoli ta’ dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
|
|
|
090 |
Ammont nominali ta' impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
Anness V.Parti 2.62 |
IAS 24.18(b); Anness V.Parti 2.62 |
|
|
|
|
|
|
100 |
li minnhom: inadempjenti |
Anness V.Parti 2.61 |
IAS 24.18(b); Anness V.Parti 2.61 |
|
|
|
|
|
|
110 |
Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti |
Anness V.Parti 2.63, 121 |
IAS 24.18(b); Anness V.Parti 2.63, 121 |
|
|
|
|
|
|
120 |
Ammont nozzjonali ta' derivattivi |
Anness V.Parti 2.70-71 |
Anness V.Parti 2.70-71 |
|
|
|
|
|
|
130 |
Benefiċċji u provvedimenti għal strumenti ta' dejn indeboliti, garanziji inadempjenti u impenji inadempjenti |
|
IAS 24.18(c) |
|
|
|
|
|
31.2 Partijiet relatati: spejjeż u introjtu iġġenerati minn tranżazzjonijiet ma'
|
|
|
|
Perjodu kurrenti |
|||||
|
Impriżi prinċipali u entitajiet b'kontroll konġunt jew b'influwenza sinifikanti |
Sussidjarji u entitajiet oħrajn tal-istess grupp |
Assoċjati u impriżi konġunti |
Ġestjoni prinċipali tal-istituzzjoni jew tal-impriża prinċipali tagħha |
Partijiet relatati oħrajn |
||||
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
IAS 24.19(a),(b) |
IAS 24.19(c) |
IAS 24.19(d),(e) |
IAS 24.19(f) |
IAS 24.19(g) |
|||
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
Anness V.Parti 2.120 |
Anness V.Parti 2.120 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|
|
010 |
Introjtu mill-imgħax |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(1); Anness V.Parti 2.21 |
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(iii); Anness V.Parti 2.21 |
|
|
|
|
|
|
020 |
Spejjeż tal-imgħax |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(2); Anness V.Parti 2.21 |
IAS 24.18(a); IAS 1.97; Anness V.Parti 2.21 |
|
|
|
|
|
|
030 |
Dħul mid-dividendi |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(3); Anness V.Parti 2.28 |
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(v); Anness V.Parti 2.28 |
|
|
|
|
|
|
040 |
Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(4) |
IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c) |
|
|
|
|
|
|
050 |
Spejjeż ta' tariffi u kummissjonijiet |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(5) |
IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c) |
|
|
|
|
|
|
060 |
Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi finanzjarji u obbligazzjonijiet mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(6) |
IAS 24.18(a) |
|
|
|
|
|
|
070 |
Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji |
Anness V.Parti 2.122 |
IAS 24.18(a); Anness V.Parti 2.122 |
|
|
|
|
|
|
080 |
Żieda jew (-) tnaqqis matul il-perjodu f'indeboliment u provvedimenti għal strumenti ta' dejn indeboliti, garanziji inadempjenti u impenji inadempjenti |
|
IAS 24.18(d) |
|
|
|
|
|
40. Struttura tal-grupp
40.1 Struttura ta' grupp: “entità b'entità”
|
Kodiċi LEI |
Kodiċi tal-entità |
Isem tal-entità |
Data tad-dħul |
Kapital azzjonarju |
Ekwità tad-Destinatarja ta' investiment |
Assi totali tad-Destinatarja ta' investiment |
Profitt jew (-) telf tad-destinatarja ta' investiment |
Residenza tad-destinatarja ta' investiment |
Settur tad-destinatarja ta' investiment |
Kodiċi NACE |
Imgħax tal-ekwità akkumulat [%] |
Drittijiet tal-vot [%] |
Struttura tal-grupp [relazzjoni] |
Trattament kontabilistiku [Grupp Kontabilistiku] |
Trattament kontabilistiku [Grupp tas-CRR] |
Ammont riportat |
Kost tal-akkwiżizzjoni |
Rabta ta' avvjament mad-destinatarja ta' investiment |
Il-valur ġust tal-investimenti li għalihom hemm kwotazzjonijiet tal-prezzijiet ippubblikati |
|
Anness V.Parti 2.123, 124(a) |
Anness V.Parti 2.123, 124(b) |
IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Anness V.Parti 2.123, 124(c) |
Anness V.Parti 2.123, 124(d) |
Anness V.Parti 2.123, 124(e) |
IFRS 12.B12(b); Anness V.Parti 2.123, 124(f) |
IFRS 12.B12(b); Anness V.Parti 2.123, 124(f) |
IFRS 12.B12(b); Anness V.Parti 2.123, 124(f) |
IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Anness V.Parti 2.123, 124(g) |
Anness V.Parti 2.123, 124(h) |
Anness V.Parti 2.123, 124(i) |
IFRS 12.21(iv); Anness V.Parti 2.123, 124(j) |
IFRS 12.21(iv); Anness V.Parti 2.123, 124(k) |
IFRS 12.10(a)(i); Anness V.Parti 2.123, 124(l) |
IFRS 12.21(b); Anness V.Parti 2.123, 124(m) |
CRR art 18; Anness V.Parti 2.123, 124(n) |
Anness V.Parti 2.123, 124(0) |
Anness V.Parti 2.123, 124(p) |
Anness V.Parti 2.123, 124(q) |
IFRS 12.21(b)(iii); Anness V.Parti 2.123, 124(r) |
|
Anness V.Parti 2.123, 124(a) |
Anness V.Parti 2.123, 124(b) |
Anness V.Parti 2.123, 124(c) |
Anness V.Parti 2.123, 124(d) |
Anness V.Parti 2.123, 124(e) |
Anness V.Parti 2.123, 124(f) |
Anness V.Parti 2.123, 124(f) |
Anness V.Parti 2.123, 124(f) |
Anness V.Parti 2.123, 124(q) |
Anness V.Parti 2.123, 124(h) |
Anness V.Parti 2.123, 124(i) |
Anness V.Parti 2.123, 124(j) |
Anness V.Parti 2.123, 124(k) |
Anness V.Parti 2.123, 124(l) |
Anness V.Parti 2.123, 124(m) |
CRR art 18; Anness V.Parti 2.123, 124(n) |
Anness V.Parti 2.123, 124(0) |
Anness V.Parti 2.123, 124(p) |
Anness V.Parti 2.123, 124(q) |
Anness V.Parti 2.123, 124(r) |
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
095 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40.2. Struttura tal-grupp: “strument-strument”
|
Kodiċi tas-sigurtà |
Kodiċi tal-entità |
Kumpanija azzjonarja Kodiċi LEI |
Kodiċi tal-kumpanija azzjonarja |
Isem tal-kumpanija azzjonarja |
Imgħax tal-ekwità akkumulat (%) |
Ammont riportat |
Kost tal-akkwiżizzjoni |
|
Anness V.Parti 2.125(a) |
Anness V.Parti 2.124(b), 125(c) |
|
Anness V.Parti 2.125(b) |
|
Anness V.Parti 2.124(j), 125(c) |
Anness V.Parti 2.124(o), 125(c) |
Anness V.Parti 2.124(p), 125(c) |
|
Anness V.Parti 2.125(a) |
Anness V.Parti 2.124(b), 125(c) |
|
Anness V.Parti 2.125(b) |
|
Anness V.Parti 2.124(j), 125(c) |
Anness V.Parti 2.124(o), 125(c) |
Anness V.Parti 2.124(p), 125(c) |
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41. Valur ġust
41.1 Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji b'kost amortizzat
|
ASSI |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Valur ġust |
Ġerarkija tal-valur ġust IFRS 13.93(b), BC216 |
|||
|
IFRS 7.25-26 |
Livell 1 IFRS 13.76 |
Livell 2 IFRS 13.81 |
Livell 3 IFRS 13.86 |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
||||
|
010 |
Selfiet u riċevibbli |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
|
|
020 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
030 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
040 |
Investimenti miżmuma sad-data tal-maturità |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(4)(a),(5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26 |
|
|
|
|
|
050 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
|
060 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
|
OBBLIGAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(3), (5a); IAS 39.47 |
IFRS 7.8(f); IAS 39.47 |
|
|
|
|
|
080 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
|
|
090 |
Titoli ta’ dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
|
|
100 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
|
|
41.2 Użu tal-opzjoni ta' valur ġust
|
|
Ammont riportat |
|||||
|
Strumenti finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Nuqqas ta' qbil kontabilistiku |
Valutazzjoni fuq il-bażi ta' valur ġust |
Kuntratti ibridi |
|
|
IFRS 7.B5(a) |
IAS 39.9b(i) |
IAS 39.9b(ii) |
IAS 39.11A-12; Anness V.Parti 2.127 |
|||
|
ASSI |
010 |
020 |
030 |
|||
|
010 |
Assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 |
|
|
|
|
020 |
Strumenti ta' ekwità |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
030 |
Titoli ta' dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
|
|
|
|
040 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
|
|
|
|
OBBLIGAZZJONIJIET |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1), (5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9 |
|
|
|
|
060 |
Depożiti |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
BĊE/2008/32 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
|
|
|
|
070 |
Titoli ta’ dejn maħruġin |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
|
080 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
Anness V.Parti 1.32-34 |
|
|
|
41.3 Strumenti finanzjarji ibridi mhux speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf
|
|
Il-bqija ta' kuntratti ibridi separabbli [mhux speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf] |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Ammont riportat |
|
ASSI FINANZJARJI |
010 |
|||
|
010 |
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozju |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9; Anness V.Parti 2.129 |
IAS 39.9; Anness V.Parti 2.129 |
|
|
020 |
Disponibbli għall-bejgħ [Kuntratti ospitanti] |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.11; Anness V.Parti 2.130 |
IAS 39.11; Anness V.Parti 2.130 |
|
|
030 |
Selfiet u riċevibbli [Kuntratti ospitanti] |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.11; Anness V.Parti 2.130 |
IAS 39.11; Anness V.Parti 2.130 |
|
|
040 |
Investimenti miżmumin sal-maturità [Kuntratti ospitanti] |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.11; Anness V.Parti 2.130 |
IAS 39.11; Anness V.Parti 2.130 |
|
|
OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI |
|
|
|
|
|
050 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozju |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(4)(b), (5a); IAS 39.9; Anness V.Parti 2.129 |
IAS 39.9; Anness V.Parti 2.129 |
|
|
060 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat [Kuntratti ospitanti] |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(4)(b), (5a); IAS 39.9; Anness V.Parti 2.130 |
IAS 39.11; Anness V.Parti 2.130 |
|
42. Assi tanġibbli u intanġibbli: ammont riportat skont il-metodu ta' kejl
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Ammont riportat |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Proprjetà, impjant u tagħmir |
IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a) |
|
|
020 |
Mudell ta' rivalutazzjoni |
IAS 16.31, 73(a),(d) |
|
|
030 |
Mudell tal-kost |
IAS 16.30, 73(a),(d) |
|
|
040 |
Proprjetà għall-Investiment |
IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b) |
|
|
050 |
Mudell tal-valur ġust |
IAS 40,33-55, 76 |
|
|
060 |
Mudell tal-kost |
IAS 40.56, 79(c) |
|
|
070 |
Assi intanġibbli oħrajn |
IAS 38.8, 118, 122; Anness V.Parti 2.132 |
|
|
080 |
Mudell ta' rivalutazzjoni |
IAS 38.75-87, 124(a)(ii) |
|
|
090 |
Mudell tal-kost |
IAS 38.74 |
|
43. Provvedimenti
|
|
|
|
Ammont riportat |
|||||||
|
Pensjonijiet u obbligi ta' benefiċċji definiti oħrajn ta' wara l-impjieg |
Benefiċċji fit-tul oħrajn għall-impjegati |
Ristrutturar |
Kwistjonijiet legali pendenti u tilwim relatat mat-taxxa |
Impenji u garanziji mogħtija |
Provvedimenti oħrajn |
Total |
||||
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.7 |
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.8 |
IAS 37.70-83 |
IAS 37.App C.6-10 |
IAS 37.App C.9; IAS 39.2(h), 47(c)(d), BC 15, AG 4 |
IAS 37.14 |
|
|||
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
|
Anness V.Parti 2.7 |
Anness V.Parti 2.8 |
|
|
BAD Art 24-25, 33(1) |
|
|
||
|
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
|||
|
010 |
Bilanċ tal-ftuħ [ammont riportat fil-bidu tal-perjodu] |
|
IAS 37.84 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Żidiet, inkluż żidiet fil-provvedimenti eżistenti |
|
IAS 37.84 (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
(-) Ammonti użati |
|
IAS 37.84 (c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
(-) Ammonti mhux użati maqlubin matul il-perjodu |
|
IAS 37.84 (d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Żieda fl-ammont skontat (passaġġ ta' żmien) u effett ta' kwalunkwe bidla fir-rata skontata |
|
IAS 37.84 (e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Movimenti oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Bilanċ riportat [ammont riportat fit-tmiem tal-perjodu] |
|
IAS 37.84 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
44 Pjani definiti ta' benefiċċju u benefiċċji tal-impjegati
44.1 Komponenti tal-assi u l-obbligazzjonijiet netti tal-pjan ta' benefiċċju definit
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Ammont |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Valur ġust tal-assi tal-pjan ta' benefiċċju definit |
IAS 19.140(a)(i), 142 |
|
|
020 |
Li minnhom: Strumenti finanzjarji maħruġin mill-istituzzjoni |
IAS 19.143 |
|
|
030 |
Strumenti ta' ekwità |
IAS 19.142(b) |
|
|
040 |
Strumenti tad-dejn |
IAS 19.142(c) |
|
|
050 |
Proprjetà immobbli |
IAS 19.142(d) |
|
|
060 |
Assi tal-pjan ta' benefiċċju definit oħrajn |
|
|
|
070 |
Valur preżenti ta' obbligi ta' benefiċċju definiti |
IAS 19.140(a)(ii) |
|
|
080 |
Effett tal-ogħla limitu tal-ass |
IAS 19.140(a)(iii) |
|
|
090 |
Assi ta' benefiċċju definiti netti [Ammont riportat] |
IAS 19.63; Anness V.Parti 2.136 |
|
|
100 |
Provvedimenti għal pensjonijiet u obbligi ta' benefiċċji definiti oħrajn ta' wara l-impjieg [Ammont riportat] |
IAS 19.63, IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.7 |
|
|
110 |
Entrata tal-MEMO: Valur ġust ta' kwalunkwe dritt għal rimborż rikonoxxut bħala ass |
IAS 19.140(b) |
|
44.2 Ċaqliq fl-obbligi ta' benefiċċju definit
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Obbligi ta' benefiċċju definit |
|
|
010 |
|||
|
010 |
Bilanċ tal-ftuħ [valur preżenti] |
IAS 19.140(a)(ii) |
|
|
020 |
Kost tas-servizz kurrenti |
IAS 19.141(a) |
|
|
030 |
Kost tal-imgħax |
IAS 19.141(b) |
|
|
040 |
Kontribuzzjonijiet imħallsa |
IAS 19.141(f) |
|
|
050 |
(-) Qligħ jew telf attwarju minn bidliet fis-suppożizzjonijiet demografiċi |
IAS 19.141(c)(ii) |
|
|
060 |
(-) Qligħ jew telf attwarju minn bidliet fis-suppożizzjonijiet finanzjarji |
IAS 19.141(c)(iii) |
|
|
070 |
Żieda jew (-) tnaqqis fil-kambju f'munita barranija |
IAS 19.141(e) |
|
|
080 |
Benefiċċji mħallsa |
IAS 19.141(g) |
|
|
090 |
Kost ta' servizz antik, inkluż qligħ u telf li jirriżultaw minn saldi |
IAS 19.141(d); |
|
|
100 |
Żieda jew (-) tnaqqis permezz ta' kombinazzjonijiet u ċessjonijiet kummerċjali |
IAS 19.141(h) |
|
|
110 |
Żidiet jew (-) tnaqqis ieħor |
|
|
|
120 |
Bilanċ riportat [valur preżenti] |
IAS 19.140(a)(ii); Anness V.Parti 2.138 |
|
44.3 Entrati tal-memo [relatati ma' spejjeż tal-persunal]
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Perjodu kurrenti |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Pensjoni u spejjeż simili |
Anness V.Parti 2.139(a) |
Anness V.Parti 2.139(a) |
|
|
020 |
Pagamenti bbażati fuq ishma |
Anness V.Parti 2.139b) |
IFRS 2.44; Anness V.Parti 2.139(b) |
|
45 Diżaggregazzjoni ta' entrati speċifiċi tar-rapport tal-introjtu
45.1 Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati bil-valur ġust għall-profitt jew telf skont il-portafoll kontabilistiku
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Perjodu kurrenti |
Bidliet fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu |
|
|
010 |
020 |
||||
|
010 |
Assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1),(5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) |
|
|
|
020 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Ir-Raba' Direttiva Art 42a(1),(5a); IAS 39.9 |
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) |
|
|
|
030 |
QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA' PROFITT JEW TELF |
BAD Art 27.Tqassim vertikali(6) |
IFRS 7.20(a)(i) |
|
|
45.2 Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji minbarra dawk miżmuma għall-bejgħ
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Perjodu kurrenti |
|
|
010 |
||||
|
020 |
Proprjetà għall-Investiment |
|
IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d) |
|
|
030 |
Assi intanġibbli |
|
IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a) |
|
|
040 |
Assi oħra |
|
IAS 1.34 (a) |
|
|
050 |
QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ L-IRTIRAR TAR-RIKONOXXIMENT TA' ASSI MHUX FINANZJARJI |
|
IAS 1.34 |
|
45.3 Introjtu u spejjeż operatorji oħrajn
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
Dħul |
Spejjeż |
|
|
010 |
020 |
||||
|
010 |
Bidliet fil-valur ġust f'assi tanġibbli mkejla permezz tal-mudell tal-valur ġust |
Anness V.Parti 2.141 |
IAS 40.76(d); Anness V.Parti 2.141 |
|
|
|
020 |
Proprjetà għall-Investiment |
Anness V.Parti 2.141 |
IAS 40.75(f); Anness V.Parti 2.141 |
|
|
|
030 |
Lokazzjonijiet operatorji minbarra proprjetà għall-investiment |
Anness V.Parti 2.142 |
IAS 17.50, 51, 56(b); Anness V.Parti 2.142 |
|
|
|
040 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.143 |
Anness V.Parti 2.143 |
|
|
|
050 |
INTROJTU JEW SPEJJEŻ OPERATORJI OĦRAJN |
Anness V.Parti 2.141-142 |
Anness V.Parti 2.141-142 |
|
|
46. Dikjarazzjoni tal-bidliet fl-ekwità
|
Sorsi ta' tibdil fl-ekwità |
|
|
Kapital |
Primjum azzjonarju |
Strumenti ta' ewkità maħruġin għajr Kapital |
Ekwità oħra |
Introjtu ieħor komprensiv akkumulat |
Qligħ imfaddal |
Riżervi ta' rivalwazzjoni |
Riżervi ta' valur ġust |
|
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
IAS 1.106, 54(r) |
IAS 1.106, 78(e) |
IAS 1.106, Anness V.Parti 2.15-16 |
IAS 1.106; Anness V.Parti 2.17 |
IAS 1.106 |
CRR art 4(123) |
IFRS 1.30 D5-D8 |
|
|||
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
BAD art 4.Obbligazzjonijiet(9), BAD art 22 |
BAD art 4.Obbligazzjonijiet(10); CRR art 4(124) |
Anness V.Parti 2.15-17 |
Anness V.Parti 2.17 |
Ir-Raba' Direttiva art 42a(1), (5a) |
BAD art 4 Obbligazzjonijiet (13); CRR art 4(123) |
|
BAD art 4.Obbligazzjonijiet(12) |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
075 |
||||
|
010 |
Bilanċ tal-ftuħ [qabel ridikjarazzjoni] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Effetti tal-korrezzjonijiet ta' żbalji |
|
IAS 1.106.(b); IAS 8.42 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Effetti tat-tibdiliet fil-politiki tal-kontabilità |
|
IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Bilanċ tal-ftuħ [perjodu kurrenti] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Ħruġ ta' ishma ordinarji |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Ħruġ ta' ishma ta' preferenza |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Ħruġ ta' strumenti ta' ekwità |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Tħaddim jew skadenza ta' strumenti ta' ekwità oħrajn maħruġin |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Qlib ta' dejn f'ekwità |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Tnaqqis kapitali |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Dividendi |
|
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Xiri ta' ishma tat-teżor |
|
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Bejgħ jew kanċellazzjoni ta' ishma tat-teżor |
|
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Riklassifikazzjoni ta' strumenti finanzjarji minn ekwità għal obbligazzjoni |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Riklassifikazzjoni ta' strumenti finanzjarji minn obbligazzjoni għal ekwità |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Trasferimenti fost komponenti ta' ekwità |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Żieda jew (-) tnaqqis fl-ekwità li jirriżultaw minn kombinazzjonijiet kummerċjali |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Pagamenti bbażati fuq ishma |
|
IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Żieda oħra jew (-) tnaqqis fl-ekwità |
|
IAS 1.106.(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Introjtu komprensiv totali għas-sena |
|
IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Bilanċ riportat [perjodu kurrenti] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sorsi ta' tibdil fl-ekwità |
|
|
Riżervi oħrajn |
Differenzi tal-ewwel konsolidament |
(-) Ishma tat-teżor |
Profitt jew (-) telf attribwibbli lis-sidien tal-kumpanija prinċipali |
(-) Dividendi interim |
Interessi minoritarji |
Totali |
||
|
Introjtu Ieħor Komprensiv Akkumulat |
Entrati oħrajn |
||||||||||
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq IFRS |
IAS 1.106, 54(c) |
|
IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Anness V.Parti 2.20 |
IAS 1.106(a), 83 (a)(ii) |
IAS 1.106; IAS 32.35 |
IAS 1.54(q), 106(a); IAS 27.27-28 |
IAS 1.54(q), 106(a); IAS 27.27-28 |
IAS 1.9(c), IG6 |
|||
|
Referenzi GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD |
|
Is-Seba' Direttiva 19(1)(c) |
Ir-Raba' Direttiva.Assi C (III)(7), D (III)(2); Anness V.Parti 2.20 |
BAD art 4.Obbligazzjonijiet(14) |
CRR Artikolu 26(2b) |
Is-Seba' Direttiva art 21 |
Is-Seba' Direttiva art 21 |
|
|||
|
080 |
085 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
||||
|
010 |
Bilanċ tal-ftuħ [qabel ridikjarazzjoni] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Effetti tal-korrezzjonijiet ta' żbalji |
|
IAS 1.106.(b); IAS 8.42 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Effetti tat-tibdiliet fil-politiki tal-kontabilità |
|
IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Bilanċ tal-ftuħ [perjodu kurrenti] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Ħruġ ta' ishma ordinarji |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Ħruġ ta' ishma ta' preferenza |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Ħruġ ta' strumenti ta' ekwità |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Tħaddim jew skadenza ta' strumenti ta' ekwità oħrajn maħruġin |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Qlib ta' dejn f'ekwità |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Tnaqqis kapitali |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Dividendi |
|
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Xiri ta' ishma tat-teżor |
|
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Bejgħ jew kanċellazzjoni ta' ishma tat-teżor |
|
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Riklassifikazzjoni ta' strumenti finanzjarji minn ekwità għal obbligazzjoni |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Riklassifikazzjoni ta' strumenti finanzjarji minn obbligazzjoni għal ekwità |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Trasferimenti fost komponenti ta' ekwità |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Żieda jew (-) tnaqqis fl-ekwità li jirriżultaw minn kombinazzjonijiet kummerċjali |
|
IAS 1.106.(d).(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Pagamenti bbażati fuq ishma |
|
IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Żieda oħra jew (-) tnaqqis fl-ekwità |
|
IAS 1.106.(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Introjtu komprensiv totali għas-sena |
|
IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Bilanċ riportat [perjodu kurrenti] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANNESS V
IR-RAPPURTAR DWAR L-INFORMAZZJONI FINANZJARJA
|
Werrej |
|
|
STRUZZJONIJIET ĠENERALI |
|
|
1. |
Referenzi |
|
2. |
Konvenzjoni |
|
3. |
Il-konsolidazzjoni |
|
4. |
Il-Portafolli tal-kontabilità |
|
4.1. |
Assi |
|
4.2. |
Obbligazzjonijiet |
|
5. |
Strumenti finanzjarji |
|
5.1. |
Assi finanzjarji |
|
5.2. |
Obbligazzjonijiet finanzjarji |
|
6. |
Id-diżaggregazzjoni skont il-kontroparti |
|
ISTRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLA |
|
|
1. |
Karta bilanċjali |
|
1.1. |
Assi (1.1) |
|
1.2. |
Obbligazzjonijiet (1.2) |
|
1.3. |
L-Ekwità (1.3) |
|
2. |
Ir-rapport ta' profitt jew telf (2) |
|
3. |
Ir-rapport tal-introjtu komprensiv (3) |
|
4. |
Id-diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti (4) |
|
5. |
Id-diżaggregazzjoni tas-self u avvanzi bil-quddiem skont il-prodott (5) |
|
6. |
Diżaggregazzjoni ta' self u avvanzi lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet NACE (6) |
|
7. |
L-assi finanazjarji soġġetti għall-indeboliment li huma skaduti jew indeboliti (7) |
|
8. |
Id-diżaggregazzjoni ta' obbligazzjonijiet finanzjarji (8) |
|
9. |
L-Impenji ta' self, il-garanziji finanzjarji u impenji oħrajn (9) |
|
10. |
Id-Derivattivi (10 u 11) |
|
10.1. |
Il-klassifikazzjoni tad-derivattivi skont it-tip ta' riskju |
|
10.2. |
L-ammonti li għandhom ikunu rrappurtati għal derivattivi |
|
10.3. |
Id-derivattivi klassifikati bħala “ħeġġijiet ekonomiċi” |
|
10.4. |
Id-diżaggregazzjoni tad-derivattivi skont is-settur tal-kontroparti |
|
11. |
Il-movimenti fil-provvedimenti għal telf u indeboliment ta' kreditu ta' strumenti ta' ekwità (12) |
|
12. |
Il-kollateral u l-garanziji riċevuti (13) |
|
12.1. |
Id-diżaggregazzjoni ta' self u ta' pagamenti akkont bil-quddiem skont il-kollateral u garanziji (13.1) |
|
12.2. |
Il-kollateral miksub bit-teħid f'pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta' rappurtar] (13.2) |
|
12.3. |
Il-kollateral miksub bit-teħid f'pussess [assi tanġibbli] akkumulat (13.3) |
|
13. |
Ġerarkija tal-valur ġust: L-istrumenti finanzjarji bil-valur ġust (14) |
|
14. |
Id-dekontabilizzar u l-obligazzjonijiet finanzjarji assoċjati ma' assi finanzjarji ttrasferiti (15) |
|
15. |
Id-diżaggregazzjoni ta' entrati speċifiċi fir-rapport tal-introjtu (16) |
|
15.1. |
L-introjtu mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti (16.1) |
|
15.2. |
Il-qligħ jew it-telf fuq id-dekontabilizzar tal-assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejla b'valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf skont l-istrument (16.2) |
|
15.3. |
Il-qligħ jew it-telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet miżmuma għan-negozju skont l-istrument (16.3) |
|
15.4. |
Il-qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet miżmuma għan-negozju skont ir-riskju (16.4) |
|
15.5. |
Il-qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati bil-valur ġust għall-profitt jew telf skont l-istrument (16.5) |
|
15.6. |
Il-qligħ jew telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar (16.6) |
|
15.7. |
L-indeboliment fuq assi finanzjarji u mhux finanzjarji (16.7) |
|
16. |
Ir-rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-kamp ta' applikazzjoni ta' konsolidazzjoni tas-CRR (17) |
|
17. |
Id-diżaggregazzjoni ġeografika (20) |
|
18. |
Assi tanġibbli u intanġibbli: assi soġġetti għal lokazzjoni operatorja (21) |
|
19. |
L-immaniġġar tal-assi, il-kustodja u funzjonijiet oħra ta' servizz (22) |
|
19.1. |
L-introjtu u l-ispejjeż tat-tariffi u tal-kummissjonijiet skont l-attività (22.1) |
|
19.2. |
L-assi involuti fis-servizzi pprovduti (22.2) |
|
20. |
L-imgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux ikkonsolidati (30) |
|
21. |
Partijiet relatati (31) |
|
21.1. |
Partijiet relatati: ammonti pagabbli lil u ammonti riċevibbli minn (31.1) |
|
21.2. |
Partijiet relatati: spejjeż u introjtu ġġenerati minn tranżazzjonijiet ma' (31.2) |
|
22. |
L-istruttura tal-grupp (40) |
|
22.1. |
Struttura ta' grupp: “entità b'entità” (40.1) |
|
22.2. |
Struttura ta' grupp: “strument bi strument” (40.2) |
|
23. |
Il-valur ġust (41) |
|
23.1. |
Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji b'kost amortizzat (41.1) |
|
23.2. |
L-użu tal-għażla ta' valur ġust (41.2) |
|
23.3. |
L-istrumenti finanzjarji ibridi mhux speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf (41.3) |
|
24. |
Assi tanġibbli u intanġibbli: ammont riportat skont il-metodu ta' kejl (42) |
|
25. |
Il-Provvedimenti (43) |
|
26. |
Il-Pjanijiet ta' benefiċċju definit u l-benefiċċji tal-impjegati (44) |
|
26.1. |
Il-komponenti tal-assi u l-obbligazzjonijiet netti tal-pjan ta' benefiċċju definit (44.1) |
|
26.2. |
Iċ-ċaqliq fl-obbligi ta' benefiċċju definit (44.2) |
|
26.3. |
L-entrati tal-memo [relatati ma' spejjeż tal-persunal] (44.3) |
|
27. |
Id-diżaggregazzjoni ta' entrati speċifiċi tar-rapport tal-introjtu (45) |
|
27.1. |
Il-qligħ jew it-telf mid-dekontabilizzar ta' assi mhux finanzjarji minbarra dawk miżmuma għall-bejgħ (45.2) |
|
27.2. |
Introjtu u spejjeż operatorji oħrajn (45.3) |
|
28. |
Ir-rapport tal-bidliet fl-ekwità (46) |
|
29. |
Skoperturi improduttivi (18) |
|
30. |
Skoperturi mrażżna (19) |
|
L-IMMAPPJAR TAL-KLASSIJIET TAL-ISKOPERTURI U SETTURI TA' KONTROPARTIJIET |
|
PARTI 1
STRUZZJONIJIET ĠENERALI
1. REFERENZI
1. Dan l-Anness jinkludi struzzjonijiet addizzjonali għall-formoli ta' informazzjoni finanzjarja (“FINREP”) inklużi fl-Annessi III u IV ta' dan ir-Regolament. Dan l-Anness jikkomplementa l-istruzzonijiet fil-forma ta' referenzi fil-formoli fl-Annessi III u IV.
2. Il-punti tad-dejta identifikati fil-formoli jitfasslu skont ir-regoli dwar ir-rikonoxximent, it-tpaċija u l-valutazzjoni tal-qafas kontabilistiku relevanti, kif definit fl-Artikolu 4(1)(77) tar-Regulation (UE) Nru 575/2013 (“CRR”).
3. L-istituzzjonijiet jippreżentaw biss dawk il-partijiet tal-formoli relatati ma':
(a) assi, obbligazzjonijiet, ekwità, introjtu u spejjeż li huma rikonoxxuti mill-istituzzjoni;
(b) skoperturi barra l-karta bilanċjali u attivitajiet li fihom hija involuta l-istituzzjoni;
(c) tranżazzjonijiet imwettqin mill-istituzzjoni;
(d) regoli dwar il-valwazzjoni, inklużi metodi għall-istima ta' provvedimenti għal riskju ta' kreditu, applikati mill-istituzzjoni.
4. Għall-finijiet tal-Annessi III u IV kif ukoll dan l-Anness, l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:
|
(a) |
“Regolament IAS” : Ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002; |
|
(b) |
“IAS” jew “IFRS” : “Standards Internazzjonali tal-Kontabilita'” kif definiti fl-Artikolu 2 tar-Regolament IAS li ġie adottata mill-Kummissjoni |
|
(c) |
“Ir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI” jew “BĊE/2008/32” : Ir-Regolament (KE) Nru 25/2009 tal-Bank Ċentrali Ewropew ( 8 ); |
|
(d) |
“Regolament NACE” : Ir-Regolament (KE) Nru 1893/2006 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill ( 9 ); |
|
(e) |
“BAD” : Id-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE ( 10 ); |
|
(f) |
“Ir-Raba' Direttiva” : Ir-Raba' Direttiva tal-Kunsill 78/660/KEE ( 11 ); |
|
(g) |
“GAAP nazzjonali” : il-prinċipji tal-kontabbiltà nazzjonali ġeneralment aċċettati żviluppati skont il-BAD; |
|
(h) |
“SME” : intrapriżi mikro, żgħar u ta' daqs medju kif definiti fir-Rakkomandazzjoni tal-Kummissjoni C(2003)1422 ( 12 ); |
|
(i) |
“Kodiċi ISIN” : in-Numru Internazzjonali għall-Identifikazzjoni tat-Titoli assenjat lit-titoli, imsawwar minn 12-il karattru alfanumeriku, li jidentifika b'mod uniku ħarġa ta' titoli; |
|
(j) |
“Kodiċi LEI” : l-Identifikatur globali ta' Entità Ġuridika assenjat lil entitajiet, li jidentifika b'mod uniku parti għal tranżazzjoni finanzjarja. |
2. KONVENZJONI
5. Għall-finijiet tal-AnnessI III u IV punt tad-dejta fuq sfond griż tfisser li dan il-punt tad-dejta mhuwiex mitlub jew mhuwiex possibbli li jiġi rrappurtat. Fl-Anness IV ringiela jew kolonna b'referenzi b'dell iswed ifissru li l-punti tad-dejta relatati ma għandhomx jiġu ppreżentati minn dawk l-istituzzjonijiet li jsegwu dawk ir-referenzi f'dik ir-ringiela jew kolonna.
6. Il-formoli fl-Anness III u l-Anness IV jinkludu regoli impliċiti dwar il-validazzjoni li huma ddefiniti fil-formoli nfushom permezz tal-użu ta' konvenzjonijiet.
7. L-użu tal-parentesi fit-tikketta ta' entrata f'formola jfisser li din l-entrata għandha titnaqqas biex jinkiseb total, iżda ma jfissirx li tiġi rrappurtata bħala negattiva.
8. L-entrati li jiġu rrappurtati bħala negattivi huma identifikati fil-formoli ta' kumpilazzjoni billi jiġi inkluż “(–)” fil-bidu tat-tikketta tagħhom bħal f'“(-) Ishma tat-teżor”.
9. Fil-“Formola tal-Punt tad-Dejta” (Data Point Model — DPM) għall-formoli tar-rapportar ta' informazzjoni finanzjarja fl-Anness III u IV, kull punt tad-dejta (ċellola) għandu “entrata bażi” li għaliha huwa allokat l-attribut ta' “kreditu/debitu”. Din l-allokazzjoni tiżgura li l-entitajiet kollha li jirrappurtaw dwar punti tad-dejta jsegwu “l-konvenzjoni dwar is-sinjali” kif ukoll tippermetti sabiex ikun magħruf l-attribut tal-“kreditu/debitu” li jikkorrispondi għal kull punt tad-dejta.
10. B'mod skematiku, din il-konvenzjoni taħdem bħal fit-Tabella 1.
Tabella 1
Il-konvenzjoni dwar il-kreditu/id-debitu, is-sinjali pożittivi u negattivi
|
Elementi |
Kreditu/Debitu |
Bilanċ/Moviment |
Ċifra rrappurtata |
|
Assi |
Debitu |
Bilanċ fuq l-assi |
Pożittiv (“Normali”, ebda sinjal mhu meħtieġ) |
|
Żieda fuq l-assi |
Pożittiv (“Normali”, ebda sinjal mhu meħtieġ) |
||
|
Bilanċ negattiv fuq l-assi |
Negattiv (Sinjal ta' tnaqqis “–” meħtieġ) |
||
|
Tnaqqis fuq l-assi |
Negattiv (Sinjal ta' tnaqqis “–” meħtieġ) |
||
|
Spejjeż |
Bilanċ fuq l-ispejjeż |
Pożittiv (“Normali”, ebda sinjal mhu meħtieġ) |
|
|
Żieda fuq l-ispejjeż |
Pożittiv (“Normali”, ebda sinjal mhu meħtieġ) |
||
|
Bilanċ negattiv (inkluż treġġigħ lura) fuq l-ispejjeż |
Negattiv (Sinjal ta' tnaqqis “–” meħtieġ) |
||
|
Tnaqqis fuq l-ispejjeż |
Negattiv (Sinjal ta' tnaqqis “–” meħtieġ) |
||
|
Obbligazzjonijiet |
Obbligazzjonijiet |
Bilanċ fuq l-obbligazzjonijiet |
Pożittiv (“Normali”, ebda sinjal mhu meħtieġ) |
|
Żieda fuq l-obbligazzjonijiet |
Pożittiv (“Normali”, ebda sinjal mhu meħtieġ) |
||
|
Bilanċ negattiv fuq l-obbligazzjonijiet |
Negattiv (Sinjal ta' tnaqqis “–” meħtieġ) |
||
|
Tnaqqis fuq l-obbligazzjonijiet |
Negattiv (Sinjal ta' tnaqqis “” meħtieġ) |
||
|
Ekwità |
Bilanċ fuq l-ekwità |
Pożittiv (“Normali”, ebda sinjal mhu meħtieġ) |
|
|
Żieda fuq l-ekwità |
Pożittiv (“Normali”, ebda sinjal mhu meħtieġ) |
||
|
Bilanċ negattiv fuq l-ekwità |
Negattiv (Sinjal ta' tnaqqis “–” meħtieġ) |
||
|
Tnaqqis fuq l-ekwità |
Negattiv (Sinjal ta' tnaqqis “–” meħtieġ) |
||
|
Introjtu |
Bilanċ fuq l-introjtu |
Pożittiv (“Normali”, ebda sinjal mhu meħtieġ) |
|
|
Żieda fuq l-introjtu |
Pożittiv (“Normali”, ebda sinjal mhu meħtieġ) |
||
|
Bilanċ negattiv (inkluż treġġigħ lura) fuq l-introjtu |
Negattiv (Sinjal ta' tnaqqis “–” meħtieġ) |
||
|
Tnaqqis fuq l-introjtu |
Negattiv (Sinjal ta' tnaqqis “–” meħtieġ) |
3. IL-KONSOLIDAZZJONI
11. Sakemm ma jiġix speċifikat b'mod ieħor f'dan l-Anness, il-formoli FINREP jitħejjew billi jintuża l-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjonit skont il-Parti 1, Titolu II, Kapitolu 2, Taqsima 2 tas-CRR. L-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni s-sussidjarji u l-impriżi konġunti tagħhom billi jużaw l-istess metodi bħal fil-konsolidazzjoni prudenzjali:
(a) l-istituzzjonijiet jistgħu jkunu awtorizzati jew meħtieġa japplikaw il-metodu ta' ekwità għal investimenti f'sussidjarji tal-assigurazzjoni u mhux finanzjarji b'konformità mal-Artikolu 18(5) tas-CRR;
(b) l-istituzzjonijiet jistgħu jkunu awtorizzati jużaw il-metodu ta' konsolidazzjoni proporzjonali għal sussidjarji finanzjarji b'konformità mal-Artikolu 18(2) tas-CRR;
(c) l-istituzzjonijiet jistgħu jkunu meħtieġa jużaw il-metodu ta' konsolidazzjoni proporzjonali għall-investiment f'impriżi konġunti b'konformità mal-Artikolu 18(4) tas-CRR.
4. IL-PORTAFOLLI TAL-KONTABILITÀ
4.1. Assi
12. “Portafolli tal-kontabilità” tfisser strumenti finanzjarji aggregati skont ir-regoli ta' valwazzjoni. Dawn l-aggregazzjonijiet ma jinkludux investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati, bilanċi riċevibbli fuq talba kklassifikati bħala “Flus, bilanċi ta' flus fil-banek ċentrali u depożiti liberi oħra” kif ukoll dawk l-istrumenti finanzjarji klassifikati bħala “Miżmumin għall-bejgħ” ippreżentati fl-entrati “Assi mhux kurrenti u gruppi tad-disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ” u “Obbligazzjonijiet inklużi fil-gruppi tad-disponiment ikklassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ”.
13. Għall-assi finanzjarji jintużaw il-portafolli tal-kontabilità li ġejjin ibbażati fuq l-IFRS:
(a) “Assi finanzjarji miżmumin għan-negozju”;
(b) “Assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf”;
(c) “Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ”;
(d) “Selfiet u Riċevibbli”;
(e) “Investimenti miżmuma sal-maturità”.
14. Għall-assi finanzjarji jintużaw il-portafolli tal-kontabilità li ġejjin ibbażati fuq il-GAAP Nazzjonali:
(a) “Assi finanzjarji tan-negozjar”;
(b) “Assi finanzjarji mhux derivati u mhux tan-negozjar imkejlin b'valur ġust permezz tal-profitt jew telf”;
(c) “Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejlin b'valur ġust għall-ekwità”;
(d) “Strumenti ta' dejn mhux ta' negozjar imkejla bil-metodu bbażat fuq il-kost”; kif ukoll
(e) “Assi finanzjarji mhux derivattivi mhux ta' negozjar oħrajn”.
15. “Assi finanzjarji tan-negozjar” għandha l-istess tifsira bħal fil-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD. Skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, id-derivattivi li ma jinżammux għall-kontabilità għall-iħħeġġjar jiġu rrappurtati f'din l-entrata bla ma jiġi kkunsidrat il-metodu applikat għall-kejl ta' dawn il-kuntratti. L-istituzzjonijiet jinkludu kuntratti tad-derivattivi fil-karta bilanċjali biss meta dawn il-kuntratti jkunu rikonoxxuti skont il-qafas kontabilistiku relevanti.
16. Għall-assi finanzjarji, “metodi bbażati fuq il-kost” jinkludu dawk ir-regoli dwar il-valwazzjoni li skonthom jitkejjel l-assi finanzjarju skont il-kost flimkien mal-imgħax dovut, nieqes it-telf mill-indeboliment.
17. Skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, “Assi finanzjarji oħrajn mhux derivattivi u mhux tan-negozjar” jinkludu assi finanzjarji li ma jikkwalifikawx sabiex jiġu inklużi f'portafolli tal-kontabilità oħrajn. Dan il-portafoll tal-kontabilità jinkludi, fost l-oħrajn, assi finanzjarji li jitkejlu bl-inqas fost l-ammont tagħhom bir-rikonoxximent inizjali jew bil-valur ġust tagħhom (hekk imsejjaħ “L-Inqas mill-Kost jew is-Suq” jew “LOCOM”).
18. Skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, l-istituzzjonijiet li huma awtorizzati jew meħtieġa japplikaw ċerti regoli dwar il-valwazzjoni għall-istrumenti finanzjarji fl-IFRS, jippreżentaw il-portafolli tal-kontabilità rilevanti, sa fejn huma applikati.
19. “Derivattivi — Kontabilità għall-iħħeġġjar” jinkludu derivattivi miżmumin għall-kontabilità għall-iħħeġġjar skont il-qafas kontabilistiku rilevanti.
4.2. Obbligazzjonijiet
20. Il-portafolli tal-kontabilità li ġejjin ibbażati fuq l-IFRS jintużaw għal obbligazzjonijiet finanzjarji:
(a) “Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozju”;
(b) “Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf”;
(c) “Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat”.
21. Il-portafolli tal-kontabilità li ġejjin ibbażati fuq il-GAAP Nazzjonali jintużaw għal obbligazzjonijiet finanzjarji:
(a) “Obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozju”; u
(b) “Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi mhux tan-negozjar imkejlin b'metodu bbażat fuq il-kost”.
22. Skont il-GAAP Nazzjonali, l-istituzzjonijiet li huma awtorizzati jew meħtieġa japplikaw ċerti regoli dwar il-valwazzjoni għal strumenti finanzjarji fl-IFRS jippreżentaw il-portafolli tal-kontabilità rilevanti, sa fejn huma applikati.
23. Kemm skont l-IFRS kif ukoll skont il-GAAP Nazzjonali, “Derivattivi — Kontabilità għall-iħħeġġjar” tinkludi derivattivi miżmumin għall-kontabilità tal-iħħeġġjar skont il-qafas kontabilistiku rilevanti.
5. STRUMENTI FINANZJARJI
5.1. Assi finanzjarji
24. L-ammont riportat ifisser l-ammont li jiġi rrappurtat fin-naħa tal-assi tal-karta bilanċjali. L-ammont riportat tal-assi finanzjarji jinkludi l-imgħax dovut.
25. L-assi finanzjarji jitqassmu fost il-klassijiet li ġejjin ta' strumenti: “Flus fl-idejn”, “Derivattivi”, “Strumenti ta' ekwità”, “Titoli ta' dejn”, u “Self u avvanzi”.
26. “Titoli ta' dejn” huma strumenti ta' dejn miżmumin mill-istituzzjoni maħruġin bħala titoli li mhumiex self skont ir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI.
27. “Self u avvanzi” huma strumenti tad-dejn f'idejn l-istituzzjonijiet li mhumiex titoli; din l-entrata tinkludi “self” skont ir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI kif ukoll l-avvanzi li ma jistgħux jiġu kklassifikati bħala “self” skont ir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI. “Avvanzi li mhumiex self” huma kkaratterizzati iktar fil-paragrafu 41(g) tal-Parti 1 ta' dan l-Anness. B'hekk, “strumenti ta' dejn” tinkludi “self u avvanzi” kif ukoll “titoli ta' dejn”.
5.2. Obbligazzjonijiet finanzjarji
28. L-ammont riportat ifisser l-ammont li jiġi rrappurtat fin-naħa tal-obbligazzjonijiet tal-karta bilanċjali. L-ammont riportat ta' obbligazzjonijiet finanzjarji jinkludi l-imgħax dovut.
29. L-obbligazzjonijiet finanzjarji jitqassmu fost il-klassijiet ta' strumenti li ġejjin: “Derivattivi”, “Pożizzjonijiet qosra”, “Depożiti”, “Titoli ta' dejn maħruġin” u “Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn”.
30. “Depożiti” huma definiti bl-istess mod bħal fir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI.
31. “Titoli ta' dejn maħruġin” huma strumenti tad-dejn maħruġin bħala titoli mill-istituzzjoni li mhumiex depożiti skont ir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI.
32. “Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn” tinkludi l-obbligazzjonijiet finanzjarji kollha minbarra derivattivi, pożizzjonijiet qosra, depożiti u titoli ta' dejn maħruġin.
33. Skont l-IFRS jew il-GAAP Nazzjonali kompatibbli, “Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn” tista' tinkludi garanziji finanzjarji meta jitkejlu bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf [IAS 39.47(a)] jew inkella bl-ammont inizjalment rikonoxxut nieqes l-amortizzament kumulattiv [IAS 39.47(c)(ii)]. L-impenji ta' self jiġu rrappurtati bħala “Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn” meta huma speċifikati bħala obbligazzjonijiet finanzjarji bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf [IAS 39.4(a)] jew meta jkunu impenji biex jipprovdu self b'rata tal-imgħax inqas minn dik tas-suq [IAS 39.4(b), 47(d)]. Provvedimenti minn dawn il-kuntratti [IAS 39.47(c)(i), (d)(i)] huma rrappurtati bħala provvedimenti għal “Impenji u garanziji mogħtija”.
34. “Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn” jistgħu jinkludu wkoll dividendi li għandhom jitħallsu, ammonti pagabbli fir-rigward ta' entrati ta' sospiża u tranżitu, u ammonti pagabbli fir-rigward ta' saldi futuri ta' tranżazzjonijiet f'titoli jew tranżazzjonijiet tal-kambju (pagabbli għal tranżazzjonijiet rikonoxxuti qabel id-data tal-pagament).
6. ID-DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-KONTROPARTI
35. Meta jkun hemm bżonn ta' diżaggregazzjoni skont il-kontroparti, jintużaw is-setturi tal-kontroparti li ġejjin:
(a) banek ċentrali;
(b) gvernijiet pubbliċi: gvernijiet ċentrali, il-gvernijiet statali jew reġjonali u l-gvernijiet lokali, inklużi l-korpi amministrattivi u l-impriżi mhux kummerċjali, iżda esklużi l-kumpaniji pubbliċi u l-kumpaniji privati miżmuma minn dawn l-amministrazzjonijiet li jkollhom attività kummerċjali (li tiġi rrappurtata taħt “korporazzjonijiet mhux finanzjarji”); il-fondi tas-sigurtà soċjali; u organizzazzjonijiet internazzjonali, bħalma huma l-Komunità Ewropea, il-Fond Monetarju Internazzjonali u l-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali;
(c) istituzzjonijiet ta' kreditu: kwalunkwe istituzzjoni koperta mid-definizzjoni fl-Artikolu 4(1)(1) tas-CRR (“impriża li n-negozju tagħha jkun li tieħu depożiti jew fondi oħra ripagabbli mingħand il-pubbliku u li tagħti krediti f'isimha stess”) u l-banek ta' żvilupp multilaterali;
(d) korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn: il-korporazzjonijiet u kważikorporazzjonijiet finanzjarji kollha minbarra istituzzjonijiet ta' kreditu bħal ditti tal-investiment, fondi tal-investiment, kumpaniji tal-assigurazzjoni, fondi tal-pensjonijiet, intrapriżi għal investiment kollettiv, u kmamar tal-ikklerjar kif ukoll intermedjarji finanzjarji u awżiljarji finanzjarji li jifdal;
(e) korporazzjonijiet mhux finanzjarji: korporazzjonijiet u kważikorporazzjonijiet mhux impenjati f'intermedjazzjoni finanzjarja iżda involuti prinċipalment fil-produzzjoni ta' prodotti tas-suq u servizzi mhux finanzjarji skont ir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI.
(f) L-unitajiet domestiċi: individwi jew gruppi ta' individwi bħala konsumaturi, u produtturi ta' prodotti u servizzi mhux finanzjarji b'mod esklussiv għall-konsum fl-aħħar mill-aħħar minnhom stess, u bħala produtturi ta' prodotti tas-suq u servizzi mhux finanzjarji u finanzjarji, dejjem jekk l-attivitajiet tagħhom mhumiex dawk ta' kważikorporazzjonijiet. Istituzzjonijiet mingħajr skop ta' qligħ li jaqdu lil unitajiet domestiċi u li huma impenjati l-iktar fil-produzzjoni ta' prodotti tas-suq u servizzi maħsubin għal gruppi partikolari ta' unitjaiet domestiċi huma inklużi.
36. L-allokazzjoni tas-settur tal-kontroparti hija bbażata b'mod esklussiv fuq l-għamla tal-kontroparti immedjata. Il-klassifikazzjoni tal-iskoperturi mġarrbin b'mod konġunt minn iktar minn obbligant wieħed issir fuq il-bażi tal-karatteristiċi tal-obbligant li kienet l-iktar rilevanti, jew determinanti, għall-istituzzjoni sabiex tagħti l-iskopertura. Fost klassifikazzjonijiet oħrajn, id-distribuzzjoni ta' skoperturi mġarrbin b'mod konġunt mis-settur tal-kontropartijiet, pajjiż ta' residenza u kodiċijiet NACE għandha tkun motivata mill-karatteristiċi tal-iktar obbligant rilevanti jew determinanti.
PARTI 2
ISTRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLA
1. KARTA BILANĊJALI
1.1. Assi (1.1)
1. “Flus fl-idejn” tinkludi parteċipazzjonijiet ta' karti tal-flus u muniti nazzjonali u barranin fiċ-ċirkolazzjoni li jintużaw b'mod komuni biex isiru pagamenti.
2. “Bilanċi tal-flus fil-banek ċentrali” tinkludi bilanċi riċevibbli wara talba fil-banek ċentrali.
3. “Depożiti liberi oħrajn” tinkludi bilanċi riċevibbli fuq talba ma' istituzzjonijiet ta' kreditu.
4. “Investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati” tinkludi l-investimenti f'kumpaniji assoċjati, impriżi konġunti u sussidjarji li mhumiex konsolidati bis-sħiħ jew b'mod proporzjonali. L-ammont riportat ta' investimenti kontabbilizzat billi ntuża l-metodu tal-ekwità jinkludi l-avvjament relatat.
5. L-assi li mhumiex assi finanzjarji u li minħabba n-natura tagħhom ma setgħux jiġu kklassifikati f'entrati speċifiċi tal-karta bilanċjali jkunu rrappurtati f'“Assi oħra”. Assi oħra jistgħu jinkludu deheb, fidda u kommoditajiet oħrajn; anki meta jinżamu bl-iskop li jiġu kkummerċjalizzati.
6. “Assi mhux kurrenti u gruppi tad-disponiment ikklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ” għandha l-istess tifsira bħal fl-IFRS 5.
1.2. Obbligazzjonijiet (1.2)
7. Provvedimenti għal “Pensjonijiet u obbligi ta' benefiċċji definiti oħrajn għal wara l-impjieg” jinkludu l-ammont ta' obbligazzjonijiet ta' benefiċċju definiti netti.
8. Skont l-IFRS jew il-GAAP Nazzjonali kompatibbli, provvedimenti għal “Benefiċċji fit-tul oħrajn għall-impjegati” jinkludu l-ammont tad-defiċits fil-pjanijiet ta' benefiċċji fit-tul għall-impjiegi elenkat f'IAS 19.153. L-ispiża dovuta minn benefiċċji għal żmien qasir tal-impjegati [IAS 19.11(a)], pjanijiet ta' kontribuzzjoni definita [IAS 19.51(a)] u benefiċċji għat-terminazzjoni tal-impjieg [IAS 19.169(a)] tkun inkluża f'“Obbligazzjonijiet oħrajn”.
9. “Kapital azzjonarju ripagabbli fuq talba” tinkludi l-istrumenti kapitali maħruġin mill-istituzzjoni li ma jissodisfawx il-kriterji sabiex jiġu kklassifikati f'ekwità. L-istituzzjonijiet jinkludu f'din l-entrata l-ishma kooperattivi li ma jissodisfawx il-kriterji sabiex jiġu klassifikati f'ekwità.
10. Obbligazzjonijiet li mhumiex obbligazzjonijiet finanzjarji u li minħabba n-natura tagħhom ma jistgħux jiġu klassifikati f'entrati speċifiċi tal-karta bilanċjali jiġu rrappurtati f'“Obbligazzjonijiet oħrajn”.
11. “Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi tad-disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ” għandhom l-istess tifsira bħal fl-IFRS 5.
12. “Fondi għal riskju bankarju ġenerali” huma ammonti li ġew assenjati b'konformità mal-Artikolu 38 tal-BAD. Meta jkunu rikonoxxuti, jidhru b'mod separat jew bħala obbligazzjonijiet taħt “provvedimenti” jew fi ħdan l-ekwità taħt “riżervi oħrajn”.
1.3. L-Ekwità (1.3)
13. Skont l-IFRS jew il-GAAP Nazzjonali kompatibbli, l-istrumenti ta' ekwità li huma strumenti finanzjarji jinkludu dawk il-kuntratti li jaqgħu taħt l-ambitu tal-IAS 32.
14. “Kapital mhux imħallas li ġie prelevat” jinkludi l-ammont riportat ta' kapital maħruġ mill-istituzzjoni li ġie prelevat għall-abbonati iżda mhux imħallas fid-data ta' referenza.
15. “Komponent ta' ekwità tal-istrumenti finanzjarji komposti” jinkludi l-komponent tal-ekwità tal-istrumenti finanzjarji komposti (jiġifieri, l-istrumenti finanzjarji li fihom komponent kemm ta' obbligazzjoni kif ukoll ta' ekwità) maħruġa mill-istituzzjoni, meta segregati skont il-qafas kontabilistiku rilevanti (inklużi strumenti finanzjarji komposti b'derivattivi inkorporati multipli li l-valuri tagħhom huma interdipendenti).
16. “Strumenti ta' ekwità oħrajn maħruġin” jinkludu strumenti ta' ekwità li huma strumenti finanzjarji ħlief “Kapital” u “Komponent ta' ekwità ta' strumenti finanzjarji komposti”.
17. “Ekwità oħra” tinvolvi l-istrumenti kollha ta' ekwità li mhumiex strumenti finanzjarji inklużi, fost l-oħrajn, tranżazzjonijiet ta' pagament ibbażati fuq ishma saldati b'ekwità [IFRS 2.10].
18. Skont l-IFRS jew il-GAAP Nazzjonali kompatibbli, “Riżervi ta' rivalwazzjoni” jinkludu l-ammont ta' riżervi li jirriżultaw mill-adozzjoni għall-ewwel darba għal IAS, jew il-GAAP Nazzjonali kompatibbli, li ma ġewx rilaxxati għal tip ieħor ta' riżervi.
19. “Riżervi oħrajn” huma maqsumin bejn “Riżervi jew telf akkumulat ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati” u “Oħrajn”. “Riżervi jew telf akkumulat ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati” jinkludu l-ammont akkumulat ta' introjtu u spejjeż iġġenerati mill-investimenti msemmijin iktar 'il fuq permezz tal-profitt jew it-telf tal-aħħar snin. “Oħrajn” jinkludi riżervi differenti minn dawk divulgati b'mod separat f'entrati oħrajn u jistgħu jinkludu riżerva legali u riżerva statutorja.
20. “Ishma tat-teżor” ikopru l-istrumenti finanzjarji kollha li għandhom il-karatteristiċi tal-istrumenti proprji ta' ekwità li ġew riakkwistati mill-istituzzjoni.
2. IR-RAPPORT TA' PROFITT JEW TELF (2)
21. Introjtu mill-imgħax u spejjeż tal-imgħax minn strumenti finanzjarji miżmuma għan-negozju, u minn strumenti finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf, ikunu rrappurtati jew b'mod separat minn qligħ u telf ieħor taħt l-entrati “introjtu mill-imgħax” u “spejjeż tal-imgħax” (“prezz nadif”) jew bħala parti mill-qligħ jew telf minn dawn il-kategoriji ta' strumenti (“prezz maħmuġ”).
22. L-istituzzjonijiet jirrappurtaw l-entrati li ġejjin diżaggregati skont il-portafolli tal-kontabilità:
(a) “Introjtu mill-imgħax”;
(b) “Spejjeż tal-imgħax”;
(c) “Introjtu mid-dividendi”;
(d) “Qligħ jew telf fuq lid-dekontabilizzar tal-assi finanzjarji u obbligazzjonijiet mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf, nett”;
(e) “Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf”.
23. “Introjtu mill-imgħax. Derivattivi — Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax” u “Spejjeż tal-imgħax. Derivattivi — Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax” tinkludi l-ammonti relatati ma' dawk id-derivattivi klassifikati fil-kategorija “kontabilità għall-iħħeġġjar” li jkopru riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax. Dawn ikunu rrappurtati bħala introjtu u spejjeż tal-imgħax fuq bażi grossa, biex jippreżentaw l-introjtu u l-ispejjeż korretti tal-imgħax mill-entrati ħħeġġjati li huma marbutin magħhom.
24. L-ammonti relatati ma' dawk id-derivattivi klassifikati fil-kategorija “miżmuma għan-negozju” li huma strumenti għall-iħħeġġjar minn perspettiva ekonomika iżda mhux kontabilistika jistgħu jiġu rrappurtati bħala introjtu u spejjeż tal-imgħax biex jippreżentaw l-introjtu u l-ispejjeż korretti tal-imgħax mill-istrumenti finanzjarji li huma ħħeġġjati. Dawn l-ammonti jkunu inklużi bħala parti mill-entrati “Introjtu mill-imgħax. Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju” u “Spejjeż tal-imgħax”. “Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozju”,
25. “Introjtu mill-imgħax — assi oħrajn” jinkludi ammonti ta' introjtu mill-imgħax mhux inkluż fl-entrati l-oħrajn. Din l-entrata tista' tinkludi introjtu mill-imgħax relatat ma' flus u bilanċi ta' flus f'banek ċentrali u depożiti liberi oħrajn u assi mhux kurrenti u gruppi tad-disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ kif ukoll introjtu mill-imgħax nett minn assi ta' benefiċċju definit nett.
26. “Spejjeż tal-imgħax — obbligazzjonijiet oħrajn” jinkludu ammonti ta' spejjeż tal-imgħax mhux inklużi fl-entrati l-oħrajn. Din l-entrata tista' tinkludi spejjeż tal-imgħax relatati ma' obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi tad-disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ, spejjeż minn żidiet fl-ammont riportat ta' provvediment li jirrifletti l-mogħdija taż-żmien jew l-ispejjeż tal-imgħax netti minn obbligazzjonijiet netti ta' benefiċċju definit.
27. “Profitt jew telf minn assi mhux kurrenti u gruppi tad-disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx” jinkludi profitt jew telf iġġenerat minn assi mhux kurrenti u gruppi tad-disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx.
28. Introjtu mid-dividendi minn assi finanzjarji miżmuma għan-negozju u minn assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf ikunu rrappurtati jew bħala “introjtu mid-dividendi” b'mod separat minn qligħ jew telf ieħor minn dawn il-kategoriji jew inkella bħala parti mill-qligħ jew telf minn dawn il-kategoriji ta' strumenti. Introjtu ta' dividendi minn sussidjarji, assoċjati u impriżi konġunti li jaqgħu barra l-ambitu tal-konsolidazzjoni jiġi rrappurtat fis-“Sehem tal-profitt jew (-) telf ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati” u, skont l-IAS 28.10, l-ammont riportat tal-investiment jiġi mnaqqas għal dak kontabilizzat taħt il-metodu tal-ekwità. Taħt l-IFRS, qligħ jew telf fuq id-dekontabilizzar ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati jiġi rrappurtat fis-“Sehem tal-profitt jew (-) telf ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati”.
29. Skont l-IFRS jew il-GAAP Nazzjonali kompatibbli, indeboliment fuq “Assi finanzjarji skont il-kost” jinkludi telf minn indeboliment li jirriżulta mill-applikazzjoni tar-regoli dwar l-indeboliment fl-IAS 39.66.
30. Għal “Qligħ jew (-) telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar, nett” l-istituzzjonijiet jirrappurtaw il-bidliet fil-valur ġust fuq strumenti għall-iħħeġġjar u entrati ħħeġġjati, inkluż ir-riżultat tal-ineffettività minn ħeġġijiet tal-fluss tal-flus u minn ħeġġijiet ta' investiment nett f'operazzjonijiet barranin.
3. IR-RAPPORT TAL-INTROJTU KOMPRENSIV (3)
31. Skont l-IFRS jew il-GAAP Nazzjonali kompatibbli, “Taxxa fuq l-introjtu relatata ma' entrati li mhumiex se jiġu rikklassifikati” u “Taxxa fuq l-introjtu relatata ma' entrati li jistgħu jiġu rikklassifikati għal profitt jew (-) telf” [IAS 1.91 (b), IG6] ikunu rrappurtati bħala partiti separati.
4. ID-DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ASSI FINANZJARJI SKONT L-ISTRUMENT U SKONT IS-SETTUR TAL-KONTROPARTI (4)
32. L-assi finanzjarji jiġu diżaggregati skont l-istrument u — meta jkun hemm bżonn — skont il-kontroparti.
33. Skont l-IFRS jew il-GAAP Nazzjonali kompatibbli, strumenti ta' ekwità jkunu rrappurtati b'diżaggregazzjoni speċifika (“li minnhom”) biex jiġu identifikati strumenti mkejlin skont il-kost u setturi speċifiċi tal-kontropartijiet biss. Skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, strumenti ta' ekwità jkunu rrappurtati b'diżaggregazzjoni speċifika (“li minnhom”) biex jiġu identifikati setturi tal-kontroparti mhux kwotati u speċifiċi biss.
34. Għal assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ, l-istituzzjonijiet jirrappurtaw il-valur ġust tal-assi indeboliti u l-assi mhux indeboliti b'mod rispettiv, u l-ammont kumulattiv tat-telf minn indeboliment fil-profitt jew it-telf fid-data tar-rappurtar. Is-somma tal-valur ġust tal-assi mhux indeboliti u l-valur ġust tal-assi indeboliti tkun l-ammont riportat ta' dawn l-assi.
35. Skont l-IFRS jew GAAP Nazzjonali kompatibbli, għal assi finanzjarji klassifikati bħala “Selfiet u riċevibbli” jew bħala “Miżmumin sal-maturità”, ikun irrappurtat l-ammont riportat gross ta' assi mhux indeboliti u ta' assi indeboliti. Il-provvedimenti jkunu diżaggregati skont “Provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji estimati b'mod individwali”, “Provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji estimati b'mod kollettiv” u “Provvedimenti kollettivi għal telf imġarrab iżda mhux irrappurtat”. Skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, għal assi finanzjarji klassifikati bħala “assi finanzjarju nonderivattiv mhux tan-negozjar imkejjel b'metodu bbażat fuq il-kost”, ikun irrappurtat l-ammont riportat gross ta' assi mhux indeboliti u ta' assi indeboliti.
36. “Provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji stmati b'mod individwali” tinkludi ammont kumulattiv ta' indeboliment relatat ma' assi finanzjarji li ġew stmati b'mod individwali.
37. “Provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji stmati b'mod kollettiv” jinkludu l-ammont kumulattiv ta' indeboliment kollettiv ikkalkolat fuq self insinifikanti li huwa indebolit fuq bażi individwali u li għalih l-istituzzjoni tiddeċiedi li tuża approċċ statistiku (bażi tal-portafoll). Dan l-approċċ ma jipprekludix it-twettiq ta' evalwazzjoni tal-indeboliment individwali ta' self li huwa insinifikanti b'mod individwali u b'hekk ir-rappurtar tiegħu bħala provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji stmati b'mod individwali.
38. “Provvedimenti kollettivi għal telf imġarrab iżda mhux irrappurtat” tinkludi l-ammont kumulattiv ta' indeboliment kollettiv iddeterminat fuq assi finanzjarji li mhumiex indeboliti fuq bażi individwali. Għal “provvedimenti għal telf imġarrab iżda mhux irrappurtat”, jistgħu jiġu segwiti IAS 39.59(f), AG87 u AG90.
39. Is-somma tal-assi mhux indeboliti u l-assi indeboliti netti mill-provvedimenti kollha tkun daqs l-ammont riportat.
40. Il-Formola 4.5 tinkludi l-ammont riportat ta “Self u avvanzi” u “Titoli ta' dejn” li jissodisfaw id-definizzjoni ta' “dejn subordinat” fil-paragrafu 54 ta' din il-Parti.
5. ID-DIŻAGGREGAZZJONI TAS-SELF U AVVANZI BIL-QUDDIEM SKONT IL-PRODOTT (5)
41. L-“ammont riportat” ta' self u avvanzi jkun irrappurtat skont it-tip ta' prodott nett mill-provvedimenti dovuti minħabba indeboliment. Il-bilanċi reċivibbli fuq talba, ikklassifikati bħala “Flus, depożiti ta' flus fil-banek ċentrali u depożiti ta' domanda oħrajn” jiġu wkoll irrappurtati f'din il-formola b'mod indipendenti “mill-portafoll kontabilistiku” li jkunu inklużi fih, jiġu allokati għall-prodotti li ġejjin:
(a) “fuq talba (sejħa) u avviżi ta' qasir żmien (kont kurrenti)” tinkludi bilanċi riċevibbli fuq talba (sejħa), u avviżi ta' qasir żmien, kontijiet kurrenti u bilanċi simili li jistgħu jinkludu self li huwa depożiti mil-lum għall-għada għall-mutwatarju, tkun xi tkun il-forma legali tagħhom. Tinkludi wkoll “overdrafts” li huma bilanċi tad-dejn fuq bilanċi tal-kont kurrenti;
(b) “Dejn fuq il-karta tal-kreditu” jinkludi kreditu mogħti jew permezz ta' karti tad-debitu mdewwem jew permezz ta' karti tal-kreditu [Regolament tal-BĊE dwar il-BSI].
(c) “Riċevibbli tan-negozju” jinkludi self lil debituri oħrajn mogħti fuq il-bażi ta' kambjala jew dokumenti oħrajn li jagħtu d-dritt li jiġi riċevut ir-rikavat ta' tranżazzjonijiet għall-bejgħ ta' prodotti jew il-forniment ta' servizzi. Din l-entrata tinkludi t-tranżazzjonijiet ta' fatturament kollha (kemm b'rikors kif ukoll mingħajr);
(d) “Lokazzjonijiet finanzjarji” tinkludi l-ammont riportat ta' riċevibbli ta' lokazzjoni finanzjarja. Skont l-IFRS jew il-GAAP Nazzjonali kompatibbli, “riċevibbli ta' lokazzjoni finanzjarja” huma kif definiti fl-IAS 17;
(e) “Self ta' retroriakkwist” jinkludi finanzjament mogħti bħala tpartit għal titoli mixtrijin skont ftehimiet ta' riakkwist jew mislufa skont ftehimiet ta' self ta' titoli;
(f) “Self b'terminu ieħor” jinkludi bilanċi tad-dejn b'maturitajiet jew terimini fissi b'mod kuntrattwali li mhumiex inklużi f'entrati oħrajn;
(g) “Avvanzi li mhumiex self” jinkludu avvanzi li ma jistgħux jiġu klassifikati bħala “self” skont ir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI. Din l-entrata tinkludi, fost l-oħrajn, ammonti gross riċevibbli fir-rigward ta' entrati ta' sospiża (bħal fondi li qed jistennew investiment, trasferiment jew saldu) u entrati ta' tranżitu (bħal ċekkijiet u forom oħrajn ta' ħlas li ntbagħtu għall-ġbir);
(h) “Self ipotekarju [Self kollateralizzat minn proprjetà immobbli]” jinkludi self formalment iggarantit b'kollateral tal-proprjetà immobbli irrelevantement mill-proporzjon ta' self/kollateral tagħhom (imsejħin b'mod komuni “self-għall-valur”);
(i) “Self kollateralizzat ieħor” inkluż self formalment iggarantit b'kollateral, irrelevantement mill-proporzjon ta' self/kollateral tagħhom (l-hekk imsejjaħ “self-għall-valur”), minbarra “Self kollateralizzat minn proprjetà immobbli”, “Lokazzjonijiet finanzjarji” u “Self ta' retroriakkwist”. Dan il-kollateral jinkludi titoli mirhuna, flus u kollateral ieħor;
(j) “Kreditu għall-konsum” tinkludi self mogħti l-iktar għall-konsum personali ta' prodotti u servizzi [Regolament tal-BĊE dwar il-BSI];
(k) “Self għax-xiri ta' djar” jinkludi kreditu estiż għal unitajiet domestiċi għall-fini ta' investiment fi djar għall-użu personali u kiri, inkluż bini u restawrar [ir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI];
(l) “Self għall-finanzjament ta' proġetti” tinkludi self li huwa rkuprat biss mill-introjtu tal-proġetti ffinanzjati minnu.
6. DIŻAGGREGAZZJONI TA' SELF U AVVANZI LIL KORPORAZZJONIJIET MHUX FINANZJARJI SKONT IL-KODIĊIJIET NACE (6)
42. L-ammont riportat gross ta' self u avvanzi lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji jiġi klassifikat skont is-settur tal-attivitajiet ekonomiċi billi jintużaw il-kodiċijiet fir-Regolament NACE (“Kodiċijiet NACE”) fuq il-bażi tal-attività prinċipali tal-kontroparti.
43. Il-klassifikazzjoni tal-iskoperturi mġarrbin b'mod konġunt minn iktar minn obbligant wieħed issir skont il-paragrafu 36 tal-Parti 1.
44. Ir-rapportar ta' kodiċijiet NACE jsir bl-ewwel livell ta' diżaggregazzjoni (skont it-“taqsima”).
45. Għal strumenti tad-dejn b'kost amortizzat jew bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv, “Ammont riportat gross” tfisser l-ammont riportat eskluż “Indeboliment akkumulat”. Għal strumenti tad-dejn bil-valur ġust permezz tal-profitt u t-telf, “Ammont riportat gross” ifisser l-ammont riportat esklużi “Bidliet akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu”.
46. “Indeboliment akkumulat” ikun irrappurtat għal assi finanzjarji b'kost amortizzat jew bil-valur ġust permezz ta' dħul komprensiv ieħor. Ċifri ta' “bidliet akkumulati bil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu” jkunu rrappurtati għal assi finanzjarji bil-valur ġust permezz tal-profitt jew tat-telf. “Indeboliment akkumulat” jinkludi provvedimenti speċifiċi għal assi finanzjarji stmati b'mod individwali u kollettiv kif definiti fil-paragrafi 36 u 37 kif ukoll “Provvedimenti kollettivi għal telf imġarrab iżda mhux irrappurtat” kif definit fil-paragrafu 38 iżda ma jinkludux ammonti ta' “Tħassir akkumulat” kif definit fil-paragrafu 49 ta' din il-Parti.
7. L-ASSI FINANAZJARJI SOĠĠETTI GĦALL-INDEBOLIMENT LI HUMA SKADUTI JEW INDEBOLITI (7)
47. Strumenti tad-dejn li huma skaduti iżda mhux indeboliti fid-data ta' referenza tar-rappurtar ikunu rrappurtati fil-portafolli tal-kontabilità soġġetti għal indeboliment. Skont l-IFRS jew il-GAAP Nazzjonali kompatibbli, dawn il-portafolli tal-kontabilità jinvolvu l-kategoriji “Disponibbli għall-bejgħ”, “Selfiet u riċevibbli”, u “Miżmumin sal-maturità”. Skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, dawn il-portafolli tal-kontabilità jinvolvu wkoll “Strumenti tad-dejn mhux tan-negozjar imkejlin b'metodu bbażat fuq il-kost” u “Assi finanzjarji oħrajn mhux derivattivi u mhux tan-negozjar”.
48. L-assi li jikkwalifikaw bħala skaduti meta l-kontropartijiet ikunu naqsu milli jagħmlu pagament meta dan ikun dovut skont kuntratt. L-ammonti totali ta' tali assi jkunu rrappurtati u diżaggregati skont l-għadd ta' jiem mill-eqdem skadenza ta' pagament parzjali. L-analiżi tal-iskadenza ma tinkludi l-ebda assi indeboliti. L-ammont riportat ta' assi finanzjarji indeboliti jkun irrappurtat b'mod separat mill-assi skaduti.
49. Il-kolonna “Tħassir akkumulat” tinkludi l-ammont kumulattiv ta' kapital u mgħax skadut ta' kwalunkwe strument tad-dejn li l-istituzzjoni ma għadhiex tirrikonoxxi għaliex jitqiesu li ma jistgħux jinġabru, irrelevanti mill-portafoll li kienu inklużi fih. Dawn l-ammonti jkunu rrappurtati sakemm jiġu totalment eżawriti d-drittijiet kollha tal-istituzzjoni (sal-iskadenza tal-perjodu tal-preskrizzjoni, maħfra jew kawżi oħrajn) jew sal-irkupru.
50. “Tħassir” jista' jkun ikkaġunat kemm minn tnaqqis tal-ammont riportat tal-assi finanzjarji rikonoxxuti direttament fil-profitt jew it-telf kif ukoll mit-tnaqqis fl-ammonti tal-kontijiet ta' provvediment għat-telf ta' kreditu mġarrab kontra l-ammont riportat ta' assi finanzjarji.
8. ID-DIŻAGGREGAZZJONI TA' OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI (8)
51. Peress li “Depożiti” huma definiti bl-istess mod bħal fir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI, id-depożiti tat-tfaddil irregolati jkunu klassifikati skont ir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI u jitqassmu kif xieraq lill-kontroparti. B'mod partikolari, depożiti tat-tfaddil liberi mhux trasferibbli, li għad li jistgħu jinfdew b'mod legali fuq talba, huma soġġetti għal penali u restrizzjonijiet importanti u għandhom karatteristiċi li huma ferm qrib depożiti mil-lum għall-għada, u huma klassifikati bħala depożiti li jinfdew wara avviż.
52. “Titoli ta' dejn maħruġin” ikunu diżaggregati fit-tipi ta' prodotti li ġejjin:
(a) “Ċertifikati ta' depożitu” huma titoli li jippermettu lid-detenturi jipprelevaw fondi minn kont;
(b) “Titoli appoġġati b'assi” skont l-Artikolu 4(1)(61) tas-CRR;
(c) “Bonds koperti” skont l-Artikolu 129(1) tas-CRR;
(d) “Kuntratti ibridi” jinvolvu kuntratti b'derivattivi inkorporati;
(e) “Titoli ta' dejn oħrajn maħruġin” jinkludu titoli ta' dejn mhux irreġistrati fil-linji ta' qabel u tagħmel distinzjoni bejn strumenti konvertibbli u dawk mhux konvertibbli.
53. “L-Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati” maħruġin jiġu ttrattati b'mod identiku bħall-obbligazzjonijiet finanzjarji l-oħrajn imħallsa. Obbligazzjonijiet subordinati maħruġin fil-forma ta' titoli huma klassifikati bħala “Titoli ta' dejn maħruġin”, filwaqt li obbligazzjonijiet subordinati fil-forma ta' depożiti huma klassifikati bħala “Depożiti”.
54. Il-Formola 8.2 tinkludi l-ammont riportat ta' “Depożiti” u “Titoli ta' dejn maħruġin” li jissodisfaw id-definizzjoni ta' dejn subordinat ikklassifikat skont il-portafolli tal-kontabilità. Strumenti ta' “dejn subordinat” jipprovdu pretensjoni sussidjarja fuq l-istituzzjoni emittenti li tista' tiġi eżerċitata biss wara li jkunu ġew issodisfati l-pretensjonijiet kollha bi status ogħla [Regolament tal-BĊE dwar il-BSI].
9. L-IMPENJI TA' SELF, IL-GARANZIJI FINANZJARJI U IMPENJI OĦRAJN (9)
55. Skoperturi barra l-karta bilanċjali jinkludu l-entrati barra l-karta bilanċjali elenkati fl-Anness I tas-CRR. Skoperturi barra l-karta bilanċjali jkunu diżaggregati f'impenji ta' self mogħtija, garanziji finanzjarji mogħtija, u impenji oħrajn mogħtija.
56. Informazzjoni dwar impenji ta' self, garanziji finanzjarji, u impenji oħrajn mogħtija u riċevuti tinkludi kemm impenji revokabbli kif ukoll irrevokabbli.
57. “Impenji ta' self” huma impenji sodi biex jiġi pprovdut kreditu b'termini u kundizzjonijiet speċifikati minn qabel, ħlief dawk li huma derivattivi għaliex jistgħu jiġu saldati netti fi flus jew billi jiġi fornit jew jinħareġ strument finanzjarju ieħor. L-entrati li ġejjin tal-Anness I tas-CRR jiġu klassifikati bħala “Impenji ta' self”:
(a) “Depożiti forward”.
(b) “Faċilitajiet ta' kreditu mhux prelevati” li jinkludu ftehimiet ta' “self” jew jipprovdu “faċilitajiet ta' aċċettazzjoni” b'termini u kundizzjonijiet speċifikati minn qabel.
58. “Garanziji finanzjarji” huma kuntratti li jeħtieġu li l-emittent jagħmel pagamenti speċjali biex jirrimborża lura lid-detentur għal telf li jġarrab, għaliex debitur speċifiku jonqos milli jagħmel pagament meta jmissu skont it-termini oriġinali jew modifikati ta' strument ta' dejn. Skont l-IFRS jew GAAP Nazzjonali kompatibbli, dawn il-kuntratti jissodisfaw id-definizzjoni tal-IAS 39.9 u IFRS 4.A ta' kuntratti ta' garanzija finanzjarja. L-entrati li ġejjin tal-Anness I tas-CRR jiġu kklassifikati bħala “garanziji finanzjarji”:
(a) “Garanziji bil-karattru ta' sostitut ta' kreditu”;
(b) “Derivattivi ta' kreditu” li jissodisfaw id-definizzjoni ta' garanzija finanzjarja;
(c) “Ittri ta' kreditu irrevokabbli pendenti li jkollhom il-karattru ta' sostituti ta' kreditu”;
59. “Impenji oħrajn” jinkludu l-entrati li ġejjin tal-Anness I tas-CRR:
(a) “Porzjon mhux imħallas tal-ishma u t-titoli mħallsa parzjalment”;
(b) “Dokumenti ta' krediti maħruġa jew ikkonfermati”;
(c) Entrati barra l-karta bilanċjali ta' finanzjament tan-negozju;
(d) “Dokumenti ta' krediti li fihom konsenji sottostanti jaġixxu bħala kollateral u tranżazzjonijiet oħrajn awtolikwidanti”;
(e) “Garanziji u indennizzi” (inklużi bonds tal-offerta u l-prestazzjoni) u “garanziji li ma għandhomx il-karattru ta' sostituti tal-kreditu”;
(f) “Garanziji marittimi, bonds doganali u fiskali”;
(g) Faċilitajiet ta' ħruġ ta' noti (NIFs) u faċilitajiet ċirkolanti ta' sottoskrizzjonij (RUFs).
(h) “Faċilitajiet ta' kreditu mhux miġbud” li jinvolvu ftehimiet ta' “għoti b'self” jew forniment ta' “faċilitajiet ta' aċċettazzjoni” meta t-termini u l-kundizzjonijiet ma jkunux speċifikati minn qabel;
(i) “Faċilitajiet ta' kreditu mhux miġbud” li jinvolvu ftehimiet ta' “xiri ta' titoli” jew “forniment ta' garanziji”;
(j) “Faċilitajiet ta' kreditu mhux miġbud għal garanziji tal-offerti u l-prestazzjoni”;
(k) “Elementi oħrajn li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ” fl-Anness I tas-CRR.
60. Skont l-IFRS jew GAAP Nazzjonali kompatibbli, l-entrati li ġejjin huma rikonoxxuti fil-karta bilanċjali u, b'hekk, ma għandhomx jiġu rrappurtati bħala skoperturi barra l-karta bilanċjali:
(a) “Derivattivi ta' kreditu” li ma jissodisfawx id-definizzjoni ta' garanziji finanzjarji huma “derivattivi” skont IAS 39;
(b) “Aċċettazzjonijiet” huma obbligi minn istituzzjoni sabiex mal-maturità jitħallas il-valur nominali ta' kambjala, normalment ikopri l-bejgħ tal-prodotti. Konsegwentement, huma kklassifikati bħala “riċevibbli tan-negozju” fuq il-karta bilanċjali;
(c) “Il-ġira tal-kambjala” li ma tissodisfax il-kriterji għad-dekontabilizzar skont IAS 39;
(d) “Tranżazzjonijiet b'rikors” li ma jissodisfawx il-kriterji għad-dekontabilizzar skont l-IAS 39;
(e) “Assi mixtrijin skont ftehimiet ta' xiri dirett forwards” huma “derivattivi” taħt IAS 39;
(f) “Ftehimiet ta' bejgħ u riakkwist ta' assi kif definiti fl-Artikolu 12 (3) u (5) tad-Direttiva 86/635/KEE”. F'dawn il-kuntratti, iċ-ċessjonarju għandu l-għażla, iżda mhux l-obbligu, li jrodd lura l-assi bi prezz maqbul minn qabel f'data speċifikata (jew li għad trid tiġi speċifikata). Għaldaqstant, dawn il-kuntratti jissodisfaw id-definizzjoni tad-derivattivi skont IAS 39.9.
61. “li minnhom: inadempjenti” jinkludu l-ammont nominali ta' dawk l-impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija, li ġarrbet il-kontroparti tagħhom fl-inadempjenza skont l-Artikolu 178 tas-CRR.
62. Għal skoperturi barra l-karta bilanċjali, l-“Ammont nominali” huwa l-ammont li jirrappreżenta l-aħjar l-iskopertura massima tal-istituzzjoni għal riskju ta' kreditu bla ma jittieħed f'kunsiderazzjoni xi kollateral miżmum jew tisħiħ ieħor tal-kreditu. B'mod partikolari, għal garanziji finanzjarji mogħtija, l-ammont nominali huwa l-ammont massimu li l-entità jista' jkollha tħallas jekk il-garanzija tiġi eżerċitata. Għal impenji ta' self, l-ammont nominali huwa l-ammont mhux prelevat li l-istituzzjoni ħadet l-impenn li tagħti b'self. L-ammonti nominali huma l-valuri tal-iskoperturi qabel ma jiġu applikati l-fatturi ta' konverżjoni u t-tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu.
63. Fil-formola 9.2, għal impenji ta' self riċevuti, l-ammont nominali huwa l-ammont totali mhux prelevat li l-kontroparti impenjat li tislef lill-istituzzjoni. Għal impenji oħrajn riċevuti, l-ammont nominali huwa l-ammont totali impenjat mill-parti l-oħra fit-tranżazzjoni. Għal garanziji finanzjarji riċevuti, l-“ammont massimu tal-garanzija li jista' jiġi kkunsidrat” huwa l-ammont massimu li l-kontroparti jista' jkollha tħallas jekk il-garanzija tiġi eżerċitata. Meta garanzija finanzjarja riċevuta tkun inħarġet minn aktar minn garanti wieħed, l-ammont garantit jiġi riportat darba biss f'din il-formola; l-ammont garantit jiġi allokat lill-garanti li huwa l-aktar rilevanti għall-mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu.
10. ID-DERIVATTIVI (10 U 11)
64. L-ammont riportat u l-ammont nozzjonali tad-derivattivi miżmuma għan-negozjar u d-derivattivi miżmuma għal kontabilità għall-iħħeġġjar ikunu rrappurtati diżaggregati skont it-tip ta' riskju sottostanti, it-tip ta' suq (barra l-borża versus swieq regolati) u t-tip ta' prodott.
65. L-istituzzjonijiet jirrappurtaw id-derivattivi miżmuma għal kontabilità għall-iħħeġġjar diżaggregat skont it-tip ta' ħeġġjar.
66. Derivattivi inklużi fi strumenti ibridi li ġew separati mill-kuntratt ospitanti jkunu rrappurtati fil-Formoli 10 u 11 skont in-natura tad-derivattiv. L-ammont tal-kuntratt ospitanti mhuwiex inkluż f'dawn il-formoli. Madankollu, jekk l-istrument ibridu jitkejjel bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf, il-kuntratt sħiħ ikun inkluż fil-kategorija ta' strumenti miżmuma għan-negozju jew finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf (u, b'hekk, id-derivattivi inkorporati mhumiex irrappurtati f'10 u 11).
10.1. Il-klassifikazzjoni tad-derivattivi skont it-tip ta' riskju
67. Id-derivattivi kollha jkunu klassifikati fil-kategoriji ta' riskju li ġejjin:
|
(a) |
Ir-rata tal-imgħax : Id-derivattivi tar-rata tal-imgħax huma kuntratti relatati ma' strument finanzjarju li jġarrab l-imgħax li l-flussi ta' flus tiegħu huma ddeterminati b'kuntratt ta' rata tal-imgħax ta' referenza jew rata tal-imgħax oħra bħala għażla fuq kuntratt tal-futuri għax-xiri ta' kambjala tat-Teżor. Din il-kategorija hija limitata għal dawk in-negozjati fejn il-konsenji kollha jkunu skoperti għal rata tal-imgħax f'munita waħda biss. B'hekk, teskludi kuntratti li jinvolvu l-iskambju ta' iktar minn munita barranija waħda bħal swaps bejn il-muniti u għażliet ta' muniti, u kuntratti oħrajn li l-karatteristika tar-riskju predominanti tagħhom hija r-riskju tal-kambju, li għandhom ikunu rrappurtati bħala kuntratti ta' kambju. Kuntratti tar-rata tal-imgħax jinkludu ftehimiet ta' rati ta' mgħax forward, swaps bejn muniti differenti tar-rati tal-imgħax, futuri tar-rati tal-imgħax, għażliet tar-rati tal-imgħax (inklużi limiti massimi, minimi, collars u firxiet), swaptions ta' tpartit tar-rati tal-imgħax u ċertifikati tar-rati tal-imgħax. |
|
(b) |
Ekwità : Derivattivi ta' ekwità huma kuntratti li għandhom redditu, jew sehem mir-redditu tagħhom, marbut mal-prezz ta' ekwità partikolari jew ma' indiċi ta' prezzijiet ta' ekwità. |
|
(c) |
Munita barranija u deheb : Dawn id-derivattivi jinkludu kuntratti li jinvolvu t-tpartit ta' muniti fis-suq forward u l-iskopertura għad-deheb. Għalhekk, ikopru forwards diretti, swaps tal-kambju, swaps ta' muniti (inklużi swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-valuti), futuri tal-munita, għażliet tal-munita, swaptions ta' tpartit tal-munita u ċertifikat tal-munita. Derivattivi tal-kambju jinkludu n-negozjati kollha li jinvolvu skopertura għal iktar minn munita waħda, kemm jekk f'rati tal-imgħax jew rati tal-kambju. Kuntratti tad-deheb jinkludu n-negozjati kollha li jinvolvu skopertura għal dik il-kommodità. |
|
(d) |
Kreditu : Derivattivi ta' kreditu huma kuntratti li ma jissodisfawx id-definizzjoni ta' garanziji finanzjarji u li fihom il-pagament ikun marbut primarjament ma' xi miżura ta' kredibbiltà kredizja ta' kreditu ta' referenza partikolari. Il-kuntratti jispeċifikaw tpartit ta' pagamenti li fihom tal-inqas waħda miż-żewġ konsenji hija determinata mill-eżekuzzjoni tal-kreditu ta' referenza. Il-pagamenti jistgħu jkunu skattati minn għadd ta' avvenimenti, inklużi inadempjenza, tniżżil fil-klassifikazzjoni jew bidla stipulata fil-firxa tal-kreditu tal-assi ta' referenza. |
|
(e) |
Komodità : Dawn id-derivattivi huma kuntratti li għandhom redditu, jew sehem mir-redditu tagħhom, marbut mal-prezz ta', jew ma' indiċi tal-prezzijiet ta', kommodità bħal metall prezzjuż (minbarra deheb), żejt, injam jew prodotti agrikoli. |
|
(f) |
Oħrajn : Dawn id-derivattivi huma kwalunkwe kuntratt tad-derivattivi ieħor, li ma jinvolvix skopertura għal riskju tal-kambju, ir-rata tal-imgħax, tal-ekwità, tal-kommodità jew ta' kreditu bħal derivattivi klimatiċi jew derivattivi tal-assigurazzjoni. |
68. Meta derivattiv ikun influwenzat minn iktar minn tip wieħed ta' riskju sottostanti, l-istrument ikun allokat għall-iktar tip ta' riskju sensittiv. Għal derivattivi b'bosta skoperturi, f'każijiet ta' inċertezza, in-negozjati jkunu allokati fl-ordni ta' preċedenza li ġejja:
|
(a) |
Kommoditajiet : It-tranżazzjonijiet derivattivi kollha li jinvolvu skopertura għal kommodità jew indiċi tal-kommodità, kemm jekk jinvolvu skopertura konġunta jew le f'kommoditajiet u kwalunkwe kategorija ta' riskju oħra li tista' tinkludi kambju, rata tal-imgħax jew ekwità, ikunu rrappurtati f'din il-kategorija. |
|
(b) |
Ekwitajiet : Bl-eċċezzjoni ta' kuntratti bi skopertura konġunta għal kommoditajiet u ekwitajiet, li għandhom jiġu rappurtati bħala kommoditajiet, it-tranżazzjonijiet derivattivi kollha b'rabta mal-prestazzjoni tal-ekwitajiet jew indiċijiet tal-ekwitajiet ikunu rrappurtati fil-kategorija tal-ekwità. Negozjati tal-ekwità bi skopertura għal kambju jew rati tal-imgħax għandhom ikunu inklużi f'din il-kategorija. |
|
(c) |
Munita barranija u deheb : Din il-kategorija tinkludi t-tranżazzjonijiet derivattivi kollha (bl-eċċezzjoni ta' dawk diġà rrappurtati fil-kategoriji tal-kommodità jew tal-ekwità) bi skopertura għal iktar minn munita waħda, sew jekk tappartjeni għal strumenti finanzjarji li jġarrbu l-imgħax jew inkella rati tal-kambju. |
10.2. L-ammonti li għandhom ikunu rrappurtati għal derivattivi
69. L-“ammont riportat” għad-derivattivi kollha (iħħeġġjar jew negozjati) huwa l-valur ġust. Derivattivi b'valur ġust pożittiv (ogħla minn żero) huma “assi finanzjarji” u derivattivi b'valur ġust negattiv (taħt iż-żero) huma “obbligazzjonijiet finanzjarji”. L-“ammont riportat” ikun irrappurtat b'mod separat għal derivattivi b'valur ġust pożittiv (“assi finanzjarji”) u għal dawk b'valur ġust negattiv (“obbligazzjonijiet finanzjarji”). Fid-data ta' rikonoxximent inizjali, derivattiv ikun ikklassifikat bħala “assi finanzjarju” jew “obbligazzjoni finanzjarja” skont il-valur ġust inizjali tiegħu. Wara r-rikonoxximent inizjali, hekk kif il-valur ġust ta' derivattiv jitla' jew jinżel, it-termini tat-tpartit jistgħu jsiru jew favorevoli għall-istituzzjoni (u d-derivattiv ikun klassifikat bħala “assi finanzjarju”) jew mhux favorevoli (u d-derivattiv ikun klassifikat bħala “obbligazzjoni finanzjarja”).
70. L-“Ammont nozzjonali” huwa n-nominali gross tan-negozjati kollha konklużi u li għadhom mhumiex saldati fid-data ta' referenza. B'mod partikolari, dawn li ġejjin jitqiesu li jiddeterminaw l-ammont nozzjonali:
(a) Għal kuntratti b'ammonti ta' kapital nominali jew nozzjonali varjabbli, il-bażi għar-rappurtar hija l-ammonti ta' kapital nominali jew nozzjonali fid-data ta' referenza;
(b) Il-valur tal-ammont nozzjonali li għandu jkun irrappurtat għal kuntratt tad-derivattivi b'komponent multiplikatur huwa l-ammont nozzjonali effettiv tal-kuntratt jew il-valur nominali;
(c) Tibdil: L-ammont nozzjonali ta' swap huwa l-ammont ta' kapital sottostanti li fuqu jkun ibbażat l-imgħax, il-kambju jew dħul jew infiq ieħor;
(d) Kuntratti marbutin ma' ekwità u komodità: L-ammont nozzjonali li għandu jkun irrappurtat għal kuntratt ta' ekwità jew kommodità huwa l-kwantità tal-prodott tal-kommodità jew ta' ekwità kuntrattat għax-xiri jew il-bejgħ multiplikat bil-prezz tal-kuntratt ta' unità. L-ammont nozzjonali li għandu jkun irrappurtat għal kuntratti ta' kommodità b'iktar minn tpartita waħda tal-kapital huwa l-ammont kuntrattwali multiplikat bin-numru ta' tpartit li jifdal ta' prinċipal fil-kuntratt;
(e) Derivattivi tal-kreditu: L-ammont tal-kuntratt li għandu jkun irrappurtat għal derivattivi ta' kreditu huwa l-valur nominali tal-kreditu ta' referenza relevanti;
(f) Għażliet diġitali għandhom gwadanji predefiniti li jistgħu jkunu jew ammont monetarju jew għadd ta' kuntratti ta' sottostanti. L-ammont nozzjonali għal għażliet diġitali huwa definit jew bħala l-ammont monetarju predefinit jew il-valur ġust tat-titolu sottostanti fid-data ta' referenza.
71. Il-kolonna “Ammont nozzjonali” tad-derivattivi tinkludi, għal kull partita, is-somma tal-ammonti nozzjonali tal-kuntratti kollha li fihom l-istituzzjoni hija kontroparti, b'mod indipedenti minn jekk id-derivattivi jitqisux assi jew obbligazzjonijiet fuq il-profil tal-karta bilanċjali. L-ammonti nozzjonali kollha jkunu rrappurtati kemm jekk il-valur ġust tad-derivattivi huwa pożittiv, negattiv jew żero. Mhuwiex permess li jsir nettjar fost l-ammonti nozzjonali.
72. “L-ammont nozzjonali” jiġi rrappurtat skont it-“total” u skont “li minnhom: mibjugħa” għall-partiti: “Għażliet OTC”, “Għażliet tas-suq regolat”, “Kommodità” u “Oħrajn”. L-entrata “li minnhom mibjugħin” tinkludi l-ammonti nozzjonali (prezz tal-eżerċitar) tal-kuntratti li fihom il-kontropartijiet (detenturi tal-għażliet) tal-istituzzjoni (bejjiegħa tal-għażla) għandhom id-dritt li jeżerċitaw l-għażla u għall-entrati relatati ma' derivattivi tar-riskju ta' kreditu, l-ammonti nozzjonali tal-kuntratti li fihom l-istituzzjoni (bejjiegħa ta' protezzjoni) biegħet (tagħti) protezzjoni lill-kontropartijiet tagħhom (xerrejja ta' protezzjoni).
10.3. Id-derivattivi klassifikati bħala “ħeġġijiet ekonomiċi”
73. Derivattivi li mhumiex strumenti effettivi għall-iħħeġġjar skont IAS 39 għandhom ikunu inklużi fil-portafoll ta' “miżmuma għan-negozju”. Dan japplika wkoll għal derivattivi miżmuma għal skopijiet ta' ħħeġġjar li ma jissodisfawx ir-rekwiżiti f'IAS 39 sabiex ikunu strumenti effettivi għall-iħħeġġjar kif ukoll għal derivattivi marbutin ma' strumenti ta' ekwità mhux ikkwotati li l-valur ġust tagħhom ma jistax jitkejjel b'mod kredibbli.
74. Derivattivi “miżmuma għan-negozju” li jissodisfaw id-definizzjoni ta' “ħeġġijiet ekonomiċi” jkunu rrappurtati b'mod separat għal kull tip ta' riskju. L-entrata “ħeġġijiet ekonomiċi” tinkludi dawk id-derivattivi li huma klassifikati bħala “miżmuma għan-negozju” iżda li mhumiex parti mill-portafoll tan-negozjar kif definit fl-Artikolu 4(1)(86) tas-CRR. Din l-entrata ma tinkludix derivattivi għan-negozjar għan-nom proprju.
10.4. Id-diżaggregazzjoni tad-derivattivi skont is-settur tal-kontroparti
75. L-ammont riportat u l-ammont totali nozzjonali tad-derivattivi miżmuma għan-negozjar, u anki tad-derivattivi miżmuma għal kontabilità għall-iħħeġġjar, li huma nnegozjati fis-suq OTC, ikunu rrappurtati mill-kontroparti billi jintużaw il-kategoriji li ġejjin:
(a) “istituzzjonijiet ta' kreditu”,
(b) “korporazzjonijiet finanzjarji oħra”, u
(c) “il-bqija” li tinkludi l-kontropartijiet kollha l-oħrajn.
76. Id-derivattivi OTC kollha, bla ma jitqies it-tip ta' riskju li huma relatati miegħu, ikunu diżaggregati skont dawn il-kontropartijiet. Id-diżaggregazzjoni tal-kontropartijiet għal derivattivi tar-riskju ta' kreditu tirreferi għas-settur fejn tinsab il-kontroparti tal-istituzzjoni fil-kuntratt (xerrejja jew bejjiegħa tal-protezzjoni).
11. IL-MOVIMENTI FIL-PROVVEDIMENTI GĦAL TELF U INDEBOLIMENT TA' KREDITU TA' STRUMENTI TA' EKWITÀ (12)
77. “Żidiet dovuti għal ammonti mwarrbin għal telf minn self stmat matul il-perjodu” jkunu rrappurtati meta, għall-kategorija ewlenija ta' assi jew il-kontroparti, l-istima tal-indeboliment għall-perjodu tirriżulta fir-rikonoxximent tal-ispejjeż netti; jiġifieri, għall-kategorija jew kontroparti inkwistjoni, iż-żidiet fl-indeboliment għall-perjodu jeċċedu t-tnaqqis. “Tnaqqis dovut għal ammonti mreġġgħin lura għal telf minn self stmat matul il-perjodu” jkunu rrappurtati meta, għall-kategorija ewlenija ta' assi jew il-kontroparti, l-istima tal-indeboliment għall-perjodu tirriżulta fir-rikonoxximent tal-introjtu nett; jiġifieri għall-kategorija jew il-kontroparti inkwistjoni, it-tnaqqis tal-indeboliment għall-perjodu jeċċedi ż-żidiet.
78. Kif spjegat fil-paragrafu 50 ta' din il-Parti, “tħassir” jista' jsir jew bir-rikonoxximent dirett fid-dikjarazzjoni tal-introjtu t-tnaqqis fl-ammont tal-assi finanzjarju (bla ma jintuża kont ta' provvediment) jew billi jitnaqqas l-ammont tal-kontijiet ta' provvediment relatat ma' assi finanzjarju. “Tnaqqis dovut għal ammonti meħudin kontra provvedimenti” tfisser tnaqqis fl-ammont akkumulat ta' provvedimenti dovuti għal “tħassir” li jsir matul il-perjodu għaliex l-istrumenti ta' dejn relatati jitqiesu li ma jistgħux jinġabru. “Aġġustamenti tal-valur irreġistrati direttament fir-rapport tal-introjtu” huma “tħassir” li jsir matul il-perjodu direttament kontra l-ammont tal-assi finanzjarju relatat.
12. IL-KOLLATERAL U L-GARANZIJI RIĊEVUTI (13)
12.1. Id-diżaggregazzjoni ta' self u ta' pagamenti akkont bil-quddiem skont il-kollateral u garanziji (13.1)
79. It-twegħid u l-garanziji li jappoġġaw is-self u l-avvanzi jiġu rrappurtati skont it-tip ta' twegħid: is-self ipotekarju u self kollateralizzat ieħor, u permezz ta' garanziji finanzjarji. Is-self u l-avvanzi jkunu diżaggregati skont il-kontropartijiet.
80. Fil-Formola 13.1, ikun irrappurtat l-“ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jistgħu jiġu kkunsidrati”. Is-somma tal-ammonti ta' garanzija finanzjarja u/jew kollateral murija fil-kolonni relatati tal-formola 13.1 ma taqbiżx l-ammont riportat tas-self relatat.
81. Għar-rappurtar ta' self u pagamenti akkont bil-quddiem skont it-tip ta' rahan, jintużaw id-definizzjonijiet li ġejjin:
(a) taħt “Self ipotekarju [Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli]”, “Residenzjali” tinkludi self garantit minn proprjetà immobbli residenzjali u self “Kummerċjali” garantit minn twegħid ta' proprjetà immobbli kummerċjali; fiż-żewġ każijiet kif definit fis-CRR;
(b) taħt “Self kollateralizzat ieħor”, “Flus [Strumenti tad-dejn maħruġin]” jinkludu rhuna ta' depożiti fl-istituzzjoni jew titoli ta' dejn maħruġin minnha, u “il-Bqija” tinkludi rhuna ta' titoli jew assi oħra. It-terminu istituzzjoni jrid jinftiehem hawnhekk bħala referenza għall-istituzzjoni li tipprovdi l-istrument ta' dejn li għandu jintuża bħala kollateral (li fil-fatt tipprovdih) u li tirċievi s-self u l-avvanz; mhux għall-istituzzjoni ta' rapportar, li hija dik li tirċievi l-kollateral u l-għotjiet u l-avvanz;
(c) “Garanziji finanzjarji riċevuti” tinkludi kuntratti li jeħtieġu li l-emittent jagħmel pagamenti speċifikati biex irodd lura lill-istituzzjoni telf li ġarrab, minħabba li debitur speċifikat jonqos milli jagħmel pagament meta jkun dovut skont it-termini oriġinali jew modifikati ta' strument ta' dejn.
82. Għal self u pagamenti akkont bil-quddiem li għandhom fl-istess ħin iktar minn tip wieħed ta' kollateral jew garanzija, l-ammont tal-“Kollateral/garanzija massimi li jistgħu jiġu kkunsidrati” jkun allokat skont il-kwalità tiegħu billi jitqiegħdu l-ewwel dawk tal-aqwa kwalità.
12.2. Il-kollateral miksub bit-teħid f'pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta' rappurtar] (13.2)
83. Din il-formola tinkludi l-ammont riportat tal-kollateral li nkiseb bejn il-bidu u tmiem il-perjodu ta' referenza u li jkun għadu rikonoxxut fil-karta bilanċjali fid-data ta' referenza.
12.3. Il-kollateral miksub bit-teħid f'pussess [assi tanġibbli] akkumulat (13.3)
84. “Preklużjoni [assi tanġibbli]” hija l-ammont kumulattiv riportat ta' assi tanġibbli miksubin billi jittieħed f'pussess kollateral li jkun għadu rikonoxxut fil-karta bilanċjali fid-data ta' referenza esklużi dawk ikklassifikati bħala “Proprjetà, impjant u tagħmir”.
13. ĠERARKIJA TAL-VALUR ĠUST: L-ISTRUMENTI FINANZJARJI BIL-VALUR ĠUST (14)
85. L-istituzzjonijiet jirrappurtaw il-valur ta' strumenti finanzjarji mkejlin bil-valur ġust skont il-ġerarkija pprovduta f'IFRS 13.72.
86. “Bidla fil-valur ġust għall-perjodu” tinkludi qligħ jew telf minn kejl mill-ġdid fil-perjodu tal-istrumenti li jkomplu jeżistu fid-data tar-rappurtar. Dawn il-qligħ u t-telf huma rrappurtati għall-inklużjoni fir-rapport dwar l-introjtu; għaldaqstant, l-ammonti rrappurtati jkunu ta' qabel it-taxxi.
87. “Bidla akkumulata fil-valur ġust qabel it-taxxi” tinkludi l-ammont ta' qligħ jew telf minn kejl mill-ġdid tal-istrumenti akkumulati mir-rikonoxximent inizjali sad-data ta' referenza.
14. ID-DEKONTABILIZZAR U L-OBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI ASSOĊJATI MA' ASSI FINANZJARJI TTRASFERITI (15)
88. Il-Formola 15 tinkludi informazzjoni dwar assi finanzjarji trasferiti li parti minnhom jew kollha kemm huma ma jikkwalifikawx għad-dekontabilizzar, u assi finanzjarji b'rikonoxximent irtirat kompletament li għalihom l-istituzzjoni żżomm id-drittijiet ta' servizzjar.
89. L-obbligazzjonijiet assoċjati jkunu rrappurtati skont il-portafoll li fih kienu inklużi l-assi finanzjarji trasferiti relatati fin-naħa tal-assi u mhux skont il-portafoll li fih kienu inklużi fin-naħa tal-obbligazzjonijiet.
90. Il-kolonna “Ammonti b'rikonoxximent irtirat għal skopijiet kapitali” tinkludi l-ammont riportat tal-assi finanzjarji rikonoxxuti għal skopijiet kontabilistiċi iżda b'rikonoxximent irtirat għal skopijiet prudenzjali għaliex l-istituzzjoni qed tittrattahom bħala pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni għal skopijiet kapitali b'konformità mal-Artikolu 109 tas-CRR, minħabba li r-riskju ta' kreditu ġie trasferit skont l-Artikoli 243 u 244 tas-CRR.
91. “Ftehimiet ta' riakkwist” (“repos”) huma tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni tirċievi flus bi tpartit għal assi finanzjarji mibjugħa bi prezz partikolari b'impenn ta' riakkwist tal-istess assi (jew identiċi) bi prezz fiss f'data speċifika fil-ġejjieni. Tranżazzjonijiet li jinvolvu t-trasferiment temporanju ta' deheb kontra kollateral fi flus għandhom jitqiesu ukoll bħala “Ftehimiet ta' riakkwist” (“repos”). L-ammonti riċevuti mill-istituzzjoni bi tpartit għal assi finanzjarji trasferiti lil parti terza (“akkwirent temporanju”) ikunu klassifikati taħt “ftehimiet ta' riakkwist” meta jkun hemm impenn biex titreġġa' lura l-operazzjoni u mhux sempliċiment għażla biex isir hekk. Ftehimiet ta' riakkwist jinkludu wkoll operazzjonijiet tat-tip repo li jistgħu jinkludu:
(a) Ammonti riċevuti bi tpartit għal titoli trasferiti b'mod temporanju lil parti terza fil-forma ta' titoli mogħtija b'self kontra kollateral fi flus;
(b) Ammonti riċevuti bħala tpartit għal titoli trasferiti b'mod temporanju lil parti terza fil-forma ta' ftehim ta' bejgħ/xiri lura.
92. “Ftehimiet ta' riakkwist” (“repos”) u “self ta' retroriakkwist” (“retrorepos”) jinvolvu flus riċevuti jew mogħtija b'self mill-istituzzjoni.
93. Fi tranżazzjoni ta' titolizzazzjoni, meta l-assi finanzjarji ttrasferiti jiġu dekontabilizzati, l-istituzzjonijiet jiddikjaraw il-qligħ (telf) iġġenerat mill-entrata fir-rapport tal-introjtu li jikkorrispondi għall-“portafolli tal-kontabilità” li fihom kienu inklużi l-assi finanzjarji qabel id-dekontabilizzar tagħhom.
15. ID-DIŻAGGREGAZZJONI TA' ENTRATI SPEĊIFIĊI FIR-RAPPORT TAL-INTROJTU (16)
94. Għal entrati magħżulin tar-rapport tal-introjtu jkunu rrappurtati diżaggregazzjonijiet ulterjuri tal-qligħ (jew introjtu) u t-telf (jew spejjeż).
15.1. L-introjtu mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti (16.1)
95. L-imgħaxijiet ikunu diżaggregati kemm skont l-introjtu mill-imgħax fuq assi finanzjarji u assi oħrajn kif ukoll spejjeż tal-imgħax fuq obbligazzjonijiet finanzjarji u oħrajn. L-introjtu mill-imgħax fuq assi finanzjarji jinkludi introjtu mill-imgħax fuq derivattivi miżmuma għan-negozju, titoli ta' dejn, u self u pagamenti akkont bil-quddiem. L-ispejjeż tal-imgħax fuq obbligazzjonijiet finanzjarji jinkludu spejjeż tal-imgħax fuq derivattivi miżmuma għan-negozju, depożiti, titoli ta' dejn maħruġa u obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn. Għall-iskop tal-formola 16.1, pożizzjonijiet qosra jiġu kkunsidrati f'obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn. L-istrumenti kollha fil-portafolli varji jittieħdu f'kunsiderazzjoni ħlief dawk inklużi fl-entrati “Derivattivi — Kontabilità għall-iħħeġġjar” mhux użati għall-iħħeġġjar tar-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax.
96. L-imgħax fuq derivattivi miżmuma għan-negozju jinkludi l-ammonti relatati ma' dawk id-derivattivi miżmuma għan-negozju li jikkwalifikaw bħala “ħeġġijiet ekonomiċi” li huma inklużi bħala introjtu jew spejjeż tal-imgħax biex jiġu korretti l-introjtu u l-ispiża tal-istrumenti finanzjarji għall-iħħeġġjar minn perspettiva ekonomika iżda mhux kontabilistika.
15.2. Il-qligħ jew it-telf fuq id-dekontabilizzar tal-assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejla b'valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf skont l-istrument (16.2)
97. Il-qligħ u t-telf fuq id-dekontabilizzar tal-assi finanzjarji u tal-obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf ikunu diżaggregati skont it-tip ta' strument finanzjarju u skont il-portafoll kontabilistiku. Għal kull entrata, ikun irrappurtat il-qligħ jew telf realizzat nett li ġej mit-tranżazzjoni dekontabilizzata. L-ammont nett jirrappreżenta d-differenza bejn il-qligħ u t-telf realizzat.
15.3. Il-qligħ jew it-telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet miżmuma għan-negozju skont l-istrument (16.3)
98. Il-qligħ u t-telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet miżmuma għan-negozju ikunu diżaggregati skont it-tip ta' strument; kull entrata tad-diżaggregazzjoni tkun l-ammont nett realizzat kif ukoll mhux realizzat (il-qligħ nieqes it-telf) tal-istrument finanzjarju.
15.4. Il-qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet miżmuma għan-negozju skont ir-riskju (16.4)
99. Il-qligħ u t-telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozju jkunu wkoll diżaggregati skont it-tip ta' riskju; kull entrata tad-diżaggregazzjoni tkun l-ammont nett realizzat kif ukoll mhux realizzat (il-qligħ nieqes it-telf) tar-riskju sottostanti (ir-rata tal-imgħax, l-ekwità, il-munita barranija, il-kreditu, tal-komoditajiet u oħrajn) assoċjat mal-iskopertura, inklużi d-derivattivi relatati. Il-qligħ u t-telf minn differenzi tal-kambju jkunu inklużi fl-entrata li fiha huma inklużi l-bqija tal-qligħ u t-telf li ġej mill-istrument konvertit. Il-qligħ u t-telf fuq assi u obbligazzjonijiet minbarra derivattivi jkunu inklużi kif ġej:
(a) Strumenti tar-rata tal-imgħax: inkluż in-negozjar ta' self u avvanzi, depożiti u titoli ta' dejn (miżmuma jew maħruġin);
(b) Strumenti ta' ekwità: strumneti ta' ekwità: inkluż in-negozjar ta' ishma, kwoti ta' UCITS u strumenti oħrajn ta' ekwità;
(c) Riskji tal-munita barranija: inkluż in-negozjar esklussiv fil-munita barranija;
(d) Strumenti tar-riskju ta' kreditu: inkluż in-negozjar ta' noti marbutin mal-kreditu;
(e) Kommoditajiet: din l-entrata tinkludi biss derivattivi, għaliex il-kommoditajiet miżmumin bi skop ta' negozjar jkunu rrappurtati taħt “Assi oħrajn” u mhux taħt “Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju”.
(f) Oħrajn: inkluż in-negozjar ta' strumenti finanzjarji li ma jistgħux ikunu klassifikati f'diżaggregazzjonijiet oħrajn.
15.5. Il-qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati bil-valur ġust għall-profitt jew telf skont l-istrument (16.5)
100. Il-qligħ u t-telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf ikunu diżaggregati skont it-tip ta' strument. L-istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett irrealizzat u mhux irrealizzat kif ukoll l-ammont ta' bidla fil-valur ġust fil-perjodu minħabba l-bidliet fir-riskju ta' kreditu (riskju ta' kreditu proprju tal-mutwatarju jew l-emittent).
15.6. Il-qligħ jew telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar (16.6)
101. Il-qligħ u t-telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar ikunu diżaggregati skont it-tip ta' kontabilità għall-iħħeġġjar: ħeġġ fuq il-valur ġust, ħeġġ tal-flussi tal-flus u ħeġġijiet ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin. Il-qligħ u t-telf relatat ma' ħeġġ fuq il-valur ġust ikunu diżaggregati bejn l-istrument għall-iħħeġġjar u l-element iħħeġġjat.
15.7. L-indeboliment fuq assi finanzjarji u mhux finanzjarji (16.7)
102. “Żidiet” ikunu rrappurtati meta, għall-portafoll tal-kontabilità jew il-kategorija ewlenija ta' assi, l-istima tal-indeboliment għall-perjodu tirriżulta fir-rikonoxximent ta' spejjeż netti. “Treġġigħ lura” jkun irrappurtat meta, għall-portafoll tal-kontabilità jew il-kategorija ewlenija ta' assi, l-istima tal-indeboliment għall-perjodu tirriżulta fir-rikonoxximent tal-introjtu nett.
16. IR-RIKONĊILJAZZJONI BEJN IL-KONTABILITÀ U L-KAMP TA' APPLIKAZZJONI TA' KONSOLIDAZZJONI TAS-CRR (17)
103. “Il-kamp ta' applikazzjoni kontabilistiku ta' konsolidazzjoni” jinkludi l-ammont riportat ta' assi, obbligazzjonijiet u ekwità kif ukoll l-ammonti nominali tal-iskoperturi barra l-karta bilanċjali mħejjija billi jintuża l-kamp ta' applikazzjoni tal-konsolidazzjoni tal-kontabilità; jiġifieri jiġu inklużi fil-konsolidazzjoni l-impriżi tal-assigurazzjoni u l-korporazzjonijiet mhux finanzjarji.
104. F'din il-formola, l-entrata “Investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati” ma tinkludix is-sussidjarji peress li bil-kamp ta' applikazzjoni tal-konsolidazzjoni tal-kontabilità s-sussidjarji kollha huma kompletament ikkonsolidati
105. “Assi b'kuntratti ta' riassigurazzjoni u assigurazzjoni” tinkludi assi b'riassigurazzjoni ċeduti kif ukoll, jekk ikun hemm, assi relatati ma' kuntratti ta' assigurazzjoni u riassigurazzjoni maħruġin.
106. “Obbligazzjonijiet b'kuntratti ta' assigurazzjoni u riassigurazzjoni” tinkludi obbligazzjonijiet b'kuntratti ta' assigurazzjoni u riassigurazzjoni maħruġin.
17. ID-DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA (20)
107. Il-Formola 20 ikun irrappurtat meta l-istituzzjoni taqbeż il-limitu deskritt fl-Artikolu 5.1(a)(iv). Id-diżaggregazzjoni ġeografika skont il-post tal-attivitajiet fil-Formoli minn 20.1 sa 20.3 tagħmel distinzjoni bejn “attivitajiet domestiċi” u “mhux domestiċi”. “Post” tfisser il-ġuriżdizzjoni tal-inkorporazzjoni tal-entità ġuridika li rrikonoxxiet l-assi jew l-obbligazzjoni korrispondenti; għall-fergħat, tfisser il-ġurisdizzjoni tar-residenza tagħha. Għal dawn l-iskopijiet, “Domestiċi” tinkludi l-attivitajiet rikonoxxuti fl-Istat Membru fejn tinsab l-istituzzjoni.
108. Il-Formoli minn 20.4 sa 20.7 fihom informazzjoni “pajjiż b'pajjiż” fuq il-bażi tar-residenza tal-kontroparti immedjata. Id-diżaggregazzjoni pprovduta tinkludi skoperturi jew obbligazzjonijiet b'residenti f'kull pajjiż barrani li fih l-istituzzjoni għandha skoperturi. Skoperturi jew obbligazzjonijiet ma' organizzazzjonijiet supranazzjonali ma jiġux assenjati lill-pajjiż ta' residenza tal-istituzzjoni iżda għaż-żona ġeografika “Pajjiżi oħra”.
109. Fil-formola 20.4 għal strumenti tad-dejn, “ammont riportat gross” ikun irrappurtat kif definit fil-paragrafu 45 tal-Parti 2. Għal derivattivi u strumenti ta' ekwità, l-ammont li għandu jiġi rrappurtat huwa l-ammont riportat. “Li minnhom: Self u avvanzi improduttivi” jiġu rrappurtat kif definit fil-paragrafi 145 sa 157 ta' dan l-Anness. “Trażżin ta' dejn” tinkludi kull kuntratt ta' dejn għall-iskop tal-formola 19 li għalihom miżuri ta' trażżin, kif definit fil-punti 163 sa 179 ta' dan l-Anness, huma estiżi. Il-Formola 20.7 tkun irrappurtata bil-klassifikazzjoni skont il-Kodiċijiet NACE abbażi ta' “pajjiż b'pajjiż”. Il-Kodiċijiet NACE jkunu rrappurtati bl-ewwel livell ta' diżaggregazzjoni (skont it-“taqsima”).
18. ASSI TANĠIBBLI U INTANĠIBBLI: ASSI SOĠĠETTI GĦAL LOKAZZJONI OPERATORJA (21)
110. Għall-finijiet tal-kalkolu tal-limitu fl-Artikolu 9(e) l-assi tanġibbli li ngħataw b'lokazzjoni mill-istituzzjoni (lokatur) lil partijiet terzi fi ftehimiet li jikkwalifikaw bħala lokazzjonijiet operatorji skont il-qafas kontabilistiku relevanti jinqasmu bit-total tal-assi tanġibbli.
111. Skont l-IFRS jew il-GAAP Nazzjonali kompatibbli, l-assi li ġew lokati mill-istituzzjonijiet (bħala lokatur) lil partijiet terzi f'lokazzjonijiet operatorji jkunu rrappurtati diżaggregati skont il-metodu ta' kejl.
19. L-IMMANIĠĠAR TAL-ASSI, IL-KUSTODJA U FUNZJONIJIET OĦRA TA' SERVIZZ (22)
112. Għall-finijiet tal-kalkolu tal-limitu fl-Artikolu 9(f), l-ammont ta' “introjtu nett minn tariffi u kummissjonijiet” huwa l-valur assolut tad-differenza bejn “introjtu minn tariffi u kummissjonijiet” u “spejjeż tat-tariffi u kummissjonijiet”. Għall-istess skopijiet, l-ammont ta' “imgħax nett” huwa l-valur assolut tad-differenza bejn “introjtu mill-imgħax” u “spejjeż tal-imgħax”.
19.1. L-introjtu u l-ispejjeż tat-tariffi u tal-kummissjonijiet skont l-attività (22.1)
113. L-introjtu u l-ispejjeż tat-tariffi u l-kummissjonijiet ikunu rrappurtati skont it-tip ta' attività. Skont l-IFRS jew il-GAAP Nazzjonali kompatibbli, din il-formola tinkludi l-introjtu u l-ispejjeż tat-tariffi u l-kummissjonijiet ħlief:
(a) ammonti kkunsidrati għall-kalkolu tal-imgħax effettiv tal-istrumenti finanzjarji [IFRS 7.20.(c)] u
(b) ammonti li ġejjin minn strumenti finanzjarji li jitkejlu bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf [IFRS 7.20.(c).(i)].
114. Il-kostijiet ta' tranżazzjoni attribwibbli direttament għall-akkwist jew għall-ħruġ ta' strumenti finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf ma jiġux inklużi; dawn jiffurmaw parti mill-valur tal-akkwist/ħruġ inzjali ta' dawn l-istrumenti, u huma ammortizzati bħala profitt jew telf tul il-ħajja residwali tagħhom billi tintuża r-rata effettiva tal-imgħax [ara IAS 39.43].
115. L-ispejjeż tat-tranżazzjonijiet direttament attribwibbli għall-akkwiżizzjoni jew il-ħruġ ta' strumenti finanzjarji mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf ikunu inklużi bħala parti minn “Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet miżmuma għan-negozju, netti” jew “Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf, netti”. Ma jkunux parti mill-valur inizjali tal-akkwiżizzjoni jew ħruġ ta' dawn l-istrumenti u huma rikonoxxuti minnufih fil-profitt jew it-telf.
116. L-istituzzjonijiet jirrappurtaw introjtu u spejjeż tat-tariffi u l-kummissjonijiet skont il-kriterji li ġejjin:
(a) “Titoli. Ħarġiet” tinkludi tariffi u kummissjonijiet riċevuti għall-involviment fl-oriġinazzjoni jew il-ħruġ ta' titoli mhux oriġinati jew maħruġin mill-istituzzjoni;
(b) “Titoli. Ordnijiet ta' trasferiment” tinkludi tariffi u kummissjonijiet iġġenerati mir-riċevuta, it-trażmissjoni u l-eżekuzzjoni f'isem il-klijenti ta' ordnijiet għax-xiri jew bejgħ ta' titoli;
(c) “Titoli. Oħrajn” tinkludi tariffi u kummissjonijiet iġġenerati mill-istituzzjonijiet li jipprovdu servizzi oħrajn relatati ma' titoli mhux oriġinati jew maħruġin mill-istituzzjoni;
(d) “Ikklerjar u saldu” tinkludi introjtu (spejjeż) minn tariffi u kummissjonijiet iġġenerati mill-istituzzjoni (mitlubin lilha) meta tieħu sehem f'faċilitajiet tal-kontroparti, tal-ikklerjar u tas-saldu;
(e) “Immaniġġar tal-assi”, “Kustodja”, “Servizzi amministrattivi ċentrali għal intrapriżi ta' investiment kollettiv”, “Tranżazzjonijiet fiduċjarji”, “Servizzi ta' pagament” jinkludu introjtu (spejjeż) minn tariffi u kummissjonijiet iġġenerati mill-istituzzjoni (mitlubin lilha) meta tipprovdi dawn is-servizzi;
(f) “Finanzjament strutturat” tinkludi tariffi u kummissjonijiet riċevuti għall-involviment fl-oriġinazzjoni jew il-ħruġ ta' strumenti finanzjarji minbarra titoli oriġinati jew maħruġin mill-istituzzjoni;
(g) “Tariffi tas-servizzjar minn attivitajiet ta' titolizzazzjoni” tinkludi, min-naħa tad-dħul, id-dħul minn tariffi u kummissjonijiet iġġenerati mill-istituzzjoni li tipprovdi servizzi ta' servizzjar tas-self u min-naħa tal-ispejjeż, l-ispiża tat-tariffi u l-kummissjonijiet mitluba lill-istituzzjoni mill-fornituri ta' servizzjar tas-self;
(h) “Impenji ta' self mogħtija” u “Garanziji finanzjarji mogħtija” jinkludu l-ammont, rikonoxxut bħala introjtu matul il-perjodu, tal-amortizzazzjoni tat-tariffi u l-kummissjoni għal dawn l-attivitajiet inizjalment rikonoxxuti bħala “obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn”;
(i) “Impenji ta' self riċevuti” u “Garanziji finanzjarji riċevuti” jinkludu l-ispiża tat-tariffi u l-kummissjonijiet rikonoxxuta mill-istituzzjoni bħala konsegwenza tal-imposta li saret mill-kontroparti li tat l-impenn ta' self jew il-garanzija finanzjarja;
(j) “Oħrajn” tinkludi l-bqija tal-introjtu (spejjeż) mit-tariffi u l-kummissjonijiet iġġenerat mill-istituzzjoni (mitlub lilha) bħal dawk derivati minn “impenji oħrajn”, minn servizzi tal-kambju (bħall-kambju ta' karti tal-flus jew muniti barranin) u mill-forniment (riċevuta) ta' pariri u servizzi oħrajn ibbażati fuq tariffi.
19.2. L-assi involuti fis-servizzi pprovduti (22.2)
117. Operat relatat mal-immaniġġar tal-assi, funzjonijiet ta' kustodja, u servizzi oħrajn ipprovduti mill-istituzzjoni jkun irrappurtat billi jintużaw id-definizzjonijiet li ġejjin:
(a) “Immaniġġar ta' assi” tirreferi għal assi li jappartjenu direttament għall-klijenti, li għalihom l-istituzzjoni qed tipprovdi l-immaniġġar. “L-immaniġġar ta' assi” jiġi rrappurtat skont it-tip ta' klijent: impriżi ta' investiment kollettiv, fondi tal-pensjoni, portafolli tal-klijenti ġestiti fuq bażi diskrezzjonali, u strumenti oħra ta' investiment;
(b) “L-assi ta' kustodja” tirreferi għas-servizzi ta' salvagwardja u amministrazzjoni ta' strumenti finanzjarji għan-nom tal-klijenti pprovduti mill-istituzzjoni u għas-servizzi relatati mal-kustodja bħall-immaniġġar ta' flus u ta' kollateral. “L-assi ta' kustodja” jkunu rrappurtati skont it-tip ta' klijenti li għalihom l-istituzzjoni qed iżżomm l-assi, b'distinzjoni bejn intrapriżi għall-investiment kollettiv u oħrajn. L-entrata “li minnhom: fdati f'idejn entitajiet oħra” tirreferi għall-ammont ta' assi inkluż fl-assi ta' kustodja li għalihom l-istituzzjoni tat il-kustodja effettiva lil entitajiet oħrajn;
(c) “Servizzi amministrattivi ċentrali għall-investiment kollettiv” tirreferi għas-servizzi amministrattivi pprovduti mill-istituzzjoni lil intrapriżi għal investiment kollettiv. Dan jinkludi, fost l-oħrajn, is-servizzi tal-aġent tat-trasferiment; tal-kompilazzjoni ta' dokumenti tal-kontabilità; tat-tħejjija ta' prospett, rapporti finanzjarji u d-dokumenti l-oħra kollha maħsuba għall-investituri; tat-twettiq tal-korrispondenza permezz ta' distribuzzjoni ta' rapporti finanzjarji u d-dokumenti l-oħra kollha maħsuba għall-investituri; tat-twettiq ta' konsenji u tifdijiet u ż-żamma tar-reġistru tal-investituri; kif ukoll tal-kalkolu tal-valur nett tal-assi;
(d) “Tranżazzjonijiet fiduċjarji” tirreferi għall-attivitajiet meta l-istituzzjoni taġixxi f'isimha stess iżda għan-nom u bir-riskju tal-klijenti tagħha. Spiss, fi tranżazzjonijiet fiduċjarji, l-istituzzjoni tipprovdi servizzi, bħal servizzi ta' mmaniġġar tal-assi ta' kustodja lil entità strutturata jew portafolli tal-immaniġġar fuq bażi diskrezzjonarja. It-tranżazzjonijiet fiduċjarji kollha jkunu rrappurtati b'mod esklussiv f'din l-entrata bla ma jiġi kkunsidrat jekk l-istituzzjoni tipprovdix servizzi addizzjonali oħrajn;
(e) “Servizzi ta' pagament” tirreferi għall-ġbir f'isem il-klijenti ta' pagamenti ġġenerati mill-istrumenti ta' dejn li la huma rikonoxxuti fil-karta bilanċjali tal-istituzzjoni u lanqas ma oriġinaw minnha;
(f) “Riżorsi tal-klijenti mqassmin iżda mhux immaniġġati” tirreferi għal prodotti maħruġin minn entitajiet barra l-grupp li l-istituzzjoni qassmet lill-klijenti attwali tagħha. Din l-entrata tkun irrappurtata skont it-tip ta' prodott;
(g) L-“ammont tal-assi involuti fis-servizzi pprovduti” tinkludi l-ammont ta' assi li fir-rigward tagħhom qed taġixxi l-istituzzjoni, billi jintuża l-valur ġust. Bażijiet ta' kejl oħrajn inkluż valur nominali jistgħu jintużaw jekk ma jkunx disponibbli l-valur ġust. F'dawk il-każijiet li fihom l-istituzzjoni tipprovdi servizzi lil entitajiet, bħal ma huma l-intrapriżi għal investiment kollettiv, il-fondi tal-pensjonijiet, l-assi kkonċernati jistgħu jintwerew bil-valur li bih dawn l-entitajiet jirrappurtaw l-assi fil-karta bilanċjali tagħhom stess. L-ammonti rrappurtati jinkludu l-imgħax dovut, jekk xieraq.
20. L-IMGĦAXIJIET F'ENTITAJIET STRUTTURATI MHUX IKKONSOLIDATI (30)
118. “Appoġġ ta' likwidità prelevat” tfisser is-somma tal-ammont riportat tas-self u tal-pagamenti akkont bil-quddiem mogħtija lil entitajiet strutturati mhux konsolidati u l-ammont riportat ta' titoli ta' dejn miżmuma li nħarġu minn entitajiet strutturati mhux konsolidati.
21. PARTIJIET RELATATI (31)
119. L-istituzzjonijiet jirrappurtaw l-ammonti u/jew it-tranżazzjonijiet relatati mal-karta bilanċjali u l-iskoperturi barra l-karta bilanċjali meta l-kontroparti tkun parti relatata.
120. Tranżazzjonijiet intragrupp u bilanċi pendenti intragrupp ikunu eliminati. Taħt “Sussidjarji u entitajiet oħrajn tal-istess grupp”, l-istituzzjonijiet jinkludu bilanċi u tranżazzjonijiet ma' sussidjari li ma ġewx eliminati jew għaliex is-sussidjarji mhumiex ikkonsolidati bis-sħiħ bl-ambitu ta' konsolidazzjoni jew għaliex, b'konformità mal-Artikolu 19 tas-CRR, is-sussidjarji huma esklużi mill-ambitu tal-konsolidazzjoni prudenzjali għaliex huma immaterjali jew għaliex, għall-istituzzjonijiet huma parti minn grupp ikbar, is-sussidjarji huma tal-kumpanija prinċipali finali mhux tal-istituzzjoni. Taħt “Assoċjati u impriżi konġunti”, l-istituzzjonijiet jinkludu l-porzjonijiet tal-bilanċi u t-tranżazzjonijiet ma' impriżi konġunti u assoċjati tal-grupp li l-entità tappartjeni fihom li ma ġewx eliminati meta jkun applikat jew il-metodu ta' konsolidazzjoni proporzjonali jew tal-ekwità.
21.1. Partijiet relatati: ammonti pagabbli lil u ammonti riċevibbli minn (31.1)
121. Għal “Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti”, l-ammont li jkun irrappurtat huwa s-somma tan-“nominal” tal-impenji tas-self riċevuti, il-“kollateral/garanziji massimi li jistgħu jiġu kkunsidrati” tal-garanziji finanzjarji riċevuti u n-“nominal” tal-impenji l-oħrajn riċevuti.
21.2. Partijiet relatati: spejjeż u introjtu ġġenerati minn tranżazzjonijiet ma' (31.2)
122. “Il-qligħ jew it-telf fuq id-dekontabilizzar ta' assi mhux finanzjarji” tinkludi l-qligħ u t-telf kollu fuq id-dekontabilizzar ta' assi mhux finanzjarji ġġenerati minn tranżazzjonijiet ma' partijiet relatati. Din l-entrata tinkludi l-qligħ u t-telf fuq id-dekontabilizzar ta' assi mhux finanzjarji, li ġew iġġenerati minn tranżazzjonijiet ma' partijiet terzi u li huma parti mill-partiti li ġejjin tar-“Rapport tal-introjtu”:
(a) “Il-qligħ jew it-telf fuq id-dekontabilizzar ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati”;
(b) “Il-qligħ jew it-telf fuq id-dekontabilizzar ta' assi mhux finanzjarji minbarra dawk miżmuma għall-bejgħ”;
(c) “Profitt jew telf minn assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx”, u;
(d) “Profitt jew telf wara t-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx”.
22. L-ISTRUTTURA TAL-GRUPP (40)
123. L-istituzzjonijiet jipprovdu informazzjoni dettaljata dwar sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati sad-data ta' rapportur. Is-sussidjarji kollha tkun xi tkun l-attività li jwettqu jkunu rrappurtati. Titoli kklassifikati bħala “Assi finanzjarji miżmumin għan-negozju”, “Assi finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf”, “Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ” u Ishma tat-Teżor, jiġifieri ishma proprji ta' istituzzjoni ta' rapportar li huma fil-pussess tiegħu, jiġu esklużi mill-kamp ta' applikazzjoni ta' din il-formola.
22.1. Struttura ta' grupp: “entità b'entità” (40.1)
124. L-informazzjoni li ġejja tkun irrappurtata fuq bażi ta' “entità b'entità”:
(a) Il-“kodiċi LEI” jinkludi l-kodiċi LEI tad-destinatarju ta' investiment.
(b) Il-“kodiċi tal-entità” jinkludi l-kodiċi ta' identifikazzjoni tal-kodiċi tad-destinatarju tal-investiment. Il-kodiċi tal-entità hu identifikatur tar-ringiela u jkun uniku għal kull ringiela fil-formola 40.1.
(c) “Isem tal-entità” jinkludi isem id-destinatarju ta' investiment.
(d) Id-“data tad-dħul” tfisser id-data li fiha d-destinatarju ta' investiment ikun daħal fl-“ambitu tal-grupp”;
(e) “Kapital azzjonarju” tfisser l-ammont totali ta' kapital maħruġ mid-destinatarju ta' investiment fid-data ta' referenza;
(f) “Ekwità tad-Destinatarju ta' Investiment”, “Assi totali tad-Destinatarju ta' Investiment” u “Profitt jew (telf) tad-Destinatarju ta' Investiment” jinkludu l-ammonti ta' dawn l-entrati fl-aħħar rapporti finanzjarji tad-destinatarju ta' investiment;
(g) “Residenza tad-destinatarju ta' investiment” tfisser il-pajjiż ta' residenza tad-destinatarju ta' investiment.
(h) “Is-settur tal-entità li fiha jsir investiment” tfisser is-settur tal-kontroparti kif definit fil-paragrafu 35 tal-Parti 1;
(i) Il-“kodiċi NACE” jkun ipprovdut fuq il-bażi tal-attività prinċipali tad-destinatarju ta' investiment. Għal korporazzjonijiet mhux finanzjarji l-kodiċijiet NACE jiġu rrappurtati bl-ewwel livell ta' diżaggregazzjoni (skont it-“taqsima”); għal korporazzjonijiet finanzjarji l-kodiċijiet NACE jiġu rrappurtati b'dettall tat-tieni livell (skont “id-diviżjoni”);
(j) “Imgħax tal-ekwità akkumulat (%)” huwa l-perċentwal tal-istrumenti ta' sjieda miżmumin mill-istituzzjoni mid-data ta' referenza;
(k) “Drittijiet tal-vot (%)” tfisser il-perċentwal ta' drittijiet tal-vot assoċjati mal-istrumenti ta' sjieda miżmumin mill-istituzzjoni mid-data ta' referenza.
(l) “Struttura tal-grupp [relazzjoni]” tindika r-relazzjoni bejn il-kumpanija prinċipali u d-destinatarju ta' investiment (sussidjarja, impriża konġunta jew assoċjata)
(m) “Trattament kontabilistiku [Grupp Kontabilistiku]” tindika t-trattament kontabilistiku bl-ambitu kontabilistiku tal-konsolidazzjoni (konsolidazzjoni sħiħa, konsolidazzjoni proporzjonali, metodu tal-ekwità, jew oħrajn);
(n) “Trattament kontabilistiku [Grupp tas-CRR]” tindika t-trattament kontabilistiku bl-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni (konsolidazzjoni sħiħa, konsolidazzjoni proporzjonali, metodu tal-ekwità jew oħrajn);
(o) “Ammont riportat” tfisser l-ammont irrappurtat fuq il-karta bilanċjali tal-istituzzjoni għal destinatarji ta' investiment li la huma konsolidati totalment u lanqas b'mod proporzjonali;
(p) “Kost ta' akkwiżizzjoni” tfisser l-ammont imħallas mill-investituri;
(q) “Rabta tal-avvjament mad-destinatarju ta' investiment” tfisser l-ammont ta' avvjament irrappurtat fuq il-karta bilanċjali konsolidata tal-istituzzjoni għad-destinatarju ta' investiment fl-entrati “avvjament” jew “investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati”;
(r) “Valur ġust tal-investimenti li għalihom hemm kwotazzjonijiet tal-prezzijiet ippubblikati” tfisser il-prezz fid-data ta' referenza; dan jingħata biss jekk l-istrumenti jiġu kkwotati.
22.2. Struttura ta' grupp: “strument bi strument” (40.2)
125. L-informazzjoni tkun irrappurtata fuq bażi ta' “strument bi strument”:
(a) “Kodiċi tas-sigurtà” tinkludi l-kodiċi ISIN tas-sigurtà. Għal titoli mingħajr il-kodiċi ISIN assenjat, tinkludi kodiċi ieħor li jidentifika t-titolu b'mod uniku. “Kodiċi ta' sigurtà” u “Kodiċi tal-kumpanija azzjonarja” huma identifikatur ta' ringiela mħallat, u flimkien ikunu uniċi għal kull ringiela fil-formula 40.2;
(b) “Kodiċi tal-kumpanija azzjonarja” huwa l-kodiċi ta' identifikazzjoni tal-entità fil-grupp li jżomm l-investiment;
(c) Il-“Kodiċi tal-entità”, “Imgħax tal-ekwità akkumulat (%)”, “Ammont riportat” u “Kost tal-akkwiżizzjoni” huma definiti hawn fuq. L-ammonti jikkorrispondu għat-titolu miżmum mill-kumpanija azzjonarja relatata.
23. IL-VALUR ĠUST (41)
23.1. Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji b'kost amortizzat (41.1)
126. L-informazzjoni dwar il-valur ġust tal-istrumenti finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat, billi tintuża l-ġerarkija f'IFRS 7.27 A tkun irrappurtata f'din il-formola.
23.2. L-użu tal-għażla ta' valur ġust (41.2)
127. L-informazzjoni dwar l-użu tal-għażla ta' valur ġust għal assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf tkun irrappurtata f'din il-formola. “Kuntratti ibridi” tinkludi l-ammont riportat tal-istrumenti finanzjarji ibridi, ikklassifikati fl-intier tagħhom, f'dawn il-portafolli tal-kontabilità; jiġifieri tinkludi l-istrumenti ibridi mhux separati fit-totalità tagħhom.
23.3. L-istrumenti finanzjarji ibridi mhux speċifikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf (41.3)
128. F'din il-formola tiġi rrappurtata informazzjoni dwar strumenti finanzjarji ibridi bl-eċċezzjoni ta' dawk il-kuntratti ibridi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf taħt l-“għażla tal-valur ġust” li huma rrappurtati fil-Formola 41.2.
129. “Miżmumin għan-negozju” tinkludi l-ammont riportat tal-istrumenti finanzjarji ibridi klassifikati, flimkien, bħala “assi finanzjarji miżmumin għan-negozju” jew “obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozju”; jiġifieri tinkludi l-istrumenti ibridi mhux separati fit-totalità tagħhom.
130. Ir-ringieli l-oħrajn jinkludu l-ammont riportat tal-kuntratti ospitanti li ġew separati mid-derivattivi inkorporati skont il-qafas kontabilistiku rilevanti. L-ammonti riportati tad-derivattivi inkorporati separati minn dawn il-kuntratti ospitanti, skont il-qafas kontabilistiku rilevanti, ikunu rrappurtati fil-Formoli 10 u 11.
24. ASSI TANĠIBBLI U INTANĠIBBLI: AMMONT RIPORTAT SKONT IL-METODU TA' KEJL (42)
131. “Proprjetà, impjant u tagħmir”, “Proprjetà għall-investiment” u “Assi intanġibbli oħrajn” ikunu rrappurtati skont il-kriterji użati fil-kejl tagħhom.
132. “Assi intanġibbli oħrajn” jinkludu l-assi intanġibbli kollha l-oħrajn minbarra l-avvjament.
25. IL-PROVVEDIMENTI (43)
133. Din il-formola tinkludi rikonċiljazzjoni bejn l-ammont riportat tal-entrata “Provvedimenti” fil-bidu u t-tmiem tal-perjodu skont l-għamla taċ-ċaqliq.
26. IL-PJANIJIET TA' BENEFIĊĊJU DEFINIT U L-BENEFIĊĊJI TAL-IMPJEGATI (44)
134. Dawn il-formoli jinkludu informazzjoni akkumulata tal-pjanijiet kollha ta' benefiċċju definit tal-istituzzjoni. Meta jkun hemm iktar minn pjan wieħed ta' benefiċċju definit, ikun irrappurtat l-ammont aggregat tal-pjanijiet kollha.
26.1. Il-komponenti tal-assi u l-obbligazzjonijiet netti tal-pjan ta' benefiċċju definit (44.1)
135. “Komponenti tal-assi u l-obbligazzjonijiet netti tal-pjan ta' benefiċċju definit” turi r-rikonċiljazzjoni tal-valur preżenti akkumulat tal-obbligazzjonijiet (assi) netti ta' benefiċċju definit kif ukoll id-drittijiet ta' rimborż [IAS 19.140 (a), (b)].
136. “Assi ta' benefiċċju definit netti” tinkludi, fil-każ ta' surplus, l-ammonti tas-surplus li jkunu rikonoxxuti fil-karta bilanċjali peress li mhumiex affettwati mil-limiti stabbiliti f'IAS 19.63. L-ammont ta' din l-entrata u l-ammont rikonoxxut fl-entrata tal-memo “Valur ġust ta' kwalunkwe dritt għal rimborż rikonoxxut bħala assi” huma inklużi fl-entrata “Assi oħrajn” tal-karta bilanċjali.
26.2. Iċ-ċaqliq fl-obbligi ta' benefiċċju definit (44.2)
137. “Ċaqliq fl-obbligi ta' benefiċċju definit” turi r-rikonċiljazzjoni tal-bilanċi tal-ftuħ u l-bilanċi riportati tal-valur preżenti akkumulat tal-obbligi ta' benefiċċju definit kollha tal-istituzzjoni. L-effetti tal-elementi differenti elenkati f'IAS 19.141 matul il-perjodu huma ppreżentati separati.
138. L-ammont ta' “Bilanċ riportat [valur kurrenti]” fil-formola għaċ-ċaqliq f'obbligi ta' benefiċċju definit ikun daqs l-“Obbligi ta' benefiċċju definit bil-valur preżenti”.
26.3. L-entrati tal-memo [relatati ma' spejjeż tal-persunal] (44.3)
139. Għar-rappurtar ta' entrati tal-memorandum relatati ma' spejjeż tal-persunal, jintużaw id-definizzjonijiet li ġejjin:
(a) “Il-pensjoni u spejjeż simili” jinkludu l-ammont rikonoxxut fil-perjodu bħala spejjeż tal-persunal għal kwalunkwe obbligu ta' benefiċċju tal-impjieg suċċessiv (kemm pjani ta' kontribuzzjonijiet definiti kif ukoll pjani ta' benefiċċji definiti) u kontribuzzjonijiet għall-fondi tas-sigurtà soċjali.
(b) “Pagamenti bbażati fuq l-azzjonijiet” tinkludi l-ammont rikonoxxut fil-perjodu bħala spejjeż tal-persunal għal pagamenti bbażati fuq l-azzjonijiet.
27. ID-DIŻAGGREGAZZJONI TA' ENTRATI SPEĊIFIĊI TAR-RAPPORT TAL-INTROJTU (45)
27.1. Il-qligħ jew it-telf mid-dekontabilizzar ta' assi mhux finanzjarji minbarra dawk miżmuma għall-bejgħ (45.2)
140. Il-qligħ u t-telf mid-dekontabilizzar ta' assi mhux finanzjarji minbarra dawk miżmuma għall-bejgħ, jiġu diżaggregati skont it-tip ta' assi; kull partita tkun tinkludi l-qligħ jew telf fuq l-assi (bħal propjetà, softwer, ħardwer, deheb, investiment) li ġie dekontabilizzat.
27.2. Introjtu u spejjeż operatorji oħrajn (45.3)
141. Introjtu u spejjeż operatorji oħra jiġu diżaggregati skont l-entrati li ġejjin: aġġustamenti fil-valur ġust fuq assi tanġibbli mkejla permezz tal-mudell tal-valur ġust; introjtu mill-kera u spejjeż operatorji diretti minn propjetà għall-investiment; l-introjtu u l-ispejjeż tal-lokazzjonijiet operatorji ħlief il-propjetà għall-investiement u l-bqija tal-introjtu u spejjeż operatorji.
142. “Lokazzjonijiet operatorji minbarra proprjetà għall-investiment” tinkludi, għall-kolonna “introjtu”, ir-rikavat miksub, u għall-kolonna “spejjeż” il-kostijiet imġarrbin mill-istituzzjoni bħala lokatur fl-attivitajiet ta' lokazzjoni operatorja tagħha minbarra dawk b'assi klassifikati bħala proprjetà ta' investiment. L-ispejjeż għall-istituzzjoni bħala lokatarja jkunu inklużi fl-entrata “Spejjeż amministrattivi oħrajn”.
143. Qligħ jew telf minn kejl mill-ġdid ta' parteċipazzjonijiet f'metalli prezzjużi u kommoditajiet oħrajn imkejlin bil-valur ġust nieqes il-kost tal-bejgħ ikunu rrappurtati fost l-entrati inklużi fl-“Introjtu operatorju ieħor. Oħrajn” jew “Spejjeż operatorji oħrajn. Oħrajn”
28. IR-RAPPORT TAL-BIDLIET FL-EKWITÀ (46)
144. Ir-rapport tal-bidliet fl-ekwità jiddivulga r-rikonċiljazzjoni bejn l-ammont riportat fil-bidu tal-perjodu (bilanċ tal-ftuħ) u tmiem il-perjodu (bilanċ riportat) għal kull komponent tal-ekwità.
29. SKOPERTURI IMPRODUTTIVI (18)
145. Għall-finijiet tal-formola 18, skoperturi improduttivi huma dawk li jissodisfaw kwalunkwe kriterju minn:
(a) skoperturi materjali li jkunu ilhom li skadew aktar minn 90 ġurnata;
(b) id-debitur jiġi ivvalutat bħala li x'aktarx mhux se jħallas totalment l-obbligi ta' kreditu tiegħu mingħajr realizzazzjoni tal-kollateral, irrilevanti mill-eżistenza ta' xi ammont dovut li jkun skada jew ikun skadut b'għadd ta' ġranet.
146. Din il-kategorizzazzjoni bħala skoperturi improduttivi tapplika minkejja l-klassifikazzjoni ta' skopertura bħala inadempjenti għal skopijiet regolatorji skont l-Artikolu 178 tas-CRR jew bħala indebolita għall-finijiet tal-kontabbiltà skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli.
147. Skoperturi li fir-rigward tagħhom huwa meqjus li seħħet inadempjenza skont l-Artikolu 178 tas-CRR u skoperturi li jkunu nstabu indeboliti skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli dejjem jitqiesu bħala skoperturi improduttivi. Skoperturi bi “provvedimenti kollettivi għal telf imġarrab iżda mhux irrappurtat” imsemmija fil-paragrafu 38 ta' dan l-Anness ma jitqisux bħala skoperturi improduttivi sakemm ma jissodisfawx il-kriterji sabiex jiġu kkunsidrati bħala skoperturi improduttivi.
148. L-iskoperturi jiġu kategorizzati għall-ammont sħiħ tagħhom u mingħajr ma titqies l-eżistenza ta' xi kollateral. Il-materjalità tiġi vvalutata b'konformità mal-Artikolu 178 tas-CRR.
149. Għall-finijiet tal-formola 18, “skoperturi” tinkludi l-istrumenti ta' dejn kollha (self u avvanzi li jinkludu bilanċji ta' flus fl-idejn f'banek ċentrali u depożiti ta' domanda u titoli ta' dejn) u skoperturi barra l-karta bilanċjali, ħlief dawk miżmuma għan-negozju ta' skoperturi. Skoperturi barra l-karta bilanċjali jinkludu l-entrati revokabbli u irrevokabbli li ġejjin:
(a) impenji ta' self mogħtija;
(b) garanziji finanzjarji mogħtija;
(c) impenji oħrajn mogħtija.
Skoperturi jinkludu assi mhux kurrenti u gruppi tad-disponiment ikklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ b'konformità mal-IFRS 5.
150. Għall-iskop tal-mudell 18, skopertura tkun “skaduta” meta kwalunkwe ammont ta' kapital, imgħax jew tariffa ma jkunx tħallas fid-data li jkun dovut.
151. Għall-fini tal-formola 18, “debitur” tfisser debitur skont it-tifsira tal-Artikolu 178 tas-CRR.
152. Impenn jitqies bħala skopertura improduttiva għall-ammont nominali tiegħu fejn, meta jkun prelevat jew użat mod ieħor, dan iwassal għal skoperturi li jippreżentaw riskju li ma jitħallasx lura kompletament mingħajr realizzazzjoni tal-kollateral.
153. Garanziji finanzjarji mogħtija jiġu kkunsidrati bħala skoperturi improduttivi għal ammont nominali tagħhom fejn il-garanzija finanzjarja tkun tinsab f'riskju li tiġi msejħa mill-kontroparti (“il-parti ggarantita”), inkluż, b'mod partikolari, fejn l-iskopertura ggarantita sottostanti tissodisfa l-kriterji sabiex titqies bħala improduttiva, kif imsemmi fil-paragrafu 145. Fejn il-parti ggarantita tkun skadiet fuq l-ammont dovut skont il-kuntratt ta' garanzija finanzjarja, l-istituzzjoni ta' rrappurtar tivvaluta jekk ir-riċevibbli li jirriżulta jissodisfax kriterji ta' improduttività.
154. Skoperturi kklassifikati bħala improduttivi f'konformità mal-paragrafu 145 jiġu kklassifikati bħala jew improduttivi fuq bażi individwali (“ibbażati fuq it-tranżazzjonijiet”) jew bħala improduttivi għall-iskopertura ġenerali ta' debitur partikolari (“bbażati fuq debitur”). Għall-kategorizzazzjoni ta' skoperturi improduttivi fuq bażi individwali jew għal xi debitur, l-approċċi ta' kategorizzazzjoni li ġejjin jintużaw għat-tipi differenti ta' skoperturi improduttivi:
(a) għal skoperturi improduttivi kklassifikati bħala inadempjenti f'konformità mal-Artikolu 178 tas-CRR, jiġi applikat l-approċċ ta' kategorizzazzjoni tal-Artikolu 178;
(b) għal skoperturi li huma kklassifikati bħala improduttivi minħabba indeboliment skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli, jiġu applikati l-kriterji ta' rikonoxximent għal indeboliment skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli;
(c) għal skoperturi improduttivi oħra li la huma kklassifikati bħala inadempjenti u lanqas bħala indeboliti, jiġu applikati dispożizzjonijiet tal-Artikolu 178 tas-CRR għal skoperturi inadempjenti.
155. Fejn istituzzjoni jkollha skoperturi tal-karta bilanċjali għal debitur li jkunu skadew b'aktar minn 90 jum u l-ammont gross riportat tal-iskoperturi skaduti jirrappreżenta aktar minn 20 % tal-ammont gross riportat tal-iskoperturi kollha fuq il-karta bilanċjali għal dak id-debitur, l-iskoperturi kollha fuq jew barra l-karta bilanċjali għal dak id-debitur jitqiesu bħala improduttivi. Meta debitur jappartjeni għal grupp, tiġi vvalutata l-ħtieġa li skoperturi għal entitajiet oħra tal-grupp jitqiesu wkoll bħala improduttivi, fejn dawn mhumiex diġà meqjusa bħala indeboliti jew inadempjenti skont l-Artikolu 178 tas-CRR, ħlief għal skoperturi affettwati minn tilwim iżolat li ma jkunx relatat mas-solvenza tal-kontroparti.
156. L-iskoperturi jitqiesu li waqfu milli jkunu improduttivi meta jiġu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha li ġejjin:
(a) l-iskopertura tissodisfa l-kriterji ta' ħruġ applikati mill-istituzzjoni relatriċi, għad-diskontinwità tal-indeboliment u l-klassifikazzjoni ta' inadempjenza;
(b) is-sitwazzjoni tad-debitur tkun tjiebet sal-punt li ripagament sħiħ, skont l-kundizzjonijiet oriġinali jew fejn applikabbli, immodifikati, huwa probabbli li jsir;
(c) id-debitur ma jibqagħlux ammonti skaduti b'aktar minn 90 jum.
Skopertura tibqa' kklassifikata bħala improduttiva sakemm dawk il-kundizzjonijiet ma jintlaħqux, anke jekk l-iskopertura tkun diġà ssodisfat id-diskontinwità tal-kriterji applikati mill-istituzzjoni ta' rrappurtar għall-klassifikazzjoni ta' indeboliment u inadempjenza skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli u l-Artikolu 178 tas-CRR rispettivament.
Il-klassifikazzjoni ta' skoperturi inadempjenti bħala assi mhux kurrenti miżmuma għall-bejgħ skont l-IFRS 5 ma twaqqafx il-klassifikazzjoni tagħhom bħala skoperturi inadempjenti, peress li assi mhux kurrenti miżmuma għall-bejgħ huma inklużi fl-ambitu tad-definizzjoni ta' skoperturi improduttivi.
157. Fejn hemm skoperturi improduttivi b'miżuri ta' trażżin ( 13 ), dawk l-iskoperturi jitqiesu bħala li ma għadhomx improduttivi meta jiġu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha li ġejjin:
(a) skoperturi mhumiex meqjusa bħala indeboliti jew inadempjenti;
(b) tkun għaddiet sena minn meta ġew applikati l-miżuri ta' trażżin;
(c) ma jkunx hemm, wara miżuri ta' trażżin, xi ammont skadut jew tħassib dwar ripagament sħiħ tal-iskopertura skont il-kundizzjonijiet ta' wara t-trażżin. In-nuqqas ta' tħassib jiġi stabbilit wara li l-istituzzjoni tanalizza s-sitwazzjoni finanzjarja tad-debitur. It-tħassib jista' jitqies bħala li ma għadux jeżisti meta d-debitur ikun ħallas, permezz tal-pagamenti regolari tiegħu skont il-kundizzjonijiet ta' wara t-trażżin, total ugwali għall-ammont li kien preċedentement skadut (fejn kien hemm ammonti skaduti) jew li jkun tħassar (fejn ma kien hemm l-ebda ammont skadut) skont il-miżuri ta' trażżin jew id-debitur ikun wera mod ieħor il-kapaċità tiegħu li jikkonforma mal-kundizzjonijiet ta' wara t-trażżin.
Dawk il-kundizzjonijiet ta' ħruġ speċifiċi japplikaw flimkien mal-kriterji applikati minn istituzzjonijiet ta' rrappurtar għal skoperturi indeboliti u inadempjenti skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli u l-Artikolu 178 tas-CRR rispettivament.
158. Skoperturi skaduti jiġu rrappurtati separatament fil-kategoriji produttivi u mhux produttivi għall-ammont sħiħ tagħhom. Skoperturi produttivi skaduti b'inqas minn 90 jum jiġu rrappurtati b'mod separat għall-ammont sħiħ tagħhom.
159. Skoperturi improduttivi jiġu rrappurtati diżaggregati skont il-faxex ta' żmien ta' skadenza. Skoperturi li ma jkunux skaduti jew li jkunu skaduti b'90 jum jew inqas, iżda li madankollu jiġu identifikati bħala improduttivi minħabba l-probabbiltà ta' ripagament mhux komplet jiġu rrappurtati f'kolonna apposta. Skoperturi li jippreżentaw kemm ammonti skaduti u probabbiltà ta' ripagament mhux komplet jiġu allokati skont il-faxex ta' żmien ta' skandenza konsistenti mal-għadd ta' jiem li jkunu skaduti.
Bilanċi tal-flus fil-banek ċentrali u depożiti fuq talba oħrajn għandhom jiġu rrapportati fir-ringiela 070 kif ukoll fir-ringieli 080 u 100 tal-mudell 18.
Skoperturi improduttivi kklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ b'konformità mal-IFRS 5 m'għandhomx jiġu rrappurtati fil-formola 18.
160. L-iskoperturi li ġejjin jiġu identifikati f'kolonni separati:
(a) skoperturi li huma kkunsidrati bħala indeboliti skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli, ħlief meta jkunu skoperturi b'telf imġarrab iżda mhux irrappurtat;
(b) skoperturi li fir-rigward tagħhom huwa meqjus li seħħet inadempjenza skont l-Artikolu 178 tas-CRR.
161. “Indeboliment akkumulat” u “bidliet akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu” jkunu rrappurtati skont il-paragrafu 46. “Indeboliment akkumulat” tfisser it-tnaqqis fl-ammont riportat tal-iskopertura jew direttament jew permezz tal-użu ta' kont ta' provvediment. Indeboliment akkumulat rappurtat dwar skoperturi improduttivi ma jkunux jinkludu telf imġarrab iżda mhux rappurtat. Telf imġarrab iżda mhux rappurtat għandu jiġi rrappurtat f'indeboliment akkumulat fuq skoperturi produttivi. “Bidliet akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu” jkunu rrappurtati għal skoperturi speċifikati bil-valur ġust permezz ta' profitt u telf skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli.
162. Informazzjoni dwar kollateral miżmum u garanziji finanzjarji riċevuti dwar skoperturi improduttivi jiġu rrappurtati b'mod separat. L-ammonti rrappurtati għal kollateral riċevuti u garanziji finanzjarji riċevuti jiġu kkalkulati skont il-paragrafi 79 sa 82. Għalhekk, is-somma tal-ammonti rrappurtati kemm għall-kollateral kif ukoll għall-garanziji finanzjarji tkun limitata bl-ammont riportat tal-iskopertura relatata.
30. SKOPERTURI MRAŻŻNA (19)
163. Għall-iskop tal-formola 19, skoperturi mrażżna huma kuntratti ta' dejn li fir-rigward tagħhom ikunu ġew applikati miżuri ta' trażżin. Miżuri ta' trażżin jikkonsistu f'konċessjonijiet favur debitur li jkun qed jesperjenza jew wasal biex jesperjenza diffikultajiet biex jissodisfaw l-impenji finanzjarji tiegħu (“diffikultajiet finanzjarji”).
164. Għall-iskop tal-formola 19, konċessjoni tirreferi għal waħda miż-żewġ azzjonijiet li ġejjin:
(a) modifika tat-termini preċedenti u l-kundizzjonijiet ta' kuntratt li d-debitur huwa meqjus li ma jkunx kapaċi jissodisfa minħabba d-diffikultajiet finanzjarji tiegħu (“dejn f'diffikultà”) li jirriżulta f'kapaċità insuffiċjenti li jisservizzja d-dejn u li ma kienx jingħata kieku d-debitur ma kienx qed jesperjenza diffikultajiet finanzjarji;
(b) rifinanzjament totali jew parzjali ta' kuntratt ta' dejn f'diffikultà, li ma kienx jingħata kieku d-debitur ma kienx qed jesperjenza diffikultajiet finanzjarji.
Konċessjoni tista' tinvolvi telf għall-mutwanti.
165. Evidenza ta' konċessjoni tinkludi dan li ġej:
(a) differenza favur id-debitur bejn it-termini modifikati tal-kuntratt u t-termini preċedenti tal-kuntratt;
(b) l-inklużjoni f'kuntratt modifikat ta' kundizzjonijiet aktar favorevoli minn dawk li debituri oħra bi profil ta' riskju simili setgħu jiksbu mill-istess istituzzjoni f'dak iż-żmien.
166. It-tħaddim ta' klawsoli li, meta użati għad-diskrezzjon tad-debitur jippermettu lid-debitur jibdel it-termini tal-kuntratt, (“klawsoli ta' trażżin inkorporati”) jiġu ttrattati bħala konċessjoni meta l-istituzzjoni tapprova l-eżekuzzjoni ta' dawn il-klawsoli u tikkonkludi li d-debitur qed jesperjenza diffikultajiet finanzjarji.
167. “Rifinanzjament” tfisser l-użu ta' kuntratti tad-dejn biex jiżguraw il-pagament totali jew parzjali ta' kuntratti oħra ta' dejn li d-debitur ma jkunx jista' jikkonforma mat-termini attwali tagħhom.
168. Għall-finijiet tal-formola 19, “debitur” tinkludi kull entità naturali u legali fi grupp tad-debitur li huma fil-kamp ta' applikazzjoni tal-konsolidazzjoni tal-kontabilità.
169. Għall-finijiet tal-mudell 19, “dejn” tinkludi self u avvanzi (li jinkludu wkoll bilanċi tal-flus fil-banek ċentrali u depożiti fuq talba oħrajn), titoli ta' dejn u impenji ta' self mogħtija revokabbli u rrevokabbli, iżda teskludi l-iskoperturi miżmuma għan-negozju. “Dejn” tinkludi assi mhux kurrenti u gruppi tad-disponiment ikklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ b'konformità mal-IFRS 5.
170. Għall-finijiet tal-formola 19, “skopertura” għandha l-istess tifsira bħal dik mogħtija għal “dejn” fil-paragrafu 169.
171. Għall-finijiet tal-formola 19, “istituzzjoni” tfisser l-istituzzjoni li tkun applikat il-miżuri ta' trażżin.
172. Skoperturi jiġu meqjusa bħala mrażżna meta tkun saret konċessjoni, irrispettivament minn jekk xi ammont huwiex skadut jew jekk l-iskoperturi humiex klassifikati bħala indeboliti skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli jew bħala inadempjenti skont l-Artikolu 178 tas-CRR. Skoperturi ma għandhomx jiġu ttrattati bħala mrażżna meta d-debitur ma jkunx jinsab f'diffikultà finanzjarja. Madankollu dawn li ġejjin jitqiesu bħala miżuri ta' trażżin:
(a) kuntratt immodifikat li jkun ġie kklassfikat bħala mhux produttiv qabel il-modifika jew fin-nuqqas ta' modifika jiġi kklassfikat bħala mhux produttiv;
(b) il-modifika li tkun saret għal kuntratt tinvolvi l-kanċellazzjoni totali jew parzjali permezz ta' tħassir tad-dejn;
(c) l-istituzzjoni tapprova l-użu ta' klawsoli ta' tolleranza inkorporati għal debitur li ma jkunx produttiv jew li jkun meqjus bħala mhux produttiv mingħajr l-użu ta' dawn il-klawsoli;
(d) simultanjament mal-konċessjoni jew fi żmien qribha, ta' dejn addizzjonali mill-istituzzjoni, id-debitur ikun għamel pagamenti ta' kapital jew interessi fuq kuntratt ieħor mal-istituzzjoni li kien improduttiv jew fin-nuqqas ta' rifinanzjament kien jiġi kklassfikat bħala improduttiv.
173. Modifika li tinvolvi li r-ripagamenti jsiru billi jittieħed il-pussess ta' kollateral jiġu ttrattati bħala miżura ta' trażżin meta dik il-modifika tikkostitwixxi konċessjoni.
174. Teżisti suppożizzjoni konfutabbli li jkun twettaq trażżin f'dawn iċ-ċirkostanzi li ġejjin:
(a) il-kuntratt modifikat kien kompletament jew parzjalment skadut b'aktar minn 30 jum (mingħajr ma jkun improduttiv) mill-inqas darba matul it-tliet xhur qabel ma jkun ġie mmodifikat jew ikun aktar minn 30 jum skadut, totalment jew parzjalment, mingħajr modifika;
(b) simultanjament mal-konċessjoni jew fi żmien qribha, ta' dejn addizzjonali mill-istituzzjoni, id-debitur ikun għamel pagamenti ta' kapital jew interessi fuq kuntratt ieħor mal-istituzzjoni li kien kompletament jew parzjalment skadut bi 30 jum tal-anqas darba matul it-tliet xhur qabel ir-rifinanzjament tiegħu;
(c) l-istituzzjoni tapprova l-użu ta' klawsoli ta' trażżin inkorporati għal debituri bi 30 jum ta' skadenza jew debituri b'aktar minn 30 jum ta' skadenza mingħajr l-eżerċizzju ta' dawn il-klawsoli.
175. Diffikultajiet finanzjarji jiġu vvalutati fuq livell ta' debitur kif imsemmi fil-paragrafu 168. Huma biss l-iskoperturi li għalihom ġew applikati miżuri ta' trażżin li jiġu identifikati bħala skoperturi mrażżna.
176. Skoperturi mrażżna inklużi fi ħdan il-kategorja ta' skoperturi improduttivi jew il-kategorija ta' skoperturi produttivi kategorija skont il-paragrafi 145 sa 162 u 177 sa 179. Il-klassifikazzjoni bħala skopertura mrażżna titneħħa meta jiġu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha li ġejjin:
(a) l-iskopertura mrażżna titqies li hi produttiva, inkluż fejn tkun ġiet ikklassifikata mill-ġdid minn kategorija improduttiva wara analiżi dwar il-kundizzjoni finanzjarja tad-debitur tkun uriet li ma għadhiex tissodisfa l-kundizzjonijiet biex titqies bħala improduttiva;
(b) ikun għadda mill-inqas perjodu ta' prova ta' sentejn mid-data li l-iskopertura mrażżna kienet meqjusa bħala waħda produttiva;
(c) ikunu saru pagamenti regolari ta' ammont aggregat li hu aktar minn insinifikanti ta' kapital jew interessi matul mill-inqas nofs tal-perjodu ta' prova;
(d) ebda waħda mill-iskoperturi għad-debitur tkun skadiet b'aktar minn 30 jum fi tmiem il-perjodu ta' prova.
177. Meta l-kundizzjonijiet imsemmijin fil-paragrafu 176 ma jiġux issodisfati fl-aħħar tal-perjodu ta' prova, l-iskopertura tkompli tiġi identifikata bħala produttiva mrażżna taħt prova sakemm jiġu ssodifati l-kundizzjonijiet kollha. Il-kundizzjonijiet jiġu vvalutati mill-inqas fuq bażi trimesttrali. Skoperturi mrażżna li huma kklassifikati bħala assi mhux kurrenti miżmuma għall-bejgħ skont l-IFRS 5 ikomplu jiġu kklassifikati bħala skoperturi mrażżna, bħala assi mhux kurrenti miżmuma għall-bejgħ huma inklużi fil-kamp ta' applikazzjoni tad-definizzjoni ta' skoperturi mrażżna.
178. Skopertura mrażżna tista' titqies bħala produttiva mid-data li fiha ġew applikati l-miżuri ta' trażżin fejn tintlaħaq waħda miż-żewġ kundizzjonijiet li ġejjin:
(a) dik l-estensjoni ma tkunx wasslet biex l-iskopertura tiġi kklassifikata bħala improduttiva;
(b) l-iskopertura ma kinitx meqjusa bħala skopertura improduttiva fid-data li fiha ġew estiżi l-miżuri ta' tolleranza.
179. Fejn jiġu applikati miżuri ta' skopertura mrażżna addizzjonali għal skopertura mrażżna li ġiet klassifikata mill-ġdid barra l-kategorija improduttiva jew jiskadu b'aktar minn 30 jum, dawn jiġu klassifikati bħala improduttivi.
180. “Skoperturi produttivi b'miżuri ta' trażżin” (li jwettqu skoperturi mrażżna) jinkludu skoperturi mrażżna li ma jissodisfawx il-kriterji biex ikunu kkunsidrati bħala mhux produttivi u huma inklużi fil-kategorija ta' skoperturi produttivi. It-twettiq ta' skoperturi mrażżna huma taħt sorveljanza skont il-paragrafu 176, inkluż meta japplika l-paragrafu 178. Skoperturi mrażżna taħt prova li ġew klassifikati mill-ġdid barra mill-kategorija ta' “skoperturi mrażżna mhux produttivi” jiġu rrappurtati separatament fl-iskoperturi produttivi b'miżuri ta' trażżin fil-kolonna “li minnhom: Skoperturi mrażżna produttivi taħt prova”.
“Skoperturi improduttivi b'miżuri ta' tolleranza” (skoperturi mrażżna improduttivi) jinkludu skoperturi mrażżna li jissodisfaw il-kriterji biex ikunu kkunsidrati bħala mhux produttivi u huma inklużi fil-kategorija ta' skoperturi improduttivi. Dawk l-iskoperturi mrażżna improduttivi jinkludu dan li ġej:
(a) skoperturi li jkunu saru improduttivi minħabba l-applikazzjoni ta' miżuri ta' tolleranza;
(b) skoperturi li kienu improduttivi qabel l-applikazzjoni ta' miżuri ta' trażżin;
(c) skoperturi mrażżna u li ġew ikklassifikati mill-ġdid mill-kategorija produttiva, inklużi skoperturi kklassifikati mill-ġdid b'applikazzjoni tal-paragrafu 179.
Fejn miżuri ta' tolleranza huma estiżi għal skoperturi improduttivi, l-ammont ta' dawk l-iskoperturi mrażżna għandhom jiġu identifikati b'mod separat fil-kolonna “li minnhom: trażżin ta' skoperturi improduttivi”.
Skoperturi mrażżna kklassifikati bħala bilanċi tal-flus fil-banek ċentrali u depożiti oħrajn fuq talba jiġu rrapportati fir-ringiela 070 kif ukoll fir-ringieli 080 u 100 tal-formola 19.
Skoperturi mrażżna ikklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ b'konformità mal-IFRS 5 m'għandhomx jiġu rrappurtati fil-formola 19.
181. Il-kolonna “Rifinanzjament” tinkludi l-ammont riportat gross tal-kuntratt il-ġdid (“dejn ta' rifinanzjament”) mogħti bħala parti minn tranżazzjoni ta' rifinanzjament li tikkwalifika bħala miżura ta' trażżin, kif ukoll l-ammont riportat gross tal-kuntratt l-antik imħallas mill-ġdid li jkun għadu pendenti.
182. Skoperturi mrażżna li jikkombinaw modifiki u rifinanzjament jiġu allokati lill-kolonna “Strumenti b'modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet” jew lill-kolonna “Rifinanzjament” skont il-miżura li għandha l-ikbar impatt fuq il-flussi tal-flus. Rifinanzjament minn pula ta' banek jiġi rrappurtat fil-kolonna “Rifinanzjament” għall-ammont totali ta' dejn ta' rifinanzjament ipprovdut mill-istituzzjoni relatriċi jew ta' dejn rifinanzjat li jkun għadu pendenti għandha. L-ippakkjar mill-ġdid ta' diversi djun f'dejn ġdid jiġi rrappurtat bħala modifika, sakemm ma jkunx hemm tranżazzjoni ta' rifinanzjament li jkollha impatt akbar fuq il-flussi tal-flus. Fejn it-tolleranza permezz ta' modifika tat-termini u l-kundizzjonijiet ta' skopertura f'diffikultà twassal għad-dirikonoxximent tagħha u għar-rikonoxximent ta' skopertura ġdida, dik l-iskopertura ġdida tiġi ttrattata bħala dejn imrazzan.
183. Indeboliment akkumulat jew bidliet akkumulati bil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu jiġu rrappurtati f'konformità mal-paragrafu 46. “Indeboliment akkumulat” tfisser it-tnaqqis fl-ammont riportat tal-iskopertura jew direttament jew permezz tal-użu ta' kont ta' provvediment. L-ammont ta' “indeboliment akkumulat” li għandu jiġi rrappurtat fil-kolonna “dwar skoperturi improduttivi b'miżuri ta' trażżin” għal skoperturi improduttivi ma jkunux jinkludi telf imġarrab iżda mhux rappurtat. Telf imġarrab iżda mhux irrappurtat jiġi rrappurtat fil-kolonna “dwar l-iskoperturi produttivi b'miżuri ta' trażżin”. “Bidliet akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu” jkunu rrappurtati għal skoperturi speċifikati bil-valur ġust permezz ta' profitt u telf skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli.
PARTI 3
L-IMMAPPJAR TAL-KLASSIJIET TAL-ISKOPERTURI U SETTURI TA' KONTROPARTIJIET
1. It-tabelli li ġejjin ifasslu l-klassijiet tal-iskoperturi użati sabiex jiġu kkalkolati r-rekwiżiti kapitali skont is-CRR għas-setturi tal-kontroparti użati fit-tabelli FINREP.
Tabella 2
L-Approċċ Standardizzat
|
Il-klassijiet tal-iskoperturi skont l-Approċċ Standard (l-Artikolu 112 tas-CRR) |
Is-setturi tal-kontroparti tal-FINREP |
Kummenti |
|
(a) Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali |
(1) Banek ċentrali (2) Amministrazzjonijiet pubbliċi |
Dawn l-iskoperturi jkunu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata |
|
(b) Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali |
(2) Amministrazzjonijiet pubbliċi |
|
|
(c) Entitajiet tas-settur pubbliku |
(2) Amministrazzjonijiet pubbliċi |
|
|
(d) Banek tal-iżvilupp multilaterali |
(3) Istituzzjonijiet ta' kreditu |
|
|
(e) Organizzazzjonijiet internazzjonali |
(2) Amministrazzjonijiet pubbliċi |
|
|
(f) Istituzzjonijiet (jiġifieri istituzzjonijiet ta' kreditu u ditti tal-investiment) |
(3) Istituzzjonijiet ta' kreditu (4) Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Dawn l-iskoperturi jkunu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata |
|
(g) Korporattivi |
(2) Gvernijiet ġenerali (4) Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn (5) Korporazzjonijiet mhux finanzjarji. (6) Unitajiet domestiċi |
|
|
(h) Livell ta' konsumaturi |
(4) Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn (5) Korporazzjonijet mhux finanzjarji (6) Unitajiet domestiċi |
Dawn l-iskoperturi jkunu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata |
|
(i) Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli |
(2) Gvernijiet ġenerali (3) Istituzzjonijiet ta' kreditu (4) Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn (5) Korporazzjonijiet mhux finanzjarji (6) Unitajiet domestiċi |
Dawn l-iskoperturi jkunu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata |
|
(j) Inadempjenza |
(1) Banek ċentrali (2) Gvernijiet ġenerali (3) Istituzzjonijiet ta' kreditu (4) Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn (5) Korporazzjonijiet mhux finanzjarji (6) Unitajiet domestiċi |
Dawn l-iskoperturi jkunu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata |
|
(ja) Entrati assoċjati ma' riskju partikolarment għoli |
(1) Banek ċentrali (2) Gvernijiet ġenerali (3) Istituzzjonijiet ta' kreditu (4) Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn (5) Korporazzjonijiet mhux finanzjarji (6) Unitajiet domestiċi |
Dawn l-iskoperturi jkunu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata. |
|
(k) Bonds koperti |
(3) Istituzzjonijiet ta' kreditu (4) Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn (5) Korporazzjonijiet mhux finanzjarji |
Dawn l-iskoperturi jkunu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata. |
|
(l) Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni |
(2) Gvernijiet ġenerali (3) Istituzzjonijiet ta' kreditu (4) Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn (5) Korporazzjonijiet mhux finanzjarji (6) Unitajiet domestiċi |
Dawn l-iskoperturi jkunu assenjati f'setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont ir-riskju sottostanti tat-titolizzazzjoni. Fil-FINREP, meta l-pożizzjonijiet titolizzati jibqgħu rikonoxxuti fil-karta bilanċjali, is-setturi tal-kontroparti huma s-setturi tal-kontropartijiet immedjati ta' dawn il-pożizzjonijiet. |
|
(m) Istituzzjonijiet u korporattivi b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir |
(3) Istituzzjonijiet ta' kreditu (4) Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn (5) Korporazzjonijiet mhux finanzjarji |
Dawn l-iskoperturi jkunu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata |
|
(n) Intrapriżi għal investiment kollettiv |
Strumenti ta' ekwità |
Investimenti f'CIU jkunu klassifikati bħala strumenti ta' ekwità fil-FINREP, irrelevanti jekk is-CRR jippermettix trasparenza. |
|
(o) Ekwità |
Strumenti ta' ekwità |
Fil-FINREP, l-ekwitajiet huma separati bħala strumenti taħt kategoriji differenti ta' assi finanzjarji |
|
(p) Elementi oħrajn |
Diversi entrati tal-karta bilanċjali |
Fil-FINREP, jistgħu jkunu inklużi entrati oħrajn taħt kategoriji tal-assi differenti. |
Tabella 3
L-Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna
|
Klassijiet ta' skoperturi tal-IRBA (L-Artikolu 147 tas-CRR) |
Is-setturi tal-kontroparti tal-FINREP |
Kummenti |
|
(a) Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali |
(1) Banek ċentrali (2) Gvernijiet ġenerali (3) Istituzzjonijiet ta' kreditu |
Dawn l-iskoperturi jkunu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata |
|
(b) Istituzzjonijiet (jiġifieri istituzzjoni ta' kreditu u ditti tal-investiment kif ukoll ċerti amministrazzjonijiet pubbliċi u banek multilaterali) |
(2) Gvernijiet ġenerali (3) Istituzzjonijiet ta' kreditu (4) Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Dawn l-iskoperturi jkunu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata |
|
(c) Korporattivi |
(4) Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn (5) Korporazzjonijiet mhux finanzjarji (6) Unitajiet domestiċi |
Dawn l-iskoperturi jkunu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata |
|
(d) Livell ta' konsumaturi |
(4) Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn (5) Korporazzjonijet mhux finanzjarji (6) Unitajiet domestiċi |
Dawn l-iskoperturi jkunu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata |
|
(e) Ekwità |
Strumenti ta' ekwità |
Fil-FINREP, l-ekwitajiet huma separati bħala strumenti taħt kategoriji differenti ta' assi finanzjarji |
|
(f) Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni |
(2) Gvernijiet ġenerali (3) Istituzzjonijiet ta' kreditu (4) Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn (5) Korporazzjonijiet mhux finanzjarji (6) Unitajiet domestiċi |
Dawn l-iskopeturi jkunu assenjati fis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont ir-riskju sottostanti tal-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni. Fil-FINREP, meta l-pożizzjonijiet titolizzati jibqgħu rikonoxxuti fil-karta bilanċjali, is-setturi tal-kontroparti huma s-setturi tal-kontropartijiet immedjati ta' dawn il-pożizzjonijiet. |
|
(g) Obbligi oħrajn mhux ta' kreditu |
Diversi entrati tal-karta bilanċjali |
Fil-FINREP, jistgħu jkunu inklużi entrati oħrajn taħt kategoriji tal-assi differenti. |
ANNESS VI
RAPPURTAR DWAR TELF LI ĠEJ MINN SELF KOLLATERALIZZAT MINN PROPRJETÀ IMMOBBLI
|
MUDELLI TAT-TELF TAL-IP |
|||
|
Numru tal-mudell |
Kodiċi tal-mudell |
Isem tal-mudell / grupp ta' mudelli |
Isem qasir |
|
|
|
TELF IP |
LE |
|
15 |
C 15.00 |
Skopertura u telf minn self kollateralizzat minn proprjetà immobbli |
TELF CR IP |
C 15.00 — SKOPERTURI U TELF MINN SELF KOLLATERALIZZAT MINN PROPRJETÀ IMMOBBLI (TELF CR IP)
Pajjiż:
|
|
Telf |
Skoperturi |
||||
|
Somma tat-telf li ġej mis-self sal-perċentwali ta' referenza |
Somma tat-telf totali |
Somma tal-iskoperturi |
||||
|
|
li minnu: proprjetà immobbli vvalutata bil-valur tas-self ipotekarju |
|
li minnu: proprjetà immobbli vvalutata bil-valur tas-self ipotekarju |
|||
|
Ringiela |
kolonna |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|
kollateralizzat bi: |
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Proprjetà residenzjali |
|
|
|
|
|
|
020 |
Proprjetà immobbli kummerċjali |
|
|
|
|
|
ANNESS VII
STRUZZJONIJIET GĦAR-RAPPURTAR DWAR IT-TELF LI JIĠI MINN SELF KOLLATERALIZZAT BI PROPRJETÀ IMMOBBLI
1. Dan l-Anness fih struzzjonijiet addizzjonali fir-rigward tat-tabelli inklużi fl-Anness VI ta’ dan ir-Regolament. Dan l-Anness jikkumplimenta l-istruzzjonijiet f’format ta’ referenzi inklużi fit-tabelli fl-Anness VI.
2. L-istruzzjonijiet ġenerali kollha fil-Parti I tal-Anness II japplikaw ukoll.
1. L-ambitu tar-rappurtar
3. Id-dejta speċifikata fl-Artikolu 101(1) tas-CRR hija suġġetta għar-rappurtar mill-istituzzjonijiet kollha bl-użu tal-proprjetà immobbli għall-finijiet tal-Parti Tlieta, it-Titolu II tas-CRR.
4. Il-formula tkopri s-swieq nazzjonali kollha li istituzzjoni/grupp ta’ istituzzjonijiet ikun skopert għalihom (ara l-Artikolu 101(1) tas-CRR). Skont it-tielet sentenza tal-Artikolu 101(2), id-dejta għandha tiġi rrappurtata għal kull suq tal-proprjetà fl-Unjoni separatament.
2. Definizzjonijiet u struzzjonijiet ġenerali’
5. Telf’ ifisser “telf ekonomiku” kif definit fl-Artikolu 5(2) tas-CRR. Il-flussi tal-irkupru li ġejjin minn sorsi oħra (pereżempju garanziji tal-bank, assigurazzjoni fuq il-ħajja, eċċ.) ma jiġux rikonoxxuti meta jiġi kkalkulat it-telf li ġej mill-proprjetà immobbli. It-telf ta’ pożizzjoni waħda ma għandux jiġi nnettjat bil-profitt tal-irkupru b’suċċess ta’ pożizzjoni oħra.
6. Għal skoperturi garantiti minn proprjetà residenzjali u kummerċjali, il-kalkolu tat-telf ekonomiku għandu jibda mill-valur tal-iskopertura pendenti fid-data tar-rappurtar u għandu jinkludi mill-anqas: (i) ir-rikavat mir-realizzazzjoni tal-kollateral; (ii) spejjeż diretti (inklużi ħlasijiet tar-rati tal-imgħax u spejjeż tal-workouts marbuta mal-likwidazzjoni tal-kollateral); u (iii) spejjeż indiretti (inklużi spejjeż operatorji tal-unità tal-workout). Il-komponenti kollha jeħtieġu li jiġu skontanti sad-data ta’ referenza tar-rappurtar.
7. Il-valur tal-iskopertura jsegwi r-regoli stipulati fil-Parti Tlieta, it-Titolu II tas-CRR (ara l-Kapitolu 2 għall-istituzzjonijiet li jużaw l-approċċ standardizzat, u l-Kapitolu 3 għall-istituzzjonijiet li jużaw l-approċċ IRB).
8. Il-valur tal-proprjetà jsegwi r-regoli stipulati f’Parti Tlieta, Titolu II, tas-CRR
9. Il-munita tar-rappurtar tintuża bir-rata tal-kambju tad-data tar-rappurtar. Minbarra dan, l-istimi tat-telf ekonomiku għandhom iqisu l-effett F/X jekk l-iskopertura jew il-kollateral ikunu ddenominati f’munita differenti.
3. Diżaggregazzjoni ġeografiku
10. Skont l-ambitu tar-rappurtar, ir-rappurtar tal-iskoperturi u t-telf minn teħid ta’ self kollateralizzat minn proprjeta’ immobbli (“Telf CR IP”) ikun magħmul minn wieħed mill-formoli segwenti:
(a) formola totali waħda;
(b) formola waħda għal kull suq nazzjonali fl-Unjoni li għalih hija skoperta l-istituzzjoni; kif ukoll
(c) formola waħda li taggrega d-dejta għas-swieq nazzjonali kollha barra l-Unjoni li l-istituzzjoni hija skoperta għalihom.
4. Rappurtar tal-iskopertura u t-telf
11. Skoperturi: l-iskoperturi kollha li huma ttrattati skont Parti Tlieta, Titolu II tas-CRR u fejn il-kollateral huwa użat biex jitnaqqsu r-rekwiżiti tal-fondi proprji, huma rrappurtati fit-Telf CR IP. Dan ifisser ukoll li fil-każ li l-effett tal-mitigazzjoni tar-riskju tal-proprjetà immobbli jintuża biss għall-finijiet interni (jiġifieri taħt il-Pilastru 2) jew għal skoperturi kbar (ara l-Parti Erbgħa tas-CRR), l-iskopertura u t-telf ikkonċernati ma jridux jiġu rrappurtati.
12. Telf: l-istituzzjoni li jkollha l-iskopertura sa tmiem il-perjodu tar-rappurtar tirrapporta t-telf. It-telf jiġi rrappurtat hekk kif il-provvedimenti jkollhom jiġu kkontabilizzati skont ir-regoli tal-kontabilità. It-telf estimat għandu wkoll jiġi rrappurtat. Id-dejta dwar it-telf għandha tinġabar fuq il-bażi ta’ self b’self, jiġifieri aggregazzjoni ta’ dejta individwali tat-telf li ġej mill-iskoperturi kkollateralizzati mill-proprjetà immobbli.
13. Id-data ta’ referenza: il-valur tal-iskopertura mid-data tal-inadempjenza għandu jintuża fir-rappurtar tat-telf.
(a) Telf għandu jiġi rrappurtat għall-inadempjenzi kollha fuq self garantit minn proprjetà immobbli li jsiru matul il-perjodu ta’ rappurtar rispettiv (jiġifieri irrispettivament minn jekk ix-xogħol jitlestiex matul il-perjodu jew le). Billi jista’ jkun hemm differenza kbira fiż-żmien bejn l-inadempjenza u r-realizzazzjoni tat-telf, l-estimi tat-telf (li jinkludi proċess ta’ workout mhux komplut) jiġu rrappurtati f’każijiet fejn il-workout ma jkunx tlesta fil-perjodu tar-rappurtar.
(b) Għall-inadempjenzi kollha osservati fil-perjodu tar-rappurtar, hemm tliet xenarji: (i) self inadempjenti jista’ jiġi ristrutturat b’tali mod li ma jiġix trattat aktar bħala inadempjenti (ma jiġi osservat l-ebda telf); (ii) ir-realizzazzjoni tal-kollateral titlesta (workout lesta, it-telf reali magħruf); jew (iii) workout mhux kompluta (iridu jintużaw estimi tat-telf). Ir-rappurtar tat-telf għandu jinkludi biss telf li ġej minn punt (ii), realizzazzjoni tal-kollateral (telf osservat) u punt (iii) workout mhux kompluta (estimi tat-telf).
(c) Billi t-telf ikun irrappurtat biss għall-iskoperturi li jkunu saru inadempjenti matul il-perjodu tar-rappurtar, il-bidliet għat-telf tal-iskoperturi li jkunu saru inadempjenti matul perjodi preċedenti ta’ rappurtar mhux se jkunu riflessi fid-dejta rrappurtata. Dan ifisser li r-rikavat mir-realizzazzjoni tal-kollateral f’perjodu ta’ rappurtar aktar tard jew spejjeż irrealizzati iżgħar milli stmat qabel ma għandhomx jiġu rrappurtati.
14. Ir-rwol tal-valwazzjoni tal-proprjetà: l-aktar valwazzjoni riċenti tal-proprjetà qabel id-data tal-inadempjenza hija meħtieġa bħala d-data ta’ referenza għar-rappurtar tal-parti tal-iskopertura garantita peremezz ta’ ipoteki fuq proprjetà immobbli. Wara l-inadempjenza, il-proprjetà tista’ tiġi rivalwata. Dan il-valur il-ġdid ma għandux madankollu jkun relevanti għall-identifikazzjoni tal-parti tal-iskopertura li kienet oriġinarjament garantita b’mod sħiħ (u kompletament) mill-ipoteki fuq proprjetà immobbli. Madankollu, il-valur il-ġdid tal-proprjetà jitqies fir-rappurtar tat-telf ekonomiku (tnaqqis fil-valur tal-proprjetà huwa parti mill-kostijiet ekonomiċi). Fi kliem ieħor, l-aħħar valwazzjoni tal-proprjetà qabel id-data tal-inadempjenza tintuża sabiex jiġi ddeterminat liema parti tat-telf għandha tiġi rrappurtata fiċ-ċellola 010 (identifikazzjoni tal-valuri tal-iskopertura li hija garantita b’mod sħiħ u kompletament) u l-valur rivalutat tal-proprjetà sabiex l-ammont jiġi riportat (stima ta’ workout possibbli mill-kollateral) fiċ-ċelloli 010 u 030.
15. Trattament ta’ bejgħ ta’ self matul il-perjodu ta’ rappurtar. l-istituzzjoni li jkollha l-iskopertura sa tmiem il-perjodu ta’ rappurtar tirrapporta t-telf, iżda biss jekk ġiet identifikata inadempjenza għal dik l-iskopertura.
5. Istruzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi
|
Kolonni |
|
|
010 |
Somma tat-telf li ġej minn self sal-perċentwali ta’ referenzaL-Artikolu 101(1)(a) u (d) tas-CRR rispettivament.Il-valur tas-suq u l-valur tas-self ipotekarju skont l-Artikolu 4(74) u (76) tas-CRR.Din il-kolonna tiġbor it-telf kollu li ġej minn self kollateralizzat bi proprjetà residenzjali jew bi proprjetà immobbli kummerċjali sal-parti tal-iskopertura trattata bħala garantita b’mod sħiħ u kompletament skont l-Artikolu 124(1) tas-CRR. |
|
020 |
Li minnu: proprjetà immobbli valwata b’valur tas-self ipotekarjuRappurtar ta’ dak it-telf, fejn il-valur tal-kollateral ġie kkalkulat bħala valur tas-self ipotekarju. |
|
030 |
Somma tat-telf kumplessivL-Artikolu 101(1) (b) u (e) tas-CRR rispettivament.Il-valur tas-suq u l-valur tas-self ipotekarju skont l-Artikolu 4(74) u (76) tas-CRR.Din il-kolonna tiġbor it-telf kollu li ġej minn self kollateralizzat bi proprjetà residenzjali jew bi proprjetà immobbli kummerċjali sal-parti tal-iskopertura trattata bħala garantita b’mod sħiħ skont l-Artikolu 124(1) tas-CRR. |
|
040 |
Li minnu: proprjetà immobbli valwata b’valur tas-self ipotekarjuRappurtar ta’ dak it-telf, fejn il-valur tal-kollateral ġie kkalkulat bħala valur tas-self ipotekarju. |
|
050 |
Somma tal-iskoperturiL-Artikolu 101(1) (c) u (f) tas-CRR rispettivament.Il-valur li għandu jiġi rrapurtat huwa biss dik il-parti tal-valur skoperta li hija trattata bħala garantita għal kollox bil-proprjetà immobbli, jiġifieri dik il-parti li hija trattata bħala mhux garantita mhix relevanti għar-rappurtar tat-telf. |
|
Ringieli |
|
|
010 |
Proprjetà residenzjali |
|
020 |
Proprjetà immobbli kummerċjali |
ANNESS VIII
MUDELLI GĦAR-RAPPURTAR TA' SKOPERTURI KBAR U RISKJI TA' KONĊENTRAZZJONI
MUDELLI GĦALL-ISKOPERTURI KBAR
|
Numru tal-mudell |
Kodiċi tal-mudell |
Isem il-Mudell/grupp ta’ mudelli |
Isem fil-qosor |
|
|
|
SKOPERTURI KBAR |
SK |
|
26 |
C 26.00 |
Limitu tal-iskoperturi kbar |
LIMITI SK |
|
27 |
C 27.00 |
Identifikazzjoni tal-kontroparti |
SK 1 |
|
28 |
C 28.00 |
Skoperturi fil-portafoll mhux ta' negozjar u fil-portafoll ta' negozjar |
SK 2 |
|
29 |
C 29.00 |
Dettall tal-iskoperturi għall-klijenti individwali fi gruppi ta’ klijenti konnessi |
SK 3 |
|
30 |
C 30.00 |
Meded ta' maturità tal-iskoperturi fil-portafoll mhux ta' negozjar u fil-portafoll ta' negozjar |
SK 4 |
|
31 |
C 31.00 |
Meded ta' maturità tal-iskoperturi għall-klijenti individwali fi gruppi ta’ klijenti konnessi |
SK 5 |
C 26.00 — Limiti tal-Iskoperturi Kbar (Limiti SK)
|
|
Limitu applikabbli |
|
|
kolonna |
||
|
010 |
||
|
ringiela |
|
|
|
010 |
Mhux istituzzjonijiet |
|
|
020 |
Istituzzjonijiet |
|
|
030 |
Istituzzjonijiet f’% |
|
C 27.00 — Identifikazzjoni tal-kontroparti (SK 1)
|
IDENTIFIKAZZJONI TAL-KONTROPARTI |
||||||
|
Kodiċi |
Isem |
kodiċi LEI |
Residenza tal-kontroparti |
Settur tal-kontroparti |
Kodiċi NACE |
Tip ta’ kontroparti |
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
C 28.00 Skoperturi fil-portafoll mhux ta' negozjar u fil-portafoll ta' negozjar (SK 2)
|
KONTROPARTI |
SKOPERTURI ORIĠINALI |
(–) Aġġustamenti tal-valur u provvedimenti |
(–) Skoperturi mnaqqsa minn fondi proprji |
Valur tal-iskopertura qabel l-applikazzjoni ta’ eżenzjonijiet u mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu (MRK) |
TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (MRK) ELIĠIBBLI |
(-) Ammonti eżentati |
Valur tal-iskopertura wara l-applikazzjoni ta’ eżenzjonijiet u MRK |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Kodiċi |
Grupp jew individwali |
Tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għall-assi sottostanti |
|
(–) Effett ta’ sostituzzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu eliġibbli |
(–) Protezzjoni ta’ kreditu finanzjata minbarra l-effett ta’ sostituzzjoni |
(–) Proprjetà immobbli |
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Skoperturi diretti |
Skoperturi indiretti |
Skoperturi addizzjonali li jinħolqu minn tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għall-assi sottostanti |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
Total tal-iskopertura oriġinali |
Li minnhom: inadempjenti |
Strumenti ta' dejn |
Strumenti ta' ekwità |
Derivattivi |
Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ |
Strumenti ta' dejn |
Strumenti ta' ekwità |
Derivattivi |
Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ |
Total |
Li minnhom: Portafoll mhux ta' negozjar |
% tal-kapital eliġibbli |
(–) Strumenti ta’ dejn |
(–) Strumenti ta’ ekwità |
(–) Derivattivi |
(–) Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ |
Total |
Li minnhom: Portafoll mhux ta' negozjar |
% tal-kapital eliġibbli |
|||||||||||||||
|
Impenji ta’ self |
Garanziji finanzjarji |
Impenji oħra |
Impenji ta’ self |
Garanziji finanzjarji |
Impenji oħra |
(–) Impenji ta’ self |
(–) Garanziji finanzjarji |
(–) Impenji oħra |
||||||||||||||||||||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 29.00 - Dettall tal-iskoperturi għall-klijenti individwali fi gruppi ta’ klijenti konnessi (SK 3)
|
KONTROPARTI |
SKOPERTURI ORIĠINALI |
(–) Aġġustamenti tal-valur u provvedimenti |
(–) Skoperturi mnaqqsa minn fondi proprji |
Valur tal-iskopertura qabel l-applikazzjoni ta’ eżenzjonijiet u MRK |
TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU (MRK) ELIĠIBBLI |
(-) Ammonti eżentati |
Valur tal-iskopertura wara l-applikazzjoni ta’ eżenzjonijiet u MRK |
||||||||||||||||||||||||||||
|
Kodiċi |
Kodiċi tal-grupp |
Tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għall-assi sottostanti |
Tip ta’ konnessjoni |
|
(–) Effett ta’ sostituzzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu eliġibbli |
(–) Protezzjoni ta’ kreditu finanzjata minbarra l-effett ta’ sostituzzjoni |
(–) Proprjetà immobbli |
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Skoperturi diretti |
Skoperturi indiretti |
Skoperturi addizzjonali li jinħolqu minn tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għall-assi sottostanti |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Total tal-iskopertura oriġinali |
Li minnhom: inadempjenti |
Strumenti ta' dejn |
Strumenti ta' ekwità |
Derivattivi |
Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ |
Strumenti ta' dejn |
Strumenti ta' ekwità |
Derivattivi |
Entrati li ma jidhrux fuq il-karta tal-bilanċ |
Total |
Li minnhom: Portafoll mhux ta' negozjar |
% tal-kapital eliġibbli |
(–) Strumenti ta’ dejn |
(–) Strumenti ta’ ekwità |
(–) Derivattivi |
(–) Entrati li ma jidhrux fuq il-karta tal-bilanċ |
Total |
Li minnhom: Portafoll mhux ta' negozjar |
% tal-kapital eliġibbli |
||||||||||||||||
|
Impenji ta’ self |
Garanziji finanzjarji |
Impenji oħra |
Impenji ta’ self |
Garanziji finanzjarji |
Impenji oħra |
(–) Impenji ta’ self |
(–) Garanziji finanzjarji |
(–) Impenji oħra |
|||||||||||||||||||||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 30.00 - Meded ta' maturità tal-iskoperturi fil-portafoll mhux ta' negozjar u fil-portafoll ta' negozjar(SK 4)
|
KONTROPARTI |
MEDED TA' MATURITÀ TAL-ISKOPERTURA |
MEDED TA' MATURITÀ TAL-ISKOPERTURA |
||||||||||||||||||||||
|
Kodiċi |
Sa xahar |
Aktar minn xahar sa xahrejn |
Aktar minn xahrejn sa tliet xhur |
Aktar minn tliet xhur sa erba' xhur |
Aktar minn erba' xhur sa ħames xhur |
Aktar minn ħames xhur sa sitt xhur |
Aktar minn sitt xhur sa seba' xhur |
Aktar minn seba' xhur sa tmien xhur |
Aktar minn tmien xhur sa disa’ xhur |
Aktar minn disa' xhur sa 10 xhur |
Aktar minn għaxar xhur sa 11-il xahar |
Aktar minn 11-il xahar sa 12-il xahar |
Aktar minn 12-il xahar sa 15-il xahar |
Aktar minn 15-il xahar sa 18-il xahar |
Aktar minn 18-il xahar sa 21 xahar |
Aktar minn 21 xahar sa 24 xahar |
Aktar minn 24 xahar sa 27 xahar |
Aktar minn 27 xahar sa 30 xahar |
Aktar minn 30 xahar sa 33 xahar |
Aktar minn 33 xahar sa 36 xahar |
Aktar minn tliet snin sa ħames snin |
Aktar minn ħames snin sa 10 snin |
Aktar minn 10 snin |
Maturità mhux definita |
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 31.00 - Meded ta' maturità tal-iskoperturi għall-klijenti individwali fi gruppi ta’ klijenti konnessi (SK 3)
|
KONTROPARTI |
MEDED TA' MATURITÀ TAL-ISKOPERTURA |
MEDED TA' MATURITÀ TAL-ISKOPERTURA |
|||||||||||||||||||||||
|
Kodiċi |
Kodiċi tal-grupp |
Sa xahar |
Aktar minn xahar sa xahrejn |
Aktar minn xahrejn sa tliet xhur |
Aktar minn tliet xhur sa erba' xhur |
Aktar minn erba' xhur sa ħames xhur |
Aktar minn ħames xhur sa sitt xhur |
Aktar minn sitt xhur sa seba' xhur |
Aktar minn seba' xhur sa tmien xhur |
Aktar minn tmien xhur sa disa' xhur |
Aktar minn disa' xhur sa għaxar xhur |
Aktar minn 10 xhur sa 11-il xahar |
Aktar minn 11-il xahar sa 12-il xahar |
Aktar minn 12-il xahar sa 15-il xahar |
Aktar minn 15-il xahar sa 18-il xahar |
Aktar minn 18-il xahar sa 21 xahar |
Aktar minn 21 xahar sa 24 xahar |
Aktar minn 24 xahar sa 27 xahar |
Aktar minn 27 xahar sa 30 xahar |
Aktar minn 30 xahar sa 33 xahar |
Aktar minn 33 xahar sa 36 xahar |
Aktar minn tliet snin sa ħames snin |
Aktar minn ħames snin sa 10 snin |
Aktar minn 10 snin |
Maturità mhux definita |
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANNESS IX
STRUZZJONIJIET GĦAL RAPPURTAR DWAR SKOPERTURI KBAR U RISKJU TA' KONĊENTRAZZJONI
|
Werrej |
|
|
PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI |
|
|
1. |
L-istruttura u l-konvenzjonijiet |
|
PARTI II: ISTRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLA |
|
|
1. |
Ambitu u livell ta' rappurtar LE |
|
2. |
L-istruttura tal-formola LE |
|
3. |
Definizzjonijiet u struzzjonijiet ġenerali għall-iskopijiet tar-rappurtar LE |
|
4. |
C 26.00 — Formola tal-Limiti LE |
|
4.1. |
Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi |
|
5. |
C 27.00 — Identifikazzjoni tal-kontroparti (LE1) |
|
5.1. |
Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi |
|
6. |
C 28.00 Skoperturi fil-portafoll tal-kummerċ u mhux tal-kummerċ (formola LE2) |
|
6.1. |
Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi |
|
7. |
C 29.00 — Dettalji tal-iskoperturi għal klijenti individwali fi gruppi ta' klijenti konnessi (LE3) |
|
7.1. |
Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi |
|
8. |
C 30.00 — Il-meded ta' maturità tal-għaxar l-akbar skoperturi għall-istituzzjonijiet u l-għaxar l-akbar skoperturi għal entitajiet finanzjarji mhux regolati (formola LE4); |
|
8.1. |
Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi |
|
9. |
C 31.00- Meded ta' maturità tal-akbar għaxar skoperturi għall-istituzzjonijiet u l-akbar għaxar skoperturi għal entitajiet finanzjarji mhux regolati: dettall tal-iskoperturi għal klijenti individwali fi ħdan gruppi ta' klijenti konnessi (formola LE5). |
|
9.1. |
Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi |
PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI
1. L-istruttura u l-konvenzjonijiet
1. Il-qafas tar-rappurtar fuq riskji kbar (“large exposures — LE”) jikkonsisti f'sitt formoli li jinkludu l-informazzjoni li ġejja:
(a) limiti tal-iskoperturi l-kbar;
(b) identifikazzjoni tal-kontroparti (formola LE1);
(c) skoperturi fil-portafoll mhux tal-kummerċ u dak tal-kummerċ (formola LE2);
(d) dettall tal-iskoperturi għal klijenti individwali fi ħdan gruppi ta' klijenti konnessi (formola LE3);
(e) meded ta' maturità tal-għaxar l-akbar skoperturi għall-istituzzjonijiet u l-għaxar l-akbar skoperturi għal entitajiet finanzjarji mhux regolati (formola LE4);
(f) meded ta' maturità tal-għaxar l-akbar skoperturi għall-istituzzjonijiet u l-għaxar l-akbar skoperturi għal entitajiet finanzjarji mhux regolati: dettall tal-iskoperturi għal klijenti individwali fi ħdan gruppi ta' klijenti konnessi (formola LE5).
2. L-istruzzjonijiet jinkludu referenzi legali kif ukoll informazzjoni dettaljata dwar id-dejta li tiġi rappurtata f'kull formola.
3. L-istruzzjonijiet u r-regoli dwar il-validazzjoni jsegwu l-konvenzjoni tal-ittikkettjar stabbilita fil-paragrafi li ġejjin, meta jirreferu għal kolonni, ringieli u ċelloli tal-formoli.
4. Il-konvenzjoni segwenti ġeneralment tintuża fl-istruzzjonijiet u r-regoli ta' validazzjoni: {Formola;Ringiela;Kolonna}. Sinjal ta' asterisk jintuża biex jesprimi li l-validazzjoni hija magħmula għar-ringieli kollha rrappurtati.
5. Fil-każ ta' validazzjonijiet f'formola, li fiha jintużaw biss punti ta' dejta ta' dik il-formola, in-notamenti ma jirreferux għal formola: {Ringiela;Kolonna}.
6. ABS (Valur): il-valur assolut mingħajr sinjal. Kwalunkwe ammont li jżid l-iskoperturi jiġi rrappurtat bħala ċifra pożittiva. Għall-kuntrarju, kwalunkwe ammont li jnaqqas l-iskoperturi jiġi rrappurtat bħala ċifra negattiva. Fejn hemm sinjal negattiv (-) qabel it-tikketta ta' entrata, l-ebda ċifra pożittiva ma tiġi rrappurtata għal dak il-punt.
PARTI II: ISTRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLA
F'dan l-Anness, l-istruzzjonijiet relatati mar-rappurtar ta' Skoperturi Kbar għandhom japplikaw ukoll għar-rappurtar ta' skoperturi sinifikanti meħtieġa mill-Artikoli 9 u 11, skont l-iskop definit f'dawk l-Artikoli.
1. Ambitu u livell ta' rappurtar LE
1. Sabiex tiġi rappurtata informazzjoni dwar skoperturi kbar għal klijenti jew gruppi ta' klijenti konnessi skont l-Artikolu 394(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013(“CRR”) fuq bażi waħdanija, l-istituzzjonijiet jużaw il-formoli LE1, LE2 u LE3.
2. Sabiex tiġi rappurtata informazzjoni dwar skoperturi kbar lil klijenti jew gruppi ta' klijenti konnessi skont l-Artikolu 394(1) tas-CRR fuq bażi waħdanija, l-istituzzjonijiet prinċipali fi Stat Membru jużaw il-formoli LE1, LE2 u LE3.
3. Kull skopertura kbira definita skont l-Artikolu 392 tas-CRR tiġi rrappurtata, inklużi l-iskoperturi kbar li ma għandhomx jitqiesu għall-konformità mal-limitu ta' skopertura kbira stabbiliti fl-Artikolu 395 tas-CRR.
4. Sabiex tiġi rappurtata informazzjoni dwar l-akbar 20 skopertura għal klijenti jew gruppi ta' klijenti konnessi skont l-aħħar sentenza tal-Artikolu 394(1) tas-CRR fuq bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet prinċipali fi Stat Membru li huma soġġetti għall-Parti Tlieta, it-Titolu II, Kapitolu 3 tas-CRR, jużaw il-formoli LE1, LE2 u LE3. Il-valur tal-iskopertura li jirriżulta minn meta jitnaqqas l-ammont fil-kolonna 320 (“Ammonti eżentati”) tal-formola LE2 mill-ammont fil-kolonna 210 (“Total”) ta' dik l-istess formola huwa l-ammont li jintuża għad-determinazzjoni ta' dawn l-akbar 20 skopertura.
5. Sabiex tiġi rappurtata informazzjoni dwar l-akbar 394 skopertura lil istituzzjonijiet kif ukoll dwar l-akbar għaxar skoperturi għal entitajiet finanzjarji mhux regolati skont punti (a) sa (d) tal-Artikolu 394(2) tas-CRR fuq bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet prinċipali fi Stat Membru jużaw il-formoli LE1, LE2 u LE3. Għar-rappurtar tal-istruttura tal-maturità ta' dawn l-iskoperturi skont l-Artikolu 394(2)(e) tas-CRR, l-istituzzjonijiet prinċipali fi Stat Membru jużaw il-formoli LE4 u LE5. Il-valur tal-iskopertura kkalkolat fil-kolonna 210 (“Total”) tal-formola LE2 huwa l-ammont li jintuża għad-determinazzjoni ta' dawn l-akbar 20 skopertura.
6. Id-dejta dwar l-iskoperturi kbar u l-akbar skoperturi rilevanti għal gruppi ta' klijenti konnessi u klijenti individwali li ma jappartjenux għal grupp ta' klijenti konnessi tiġi rrappurtata fil-formola LE2 (li fih grupp ta' klijenti konnessi jkun irrappurtat bħala skopertura waħda).
7. L-istituzzjonijiet jirrappurtaw fil-formoli ta' dejta LE3 dwar l-iskoperturi għal klijenti individwali li jappartjenu għall-gruppi ta' klijenti konnessi, li jkunu rappurtati fil-formola LE2. Ir-rappurtar ta' skopertura għal klijent individwali fil-formola LE2 ma jiġix idduplikat fil-formola LE3.
2. L-istruttura tal-formola LE
8. Il-kolonni tal-formola LE1 jippreżentaw l-informazzjoni relatata mal-identifikazzjoni ta' klijenti individwali jew gruppi ta' klijenti konnessi li istituzzjoni jkollha skopertura għalihom.
9. Il-kolonni tal-formoli LE2 u LE3 jippreżentaw dawn il-blokki ta' informazzjoni:
(a) il-valur tal-iskopertura qabel l-applikazzjoni ta' eżenzjonijiet u qabel ma jitqies l-effett tal-mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu, inkluż skoperturi addizzjonali diretti, indiretti u l-iskoperturi addizzjonali li jirriżultaw mit-tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostanti;
(b) l-effett tal-eżenzjonijiet u tat-tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu;
(c) il-valur tal-iskopertura wara li l-applikazzjoni tal-eżenzjonijiet u wara li jitqies l-effett tal-mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu kkalkulat għall-finijiet tal-Artikolu 395(1) tas-CRR.
10. Il-kolonni tal-formoli LE4 u LE5 jippreżentaw l-informazzjoni dwar il-meded ta' maturità li għalihom l-ammonti mistennija ta' maturità tal-ikbar għaxar skoperturi għal istituzzjonijiet kif ukoll l-akbar għaxar skoperturi għal entitajiet mis-settur finanzjarju mhux regolati jiġu allokati.
3. Definizzjonijiet u struzzjonijiet ġenerali għall-iskopijiet tar-rappurtar LE
11. “Grupp ta' klijenti marbutin” hija definita fl-Artikolu 4(1)(39) tas-CRR.
12. “Entitajiet finanzjarji mhux regolati” hija definita fl-Artikolu 142(1)(5) tas-CRR.
13. “Istituzzjonijiet” hija definita fl-Artikolu 4(1)(3) tas-CRR
14. Skoperturi għal “assoċjazzjonijiet taħt id-dritt ċivili” jiġu rrappurtati. Barra minn hekk, l-istituzzjonijiet iżidu l-ammonti ta' kreditu tal-assoċjazzjoni taħt id-dritt ċivili għad-dejn ta' kull sieħeb. Skoperturi lejn l-assoċjazzjonijiet tad-dritt ċivili li jkollhom kwoti jiġu diviżi jew allokati lis-sħab skont il-kwoti rispettivi tagħhom. Ċerti kostruzzjonijiet (eż. kontijiet konġunti, komunitajiet tal-werrieta, teħid ta' self f'isem ħaddieħor) li jaħdmu bħala assoċjazzjonijiet tad-dritt ċivili jridu jiġu rrappurtati bħalhom.
15. Assi u entrati li ma jidhrux fuq il-karta tal-bilanċ jintużaw mingħajr ponderazzjonijiet ta' riskju jew gradi ta' riskju skont l-Artikolu 389 tas-CRR. Speċifikament, fatturi tal-konverżjoni ta' kreditu ma għandhomx ikunu applikati għal entrati li huma barra mill-karta tal-bilanċ.
16. “Skoperturi” huma definiti fl-Artikolu 389 tas-CRR.
(a) kwalunkwe assi jew entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ fil-portafoll tan-negozjar u mhux tan-negozjar inklużi entrati stipulati fl-Artikolu 400 tas-CRR, iżda esklużi entrati li jaqgħu taħt il-punti (a) sa (d) ta' Artikolu 390(6) tas-CRR.
(b) “skoperturi indiretti” huma dawk l-iskoperturi allokati lill-garanti jew lill-emittent tal-kollateral minflok lill-mutwatarju immedjat skont l-Artikolu 403 tas-CRR. Id-definizzjonijiet t'hawn fl-ebda rispett ma jistgħu ikunu differenti mid-definizzjonijiet provduti fl-att bażiku.]
L-iskoperturi għal gruppi ta' klijenti konnessi jkunu kkalkulati f'konformità mal-Artikolu 390(5).
17. Ikun permess li jittieħed kont ta' “ftehim ta' netting” għall-effetti tal-valur ta' skoperturi kbar kif stipulat fl-Artikolu 390(1), (2) u (3) tas-CRR Il-valur tal-iskopertura ta' strument derivattiv elenkat fl-Anness II tas-CRR ikun determinat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 tas-CRR bl-effetti tal-kuntratti ta' novazzjoni u ftehim ta' netting ieħor meħud inkonsiderazzjoni għall-finijiet ta' dawn il-metodi skont Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6, tas-CRR. Il-valur tal-iskopertura ta' transazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' self ta' titoli jew komoditajiet, transazzjonijiet b'saldu fit-tul u transazzjonijiet ta' self b'marġni jista' jiġi ddeterminat jew skont Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4 jew Kapitolu 6, tas-CRR. Skont l-Artikolu 296 tas-CRR, il-valur tal-iskopertura ta' obbligu legali wieħed li jirriżulta minn ftehim kuntrattwali ta' netting inkroċat bejn prodotti ma' kontroparti tal-istituzzjoni relatriċi jiġi rrappurtat bħala “impenji oħra” fil-formoli LE.
18. Il-“valur ta' skopertura” jiġi kkalkulat skont l-Artikolu 390 tas-CRR.
19. L-effett tal-applikazzjoni sħiħa jew parzjali tal-eżenzjonijiet u l-mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu eliġibbli (CRM) għall-fini tal-kalkolu ta' skoperturi għall-fini tal-Artikolu 395(1) huwa deskritt fl-Artikoli minn 399 sa 403 tas-CRR.
20. It-treġġigħ lura ta' ftehim ta' riakkwist li jaqa' taħt ir-rappurtar għal skoperturi kbar jiġi rappurtat skont l-Artikolu 402(3) tas-CRR. Sakemm il-kriterji fl-Artikolu 402(3) tas-CRR huma ssodisfati, l-istituzzjoni tirrapporta skoperturi kbar lil kull parti terza għall-ammont tal-pretensjoni li dik il-kontroparti għat-tranżazzjoni għandha fuq din il-parti terza u mhux għall-ammont tal-iskopertura għall-kontroparti.
4. C 26.00 — Formola tal-Limiti LE
4.1. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
|
Ringieli |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010 |
NonistituzzjonijietL-Artikoli 395(1), 458(2)(d)(ii), 458(10) u 459(b) tas-CRR.L-ammont tal-limitu applikabbli għal kontropartijiet minbarra l-istituzzjonijiet jiġi rrappurtat. Dan l-ammont huwa 25 % tal-kapital eliġibbli, li huwa rrappurtat fir-ringiela 226 tal-formola 4 tal-Anness I, sakemm ma jkunx hemm perċentwal iktar restrittiv li japplika minħabba l-applikazzjoni tal-miżuri nazzjonali skont l-Artikolu 458 tas-CRR jew atti delegati adottati konformi mal-Artikolu 459(b) tas-CRR. |
|
020 |
IstituzzjonijietL-Artikoli 395(1), 458(2)(d)(ii), 458(10) u 459(b) tas-CRR.L-ammont tal-limitu applikabbli għal kontropartijiet li huma istituzzjonijiet jiġi rrappurtat. Skont l-Artikolu 395(1) tas-CRR, dan l-ammont ikun li ġej: — jekk 25 % tal-kapital eliġibbli huwa ikbar minn EUR 150 miljun (jew limitu aktar baxx minn EUR 150 miljun stabbilit mill-awtorità kompetenti f'konformità mat-tielet paragrafu tal-Artikolu 395(1) tas-CRR, 25 % tal-kapital eliġibbli għandu jiġi rrappurtat. — jekk EUR 150 miljun (jew limitu iktar baxx stabbilit mill-awtorità kompetenti konformi mat-tielet paragrafu tal-Artikolu 395(1) tas-CRR huwa ikbar minn 25 % tal-kapital eliġibbli tal-istituzzjoni, EUR 150 miljun (jew il-limitu iktar baxx jekk stabbilit mill-awtorità kompetenti) jiġi rrapurtat. Jekk l-istituzzjoni stabbiliet limitu iktar baxx f'termini tal-kapital eliġibbli tagħha, meħtieġ mit-tieni subparagrafu tal-Artikolu 395(1) tas-CRR, dak il-limitu għandu jiġi rrapurtat. Dawn il-limiti jistgħu jkunu iktar stretti f'każ ta' applikazzjoni ta' miżuri nazzjonali skont l-Artikolu 395(6) jew l-Artikolu 458 tas-CRR jew l-atti delegati stabbiliti skont l-Artikoli 459(b) tas-CRR. |
|
030 |
L-istituzzjonijiet f'%L-Artikoli 395(1) u 459(a) tas-CRRL-ammont li jiġi rrappurtat ikun il-limitu assolut (irrappurtat fir-ringiela 020) espress bħala perċentwal tal-kapital eliġibbli. |
5. C 27.00 — Identifikazzjoni tal-kontroparti (LE1)
5.1. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
|
Kolonna |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010-070 |
Identifikazzjoni tal-Kontroparti:L-istituzzjonijiet jirrappurtaw l-identifikazzjoni ta' kwalunkwe kontroparti għal liema informazzjoni qed tiġi mressqa f'kwalunkwe mill-formoli C 28.00 sa C 31.00. L-identifikazzjoni tal-grupp ta' klijenti konnessi ma għandhiex tiġi rrappurtata, sakemm is-sistema ta' rappurtar nazzjonali tipprovdi kodiċi unika għal grupp ta' klijenti konnessi.Skont l-Artikolu 394(1)(a) tas-CRR, l-istituzzjonijiet jirrappurtaw l-identifikazzjoni tal-kontroparti li għaliha jkollhom skopertura kbira kif definit fl-Artikolu 392 tas-CRR.Skont l-Artikolu 394(2)(a) tas-CRR, l-istituzzjonijiet jirrappurtaw l-identifikazzjoni tal-kontroparti li għaliha jkollhom l-ikbar skoperturi (f'każijiet fejn il-kontroparti tkun istituzzjoni jew entità finanzjarja mhux regolata). |
|
010 |
KodiċiIl-kodiċi hija identifikatur tar-ringiela u trid tkun unika għal kull ringiela fit-tabella.Il-kodiċi għandha tintuża biex tidentifika kontroparti individwali. Madankollu, l-għan ta' din il-kolonna huwa biex tgħaqqad dettalji tal-kontroparti f'C 27.00 mal-iskoperturi rrappurtati f'C 28.00 — C 31.00. Il-kodiċi tal-grupp ta' klijenti konnessi ma għandhiex tiġi rrappurtata, sakemm is-sistema ta' rappurtar nazzjonali tipprovdi kodiċi unika għal grupp ta' klijenti konnessi. Din il-kodiċi tintuża b'mod konsistenti tul iż-żmien.Il-kompożizzjoni tal-kodiċi tiddependi fuq is-sistema ta' rappurtar nazzjonali, sakemm ma jkunx hemm kodifikazzjoni uniformi disponibbli fl-Unjoni. |
|
020 |
IsemL-isem se jikkorrispondi għall-isem tal-grupp kull meta jiġi rrappurtat grupp ta' klijenti konnessi. Fi kwalunkwe każ ieħor, l-isem jikkorrispondi għal kontroparti individwali.Għal grupp ta' klijenti konnessi, l-isem li jiġi rrappurtat ikun l-isem tal-kumpanija prinċipali jew, meta l-grupp ta' klijenti konnessi ma jkollux kumpanija prinċipali, ikun l-isem kummerċjali tal-grupp. |
|
030 |
Il-Kodiċi LEIKodiċi ta' identifikazzjoni tal-entità legali tal-kontroparti. |
|
040 |
Residenza tal-kontropartiIl-kodiċi ISO 3166-1-alfa-2 tal-pajjiż ta' inkorporazzjoni tal-kontroparti tintuża (inklużi kodiċijiet pseudo-ISO għal organizzazzjonijiet internazzjonali, disponibbli fl-aħħar edizzjoni ta' “Vademecum Bilanċ tal-Pagamenti”) tal-Eurostat)Għal gruppi ta' klijenti konnessi, l-ebda residenza ma tiġi rrappurtata. |
|
050 |
Settur tal-kontropartiSettur wieħed ikun allokat lil kull kontroparti fuq il-bażi ta' klassijiet tas-settur ekonomiku FINREP:(i) Banek Ċentrali; (ii) Ammistrazzjonijiet pubbliċi; (iii) Istituzzjonijiet ta' kreditu; (iv) Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn; (v) Korporazzjonijiet mhux finanzjarji; (vi) unitajiet domestiċi.Għal gruppi ta' klijenti konnessi, l-ebda settur ma jiġi rrappurtat. |
|
060 |
Kodiċi NACEGħas-settur ekonomiku, jintużaw il-kodiċijiet tan-NACE (Nomenclature statistique des activités économiques dans la Communauté européenne = Klassifikazzjoni Statistika ta' Attivitajiet Ekonomiċi tal-UE).Din il-kolonna tapplika biss għall-kontrapartijiet “Korporazzjonijiet finanzjarji oħra” u “Korporazzjonijiet mhux finanzjarji”. Il-kodiċijiet NACE jintużaw għal “Korporazzjonijiet mhux finanzjarji” b'livell wieħed ta' dettall (pereżempju “F — Kostruzzjoni”) u għal “Korporazzjonijiet finanzjarji oħra” b'żewġ livelli ta' dettali li jipprovdu informazzjoni separata dwar attivitajiet ta' assigurazzjoni (pereżempju “K65 — Assigurazzjoni, riassigurazzjoni u finanzjament tal-pensjoni, apparti sigurtà soċjali obbligatorja”).Is-setturi ekonomiċi “Korporazzjonijiet finanzjarji oħra” u “Korporazzjonijiet mhux finanzjarji” jiġu kklassifikati abbażi ta' analiżi tal-kontroparti FINREP.Għal gruppi ta' klijenti konnessi, l-ebda kodiċi NACE ma għandha tiġi rrappurtata. |
|
070 |
Tip ta' kontropartiL-Artikolu 394(2) tas-CRR.It-tip ta' kontroparti tal-akbar għaxar skoperturi għall-istituzzjonijiet u l-akbar għaxar skoperturi għal entitajiet finanzjarji li mhumiex regolati jiġu speċifikati bl-użu ta' “I” għall-istituzzjonijiet jew “U” għal entitajiet finanzjarji li ma jkunux regolati. |
6. C 28.00 Skoperturi fil-portafoll tal-kummerċ u mhux tal-kummerċ (formola LE2)
6.1. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
|
Kolonna |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010 |
KodiċiGħal grupp ta' klijenti konnessi, jekk kodiċi unika hi disponibbli fuq livell nazzjonali, din il-kodiċi tiġi rrapportata bħala l-kodiċi tal-grupp ta' klijenti konnessi. Fejn m'hemm l-ebda kodiċi unika fil-livell nazzjonali, il-kodiċi li għandha tiġi rrappurtata għandha tkun il-kodiċi tal-kumpanija prinċipali f'C 27.00.Fil-każijiet fejn grupp ta' klijenti konnessi ma jkollux kumpanija prinċipali, il-kodiċi li tiġi rrappurtata tkun il-kodiċi tal-entità individwali li tkun meqjusa mill-istituzzjoni bħala l-iżjed sinifikanti fil-grupp ta' klijenti konnessi. Fi kwalunkwe każ ieħor, il-kodiċi tikkorrispondi għall-kontroparti individwali.Din il-kodiċi tintuża b'mod konsistenti tul iż-żmien.Il-kompożizzjoni tal-kodiċi tiddependi fuq is-sistema ta' rappurtar nazzjonali, sakemm ma jkunx hemm kodifikazzjoni uniformi disponibbli fl-UE. |
|
020 |
Grupp jew individwuL-istituzzjoni tirrapporta “1” għar-rappurtar ta' skoperturi għal klijenti individwali jew “2” għar-rappurtar ta' skoperturi għal gruppi ta' klijenti konnessi. |
|
030 |
Tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostantiL-Artikolu 390(7) tas-CRR.Skont speċifikazzjonijiet tekniċi ulterjuri mill-awtoritajiet kompetenti nazzjonali, meta l-istituzzjoni jkollha skoperturi għall-kontroparti rrappurtata permezz ta' tranżazzjoni fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostanti, tiġi rrappurtata ekwivalenti għal “Iva”; inkella tiġi rrappurtata ekwivalenti għal “Le”. |
|
040-180 |
Skoperturi oriġinaliL-Artikoli 24, 389, 390 u 392 tas-CRR.L-istituzzjoni tirrapporta f'dan il-blokk ta' kolonni l-iskoperturi oriġinali ta' skoperturi diretti, skoperturi indiretti, u skoperturi addizzjonali li jirriżultaw mit-tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostanti.Skont l-Artikolu 389 tas-CRR, assi u entrati li ma jidhrux fuq il-karta tal-bilanċ jintużaw mingħajr ponderazzjonijiet ta' riskju jew gradi ta' riskju. Speċifikament, fatturi tal-konverżjoni ta' kreditu ma għandhomx ikunu applikati għal entrati li huma barra mill-karta tal-bilanċ.Dawn il-kolonni jinkludu l-iskopertura oriġinali, jiġifieri l-valur tal-iskopertura mingħajr ma jitqiesu aġġustamenti fil-valur u provvedimenti, li jiġu mnaqqsa fil-kolonna 210.Id-definizzjoni u l-kalkolu tal-valur tal-iskopertura huma stabbiliti fl-Artikoli 389 u 390 tas-CRR. Il-valwazzjoni tal-assi u ta' entrati li ma jidhrux fuq il-karta tal-bilanċ issir skont il-qafas kontabilistiku li għalih l-istituzzjoni tkun soġġetta skont l-Artikolu 24 tas-CRR.Skoperturi mnaqqsa minn fondi proprji, li mhumiex l-iskoperturi skont l-Artikolu 390(6)(e), jiġu inklużi f'dawn il-kolonni. Dawn l-iskoperturi jiġu mnaqqsa fil-kolonna 200.Skoperturi li ssir referenza għalihom f'punti (a) sa (d) tal-Artikolu 390(6) tas-CRR ma jiġux inklużi f'dawn il-kolonni.Skoperturi oriġinali jinkludu kull assi u entrati barra l-karta tal-bilanċ skont l-Artikolu 400 tas-CRR. L-eżenzjonijiet jitnaqqsu għall-fini tal-Artikolu 395(1) tas-CRR f'kolonna 320.Skoperturi mill-portafoll tan-negozjar u mhux tan-negozjar ikunu inklużi.Għad-diżaggregazzjoni ta' skoperturi fi strumenti finanzjarji, fejn skoperturi differenti li jirriżultaw minn ftehim ta' netting jikkostitwixxu skopertura waħda, din tal-aħħar tiġi allokata lill-istrument finanzjarju korrispondenti mal-assi prinċipali inkluż fil-ftehim ta' netting (barra minn dan, ara s-sezzjoni introduttorja). |
|
040 |
L-iskopertura oriġinali totaliL-istituzzjoni tirrapporta s-somma ta' skoperturi diretti u skoperturi indiretti kif ukoll skoperturi addizzjonali li jirriżultaw minn skopertura għal tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostanti. |
|
050 |
Li minnhom: inadempjentiL-Artikolu 178 tas-CRR.L-istituzzjoni tirrapporta l-parti tal-iskopertura oriġinali totali li tikkorrispondi għal skoperturi inadempjenti. |
|
060-110 |
Skoperturi direttiSkoperturi diretti tfisser l-iskoperturi fuq il-bażi ta' “min jissellef immedjatament”. |
|
060 |
Strumenti tad-dejnRegolament (KE) Nru 25/2009 (“ECB/2008/32”) Anness II, Parti 2, tabella, kategoriji 2 u 3.Strumenti ta' dejn jinkludu titoli ta' dejn, u self u avvanzi.L-istrumenti inklużi f'din il-kolonna jkunu dawk ikkwalifikati bħala “self li jdum sa u li jinkludi sena/aktar minn sena u sa u li jinkludi ħames snin/ta' aktar minn ħames snin ta' maturità oriġinali”, jew bħala “titoli oħra għajr ishma”, skont BĊE/2008/32.Tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew kommoditajiet (tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli) u tranżazzjonijiet ta' għoti ta' self marġinali jitniżżlu f'din il-kolonna. |
|
070 |
Strumenti ta' ekwitàECB/2008/32 Anness II Parti 2, tabella, kategoriji 4 u 5.L-istrumenti inklużi f'din il-kolonna jkunu dawk ikkwalifikati bħala “ishma u ekwitajiet oħrajn” jew bħala “ishma/unitajiet MMF” skont BĊE/2008/32. |
|
080 |
DerivattiviL-Artikolu 272(2) u l-Anness II tas-CRR.L-istrumenti li jiġu rrappurtati f'din il-kolonna jinkludu derivattivi elenkati fl-Anness II tas-CRR u tranżazzjonijiet ta' saldu fit-tul, kif definit fl-Artikolu 272(2) tas-CRR.Derivattivi ta' kreditu li huma soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti jiddaħħlu f'din il-kolonna. |
|
090-110 |
Entrati Barra l-Karta BilanċjaliAnness I tas-CRR.Il-valur li jiġi rrappurtat f'dawn il-kolonni jkun il-valur nominali qabel kwalunkwe tnaqqis tal-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu u mingħajr l-applikazzjoni ta' fatturi ta' konverżjoni. |
|
090 |
Impenji ta' selfAnness I, punti 1(c) u (h), 2(b)(ii), 3(b)(i) u 4(a) tas-CRR.L-impenji ta' self huma impenji sodi li jiġi pprovdut kreditu skont termini u kundizzjonijiet prespeċifikati, ħlief dawk li huma derivattivi minħabba li jistgħu jiġu saldati netti fi flus jew b'għoti jew ħruġ ta' strument finanzjarju ieħor. |
|
100 |
Garanziji finanzjarjiAnness I, punti 1(a),(b) u (f), tas-CRR.“Garanziji finanzjarji” huma kuntratti li jeħtieġu li l-emittent jagħmel pagamenti speċjali biex jirrimborża lura lid-detentur għal telf li jġarrab, għaliex debitur speċifiku jonqos milli jagħmel pagament meta jmissu skont it-termini oriġinali jew modifikati ta' strument ta' dejn. Derivati ta' kreditu li mhumiex inklużi fil-kolonna “derivattivi” jiġu rrappurtati f'din il-kolonna. |
|
110 |
Impenji oħraImpenji oħra huma l-entrati fl-Anness I tas-CRR li mhumiex inklużi fil-kategoriji preċedenti. Il-valur tal-iskopertura ta' obbligu legali wieħed li jirriżulta minn ftehim kontrattwali ta' netting inkroċat bejn prodotti ma' kontroparti tal-istituzzjoni jiġi rrapportat f'din il-kolonna. |
|
120-180 |
Skoperturi indirettiL-Artikolu 403 tas-CRR.Skont l-Artikolu 403 tas-,CRR, istituzzjoni ta' kreditu tista' tuża approċċ ta' sostituzzjoni f'każ fejn skopertura għal klijent hija ggarantita minn parti terza jew tkun iggarantita b'kollateral maħruġ minn parti terza.L-istituzzjoni tirrapporta f'dan il-blokk ta' kolonni l-ammonti ta' skoperturi diretti li jkunu riassenjati lill-garanti jew l-emittent tal-kollaterali, basta li tal-aħħar ikun assenjat piż ta' riskju daqs jew inqas mill-ponderazzjoni ta' riskju li kieku jiġi applikat lil parti terza skont il-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 2 tas-CRR. L-iskopertura oriġinarja ta' referenza protetta (skopertura diretta) titnaqqas mill-iskopertura lill-mutwatarju oriġinali fil-kolonni “Tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu eliġibbli”. L-espożizzjoni indiretta żżid l-iskopertura għall-garanti jew l-emittent ta' kollateral permezz tal-effett ta' sostituzzjoni. Dan japplika wkoll għal garanziji mogħtijin fi grupp ta' klijenti konnessi.L-istituzzjoni tirrapporta l-ammont oriġinali ta' skoperturi indiretti fil-kolonna li tikkorrispondi mat-tip ta' esponiment dirett garantit jew assigurat minn kollateral bħal, meta l-esponiment dirett ikun strument ta' dejn garantit, l-ammont ta' “Skopertura indiretta” assenjat lill-garanti jkun irrappurtat taħt il-kolonna “Strumenti ta' dejn”.Skoperturi li jirriżultaw minn noti marbuta ma' kreditu wkoll jiġu rrappurtati f'dan il-blokk ta' kolonni, skont l-Artikolu 399 tas-CRR. |
|
120 |
Strumenti tad-dejnAra l-kolonna 060. |
|
130 |
Strumenti ta' ekwitàAra l-kolonna 070. |
|
140 |
DerivattiviAra l-kolonna 080. |
|
150-170 |
Entrati Barra l-Karta BilanċjaliIl-valur ta' dawn il-kolonni jkun il-valur nominali qabel ma jiġi applikat kwalunkwe tnaqqis tal-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju u ta' fatturi ta' konverżjoni. |
|
150 |
Impenji ta' selfAra l-kolonna 090. |
|
160 |
Garanziji finanzjarjiAra l-kolonna 100. |
|
170 |
Impenji oħraAra l-kolonna 110. |
|
180 |
Tranżazzjonijiet addizzjonali li jirriżultaw meta jkun hemm skopertura għal assi sottostantiL-Artikolu 390(7) tas-CRRSkoperturi addizzjonali li jinħolqu minn transazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostanti. |
|
190 |
(-) Provvedimenti u aġġustamenti tal-valurL-Artikoli 34, 24, 110 u 111 tas-CRRIl-provvedimenti u l-aġġustament tal-valur inklużi fil-qafas tal-kontabbiltà korrispondenti (id-Direttiva 86/635/KEE jew ir-Regolament 24/2002) li jaffettwaw il-valwazzjoni ta' skoperturi skont l-Artikoli 24 u 110 tas-CRR.Il-provvedimenti u l-aġġustament tal-valur kontra skopertura gross mogħtija fil-kolonna 040 jiġu rrappurtati f'din il-kolonna. |
|
200 |
(-) Skoperturi mnaqqsin minn fondi proprjiL-Artikolu 390(6)(e) tas-CRR.Skoperturi mnaqqsa minn fondi proprji, li jiġu inklużi f'kolonni differenti ta' Skopertura oriġinali totali, ikunu rrappurtati. |
|
210-230 |
Il-valur tal-iskopertura qabel l-applikazzjoni ta' eżenzjonijiet u s-CRML-Artikolu 394(1)(b) tas-CRR.L-istituzzjonijiet jirrappurtaw il-valur tal-iskopertura qabel ma jittieħed kont tal-effett tal-mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu, meta applikabbli. |
|
210 |
TotaliIl-valur tal-iskopertura li jiġi rrappurtat f'din il-kolonna jkun l-ammont użat għad-determinazzjoni ta' jekk l-iskopertura hijiex skopertura kbira skont id-definizzjoni fl-Artikolu 392 tas-CRR.Dan jinkludi l-iskopertura oriġinali wara li jitnaqqsu l-proviżjonijiet u l-aġġustamenti tal-valur u u l-ammont ta' skoperturi mnaqqsa minn fondi proprji. |
|
220 |
Li minnhom: Portafoll mhux tan-negozjarL-ammont tal-portafoll mhux tan-negozjar mill-iskopertura totali qabel l-eżenzjonijiet u s-CRM. |
|
230 |
% tal-kapital eliġibbliL-Artikoli 4(1)(71)(b) u 395 tas-CRR.L-ammont li għandu jiġi rrappurtat huwa l-perċentwal tal-valur tal-iskopertura qabel l-applikazzjoni tal-eżenzjonijiet u s-CRM relatat mal-kapital eliġibbli tal-istituzzjoni, kif definit fl-Artikolu 4(1)(71)(b) tas-CRR. |
|
240-310 |
(-) Tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu eliġibbli (CRM)L-Artikoli 399 u 401 sa 403 tas-CRR.Tekniki CRM kif definiti fl-Artikolu 4(1)(57) tas-CRRGħall-finijiet ta' dan ir-rapport, it-tekniki CRM rikonoxxuti fil-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 3 u 4 tas-CRR ikunu użati skont l-Artikoli 401 sa 4-3 tas-CRR.It-tekniki CRM jista' jkollhom tliet effetti differenti lir-reġim LE: effett tas-sostituzzjoni; protezzjoni ta' kreditu ffinanzjat li mhix l-effett ta' sostituzzjoni; u trattament tal-proprjetà immobbli. |
|
240-290 |
(-) Effett ta' sostituzzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu eliġibbliL-Artikolu 403 tas-CRR.L-ammont ta' protezzjoni tal-kreditu finanzjat jew mhux finanzjat li jiġi rrappurtat f'dawn il-kolonni jikkorrispondi għall-iskoperturi garantiti minn parti terza, jew abbażi ta' kollateral maħruġ minn parti terza, fejn l-istituzzjoni tiddeċiedi li tikkunsidra l-iskopertura bħala mġarrba mill-garanti jew l-emittent tal-kollateral. |
|
240 |
(-) Strumenti ta' dejnAra l-kolonna 060. |
|
250 |
(-) Strumenti ta' ekwitàAra l-kolonna 070. |
|
260 |
(-) DerivattiviAra l-kolonna 080. |
|
270-290 |
(-) Entrati barra l-karta bilanċjaliIl-valur ta' dawn il-kolonni jkun mingħajr l-applikazzjoni ta' fatturi ta' konverżjoni. |
|
270 |
(-) Impenji ta' selfAra l-kolonna 090. |
|
280 |
(-) Garanziji finanzjarjiAra l-kolonna 100. |
|
290 |
(-) Impenji oħraAra l-kolonna 110. |
|
300 |
(-) Protezzjoni ta' kreditu ffinanzjat minbarra l-effett ta' sostituzzjoniL-Artikolu 401 tas-CRR.L-istituzzjoni tirrapporta l-ammonti ta' protezzjoni ffinanzjata ta' kreditu, kif definit fl-Artikolu 4(1)(58) tas-CRR, li huma mnaqqsa mill-valur tal-iskopertura minħabba l-applikazzjoni tal-Artikolu 401 tas-CRR. |
|
310 |
(-) Proprjetà immobbliL-Artikolu 402 tas-CRR.L-istituzzjoni tirrapporta l-ammonti mnaqqsa mill-valur tal-iskopertura minħabba l-applikazzjoni tal-Artikolu 402 tas-CRR. |
|
320 |
(-) Ammonti eżentatiL-Artikolu 400 tas-CRR.L-istituzzjoni tirrapporta l-ammonti eżentati mir-reġim LE. |
|
330-350 |
Il-valur tal-iskopertura wara l-applikazzjoni tal-eżenzjonijiet u s-CRML-Artikolu 394(1)d) tas-CRRL-istituzzjoni tirrapporta l-valur tal-iskopertura wara li jittieħed kont tal-effett tal-eżenzjonijiet u tal-mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu kkalkulat għall-iskop tal-Artikolu 395(1) tas-CRR. |
|
330 |
TotaliDin il-kolonna tinkludi l-ammont li jittieħed inkonsiderazzjoni sabiex ikun hemm konformità mal-limitu tal-iskoperturi kbar stipulat fl-Artikolu 395 tas-CRR. |
|
340 |
Li minnhom: Portafoll mhux tan-negozjarL-istituzzjoni tirrapporta l-iskopertura totali wara l-applikazzjoni tal-eżenzjonijiet u wara li jitqies l-effett tas-CRM li jappartjenu għall-portafoll mhux tan-negozjar. |
|
350 |
% tal-kapital eliġibbliL-istituzzjoni tirrapporta l-perċentwal tal-valur tal-iskopertura qabel l-applikazzjoni tal-eżenzjonijiet u s-CRM relatat mal-kapital eliġibbli tal-istituzzjoni, kif definit fl-Artikolu 4(1)(71)(b) tas-CRR. |
7. C 29.00 — Dettalji tal-iskoperturi għal klijenti individwali fi gruppi ta' klijenti konnessi (LE3)
7.1. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
|
Kolonna |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010-360 |
L-istituzzjoni tirrapporta fil-formola LE3 id-dejta tal-klijenti individwali li jappartjenu għall-gruppi ta' klijenti konnessi inklużi fir-ringieli tal-formola LE2. |
|
010 |
KodiċiIl-kolonni 010 u 020 huma identifkatur kompost tar-ringieli, u flimkien iridu jkunu uniċi għal kull ringiela fit-tabella.Il-kodiċi tal-kontroparti individwali li tappartjeni għall-gruppi tal-klijenti konnessi tiġi rrapportata. |
|
020 |
Kodiċi tal-gruppIl-kolonni 010 u 020 huma identifkatur kompost tar-ringieli, u flimkien iridu jkunu uniċi għal kull ringiela fit-tabella.Jekk kodiċi unika għal grupp ta' klijenti konnessi tkun disponibbli fil-livell nazzjonali, din il-kodiċi tiġi rrapportata. Fejn m'hemm l-ebda kodiċi unika fil-livell nazzjonali, il-kodiċi li tiġi rrappurtata għandha tkun il-kodiċi użata għar-rappurtar ta' skoperturi għal grupp ta' Klijenti konnessi f'C 28.00 (LE2).Meta klijent jkun jappartjeni għal diversi gruppi ta' klijenti konnessi, ikun irrappurtat bħala membru fil-gruppi kollha ta' klijenti konnessi. |
|
030 |
Tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostantiAra l-kolonna 030 tal-formola LE3. |
|
040 |
Tip ta' konnessjoniIt-tip ta' konnessjoni bejn entità individwali u l-grupp ta' klijenti konnessi jiġi speċifikat bl-użu ta' jew: “a” bit-tifsira skont l-Artikolu 4(1)(39)(a) tas-CRR (kontroll); jew “b” bit-tifsira skont l-Artikolu 4(1)(39)(a) tas-CRR (interkonnessjoni); |
|
050-360 |
Meta strumenti finanzjarji fil-formola LE2 jkunu pprovduti għall-grupp kollu ta' klijenti konnessi dawn jiġu allokati lill-kontropartijiet individwali fil-formola LE3 skont il-kriterji tan-negozju tal-istituzzjoni. Il-bqija tal-istruzzjonijiet huma l-istess bħal għal LE2. |
8. C 30.00 — Il-meded ta' maturità tal-għaxar l-akbar skoperturi għall-istituzzjonijiet u l-għaxar l-akbar skoperturi għal entitajiet finanzjarji mhux regolati (formola LE4);
8.1. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
|
Kolonna |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010 |
KodiċiIl-kodiċi hija identifikatur tar-ringiela u trid tkun unika għal kull ringiela fit-tabella.Ara l-kolonna 010 tal-formola LE1. |
|
020-250 |
Meded tal-maturità tal-iskoperturaL-Artikolu 394(2)(e) tas-CRRL-istituzzjoni tirrapporta din l-informazzjoni għall-ikbar għaxar skoperturi għall-istituzzjonijiet u l-akbar għaxar skoperturi għal entitajiet finanzjarji mhux regolati.Il-meded ta' maturità huma ddefiniti b'intervall ta' kull xahar sa sena, b'intervall minn sena sa tliet snin u b'intervalli akbar minn tliet snin 'il quddiem.Kull valur tal-iskopertura qabel l-applikazzjoni ta' eżenzjonijiet u s-CRM (il-kolonna 210 tal-formola LE2) jiġi rrappurtat bl-ammont pendenti kollu rispettiv tiegħu ta' maturità mistennija tal-maturità residwa tiegħu. F'każ ta' diversi relazzjonijiet separati li jikkostitwixxu skopertura għal klijent, kull waħda minn dawn il-partijiet tal-espożizzjoni tiġi rappurtata bl-ammont pendenti kollu rispettiv tagħha ta' maturità mistennija ta' maturità residwa. Strumenti li ma jkollhomx maturità fissa, bħal ekwità, jiġu inklużi fil-kolonna “maturità mhux definita”.Il-maturità mistennija tal-iskopertura tiġi rrappurtata għal skoperturi kemm diretti kif ukoll indiretti.Għal skoperturi diretti, meta jiġu allokati ammonti mistennija ta' strumenti ta' ekwità, strumenti ta' dejn u derivattivi fil-meded differenti ta' maturità ta' din il-formula, jintużaw l-istruzzjonijiet tal-formola tal-maturità tal-metriċi addizzjonali dwar il-likwidità (ara d-dokument ta' konsultazzjoni CP18 ippubblikat fit-23.5.2013).Fil-każ tal-entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, il-maturità tar-riskju sottostanti tintuża fl-allokazzjoni ta' ammonti mistennija għall-meded tal-maturità. B'mod aktar speċifiku, għal depożiti forward dan ifisser l-istruttura tal-maturità tad-depożitu; għall-garanziji finanzjarji, l-istruttura tal-maturità tal-assi finanzjarji sottostanti; għal faċilitajiet mhux użati ta' impenji ta' self, l-istruttura tal-maturità tas-self; u għal impenji oħra, l-istruttura tal-maturità tal-impenn.Fil-każ ta' skoperturi indiretti, l-allokazzjoni għall-meded tal-maturità tkun ibbażata fuq il-maturità tal-operazzjonijiet garantiti li jiġġeneraw l-iskopertura diretta. |
9. C 31.00- Meded ta' maturità tal-akbar għaxar skoperturi għall-istituzzjonijiet u l-akbar għaxar skoperturi għal entitajiet finanzjarji mhux regolati: dettall tal-iskoperturi għal klijenti individwali fi ħdan gruppi ta' klijenti konnessi (formola LE5).
9.1. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
|
Kolonna |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010-260 |
L-istituzzjoni tirrapporta fil-formola LE5 id-dejta tal-klijenti individwali li jappartjenu għall-gruppi ta' klijenti konnessi inklużi fir-ringieli tal-formola LE4. |
|
010 |
KodiċiKolonni 010 u 020 huma identifkatur kompost tar-ringieli, u flimkien iridu jkunu uniċi għal kull ringiela fit-tabella.Ara l-kolonna 010 tal-formola LE3. |
|
020 |
Kodiċi tal-gruppKolonni 010 u 020 huma identifkatur kompost tar-ringieli, u flimkien iridu jkunu uniċi għal kull ringiela fit-tabella.Ara l-kolonna 020 tal-formola LE3. |
|
030-260 |
Meded tal-maturità tal-iskoperturiAra l-kolonni 020-250 tal-formola LE4. |
ANNESS X
RAPPURTAR DWAR L-INGRANAĠĠ
|
MUDELLI TAR-RAPPURTAR TAL-PROPORZJON TAL-INGRANAĠĠ |
|||
|
Kodiċi tal-mudell |
Kodiċi tal-mudell |
Isem tal-mudell |
Isem qasir |
|
45 |
C 45.00 |
Kalkolu tal-proporzjon tal-ingranaġġ |
LRCalc |
|
40 |
C 40.00 |
Trattament alternattiv tal-miżura tal-iskopertura |
LR1 |
|
41 |
C 41.00 |
Elementi ta' fuq il-Karta tal-Bilanċ u ta' Barra l-Karta tal-Bilanċ - Tqassim addizzjonali tal-iskoperturi |
LR2 |
|
42 |
C 42.00 |
Definizzjoni alternattiva tal-kapital |
LR3 |
|
43 |
C 43.00 |
Tqassim tal-komponenti tal-miżuri tal-iskopertura tal-proporzjon tal-ingranaġġ |
LR4 |
|
44 |
C 44.00 |
Informazzjoni ġenerali |
LR5 |
|
46 |
C 46.00 |
Entitajiet ikkonsolidati għall-finijiet tal-kontabilità iżda li ma jaqgħux fl-ambitu tal-konsolidazzjoni prudenzjali |
LR6 |
C 40.00 - TRATTAMENT ALTERNATTIV TAL-MIŻURA TAL-ISKOPERTURA (LR1)
|
Ringiela |
|
Kolonna |
||||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
||
|
Valur kontabbli tal-karta tal-bilanċ |
Valur kontabbli bil-preżunzjoni tal-ebda tpaċija jew CRM ieħor |
Valur bir-regoli tat-tpaċija (Derivattivi) meta jitqies il-kollateral tal-flus likwidi |
Ammont addizzjonali SFT |
Metodu add-on mark-to market (bil-preżunzjoni tal-ebda tpaċija jew CRM) (Derivattivi) |
Metodu add-on b'valwazzjoni skont is-suq (alternattiv) (Derivattivi) |
Ammont nominali/ valur nominali |
Ammont nominali (l-istess isem ta' referenza) |
Ammont nominali (l-istess isem ta' referenza u kontroparti jew CCP) |
Ammont nominali (l-istess isem ta' referenza u protezzjoni mixtrija mis-CCP) |
Ammont nominali (l-istess isem ta' referenza u l-istess maturità jew maturità akbar) |
||
|
010 |
Derivattivi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Derivattivi tal-kreditu (protezzjoni mibjugħa) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Derivattivi tal-kreditu (protezzjoni mibjugħa), li huma suġġetti għal klawżola ta' għeluq |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Derivattivi tal-kreditu (protezzjoni mibjugħa), li mhumiex suġġetti għal klawżola ta' għeluq |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Derivattivi tal-kreditu (protezzjoni mixtrija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Derivattivi finanzjarji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
SFT kopert minn ftehim prinċipali ta' tpaċija |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
SFT mhux kopert minn ftehim prinċipali ta' tpaċija |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Assi oħra |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Elementi ta' riskju baxx barra l-karta tal-bilanċ taħt l-RSA; li minnhom: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Skoperturi ċirkolanti bl-imnut; li minnhom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Impenji tal-karti tal-kreditu kanċellabbli mingħajr kundizzjonijiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Impenji non-ċirkolanti kanċellabbli mingħajr kundizzjonijiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Assi barra l-karta tal-bilanċ ta' riskju medju/baxx taħt l-RSA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Elementi barra l-karta tal-bilanċ ta' riskju medju taħt l-RSA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Elementi barra l-karta tal-bilanċ b'riskju sħiħ taħt l-RSA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
(element pro memoria) Ammont miġbud ta' skoperturi ċirkolanti bl-imnut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
(element pro memoria) Ammonti miġbuda fuq impenji tal-karti tal-kreditu kanċellabbli mingħajr kundizzjonijiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
(element pro memoria) Ammonti miġbuda fuq impenji mhux ċirkolanti kanċellabbli mingħajr kundizzjonijiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
(element pro memoria) Elementi fiduċjarji bir-rikonoxximent irtirat skont l-Artikolu 429(11) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Kollateral fi flus likwidi riċevuti fi tranżazzjonijiet tad-derivattivi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Riċevibbli għal kollateral tal-flus likwidi mqiegħed fi tranżazzjonijiet ta' derivattivi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Titoli riċevuti f'SFT li huma rikonoxxuti bħala assi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Self cash conduit tal-SFT (riċevibbli fi flus likwidi) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 41.00 - Elementi ta' fuq il-Karta tal-Bilanċ u ta' Barra l-Karta tal-Bilanċ - Tqassim addizzjonali tal-iskoperturi ELEMENTI TA' FUQ IL-KARTA TAL-BILANĊ U TA' BARRA L-KARTA TAL-BILANĊ - TQASSIM ADDIZZJONALI TAL-ISKOPERTURI (LR2)
|
Ringiela |
|
Kolonna |
||
|
010 |
020 |
030 |
||
|
Skoperturi fil-karta tal-bilanċ u barra l-karta tal-bilanċ (skoperturi SA) |
Skoperturi fil-karta tal-bilanċ u barra l-karta tal-bilanċ (skoperturi IRB) |
Valur nominali |
||
|
010 |
Skoperturi totali ta' fuq il-karta tal-bilanċ u ta' barra l-karta tal-bilanċ li jappartjenu għall-portafoll bankarju (tqassim skont il-piż tar-riskju effettiv): |
|
|
|
|
020 |
= 0% |
|
|
|
|
030 |
> 0 u ≤ 12% |
|
|
|
|
040 |
> 12 u ≤ 20% |
|
|
|
|
050 |
> 20 u ≤ 50% |
|
|
|
|
060 |
> 50 u ≤ 75% |
|
|
|
|
070 |
> 75 u ≤ 100% |
|
|
|
|
080 |
> 100 u ≤ 425% |
|
|
|
|
090 |
> 425 u ≤ 1250% |
|
|
|
|
100 |
Skoperturi f'inadempjenza |
|
|
|
|
110 |
Elementi ta' barra l-karta tal-bilanċ ta' riskju baxx u elementi ta' barra l-karta tal-bilanċ li għandhom fattur ta' konverżjoni ta' 0% taħt il-proporzjon tas-solvenza (element pro memoria) |
|
|
|
C 42.00 - DEFINIZZJONI ALTERNATTIVA TA' KAPITAL (LR3)
|
Ringiela |
|
Kolonna |
|
010 |
||
|
010 |
Kapital tal-Ekwità Komuni tal-Grad 1 - definizzjoni introdotta kompletament |
|
|
020 |
Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni - definizzjoni ta' tranżizzjoni |
|
|
030 |
Fondi proprji totali - definizzjoni introdotta kompletament |
|
|
040 |
Fondi proprji totali - definizzjoni ta' tranżizzjoni |
|
|
050 |
Aġġustamenti regolatorji - CET1 - definizzjoni introdotta kompletament |
|
|
060 |
Aġġustamenti regolatorji - CET1 - definizzjoni ta' tranżizzjoni |
|
|
070 |
Aġġustamenti regolatorji - Fondi proprji totali - definizzjoni introdotta kompletament |
|
|
080 |
Aġġustamenti regolatorji - Fondi proprji totali - definizzjoni ta' tranżizzjoni |
|
C 43.00 - TQASSIM TAL-KOMPONENTI TAL-MIŻURI TAL-KOPERTURA TAL-PROPORZJON TAL-INGRANAĠĠ (LR4)
|
Ringiela |
Elementi ta' barra l-karta tal-bilanċ, derivattivi, SFTs u l-portafoll tan-negozjar |
Kolonna |
|
|
|
|
010 |
020 |
|
|
||
|
Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon tal-Ingranaġġ |
RWA |
|
|
||
|
|
|
||||
|
010 |
Elementi ta' barra l-karta tal-bilanċ; li minnhom |
|
|
|
|
|
020 |
Finanzjament tal-kummerċ; li minnhom |
|
|
|
|
|
030 |
Taħt l-iskema uffiċjali tal-assigurazzjoni tal-kreditu tal-esportazzjoni |
|
|
|
|
|
040 |
Derivattivi u SFTs suġġetti għal ftehim ta' tpaċija b'diversi prodotti |
|
|
|
|
|
050 |
Derivattivi mhux suġġetti għal ftehim ta' tpaċija b'diversi prodotti |
|
|
|
|
|
060 |
SFTs mhux suġġetti għal ftehim ta' tpaċija b'diversi prodotti |
|
|
|
|
|
070 |
Assi oħra tal-portafoll tan-negozjar |
|
|
|
|
|
Ringiela |
Skoperturi oħra tal-portafoll mhux tan-negozjar |
Kolonna |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
||
|
Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon tal-Ingranaġġ |
RWA |
||||
|
Skoperturi SA |
Skoperturi IRB |
Skoperturi SA |
Skoperturi IRB |
||
|
080 |
Bonds koperti |
|
|
|
|
|
090 |
Skoperturi trattati bħala sovrani |
|
|
|
|
|
100 |
Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali |
|
|
|
|
|
110 |
Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali trattati bħala sovrani |
|
|
|
|
|
120 |
MDBs u organizzazzjonijiet internazzjonali trattati bħala sovrani |
|
|
|
|
|
130 |
PSEs trattati bħala sovrani |
|
|
|
|
|
140 |
Skoperturi għal gvernijiet reġjonali, MDB, organizzazzjonijiet internazzjonali u PSE MHUX trattati bħala sovrani |
|
|
|
|
|
150 |
Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali MHUX trattati bħala sovrani |
|
|
|
|
|
160 |
MDBs MHUX trattati bħala sovrani |
|
|
|
|
|
170 |
PSEs MHUX trattati bħala sovrani |
|
|
|
|
|
180 |
Istituzzjonijiet |
|
|
|
|
|
190 |
Garantiti b'ipoteki ta' proprjetà immobbli; li minnhom |
|
|
|
|
|
200 |
Garantiti b'ipoteki ta' proprjetajiet residenzjali |
|
|
|
|
|
210 |
Skoperturi bl-imnut |
|
|
|
|
|
220 |
SME bl-imnut |
|
|
|
|
|
230 |
Korporattivi |
|
|
|
|
|
240 |
Finanzjarji |
|
|
|
|
|
250 |
Mhux finanzjarji |
|
|
|
|
|
260 |
Skoperturi SME |
|
|
|
|
|
270 |
Skoperturi korporattivi mhux SME |
|
|
|
|
|
280 |
Skoperturi inadempjenti |
|
|
|
|
|
290 |
Skoperturi oħra (pereżempju ekwità u assi ta' obbligazzjonijiet oħra mhux ta' kreditu); li minnhom: |
|
|
|
|
|
300 |
Skoperturi ta' titolizzazzjoni |
|
|
|
|
|
310 |
Finanzjament tal-kummerċ (Element pro memoria); li minnhom |
|
|
|
|
|
320 |
Taħt skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu tal-esportazzjoni |
|
|
|
|
C 44.00 - INFORMAZZJONI ĠENERALI (LR5)
|
Ringiela |
|
Kolonna |
|
010 |
||
|
010 |
Struttura korporattiva tal-istituzzjonijiet |
|
|
020 |
Trattament tad-derivattivi |
|
|
030 |
Qafas kontabbli |
|
|
040 |
Tip ta' istituzzjoni |
|
|
050 |
Metodu tal-kalkolu tar-rappurtar |
|
|
060 |
Livell tar-rappurtar |
|
C 45.00 - KALKOLU TAL-PROPORZJON TAL-INGRANAĠĠ (LRCalc)
|
|
Kolonna |
|
|||
|
Skopertura LR: Valur-xahar-1 |
Skopertura LR: Valur-xahar-2 |
Skopertura LR: Valur-xahar-3 |
|
||
|
|
|||||
|
Ringiela |
Valuri tal-Iskopertura |
010 |
020 |
030 |
|
|
010 |
Skopertura SFT skont is-CRR 220 |
|
|
|
|
|
020 |
Skopertura SFT skont is-CRR 222 |
|
|
|
|
|
030 |
Derivattivi: Valur tas-suq |
|
|
|
|
|
040 |
Derivattivi: Metodu Add-on bil-Prezz tas-Suq |
|
|
|
|
|
050 |
Derivattivi: Metodu tal-Iskopertura Oriġinali |
|
|
|
|
|
060 |
Faċilitajiet ta' kreditu mhux miġbuda, li jistgħu jiġu miġbuda b'mod mhux kundizzjonali fi kwalunkwe żmien mingħajr avviż |
|
|
|
|
|
070 |
Elementi ta' barra l-karta tal-bilanċ relatati ma' negozju b'riskju medju/baxx |
|
|
|
|
|
080 |
Elementi ta' barra l-karta tal-bilanċ relatati ma' negozju b'riskju medju u elementi ta' barra l-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ appoġġati uffiċjalment |
|
|
|
|
|
090 |
Elementi oħra ta' barra l-karta tal-bilanċ |
|
|
|
|
|
100 |
Assi oħra |
|
|
|
|
|
Ringiela |
Aġġustamenti kapitali u regolatorji |
|
|
|
|
|
110 |
Kapital tal-Grad 1 - definizzjoni b'introduzzjoni sħiħa |
|
|
|
|
|
120 |
Kapital tal-Grad 1 - definizzjoni tranżitorja |
|
|
|
|
|
130 |
Ammont li għandu jiżdied minħabba CRR 429 (4), it-2 subparagrafu |
|
|
|
|
|
140 |
Ammont li għandu jiżdied minħabba CRR 429 (4), it-2 subparagrafu - definizzjoni tranżitorja |
|
|
|
|
|
150 |
Aġġustamenti regolatorji - Grad 1 - definizzjoni b'introduzzjoni sħiħa; li minnhom |
|
|
|
|
|
160 |
Aġġustamenti regolatorji dwar ir-riskju tal-kreditu proprju |
|
|
|
Kolonna |
|
170 |
Aġġustamenti regolatorji - Grad 1 - definizzjoni tranżitorja |
|
|
|
040 |
|
Ringiela |
Proporzjon tal-Ingranaġġ |
|
|
|
Il-proporzjon tal-ingranaġġ ikkalkulat bħala medja aritmetika sempliċi tal-proporzjon tal-ingranaġġ mensili fuq trimestru |
|
180 |
Proporzjon tal-Ingranaġġ -bl-użu ta' definizzjoni ta' introduzzjoni sħiħa tal-Grad 1 |
|
|
|
|
|
190 |
Proporzjon tal-Ingranaġġ - bl-użu ta' definizzjoni tranżitorja tal-Grad 1 |
|
|
|
|
C 46.00 - ENTITAJIET IKKONSOLIDATI GĦALL-FINIJIET TAL-KONTABILITA IŻDA LI MA JAQGĦUX FL-AMBITU TAL-KONSOLIDAZZJONI PRUDENZJALI (LR6)
|
Ringiela |
|
Kolonna |
||
|
010 |
020 |
030 |
||
|
Entitajiet tas-settur finanzjarju |
Entitajiet tat-titolizzazzjoni |
Entitajiet kummerċjali |
||
|
010 |
SFT koperti minn valur kontabbli ta' ftehim prinċipali ta' kumpens bi preżunzjoni tal-ebda tpaċija jew CRM ieħor |
|
|
|
|
020 |
SFT koperti minn ftehim add-on prinċipali ta' tpaċija |
|
|
|
|
030 |
SFT mhux koperti minn valur kontabbli ta' ftehim prinċipali ta' kumpens bi preżunzjoni tal-ebda tpaċija jew CRM ieħor |
|
|
|
|
040 |
SFT mhux koperti minn ftehim add-on prinċipali ta' tpaċija |
|
|
|
|
050 |
Derivattivi: Valur tas-suq |
|
|
|
|
060 |
Derivattivi: Metodu Add-on ta' Valwazzjoni Skont is-Suq |
|
|
|
|
070 |
Derivattivi: Medotu tal-Iskopertura Oriġinali |
|
|
|
|
080 |
Faċilitajiet tal-kreditu mhux miġbuda, li jistgħu jiġu kkanċellati mingħajr kundizzjonijiet fi kwalunkwe żmien mingħajr avviż |
|
|
|
|
090 |
Elementi relatati mal-kummerċ barra l-karta tal-bilanċ ta' riskju medju/ baxx |
|
|
|
|
100 |
Elementi relatati mal-kummerċ barra l-karta tal-bilanċ ta' riskju medju u elementi relatati mal-finanzjament tal-esportazzjoni barra l-karta tal-bilanċ appoġġati uffiċjalment |
|
|
|
|
110 |
Elementi oħra barra l-karta tal-bilanċ |
|
|
|
|
120 |
Assi oħra |
|
|
|
|
130 |
(element pro memoria) Valur totali tal-investiment fl-entitajiet |
|
|
|
|
140 |
(element pro memoria) Assi kontabbli totali tal-entitajiet |
|
|
|
|
150 |
(element pro memoria) Ekwita kontabbli totali tal-entitajiet |
|
|
|
|
160 |
(element pro memoria) Fattur ta' inklużjoni |
|
|
|
|
170 |
(element pro memoria) Assi kontabbli tal-entitajiet li mhumiex meqjusa fit-taqsimiet {LR6;010;3} sa (LR6;120;3} |
|
|
|
ANNESS XI
IR-RAPPORTAR DWAR L-INGRANAĠĠ
|
PARTI I: L-ISTRUZZJONIJIET ĠENERALI |
|
|
1. |
It-tikkettar tal-formoli u konvenzjonijiet oħrajn |
|
1.1. |
It-tikkettar tal-formoli |
|
1.2. |
Il-konvenzjoni dwar l-enumerazzjoni |
|
1.3. |
Il-konvenzjoni dwar is-sinjali |
|
PARTI II: L-ISTRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLA |
|
|
1. |
L-istruttura u l-frekwenza |
|
2. |
Il-formuli għall-kalkolu tal-proporzjon ta' ingranaġġ |
|
3. |
Il-limiti tal-materjalità għad-derivattivi |
|
4. |
LRCalc: Kalkolu tal-proporzjon ta' ingranaġġ |
|
5. |
LR1 dwar it-trattament alternattiv tal-Kejl tal-Iskopertura |
|
6. |
LR2 L-entrati tal-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali — diżaggregazzjoni addizzjonali tal-iskoperturi |
|
7. |
LR3 Id-definizzjoni alternattiva ta' kapital |
|
8. |
LR4 Id-diżaggregazzjoni alternattiva ta' komponenti tal-kejl tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ |
|
9. |
LR5 L-informazzjoni ġenerali |
|
10. |
LR6 L-entitajiet li huma kkonsolidati għal skopijiet kontabilistiċi iżda mma jaqgħux fl-ambitu tal-konsolidament prudenzjali |
PARTI I: L-ISTRUZZJONIJIET ĠENERALI
1. It-tikkettar tal-formoli u konvenzjonijiet oħrajn
1.1. It-tikkettar tal-formoli
1. Dan l-Anness fih struzzjonijiet addizzjonali għat-tabelli tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ (minn hawn 'il quddiem “LR”) inklużi fl-Anness X ta' dan l-Istandard.
2. B'mod ġenerali, il-qafas jikkonsisti f'seba' formoli:
— Kalkolu tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ (LRCalc): Kalkolu tal-proporzjon ta' ingranaġġ
— Formola 1 tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ (LR1): Trattament alternattiv tal-kejl tal-iskopertura
— Formola 2 tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ (LR2): Entrati tal-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali — diżaggregazzjoni addizzjonali tal-iskoperturi
— Formola 3 tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ (LR3): Definizzjoni alternattiva ta' kapital
— Formola 4 tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ (LR4): Diżaggregazzjoni ta' komponenti tal-kejl tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ
— Formola 5 tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ (LR5): Informazzjoni ġenerali
— Formola 6 tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ (LR6): Entitajiet li huma kkonsolidati għal skopijiet kontabilistiċi iżda ma jaqgħux fl-ambitu tal-konsolidament prudenzjali.
3. Għal kull formola huma pprovduti referenzi legali kif ukoll informazzjoni iktar dettaljata dwar aspetti iktar ġenerali tar-rapportar.
1.2. Il-konvenzjoni dwar l-enumerazzjoni
4. Id-dokument se jsegwi l-konvenzjoni dwar it-tikkettar stabbilita fil-paragrafi li ġejjin, meta ssir referenza għall-kolonni, ir-ringieli u l-attributi tal-formoli. Dawn il-kodiċijiet numeriċi jintużaw b'mod estensiv fir-regoli dwar il-valwazzjoni.
5. In-notazzjoni ġenerali li ġejja hija segwita fl-istruzzjonijiet: {Template;Row;Column}. Sinjal ta' asterisk se jintuża biex juri li l-validazzjoni ssir għar-ringiela jew il-kolonna sħiħa.
6. Fil-każ ta' validazzjonijiet fi ħdan formola, fejn jintużaw biss il-punti tad-dejta minn dik il-formola, in-notazzjonijiet mhumiex se jirreferu għall-formola: {Row;Column}.
7. Għall-fini tar-rapportar dwar l-ingranaġġ, “li minnhom” tirreferi għal entrata li hija sottosett ta' kategorija ta' skoperturi ta' livell ogħla filwaqt li “entrata tal-memo” tirreferi għal entrata separata li mhijiex sottosett ta' klassi ta' skopertura. Ir-rapportar taż-żewġ tipi ta' entrati huwa obbligatorju sakemm ma jkunx speċifikat mod ieħor.
1.3. Il-konvenzjoni dwar is-sinjali
8. L-ammonti kollha jkunu rrapportati bħala ċifri pożittivi. Bħala eċċezzjoni hemm l-ammonti rrapportati f'{LRCalc;110; 1}, {LRCalc;110; 2}, {LRCalc;110; 3}, {LRCalc;120; 1}, {LRCalc;120; 2}, {LRCalc;120; 3}, {LRCalc;150; 1}, {LRCalc;150; 2}, {LRCalc;150;3}, {LRCalc;160; 1}, {LRCalc;160; 2}, {LRCalc;160; 3}, {LRCalc;170; 1}, {LRCalc;170; 2}, {LRCalc;170; 3}, {LRCalc;180; 1}, {LRCalc;180; 2}, {LRCalc;180; 3}, {LRCalc;190; 1}, {LRCalc;190; 2}, {LRCalc;190; 3}, {LR3;010;1}, LR3;020; 1}, {LR3;030; 1}, LR3;040; 1}, {LR3;050; 1}, LR3;060; 1}, {LR3;070; 1} u {LR3;080; 1} li jistgħu jieħdu kemm valuri pożittivi kif ukoll negattivi. B'hekk kun af li, ħlief f'każijiet estremi, {LRCalc;150; 1}, {LRCalc;150; 2}, {LRCalc;150; 3}, {LRCalc;170; 1}, {LRCalc;170; 2}, {LRCalc;170; 3}, {LR3;050; 1}, LR3;060; 1}, {LR3;070; 1} u {LR3;080; 1} jieħdu biss valuri negattivi. Kun af ukoll li, ħlief f'każijiet estremi, {LRCalc;110; 1}, {LRCalc;110; 2}, {LRCalc;110; 3}, {LRCalc;120; 1}, {LRCalc;120; 2}, {LRCalc;120; 3}, {LRCalc;180; 1}, {LRCalc;180; 2}, {LRCalc;180; 3}, {LRCalc;190; 1}, {LRCalc;190; 2}, {LRCalc;190; 3}, {LR3;010; 1}, {LR3;020; 1}, {LR3;030; 1}, {LR3;040; 1} jieħdu biss valuri pożittivi.
PARTI II: L-ISTRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLA
1. L-istruttura u l-frekwenza
1. Il-formola tal-proporzjon ta' ingranaġġ hija maqsuma f'żewġ partijiet. Il-Parti A tinvolvi l-entrati kollha tad-dejta li jidħlu fil-kalkolu tal-proporzjon ta' ingranaġġ li l-istituzzjonijiet jippreżentaw lill-awtoritajiet kompetenti skont l-Artikolu 430(1), l-ewwel sottoparagrafu, tas-CRR, filwaqt li l-Parti B tinvolvi l-entrati kollha tad-dejta li l-istituzzjonijiet jippreżentaw skont l-Artikolu 430(1), it-tieni sottoparagrafu tas-CRR (jiġifieri għall-finijiet tar-rapport imsemmi fl-Artikolu 511 tas-CRR).
2. Fil-Parti A, l-istituzzjonijiet jirrapportaw il-valuri ta' tmiem ix-xahar sakemm ma tapplikax id-deroga speċifikata fl-Artikolu 499(3) tas-CRR. Fil-Parti B, l-istituzzjonijiet jirrapportaw il-valuri ta' tmiem it-trimestru.
3. Meta jikkumpilaw id-dejta għal din l-ITS, l-istituzzjonijiet jikkunsidraw it-trattament tal-assi fiduċjarji b'konformità mal-Artikolu 429(11) tas-CRR.
2. Il-formuli għall-kalkolu tal-proporzjon ta' ingranaġġ
4. Il-proporzjon ta' ingranaġġ huwa bbażat fuq kejl ta' kapital u kejl tal-iskopertura totali, li jistgħu jiġu kkalkolati mill-entrata mill-Parti A.
5.
6. LR xahar 1 (PI) = {LRCalc;110; 1}/[({LRCalc;010; 1} + {LRCalc;020; 1} + {LRCalc;030; 1} + {LRCalc;040; 1} + {LRCalc;050; 1} + {LRCalc;060; 1} + {LRCalc;070; 1} + {LRCalc;080; 1} + {LRCalc;090; 1} + {LRCalc;100; 1} + {LRCalc;130; 1} + {LRCalc;150; 1} – {LRCalc;160; 1})]
7. LR xahar 2 (PI) = {LRcalc; 110; 2}/[({LRcalc; 010; 2} + {LRCalc;020; 2} + {LRCalc;030; 2} + {LRCalc;040; 2} + {LRCalc;050; 2} + {LRCalc;060; 2} + {LRCalc;070; 2} + {LRCalc;080; 2} + {LRCalc;090; 2} + {LRCalc;100; 2} + {LRCalc;130; 2} + {LRCalc;150; 2} – {LRCalc;160; 2})]
8. LR xahar 3 (PI) = {LRCalc;110; 3}/[{LRCalc;010; 3} + {LRCalc;020; 3} + {LRCalc;030; 3} + {LRCalc;040; 3} + {LRCalc;050; 3} + {LRCalc;060; 3} + {LRCalc;070; 3} + {LRCalc;080; 3} + {LRCalc;090; 3} + {LRCalc;100; 3} + {LRCalc;130; 3} + {LRCalc;150; 3} – {LRCalc;160; 3}]
9.
10. LR xahar 1 (T) = {LRCalc;120; 1}/[({LRCalc;010; 1} + {LRCalc;020; 1} + {LRCalc;030; 1} + {LRCalc;040; 1} + {LRCalc;050; 1} + {LRCalc;060; 1} + {LRCalc;070; 1} + {LRCalc;080; 1} + {LRCalc;090; 1} + {LRCalc;100; 1} + {LRCalc;140; 1} + {LRCalc;170; 1} – {LRCalc;160; 1})]
11. LR xahar 2 (T) = {LRcalc; 120; 2}/[({LRcalc; 010; 2} + {LRCalc;020; 2} + {LRCalc;030; 2} + {LRCalc;040; 2} + {LRCalc;050; 2} + {LRCalc;060; 2} + {LRCalc;070; 2} + {LRCalc;080; 2} + {LRCalc;090; 2} + {LRCalc;100; 2} + {LRCalc;140; 2} + {LRCalc;170; 2} – {LRCalc;160; 2})]
12. LR xahar 3 (T) = {LRCalc;120; 3}/[{LRCalc;010; 3} + {LRCalc;020; 3} + {LRCalc;030; 3} + {LRCalc;040; 3} + {LRCalc;050; 3} + {LRCalc;060; 3} + {LRCalc;070; 3} + {LRCalc;080; 3} + {LRCalc;090; 3} + {LRCalc;100; 3} + {LRCalc;140; 3} + {LRCalc;170; 3} – {LRCalc;160; 3}]
13. Meta tkun tapplika d-deroga speċifikata fl-Artikolu 499 (3) tas-CRR, il-proporzjon ta' ingranaġġ — id-definizzjoni mdaħħla bis-sħiħ tfisser LR xahar 3 (PI) u l-proporzjon ta' ingranaġġ — id-definizzjoni tranżitorja tfisser LR xahar 3 (T).
3. Il-limiti tal-materjalità għad-derivattivi
14. Biex jonqos il-piż tar-rapportar għall-istituzzjonijiet bi skoperturi limitati f'derivattivi, il-kejliet li ġejjin jintużaw biex tiġi kkalkolata l-importanza relattiva tal-iskoperturi tad-derivattivi għall-iskopertura totali tal-proporzjon ta' ingranaġġ. L-istituzzjonijiet jikkalkolaw dawn il-kejliet kif ġej:
15.
16. Fejn il-kejl tal-iskopertura totali jkun daqs: [{LRCalc;010; 3} + {LRCalc;020; 3} + {LRCalc;030; 3} + {LRCalc;040; 3} + {LRCalc;050; 3} + {LRCalc;060; 3} + {LRCalc;070; 3} + {LRCalc;080; 3} + {LRCalc;090; 3} + {LRCalc;100; 3} + {LRCalc;130; 3} + {LRCalc;150; 3} – {LRCalc;160; 3}]
17. Valur nozzjonali totali tad-derivattivi = {LR1;010; 7}
18. Volum ta' derivattivi ta' kreditu = {LR1;020; 7} + {LR1;050; 7}
19. L-istituzzjonijiet huma meħtieġa jirrapportaw l-attributi msemmija fil-paragrafu 22 fil-perjodu tar-rapport li jmiss, jekk tkun issodisfata waħda mill-kundizzjonijiet li ġejjin:
— Is-sehem tad-derivattivi msemmi fil-paragrafu 15 huwa ta' iktar minn 1,5 % fuq żewġ dati ta' referenza tar-rapportar konsekuttivi; jew
— Is-sehem tad-derivattivi msemmi fil-paragrafu 15 jaqbeż it-2,0 %.
20. L-istituzzjonijiet li għalihom il-valur nozzjonali totali tad-derivattivi kif definit fil-paragrafu 17 jaqbeż l-EUR 10 biljun iridu jirrapportaw l-attributi msemmijin fil-paragrafu 22, anki jekk is-sehem tad-derivattivi tagħhom ma jissodisfax il-kundizzjonijiet deskritti fil-paragrafu 19.
21. L-istituzzjonijiet huma meħtieġa jirrapportaw l-attributi msemmijin fil-paragrafu 23 jekk tkun issodisfata waħda mill-kundizzjonijiet li ġejjin:
— Il-volum ta' derivattivi ta' kreditu msemmi fil-paragrafu 18 huwa ta' iktar minn EUR 300 miljun fuq żewġ dati ta' referenza tar-rapportar konsekuttivi; jew
— Il-volum ta' derivattivi ta' kreditu msemmi fil-paragrafu 18 jaqbeż il-EUR 500 miljun.
22. {LR1;010; 1}, {LR1;010; 2},{LR1;010; 3},{LR1;010; 5};{LR1;010; 6},{LR1;010; 7}, {LR1;020; 1}, {LR1;020; 2},{LR1;020; 5},{{LR1;020; 7},{LR1;030; 5},{LR1;030; 7},{LR1;040; 5},{LR1;040; 7}, {LR1;050; 1}, {LR1;050; 2},{LR1;050; 5},{LR1;050; 7}, {LR1;060; 1},{LR1;060; 2},{LR1;060; 5},{LR1;060; 7}.
23. {LR1;050; 8}, {LR1;050; 9},{LR1;050; 10},{LR1;050; 11}.
4. LRCalc: Kalkolu tal-proporzjon ta' ingranaġġ
24. Din il-parti tal-formola tar-rapportar tiġbor id-dejta li hija meħtieġa biex jiġi kkalkolat il-proporzjon ta' ingranaġġ kif definit fl-Artikolu 429 tas-CRR.
25. Peress li l-proporzjon ta' ingranaġġ jiġi kkalkolat “bħala l-medja aritmetika sempliċi tal-proporzjonijiet ta' ingranaġġ ta' kull xahar matul trimestru”, l-istituzzjonijiet jirrapportaw il-komponenti fuq bażi ta' tmiem ix-xahar sakemm ma tkunx tapplika d-deroga speċifikata fl-Artikolu 499(3) tas-CRR. Jekk dan tal-aħħar huwa l-każ, l-istituzzjonijiet jirrapportaw biss valuri fil-kolonna 3 tal-LRCalc.
26. L-istituzzjonijiet iwettqu r-rapportar tal-proporzjon ta' ingranaġġ b'mod trimestrali. F'kull trimestru, il-“valur-Xahar-1” ikun il-valur tal-aħħar jum kalendarju tal-ewwel xahar tat-trimestru rispettiv, il-“valur-Xahar-2” ikun il-valur tal-aħħar jum kalendarju tat-tieni xahar tat-trimestru rispettiv u l-“valur-Xahar-3” ikun il-valur tal-aħħar jum kalendarju tat-tielet xahar tat-trimestru rispettiv.
|
|
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
Ringiela u kolonna |
Il-Valuri tal-Iskopertura |
|
{010; *} |
L-iskopertura tal-SFTs skont CRR 220L-Artikolu 429(9) tas-CRRL-iskopertura ta' tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini kkalkolati b'konformità mal-Artikolu 220 minn (1) sa (3).F'dan l-attribut, l-istituzzjonijiet ma jikkunsidrawx tranżazzjonijiet li għalihom il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ huwa ddeterminat skont il-metodu ddefinit fl-Artikolu 222 tas-CRR.F'dan l-attribut, l-istituzzjonijiet ma jinkludux flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq u li jinżamm fuq il-karta bilanċjali (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għall-irtirar tar-rikonoxximent). Minflok, l-istituzzjonijiet jinkludu dawn l-entrati f'{100; 1}, {100; 2} u {100; 3}. |
|
{020; *} |
L-iskopertura tal-SFTs skont CRR 222L-Artikolu 429(9) tas-CRRIl-valur tal-iskopertura ta' tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini kkalkolati b'konformità mal-Artikolu 222.F'dan l-attribut, l-istituzzjonijiet ma jikkunsidrawx tranżazzjonijiet li għalihom il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ huwa ddeterminat skont il-metodu ddefinit fl-Artikolu 220 tas-CRR.F'dan l-attribut, l-istituzzjonijiet ma jinkludux flus riċevuti jew xi titolu jew kommodità li huma pprovduti lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq u li jinżammu fuq il-karta bilanċjali (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għall-irtirar tar-rikonoxximent). Minflok, l-istituzzjonijiet jinkludu dawn l-entrati f'{100; 1}, {100; 2} u {100; 3}. |
|
{030; *} |
Id-derivattivi: Il-valur tas-suqL-Artikoli 274, 295, 296, 297, 298 u 429 tas-CRR.Il-kost tas-sostituzzjoni attwali kif speċifikat fl-Artikolu 274(1) tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR u d-derivattivi ta' kreditu.Kif iddeterminat fl-Artikolu 429(6) tas-CRR, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni l-effetti ta' kuntratti ta' novazzjoni u ftehimiet oħrajn ta' netting, minbarra ftehimiet kuntrattwali ta' netting bejn prodotti differenti, b'konformità mal-Artikolu 295 tas-CRR.L-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-derivattivi ta' kreditu kollha, mhux biss dawk fil-portafoll tan-negozjar.F'dan l-attribut, l-istituzzjonijiet ma jinkludux kuntratti mkejla bl-applikazzjoni tal-Metodu ta' Skopertura Oriġinali b'konformità mal-Artikoli 429(7) u 275 tas-CRR. |
|
{040; *} |
Id-derivattivi: Il-Metodu ta' Żieda fil-Valwazzjoni skont is-SuqL-Artikoli 274, 295, 296, 297, 298, 299(2), 429 tas-CRRDan l-attribut jipprovdi ż-żieda fl-iskopertura futura potenzjali tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR u tad-derivattivi ta' kreditu kkalkolata skont il-Metodu ta' Valwazzjoni skont is-Suq (l-Artikolu 274 tas-CRR għall-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR u l-Artikolu 299(2) tas-CRR għal derivattivi ta' kreditu) u li japplikaw ir-regoli dwar in-netting skont l-Artikolu 429(6) tas-CRR. Meta jiddeterminaw il-valur tal-iskopertura ta' dawk il-kuntratti, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni l-effetti tal-kuntratti għan-novazzjoni u ftehimiet oħrajn ta' netting, minbarra ftehimiet kuntrattwali ta' netting bejn prodotti differenti, b'konformità mal-Artikolu 295 tas-CRR.B'konformità mal-Artikolu 429(8) tas-CRR, meta jiddeterminaw l-iskopertura ta' kreditu futura potenzjali tad-derivattivi ta' kreditu, l-istituzzjonijiet japplikaw il-prinċipji stabbiliti fl-Artikolu 299(2) tas-CRR għad-derivattivi ta' kreditu kollha tagħhom, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar.F'dan l-attribut, l-istituzzjonijiet ma jinkludux kuntratti mkejla bl-applikazzjoni tal-Metodu ta' Skopertura Oriġinali b'konformità mal-Artikoli 429(7) u 275 tas-CRR. |
|
{050; *} |
Id-derivattivi: Il-Metodu ta' Skopertura OriġinaliL-Artikolu 429(7) tas-CRRDan l-attribut jipprovdi l-kejl tal-iskopertura tad-derivattivi kkalkolat skont il-Metodu ta' Skopertura Oriġinali stabbilit fl-Artikolu 275 tas-CRR.L-istituzzjonijiet li ma jużawx il-Metodu ta' Skopertura Oriġinali ma jirrapportawx dan l-attribut.F'dan l-attribut l-istituzzjonijiet ma jikkunsidrawx kuntratti mkejla bl-applikazzjoni tal-Metodu ta' valwazzjoni skont is-suq b'konformità mal-Artikoli 429(6) u 274 tas-CRR. |
|
{060; *} |
Il-faċilitajiet ta' kreditu mhux prelevati li jistgħu jiġu kkanċellati inkondizzjonalment fi kwalunkwe waqt bla avviżL-Artikolu 429(10)(a) tas-CRRIl-valur tal-iskopertura, skont 429(10)(a) tas-CRR, tal-faċilitajiet ta' kreditu mhux prelevati, li jistgħu jiġu kkanċellati mingħajr kundizzjoni fi kwalunkwe ħin mingħajr avviż, imsemmija fil-punti 4(a) u (b) tal-Anness I tas-CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk ikun ta' 10 % tal-valur nominali).F'dan l-attribut l-istituzzjonijiet ma jikkunsidrawx l-entrati msemmija fil-paragrafi 6, 7, 8 u 9 tal-Artikolu 429 tas-CRR. |
|
{070; *} |
L-entrati barra l-karta bilanċjali relatati mal-kummerċ ta' riskju medju/baxxL-Artikolu 429(10)(b) tas-CRRIl-valur tal-iskopertura, skont 429(10)(b) tas-CRR, ta' entrati barra l-karta bilanċjali relatati mal-kummerċ ta' riskju medju/baxx imsemmija fil-punt 3(a) tal-Anness I tas-CRR u ta' entrati barra l-karta bilanċjali relatati mal-finanzjament tal-esportazzjonijiet appoġġati b'mod uffiċjali msemmija fil-punt 3(b)(i) tal-Anness I tas-CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk ikun ta' 20 % tal-valur nominali).F'dan l-attribut l-istituzzjonijiet ma jikkunsidrawx l-entrati msemmija fil-paragrafi 6, 7, 8 u 9 tal-Artikolu 429 tas-CRR. |
|
{080; *} |
L-entrati barra l-karta bilanċjali relatati mal-kummerċ ta' riskju medju u l-entrati barra l-karta bilanċjali relatati mal-finanzjament tal-esportazzjonijiet appoġġati b'mod uffiċjaliL-Artikolu 429(10)(c) tas-CRRIl-valur tal-iskopertura, skont 429(10)(c) tas-CRR, tal-entrati barra l-karta bilanċjali relatati mal-kummerċ ta' riskju medju msemmija fil-punt 2(a) u 2(b)(i) tal-Anness I tas-CRR u ta' entrati barra l-karta bilanċjali relatati mal-finanzjament tal-esportazzjonijiet appoġġat b'mod uffiċjali msemmija fil-punt 2(b)(ii) tal-Anness I tas-CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk ikun ta' 50 % tal-valur nominali).F'dan l-attribut l-istituzzjonijiet ma jikkunsidrawx l-entrati msemmija fil-paragrafi 6, 7, 8 u 9 tal-Artikolu 429 tas-CRR. |
|
{090; *} |
L-entrati oħrajn barra l-karta bilanċjaliL-Artikolu 429(10)(d) tas-CRRIl-valur tal-iskopertura, skont 429(10)(d) tas-CRR, tal-entrati kollha l-oħrajn barra l-karta bilanċjali elenkati fl-Anness I tas-CRR mhux irrapportati fir-ringieli minn 60 sa 80, (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk ikun ta' 100 % tal-valur nominali).F'dan l-attribut, l-istituzzjonijiet ma jikkunsidrawx l-entrati msemmija fil-paragrafi 6, 7, 8 u 9 tal-Artikolu 429 tas-CRR. |
|
{100; *} |
L-assi oħrajnL-Artikolu 429 tas-CRRL-assi kollha minbarra l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu, tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini. L-istituzzjonijiet jibbażaw il-valwazzjoni fuq il-prinċipji stabbiliti fl-Artikolu 429(5) tas-CRR.F'dan l-attribut, l-istituzzjonijiet jinkludu flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz ta' tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini u li jinżamm fil-karta bilanċjali (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għall-irtirar tar-rikonoxximent). |
|
Ringiela u kolonna |
L-aġġustamenti kapitali u regolatorji |
|
{110; *} |
Kapital tal-Grad 1 — id-definizzjoni mdaħħla bis-sħiħL-Artikoli 429 (3) u 499 (1) tas-CRRDan huwa l-ammont ta' Kapital tal-Grad 1 kif ikkalkolat skont l-Artikolu 25 tas-CRR, bla ma tittieħed f'kunsiderazzjoni d-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR. |
|
{120; *} |
Kapital tal-Grad 1 — id-definizzjoni tranżitorjaL-Artikoli 429 (3) u 499 (1) tas-CRRDan huwa l-ammont ta' Kapital tal-Grad 1 kif ikkalkolat skont l-Artikolu 25 tas-CRR, wara li tittieħed f'kunsiderazzjoni d-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR. |
|
{130; *} |
L-ammont li għandu jiżdied skont CRR 429(4), it-tieni sottoparagrafuL-Artikolu 429 (4), sottoparagrafu 2, tas-CRRIl-valur tal-iskopertura ta' investimenti importanti f'entitajiet tas-settur finanzjarju ddeterminat b'konformità mal-Artikolu 429(4), sottoparagrafu 2, tas-CRR. Il-valur tal-iskopertura rrapportat jitnaqqas bl-ammont totali ta' kull parteċipazzjoni diretta, indiretta u sintetika tal-istituzzjoni tal-istrumenti tal-Grad 1 tal-Ekwità Komuni tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqasx skont l-Artikolu 47 u l-punt (b) tal-Artikolu 48(1) tas-CRR. L-istituzzjonijiet ma jikkunsidrawx id-derogi stabbiliti fil-Kapitolu 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR. |
|
{140; *} |
L-ammont li għandu jiżdied skont CRR 429(4), it-tieni sottoparagrafu — id-definizzjoni tranżitorjaL-Artikolu 429 (4), sottoparagrafu 2, tas-CRRIl-valur tal-iskopertura ta' investimenti importanti f'entitajiet tas-settur finanzjarju ddeterminat b'konformità mal-Artikolu 429 (4), sottoparagrafu 2. Il-valur tal-iskopertura rrapportat jitnaqqas bl-ammont totali ta' kull parteċipazzjoni diretta, indiretta u sintetika tal-istituzzjoni tal-istrumenti tal-Grad 1 tal-Ekwità Komuni tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqasx skont l-Artikolu 47 u l-punt (b) tal-Artikolu 48(1) tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jieħdu f'kunsiderazzjoni d-derogi stabbiliti fil-Kapitolu 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR. |
|
{150; *} |
L-aġġustamenti regolatorji — Grad 1 — id-definizzjoni mdaħħla bis-sħiħL-Artikolu 429 (4), sottoparagrafu 1, tas-CRRJinkludi l-aġġustamenti kollha meħtieġa mill-Artikoli minn 32 sa 35, it-tnaqqis skont l-Artikoli minn 36 sa 47, kif ukoll it-tnaqqis skont l-Artikoli minn 56 sa 60, filwaqt li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-eżenzjonijiet, l-alternattivi u r-rinunzji għat-tali tnaqqis stabbiliti fl-Artikoli 48, 49 u 79, bla ma tittieħed f'kunsiderazzjoni d-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR. Biex jevitaw għadd doppju, l-istituzzjonijiet ma jirrapportawx aġġustamenti applikati diġà skont l-Artikolu 111 tas-CRR meta jikkalkolaw il-valur tal-iskopertura fir-ringieli 010, 020, 030 u 100.L-aġġustamenti li jżidu l-fondi proprji se jkunu rrapportati bħala ċifra pożittiva. Min-naħa l-oħra, kwalunkwe ammont li jnaqqas il-fondi proprji totali se jkun irrapportat bħala ċifra negattiva. |
|
{160; *} |
L-aġġustamenti regolatorji rigward ir-riskju ta' kreditu proprjuL-Artikolu 33(1)(b) tas-CRRL-ammont ta' aġġustamenti tal-valur regolatorju minn fondi proprji skont l-Artikolu 33(1)(b) tas-CRRL-ammont li għandu jitnaqqas minn (jew jiżdied ma', jekk jikkorrispondi għal telf) Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni. Jekk il-qligħ huwa rrapportat bħala negattiv; jekk it-telf ikun irrapportat bħala valur pożittiv. |
|
{170; *} |
L-aġġustamenti regolatorji — Grad 1 — id-definizzjoni tranżitorjaL-Artikolu 429(4), sottoparagrafu 1, u l-Artikolu 499 (1)(b) tas-CRRJinkludi l-aġġustamenti kollha meħtieġa mill-Artikoli minn32 sa 35, it-tnaqqis skont l-Artikoli minn 36 sa 47, kif ukoll it-tnaqqis skont l-Artikoli minn 56 sa 60, filwaqt li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-eżenzjonijiet, l-alternattivi u r-rinunzji għat-tali tnaqqis stabbiliti fl-Artikoli 48, 49 u 79, minbarra li jittieħdu f'kunsiderazzjoni d-derogi stabbiliti fil-Kapitolu 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR. Biex jevitaw għadd doppju, l-istituzzjonijiet ma jirrapportawx aġġustamenti applikati diġà skont l-Artikolu 111 tas-CRR meta jikkalkolaw il-valur tal-iskopertura fir-ringieli 010, 020, 030 u 100.L-aġġustamenti li jżidu l-fondi proprji se jkunu rrapportati bħala ċifra pożittiva. Min-naħa l-oħra, kwalunkwe ammont li jnaqqas il-fondi proprji totali se jkun irrapportat bħala ċifra negattiva. |
|
Ringiela u kolonna |
Il-proporzjon ta' ingranaġġ |
|
{180; 1} |
Il-proporzjon ta' ingranaġġ — billi tintuża definizzjoni mdaħħla bis-sħiħ tal-Grad 1 — Xahar 1L-Artikoli 429(2) u 499(1) tas-CRRDan huwa l-proporzjon ta' ingranaġġ kif ikkalkolat fil-paragrafu 6 tal-Parti II ta' dan l-Anness.Meta tkun tapplika d-deroga speċifikata fl-Artikolu 499(3) tas-CRR, l-istituzzjonijiet ma għandhomx bżonn jimlew dan l-attribut. |
|
{180; 2} |
Il-proporzjon ta' ingranaġġ — billi tintuża definizzjoni mdaħħla bis-sħiħ tal-Grad 1 — Xahar 2L-Artikoli 429(2) u 499(1) tas-CRRDan huwa l-proporzjon ta' ingranaġġ kif ikkalkolat fil-paragrafu 7 tal-Parti II ta' dan l-Anness.Meta tkun tapplika d-deroga speċifikata fl-Artikolu 499(3) tas-CRR, l-istituzzjonijiet ma għandhomx bżonn jimlew dan l-attribut. |
|
{180; 3} |
Il-proporzjon ta' ingranaġġ — billi tintuża definizzjoni mdaħħla bis-sħiħ tal-Grad 1 — Xahar 3L-Artikoli 429(2) u 499(1) tas-CRRDan huwa l-proporzjon ta' ingranaġġ kif ikkalkolat fil-paragrafu 8 tal-Parti II ta' dan l-Anness. |
|
{180; 4} |
Il-proporzjon ta' ingranaġġ — billi tintuża definizzjoni mdaħħla bis-sħiħ tal-Grad 1 — Medja aritmetika sempliċi tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' kull xahar matul trimestruL-Artikoli 429(2) u 499(1) tas-CRRDan huwa l-proporzjon ta' ingranaġġ kif ikkalkolat fil-paragrafu 5 tal-Parti II ta' dan l-Anness.Meta tkun tapplika d-deroga speċifikata fl-Artikolu 499(3) tas-CRR, l-istituzzjonijiet ma għandhomx bżonn jimlew dan l-attribut. |
|
{190; 1} |
Il-proporzjon ta' ingranaġġ — billi tintuża definizzjoni tranżitorja tal-Grad 1 — Xahar 1L-Artikoli 429(2) u 499(1) tas-CRRDan huwa l-proporzjon ta' ingranaġġ kif ikkalkolat fil-paragrafu 10 tal-Parti II ta' dan l-Anness.Meta tkun tapplika d-deroga speċifikata fl-Artikolu 499(3) tas-CRR, l-istituzzjonijiet ma għandhomx bżonn jimlew dan l-attribut. |
|
{190; 2} |
Il-proporzjon ta' ingranaġġ — billi tintuża definizzjoni tranżitorja tal-Grad 1 — Xahar 2L-Artikoli 429(2) u 499(1) tas-CRRDan huwa l-proporzjon ta' ingranaġġ kif ikkalkolat fil-paragrafu 11 tal-Parti II ta' dan l-Anness.Meta tkun tapplika d-deroga speċifikata fl-Artikolu 499(3) tas-CRR, l-istituzzjonijiet ma għandhomx bżonn jimlew dan l-attribut. |
|
{190; 3} |
Il-proporzjon ta' ingranaġġ — billi tintuża definizzjoni tranżitorja tal-Grad 1 — Xahar 3L-Artikoli 429(2) u 499(1) tas-CRRDan huwa l-proporzjon ta' ingranaġġ kif ikkalkolat fil-paragrafu 12 tal-Parti II ta' dan l-Anness. |
|
{190; 4} |
Il-proporzjon ta' ingranaġġ — billi tintuża definizzjoni tranżitorja tal-Grad 1 — Medja aritmetika sempliċi tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' kull xahar matul trimestruL-Artikoli 429(2) u 499(1) tas-CRRDan huwa l-proporzjon ta' ingranaġġ kif ikkalkolat fil-paragrafu 9 tal-Parti II ta' dan l-Anness.Meta tkun tapplika d-deroga speċifikata fl-Artikolu 499(3) tas-CRR, l-istituzzjonijiet ma għandhomx bżonn jimlew dan l-attribut. |
5. LR1 dwar it-trattament alternattiv tal-Kejl tal-Iskopertura
27. Din il-parti tar-rapportar tiġbor dejta dwar it-trattament alternattiv tad-derivattivi, tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini, u entrati barra l-karta bilanċjali.
28. L-istituzzjonijiet jiddeterminaw il-“valuri kontabilistiċi tal-karta bilanċjali” f'LR1 fuq il-bażi tal-qafas kontabilistiku applikabbli b'konformità mal-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR. “Valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra” tirreferi għall-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali filwaqt li ma jittieħed f'kunsiderazzjoni l-ebda effett ta' netting jew mitigazzjoni tar-riskju.
|
Ringiela u kolonna |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet ġuridiċi |
|
{010; 1} |
Id-derivattivi — Il-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjaliDin hija s-somma tal-attributi {020; 1}, {050; 1} u {060; 1} |
|
{010; 2} |
Id-derivattivi — Il-valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħraDin hija s-somma tal-attributi {020; 2}, {050; 2} u {060; 2} |
|
{010; 3} |
Id-derivattivi — Il-valur bir-regoli dwar in-netting filwaqt li jittieħed f'kunsiderazzjoni kollateral fi flusL-Artikoli 274, 295, 296, 297, 298 tas-CRR.Il-kost tas-sostituzzjoni attwali fl-Artikolu 274(1) tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR u derivattivi ta' kreditu.L-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni l-effetti ta' kuntratti għal novazzjoni u ftehimiet oħrajn ta' netting, ħlief ftehimiet kuntrattwali ta' netting bejn prodotti differenti, b'konformità mal-Artikolu 295 tas-CRR.L-istituzzjonijiet japplikaw kollateral fi flus riċevut għal provviżjonament ta' marġini ta' kuljum skont ftehim ta' netting li jikkwalifika biex jonqos il-kost attwali tas-sostituzzjoni. L-istituzzjonijiet ma japplikawx kollateral ieħor riċevut jew marġini inizjali biex jonqos il-kost tas-sostituzzjoni attwali.Għall-fini ta' dan l-attribut, flus hija definita bħala l-ammont totali ta' flus inklużi muniti u karti u l-ammont sħiħ ta' depożiti miżmumin ma' banek ċentrali diment li dawn id-depożiti jistgħu jiġu prelevanti fi żminijiet ta' diffikultà. L-istituzzjonijiet ma jikkunsidrawx flus depożitati ma' istituzzjonijiet oħrajn.L-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-derivattivi ta' kreditu kollha, mhux biss dawk fil-portafoll tan-negozjar.F'dan l-attribut, l-istituzzjonijiet ma jikkunsidrawx kuntratti mkejla billi ġie applikat il-Metodu ta' Skopertura Oriġinali b'konformità ma' 275 tas-CRR. |
|
{010; 5} |
Id-derivattivi — Is-supplimentazzjoni — Il-Metodu ta' Valwazzjoni skont is-Suq — Jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRMDin hija s-somma tal-attributi {020; 5}, {050; 5} u {060; 5} |
|
{010; 6} |
Id-derivattivi — Is-supplimentazzjoni — Il-Metodu Skont il-Valwazzjoni fis-Suq — alternattivaL-Artikoli 274, 295, 296, 297, 298, 299(2) tas-CRRDan l-attribut jipprovdi għall-iskopertura potenzjali futura tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR u d-derivattivi ta' kreditu kkalkolati skont il-Metodu ta' Valwazzjoni skont is-Suq (l-Artikolu 274(2) tas-CRR għall-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, l-Artikolu 299(2) tas-CRR għad-derivattivi ta' kreditu). Meta jiddeterminaw il-valur tal-iskopertura ta' dawk il-kuntratti, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni l-effetti ta' kuntratti għal novazzjoni u ftehimiet oħrajn ta' netting, ħlief ftehimiet kuntrattwali ta' netting bejn prodotti differenti, b'konformità mal-Artikolu 295 tas-CRR.Meta jiddeterminaw il-valur tal-iskopertura potenzjali għad-derivattivi ta' kreditu, l-istituzzjonijiet jinjoraw id-dispożizzjoni li ġejja tal-Artikolu 299(2) tas-CRR:“Fil-każ ta' istituzzjoni li l-iskopertura tagħha li tirriżulta minn swap ta' inadempjenza ta' kreditu tirrappreżenta pożizzjoni twila fit-titolu sottostanti, il-perċentwal għall-iskopertura għall-kreditu futura potenzjali jista' jkun ta' 0 %, sakemm l-iswap ta' inadempjenza ta' kreditu ma tkunx soġġetta għal għeluq mal-insolvenza tal-entità li l-iskopertura tagħha li tirriżulta mill-iswap tirrappreżenta pożizzjoni qasira fit-titolu ottostanti, anki jekk it-titolu sottostanti ma jkunx sar inadempjenti.”Għaldaqstant, għal kull swap ta' inadempjenza ta' kreditu mibjugħa, l-istituzzjonijiet jikkalkolaw is-supplimentazzjoni f'5 % jew 10 % skont in-natura (kwalifikattiva jew mhux kwalifikattiva) tal-obbligu ta' referenza.L-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar.F'dan l-attribut, l-istituzzjonijiet ma jikkunsidrawx kuntratti mkejla bl-applikazzjoni tal-Metodu ta' Skopertura Oriġinali b'konformità mal-Artikoli 429(7) u 275 tas-CRR. |
|
{010; 7} |
Id-derivattivi — l-ammont nozzjonaliDin hija s-somma tal-attributi {020; 7}, {050; 7} u {060; 7} |
|
{020; 1} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) — Il-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjaliL-Artikolu 4(1)(77) tas-CRRIl-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tad-derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni ta' kreditu lil kontroparti u l-kuntratt ikun rikonoxxut bħala assi fuq il-karta bilanċjali. |
|
{020; 2} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) — Il-valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħraL-Artikolu 4(1)(77) tas-CRRIl-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tad-derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni ta' kreditu lil kontroparti u l-kuntratt ikun rikonoxxut bħala assi fuq il-karta bilanċjali jekk ma jiġi supponut ebda effett prudenzjali jew ta' netting kontabilistiku jew ta' mitigazzjoni tar-riskju (jiġifieri l-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali aġġustat għall-effetti tan-netting kontabilistiku jew tal-mitigazzjoni tar-riskju). |
|
{020; 5} |
Id-derivatitiv ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) — Is-supplimentazzjoni — Il-Metodu ta' Valwazzjoni skont is-Suq — Jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRMDin hija s-somma tal-attributi {030; 5} u {040; 5} |
|
{020; 7} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) — l-ammont nozzjonaliDin hija s-somma tal-attributi {030; 7} u {040; 7} |
|
{030; 5} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) soġġetti għal klawżola ta' għeluq — Is-supplimentazzjoni — Il-Metodu ta' Valwazzjoni skont is-Suq — Jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRML-Artikolu 299(2) tas-CRRDan l-attribut jipprovdi l-iskopertura potenzjali futura tad-derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni ta' kreditu lil kontroparti soġġetta għal klawżola ta' għeluq jekk ma jiġi supponut ebda netting jew mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu. F'dan l-attribut, l-istituzzjonijiet ma jinkludux is-supplimentazzjoni għal derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni ta' kreditu lil kontroparti mhux soġġetta għal klawżola ta' għeluq. Minflok, f'dan l-attribut l-istituzzjonijiet jinkludu {LR1;040; 5}.Klawżola ta' għeluq tiġi definita bħala klawżola li tipprovdi lill-parti mhux inadempjenti d-dritt li ttemm u tagħlaq fil-ħin kull tranżazzjoni skont il-ftehim f'event ta' inadempjenza, anki fil-każ ta' insolvenza jew falliment tal-kontroparti.L-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar. |
|
{030; 7} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) soġġetti għal klawżola ta' għeluq — l-ammont nozzjonaliDan l-attribut jipprovdi l-ammont nozzjonali ta' derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni ta' kreditu lil kontroparti soġġetti għal klawżola ta' għeluq.Klawżola ta' għeluq tiġi definita bħala klawżola li tipprovdi lill-parti mhux inadempjenti d-dritt li ttemm u tagħlaq fil-ħin kull tranżazzjoni skont il-ftehim f'event ta' inadempjenza, anki fil-każ ta' insolvenza jew falliment tal-kontroparti.L-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar. |
|
{040; 5} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) mhux soġġetti għal klawżola ta' għeluq — Is-supplimentazzjoni — Il-Metodu ta' Valwazzjoni skont is-Suq — Jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRML-Artikolu 299(2) tas-CRRDan l-attribut jipprovdi l-iskopertura potenzjali futura ta' derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni ta' kreditu lil kontroparti mhux soġġetta għal “klawżola ta' għeluq” jekk ma jiġi supponut ebda netting jew mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu.Klawżola ta' għeluq tiġi definita bħala klawżola li tipprovdi lill-parti mhux inadempjenti d-dritt li ttemm u tagħlaq fil-ħin kull tranżazzjoni skont il-ftehim f'event ta' inadempjenza, anki fil-każ ta' insolvenza jew falliment tal-kontroparti.L-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar. |
|
{040; 7} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) mhux soġġetti għal klawżola ta' għeluq — L-ammont nozzjonaliDan l-attribut jipprovdi l-ammont nozzjonali ta' derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni ta' kreditu lil kontroparti mhux soġġetta għal “klawżola ta' għeluq”.Klawżola ta' għeluq tiġi definita bħala klawżola li tipprovdi lill-parti mhux inadempjenti d-dritt li ttemm u tagħlaq fil-ħin kull tranżazzjoni skont il-ftehim f'event ta' inadempjenza, anki fil-każ ta' insolvenza jew falliment tal-kontroparti.L-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar. |
|
{050; 1} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mixtrija): Il-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjaliL-Artikolu 4(1)(77) tas-CRRIl-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni ta' kreditu minn kontroparti u l-kuntratt ikun rikonoxxut bħala assi fuq il-karta bilanċjali.L-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar. |
|
{050; 2} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mixtrija): Il-valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħraL-Artikolu 4(1)(77) tas-CRRIl-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni ta' kreditu minn kontroparti u l-kuntratt ikun rikonoxxut bħala assi fuq il-karta bilanċjali jekk ma jiġi supponut ebda effett prudenzjali jew ta' netting kontabilistiku jew ta' mitigazzjoni tar-riskju (jiġifieri l-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali aġġustat għall-effetti tan-netting kontabilistiku jew tal-mitigazzjoni tar-riskju).L-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar. |
|
{050; 5} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mixtrija) — Is-supplimentazzjoni — Il-Metodu ta' Valwazzjoni skont is-Suq — Jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRML-Artikolu 299(2) tas-CRRDan l-attribut jipprovdi l-iskopertura potenzjali futura ta' derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni ta' kreditu minn kontroparti jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu.L-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar. |
|
{050; 7} |
Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mixtrija) — L-ammont nozzjonaliDan l-attribut jipprovdi l-ammont nozzjonali ta' derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni ta' kreditu minn kontroparti.L-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar. |
|
{050; 8} |
L-ammont nozzjonali ta' derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mixtrija, l-istess isem ta' referenza):L-ammont nozzjonali ta' derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni ta' kreditu bl-istess isem ta' referenza sottostanti bħal dawk id-derivattivi ta' kreditu miktubin mill-istituzzjoni ltar-rapportar.Għall-fini ta' rapportar tal-valur ta' dan l-attribut, l-ismijiet ta' referenza sottostanti jitqiesu l-istess jekk jirreferu għall-istess entità ġuridika u livell ta' superjorità.Il-protezzjoni tal-kreditu mixtrija fuq grupp ta' entitajiet ta' referenza titqies l-istess jekk il-protezzjoni hija ekonomikament ekwivalenti għax-xiri tal-protezzjoni b'mod separat fuq kull wieħed mill-ismijiet individwali fil-grupp.Jekk istituzzjoni qed tixtri protezzjoni tal-kreditu fuq grupp ta' ismijiet ta' referenza, f'dak il-każ din il-protezzjoni tal-kreditu titqies l-istess biss jekk il-protezzjoni tal-kreditu mixtrija tkopri kull sottosett tal-grupp li fuqu nbiegħet il-protezzjoni tal-kreditu. Fi kliem ieħor, it-tpaċija tista' tiġi rikonoxxuta biss meta l-grupp ta' entitajiet referenzjarji u l-livell ta' subordinazzjoni fiż-żewġ tranżazzjonijiet huma identiċi.Għal kull isem ta' referenza, l-ammonti nozzjonali ta' protezzjoni ta' kreditu mixtrija li jiġu kkunsidrati f'dan l-attribut ma jistgħux jaqbżu l-ammonti rrapportati f'{020; 7} u {050; 7}. |
|
{050; 9} |
L-ammont nozzjonali ta' derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mixtrija, l-istess isem ta' referenza u kontroparti jew CCP):L-ammont nozzjonali ta' derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni ta' kreditu bl-istess isem referenzjarju sottostanti bħal dawk id-derivattivi ta' kreditu miktubin mill-istituzzjoni u eżegwiti mal-istess kontroparti skont ftehim ta' netting eliġibbli skont l-Artikolu 295 tas-CRR jew inkella ma' kontroparti ċentrali awtorizzata kif definit fir-Regolament 648/2012 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-4 ta' Lulju 2012 dwar derivati OTC, kontropartijiet ċentrali u repożitorji tad-data dwar it-tranżazzjonijiet.Għall-fini ta' rapportar tal-valur ta' dan l-attribut, l-ismijiet referenzjarji sottostanti jitqiesu l-istess jekk jirreferu għall-istess entità ġuridika u livell ta' superjorità.Il-protezzjoni tal-kreditu mixtrija fuq grupp ta' entitajiet referenzjarji titqies l-istess jekk il-protezzjoni hija ekonomikament ekwivalenti għax-xiri tal-protezzjoni b'mod separat fuq kull wieħed mill-ismijiet individwali fil-grupp.Jekk istituzzjoni qed tixtri protezzjoni tal-kreditu fuq grupp ta' ismijiet referenzjarji, f'dak il-każ din il-protezzjoni tal-kreditu titqies l-istess biss jekk il-protezzjoni tal-kreditu mixtrija tkopri kull sottosett tal-grupp li fuqu nbiegħet il-protezzjoni tal-kreditu. Fi kliem ieħor, it-tpaċija tista' tiġi rikonoxxuta biss meta l-grupp ta' entitajiet referenzjarji u l-livell ta' subordinazzjoni fiż-żewġ tranżazzjonijiet huma identiċi.Għal kull isem referenzjarju u kontroparti, l-ammonti nozzjonali ta' protezzjoni ta' kreditu mixtrija li jiġu kkunsidrati f'dan l-attribut ma jistgħux jaqbżu l-ammont irrapportat f'{050; 8}. |
|
{050; 10} |
L-ammont nozzjonali ta' derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mixtrija, l-istess isem referenzjarju u protezzjoni mixtrija minn CCP):Is-somma tal-ammonti nozzjonali ta' derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni ta' kreditu bl-istess isem referenzjarju sottostanti bħal dawk id-derivattivi ta' kreditu miktubin mill-istituzzjoni u eżegwiti ma' kontroparti ċentrali awtorizzata kif definita fir-Regolament 648/2012 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-4 ta' Lulju 2012 dwar derivati OTC, kontropartijiet ċentrali u repożitorji tad-data dwar it-tranżazzjonijiet.Għall-fini ta' rapportar tal-valur ta' dan l-attribut, l-ismijiet referenzjarji sottostanti jitqiesu l-istess jekk jirreferu għall-istess entità ġuridika u livell ta' superjorità.Il-protezzjoni tal-kreditu mixtrija fuq grupp ta' entitajiet ta' referenza titqies l-istess jekk il-protezzjoni hija ekonomikament ekwivalenti għax-xiri tal-protezzjoni b'mod separat fuq kull wieħed mill-ismijiet individwali fil-grupp.Jekk istituzzjoni qed tixtri protezzjoni tal-kreditu fuq grupp ta' ismijiet ta' referenza, f'dak il-każ din il-protezzjoni tal-kreditu titqies l-istess biss jekk il-protezzjoni tal-kreditu mixtrija tkopri kull sottosett tal-grupp li fuqu nbiegħet il-protezzjoni tal-kreditu. Fi kliem ieħor, it-tpaċija tista' tiġi rikonoxxuta biss meta l-grupp ta' entitajiet referenzjarji u l-livell ta' subordinazzjoni fiż-żewġ tranżazzjonijiet huma identiċi.Għal kull isem referenzjarju, l-ammonti nozzjonali ta' protezzjoni ta' kreditu mixtrija li jiġu kkunsidrati f'dan l-attribut ma jistgħux jaqbżu l-ammonti rrapportati f'{050; 9}. |
|
{050; 11} |
L-ammont nozzjonali ta' derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mixtrija, l-istess isem ta' referenza u l-istess maturità jew waħda ogħla):L-ammont nozzjonali ta' derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni ta' kreditu bl-istess isem referenzjarju sottostanti bħal dawk id-derivattivi ta' kreditu miktubin mill-istituzzjoni u meta l-maturità ta' din il-protezzjoni ta' kreditu tkun daqs jew ikbar mill-maturità tal-protezzjoni mibjugħa.Għall-fini ta' rapportar tal-valur ta' dan l-attribut, l-ismijiet referenzjarji sottostanti jitqiesu l-istess jekk jirreferu għall-istess entità ġuridika u livell ta' superjorità.Il-protezzjoni tal-kreditu mixtrija fuq grupp ta' entitajiet ta' referenza titqies l-istess jekk il-protezzjoni hija ekonomikament ekwivalenti għax-xiri tal-protezzjoni b'mod separat fuq kull wieħed mill-ismijiet individwali fil-grupp.Jekk istituzzjoni qed tixtri protezzjoni tal-kreditu fuq grupp ta' ismijiet referenzjarji, f'dak il-każ din il-protezzjoni tal-kreditu titqies l-istess biss jekk il-protezzjoni tal-kreditu mixtrija tkopri kull sottosett tal-grupp li fuqu nbiegħet il-protezzjoni tal-kreditu. Fi kliem ieħor, it-tpaċija tista' tiġi rikonoxxuta biss meta l-grupp ta' entitajiet referenzjarji u l-livell ta' subordinazzjoni fiż-żewġ tranżazzjonijiet huma identiċi.Għal kull isem referenzjarju, l-ammonti nozzjonali ta' protezzjoni ta' kreditu mixtrija li jiġu kkunsidrati f'dan l-attribut ma jistgħux jaqbżu l-ammonti rrapportati f'{050; 8}. |
|
{060; 1} |
Id-derivattivi finanzjarji: Il-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjaliL-Artikolu 4(1)(77) tas-CRRIl-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta bilanċjali. |
|
{060; 2} |
Id-derivattivi finanzjarji: Il-valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħraL-Artikolu 4(1)(77) tas-CRRIl-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta bilanċjali jekk ma jiġi supponut ebda effett prudenzjali jew ta' netting kontabilistiku jew ta' mitigazzjoni tar-riskju (jiġifieri l-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali aġġustat għall-effetti tan-netting kontabilistiku jew tal-mitigazzjoni tar-riskju). |
|
{060; 5} |
Id-derivattivi finanzjarji — Is-supplimentazzjoni — Il-Metodu ta' Valwazzjoni skont is-Suq — Jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRML-Artikolu 274 tas-CRRDan l-attribut jipprovdi l-iskopertura regolatorja potenzjali futura tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR jekk ma tiġi supponuta ebda netting jew mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu. |
|
{060; 7} |
Id-derivattivi finanzjarji — L-ammont nozzjonaliDan l-attribut jipprovdi l-ammont nozzjonali tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR. |
|
{070; 1} |
It-tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli koperti minn ftehim prinċipali ta' netting: Il-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjaliL-Artikoli 4(1)(77) u 206 tas-CRRIl-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali ta' tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini skont il-qafas kontabilistiku applikabbli li huma koperti minn ftehim prinċipali ta' netting eliġibbli skont l-Artikolu 206.L-istituzzjonijiet ma jinkludux f'dan l-attribut flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq u li jinżamm fuq il-karta bilanċjali (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għall-irtirar tar-rikonoxximent). Minflok, f'dan l-attribut l-istituzzjonijiet jinkludu {090, 1}. |
|
{070; 2} |
It-tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli koperti minn ftehim prinċipali ta' netting: Il-valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħraL-Artikoli 4(1)(77) u 206 tas-CRRIl-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini li huma koperti minn ftehim prinċipali ta' netting eliġibbli skont l-Artikolu 206 meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta bilanċjali jekk ma jiġi supponut ebda effett prudenzjali jew ta' netting kontabilistiku jew ta' mitigazzjoni tar-riskju (jiġifieri l-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali aġġustat għall-effetti tan-netting kontabilistiku jew tal-mitigazzjoni tar-riskju). Barra minn hekk, meta tinkiseb kontabilità tal-bejgħ għal SFT skont il-qafas applikabbli dwar il-kontabilità, l-istituzzjonijiet ireġġgħu lura kull attribut tal-kontabilità relatat mal-bejgħ.L-istituzzjonijiet ma jinkludux f'dan l-attribut flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq u li jinżamm fuq il-karta bilanċjali (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għall-irtirar tar-rikonoxximent). Minflok, f'dan l-attribut l-istituzzjonijiet jinkludu {090, 2}. |
|
{070; 4} |
It-tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli koperti minn ftehim prinċipali ta' netting: Is-supplimentazzjoni (SFT)L-Artikoli 206 tas-CRRGħal tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini inklużi dawk li huma barra l-karta bilanċjali, li huma koperti minn ftehim ta' netting li jissodisfa r-rekwiżiti fl-Artikolu 206, l-istituzzjonijiet jiffurmaw settijiet ta' netting. Għal kull sett ta' netting, l-istituzzjonijiet jikkalkolaw is-supplimentazzjoni għall-iskopertura attwali tal-kontroparti (CCE) b'konformità mal-formula |
|
{080; 1} |
It-tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli mhux koperti minn ftehim prinċipali ta' netting: Il-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjaliL-Artikolu 4(1)(77) tas-CRRIl-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini li mhumiex koperti minn ftehim prinċipali ta' netting eliġibbli skont l-Artikolu 206 meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta bilanċjali.L-istituzzjonijiet ma jinkludux f'dan l-attribut flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq u li jinżamm fuq il-karta bilanċjali (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għall-irtirar tar-rikonoxximent). Minflok, f'dan l-attribut l-istituzzjonijiet jinkludu {090, 1}. |
|
{080; 2} |
It-tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli mhux koperti minn ftehim prinċipali ta' netting: Il-valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħraL-Artikolu 4(1)(77) tas-CRRIl-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini li mhumiex koperti minn ftehim prinċipali ta' netting eliġibbli skont l-Artikolu 206 meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta bilanċjali jekk ma jiġi supponut ebda effett tan-netting kontabilistiku jew tal-mitigazzjoni tar-riskju (jiġifieri l-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali aġġustat għall-effetti tan-netting kontabilistiku jew tal-mitigazzjoni tar-riskju). Barra minn hekk, meta tinkiseb kontabilità tal-bejgħ għal SFT skont il-qafas applikabbli dwar il-kontabilità, l-istituzzjonijiet ireġġgħu lura kull attribut tal-kontabilità relatat mal-bejgħ.L-istituzzjonijiet ma jinkludux f'dan l-attribut flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq u li jinżamm fuq il-karta bilanċjali (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għall-irtirar tar-rikonoxximent). Minflok, f'dan l-attribut l-istituzzjonijiet jinkludu {090, 2}. |
|
{080; 4} |
It-tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli mhux koperti minn ftehim prinċipali ta' netting: Is-supplimentazzjoni (SFT)L-Artikoli 206 tas-CRRGħal tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini inklużi dawk li huma barra l-karta bilanċjali li mhumiex koperti minn ftehim prinċipali ta' netting eliġibbli skont l-Artikolu 206, l-istituzzjonijiet għandhom isawru settijiet li jikkonsistu fl-assi kollha inklużi fi tranżazzjoni (jiġifieri kull tranżazzjoni SFT tiġi ttrattata bħala sett għaliha), u għal kull sett għandhom jiddeterminaw is-supplimentazzjoni għall-iskopertura attwali tal-kontroparti (CCE) skont il-formula.CCE = max {(E — C); 0}Meta E = , il-valur Ei kif definit fl-Artikolu 220, paragrafu 3 C = , il-valur Ci kif definit fl-Artikolu 220, paragrafu 3 L-istituzzjonijiet jaggregaw l-eżitu ta' din il-formula għas-settijiet kollha msemmijin hawn fuq u jirrapportaw ir-riżultat f'dan l-attribut. |
|
{090; 1} |
L-assi oħrajn: Il-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjaliL-Artikolu 4(1)(77) tas-CRRIl-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-assi kollha minbarra l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu, tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini. |
|
{090; 2} |
L-assi oħrajn: Il-valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħraL-Artikolu 4(1)(77) tas-CRRIl-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-assi kollha minbarra l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu, tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini jekk ma jiġi supponut ebda effett tan-netting kontabilistiku jew tal-mitigazzjoni tar-riskju (jiġifieri l-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali aġġustat għall-effetti tan-netting kontabilistiku jew tal-mitigazzjoni tar-riskju). |
|
{100; 7} |
L-entrati barra l-karta bilanċjali ta' riskju baxx fl-RSA; li minnhomL-Artikolu 111 tas-CRRDan l-attribut jipprovdi l-valur nominali tal-entrati barra l-karta bilanċjali li jkunilhom assenjat fattur tal-konverżjoni tal-kreditu ta' 0 % skont l-approċċ standardizzat għar-riskju ta' kreditu. |
|
{110; 7} |
L-iskoperturi ċirkolanti fil-livell tal-konsumatur; li minnhomL-Artikoli 111 u 154(4) tas-CRRDan l-attribut jipprovdi l-valur nominali ta' skoperturi ċirkolanti fil-livell tal-konsumatur li huma kwalifikattivi, barra l-karta bilanċjali u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punti minn (a) sa (c) tal-Artikolu 154(4) tas-CRR. Dan ikopri l-iskoperturi kollha li huma għal individwi, rotanti u kanċellabbli inkondizzjonalment kif deskritt fil-punt (b) tal-Artikolu 166(8)(a) tas-CRR, u b'kollox huma limitati għal EUR 100 000 għal kull obbligant. |
|
{120; 7} |
L-impenji tal-karti tal-kreditu kanċellabbli inkondizzjonalmentL-Artikoli 111 u 154(4) tas-CRRJipprovdi l-valur nominali ta' impenji tal-karti tal-kreditu li huma kanċellabbli inkondizzjonalment fi kwalunkwe waqt mill-istituzzjoni mingħajr avviż minn qabel (UCC) li jkunu jirċievu fattur tal-konverżjoni tal-kreditu ta' 0 % skont l-approċċ standardizzat għar-riskju ta' kreditu. L-istituzzjonijiet ma jinkludux f'dan l-attribut impenji ta' kreditu li jipprovdu b'mod effettiv għall-kanċellazzjoni awtomatika minħabba deterjorazzjoni fl-affidabbiltà kreditizja ta' mutwatarju iżda li mhumiex UCC. |
|
{130; 7} |
L-impenji kanċellabbli inkondizzjonalment mhux rotantiL-Artikoli 111 u 154(4) tas-CRRJipprovdi l-valur nominali ta' impenji oħrajn li huma kanċellabbli inkondizzjonalment fi kwalunkwe waqt mill-istituzzjoni mingħajr avviż minn qabel (UCC) u li jkunu jirċievu fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 0 % skont l-approċċ standardizzat għar-riskju ta' kreditu. L-istituzzjonijiet ma jinkludux f'dan l-attribut impenji ta' kreditu li jipprovdu b'mod effettiv għall-kanċellazzjoni awtomatika minħabba deterjorazzjoni fl-affidabbiltà kreditizja ta' mutwatarju iżda li mhumiex UCC. |
|
{140; 7} |
L-entrati barra l-karta bilanċjali ta' riskju medju/baxx skont l-RSAL-Artikolu 111 tas-CRRDan l-attribut jipprovdi l-valur nominali tal-entrati barra l-karta bilanċjali li jkunilhom assenjat fattur tal-konverżjoni tal-kreditu ta' 20 % skont l-approċċ standardizzat għar-riskju ta' kreditu. |
|
{150; 7} |
L-entrati barra l-karta bilanċjali ta' riskju medju skont l-RSAL-Artikolu 111 tas-CRRDan l-attribut jipprovdi l-valur nominali tal-entrati barra l-karta bilanċjali li jkunilhom assenjat fattur tal-konverżjoni tal-kreditu ta' 50 % skont l-approċċ standardizzat għar-riskju ta' kreditu. |
|
{160; 7} |
L-entrati barra l-karta bilanċjali ta' riskju sħiħ skont l-RSAL-Artikolu 111 tas-CRRDan l-attribut jipprovdi l-valur nominali tal-entrati barra l-karta bilanċjali li jkunilhom assenjat fattur tal-konverżjoni tal-kreditu ta' 100 % skont l-approċċ standardizzat għar-riskju ta' kreditu.F'dan l-attribut l-istituzzjonijiet ma jikkunsidrawx l-entrati msemmija fil-paragrafi 6, 7, 8 u 9 tal-Artikolu 429 tas-CRR. |
|
{170; 7} |
(L-entrati tal-memo) L-ammonti prelevati fuq skoperturi ċirkolanti fil-livell tal-konsumatuL-Artikolu 154(4) tas-CRRDan l-attribut jipprovdi l-valur nominali tal-ammonti prelevati fuq skoperturi ċirkolanti fil-livell tal-konsumatur barra l-karta bilanċjali. |
|
{180; 7} |
(L-entrata tal-memo) L-ammonti prelevati fuq impenji tal-karti tal-kreditu kanċellabbli inkondizzjonalmentL-Artikoli 111 u 154(4) tas-CRRDan l-attribut jipprovdi l-valur nominali tal-ammonti prelevati fuq impenji kanċellabbli inkondizzjonalment tal-karti tal-kreditu. |
|
{190; 7} |
(L-entrati tal-memo) L-ammonti prelevati fuq impenji kanċellabbli inkondizzjonalment mhux rotantiL-Artikoli 111 u 154(4) tas-CRRDan l-attribut jipprovdi l-valur nominali tal-ammonti prelevati fuq impenji kanċellabbli inkondizzjonalment tal-karti tal-kreditu. |
|
{200; 2} |
(L-entrata tal-memo) L-entrati fiduċjarji b'rikonoxximent irtirat skont l-Artikolu 429(11) tas-CRRL-Artikolu 429(11) tas-CRR.Il-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-entrati fiduċjarji b'rikonoxximent irtirat skont l-Artikolu 429(11) tas-CRR jekk ma jiġi supponut ebda effett tan-netting kontabilistiku jew tal-mitigazzjoni tar-riskju (jiġifieri l-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali aġġustat għall-effetti tan-netting kontabilistiku jew tal-mitigazzjoni tar-riskju). |
|
{210; 2} |
Il-kollateral fi flus riċevut fi tranżazzjonijiet derivattiviIl-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' kollateral fi flus riċevut fi tranżazzjonijiet derivattivi jekk ma jiġi supponut ebda effett tan-netting kontabilistiku jew tal-mitigazzjoni tar-riskju (jiġifieri l-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali aġġustat għall-effetti tan-netting kontabilistiku jew tal-mitigazzjoni tar-riskju).Għall-fini ta' dan l-attribut, flus huma definiti bħala l-ammont totali ta' flus inklużi muniti u karti. L-ammont totali ta' depożiti miżmuma ma' banek ċentrali b'tali mod li dawn id-depożiti jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' diffikultà. L-istituzzjonijiet ma jirrapportawx flus depożitati ma' istituzzjonijiet oħrajn f'dan l-attribut. |
|
{220; 2} |
Ir-riċevibbli għal kollateral fi flus iddepożitati fi tranżazzjonijiet derivattiviIl-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' riċevibbli għal kollateral fi flus iddepożitat kontra tranżazzjonijiet derivattivi jekk ma jiġi supponut ebda effett tan-netting kontabilistiku jew tal-mitigazzjoni tar-riskju (jiġifieri l-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali aġġustat għall-effetti tan-netting kontabilistiku jew tal-mitigazzjoni tar-riskju). L-istituzzjonijiet li huma awtorizzati skont il-qafas kontabilistiku applikabbli sabiex joħorġu n-nett tar-riċevibbli għal kollateral fi flus iddepożitat kontra l-obbligazzjoni relatata tad-derivattivi (valur ġust negattiv) u li jagħżlu li jagħmlu dan iridu jreġġgħu lura n-netting u jirrapportaw ir-riċevibbli nett fi flus kontanti. |
|
{230; 2} |
It-titoli riċevuti f'SFT li huma rikonoxxuti bħala assIl-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' titoli riċevibbli fi tranżazzjoni ta' riakkwist, tranżazzjoni ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjoni b'saldu twil u tranżazzjoni mutwanti b'marġini li huma rikonoxxuti bħala ass skont il-qafas kontabilistiku applikabbli jekk ma jiġi supponut ebda effett tan-netting kontabilistiku jew tal-mitigazzjoni tar-riskju (jiġifieri l-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali aġġustat għall-effetti tan-netting kontabilistiku jew tal-mitigazzjoni tar-riskju). |
|
{240; 2} |
Is-self b'vejikolu fi flus ta' SFT (riċevibbli fi flus)Il-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tar-riċevibbli fi flus għall-flus meħudin b'self minn mutwatarju li jkompli jislifhom lil sid it-titoli fi tranżazzjoni kwalifikattiva ta' self b'vejikolu fi flus (CCLT) jekk ma jiġi supponut ebda effett tan-netting kontabilistiku jew tal-mitigazzjoni tar-riskju (jiġifieri l-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali aġġustat għall-effetti tan-netting kontabilistiku jew tal-mitigazzjoni tar-riskju).Għall-fini ta' dan l-attribut, flus huma definiti bħala l-ammont totali ta' flus inklużi muniti u karti. L-ammont totali ta' depożiti miżmuma ma' banek ċentrali b'tali mod li dawn id-depożiti jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' diffikultà. F'dan l-attribut, l-istituzzjonijiet ma jirrapportawx flus depożitati ma' istituzzjonijiet oħrajn.CCLT hija definita bħala taħlita ta' żewġ tranżazzjonijiet li fihom istituzzjoni tieħu b'self titoli minn proprjeatrju tat-titoli u terġa' tislef it-titoli lill-mutwatarju tat-titoli. Fl-istess waqt, l-istituzzjoni tirċievi kollateral fi flus mill-mutwatarju tat-titoli u terġa' tislef il-flus riċevuti lill-proprjetarju tat-titoli. CCLT kwalifikattiva tikkonforma mal-kundizzjonijiet li ġejjin: (a) kull waħda miż-żewġ tranżazzjonijiet individwali li jinvolvu s-CCLT kwalifikattiva hija effettwata fl-istess data tan-negozju, jew għal tranżazzjonijiet internazzjonali f'jiem tax-xogħol kontigwi; (b) meta t-tranżazzjonijiet involuti fiha ma jispeċifikawx maturità, l-istituzzjoni għandha d-dritt ġuridiku li tagħlaq xi naħa tas-CCLT, jiġifieri ż-żewġ tranżazzjonijiet involuti fiha, fi kwalunkwe waqt u mingħajr avviż minn qabel; (c) meta t-tranżazzjonijiet involuti fiha jispeċifikaw maturità, is-CCLT ma twassalx għal diskrepanza fil-maturità għall-istituzzjoni; l-istituzzjoni għandha d-dritt ġuridiku li tagħlaq xi naħa tas-CCLT, jiġifieri ż-żewġ tranżazzjonijiet involuti fiha, fi kwalunkwe waqt u mingħajr avviż minn qabel; u (d) ma twassalx għal xi skopertura inkrementali oħra. |
Meta i = kull tranżazzjoni inkluża fis-sett tan-nettjar E6. LR2 L-entrati tal-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali — diżaggregazzjoni addizzjonali tal-iskoperturi
29. Il-panil LR2 jipprovdi informazzjoni dwar entrati addizzjonali tad-diżaggregazzjoni tal-iskoperturi kollha tal-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali ( 14 ) li jappartjenu għall-portafoll mhux tan-negozjar u tal-iskoperturi kollha tal-portafoll tan-negozjar soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti. Id-diżaggregazzjoni hija konformi mal-ponderazzjonijiet tar-riskju applikati skont it-taqsima dwar ir-riskju ta' kreditu tas-CRR. L-informazzjoni tinġieb b'mod differenti għall-iskoperturi skont l-approċċ standardizzat u IRB rispettivament.
30. Għal skoperturi appoġġati minn tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu li jimplikaw is-sostituzzjoni tal-ponderazzjoni tar-riskju tal-kontroparti mal-ponderazzjoni tar-riskju tal-garanzija, l-istituzzjonijiet jirreferu għall-ponderazzjoni tar-riskju wara l-effett tas-sostituzzjoni. Skont l-approċċ ibbażat fuq il-klassifikazzjoni interna għal riskju ta' kreditu, l-istituzzjonijiet jipproċedu bil-kalkolu li ġej: għal skoperturi (minbarra dawk li għalihom huma pprovduti ponderazzjonijiet regolatorji speċifiċi tar-riskju) li jappartjenu għal kull grad ta' obbligant, il-ponderazzjoni tar-riskju jinġieb billi tinqasam l-iskopertura ponderata għar-riskju miksuba mill-formula tal-ponderazzjoni tar-riskju jew il-formula superviżorja (għal riskju ta' kreditu u skoperturi ta' titolizzazzjonijiet, rispettivament) bil-valur tal-iskopertura wara li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-flussi ta' dħul u ta' ħruġ dovuti għal tekniki ta' CRM bl-effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura. Meta jintuża l-approċċ ibbażat fuq il-klassifikazzjoni interna, l-iskoperturi kklassifikati bħala f'inadempjenza jkunu esklużi mir-ringieli 020 sa 090 u inklużi fir-ringiela 100.
31. Fiż-żewġ approċċi, l-istituzzjonijiet jikkunsidraw li għall-iskoperturi mnaqqsin mill-kapital regolatorju ġie applikat ponderazzjoni tar-riskju ta' 1250 %.
|
Ringiela |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010 |
L-iskoperturi totali tal-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali li jappartjenu għall-portafoll bankarju (diżaggregazzjoni skont il-ponderazzjoni tar-riskju effettiv)Din hija s-somma tar-ringieli minn 020 sa 100. |
|
020 |
= 0 %Skoperturi b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % |
|
030 |
> 0 % u ≤ 12 %Skoperturi b'ponderazzjoni tar-riskju inkluż fi ħdan il-medda ta' ponderazzjonijiet tar-riskju strettament ikbar minn 0 % u iżgħar minn jew jaslu sa 12 %. |
|
040 |
> 12 % u ≤ 20 %Skoperturi b'ponderazzjoni tar-riskju inkluż fi ħdan il-medda ta' ponderazzjonijiet tar-riskju strettament ikbar minn 12 % u iżgħar minn jew jaslu sa 20 %. |
|
050 |
> 20 % u ≤ 50 %Skoperturi b'ponderazzjoni tar-riskju inkluż fi ħdan il-medda ta' ponderazzjonijiet tar-riskju strettament ikbar minn 20 % u iżgħar minn jew jaslu sa 50 %. |
|
060 |
> 50 % u ≤ 75 %Skoperturi b'ponderazzjoni tar-riskju inkluż fi ħdan il-medda ta' ponderazzjonijiet tar-riskju strettament ikbar minn 50 % u iżgħar minn jew jaslu sa 75 %. |
|
070 |
> 75 % u ≤ 100 %Skoperturi b'ponderazzjoni tar-riskju inkluż fi ħdan il-medda ta' ponderazzjonijiet tar-riskju strettament ikbar minn 75 % u iżgħar minn jew jaslu sa 100 %. |
|
080 |
> 100 % u ≤ 425 %Skoperturi b'ponderazzjoni tar-riskju inkluż fi ħdan il-medda ta' ponderazzjonijiet tar-riskju strettament ikbar minn 100 % u iżgħar minn jew jaslu sa 425 %. |
|
090 |
> 425 % u ≤ 1250 %Skoperturi b'ponderazzjoni tar-riskju inkluż fi ħdan il-medda ta' ponderazzjonijiet tar-riskju strettament ikbar minn 425 % u iżgħar minn jew jaslu sa 1250 %. |
|
100 |
L-iskoperturi fl-inadempjenzaMeta jintuża l-approċċ SA, l-iskoperturi li jaqgħu taħt l-Artikolu 112 (j) tas-CRRMeta jintuża l-approċċ IRB, l-iskoperturi kollha b'PD ta' 100 % huma skoperturi fl-inadempjenza. |
|
110 |
L-entrati barra l-karta bilanċjali ta' riskju baxx jew l-entrati barra l-karta bilanċjali li jattiraw fattur ta' konverżjoni ta' 0 % skont il-proporzjon ta' solvenza (l-entrata tal-memo)Entrati barra l-karta bilanċjali ta' riskju baxx skont l-Artikolu 111 tas-CRR u entrati barra l-karta bilanċjali li jattiraw fattur ta' konverżjoni ta' 0 % skont l-Artikolu 166 tas-CRR. |
|
Kolonna |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
1 |
L-iskoperturi tal-karta bilanċjali u barra l-karta bilanċjali (l-iskoperturi SA)Il-valuri tal-iskoperturi tal-karta bilanċjali u barra l-karta bilanċjali wara li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-aġġustamenti tal-valur, il-mitiganti tar-riskju ta' kreditu u l-fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu kollha, kif ikkalkolati fit-Titolu II, Kapitolu 2, Parti Tlieta tas-CRR. |
|
2 |
L-iskoperturi tal-karta bilanċjali u barra l-karta bilanċjali (l-iskoperturi IRB)Il-valuri tal-iskoperturi tal-karta bilanċjali u barra l-karta bilanċjali b'konformità mal-Artikolu 166 tas-CRR u l-Artikolu 230(1) sentenza 2 tas-CRR, wara li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-flussi ta' ħruġ u ta' dħul minħabba tekniki ta' CRM bl-effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura.Għal entrati barra l-karta bilanċjali, l-istituzzjonijiet japplikaw il-fatturi ta' konverżjoni kif definiti fl-Artikolu 166 minn (8) sa (10) tas-CRR. |
|
3 |
L-ammont nominaliIl-valuri tal-iskoperturi tal-entrati barra l-karta bilanċjali kif definiti fl-Artikolu 111 u 166 tas-CRR mingħajr l-applikazzjoni tal-fatturi ta' konverżjoni. |
7. LR3 Id-definizzjoni alternattiva ta' kapital
32. Il-formola LR3 tipprovdi l-kejliet ta' kapital meħtieġa għar-reviżjoni prevista fl-Artikolu 511 tas-CRR.
|
Ringiela u kolonna |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet ġuridiċi |
|
{010; 1} |
Grad Wieħed ta' Ekwità Komuni — id-definizzjoni mdaħħla bis-sħiħL-Artikolu 50 tas-CRRDan huwa l-ammont ta' kapital kif ikkalkolat fl-Artikolu 50 tas-CRR, bla ma tittieħed f'kunsiderazzjoni d-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR. |
|
{020; 1} |
Grad Wieħed ta' Ekwità Komuni — id-definizzjoni tranżitorjaL-Artikolu 50 tas-CRRDan huwa l-ammont ta' kapital kif ikkalkolat fl-Artikolu 50 tas-CRR, wara li tittieħed f'kunsiderazzjoni d-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR. |
|
{030; 1} |
Il-fondi proprji totali — id-definizzjoni mdaħħla bis-sħiħL-Artikolu 72 tas-CRRDan huwa l-ammont ta' kapital kif imsemmi fl-Artikolu 72 tas-CRR, bla ma tittieħed f'kunsiderazzjoni d-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR. |
|
{040; 1} |
Il-fondi proprji totali — id-definizzjoni tranżitorjaL-Artikolu 72 tas-CRRDan huwa l-ammont ta' kapital kif imsemmi fl-Artikolu 72 tas-CRR, wara li tittieħed f'kunsiderazzjoni d-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR. |
|
{050; 1} |
L-aġġustamenti regolatorji — CET1 — id-definizzjoni mdaħħla bis-sħiħJinkludi l-ammont ta' aġġustamenti regolatorji minn CET1 kif irrapportati fl-Artikoli minn 32 sa 35 tas-CRR, it-tnaqqis skont l-Artikoli minn 36 sa 47, filwaqt li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-eżenzjonijiet, l-alternattivi u r-rinunzji għat-tali tnaqqis stabbiliti fl-Artikoli 48, 49 u 79, bla ma tittieħed f'kunsiderazzjoni d-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR. Biex jevitaw għadd doppju, l-istituzzjonijiet ma jirrapportawx aġġustamenti diġà applikati skont l-Artikolu 111 tas-CRR meta jikkalkolaw il-valur tal-iskopertura fl-attributi {LRCalc;010; 3}, {LRCalc;020; 3}, {LRCalc;030; 3} u {LRCalc;100; 3}. |
|
{060; 1} |
L-aġġustamenti regolatorji — CET1 — id-definizzjoni tranżitorjaJinkludi l-ammont ta' aġġustamenti regolatorji minn CET1 kif irrapportati fl-Artikoli minn 32 sa 35 tas-CRR, it-tnaqqis skont l-Artikoli minn 36 sa 47, filwaqt li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-eżenzjonijiet, l-alternattivi u r-rinunzji għat-tali tnaqqis stabbiliti fl-Artikoli 48, 49 u 79, minbarra li tittieħed f'kunsiderazzjoni d-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR. Biex jevitaw għadd doppju, l-istituzzjonijiet ma jirrapportawx aġġustamenti diġà applikati skont l-Artikolu 111 tas-CRR meta jikkalkolaw il-valur tal-iskopertura fl-attributi {LRCalc;010; 3}, {LRCalc;020; 3}, {LRCalc;030; 3} u {LRCalc;100; 3}. |
|
{070; 1} |
L-aġġustamenti regolatorji — Il-fondi proprji totali — id-definizzjoni mdaħħla bis-sħiħJinkludi l-aġġustamenti meħtieġa mill-Artikoli minn 32 sa 35 tas-CRR, it-tnaqqis skont l-Artikoli minn 36 sa 47, it-tnaqqis skont l-Artikoli minn 56 sa 60, kif ukoll it-tnaqqis imsemmi fl-Artikoli minn 66 sa 70, filwaqt li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-eżenzjonijiet, l-alternattivi u r-rinunzji għat-tali tnaqqis stabbiliti fl-Artikoli 48, 49 u 79, bla ma tittieħed f'kunsiderazzjoni d-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR. Biex jevitaw għadd doppju, l-istituzzjonijiet ma jirrapportawx aġġustamenti diġà applikati skont l-Artikolu 111 tas-CRR meta jikkalkolaw il-valur tal-iskopertura fl-attributi {LRCalc;010; 3}, {LRCalc;020; 3}, {LRCalc;030; 3} u {LRCalc;100; 3}. |
|
{080, 1} |
L-aġġustamenti regolatorji — Il-fondi proprji totali — id-definizzjoni tranżitorjaJinkludi l-aġġustamenti meħtieġa mill-Artikoli minn 32 sa 35 tas-CRR, it-tnaqqis skont l-Artikoli minn 36 sa 47, it-tnaqqis skont l-Artikoli minn 56 sa 60, kif ukoll it-tnaqqis imsemmi fl-Artikoli,minn 66 sa 70, filwaqt li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-eżenzjonijiet, l-alternattivi u r-rinunzji għat-tali tnaqqis stabbiliti fl-Artikoli 48, 49 u 79, minbarra li tittieħed f'kunsiderazzjoni d-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR. Biex jevitaw għadd doppju, l-istituzzjonijiet ma jirrapportawx aġġustamenti diġà applikati skont l-Artikolu 111 tas-CRR meta jikkalkolaw il-valur tal-iskopertura fl-attributi {LRCalc;010; 3}, {LRCalc;020; 3}, {LRCalc;030; 3} u {LRCalc;100; 3}. |
8. LR4 Id-diżaggregazzjoni alternattiva ta' komponenti tal-kejl tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ
33. Sabiex jevitaw għadd doppju, l-istituzzjonijiet għandhom iżommu dawn li ġejjin:
34. [{LRCalc;010; 3} + {LRCalc;020; 3} + {LRCalc;030; 3} + {LRCalc;040; 3} + {LRCalc;050; 3} + {LRCalc;060; 3} + {LRCalc;070; 3} + {LRCalc;080; 3} + {LRCalc;090; 3} + {LRCalc;100; 3}] = [{LR4;010; 1} + {LR4;040; 1} + {LR4;050; 1} + {LR4;060; 1} + {LR4;070; 1} + {LR4;080; 1} + {LR4;080; 2} + {LR4;090; 1} + {LR4;090; 2} {LR4;140; 1} + {LR4;140; 2} + {LR4;180; 1} + {LR4;180; 2} + {LR4;190; 1} + {LR4;190; 2} + {LR4;210; 1} + {LR4;210; 2} + {LR4;230; 1} + {LR4;230; 2} + {LR4;280; 1} + {LR4;280; 2} + {LR4;290; 1} + {LR4;290; 2}]
|
Ringiela u kolonna |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet ġuridiċi |
|
{010; 1} |
L-entrati barra l-karta bilanċjali; li minnhomIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ikkalkolat bħala s-somma ta' {LRCalc;060; 3} + {LRCalc;070; 3} + {LRCalc;80; 3} + {LRCalc;90; 3} |
|
{010; 2} |
L-entrati barra l-karta bilanċjali; li minnhomL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju tal-entrati barra l-karta bilanċjali — ħlief tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil, tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini, u derivattivi — ikkalkulat skont l-Approċċ Standardizzat u l-Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna. Għal skoperturi skont l-Approċċ Standardizzat, l-istituzzjonijiet jiddeterminaw l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju skont il-Kapitolu 2, Titolu II, Parti Tlieta tas-CRR. Għal skoperturi skont l-Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna, l-istituzzjonijiet jiddeterminaw l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju skont il-Kapitolu 3, Titolu II, Parti Tlieta tas-CRR. |
|
{020; 1} |
Il-Finanzjament tan-Negozjar; li minnuIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ tal-entrati barra l-karta bilanċjali relatat mal-finanzjament tan-negozjar. Għall-fini tar-rapportar f'LR4, entrati barra l-karta bilanċjali relatati mal-finanzjament tan-negozjar ikunu relatati ma' ittri ta' kreditu ta' importazzjoni u esportazzjoni maħruġin u kkonfermati ta' terminu qasir awtolikwidanti, u tranżazzjonijiet simili. |
|
{020; 2} |
Il-Finanzjament tan-Negozjar; li minnuL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju tal-entrati barra l-karta bilanċjali — minbarra tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil, tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini u derivattivi — relatati mal-finanzjament tan-negozjar. Għall-fini tar-rapportar f'LR4, entrati barra l-karta bilanċjali relatati mal-finanzjament tan-negozjar ikunu relatati ma' ittri ta' kreditu ta' importazzjoni u esportazzjoni maħruġin u kkonfermati ta' terminu qasir awtolikwidanti, u tranżazzjonijiet simili. |
|
{030; 1} |
Skont skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoniIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ tal-entrati barra l-karta bilanċjali relatati mal-finanzjament tan-negozjar skont skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni. Għall-fini tar-rapportar f'LR4, skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni tkun relatata ma' appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta' kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta', fost l-oħrajn, appoġġ dirett bi krediti/finanzjament, rifinanzjament, rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għall-ħajja tal-kreditu), finanzjament tal-għajnuna (krediti u għotjiet), garanziji u assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni. |
|
{030; 2} |
Skont skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoniL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju tal-entrati barra l-karta bilanċjali — minbarra tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini, u derivattivi — relatati mal-finanzjament tan-negozju skont skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni. Għall-fini tar-rapportar fl-LR4 Standard, skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni tkun relatata ma' appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta' kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta', fost l-oħrajn, krediti/finanzjament diretti, rifinanzjament, appoġġ bir-rata tal-imgħax (meta tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għall-ħajja tal-kreditu), finanzjament tal-għajnuna (krediti u għotjiet), assigurazzjoni u garanziji tal-kreditu għall-esportazzjoni. |
|
{040; 1} |
Id-derivattivi u l-SFTs soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differentiIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ tad-derivattivi u tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini, kif ikkalkolat f'{LRCalc;010; 3}, {LRCalc;020; 3}, {LRCalc;030; 3}, {LRCalc;040; 3} u {LRCalc;050; 3} jekk soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR. |
|
{040; 2} |
Id-derivattivi u l-SFTs soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differentiL-ammonti tal-iskopertura ponderata għar-riskju għal riskju ta' kreditu u riskju ta' kreditu tal-kontroparti kif ikkalkolati fit-Titolu II, Parti Tlieta tas-CRR tad-derivattivi u tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini, inklużi dawk li huma barra l-karta bilanċjali, jekk soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR. |
|
{050; 1} |
Id-derivattivi mhux soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differentiIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ tad-derivattivi kif ikkalkolat f'{LRCalc;030; 3}, {LRCalc;040; 3} u {LRCalc;050; 3} jekk mhumiex soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR. |
|
{050; 2} |
Id-derivattivi mhux soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differentiL-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għal riskju ta' kreditu u riskju ta' kreditu tal-kontroparti tad-derivattivi u tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini, kif ikkalkolati fit-Titolu II, Parti Tlieta tas-CRR, inklużi dawk li huma barra l-karta bilanċjali, jekk mhumiex soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR. |
|
{060; 1} |
L-SFTs mhux soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differentiIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' skoperturi ta' tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini, kif ikkalkolat f'{LRCalc;010; 3,} u {LRCalc;020; 3,} jekk mhumiex soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR. |
|
{060; 2} |
L-SFTs mhux soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differentiL-ammonti tal-iskopertura ponderat għar-riskju għal riskju ta' kreditu u riskju ta' kreditu tal-kontroparti ta' tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini, kif ikkalkolati fit-Titolu II, Parti Tlieta tas-CRR, inklużi dawk li huma barra l-karta bilanċjali, jekk mhumiex soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR. |
|
{070; 1} |
L-assi oħrajn li jappartjenu għall-portafoll tan-negozjarIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' entrati rrapportati fl-attribut {LRCalc;100; 3} minbarra entrati tal-portafoll mhux ta' negozjar. |
|
{070; 2} |
L-assi oħrajn li jappartjenu għall-portafoll tan-negozjarIr-rekwiżiti ta' fondi proprji multiplikati bi 12,5 tal-entrati soġġetti għat-Titolu IV tal-Parti Tlieta tas-CRR |
|
{080; 1} |
Il-bonds kopertiIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi fil-forma ta' bonds koperti kif definiti fl-Artikolu 129 tas-CRR. Skoperturi SA |
|
{080; 2} |
Il-bonds kopertiIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi fil-forma ta' bonds koperti kif definiti fl-Artikolu 161(1)(d) tas-CRR. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
|
{080; 3} |
Il-bonds kopertiL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi fil-forma ta' bonds koperti bħal fl-Artikolu 129 tas-CRR. Skoperturi SA |
|
{080; 4} |
Il-bonds kopertiL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi fil-forma ta' bonds koperti bħal fl-Artikolu 161(1)(d) tas-CRR. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
|
{090; 1} |
L-iskoperturi ttrattati bħala sovraniDin hija s-somma tal-attributi minn {100; 1} sa {130; 1}. |
|
{090; 2} |
L-iskoperturi ttrattati bħala sovraniDin hija s-somma tal-attributi minn {100; 2} sa {130; 2}. |
|
{090; 3} |
L-iskoperturi ttrattati bħala sovraniDin hija s-somma tal-attributi minn {100; 3} sa {130; 3}. |
|
{090; 4} |
L-iskoperturi ttrattati bħala sovraniDin hija s-somma tal-attributi minn {100; 4} sa {130; 4}. |
|
{100; 1} |
Il-gvernijiet ċentrali u l-banek ċentraliIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali kif definiti fl-Artikolu 114 tas-CRR. Skoperturi SA |
|
{100; 2} |
Il-gvernijiet ċentrali u l-banek ċentraliIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali kif definiti fl-Artikolu 147(2)(a) tas-CRR. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
|
{100; 3} |
Il-gvernijiet ċentrali u l-banek ċentraliL-ammont taliskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali kif definiti fl-Artikolu 114 tas-CRR. Skoperturi SA |
|
{100; 4} |
Il-gvernijiet ċentrali u l-banek ċentraliL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali kif definiti fl-Artikolu 147(2)(a) tas-CRR. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
|
{110; 1} |
Il-gvernijiet reġjonali u l-awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovraniIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 115(2) u (4) tas-CRR. Skoperturi SA |
|
{110; 2} |
Il-gvernijiet reġjonali u l-awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovraniIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(3)(a) tas-CRR. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
|
{110; 3} |
Il-gvernijiet reġjonali u l-awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovraniL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 115(2) u (4) tas-CRR. Skoperturi SA |
|
{110; 4} |
Il-gvernijiet reġjonali u l-awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovraniL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(3)(a) tas-CRR. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
|
{120; 1} |
L-MDBs u l-organizzazzjonijiet internazzjonali ttrattati bħala sovraniIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali li jaqgħu taħt l-Artikoli 117(2) u 118 tas-CRR. Skoperturi SA |
|
{120; 2} |
L-MDBs u l-organizzazzjonijiet internazzjonali ttrattati bħala sovraniIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali li jaqgħu taħt l-Artikoli 147(3)(b) u (c) tas-CRR. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
|
{120;3} |
L-MDBs u l-organizzazzjonijiet internazzjonali ttrattati bħala sovraniL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali u li jaqgħu taħt l-Artikoli 117(2) u 118 tas-CRR. Skoperturi SA |
|
{120; 4} |
L-MDBs u l-organizzazzjonijiet internazzjonali ttrattati bħala sovraniL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali li jaqgħu taħt l-Artikoli 147(3)(b) u (c) tas-CRR. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
|
{130; 1} |
Il-PSEs ittrattati bħala sovraniIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 116(4) tas-CRR. Skoperturi SA |
|
{130; 2} |
Il-PSEs ittrattati bħala sovraniIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(3)(a) tas-CRR. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
|
{130;3} |
Il-PSEs ittrattati bħala sovraniL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 116(4) tas-CRR. Skoperturi SA |
|
{130; 4} |
Il-PSEs ittrattati bħala sovraniIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(3)(a) tas-CRR. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza |
|
{140; 1} |
L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali, l-MDB, l-organizzazzjonijiet internazzjonali u l-PSE mhux ittrattati bħala sovraniDin hija s-somma tal-attributi minn {150; 1} sa {170; 1} |
|
{140; 2} |
L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali, l-MDB, l-organizzazzjonijiet internazzjonali u l-PSE mhux ittrattati bħala sovraniDin hija s-somma tal-attributi minn {150; 2} sa {170; 2} |
|
{140; 3} |
L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali, l-MDB, l-organizzazzjonijiet internazzjonali u l-PSE mhux ittrattati bħala sovraniDin hija s-somma tal-attributi minn {150; 3} sa {170; 3} |
|
{140; 4} |
L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali, l-MDB, l-organizzazzjonijiet internazzjonali u l-PSE mhux ittrattati bħala sovraniDin hija s-somma tal-attributi minn {150; 4} sa {170; 4} |
|
{150; 1} |
Il-gvernijiet reġjonali u l-awtoritajiet lokali MHUX ittrattati bħala sovraniIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ttrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 115(1), (3) u (5) tas-CRR. Skoperturi SA. |
|
{150; 2} |
Il-gvernijiet reġjonali u l-awtoritajiet lokali MHUX ittrattati bħala sovraniIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(a) tas-CRR. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
|
{150; 3} |
Il-gvernijiet reġjonali u l-awtoritajiet lokali MHUX ittrattati bħala sovraniL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ttrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 115(1), (3) u (5) tas-CRR. Skoperturi SA |
|
{150; 4} |
Il-gvernijiet reġjonali u l-awtoritajiet lokali MHUX ittrattati bħala sovraniL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(a) tas-CRR. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
|
{160; 1} |
L-MDBs MHUX ittrattati bħala sovraniIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp li jaqgħu taħt l-Artikolu 117(1) u (3) tas-CRR. Skoperturi SA. |
|
{160; 2} |
L-MDBs MHUX ittrattati bħala sovraniIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(c) tas-CRR. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
|
{160; 3} |
L-MDBs MHUX ittrattati bħala sovraniL-ammont ta' skoperturi peżati għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp li jaqgħu taħt l-Artikolu 117(1) u (3) tas-CRR. Skoperturi SA |
|
{160; 4} |
L-MDBs MHUX ittrattati bħala sovraniL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(c) tas-CRR. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
|
{170; 1} |
Il-PSEs MHUX ittrattati bħala sovraniIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 116(1), (2), (3) u (5) tas-CRR. Skoperturi SA |
|
{170; 2} |
Il-PSEs MHUX ittrattati bħala sovraniIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(b) tas-CRR. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
|
{170; 3} |
Il-PSEs MHUX ittrattati bħala sovraniL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 116(1), (2), (3) u (5) tas-CRR. Skoperturi SA. |
|
{170; 4} |
Il-PSEs MHUX ittrattati bħala sovraniL-assi tal-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(b) tas-CRR. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
|
{180; 1} |
L-istituzzjonijietIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal istituzzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikoli minn 119 sa 121 tas-CRR. Skoperturi SA |
|
{180; 2} |
L-istituzzjonijietIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal istituzzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(2)(b) tas-CRR u li mhumiex skoperturi fil-forma ta' bonds koperti fl-Artikolu 161(d) tas-CRR u li ma jaqgħux taħt l-Artikolu 147(4)(a), (b) u (c) tas-CRR. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
|
{180; 3} |
L-istituzzjonijietL-ammont ta' skoperturi peżati għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal istituzzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikoli minn 119 sa 121 tas-CRR. Skoperturi SA |
|
{180; 4} |
L-istituzzjonijietL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal istituzzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(2)(b) tas-CRR u li mhumiex skoperturi fil-forma ta' bonds koperti fl-Artikolu 161(d) tas-CRR u li ma jaqgħux taħt l-Artikolu 147(4)(a), (b) u (c) tas-CRR. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
|
{190; 1} |
Iggarantiti b'ipoteki ta' proprjetajiet immobbli; li minnhomIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli li jaqgħu taħt l-Artikolu 124 tas-CRR. Skoperturi SA |
|
{190; 2} |
Iggarantiti b'ipoteki ta' proprjetajiet immobbli; li minnhomIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) jew skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
|
{190; 3} |
Iggarantiti b'ipoteki ta' proprjetajiet immobbli; li minnhomL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli li jaqgħu taħt l-Artikolu 124 tas-CRR. Skoperturi SA |
|
{190; 4} |
Iggarantiti b'ipoteki ta' proprjetajiet immobbli; li minnhomL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) jew skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
|
{200; 1} |
Iggarantiti b'ipoteki ta' proprjetajiet residenzjaliIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi ggarantiti bis-sħiħ u kompletament b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali li jaqgħu taħt l-Artikolu 125 tas-CRR. Skoperturi SA |
|
{200; 2} |
Iggarantiti b'ipoteki ta' proprjetajiet residenzjaliIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) jew skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
|
{200; 3} |
Iggarantiti b'ipoteki ta' proprjetajiet residenzjaliL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi ggarantiti bis-sħiħ u kompletament b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali li jaqgħu taħt l-Artikolu 125 tas-CRR. Skoperturi SA |
|
{200; 4} |
Iggarantiti b'ipoteki ta' proprjetajiet residenzjaliL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) jew skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
|
{210; 1} |
L-iskoperturi fil-livell tal-konsumaturIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur li jaqgħu taħt l-Artikolu 123 tas-CRR. Skoperturi SA. |
|
{210; 2} |
L-iskoperturi fil-livell tal-konsumaturIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
|
{210; 3} |
L-iskoperturi fil-livell tal-konsumaturL-ammont ta' skoperturi peżati għar-riskju ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur li jaqgħu taħt l-Artikolu 123 tas-CRR. Skoperturi SA |
|
{210; 4} |
L-iskoperturi fil-livell tal-konsumaturL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
|
{220; 1} |
L-SME fil-livell tal-konsumaturIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur għal intrapriżi żgħar u medji li jaqgħu taħt l-Artikolu 123 tas-CRR. Skoperturi SA.Għall-fini ta' dan l-attribut, intrapriża żgħira u medja hija konformi mal-Artikolu 501(2)(b). |
|
{220; 2} |
L-SME fil-livell tal-konsumaturIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma skoperturi għal intrapriżi żgħar u medji u mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza.Għall-fini ta' dan l-attribut, intrapriża żgħira u medja hija konformi mal-Artikolu 501(2)(b). |
|
{220; 3} |
L-SME fil-livell tal-konsumaturL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur għal intrapriżi żgħar u medji li jaqgħu taħt l-Artikolu 123 tas-CRR. Skoperturi SAGħall-fini ta' dan l-attribut, intrapriża żgħira u medja hija konformi mal-Artikolu 501(2)(b). |
|
{220; 4} |
L-SME fil-livell tal-konsumaturL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma skoperturi għal intrapriżi żgħar u medji u mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza.Għall-fini ta' dan l-attribut, intrapriża żgħira u medja hija konformi mal-Artikolu 501(2)(b). |
|
{230; 1} |
Il-korporattiviDin hija s-somma tal-attributi {240; 1} u {250; 1} |
|
{230; 2} |
Il-korporattiviDin hija s-somma tal-attributi {240; 2} u {250; 2} |
|
{230; 3} |
Il-korporattiviDin hija s-somma tal-attributi {240; 3} u {250; 3} |
|
{230; 4} |
Il-korporattiviDin hija s-somma tal-attributi {240; 4} u {250; 4} |
|
{240; 1} |
FinanzjarjiIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi finanzjarji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR. Għall-fini tar-rapportar f'LR4, korporattivi finanzjarji tfisser impriżi rregolati u mhux irregolati minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin fir-ringiela 180, li l-attività ewlenija tagħhom hija li jixtru parteċipazzjonijiet jew li jwettqu xi waħda jew iktar mill-attivitajiet elenkati fl-Anness I għad-Direttiva, kif ukoll impriżi kif definiti fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin fir-ringiela 180. Skoperturi SA |
|
{240; 2} |
FinanzjarjiIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi finanzjarji skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. Għall-fini ta' rapportar f'LR4, korporattivi finanzjarji tfisser impriżi rregolati u mhux irregolati minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin fir-ringiela 180, li l-attività ewlenija tagħhom hija li jixtru parteċipazzjonijiet jew li jwettqu xi waħda jew iktar mill-attivitajiet elenkati fl-Anness I għad-Direttiva, kif ukoll impriżi kif definiti fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin fir-ringiela 180. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
|
{240; 3} |
FinanzjarjiL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi finanzjarji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR. Għall-fini ta' rapportar f'LR4, korporattivi finanzjarji tfisser impriżi rregolati u mhux irregolati minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin fir-ringiela 180, li l-attività ewlenija tagħhom hija li jixtru parteċipazzjonijiet jew li jwettqu xi waħda jew iktar mill-attivitajiet elenkati fl-Anness I għad-Direttiva, kif ukoll impriżi kif definiti fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin fir-ringiela 180. Skoperturi SA |
|
{240; 4} |
FinanzjarjiL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi finanzjarji skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. Għall-fini ta' rapportar f'LR4, korporattivi finanzjarji tfisser impriżi rregolati u mhux irregolati minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin fir-ringiela 180, li l-attività ewlenija tagħhom hija li jixtru parteċipazzjonijiet jew li jwettqu xi waħda jew iktar mill-attivitajiet elenkati fl-Anness I għad-Direttiva, kif ukoll impriżi kif definiti fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin fir-ringiela 180. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
|
{250; 1} |
mhux FinanzjarjiIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi mhux finanzjarji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR. Skoperturi SA.Din hija s-somma tal-attributi {260; 1} u {270; 1} |
|
{250; 2} |
mhux FinanzjarjiIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi mhux finanzjarji skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza.Din hija s-somma tal-attributi {260; 2} u {270; 2} |
|
{250; 3} |
mhux FinanzjarjiL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi mhux finanzjarji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR. Skoperturi SA.Din hija s-somma tal-attributi {260; 3} u {270; 3} |
|
{250; 4} |
mhux FinanzjarjiL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi mhux finanzjarji skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza.Din hija s-somma tal-attributi {260; 4} u {270; 4} |
|
{260; 1} |
L-iskoperturi tal-SMEsIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi fil-forma ta' intrapriżi żgħar u medji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR. Skoperturi SA.Għall-fini ta' dan l-attribut, intrapriża żgħira u medja hija konformi mal-Artikolu 501(2)(b). |
|
{260; 2} |
L-iskoperturi tal-SMEsIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma skoperturi għal intrapriżi żgħar u medji u mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza.Għall-fini ta' dan l-attribut, intrapriża żgħira u medja hija konformi mal-Artikolu 501(2)(b). |
|
{260; 3} |
L-iskoperturi tal-SMEsL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi fil-forma ta' intrapriżi żgħar u medji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR. Skoperturi SA.Għall-fini ta' dan l-attribut, intrapriża żgħira u medja hija konformi mal-Artikolu 501(2)(b). |
|
{260; 4} |
L-iskoperturi tal-SMEsL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma skoperturi għal intrapriżi żgħar u medji u li mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza.Għall-fini ta' dan l-attribut, intrapriża żgħira u medja hija konformi mal-Artikolu 501(2)(b). |
|
{270;1} |
L-iskoperturi korporattivi minbarra SMEIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR u li mhumiex irrapportati fir-ringieli 240 u 260. Skoperturi SA |
|
{270; 2} |
L-iskoperturi korporattivi minbarra SMEIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR li mhumiex irrapportati fir-ringieli 240 u 260. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
|
{270; 3} |
L-iskoperturi korporattivi minbarra SMEL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR li mhumiex irrappurtati fir-ringieli 240 u 260. Skoperturi SA |
|
{270; 4} |
L-iskoperturi korporattivi minbarra SMEL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR li mhumiex irrappurtati fir-ringieli 240 u 260. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
|
{280; 1} |
L-iskoperturi f'inadempjenzaIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi f'inadempjenza u b'hekk jaqgħu taħt l-Artikolu 127 tas-CRR. Skoperturi SA |
|
{280; 2} |
L-iskoperturi f'inadempjenzaIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 147(2) tas-CRR jekk seħħet inadempjenza b'konformità mal-Artikolu 178 tas-CRR. Skoperturi IRB |
|
{280; 3} |
L-iskoperturi f'inadempjenzaL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi f'inadempjenza u b'hekk jaqgħu taħt l-Artikolu 127 tas-CRR. Skoperturi SA |
|
{280; 4} |
L-iskoperturi f'inadempjenzaL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 147(2) tas-CRR jekk seħħet inadempjenza b'konformità mal-Artikolu 178 tas-CRR. Skoperturi IRB |
|
{290; 1} |
L-iskoperturi oħrajn (pereż. l-ekwità u l-assi oħrajn b'obbligi mhux ta' kreditu); li minnhomIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 112(k), (m), (n), (o), (p) u (q) tas-CRR. Skoperturi SA. |
|
{290; 2} |
L-iskoperturi oħrajn (pereż. l-ekwità u l-assi oħrajn b'obbligi mhux ta' kreditu); li minnhomIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 147(2)(e), (f) u (g) tas-CRR. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
|
{290; 3} |
L-iskoperturi oħrajn (pereż. l-ekwità u l-assi oħrajn b'obbligi mhux ta' kreditu); li minnhomL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 112(k), (m), (n), (o), (p) u (q) tas-CRR. |
|
{290; 4} |
L-iskoperturi oħrajn (pereż. l-ekwità u l-assi oħrajn b'obbligi mhux ta' kreditu); li minnhomL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 147(2)(e), (f) u (g) tas-CRR. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
|
{300; 1} |
L-iskoperturi tat-titolizzazzjoniIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal titolizzazzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 112(m) tas-CRR. Skoperturi SA |
|
{300; 2} |
L-iskoperturi tat-titolizzazzjoniIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal titolizzazzjonijiet u jaqgħu taħt l-Artikolu 147(2)(f) tas-CRR. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
|
{300; 3} |
L-iskoperturi tat-titolizzazzjoniL-ammont ta' skoperturi peżati għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal titolizzazzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 112(m) tas-CRR. Skoperturi SA |
|
{300; 4} |
L-iskoperturi tat-titolizzazzjoniL-ammont ta' skoperturi peżati għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal titolizzazzjonijiet u jaqgħu taħt l-Artikolu 147(2)(f) tas-CRR. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
|
{310; 1} |
Il-finanzjament tal-kummerċ (l-entrati tal-Memo); li minnuIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' entrati tal-karta bilanċjali relatati mal-għoti b'self lil esportatur jew importatur ta' prodotti jew servizzi permezz ta' krediti għall-importazzjoni u l-esportazzjoni u tranżazzjonijiet simili. Skoperturi SA. |
|
{310; 2} |
Il-finanzjament tal-kummerċ (l-entrati tal-Memo); li minnuIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' entrati tal-karta bilanċjali relatati mal-għoti b'self lil esportatur jew importatur ta' prodotti jew servizzi permezz ta' krediti għall-importazzjoni u l-esportazzjoni u tranżazzjonijiet simili. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
|
{310; 3} |
Il-finanzjament tal-kummerċ (l-entrati tal-Memo); li minnuL-ammont ta' skoperturi peżati għar-riskju ta' entrati tal-karta bilanċjali relatati mal-għoti b'self lil esportatur jew importatur ta' prodotti jew servizzi permezz ta' krediti għall-importazzjoni u l-esportazzjoni u tranżazzjonijiet simili. Skoperturi SA. |
|
{310; 4} |
Il-finanzjament tan-negozju (l-entrata tal-memo); li minnuL-ammont ta' skoperturi peżati għar-riskju ta' entrati tal-karta bilanċjali relatati mal-għoti b'self lil esportatur jew importatur ta' prodotti jew servizzi permezz ta' krediti għall-importazzjoni u l-esportazzjoni u tranżazzjonijiet simili. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
|
{320; 1} |
Skont skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoniIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' entrati tal-karta bilanċjali relatati mal-finanzjament tan-negozjar skont skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni. Għall-fini tar-rapportar f'LR4, skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni tkun relatata ma' appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta' kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta', fost l-oħrajn, appoġġ dirett bi krediti/finanzjament, rifinanzjament, rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għall-ħajja tal-kreditu), finanzjament tal-għajnuna (krediti u għotjiet), garanziji u assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni. Skoperturi SA. |
|
{320; 2} |
Skont skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoniIl-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' entrati tal-karta bilanċjali relatati mal-finanzjament tan-negozjar skont skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni. Għall-fini tar-rapportar f'LR4, skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni tkun relatata ma' appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta' kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta', fost l-oħrajn, appoġġ dirett bi krediti/finanzjament, rifinanzjament, rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għall-ħajja tal-kreditu), finanzjament tal-għajnuna (krediti u għotjiet), garanziji u assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
|
{320; 3} |
Skont skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoniL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' entrati tal-karta bilanċjali relatati mal-finanzjament tan-negozju skont skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni. Għall-fini tar-rapportar f'LR4, skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni tkun relatata ma' appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta' kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta', fost l-oħrajn, appoġġ dirett bi krediti/finanzjament, rifinanzjament, rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għall-ħajja tal-kreditu), finanzjament tal-għajnuna (krediti u għotjiet), garanziji u assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni. Skoperturi SA. |
|
{320; 4} |
Skont skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoniL-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' entrati tal-karta bilanċjali relatati mal-finanzjament tan-negozju skont skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni. Għall-fini tar-rapportar f'LR4, skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni tkun relatata ma' appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta' kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta', fost l-oħrajn, appoġġ dirett bi krediti/finanzjament, rifinanzjament, rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għall-ħajja tal-kreditu), finanzjament tal-għajnuna (krediti u għotjiet), garanziji u assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni. Skoperturi IRB, liema istituzzjonijiet jirrappurtaw in-nett tal-iskoperturi b'inadempjenza. |
9. LR5 L-informazzjoni ġenerali
35. Hawnhekk tinġabar informazzjoni addizzjonali għall-fini ta' kategorizzazzjoni tal-attivitajiet tal-istituzzjonijiet u l-opzjonijiet regolatorji magħżulin mill-istituzzjoni.
|
Ringiela u kolonna |
L-istruzzjonijiet |
|
{010; 1} |
L-istruttura tal-kumpanija tal-istituzzjoniL-istituzzjoni tikklassifika l-istruttura tal-kumpanija tagħha skont il-kategoriji mogħtijin hawn taħt: Kumpanija b'ishma konġunti Reċiproka/kooperattiva Kumpanija oħra li mhijiex b'ishma konġunti |
|
{020; 1} |
It-trattament tad-derivattiviL-istituzzjoni tispeċifika t-trattament tad-derivattivi regolatorji skont il-kategoriji mogħtijin hawn taħt: Metodu ta' skopertura oriġinali Metodu ta' valwazzjoni skont is-suq |
|
{030; 1} |
Il-qafas kontabilistikuL-istituzzjoni tispeċifika l-qafas kontabilistiku użat skont il-kategoriji mogħtijin hawn taħt: GAAP nazzjonali IFRS |
|
{040; 1} |
It-tip ta' istituzzjoniL-istituzzjoni tikklassifika t-tip ta' istituzzjoni tagħha skont il-kategoriji mogħtijin hawn taħt: Ibbankjar universali (operazzjonijiet bankarji għall-konsumatur/ibbankjar kummerċjali u tal-investimenti) Operazzjonijiet bankarji għall-konsumatur/ibbankjar kummerċjali Ibbankjar tal-investimenti Mutwanti speċjalizzat |
|
{050; 1} |
Ir-rapportar tal-metodu ta' kalkoluL-istituzzjoni tispeċifika jekk ingħatatx id-deroga speċifikata fl-Artikolu 499(3), jiġifieri jekk id-dejta rrapportata hijiex ibbażata fuq medja trimestrali fuq dejta tax-xahar jew ibbażata fuq dejta ta' tmiem it-trimestru: Trimestrali — ibbażata fuq medji ta' kull xahar Tmiem it-trimestru |
|
{060, 1} |
Il-livell ta' rapportarL-istituzzjoni tikklassifika jekk l-entità relatriċi hijiex ibbażata fuq livell individwali jew ikkonsolidat: Individwali Ikkonsolidat |
10. LR6 L-entitajiet li huma kkonsolidati għal skopijiet kontabilistiċi iżda mma jaqgħux fl-ambitu tal-konsolidament prudenzjali
36. LR6 tiġbor informazzjoni dwar entitajiet tas-settur finanzjarju kif definiti fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR li huma kkonsolidati skont il-qafas kontabilistiku applikabbli iżda mhumiex inklużi fil-konsolidazzjoni prudenzjali tal-istituzzjoni skont il-Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Ewwel Parti tas-CRR, l-entitajiet tat-titolizzazzjoni li huma kkonsolidati skont il-qafas kontabilistiku applikabbli iżda mhumiex inklużi fil-konsolidament prudenzjali tal-istituzzjoni skont il-Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Ewwel Parti tas-CRR, u entitajiet kummerċjali li huma kkonsolidati skont il-qafas kontabilistiku applikabbli iżda mhumiex inklużi fil-konsolidament prudenzjali tal-istituzzjoni skont il-Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Ewwel Parti tas-CRR.
37. L-istituzzjonijiet jiddeterminaw l-ammont sħiħ tal-ekwità tal-entitajiet tas-settur finanzjarju msemmijin fil-paragrafu 36 imnaqqas bit-tnaqqis li huwa relatat mal-entitajiet tas-settur finanzjarju msemmijin fil-paragrafu 36 skont l-Artikolu 36 paragrafu 1, punti (g), (h) u (i) tas-CRR. Biex jiksbu l-fattur ta' inklużjoni għall-entitajiet tas-settur finanzjarju, l-istituzzjonijiet jaqsmu l-ammont speċifikat fis-sentenza ta' qabel bl-ammont totali tal-ekwità tal-entitajiet tas-settur finanzjarju msemmijin fil-paragrafu 36.
38. L-istituzzjonijiet jiddeterminaw l-ammont sħiħ tal-ekwità tal-entitajiet kummerċjali msemmijin fil-paragrafu 36 imnaqqas bit-tnaqqis relatat mal-entitajiet kummerċjali msemmijin fil-paragrafu 36 skont l-Artikolu 36 paragrafu 1, punt (k)(i) tas-CRR. Biex jiksbu l-fattur ta' inklużjoni għall-entitajiet kummerċjali, l-istituzzjonijiet jaqsmu l-ammont speċifikat fis-sentenza ta' qabel bl-ammont totali tal-ekwità tal-entitajiet kummerċjali msemmijin fil-paragrafu 36.
39. Għall-entitajiet kummerċjali msemmijin fil-paragrafu 36, l-istituzzjonijiet ikejlu l-importanza relattiva potenzjali ta' dawn l-entitajiet għall-iskopertura totali tal-proporzjon ta' ingranaġġ fuq bażi ta' entità b'entità. Meta jirrapportaw l-attributi msemmijin fil-paragrafu 40, l-istituzzjonijiet mhumiex meħtieġa jieħdu f'kunsiderazzjoni dawk l-entitajiet kummerċjali li għalihom il-valur li jidħol f'{LR6;140; 3} huwa inqas minn 0,1 % tal-ammont iddeterminat skont il-paragrafu 16.
40. {LR6;010; 3}, {LR6;020; 3}, {LR6;030; 3}, {LR6;040; 3}, {LR6;050; 3}, {LR6;060; 3}, {LR6;070; 3}, {LR6;080; 3}, {LR6;090; 3}, {LR6;100; 3}, {LR6;110; 3} sa {LR6;120; 3}.
41. Għall-fini ta' LR6 l-istituzzjonijiet jittrattaw entità bħala entità ta' titolizzazzjoni jekk hija 4(1)(61)4(1)(63) entità bi skop speċjali tat-titolizzazzjoni kif definita fl-Artikolu 4(1)(66).
42. Għall-fini ta' LR6 l-istituzzjonijiet jittrattaw entità bħala entità kummerċjali jekk hija entità li mhijiex entità tas-settur finanzjarju kif definita fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR u mhijiex entità li taqa' fl-ambitu tal-paragrafu preċedenti.
|
Ringiela u kolonna |
L-istruzzjonijiet |
|
{010; 1} |
It-tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli koperti minn ftehim prinċipali ta' netting: Il-valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra — L-entitajiet tas-settur finanzjarjuGħal entitajiet tas-settur finanzjarju kif definiti fil-paragrafu 36, il-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini li huma koperti minn ftehim prinċipali ta' netting eliġibbli skont l-Artikolu 206 meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta bilanċjali jekk ma jiġi supponut ebda effett prudenzjali jew ta' netting kontabilistiku jew ta' mitigazzjoni tar-riskju (jiġifieri l-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali aġġustat għall-effetti tan-netting kontabilistiku jew tal-mitigazzjoni tar-riskju) multiplikat bil-fattur ta' inklużjoni għall-entitajiet tas-settur finanzjarju ddeterminat fil-paragrafu 37. Barra minn hekk, meta tinkiseb kontabilità tal-bejgħ għal SFT skont il-qafas applikabbli dwar il-kontabilità, l-istituzzjonijiet ireġġgħu lura kull attribut tal-kontabilità relatat mal-bejgħ.L-istituzzjonijiet ma jinkludux f'dan l-attribut flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq u li jinżamm fuq il-karta bilanċjali (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għall-irtirar tar-rikonoxximent). Minflok, f'dan l-attribut l-istituzzjonijiet jinkludu {120, 1}. |
|
{010; 2} |
It-tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli koperti minn ftehim prinċipali ta' netting: Il-valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra — L-entitajiet tat-titolizzazzjoniGħal entitajiet ta' titolizzazzjoni kif definiti fil-paragrafu 36, il-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini li huma koperti minn ftehim prinċipali ta' netting eliġibbli skont l-Artikolu 206 meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta bilanċjali jekk ma jiġi supponut ebda effett prudenzjali jew ta' netting kontabilistiku jew ta' mitigazzjoni tar-riskju (jiġifieri l-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali aġġustat għall-effetti tan-netting kontabilistiku jew tal-mitigazzjoni tar-riskju). Barra minn hekk, meta tinkiseb kontabilità tal-bejgħ għal SFT skont il-qafas applikabbli dwar il-kontabilità, l-istituzzjonijiet ireġġgħu lura kull attribut tal-kontabilità relatat mal-bejgħ.L-istituzzjonijiet ma jinkludux f'dan l-attribut flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq u li jinżamm fuq il-karta bilanċjali (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għall-irtirar tar-rikonoxximent). Minflok, f'dan l-attribut l-istituzzjonijiet jinkludu {120, 2}. |
|
{010; 3} |
It-tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli koperti minn ftehim prinċipali ta' netting: Il-valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra — L-entitajiet kummerċjaliGħal entitajiet kummerċjali kif definiti fil-paragrafu 36, il-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini li huma koperti minn ftehim prinċipali ta' netting eliġibbli skont l-Artikolu 206 meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta bilanċjali jekk ma jiġi supponut ebda effett prudenzjali jew ta' netting kontabilistiku jew ta' mitigazzjoni tar-riskju (jiġifieri l-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali aġġustat għall-effetti tan-netting kontabilistiku jew tal-mitigazzjoni tar-riskju) multiplikat bil-fattur ta' inklużjoni għall-entitajiet kummerċjali ddeterminat fil-paragrafu 38. Barra minn hekk, meta tinkiseb kontabilità tal-bejgħ għal SFT skont il-qafas applikabbli dwar il-kontabilità, l-istituzzjonijiet ireġġgħu lura kull attribut tal-kontabilità relatat mal-bejgħ.L-istituzzjonijiet ma jinkludux f'dan l-attribut flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq u li jinżamm fuq il-karta bilanċjali (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għall-irtirar tar-rikonoxximent). Minflok, f'dan l-attribut l-istituzzjonijiet jinkludu {120, 3}. |
|
{020; 1} |
It-tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli koperti minn ftehim prinċipali ta' netting: Is-supplimentazzjoni (SFT) — L-entitajiet tas-settur finanzjarjuL-Artikoli 206 tas-CRRDin l-entrata tad-dejta tapplika għal entitajiet finanzjarji kif definiti fil-paragrafu 36: Għal tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini inklużi dawk li huma barra l-karta bilanċjali, li huma koperti minn ftehim ta' netting li jissodisfa r-rekwiżiti fl-Artikolu 206, l-istituzzjonijiet jiffurmaw settijiet ta' netting. Għal kull sett ta' netting, l-istituzzjonijiet jikkalkolaw is-supplimentazzjoni għall-iskopertura attwali tal-kontroparti (CCE) b'konformità mal-formula |
|
{020; 2} |
It-tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli koperti minn ftehim prinċipali ta' netting: Is-supplimentazzjoni (SFT) — L-entitajiet tat-titolizzazzjoniL-Artikoli 206 tas-CRRDin l-entrata tad-dejta tapplika għall-entitajiet ta' titolizzazzjoni kif definiti fil-paragrafu 36: Għal tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini inklużi dawk li huma barra l-karta bilanċjali, li huma koperti minn ftehim ta' netting li jissodisfa r-rekwiżiti fl-Artikolu 206, l-istituzzjonijiet jiffurmaw settijiet tan-nettjar. Għal kull sett tan-nettjar, l-istituzzjonijiet jikkalkolaw is-supplimentazzjoni għall-iskopertura attwali tal-kontroparti (CCE) b'konformità mal-formula |
|
{020; 3} |
It-tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli koperti minn ftehim prinċipali ta' netting: Is-supplimentazzjoni (SFT) — L-entitajiet kummerċjaliL-Artikoli 206 tas-CRRDin l-entrata tad-dejta tapplika għal entitajiet kummerċjali kif definiti fil-paragrafu 36: Għal tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini inklużi dawk li huma barra l-karta bilanċjali, li huma koperti minn ftehim ta' netting li jissodisfa r-rekwiżiti fl-Artikolu 206, l-istituzzjonijiet jiffurmaw settijiet tan-nettjar. Għal kull sett tan-nettjar, l-istituzzjonijiet jikkalkolaw is-supplimentazzjoni għall-iskopertura attwali tal-kontroparti (CCE) b'konformità mal-formula |
|
{030; 1} |
It-tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli mhux koperti minn ftehim prinċipali ta' netting: Il-valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra — L-entitajiet tas-settur finanzjarjuGħal entitajiet tas-settur finanzjarju kif definiti fil-paragrafu 36, il-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini li mhumiex koperti minn ftehim prinċipali ta' netting eliġibbli skont l-Artikolu 206 meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta bilanċjali jekk ma jiġi supponut ebda effett tan-netting kontabilistiku jew tal-mitigazzjoni tar-riskju (jiġifieri l-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali aġġustat għall-effetti tan-netting kontabilistiku jew tal-mitigazzjoni tar-riskju) moltiplikat bil-fattur ta' inklużjoni għall-entitajiet tas-settur finanzjarju ddeterminat fil-paragrafu 37. Barra minn hekk, meta tinkiseb kontabilità tal-bejgħ għal SFT skont il-qafas applikabbli dwar il-kontabilità, l-istituzzjonijiet ireġġgħu lura kull attribut tal-kontabilità relatat mal-bejgħ.L-istituzzjonijiet ma jinkludux f'dan l-attribut flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq u li jinżamm fuq il-karta bilanċjali (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għall-irtirar tar-rikonoxximent). Minflok, f'dan l-attribut l-istituzzjonijiet jinkludu {120; 1}. |
|
{030; 2} |
It-tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli mhux koperti minn ftehim prinċipali ta' netting: Il-valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra — L-entitajiet tat-titolizzazzjoniGħal entitajiet ta' titolizzazzjoni kif definiti fil-paragrafu 36, il-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini li mhumiex koperti minn ftehim prinċipali ta' netting eliġibbli skont l-Artikolu 206 meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta bilanċjali jekk ma jiġi supponut ebda effett tan-netting kontabilistiku jew tal-mitigazzjoni tar-riskju (jiġifieri l-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali aġġustat għall-effetti tan-netting kontabilistiku jew tal-mitigazzjoni tar-riskju). Barra minn hekk, meta tinkiseb kontabilità tal-bejgħ għal SFT skont il-qafas applikabbli dwar il-kontabilità, l-istituzzjonijiet ireġġgħu lura kull attribut tal-kontabilità relatat mal-bejgħ.L-istituzzjonijiet ma jinkludux f'dan l-attribut flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq u li jinżamm fuq il-karta bilanċjali (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għall-irtirar tar-rikonoxximent). Minflok, f'dan l-attribut l-istituzzjonijiet jinkludu {120; 2}. |
|
{030; 3} |
It-tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli mhux koperti minn ftehim prinċipali ta' netting: Il-valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra — L-entitajiet kummerċjaliGħal entitajiet kummerċjali kif definiti fil-paragrafu 36, il-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini li mhumiex koperti minn ftehim prinċipali ta' netting eliġibbli skont l-Artikolu 206 meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta bilanċjali jekk ma jiġi supponut ebda effett tan-netting kontabilistiku jew tal-mitigazzjoni tar-riskju (jiġifieri l-valur kontabilistiku tal-karta bilanċjali aġġustat għall-effetti tan-netting kontabilistiku jew tal-mitigazzjoni tar-riskju) moltiplikat bil-fattur ta' inklużjoni għall-entitajiet kummerċjali ddeterminat fil-paragrafu 38. Barra minn hekk, meta tinkiseb kontabilità tal-bejgħ għal SFT skont il-qafas applikabbli dwar il-kontabilità, l-istituzzjonijiet ireġġgħu lura kull attribut tal-kontabilità relatat mal-bejgħ.F'dan l-attribut, l-istituzzjoni ma tinkludix flus kontanti riċevuti jew xi titolu li huma pprovduti lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq u li jinżammu fuq il-karta bilanċjali (jiġifieri ma ntlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għall-irtirar tar-rikonoxximent). Minflok, f'dan l-attribut l-istituzzjoni għandha tinkludi {120; 3}. |
|
{040; 1} |
It-tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli mhux koperti minn ftehim prinċipali ta' netting: Is-supplimentazzjoni (SFT) — L-entitajiet tas-settur finanzjarjuL-Artikoli 206 tas-CRRDin l-entrata tad-dejta tapplika għal entitajiet finanzjarji kif definiti fil-paragrafu 36: Għal tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini inklużi dawk li huma barra l-karta bilanċjali li mhumiex koperti minn ftehim prinċipali ta' netting eliġibbli skont l-Artikolu 206, l-istituzzjonijiet jiffurmaw settijiet li jikkonsistu fl-assi kollha inklużi fi tranżazzjoni (jiġifieri kull tranżazzjoni SFT hija ttrattata bħala sett għaliha), u għal kull sett jiddeterminaw is-supplimentazzjoni għall-iskopertura attwali tal-kontroparti (CCE) b'konformità mal-formula CCE = max {(E — C); 0} Meta E = il-valur Ei kif definit fl-Artikolu 220, paragrafu 3 C = il-valur Ci kif definit fl-Artikolu 220, paragrafu 3 L-istituzzjonijiet jaggregaw l-eżitu ta' din il-formula għas-settijiet kollha msemmijin hawn fuq u jimmoltiplikawh bil-fattur ta' inklużjoni għall-entitajiet tas-settur finanzjarju ddeterminat fil-paragrafu 37 u jirrapportaw ir-riżultat f'dan l-attribut. |
|
{040; 2} |
It-tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli mhux koperti minn ftehim prinċipali ta' netting: Is-supplimentazzjoni (SFT) — L-entitajiet tat-titolizzazzjoniL-Artikoli 206 tas-CRRGħal tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini inklużi dawk li huma barra l-karta bilanċjali li mhumiex koperti minn ftehim prinċipali ta' netting eliġibbli skont l-Artikolu 206, l-istituzzjonijiet jiffurmaw settijiet li jikkonsistu fl-assi kollha inklużi fi tranżazzjoni (jiġifieri kull tranżazzjoni SFT hija ttrattata bħala sett għaliha), u għal kull sett jiddeterminaw is-supplimentazzjoni għall-iskopertura attwali tal-kontroparti (CCE) b'konformità mal-formulaCCE = max {(E — C); 0}Meta E = il-valur Ei kif definit fl-Artikolu 220, paragrafu 3 C = il-valur Ci kif definit fl-Artikolu 220, paragrafu 3 L-istituzzjonijiet jaggregaw l-eżitu ta' din il-formula għas-settijiet kollha msemmijin hawn fuq u jirrapportaw ir-riżultat f'dan l-attribut. |
|
{040; 3} |
It-tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli mhux koperti minn ftehim prinċipali ta' netting: Is-supplimentazzjoni (SFT) — L-entitajiet kummerċjaliL-Artikoli 206 tas-CRRDin l-entrata tad-dejta tapplika għal entitajiet kummerċjali kif definiti fil-paragrafu 36: Għal tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini inklużi dawk li huma barra l-karta bilanċjali li mhumiex koperti minn ftehim prinċipali ta' netting eliġibbli skont l-Artikolu 206, l-istituzzjonijiet jiffurmaw settijiet li jikkonsistu fl-assi kollha inklużi fi tranżazzjoni (jiġifieri kull tranżazzjoni SFT hija ttrattata bħala sett għaliha), u għal kull sett jiddeterminaw is-supplimentazzjoni għall-iskopertura attwali tal-kontroparti (CCE) b'konformità mal-formula CCE = max {(E — C); 0} Meta E = il-valur Ei kif definit fl-Artikolu 220, paragrafu 3 C = il-valur Ci kif definit fl-Artikolu 220, paragrafu 3 L-istituzzjonijiet għandhom jaggregaw ir-riżultat ta' din il-formula għas-settijiet kollha msemmijin hawn fuq u jimmoltiplikawh bil-fattur ta' inklużjoni għall-entitajiet kummerċjali ddeterminat fil-paragrafu 38 u jirrapportaw ir-riżultat f'dan l-attribut. |
|
{050; 1} |
Id-derivattivi: Il-valur tas-suq — L-entitajiet tas-settur finanzjarjuL-Artikoli 274, 295, 296, 297, 298 u 429 tas-CRR.Għal entitajiet tas-settur finanzjarju kif definiti fil-paragrafu 36, il-kost tas-sostituzzjoni kurrentikif speċifikat fl-Artikolu 274(1) tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR u d-derivattivi ta' kreditu, moltiplikata bil-fattur ta' inklużjoni għall-entitajiet tas-settur finanzjarju ddeterminat fil-paragrafu 37.Kif iddeterminat fl-Artikolu 429(6) tas-CRR, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni l-effetti ta' kuntratti ta' novazzjoni u ftehimiet oħrajn ta' netting, minbarra ftehimiet kuntrattwali ta' netting bejn prodotti differenti, b'konformità mal-Artikolu 295 tas-CRR.L-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-derivattivi ta' kreditu kollha, mhux biss dawk fil-portafoll tan-negozjar.F'dan l-attribut l-istituzzjonijiet ma jikkunsidrawx kuntratti mkejla bl-applikazzjoni tal-Metodu ta' Skopertura Oriġinali b'konformità mal-Artikoli 429(7) u 275 tas-CRR. |
|
{050; 2} |
Id-derivattivi: Il-valur tas-suq — L-entitajiet ta' titolizzazzjoniL-Artikoli 274, 295, 296, 297, 298 u 429 tas-CRR.Għal entitajiet ta' titolizzazzjoni kif definiti fil-paragrafu 36, il-kost tas-sostituzzjoni kurrenti kif speċifikat fl-Artikolu 274(1) tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR u d-derivattivi ta' kreditu.Kif iddeterminat fl-Artikolu 429(6) tas-CRR, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni l-effetti ta' kuntratti ta' novazzjoni u ftehimiet oħrajn ta' netting, minbarra ftehimiet kuntrattwali ta' netting bejn prodotti differenti, b'konformità mal-Artikolu 295 tas-CRR.L-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-derivattivi ta' kreditu kollha, mhux biss dawk fil-portafoll tan-negozjar.F'dan l-attribut l-istituzzjonijiet ma jikkunsidrawx kuntratti mkejla bl-applikazzjoni tal-Metodu ta' Skopertura Oriġinali b'konformità mal-Artikoli 429(7) u 275 tas-CRR. |
|
{050; 3} |
Id-derivattivi: Il-valur tas-suq — L-entitajiet kummerċjaliL-Artikoli 274, 295, 296, 297, 298 u 429 tas-CRR.Għal entitajiet kummerċjali kif definiti fil-paragrafu 36, il-kost tas-sostituzzjoni kurrenti kif speċifikata fl-Artikolu 274(1) tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR u d-derivattivi ta' kreditu, moltiplikat bil-fattur ta' inklużjoni għall-entitajiet kummerċjali ddeterminat fil-paragrafu 38.Kif iddeterminat fl-Artikolu 429(6) tas-CRR, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni l-effetti ta' kuntratti ta' novazzjoni u ftehimiet oħrajn ta' netting, minbarra ftehimiet kuntrattwali ta' netting bejn prodotti differenti, b'konformità mal-Artikolu 295 tas-CRR.L-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-derivattivi ta' kreditu kollha, mhux biss dawk fil-portafoll tan-negozjar.F'dan l-attribut l-istituzzjonijiet ma jikkunsidrawx kuntratti mkejla bl-applikazzjoni tal-Metodu ta' Skopertura Oriġinali b'konformità mal-Artikoli 429(7) u 275 tas-CRR. |
|
{060; 1} |
Id-derivattivi: Il-Metodu ta' Valwazzjoni skont is-Suq ta' Supplimentazzjoni — L-entitajiet tas-settur finanzjarjuL-Artikoli 274, 295, 296, 297, 298, 299(2), 429 tas-CRRGħal entitajiet tas-settur finanzjarju kif definiti fil-paragrafu 36, dan l-attribut jipprovdi s-supplimentazzjoni għall-iskopertura potenzjali futura tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR u ta' derivattivi ta' kreditu kkalkolati skont il-Metodu ta' Valwazzjoni skont is-Suq (l-Artikolu 274 tas-CRR għall-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR u l-Artikolu 299(2) tas-CRR għal derivattivi ta' kreditu) u billi jiġu applikati r-regoli dwar in-netting skont l-Artikolu 429(6) tas-CRR, moltiplikata bil-fattur ta' inklużjoni għall-entitajiet tas-settur finanzjarju ddeterminat fil-paragrafu 37.Meta jiddeterminaw il-valur tal-iskopertura ta' dawk il-kuntratti, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni l-effetti tal-kuntratti għan-novazzjoni u ftehimiet oħrajn ta' netting, minbarra ftehimiet ta' netting kuntrattwali bejn prodotti differenti, b'konformità mal-Artikolu 295 tas-CRR.B'konformità mal-Artikolu 429(8) tas-CRR, meta jiddeterminaw l-iskopertura ta' kreditu futura potenzjali tad-derivattivi ta' kreditu, l-istituzzjonijiet japplikaw il-prinċipji stabbiliti fl-Artikolu 299(2) tas-CRR għad-derivattivi ta' kreditu kollha tagħhom, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar.F'dan l-attribut l-istituzzjonijiet ma jikkunsidrawx kuntratti mkejla bl-applikazzjoni tal-Metodu ta' Skopertura Oriġinali b'konformità mal-Artikoli 429(7) u 275 tas-CRR. |
|
{060; 2} |
Id-derivattivi: Il-Metodu ta' Valwazzjoni skont is-Suq ta' Supplimentazzjoni — L-entitajiet ta' titolizzazzjoniL-Artikoli 274, 295, 296, 297, 298, 299(2), 429 tas-CRRGħal entitajiet ta' titolizzazzjoni kif definiti fil-paragrafu 36, dan l-attribut jipprovdi s-supplimentazzjoni għall-iskopertura potenzjali futura tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR u ta' derivattivi ta' kreditu kkalkolati skont il-Metodu ta' Valwazzjoni skont is-Suq (L-Artikolu 274 tas-CRR għall-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR u l-Artikolu 299(2) tas-CRR għal derivattivi ta' kreditu) u billi jiġu applikati r-regoli dwar in-netting b'konformità mal-Artikolu 429(6) tas-CRR.Meta jiddeterminaw il-valur tal-iskopertura ta' dawk il-kuntratti, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni l-effetti tal-kuntratti għan-novazzjoni u ftehimiet oħrajn ta' netting, minbarra ftehimiet ta' netting kuntrattwali bejn prodotti differenti, b'konformità mal-Artikolu 295 tas-CRR.B'konformità mal-Artikolu 429(8) tas-CRR, meta jiddeterminaw l-iskopertura ta' kreditu futura potenzjali tad-derivattivi ta' kreditu, l-istituzzjonijiet japplikaw il-prinċipji stabbiliti fl-Artikolu 299(2) tas-CRR għad-derivattivi ta' kreditu kollha tagħhom, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar.F'dan l-attribut l-istituzzjonijiet ma jikkunsidrawx kuntratti mkejla bl-applikazzjoni tal-Metodu ta' Skopertura Oriġinali b'konformità mal-Artikoli 429(7) u 275 tas-CRR. |
|
{060; 3} |
Id-derivattivi: Il-Metodu ta' Valwazzjoni skont is-Suq ta' Supplimentazzjoni — L-entitajiet kummerċjaliL-Artikoli 274, 295, 296, 297, 298, 299(2), 429 tas-CRRGħal entitajiet kummerċjali kif definiti fil-paragrafu 36, dan l-attribut jipprovdi s-supplimentazzjoni għall-iskopertura potenzjali futura tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR u ta' derivattivi ta' kreditu kkalkolati skont il-Metodu ta' Valwazzjoni skont is-Suq (L-Artikolu 274 tas-CRR għall-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR u l-Artikolu 299(2) tas-CRR għal derivattivi ta' kreditu) u billi jiġu applikati r-regoli dwar in-netting skont l-Artikolu 429(6) tas-CRR, moltiplikata bil-fattur ta' inklużjoni għall-entitajiet kummerċjali ddeterminat fil-paragrafu 38.Meta jiddeterminaw il-valur tal-iskopertura ta' dawk il-kuntratti, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni l-effetti tal-kuntratti għan-novazzjoni u ftehimiet oħrajn ta' netting, minbarra ftehimiet ta' netting kuntrattwali bejn prodotti differenti, b'konformità mal-Artikolu 295 tas-CRR.B'konformità mal-Artikolu 429(8) tas-CRR, meta jiddeterminaw l-iskopertura ta' kreditu futura potenzjali tad-derivattivi ta' kreditu, l-istituzzjonijiet japplikaw il-prinċipji stabbiliti fl-Artikolu 299(2) tas-CRR għad-derivattivi ta' kreditu kollha tagħhom, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar.F'dan l-attribut l-istituzzjonijiet ma jikkunsidrawx kuntratti mkejla bl-applikazzjoni tal-Metodu ta' Skopertura Oriġinali b'konformità mal-Artikoli 429(7) u 275 tas-CRR. |
|
{070; 1} |
Id-derivattivi: Il-Metodu ta' Skopertura Oriġinali — L-entitajiet tas-settur finanzjarjuL-Artikoli 429(7) u 275 tas-CRRGħal entitajiet tas-settur finanzjarju kif definiti fil-paragrafu 36, dan l-attribut jipprovdi l-kejl tal-iskopertura tad-derivattivi kkalkolat skont il-Metodu ta' Skopertura Oriġinali stabbilit fl-Artikolu 275 tas-CRR, moltiplikat bil-fattur ta' inklużjoni għall-entitajiet tas-settur finanzjarju ddeterminat fil-paragrafu 37.L-istituzzjonijiet li ma jużawx il-Metodu ta' Skopertura Oriġinali ma jirrapportawx dan l-attribut.F'dan l-attribut l-istituzzjonijiet ma jikkunsidrawx kuntratti mkejla bl-applikazzjoni tal-Metodu ta' valwazzjoni skont is-suq b'konformità mal-Artikoli 429(6) u 274 tas-CRR. |
|
{070; 2} |
Id-derivattivi: Il-Metodu ta' Skopertura Oriġinali — L-entitajiet ta' titolizzazzjoniL-Artikoli 429(7) u 275 tas-CRRGħal entitajiet ta' titolizzazzjoni kif definiti fil-paragrafu 36, dan l-attribut jipprovdi l-kejl tal-iskopertura tad-derivattivi kkalkolata skont il-Metodu ta' Skopertura Oriġinali stabbilit fl-Artikolu 275 tas-CRR.L-istituzzjonijiet li ma jużawx il-Metodu ta' Skopertura Oriġinali ma jirrapportawx dan l-attribut.F'dan l-attribut l-istituzzjonijiet ma jikkunsidrawx kuntratti mkejla bl-applikazzjoni tal-Metodu ta' valwazzjoni skont is-suq b'konformità mal-Artikoli 429(6) u 274 tas-CRR. |
|
{070; 3} |
Id-derivattivi: Il-Metodu ta' Skopertura Oriġinali — L-entitajiet kummerċjaliL-Artikoli 429(7) u 275 tas-CRRGħal entitajiet kummerċjali kif definiti fil-paragrafu 36, dan l-attribut jipprovdi l-kejl tal-iskopertura tad-derivattivi kkalkolat skont il-Metodu ta' Skopertura Oriġinali stabbilit fl-Artikolu 275 tas-CRR, moltiplikat bil-fattur ta' inklużjoni għall-entitajiet kummerċjali ddeterminat fil-paragrafu 38.L-istituzzjonijiet li ma jużawx il-Metodu ta' Skopertura Oriġinali ma jirrapportawx dan l-attribut.F'dan l-attribut l-istituzzjonijiet ma jikkunsidrawx kuntratti mkejla bl-applikazzjoni tal-Metodu ta' valwazzjoni skont is-suq b'konformità mal-Artikoli 429(6) u 274 tas-CRR. |
|
{080; 1} |
Il-faċilitajiet ta' kreditu mhux prelevati, li jistgħu jiġu kkanċellati inkondizzjonalment fi kwalunkwe waqt mingħajr avviż — L-entitajiet tas-settur finanzjarjuL-Artikolu 429(10)(a) tas-CRRGħal entitajiet tas-settur finanzjarju kif definiti fil-paragrafu 36, dan l-attribut jipprovdi l-valur tal-iskopertura, b'konformità ma' 429(10)(a) tas-CRR, tal-faċilitajiet ta' kreditu mhux prelevati, li jistgħu jiġu kkanċellati inkondizzjonalment fi kwalunkwe waqt mingħajr avviż, kif imsemmi fil-punti 4(a) u (b) tal-Anness I tas-CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk ikun ta' 10 % tal-valur nominali), moltiplikat bil-fattur ta' inklużjoni għall-entitajiet tas-settur finanzjarju ddeterminat fil-paragrafu 37.F'dan l-attribut l-istituzzjonijiet ma jikkunsidrawx l-entrati msemmija fil-paragrafi 6, 7, 8 u 9 tal-Artikolu 429 tas-CRR. |
|
{080; 2} |
Il-faċilitajiet ta' kreditu mhux prelevati, li jistgħu jiġu kkanċellati inkondizzjonalment fi kwalunkwe waqt mingħajr avviż — L-entitajiet ta' titolizzazzjoniL-Artikolu 429(10)(a) tas-CRRGħal entitajiet ta' titolizzazzjoni kif definiti fil-paragrafu 36, dan l-attribut jipprovdi l-valur tal-iskopertura, b'konformità ma' 429(10)(a) tas-CRR, tal-faċilitajiet ta' kreditu mhux prelevati, li jistgħu jiġu kkanċellati inkondizzjonalment fi kwalunkwe waqt mingħajr avviż, kif imsemmi fil-punti 4(a) u (b) tal-Anness I tas-CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk ikun ta' 10 % tal-valur nominali).F'dan l-attribut l-istituzzjonijiet ma jikkunsidrawx l-entrati msemmija fil-paragrafi 6, 7, 8 u 9 tal-Artikolu 429 tas-CRR. |
|
{080; 3} |
Il-faċilitajiet ta' kreditu mhux prelevati, li jistgħu jiġu kkanċellati inkondizzjonalment fi kwalunkwe waqt mingħajr avviż — L-entitajiet kummerċjaliL-Artikolu 429(10)(a) tas-CRRGħal entitajiet kummerċjali kif definiti fil-paragrafu 36, dan l-attribut jipprovdi l-valur tal-iskopertura, b'konformità ma' 429(10)(a) tas-CRR, tal-faċilitajiet ta' kreditu mhux prelevati, li jistgħu jiġu kkanċellati inkondizzjonalment fi kwalunkwe waqt mingħajr avviż, imsemmijin fil-punti 4(a) u (b) tal-Anness I tas-CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk ikun ta' 10 % tal-valur nominali), moltiplikat bil-fattur ta' inklużjoni għall-entitajiet kummerċjali ddeterminat fil-paragrafu 38.F'dan l-attribut l-istituzzjonijiet ma jikkunsidrawx l-entrati msemmija fil-paragrafi 6, 7, 8 u 9 tal-Artikolu 429 tas-CRR. |
|
{090; 1} |
L-entrati barra l-karta bilanċjali relatati mal-kummerċ ta' riskju medju/baxx — L-entitajiet tas-settur finanzjarjuL-Artikolu 429(10)(b) tas-CRRGħal entitajiet tas-settur finanzjarju kif definiti fil-paragrafu 36, dan l-attribut jipprovdi l-valur tal-iskopertura, b'konformità ma' 429(10)(b) tas-CRR, tal-entrati barra l-karta bilanċjali relatati mal-kummerċ ta' riskju medju/baxx imsemmijin fil-punt 3(a) tal-Anness I u tal-entrati barra l-karta bilanċjali relatati mal-finanzjament tal-esportazzjonijiet appoġġati b'mod uffiċjali msemmijin fil-punt 3(b)(i) tal-Anness 1 tas-CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk ikun ta' 20 % tal-valur nominali), moltiplikat bil-fattur ta' inklużjoni għall-entitajiet tas-settur finanzjarju ddeterminat fil-paragrafu 37.F'dan l-attribut l-istituzzjonijiet ma jikkunsidrawx l-entrati msemmija fil-paragrafi 6, 7, 8 u 9 tal-Artikolu 429 tas-CRR. |
|
{090; 2} |
L-entrati barra l-karta bilanċjali relatati mal-kummerċ ta' riskju medju/baxx — L-entitajiet ta' titolizzazzjoniL-Artikolu 429(10)(b) tas-CRRGħal entitajiet ta' titolizzazzjoni kif definiti fil-paragrafu 36, dan l-attribut jipprovdi l-valur tal-iskopertura, b'konformità ma' 429(10)(b) tas-CRR, tal-entrati barra l-karta bilanċjali relatati mal-kummerċ ta' riskju medju/baxx imsemmijin fil-punt 3(a) tal-Anness I u tal-entrati barra l-karta bilanċjali relatati mal-finanzjament tal-esportazzjonijiet appoġġati b'mod uffiċjali imsemmijin fil-punt 3(b)(i) tal-Anness 1 tas-CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk ikun ta' 20 % tal-valur nominali).F'dan l-attribut l-istituzzjonijiet ma jikkunsidrawx l-entrati msemmija fil-paragrafi 6, 7, 8 u 9 tal-Artikolu 429 tas-CRR. |
|
{090; 3} |
L-entrati barra l-karta bilanċjali relatati mal-kummerċ ta' riskju medju/baxx — L-entitajiet kummerċjaliL-Artikolu 429(10)(b) tas-CRRGħal entitajiet kummerċjali kif definiti fil-paragrafu 36, dan l-attribut jipprovdi l-valur tal-iskopertura, b'konformità ma' 429(10)(b) tas-CRR, tal-entrati barra l-karta bilanċjali relatati mal-kummerċ ta' riskju medju/baxx imsemmijin fil-punt 3(a) tal-Anness I u għal entrati barra l-karta bilanċjali relatati mal-finanzjament tal-esportazzjonijiet appoġġati b'mod uffiċjali imsemmijin fil-punt 3(b)(i) tal-Anness 1 tas-CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk ikun ta' 20 % tal-valur nominali), moltiplikat bil-fattur ta' inklużjoni għall-entitajiet kummerċjali ddeterminat fil-paragrafu 38.F'dan l-attribut l-istituzzjonijiet ma jikkunsidrawx l-entrati msemmija fil-paragrafi 6, 7, 8 u 9 tal-Artikolu 429 tas-CRR. |
|
{100; 1} |
L-entrati barra l-karta bilanċjali relatati mal-kummerċ ta' riskju medju u l-entrati barra l-karta bilanċjali relatati mal-finanzjament tal-esportazzjonijiet appoġġati b'mod uffiċjali — L-entitajiet tas-settur finanzjarjuL-Artikolu 429(10)(c) tas-CRRGħal entitajiet tas-settur finanzjarju kif definiti fil-paragrafu 36, dan l-attribut jipprovdi l-valur tal-iskopertura, b'konformità ma' 429(10)c) tas-CRR, tal-entrati barra l-karta bilanċjali relatati mal-kummerċ ta' riskju medju msemmijin fil-punti 2(a) u 2(b)(i) tal-Anness I u tal-entrati barra l-karta bilanċjali relatati mal-finanzjament tal-esportazzjonijiet appoġġati b'mod uffiċjali msemmijin fil-punt 2(b)(ii) tal-Anness I tas-CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk ikun ta' 50 % tal-valur nominali), moltiplikat bil-fattur ta' inklużjoni għall-entitajiet tas-settur finanzjarju ddeterminat fil-paragrafu 37.F'dan l-attribut l-istituzzjonijiet ma jikkunsidrawx l-entrati msemmija fil-paragrafi 6, 7, 8 u 9 tal-Artikolu 429 tas-CRR. |
|
{100; 2} |
L-entrati barra l-karta bilanċjali relatati mal-kummerċ ta' riskju medju u l-entrati barra l-karta bilanċjali relatati mal-finanzjament tal-esportazzjonijiet appoġġati b'mod uffiċjali — L-entitajiet ta' titolizzazzjoniL-Artikolu 429(10)(c) tas-CRRGħal entitajiet ta' titolizzazzjoni kif definiti fil-paragrafu 36, dan l-attribut jipprovdi l-valur tal-iskopertura, b'konformità ma' 429(10)(c) tas-CRR, tal-entrati barra l-karta bilanċjali relatati mal-kummerċ ta' riskju medju msemmijin fil-punti 2(a) u 2(b)(i) tal-Anness I u tal-entrati barra l-karta bilanċjali relatati mal-finanzjament tal-esportazzjonijiet appoġġati b'mod uffiċjali msemmijin fil-punt 2(b)(ii) tal-Anness I tas-CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk ikun ta' 50 % tal-valur nominali).F'dan l-attribut l-istituzzjonijiet ma jikkunsidrawx l-entrati msemmija fil-paragrafi 6, 7, 8 u 9 tal-Artikolu 429 tas-CRR. |
|
{100; 3} |
L-entrati barra l-karta bilanċjali relatati mal-kummerċ ta' riskju medju u l-entrati barra l-karta bilanċjali relatati mal-finanzjament tal-esportazzjonijiet appoġġati b'mod uffiċjali — L-entitajiet kummerċjaliL-Artikolu 429(10)(c) tas-CRRGħal entitajiet kummerċjali kif definiti fil-paragrafu 36, dan l-attribut jipprovdi l-valur tal-iskopertura, b'konformità ma' 429(10)(c) tas-CRR, tal-entrati barra l-karta bilanċjali relatati mal-kummerċ ta' riskju medju msemmijin fil-punti 2(a) u 2(b)(i) tal-Anness I u tal-entrati barra l-karta bilanċjali relatati mal-finanzjament tal-esportazzjonijiet appoġġati b'mod uffiċjali msemmijin fil-punt 2(b)(ii) tal-Anness I tas-CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk ikun ta' 50 % tal-valur nominali), moltiplikat bil-fattur ta' inklużjoni għall-entitajiet kummerċjali ddeterminat fil-paragrafu 38.F'dan l-attribut l-istituzzjonijiet ma jikkunsidrawx l-entrati msemmija fil-paragrafi 6, 7, 8 u 9 tal-Artikolu 429 tas-CRR. |
|
{110; 1} |
L-entrati oħrajn barra l-karta bilanċjali — L-entitajiet tas-settur finanzjarjuL-Artikolu 429(10)(d) tas-CRRGħal entitajiet tas-settur finanzjarju kif definiti fil-paragrafu 36, dan l-attribut jipprovdi l-valur tal-iskopertura, b'konformità ma' 429(10)(d) tas-CRR, tal-faċilitajiet ta' kreditu tal-entrati kollha l-oħrajn barra l-karta bilanċjali elenkati fl-Anness I tas-CRR, (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk ikun ta' 100 % tal-valur nominali), moltiplikat bil-fattur ta' inklużjoni għall-entitajiet tas-settur finanzjarju ddeterminat fil-paragrafu 37.F'dan l-attribut l-istituzzjonijiet ma jikkunsidrawx l-entrati msemmija fil-paragrafi 6, 7, 8 u 9 tal-Artikolu 429 tas-CRR. |
|
{110; 2} |
L-entrati oħrajn barra l-karta bilanċjali — L-entitajiet ta' titolizzazzjoniL-Artikolu 429(10)(d) tas-CRRGħal entitajiet ta' titolizzazzjoni kif definiti fil-paragrafu 36, dan l-attribut jipprovdi l-valur tal-iskopertura, b'konformità ma' 429(10)(d) tas-CRR, tal-faċilitajiet ta' kreditu tal-entrati kollha l-oħrajn barra l-karta bilanċjali elenkati fl-Anness I tas-CRR, (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk ikun ta' 100 % tal-valur nominali).F'dan l-attribut l-istituzzjonijiet ma jikkunsidrawx l-entrati msemmija fil-paragrafi 6, 7, 8 u 9 tal-Artikolu 429 tas-CRR. |
|
{110; 3} |
L-entrati oħrajn barra l-karta bilanċjali — L-entitajiet kummerċjaliL-Artikolu 429(10)(d) tas-CRRGħal entitajiet kummerċjali kif definiti fil-paragrafu 36, dan l-attribut jipprovdi l-valur tal-iskopertura, b'konformità ma' 429(10)(d) tas-CRR, tal-faċilitajiet ta' kreditu tal-entrati kollha l-oħrajn barra l-karta bilanċjali elenkati fl-Anness I tas-CRR, (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk ikun ta' 100 % tal-valur nominali), moltiplikat bil-fattur ta' inklużjoni għall-entitajiet kummerċjali ddeterminat fil-paragrafu 38.F'dan l-attribut l-istituzzjonijiet ma jikkunsidrawx l-entrati msemmija fil-paragrafi 6, 7, 8 u 9 tal-Artikolu 429 tas-CRR. |
|
{120; 1} |
L-assi oħrajn — L-entitajiet tas-settur finanzjarjuL-Artikolu 429 tas-CRRGħal entitajiet tas-settur finanzjarju kif definiti fil-paragrafu 36, dan l-attribut jipprovdi l-valur tal-iskopertura għall-assi kollha minbarra kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu, tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini, moltiplikat bil-fattur ta' inklużjoni għall-entitajiet tas-settur finanzjarju ddeterminat fil-paragrafu 37. L-istituzzjonijiet jibbażaw il-valwazzjoni fuq il-prinċipji stabbiliti fl-Artikolu 429 (5) tas-CRR.F'dan l-attribut, l-istituzzjonijiet jinkludu flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz ta' tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini u li jinżamm fil-karta bilanċjali (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għall-irtirar tar-rikonoxximent). |
|
{120; 2} |
L-assi oħrajn — L-entitajiet ta' titolizzazzjoniL-Artikolu 429 tas-CRRGħal entitajiet ta' titolizzazzjoni kif definiti fil-paragrafu 36, dan l-attribut jipprovdi l-valur tal-iskopertura għall-assi kollha minbarra kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu, tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini. Il-valwazzjoni tkun ibbażata fuq il-prinċipji stabbiliti fl-Artikolu 429 (5) tas-CRR.F'dan l-attribut l-istituzzjonijiet jinkludu flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz ta' tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini u li jinżamm fil-karta bilanċjali (jiġifieri ma ntlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għall-irtirar tar-rikonoxximent). |
|
{120; 3} |
L-assi oħrajn — L-entitajiet kummerċjaliL-Artikolu 429 tas-CRRGħal entitajiet kummerċjali kif definiti fil-paragrafu 36, dan l-attribut jipprovdi l-valur tal-iskopertura għall-assi kollha minbarra kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu, tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini, moltiplikat bil-fattur ta' inklużjoni għall-entitajiet kummerċjali ddeterminat fil-paragrafu 38. Il-valwazzjoni tkun ibbażata fuq il-prinċipji stabbiliti fl-Artikolu 429 (5) tas-CRR.F'dan l-attribut l-istituzzjonijiet jinkludu flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz ta' tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' kommoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u transazzjonijiet mutwanti b'marġini u li jinżamm fil-karta bilanċjali (jiġifieri ma ntlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għall-irtirar tar-rikonoxximent). |
|
{130; 1} |
L-entrata tal-Memo: Il-valur totali tal-investimenti fl-entitajiet — L-entitajiet tas-settur finanzjarjuIl-valur kontabilistiku tal-investimenti kollha fl-entitajiet tas-settur finanzjarju kif definiti fil-paragrafu 36, b'konformità mal-qafas kontabilistiku applikabbli mnaqqas bit-tnaqqis relatat ma' dawk l-entitajiet skont l-Artikolu 36 paragrafu 1, punti (g), (h), u (i) tas-CRR. |
|
{130; 2} |
L-entrata tal-Memo: Il-valur totali tal-investimenti fl-entitajiet — L-entitajiet ta' titolizzazzjoniIl-valur kontabilistiku tal-investimenti kollha fl-entitajiet ta' titolizzazzjoni kif definiti fil-paragrafu 36, b'konformità mal-qafas kontabilistiku applikabbli. |
|
{130; 3} |
L-entrata tal-Memo: Il-valur totali tal-investimenti fl-entitajiet — L-entitajiet kummerċjaliIl-valur kontabilistiku tal-investimenti kollha fl-entitajiet kummerċjali kif definiti fil-paragrafu 36, b'konformità mal-qafas kontabilistiku applikabbli mnaqqas bit-tnaqqis relatat ma' dawk l-entitajiet skont l-Artikolu 36 paragrafu 1, punt (k)(i) tas-CRR. |
|
{140; 1} |
L-entrata tal-Memo: L-assi kontabilistiċi totali tal-entitajiet — L-entitajiet tas-settur finanzjarjuL-assi kontabilistiċi totali tal-entitajiet kollha tas-settur finanzjarju kif definiti fil-paragrafu 36, kif irrapportati fir-rapporti finanzjarji rispettivi ta' dawn l-entitajiet. |
|
{140; 2} |
L-entrata tal-Memo: L-assi kontabilistiċi totali tal-entitajiet — L-entitajiet ta' titolizzazzjoniL-assi kontabilistiċi totali tal-entitajiet kollha ta' titolizzazzjoni kif definiti fil-paragrafu 36, kif irrapportati fir-rapporti finanzjarji rispettivi ta' dawn l-entitajiet. |
|
{140; 3} |
L-entrata tal-Memo: L-assi kontabilistiċi totali tal-entitajiet — L-entitajiet kummerċjaliL-assi kontabilistiċi totali tal-entitajiet kollha kummerċjali kif definiti fil-paragrafu 36, kif irrapportati fir-rapporti finanzjarji rispettivi ta' dawn l-entitajiet. |
|
{150; 1} |
L-entrata tal-Memo: L-ekwità kontabilistika totali tal-entitajiet — L-entitajiet tas-settur finanzjarjuL-ekwità kontabilistika totali tal-entitajiet kollha tas-settur finanzjarju kif definiti fil-paragrafu 36, kif irrapportati fir-rapporti finanzjarji rispettivi ta' dawn l-entitajiet. |
|
{150; 2} |
L-entrata tal-Memo: L-ekwità kontabilistika totali tal-entitajiet — L-entitajiet ta' titolizzazzjoniL-ekwità kontabilistika totali tal-entitajiet kollha ta' titolizzazzjoni kif definiti fil-paragrafu 36, kif irrapportati firapporti finanzjarji rispettivi ta' dawn l-entitajiet. |
|
{150; 3} |
L-entrata tal-Memo: L-ekwità kontabilistika totali tal-entitajiet — L-entitajiet kummerċjaliL-ekwità kontabilistika totali tal-entitajiet kollha kummerċjali kif definiti fil-paragrafu 36, kif irrapportati firapporti finanzjarji rispettivi ta' dawn l-entitajiet. |
|
{160; 1} |
L-entrata tal-Memo: Il-fattur ta' inklużjoni — L-entitajiet tas-settur finanzjarjuIl-frazzjoni kif iddeterminata fil-paragrafu 37 |
|
{160; 3} |
L-entrata tal-Memo: Il-fattur ta' inklużjoni — L-entitajiet kummerċjaliIl-frazzjoni kif iddeterminata fil-paragrafu 38 |
|
{170; 3} |
L-entrata tal-Memo: L-assi kontabilistiċi tal-entitajiet li mhumiex ikkunsidrati fl-attributi {LR6;010; 3} sa (LR6;120; 3} — L-entitajiet kummerċjaliL-assi kontabilistiċi totali, kif irrapportati firapporti finanzjarji rispettivi, tal-entitajiet kummerċjali kollha msemmijin fil-paragrafu 36 li mhumiex ikkunsidrati meta jirrapportaw l-attributi {LR6;010; 3} sa {LR6;120; 3} minħabba l-eżenzjoni speċifikata fil-paragrafu 39. |
Meta i = kull tranżazzjoni inkluża fis-sett tan-nettjar E
Meta i = kull tranżazzjoni inkluża fis-sett tan-nettjar E
Meta i = kull tranżazzjoni inkluża fis-sett tan-nettjar E
ANNESS XII
RAPPORTAR DWAR LIKWIDITÀ
|
MUDELLI TA’ LIKWIDITÀ |
||
|
Numru tal-mudell |
Kodiċi tal-mudell |
Isem tal-mudell/grupp ta’ mudelli |
|
MUDELLI TA' KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ |
||
|
|
|
PARTI I — ASSI LIKWIDI |
|
51 |
C 51.00 |
KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ - ASSI LIKWIDI |
|
|
|
PARTI II — FLUSSI 'L BARRA |
|
52 |
C 52.00 |
KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ - ĦRUĠ |
|
|
|
PARTI III — FLUSSI 'L ĠEWWA |
|
53 |
C 53.00 |
KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ - FLUSSI TA' DĦUL |
|
|
|
PARTI IV — SWAPS TA’ KOLLATERALI |
|
54 |
C 54.00 |
PARTI IV — SWAPS TA’ KOLLATERAL |
|
MUDELLI TA' FINANZJAMENT STABBLI |
||
|
|
|
PARTI V — FINANZJAMENT STABBLI |
|
60 |
C 60.00 |
FINANZJAMENT STABBLI — ELEMENTI LI JEĦTIEĠU FINANZJAMENT STABBLI |
|
61 |
C 61.00 |
FINANZJAMENT STABBLI — ELEMENTI LI JIPPROVDU FINANZJAMENT STABBLI |
C 51.00 — KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ — ASSI LIKWIDI
|
|
Valur tas-suq |
Valur skont l-Artikolu 418 tas-CRR. |
Ammont |
Ammont ta' linja mhux ammortizzat |
|||
|
Ringiela |
ID |
Element |
Referenzi legali |
010 |
020 |
030 |
040 |
|
010-390 |
1 |
ASSI LI JISSODISFAW IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLI 416 U 417 TAS-CRR |
L-Artikoli 416 u 417 tas-CRR |
|
|
|
|
|
010 |
1,1 |
flus |
L-Artikolu 416(1)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
020 |
1,2 |
skoperturi għal bank ċentrali |
L-Artikolu 416(1)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
030 |
1.2.1 |
li minnu: skoperturi li jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' diffikultà |
L-Artikolu 416(1)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
040-110 |
1,3 |
Assi trasferibbli oħrajn li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn |
L-Artikolu 416(1)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
040-050 |
1.3.1 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru, fuq reġjun b'awtonomija fiskali biex jimponi u jiġbor it-taxxi, jew ta' pajjiż terz fil-munita domestika tal-gvern ċentrali jew reġjonali, jekk l-istituzzjoni ġġarrab riskju tal-likwidità f'dak l-Istat Membru jew pajjiż terz li tkopri billi żżomm dawk l-assi likwidi |
L-Artikolu 416(1)(c)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
040 |
1.3.1.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet |
L-Artikolu 416(1)(c)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
050 |
1.3.1.2 |
iggarantiti minn |
L-Artikolu 416(1)(c)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
060-070 |
1.3.2 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali fil-munita domestika tal-bank ċentrali u entità tas-settur pubbliku |
L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
060 |
1.3.2.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq |
L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
070 |
1.3.2.2 |
iggarantiti minn |
L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
080-090 |
1.3.3 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, il-Kummissjoni u banek ta' żvilupp multilaterali; |
L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
080 |
1.3.3.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq |
L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
090 |
1.3.3.2 |
iggarantiti minn |
L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
100-110 |
1.3.4 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja u l-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà |
L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tas-CRR |
|
|
|
|
|
100 |
1.3.4.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq |
L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tas-CRR |
|
|
|
|
|
110 |
1.3.4.2 |
iggarantiti minn |
L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tas-CRR |
|
|
|
|
|
120-140 |
1,4 |
ishma jew unitajiet totali f'CIUs b'assi sottostanti speċifikati fl-Artikolu 416 |
L-Artikolu 416(6) u 418(2) tas-CRR |
|
|
|
|
|
120 |
1.4.1 |
assi sottostanti fil-punt (a) tal-Artikolu 416(1) |
L-Artikolu 418(2)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
130 |
1.4.2 |
assi sottostanti fil-punt (b) u (c) tal-Artikolu 416(1) |
L-Artikolu 418(2)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
140 |
1.4.3 |
assi sottostanti fil-punt (d) tal-Artikolu 416(1) |
L-Artikolu 418(2)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
150 |
1,5 |
faċilitajiet ta' kreditu pendenti mogħtija minn banek ċentrali li jaqgħu fl-ambitu tal-politika monetarja sa fejn dawn il-faċilitajiet mhumiex kollateralizzati minn assi likwidi u eskluża assistenza ta' emerġenza fil-likwidità |
L-Artikolu 416(1)(e) tas-CRR |
|
|
|
|
|
160-170 |
1,6 |
depożiti mal-istituzzjoni ċentrali ta' kreditu u finanzjament tal-likwidità statutorju jew kuntrattwalment disponibbli ieħor minn istituzzjoni ċentrali ta' kreditu jew istituzzjonijiet li huma membri ta' netwerk imsemmi fl-Artikolu 113(7) jew eliġibbli għar-rinunzja prevista fl-Artikolu 10 tas-CRR, sa fejn dan il-finanzjament mhuwiex kollateralizzat minn assi likwidi |
L-Artikolu 416(1)(f) tas-CRR |
|
|
|
|
|
160 |
1.6.1 |
depożiti |
L-Artikolu 416(1)(f) tas-CRR |
|
|
|
|
|
170 |
1.6.2 |
finanzjament kuntrattwalment disponibbli |
L-Artikolu 416(1)(f) tas-CRR |
|
|
|
|
|
Ringiela |
ID |
Element |
Referenzi legali |
Assi b'likwidità u kwalità kreditizja estremament għolja |
Assi b'likwidità għolja u kwalità tal-kreditu |
||
|
Valur tas-suq |
Valur skont l-Artikolu 418 tas-CRR. |
Valur tas-suq |
Valur skont l-Artikolu 418 tas-CRR. |
||||
|
180 |
1,7 |
assi maħruġa minn istituzzjoni ta’ kreditu, li nħolqot minn gvern ċentrali jew reġjonali ta’ Stat Membru fejn għall-inqas waħda mill-kundizzjonijiet fl-Artikolu 416(2)(a)(iii) hija ssodisfata |
L-Artikolu 416(2)(a)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
190-210 |
1,8 |
bonds korporattivi mhux finanzjarji |
L-Artikolu 416(1)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
190 |
1.8.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 122 tas-CRR |
|
|
|
|
|
200 |
1.8.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 122 tas-CRR |
|
|
|
|
|
210 |
1.8.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 122 tas-CRR |
|
|
|
|
|
220-240 |
1,9 |
bonds maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129(4) jew (5) |
L-Artikolu 416(2)(a)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
220 |
1.9.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
230 |
1.9.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
240 |
1.9.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
250-270 |
1.10 |
strumenti ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà mhux immobbli maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509(3), (4) u (5) tas-CRR |
L-Artikolu 416(2)(a)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
250 |
1.10.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
260 |
1.10.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
270 |
1.10.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
280-300 |
1,11 |
strumenti ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509(3),(4) u (5) tas-CRR |
L-Artikolu 416(2)(a)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
280 |
1.11.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti V u l-Artikolu 125 tas-CRR |
|
|
|
|
|
290 |
1.11.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti V u l-Artikolu 125 tas-CRR |
|
|
|
|
|
300 |
1.11.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 u l-Artikolu 125 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
310-330 |
1.12 |
bonds maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu kif definiti fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE minbarra dawk imsemmija f'1.9 |
L-Artikolu 416(2)(a)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
310 |
1.12.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
320 |
1.12.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
330 |
1.12.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
340-360 |
1,13 |
assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja estremament għolja |
L-Artikolu 416(1)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
340 |
1.13.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
350 |
1.13.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
360 |
1.13.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
370-390 |
1,14 |
assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin |
L-Artikolu 416(1)d) tas-CRR |
|
|
|
|
|
370 |
1.14.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
380 |
1.14.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
390 |
1.14.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
400-410 |
2 |
ASSI LI JISSODISFAW IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 416(1)(b) u (d) IŻDA MA JISSODISFAWX IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 417(b) U (c) TAS-CRR |
|
|
|
|
|
|
400 |
2,1 |
assi mhux ikkontrollati minn funzjoni tal-ġestjoni tal-likwidità |
L-Artikolu 417(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
410 |
2,2 |
assi mhux lesti b'mod legali u prattikament minnufih f'xi waqt matul it-30 jum li jmiss sabiex jiġu likwidati permezz ta' bejgħ dirett permezz ta' ftehimiet sempliċi ta' riakkwist fi swieq ta' riakkwist approvati |
L-Artikolu 417(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
420-610 |
3 |
ELEMENTI SOĠĠETTI GĦAL RAPPURTAR SUPPLIMENTARI TA’ ASSI LIKWIDI |
|
|
|
|
|
|
420 |
3,1 |
Flus |
L-Anness III, l-Artikolu 1 tas-CRR |
|
|
|
|
|
430 |
3,2 |
Skoperturi għal banek ċentrali, sa fejn dawn l-iskoperturi jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' diffikultà |
L-Anness III, l-Artikolu 2 tas-CRR |
|
|
|
|
|
440-480 |
3,3 |
titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % u mhux obbligu ta' istituzzjoni jew ta' xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
440 |
3.3.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
450 |
3.3.2 |
pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
460 |
3.3.3 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn banek ċentrali |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
470 |
3.3.4 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali biex jimponu u jiġbru t-taxxi u awtoritajiet lokali |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
480 |
3.3.5 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti mill-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, l-Unjoni Ewropea, il-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja, il-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà jew bank multilaterali tal-iżvilupp |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
490 |
3,4 |
Titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija fil-punt 3.3 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani jew banek ċentrali maħruġin f'muniti domestiċi mis-sovran jew il-bank ċentrali fil-munita u l-pajjiż li fih qed jittieħed jew jinħareġ f'muniti barranin ir-riskju tal-likwidità, sa fejn dik iż-żamma tat-tali dejn tissodisfa l-ħtiġijiet ta' likwidità tal-operazzjonijiet tal-bank f'dak il-pajjiż terz |
L-Anness III, l-Artikolu 4 tas-CRR |
|
|
|
|
|
500-550 |
3,5 |
titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % u mhux obbligu ta' istituzzjoni jew ta' xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
500 |
3.5.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
510 |
3.5.2 |
pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
520 |
3.5.3 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet li huma ggarantiti minn banek ċentrali |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
530 |
3.5.4 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali biex jimponu u jiġbru t-taxxi u awtoritajiet lokali |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
540 |
3.5.5 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn banek ċentrali |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
550 |
3,6 |
titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija fil-punti minn 3.3 sa 3.5 tal-mudell tal-Assi LCR li jissodisfaw il-kundizzjonijiet kollha speċifikati fl-Artikolu 5 tal-Anness III tas-CRR |
L-Anness III, l-Artikolu 6 tas-CRR |
|
|
|
|
|
560 |
3,7 |
titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'minn 3.3 sa 3.6 li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 50 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, it-Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament li għandhom kwalità kreditizja ekwivalenti, u ma jirrappreżentawx pretensjoni fuq SSPE, istituzzjoni jew xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha |
L-Anness III, l-Artikolu 7 tas-CRR |
|
|
|
|
|
570 |
3,8 |
titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'minn 3.3 sa 3.7 li huma kollateralizzati b'assi li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 35 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, it-Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament li għandhom kwalità kreditizja ekwivalenti, u huma ggarantiti bis-sħiħ u kompletament b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali b'konformità mal-Artikolu 125 |
L-Anness III, l-Artikolu 8 tas-CRR |
|
|
|
|
|
580 |
3,9 |
faċilitajiet ta' kreditu pendenti mogħtija minn banek ċentrali li jaqgħu fl-ambitu tal-politika monetarja sa fejn dawn il-faċilitajiet mhumiex kollateralizzati minn assi likwidi u eskluża assistenza ta' emerġenza fil-likwidità |
L-Anness III, l-Artikolu 9 tas-CRR |
|
|
|
|
|
590 |
3.10 |
Depożiti legali jew statutorji minimi mal-istituzzjoni ċentrali ta' kreditu u finanzjament tal-likwidità statutorju jew kuntrattwalment disponibbli ieħor mill-istituzzjoni jew istituzzjonijiet ċentrali ta' kreditu li huma membri tan-netwerk imsemmi fl-Artikolu 113(7), jew eliġibbli għar-rinunzja pprovduta fl-Artikolu 10, sa fejn dan il-finanzjament mhuwiex kollateralizzat minn assi likwidi, jekk l-istituzzjoni ta' kreditu tappartjeni għal netwerk skont id-dispożizzjonijiet legali jew statutorji. |
L-Anness III, l-Artikolu 10 tas-CRR |
|
|
|
|
|
600 |
3,11 |
ishma tal-ekwità komuni nnegozjati f'kambju kklirjati ċentralment, li huma kostitwent ta' indiċi ta' stokks prinċipali, denominati fil-munita domestika tal-Istat Membru u mhux maħruġin minn istituzzjoni jew minn xi waħda mill-affiljati tagħha |
L-Anness III, l-Artikolu 11 tas-CRR |
|
|
|
|
|
610 |
3,12 |
deheb elenkat fuq f'kambju rikonoxxut, miżmum fuq bażi allokata |
L-Anness III, l-Artikolu 12 tas-CRR |
|
|
|
|
|
Ringiela |
ID |
Element |
Referenzi legali |
Valur tas-suq |
Valur skont l-Artikolu 418 tas-CRR. |
Ammont |
Ammont ta' linja mhux ammortizzat |
|
620-850 |
4 |
ASSI LI MA JISSODISFAWX IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 416 TAS-CRR IŻDA XORTA WAĦDA JISSODISFAW IR-REKWIŻITI L-ARTIKOLU 417(b) U (c) TAS-CRR |
|
|
|
|
|
|
620-640 |
4,1 |
bonds korporattivi finanzjarji |
L-Artikolu 416(2) tas-CRR |
|
|
|
|
|
620 |
4.1.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
630 |
4.1.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
640 |
4.1.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
650-670 |
4,2 |
ħarġiet proprji |
L-Artikolu 416.3(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
650 |
4.2.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
660 |
4.2.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
670 |
4.2.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
680-700 |
4,3 |
ħarġiet mhux klassifikati ta' istituzzjonijiet ta' kreditu |
L-Artikolu 416 tas-CRR |
|
|
|
|
|
680 |
4.3.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
690 |
4.3.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
700 |
4.3.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
710-730 |
4,4 |
strumenti ggarantiti minn ipoteki mhux residenzjali li ma jkunx ġew irrappurtati diġà f’1.10 |
L-Artikolu 416(4)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
710 |
4.4.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
720 |
4.4.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
730 |
4.4.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
740-760 |
4,5 |
strumenti ggarantiti minn ipoteki residenzjali li ma jkunx ġew irrappurtati diġà f’1.11 |
(L-Artikolu 509(3)(a) tas-CRR) |
|
|
|
|
|
740 |
4.5.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tas-CRR |
|
|
|
|
|
750 |
4.5.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tas-CRR |
|
|
|
|
|
760 |
4.5.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tas-CRR |
|
|
|
|
|
770 |
4,6 |
ekwitajiet elenkati fuq kambju rikonoxxut u strumenti tal-ekwità marbutin ma' indiċi prinċipali, mhux awtomaħruġin jew maħruġin minn istituzzjonijiet finanzjarji |
L-Artikoli 509(3)(c) u 416(4)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
780 |
4,7 |
deheb |
L-Artikoli 509(3)(c) u 416(4)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
790 |
4,8 |
bonds iggarantiti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq |
L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
800 |
4,9 |
bonds koperti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq |
L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
810 |
4.10 |
bonds korporattivi mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq |
L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
820 |
4.11 |
fondi bbażati fuq l-assi rrapportati f'4.5 - 4.10 |
L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
830-850 |
4.12 |
kategoriji oħrajn ta' titoli jew self eliġibbli tal-banek ċentrali |
L-Artikolu 509(3)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
830 |
4.12.1 |
bonds tal-gvern lokali |
L-Artikolu 509(3)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
840 |
4.12.2 |
karta kummerċjali |
L-Artikolu 509(3)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
850 |
4.12.3 |
pretensjonijiet ta' kreditu |
L-Artikolu 416(4)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
860-870 |
5 |
TRATTAMENT GĦAL ĠURISDIZZJONIJIET B'HQLA INSUFFIĊJENTI |
L-Artikolu 419(2)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
860 |
5,1 |
L-użu tad-deroga A (munita barranija) |
L-Artikolu 419(2)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
870 |
5,2 |
L-użu tad-deroga B (linja ta' kreditu mill-bank ċentrali relevanti) |
L-Artikolu 419(2)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
880-900 |
6 |
RAPPORTAR TA' ASSI KONFORMI MAX-SHARI'AH BĦALA ASSI ALTERNATTIVI SKONT l-ARTIKOLU 509(2)(i) Prodotti finanzjarji konformi max-Shari’ah bħala alternattiva għal assi li jikkwalifikaw bħala assi likwidi għall-finijiet tal-Artikolu 416, għall-użu fil-banek li huma konformi max-Shari’ah |
L-Artikolu 509(2)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
880 |
6.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
|
|
|
|
|
890 |
6.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
|
|
|
|
|
900 |
6.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
|
|
|
|
C 52.00 — KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ — FLUSSI 'L BARRA
|
|
Ammont |
Fluss 'il barra |
|
||||||||||||
|
Ringiela |
ID |
Element |
Referenzi legali |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
|
020-1370 |
1 |
FLUSSI 'L BARRA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020-100 |
1,1 |
depożiti bl-imnut |
L-Artikolu 421 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020-040 |
1.1.1 |
koperti minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz |
L-Artikolu 421(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1.1.1 |
parti minn relazzjoni stabbilita li tagħmel il-prelevament ferm improbabbli |
L-Artikolu 421(1)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
1.1.1.2 |
jinżamm f’kont ta’ transazzjoni, inklużi kontijiet li fihom jiġu kkreditati salarji b’mod regolari |
L-Artikolu 421(1)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
1.1.2 |
koperti minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz li ma jikkwalifikawx biex jiġu rrappurtati fil-punti 1.1.1.1 jew 1.1.1.2 |
L-Artikolu 421(2) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
1.1.3 |
depożiti bl-imnut mhux assigurati |
L-Artikolu 421(2) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060-080 |
1.1.4 |
depożiti soġġetti għal flussi 'l barra diversi minn dawk speċifikati fl-Artikolu 421(1) jew 421(2) |
L-Artikolu 421(3) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
1.1.4.1 |
Kategorija 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
1.1.4.2 |
Kategorija 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
1.1.4.3 |
Kategorija 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
1.1.5 |
depożiti f’pajjiżi terzi fejn jiġi applikat fluss 'il barra ogħla |
L-Artikolu 421(4) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
1.1.6 |
depożiti eżentati mill-kalkolu tal-flussi 'l barra fejn il-kundizzjonijiet tal-Artikolu 421(5)(a) u (b) ġew issodifati |
L-Artikolu 421(5) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110-1130 |
1,2 |
flussi 'l barra fuq obbligazzjonijiet oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
1.2.1 |
obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn spejjeż operattivi proprji tal-istituzzjoni |
L-Artikolu 422(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ringiela |
ID |
Element |
Referenzi legali |
Valur tas-suq |
Fejn il-kontroparti mhix bank ċentrali |
Fejn il-kontroparti hija bank ċentrali |
Fejn il-kontroparti hija l-gvern ċentrali, entità tas-settur pubbliku tal-Istat Membru li fih istituzzjoni ta’ kreditu ġiet awtorizzata jew stabbilixxiet fergħa, jew bank multilaterali tal-iżvilupp (l-Artikolu 422.2 (d)) |
||||||||
|
assi b'likwidità u kwalità kreditizja estremament għolja |
likwidità għolja u kwalità kreditizja |
likwidità oħra u kwalità kreditizja |
assi b'likwidità u kwalità kreditizja estremament għolja |
likwidità għolja u kwalità kreditizja |
likwidità oħra u kwalità kreditizja |
Assi li ma jikkwalifikawx bħala assi likwidi skont l-Artikolu 416; |
|||||||||
|
Ammont dovut |
Valur skont l-Artikolu 418 tas-CRR |
Ammont dovut |
Valur skont l-Artikolu 418 tas-CRR |
Ammont dovut |
Ammont dovut |
Valur skont l-Artikolu 418 tas-CRR |
Ammont dovut |
Valur skont l-Artikolu 418 tas-CRR |
Ammont dovut |
Ammont dovut |
|||||
|
120-950 |
1.2.2 |
L-obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definiti fl-Artikolu 192 |
L-Artikolu 422(2) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120-190 |
1.2.2.1 |
Assi trasferibbli oħrajn li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn |
L-Artikolu 416(1)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120-130 |
1.2.2.1.1 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru, reġjun b'awtonomija fiskali biex jimponi u jiġbor it-taxxi, jew ta' pajjiż terz fil-munita domestika tal-gvern ċentrali jew reġjonali, jekk l-istituzzjoni ġġarrab riskju tal-likwidità f'dak l-Istat Membru jew pajjiż terz li tkopri billi żżomm dawk l-assi likwidi |
L-Artikolu 416(1)(c)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
1.2.2.1.1.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet |
L-Artikolu 416(1)(c)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
1.2.2.1.1.2 |
iggarantiti minn |
L-Artikolu 416(1)(c)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140-150 |
1.2.2.1.2 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali fil-munita domestika tal-bank ċentrali u entità tas-settur pubbliku |
L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
1.2.2.1.2.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq |
L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
1.2.2.1.2.2 |
iggarantiti minn |
L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160-170 |
1.2.2.1.3 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali,il-Kummissjoni u banek ta' żvilupp multilaterali; |
L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
1.2.2.1.3.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq |
L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
1.2.2.1.3.2 |
iggarantiti minn |
L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180-190 |
1.2.2.1.4 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja u l-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà |
L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
1.2.2.1.4.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq |
L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
1.2.2.1.4.2 |
iggarantiti minn |
L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200-220 |
1.2.2.2 |
ishma jew unitajiet totali f'CIUs b'assi sottostanti speċifikati fl-Artikolu 416 |
L-Artikolu 416(6) u 418(2) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
1.2.2.2.1 |
assi sottostanti fil-punt (a) tal-Artikolu 416(1) |
L-Artikolu 418(2)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
1.2.2.2.2 |
assi sottostanti fil-punt (b) u (c) tal-Artikolu 416(1) |
L-Artikolu 418 (2)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
1.2.2.2.3 |
assi sottostanti fil-punt (d) tal-Artikolu 416(1) |
L-Artikolu 418(2)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
1.2.2.3 |
assi maħruġa minn istituzzjoni ta’ kreditu, li nħolqot minn gvern ċentrali jew reġjonali ta’ Stat Membru fejn għall-inqas waħda mill-kundizzjonijiet fl-Artikolu 416(2)(a)(iii) hija ssodisfata |
L-Artikolu 416(2)(a)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240-260 |
1.2.2.4 |
bonds korporattivi mhux finanzjarji |
L-Artikolu 416(1)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
1.2.2.4.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 122 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
1.2.2.4.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 122 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
1.2.2.4.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 122 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270-290 |
1.2.2.5 |
bonds maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129(4) jew (5) |
L-Artikolu 416(2)(a)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
1.2.2.5.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
1.2.2.5.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
1.2.2.5.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300-320 |
1.2.2.6 |
strumenti ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà mhux immobbli maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509(3), (4) u (5) tas-CRR |
L-Artikolu 416(2)(a)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
1.2.2.6.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
1.2.2.6.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
1.2.2.6.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330-350 |
1.2.2.7 |
strumenti ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509(3),(4) u (5) tas-CRR |
L-Artikolu 416(2)(a)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
1.2.2.7.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti V u l-Artikolu 125 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
1.2.2.7.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti V u l-Artikolu 125 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
1.2.2.7.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 u l-Artikolu 125 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360-380 |
1.2.2.8 |
bonds maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu kif definiti fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE minbarra dawk imsemmija f'1.9 tal-mudell tal-Assi LCR |
L-Artikolu 416(2)(a)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
1.2.2.8.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
1.2.2.8.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
1.2.2.8.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390-410 |
1.2.2.9 |
assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja estremament għolja |
L-Artikolu 416(1)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
1.2.2.9.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
1.2.2.9.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
1.2.2.9.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420-440 |
1.2.2.10 |
assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin |
L-Artikolu 416(1)d) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
1.2.2.10.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
1.2.2.10.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
1.2.2.10.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450-460 |
1.2.2.11 |
Assi li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 416(1)(b) u (d) iżda ma jissodisfawx ir-rekwiżiti tal-Artikolu 417(b) u (c) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
1.2.2.11.1 |
assi mhux ikkontrollati minn funzjoni tal-ġestjoni tal-likwidità |
L-Artikolu 417(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
1.2.2.11.2 |
assi mhux lesti b'mod legali u prattikament minnufih f'xi waqt matul it-30 jum li jmiss sabiex jiġu likwidati permezz ta' bejgħ dirett permezz ta' ftehimiet sempliċi ta' riakkwist fi swieq ta' riakkwist approvati |
L-Artikolu 417(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480-680 |
1.2.2.12 |
Elementi soġġetti għal rappurtar supplimentari ta’ assi likwidi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
1.2.2.12.1 |
Flus |
L-Anness III, l-Artikolu 1 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
1.2.2.12.2 |
Skoperturi għal banek ċentrali, sa fejn dawn l-iskoperturi jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' diffikultà |
L-Anness III, l-Artikolu 2 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500-540 |
1.2.2.12.3 |
titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % u mhux obbligu ta' istituzzjoni jew ta' xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
1.2.2.12.3.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
1.2.2.12.3.2 |
pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
1.2.2.12.3.3 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet li huma ggarantiti minn banek ċentrali |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
1.2.2.12.3.4 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali biex jimponu u jiġbru t-taxxi u awtoritajiet lokali |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
1.2.2.12.3.5 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti mill-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, l-Unjoni Ewropea, il-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja, il-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà jew bank multilaterali tal-iżvilupp |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
1.2.2.12.4 |
Titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija fil-punt 3.3 tal-mudell tal-Assi LCR li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani jew banek ċentrali maħruġin f'muniti domestiċi mis-sovran jew il-bank ċentrali fil-munita u l-pajjiż li fih qed jittieħed jew jinħareġ f'muniti barranin ir-riskju tal-likwidità, sa fejn dik iż-żamma tat-tali dejn tissodisfa l-ħtiġijiet ta' likwidità tal-operazzjonijiet tal-bank f'dak il-pajjiż terz |
L-Anness III, l-Artikolu 4 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
570-610 |
1.2.2.12.5 |
titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % u mhux obbligu ta' istituzzjoni jew ta' xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
570 |
1.2.2.12.5.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
580 |
1.2.2.12.5.2 |
pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
590 |
1.2.2.12.5.3 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet li huma ggarantiti minn banek ċentrali |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
600 |
1.2.2.12.5.4 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali biex jimponu u jiġbru t-taxxi u awtoritajiet lokali |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
610 |
1.2.2.12.5.5 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn banek ċentrali |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
620 |
1.2.2.12.6 |
titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija fil-punti minn 3.3 sa 3.5 tal-mudell tal-Assi LCR li jissodisfaw il-kundizzjonijiet kollha speċifikati fil-Punt 6 tal-Anness III tas-CRR |
L-Anness III, l-Artikolu 6 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
630 |
1.2.2.12.7 |
titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija fil-punti minn 3.3 sa 3.6 tal-mudell tal-Assi LCR li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 50 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, it-Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament li għandhom kwalità kreditizja ekwivalenti, u ma jirrappreżentawx pretensjoni fuq SSPE, istituzzjoni jew xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha |
L-Anness III, l-Artikolu 7 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
640 |
1.2.2.12.8 |
titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija fil-punti minn 3.3 sa 3.7 tal-mudell tal-Assi LCR li huma kollateralizzati b'assi li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 35 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, it-Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament li għandhom kwalità kreditizja ekwivalenti, u huma ggarantiti bis-sħiħ u kompletament b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali b'konformità mal-Artikolu 125 tas-CRR |
L-Anness III, l-Artikolu 8 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
650 |
1.2.2.12.9 |
faċilitajiet ta' kreditu pendenti mogħtija minn banek ċentrali li jaqgħu fl-ambitu tal-politika monetarja sa fejn dawn il-faċilitajiet mhumiex kollateralizzati minn assi likwidi u eskluża assistenza ta' emerġenza fil-likwidità |
L-Anness III, l-Artikolu 9 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
660 |
1.2.2.12.10 |
Depożiti legali jew statutorji minimi mal-istituzzjoni ċentrali ta' kreditu u finanzjament tal-likwidità statutorju jew kuntrattwalment disponibbli ieħor mill-istituzzjoni jew istituzzjonijiet ċentrali ta' kreditu li huma membri tan-netwerk imsemmi fl-Artikolu 113(7), jew eliġibbli għar-rinunzja pprovduta fl-Artikolu 10, sa fejn dan il-finanzjament mhuwiex kollateralizzat minn assi likwidi, jekk l-istituzzjoni ta' kreditu tappartjeni għal netwerk skont id-dispożizzjonijiet legali jew statutorji. |
L-Anness III, l-Artikolu 10 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
670 |
1.2.2.12.11 |
ishma tal-ekwità komuni nnegozjati f'kambju kklirjati ċentralment, li huma kostitwent ta' indiċi ta' stokks prinċipali, denominati fil-munita domestika tal-Istat Membru u mhux maħruġin minn istituzzjoni jew minn xi waħda mill-affiljati tagħha |
L-Anness III, l-Artikolu 11 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
680 |
1.2.2.12.12 |
deheb elenkat fuq f'kambju rikonoxxut, miżmum fuq bażi allokata |
L-Anness III, l-Artikolu 12 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
690-920 |
1.2.2.13 |
ASSI LI MA JISSODISFAWX IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 416 TAS-CRR iżda xorta waħda jissodisfaw ir-rekwiżiti l-Artikolu 417(b) u (c) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
690-710 |
1.2.2.13.1 |
Bonds korporattivi finanzjarji |
L-Artikolu 416(2) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
690 |
1.2.2.13.1.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
700 |
1.2.2.13.1.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
710 |
1.2.2.13.1.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720-740 |
1.2.2.13.2 |
ħarġiet proprji |
L-Artikolu 416.3(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720 |
1.2.2.13.2.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
730 |
1.2.2.13.2.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
740 |
1.2.2.13.2.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
750-770 |
1.2.2.13.3 |
ħarġiet mhux klassifikati ta' istituzzjonijiet ta' kreditu |
L-Artikolu 416 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
750 |
1.2.2.13.3.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
760 |
1.2.2.13.3.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
770 |
1.2.2.13.3.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
780-800 |
1.2.2.13.4 |
titoli abbażi ta' assi mhux irrapportati diġà f'minn 1.10 sa 1.11.3 |
L-Artikolu 416(4)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
780 |
1.2.2.13.4.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
790 |
1.2.2.13.4.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
800 |
1.2.2.13.4.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
810-830 |
1.2.2.13.5 |
titoli abbażi ta' ipoteka residenzjali mhux irrapportati diġà f'minn 1.10 sa 1.11.3 |
(L-Artikolu 509(3)(a) tas-CRR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
810 |
1.2.2.13.5.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
820 |
1.2.2.13.5.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
830 |
1.2.2.13.5.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
840 |
1.2.2.13.6 |
ekwitajiet elenkati fuq kambju rikonoxxut u strumenti tal-ekwità marbutin ma' indiċi prinċipali, mhux awtomaħruġin jew maħruġin minn istituzzjonijiet finanzjarji |
L-Artikoli 509(3)(c) u 416(4)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
850 |
1.2.2.13.7 |
deheb |
L-Artikoli 509(3)(c) u 416(4)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
860 |
1.2.2.13.8 |
bonds iggarantiti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq |
L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
870 |
1.2.2.13.9 |
bonds koperti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq |
L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
880 |
1.2.2.13.10 |
bonds korporattivi mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq |
L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
890 |
1.2.2.13.11 |
fondi bbażati fuq l-assi rrapportati f'4.5 - 4.9 |
L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900-920 |
1.2.2.13.12 |
kategoriji oħrajn ta' titoli jew self eliġibbli tal-banek ċentrali |
L-Artikolu 509(3)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
1.2.2.13.12.1 |
bonds tal-gvern lokali |
L-Artikolu 509(3)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
1.2.2.13.12.2 |
karta kummerċjali |
L-Artikolu 509(3)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
1.2.2.13.12.3 |
pretensjonijiet ta' kreditu |
L-Artikolu 416(4)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930-950 |
1.2.2.14 |
Rapportar ta' assi konformi ma' Shari'ah bħala assi alternattivi skont 509(2)(i) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930-950 |
1.2.2.14.1 |
Prodotti finanzjarji konformi max-Shari’ah bħala alternattiva għal assi li jikkwalifikaw bħala assi likwidi għall-finijiet tal-Artikolu 416, għall-użu fil-banek li huma konformi max-Shari’ah |
L-Artikolu 509(2)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
1.2.2.14.1.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
940 |
1.2.2.14.1.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
950 |
1.2.2.14.1.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ringiela |
ID |
Element |
Referenzi legali |
Ammont depożitat minn klijenti huma klijenti finanzjarji |
Fluss 'il barra |
Ammont depożitat minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji |
Fluss 'il barra |
Ammont |
|
|
|
|
|
|
|
|
960-1030 |
1.2.3 |
depożiti li jridu jinżammu mid-depożitatur |
L-Artikolu 422(3) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960-990 |
1.2.3.1 |
sabiex tikseb ikklirjar, kustodja jew servizzi ta' ġestjoni tal-flus jew servizzi komparabbli oħra (esklużi servizzi bankarji korrispondenti jew ta’ senserija primarja) |
L-Artikolu 422(3)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960-970 |
1.2.3.1.1 |
li huma koperti minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960 |
1.2.3.1.1.1 |
li minnhom hemm evidenza li l-klijent ma jistax jippreleva ammonti dovuti legalment fuq perjodu ta’ 30 jum mingħajr ma jikkomprometti l-funzjonalità operazzjonali tiegħu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
970 |
1.2.3.1.1.2 |
li minnhom ma hemmx evidenza li l-klijent ma jistax jippreleva ammonti dovuti legalment fuq perjodu ta’ 30 jum mingħajr ma jikkomprometti l-funzjonalità operazzjonali tiegħu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
980-990 |
1.2.3.1.2 |
li ma humiex koperti minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
980 |
1.2.3.1.2.1 |
li minnhom hemm evidenza li l-klijent ma jistax jippreleva ammonti dovuti legalment fuq perjodu ta’ 30 jum mingħajr ma jikkomprometti l-funzjonalità operazzjonali tiegħu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
990 |
1.2.3.1.2.2 |
li minnhom ma hemmx evidenza li l-klijent ma jistax jippreleva ammonti dovuti legalment fuq perjodu ta’ 30 jum mingħajr ma jikkomprometti l-funzjonalità operazzjonali tiegħu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1000 |
1.2.3.2 |
fil-kuntest ta’ relazzjoni operattiva stabbilita barra minn dak irrappurtat f’1.2.3.1.1 u 1.2.3.1.2 |
L-Artikolu 422(3)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1010 |
1.2.3.2.1 |
li minnhom huma servizzi bankarji korrispondenti jew ta’ senserija primarja |
L-Artikolu 422(3)(c) u (4) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1020 |
1.2.3.3 |
fil-kuntest ta’ kondiviżjoni ta' kompiti komuni fi skema ta’ protezzjoni istituzzjonali li tissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 113(7) jew bħala depożitu minimu legali jew statutorju minn entità oħra li tkun membru tal-istess skema ta’ protezzjoni istituzzjonali |
L-Artikolu 422(3)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1030 |
1.2.3.4 |
sabiex jinkisbu servizzi ta' kklirjar tal-flus u ta' istituzzjonijiet ta' kreditu ċentrali u fejn l-istituzzjoni ta' kreditu tappartjeni lil netwerk skont dispożizzjonijiet legali jew statutorji; |
L-Artikolu 422.3(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1040 |
1.2.4 |
Depożiti minn istituzzjonijiet ta' kreditu magħmula ma' istituzzjonijiet ta' kreditu ċentrali li huma meqjusin bħala assi likwidi skont l-Artikolu 416(1)(f) |
L-Artikolu 422(3) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1050 |
1.2.5 |
linji ta’ likwidità għal assi speċifikati fl-Artikolu 416(1)(f) |
L-Artikolu 416(1)(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ringiela |
ID |
Element |
Referenzi legali |
Ammont |
Fluss 'il barra |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1060-1070 |
1.2.6 |
obbligazzjonijiet li ma ġewx irrappurtati f’minn 1.2.2 sa 1.2.5 li jirriżultaw minn depożiti ta’ klijenti li ma jkunux klijenti finanzjarji |
L-Artikolu 422(5) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1060 |
1.2.6.1 |
li huma koperti minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz |
L-Artikolu 422(5) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1070 |
1.2.6.2 |
li mhumiex koperti minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz |
L-Artikolu 422(5) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1080 |
1.2.7 |
ammont nett pagabbli mill-kuntratti elenkati fl-Anness II (in-nett tal-kollateral li għandu jiġi riċevut li jikkwalifika bħala assi likwidi skont l-Artikolu 416 |
L-Artikolu 422(6) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1090-1100 |
1.2.8 |
obbligazzjonijiet li għalihom l-awtorità kompetenti tkun stabbilixxiet fluss 'il barra aktar baxx f’konformità mal-Artikolu 422(8) |
L-Artikolu 422(8) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1090 |
1.2.8.1 |
fejn il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 422(8)(a), (b), (c) u (d) huma ssodisfati |
L-Artikolu 422(8) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1100 |
1.2.8.2 |
fejn il-punt (d) tal-Artikolu 422(8)(d) ġie rinunzjat mill-awtoritajiet kompetenti u l-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 422(8)(a), (b), u (c) huma ssodisfati għall-finijiet tal-applikazzjoni tat-trattament intragrupp u ieħor tal-Artikolu 19(1)(b) fir-rigward ta’ istituzzjonijiet li ma jkunux soġġetti għar-rinunzja tal-obbligazzjonijiet tal-Artikolu 8 li għalihom l-awtorità kompetenti tkun stabbilixxiet fluss 'il barra aktar baxx f’konformità mal-Artikolu 422(9) |
L-Artikolu 422(9) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1110-1120 |
1.2.9 |
flussi 'l barra mhux maqbuda hawn fuq |
L-Artikolu 420(1)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1110 |
1.2.9.1 |
l-obbligazzjonijiet, inkluż kwalunkwe arranġamenti kuntrattwali oħra bħal obbligazzjonijiet ta' finanzjament barra mill-karta tal-bilanċ u kontinġenti, inkluż, iżda mhux limitat għal, faċilitajiet ta' fondi impenjati, self mhux prelevat u avvanzi lil kontropartijiet tal-bejgħ bl-ingrossa, ipoteki li ġew miftiehma iżda li għadhom ma nġibdux, karti ta’ kreditu, self kurrenti, flussi 'l barra ippjanati relatati mat-tiġdid jew l-estensjoni ta’ self ġdid tal-bejgħ bl-imnut jew bl-ingrossa, pagabbli derivattivi ppjanati |
L-Artikolu 420(2) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1120 |
1.2.9.2 |
prodotti mhux fil-karta tal- bilanċ relatati mal-finanzjament għall-kummerċ, kif iddefiniti fl-Artikolu 429 u l-Anness I |
L-Artikolu 420(2) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1130 |
1.2.10 |
kwalunkwe obbligazzjoni oħra |
L-Artikolu 422(7) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ringiela |
ID |
Element |
Referenzi legali |
Ammont |
Fluss 'il barra |
Valur tas-suq |
Valur skont l-Artikolu 418 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1140-1210 |
1,3 |
flussi 'l barra addizzjonali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1140 |
1.3.1 |
għal kollateral minbarra l-assi msemmija fl-Artikolu 416(1)(a), (b) u (c), li jiġi depożitat mill-istituzzjoni għall-kuntratti elenkati fl-Anness II u derivattivi tal-kreditu |
L-Artikolu 423(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1150 |
1.3.2 |
li jikkorrispondi għall-ħtiġijiet kollaterali addizzjonali li jirriżultaw minn deterjorament materjali fil-kwalità tal-kreditu tal-istituzzjoni |
L-Artikolu 423(2) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1160 |
1.3.3 |
li jikkorrispondi għall-ħtiġijiet kollaterali li jirriżultaw mill-impatt ta’ xenarju negattiv tas-suq fuq it-transazzjonijiet ta' derivati, transazzjonijiet ta' finanzjament u kuntratti oħra tal-istituzzjoni jekk ikunu materjali. |
L-Artikolu 423(3) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1170 |
1.3.4 |
li jikkorrispondi għall-valur tas-suq ta' titoli jew assi oħra mibjugħa bin-nieqes u li għandhom jiġu konsenjati fil-perjodu ta’ 30 jum sakemm l-istituzzjoni ma tkunx is-sid tat-titoli li jridu jiġu konsenjati jew tkun isselfithom b’termini li jeħtieġu jintraddu biss wara l-perjodu ta’ 30 ġurnata u t-titoli ma jiffurmawx parti mill-assi likwidi tal-istituzzjoni. |
L-Artikolu 423(4) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1180 |
1.3.5 |
li jikkorrispondi għall-kollateral eċċessiv miżmum mill-istituzzjoni li jista' jissejjaħ kuntrattwalment fi kwalunkwe waqt mill-kontroparti; |
L-Artikolu 423(5)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1190 |
1.3.6 |
li jikkorrispondi għal kollateral li huwa dovut li għandu jintradd lill-kontroparti |
L-Artikolu 423 (5)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1200 |
1.3.7 |
li jikkorrispondi għal kollateral li jikkorrispondi għall-assi li jikkwalifikaw bħala assi likwidi għall-finijiet tal-Artikolu 416 li jistgħu jiġu sostitwiti għal assi li jikkorrispondu għal assi li ma jikkwalifikawx bħala assi likwidi għall-finijiet tal-Artikolu 416 mingħajr il-kunsens tal- istituzzjoni. |
L-Artikolu 423(5)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1210 |
1.3.8 |
depożiti rċevuti bħala kollateral |
L-Artikolu 423(6) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ringiela |
ID |
Element |
Referenzi legali |
Ammont |
Fluss 'il barra |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1220-1370 |
1,4 |
flussi 'l barra minn faċilitajiet ta’ kreditu u ta’ likwidità |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1220 |
1.4.1 |
l-ammont massimu li jista’ jinġibed minn faċilitajiet ta’ kreditu li kienu impenjati mhux miġbuda u minn faċilitajiet ta’ likwidità impenjati mhux miġbuda għal klijenti ġenerali |
L-Artikolu 424(2) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1230-1240 |
1.4.2 |
l-ammont massimu li jista’ jinġibed minn faċilitajiet ta’ kreditu li kienu impenjati mhux miġbuda u minn faċilitajiet ta’ likwidità impenjati mhux miġbuda għal klijenti ġenerali u finanzjarji |
L-Artikolu 424(3) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1230 |
1.4.2.1 |
faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux miġbuda |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1240 |
1.4.2.2 |
faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux miġbuda |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1250 |
1.4.3 |
l-ammont massimu li jista' jinġibed ta' faċilitajiet ta' likwidità li ngħata lil SSPE biex tali SSPE tkun tista' tixtri assi li mhumiex titoli minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji li jaqbeż l-ammont ta' assi attwalment mixtrija mill-klijenti u fejn l-ammont massimu li jista' jinġibed huwa kuntrattwalment limitat għall-ammont ta' assi attwalment mixtrija |
L-Artikolu 424(4) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1260-1270 |
1.4.4 |
l-ammont massimu li jista' jinġibed ta' faċilitajiet ta' kreditu oħra impenjati mhux miġbuda u ta' faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux miġbuda li ma ġewx rappurtati f'1.4.1, 1.4.2 jew 1.4.3 |
L-Artikolu 424(5) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1260 |
1.4.4.1 |
mogtħi lill-SSPEs minbarra dawk f’ 1.4.3 |
L-Artikolu 424(5)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1270 |
1.4.4.2 |
arranġamenti li bihom l-istituzzjoni tkun meħtieġa tixtri jew tisswapja assi minn SSPE |
L-Artikolu 424(5)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1280-1290 |
1.4.4.3 |
estiżi għal istituzzjonijiet tal-kreditu |
L-Artikolu 424(5)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1280 |
1.4.4.3.1 |
faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux miġbuda |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1290 |
1.4.4.3.2 |
faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux miġbuda |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1300-1310 |
1.4.4.4 |
estiżi għall-istituzzjonijiet finanzjarji u ditti ta' investiment |
L-Artikolu 424(5)d) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1300 |
1.4.4.4.1 |
faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux miġbuda |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1310 |
1.4.4.4.2 |
faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux miġbuda |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1320 |
1.4.4.5 |
estiżi għal klijenti oħra |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1330 |
1.4.4.6 |
estiżi għal entità fil-grupp skont l-Artikolu 424(5) |
L-Artikolu 424(5)d) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1340 |
1.4.5 |
l-ammont massimu li jista’ jinġibed minn faċilitajiet ta’ kreditu u ta’ likwidità mhux miġbida mogħtija bil-għan li jiffinanzjaw self promozzjonali |
L-Artikolu 424(6) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1350 |
1.4.6 |
l-ammont massimu li jista’ jinġibed minn kull obbligazzjoni kontinġenti oħra |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1360 |
1.4.6.1 |
Li minnhom: estiżi għal entità fil-grupp skont l-Artikolu 424(5) |
L-Artikolu 424(5) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1370 |
1.4.7 |
Flussi 'l barra skont l-Artikolu 105 tas-CRD |
L-Artikolu 105 tas-CRD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 53.00 — KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ — FLUSSI 'L ĠEWWA
|
|
Ammont |
Fluss 'il ġewwa |
|
||||||
|
Ringiela |
ID |
Element |
Referenza legali |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
|
010-1030 |
|
FLUSSI 'L ĠEWWA |
L-Artikolu 425 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
010-980 |
1 |
FLUSSI 'L ĠEWWA (LIMITATI) |
L-Artikolu 425(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
010-060 |
1.1 |
Flejjes dovuti minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji |
L-Artikolu 425 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
010 |
1.1.1. |
Flejjes dovuti minn klijenti ġenerali |
L-Artikolu 425 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1.2 |
flejjes dovuti minn ħlas ta' klijenti korporattivi mhux finanzjarji |
L-Artikolu 425 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
1.1.2.1 |
Li minnhom: li l-istituzzjoni li għandha tagħti dawn il-flejjes tittratta skont l-Artikolu 422(2)(e) |
L-Artikolu 425(2)(e) |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
1.1.3 |
flejjes dovuti minn banek ċentrali |
L-Artikolu 425(2)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
1.1.1.3.1 |
Li minnhom: li l-istituzzjoni li għandha tagħti dawn il-flejjes tittratta skont Artikolu 422(3)u (4) |
L-Artikolu 425(2)(e) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
1.1.4 |
flejjes dovuti minn entitajiet oħra |
L-Artikolu 425(2)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
070-080 |
1,2 |
Flejjes dovuti minn klijenti finanzjarji |
L-Artikolu 425(2) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
1.2.1 |
li l-istituzzjoni li għandha tagħti dawn il-flejjes tittratta skont Artikolu 422(3)u (4) |
L-Artikolu 425(2)(e) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
1.2.2 |
li l-awtorità kompetenti tkun tat il-permess biex jiġi applikat perċentwal ta' fluss 'il barra aktar baxx skont l-Artikolu 422.8 |
L-Artikolu 422(8) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
1.3 |
flejjesdovuti minn tranżazzjonijiet ta’ finanzjament tal-kummerċ skont l-Artikolu 425(2)(b) |
L-Artikolu 425(2)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
1.4 |
assi b’data tat-tmiem kuntrattwali indefinita eżerċitabbli fi żmien 30 jum |
L-Artikolu 425(2)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
1.5 |
flejjes dovuti minn pożizzjonijiet fi strumenti ta' ekwità ta' indiċi prinċipali dment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn; |
L-Artikolu 425(2)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
Ringiela |
ID |
Element |
Referenza legali |
assi b'likwidità u kwalità kreditizja estremament għolja |
likwidità għolja u kwalità kreditizja |
likwidità oħra u kwalità kreditizja |
|||
|
Ammont dovut |
Il-valur tas-suq tal-assi li jiżgura t-tranżazzjoni |
Ammont dovut |
Il-valur tas-suq tal-assi li jiżgura t-tranżazzjoni |
Ammont dovut |
Il-valur tas-suq tal-assi li jiżgura t-tranżazzjoni |
||||
|
120-930 |
1,6 |
Il-flejjes dovuti minn tranżazzjonijiet ta' għoti ta’ self garantit u immotivat mis-swieq kapitali kif definiti fl-Artikolu 192; |
L-Artikolu 425.2(d) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
120-190 |
1.6.1. |
Assi trasferibbli oħrajn li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn |
L-Artikolu 416(1)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
120-130 |
1.6.1.1 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru, reġjun b'awtonomija fiskali biex jimponi u jiġbor it-taxxi, jew ta' pajjiż terz fil-munita domestika tal-gvern ċentrali jew reġjonali, jekk l-istituzzjoni ġġarrab riskju tal-likwidità f'dak l-Istat Membru jew pajjiż terz li tkopri billi żżomm dawk l-assi likwidi |
L-Artikolu 416(1)(c)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
1.6.1.1.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet |
L-Artikolu 416(1)(c)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
1.6.1.1.2 |
iggarantiti minn |
L-Artikolu 416(1)(c)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
140-150 |
1.6.1.2 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali fil-munita domestika tal-bank ċentrali u l-entità tas-settur pubbliku |
L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
1.6.1.2.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq |
L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
1.6.1.2.2 |
iggarantiti minn |
L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
160-170 |
1.6.1.3 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, il-Kummissjoni u banek ta' żvilupp multilaterali; |
L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
1.6.1.3.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq |
L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
1.6.1.3.2 |
iggarantiti minn |
L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
180-190 |
1.6.1.4 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja u l-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà |
L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
1.6.1.4.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq |
L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
1.6.1.4.2 |
iggarantiti minn |
L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
200-220 |
1.6.2 |
ishma jew unitajiet totali f'CIUs b'assi sottostanti speċifikati fl-Artikolu 416 |
L-Artikolu 416(6) u 418(2) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
1.6.2.1 |
assi sottostanti fil-punt (a) tal-Artikolu 416(1) |
L-Artikolu 418(2)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
1.6.2.2 |
assi sottostanti fil-punt (b) u (c) tal-Artikolu 416(1) |
L-Artikolu 418 (2)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
220 |
1.6.2.3 |
assi sottostanti fil-punt (d) tal-Artikolu 416(1) |
L-Artikolu 418(2)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
230 |
1.6.3 |
assi maħruġa minn istituzzjoni ta’ kreditu, li nħolqot minn gvern ċentrali jew reġjonali ta’ Stat Membru fejn għall-inqas waħda mill-kundizzjonijiet fl-Artikolu 416(2)(a)(iii) hija ssodisfata |
L-Artikolu 416(2)(a)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
240-260 |
1.6.4 |
bonds korporattivi mhux finanzjarji |
L-Artikolu 416 (1)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
240 |
1.6.4.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 122 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
1.6.4.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 122 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
260 |
1.6.4.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 122 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
270-290 |
1.6.5 |
bonds maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129(4) jew (5) |
L-Artikolu 416(2)(a)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
270 |
1.6.5.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
1.6.5.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
290 |
1.6.5.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
300-320 |
1.6.6 |
strumenti ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà mhux immobbli maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509(3), (4) u (5) tas-CRR |
L-Artikolu 416(2)(a)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
300 |
1.6.6.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
310 |
1.6.6.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
320 |
1.6.6.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
330-350 |
1.6.7 |
strumenti ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509(3),(4) u (5) tas-CRR |
L-Artikolu 416(2)(a)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
330 |
1.6.7.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti V u l-Artikolu 125 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
340 |
1.6.7.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti V u l-Artikolu 125 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
350 |
1.6.7.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 u l-Artikolu 125 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
360-380 |
1.6.8 |
bonds maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu kif definiti fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE minbarra dawk imsemmija f'1.9 |
L-Artikolu 416(2)(a)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
360 |
1.6.8.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
370 |
1.6.8.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
380 |
1.6.8.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
390-410 |
1.6.9 |
assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja estremament għolja |
L-Artikolu 416(1)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
390 |
1.6.9.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
400 |
1.6.9.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
410 |
1.6.9.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
420-440 |
1.6.10 |
assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin |
L-Artikolu 416(1)d) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
420 |
1.6.10.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
430 |
1.6.10.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
440 |
1.6.10.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
450-460 |
1.6.11 |
Assi li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 416(1)(b) u (d) iżda ma jissodisfawx ir-rekwiżiti tal-Artikolu 417(b) u (c) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
1.6.11.1 |
assi mhux ikkontrollati minn funzjoni tal-ġestjoni tal-likwidità |
L-Artikolu 417(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
460 |
1.6.11.2 |
assi mhux lesti b'mod legali u prattikament minnufih f'xi waqt matul it-30 jum li jmiss sabiex jiġu likwidati permezz ta' bejgħ dirett permezz ta' ftehimiet sempliċi ta' riakkwist fi swieq ta' riakkwist approvati |
L-Artikolu 417(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
470-660 |
1.6.12 |
Elementi soġġetti għal rappurtar supplimentari ta’ assi likwidi |
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
1.6.12.1 |
Flus |
L-Anness III, l-Artikolu 1 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
480 |
1.6.12.2 |
Skoperturi għal banek ċentrali, sa fejn dawn l-iskoperturi jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' diffikultà |
L-Anness III, l-Artikolu 2 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
490-530 |
1.6.12.3 |
titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % u mhux obbligu ta' istituzzjoni jew ta' xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
490 |
1.6.12.3.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
500 |
1.6.12.3.2 |
pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
510 |
1.6.12.3.3 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet li huma ggarantiti minn banek ċentrali |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
520 |
1.6.12.3.4 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali biex jimponu u jiġbru t-taxxi u awtoritajiet lokali |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
530 |
1.6.12.3.5 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti mill-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, l-Unjoni Ewropea, il-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja, il-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà jew bank multilaterali tal-iżvilupp |
L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
540 |
1.6.12.4 |
Titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija fil-punt 3.3 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani jew banek ċentrali maħruġin f'muniti domestiċi mis-sovran jew il-bank ċentrali fil-munita u l-pajjiż li fih qed jittieħed jew jinħareġ f'muniti barranin ir-riskju tal-likwidità, sa fejn dik iż-żamma tat-tali dejn tissodisfa l-ħtiġijiet ta' likwidità tal-operazzjonijiet tal-bank f'dak il-pajjiż terz |
L-Anness III, l-Artikolu 4 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
550-590 |
1.6.12.5 |
titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % u mhux obbligu ta' istituzzjoni jew ta' xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
550 |
1.6.12.5.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
560 |
1.6.12.5.2 |
pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
570 |
1.6.12.5.3 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet li huma ggarantiti minn banek ċentrali |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
580 |
1.6.12.5.4 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali biex jimponu u jiġbru t-taxxi u awtoritajiet lokali |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
590 |
1.6.12.5.5 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn banek ċentrali |
L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
600 |
1.6.12.6 |
titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija fil-punti minn 3.3 sa 3.5 tal-mudell tal-Assi LCR li jissodisfaw il-kundizzjonijiet kollha speċifikati fl-Artikolu 5 tal-Anness III tas-CRR |
L-Anness III, l-Artikolu 6 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
610 |
1.6.12.7 |
titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'minn 3.3 sa 3.6 li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 50 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, it-Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament li għandhom kwalità kreditizja ekwivalenti, u ma jirrappreżentawx pretensjoni fuq SSPE, istituzzjoni jew xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha |
L-Anness III, l-Artikolu 7 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
620 |
1.6.12.8 |
titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'minn 3.3 sa 3.7 li huma kollateralizzati b'assi li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 35 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, it-Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament li għandhom kwalità kreditizja ekwivalenti, u huma ggarantiti bis-sħiħ u kompletament b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali b'konformità mal-Artikolu 125 |
L-Anness III, Artikolu 8 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
630 |
1.6.12.9 |
faċilitajiet ta' kreditu pendenti mogħtija minn banek ċentrali li jaqgħu fl-ambitu tal-politika monetarja sa fejn dawn il-faċilitajiet mhumiex kollateralizzati minn assi likwidi u eskluża assistenza ta' emerġenza fil-likwidità |
L-Anness III, Artikolu 9 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
640 |
1.6.12.10 |
Depożiti legali jew statutorji minimi mal-istituzzjoni ċentrali ta' kreditu u finanzjament tal-likwidità statutorju jew kuntrattwalment disponibbli ieħor mill-istituzzjoni jew istituzzjonijiet ċentrali ta' kreditu li huma membri tan-netwerk imsemmi fl-Artikolu 113(7), jew eliġibbli għar-rinunzja pprovduta fl-Artikolu 10, sa fejn dan il-finanzjament mhuwiex kollateralizzat minn assi likwidi, jekk l-istituzzjoni ta' kreditu tappartjeni għal netwerk skont id-dispożizzjonijiet legali jew statutorji. |
L-Anness III, Artikolu 10 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
650 |
1.6.12.11 |
ishma tal-ekwità komuni nnegozjati f'kambju kklirjati ċentralment, li huma kostitwent ta' indiċi ta' stokks prinċipali, denominati fil-munita domestika tal-Istat Membru u mhux maħruġin minn istituzzjoni jew minn xi waħda mill-affiljati tagħha |
L-Anness III, Artikolu 11 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
660 |
1.6.12.12 |
deheb elenkat fuq f'kambju rikonoxxut, miżmum fuq bażi allokata |
L-Anness III, Artikolu 12 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
670-920 |
1.6.13 |
ASSI LI MA JISSODISFAWX IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 416 TAS-CRR iżda xorta waħda jissodisfaw ir-rekwiżiti l-Artikolu 417(b) u (c) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
670-690 |
1.6.13.1 |
bonds korporattivi finanzjarji |
L-Artikolu 416(2) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
670 |
1.6.13.1.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
680 |
1.6.13.1.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
690 |
1.6.13.1.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
700-720 |
1.6.13.2 |
ħarġiet proprji |
L-Artikolu 416.3(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
700 |
1.6.13.2.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
710 |
1.6.13.2.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
720 |
1.6.13.2.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
730-750 |
1.6.13.3 |
ħarġiet mhux klassifikati ta' istituzzjonijiet ta' kreditu |
L-Artikolu 416 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
730 |
1.6.13.3.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
740 |
1.6.13.3.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
750 |
1.6.13.3.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
L-Artikolu 120(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
760-780 |
1.6.13.4 |
strumenti ggarantiti minn ipoteki mhux residenzjali li ma jkunux ġew irrappurtati diġà f’1.10 tal-mudell tal-Assi LCR |
L-Artikolu 416(4)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
760 |
1.6.13.4.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
770 |
1.6.13.4.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
780 |
1.6.13.4.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
790-810 |
1.6.13.5 |
strumenti ggarantiti minn ipoteki residenzjali li ma jkunux ġew irrappurtati diġà f’1.11 tal-mudell tal-Assi LCR |
(L-Artikolu 509(3)(a) tas-CRR) |
|
|
|
|
|
|
|
790 |
1.6.13.5.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
800 |
1.6.13.5.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
810 |
1.6.13.5.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
820 |
1.6.13.6 |
ekwitajiet elenkati fuq kambju rikonoxxut u strumenti tal-ekwità marbutin ma' indiċi prinċipali, mhux awtomaħruġin jew maħruġin minn istituzzjonijiet finanzjarji |
L-Artikoli 509(3)(c) u 416(4)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
830 |
1.6.13.7 |
deheb |
L-Artikoli 509(3)(c) u 416(4)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
840 |
1.6.13.8 |
bonds iggarantiti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq |
L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
850 |
1.6.13.9 |
bonds koperti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq |
L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
860 |
1.6.13.10 |
bonds korporattivi mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq |
L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
870 |
1.6.13.11 |
fondi bbażati fuq l-assi rrapportati f'4.5 - 4.9 |
L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
880-900 |
1.6.13.12 |
kategoriji oħrajn ta' titoli jew self eliġibbli tal-banek ċentrali |
L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
880 |
1.6.13.12.1 |
bonds tal-gvern lokali |
L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
890 |
1.6.13.12.2 |
karta kummerċjali |
L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
900 |
1.6.13.12.3 |
pretensjonijiet ta' kreditu |
L-Artikolu 416(4)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
910-930 |
1.6.13.13 |
Prodotti finanzjarji konformi max-Shari’ah bħala alternattiva għal assi li jikkwalifikaw bħala assi likwidi għall-finijiet tal-Artikolu 416, għall-użu fil-banek li huma konformi max-Shari’ah |
L-Artikolu 509(2)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
910 |
1.6.13.13.1 |
skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
1.6.13.13.2 |
skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
1.6.13.13.3 |
skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ringiela |
ID |
Element |
Referenza legali |
Ammont |
Fluss 'il ġewwa |
|
|
||
|
940-960 |
1,7 |
Kreditu mhux miġbud u faċilitajiet tal-likwidità u impenji oħra riċevuti minn entità fi ħdan il-grupp skont l-Artikolu 425(4) tas-CRR |
L-Artikolu 425(4) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
940 |
1.7.1 |
fejn il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 422(425.4)(a), (b) u (c) huma ssodisfati |
|
|
|
|
|
|
|
|
950 |
1.7.2 |
fejn il-punt (d) tal-Artikolu 425(4) ġie rinunzjat mill-awtoritajiet kompetenti u l-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 425(4)(a), (b), u (c) huma ssodisfati għall-finijiet tal-applikazzjoni tat-trattament intragrupp u ieħor tal-Artikolu 19(1)(b) fir-rigward ta’ istituzzjonijiet li ma jkunux soġġetti għar-rinunzja tal-obbligazzjonijiet tal-Artikolu 7, impenji mhux miġbuda u faċilitajiet oħra u impenji oħra riċevuti mingħand entità fi grupp skont l-Artikolu 425(5) |
L-Artikolu 425(4)(a), (b) u (c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
960 |
1.7.3 |
ammont nett riċevibbli mill-kuntratti elenkati fl-Anness II (in-nett tal-kollateral li għandu jiġi riċevut li jikkwalifika bħala assi likwidu skont l-Artikolu 416 |
L-Artikolu 425(3) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
970 |
1,8 |
pagamenti dovuti fuq l-assi likwidi mhux riflessi fil-valur tas-suq tal-assi |
L-Artikolu 425(7) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
980 |
1,9 |
flussi 'l ġewwa oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
990 |
2 |
FLUSSI 'L ĠEWWA TOTALI FI FLUS ESKLUŻ MINĦABBA L-LIMITU |
L-Artikolu 425 tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
1000-1030 |
3 |
FLUSSI 'L ĠEWWA EŻENTATI MIL-LIMITU |
L-Artikolu 425(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
1000 |
3.1 |
flejjes dovuti minn mutwatarji U investituri ta' bonds, relatati ma' self ipotekarju ffinanzjat minn bonds eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129(4), (5) jew (6) jew b'bonds kif definiti fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE. |
L-Artikolu 425(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
1010 |
3.2 |
flussi 'l ġewwa minn self promozzjonali li l-istituzzjonijiet ikunu għaddew. |
L-Artikolu 425(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
1020 |
3.3 |
flussi 'l ġewwai li jikkwalifikaw għat-trattament stipulat fl-Artikolu 113(7) |
L-Artikolu 425(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
1030 |
3.4 |
flussi 'l ġewwa minn entità fi ħdan grupp approvata mill-awtorità kompetenti |
L-Artikolu 425(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
C 54.00 — KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ — SWAPS LIKWIDI
|
|
Assi oħrajn |
||||||
|
Fi żmien 30 jum |
Iktar minn 30 jum |
||||||
|
Nozzjonali |
Valur tas-suq |
Nozzjonali |
Valur tas-suq |
||||
|
Ringiela |
ID |
Element |
Referenzi legali |
010 |
020 |
030 |
040 |
|
010-060 |
1 |
ASSI |
|
|
|
|
|
|
010 |
1,1 |
flus u skoperturi għal banek ċentrali |
L-Artikolu 416(1)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
020 |
1,2 |
assi trasferibbli oħrajn skont l-Artikolu 416 (1)(b) |
L-Artikolu 416(1)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
030-060 |
1,3 |
assi trasferibbli oħrajn li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn |
L-Artikolu 416(1)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
030 |
1.3.1 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru, fuq reġjun b'awtonomija fiskali biex jimponi u jiġbor it-taxxi, jew ta' pajjiż terz fil-munita domestika tal-gvern ċentrali jew reġjonali, jekk l-Istituzzjoni ġġarrab riskju ta' likwidità f'dak l-Istat Membru jew pajjiż terz li tkopri billi żżomm dawk l-assi likwidi |
L-Artikolu 416(1)(c)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
040 |
1.3.2 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali fil-munita domestika tal-bank ċentrali u entità tas-settur pubbliku |
L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
050 |
1.3.3 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, il-Kummissjoni u banek ta' żvilupp multilaterali. |
L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
060 |
1.3.4 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja u l-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà |
L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tas-CRR |
|
|
|
|
C 60-.00 - FINANZJAMENT STABBLI — ELEMENTI LI JEĦTIEĠU FINANZJAMENT STABBLI
|
|
ammont ta' likwidità estremament għolja u kwalità kreditizja |
ammont ta' likwidità għolja u kwalità kreditizja |
ammont ta' assi oħrajn |
|||||||||||||||
|
fi żmien tliet xhur |
bejn tlieta u sitt xhur |
bejn sitta u disa' xhur |
bejn disa' u 12-il xahar |
wara 12-il xahar |
fi żmien tliet xhur |
bejn tlieta u sitt xhur |
bejn sitta u disa' xhur |
bejn disa' u 12-il xahar |
wara 12-il xahar |
fi żmien tliet xhur |
bejn tlieta u sitt xhur |
bejn sitta u disa' xhur |
bejn disa' u 12-il xahar |
wara 12-il xahar |
||||
|
Ringiela |
ID |
Element |
Referenzi legali |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
|
010-1330 |
1 |
ELEMENTI LI JEĦTIEĠU FINANZJAMENT STABBLI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010-470 |
1,1 |
assi msemmija fl-Artikolu 416 |
L-Artikolu 428(1)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
1.1.1 |
flus |
L-Artikolu 416(1)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1.2 |
skoperturi għal bank ċentrali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
1.1.2.1 |
Li minnhom: skoperturi li jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' diffikultà |
L-Artikolu 416(1)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040-050 |
1.1.3 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru,reġjun b'awtonomija fiskali biex jimponi u jiġbor it-taxxi, jew ta' pajjiż terz fil-munita domestika tal-gvern ċentrali jew reġjonali, jekk l-istituzzjoni ġġarrab riskju tal-likwidità f'dak l-Istat Membru jew pajjiż terz li tkopri billi żżomm dawk l-assi likwidi |
L-Artikolu 416(1)(c)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
1.1.3.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet |
Artikolu 416(1)(c)(i) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
1.1.3.2 |
iggarantiti minn |
Artikolu 416(1)(c)(i) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060-070 |
1.1.4 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali fil-munita domestika tal-bank ċentrali u entità tas-settur pubbliku |
L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
1.1.4.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet |
L-Artikolu 416(c)(ii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
1.1.4.2 |
iggarantiti minn |
L-Artikolu 416(c)(ii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080-150 |
1.1.5 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, il-Kummissjoni Ewropea u banek ta' żvilupp multilaterali |
L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
1.1.5.1.a) |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet |
L-Artikolu 416(c)(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
1.1.5.2.a) |
iggarantiti minn |
L-Artikolu 416(c)(iii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
1.1.5.1.b) |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
1.1.5.2.b) |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
1.1.5.3.b) |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
1.1.5.4.b) |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
1.1.5.5.b) |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
1.1.5.6.b) |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
152-153 |
1.1.6 |
assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja u l-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà |
L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
152 |
1.1.6.1 |
li jirrappreżentaw pretensjonijiet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
153 |
1.1.6.2 |
iggarantiti minn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160-230 |
1.1.7 |
ishma jew unitajiet totali f'CIUs b'assi sottostanti speċifikati fl-Artikolu 416 |
L-Artikolu 418(2) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
1.1.7.1.a |
assi sottostanti fil-punt (a) tal-Artikolu 416(1) |
L-Artikolu 418(2)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
1.1.7.2.a |
assi sottostanti fil-punt (b) u (c) tal-Artikolu 416(1) |
L-Artikolu 418(2)(b) u (c) tas-CRR. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
175 |
1.1.7.3.a |
assi sottostanti fil-punt (d) tal-Artikolu 416(1) |
L-Artikolu 418(2)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
1.1.7.1.b |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
1.1.7.2.b |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
1.1.7.3.b |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
1.1.7.4.b |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
1.1.7.5.b |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
1.1.7.6.b |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
232-233 |
1.1.8 |
depożiti mal-istituzzjoni ċentrali ta' kreditu u finanzjament tal-likwidità statutorju jew kuntrattwalment disponibbli ieħor minn istituzzjoni ċentrali ta' kreditu jew istituzzjonijiet li huma membri ta' netwerk imsemmi fl-Artikolu 113(7) jew eliġibbli għar-rinunzja prevista fl-Artikolu 10 tas-CRR, sa fejn dan il-finanzjament mhuwiex kollateralizzat minn assi likwidi |
L-Artikolu 416(1)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
232 |
1.1.8.1 |
depożiti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
233 |
1.1.8.2 |
finanzjament kuntrattwalment disponibbli |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
234 |
1.1.9 |
Assi maħruġa minn istituzzjoni ta’ kreditu, li nħolqot minn gvern ċentrali jew reġjonali ta’ Stat Membru fejn għall-inqas waħda mill-kundizzjonijiet fl-Artikolu 416(2)(a)(iii) hija ssodisfata |
L-Artikolu 416(2)(a)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240-290 |
1.1.10 |
Assi trasferibbli oħra mhux speċifikati x’imkien ieħor |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
1.1.10.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
1.1.10.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
1.1.10.3 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
1.1.10.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
1.1.10.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
1.1.10.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300-350 |
1.1.11 |
bonds korporattivi mhux finanzjarji |
L-Artikolu 416 (1)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
1.1.11.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
1.1.11.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
1.1.11.3 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
1.1.11.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
1.1.11.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
1.1.11.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
352-357 |
1.1.12 |
strumenti ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà mhux immobbli maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509 (3), (4) u (5) tas-CRR |
L-Artikolu 416(2)(a)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
352 |
1.1.12.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
353 |
1.1.12.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
354 |
1.1.12.3 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
355 |
1.1.12.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
356 |
1.1.12.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
357 |
1.1.12.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
359-364 |
1.1.13 |
strumenti ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509(3),(4) u (5) tas-CRR |
L-Artikolu 416(2)(a)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
359 |
1.1.13.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
1.1.13.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
361 |
1.1.13.3 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
362 |
1.1.13.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
363 |
1.1.13.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
364 |
1.1.13.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
366-410 |
1.1.14 |
bonds eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129 (4) jew (5), li jissodisfaw il-kriterji fl-Artikolu 416(2)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
366 |
1.1.14.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
1.1.14.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
1.1.14.3 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
1.1.14.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
1.1.14.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
1.1.14.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420-470 |
1.1.15 |
bonds kif definiti fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE minbarra dawk imsemmija f'1.1.9 |
L-Artikolu 416(2)(a)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
1.1.15.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
1.1.15.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
1.1.15.3 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
1.1.15.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
1.1.15.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
1.1.15.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480-530 |
1.2 |
titoli u strumenti tas-suq tal-flus mhux irrappurtati f’1.1 li jikkwalifikaw għal kreditu pass 1 skont l-Artikolu 122 |
L-Artikolu 428(1)(b)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
1.2.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
1.2.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
1.2.3 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
1.2.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
1.2.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
1.2.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540-590 |
1.3 |
titoli u strumenti tas-suq tal-flus mhux irrappurtati f’1.1 li jikkwalifikaw għal kreditu pass 2 skont l-Artikolu 122 |
L-Artikolu 428(1)(c)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
1.3.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
1.3.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
560 |
1.3.3 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
570 |
1.3.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
580 |
1.3.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
590 |
1.3.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
600-650 |
1.4 |
titoli oħrajn u strumenti tas-suq tal-flus li ma ġewx irrappurtati band’oħra |
L-Artikolu 415(1)(c)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
600 |
1.4.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
610 |
1.4.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
620 |
1.4.3 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
630 |
1.4.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
640 |
1.4.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
650 |
1.4.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
660-710 |
1.5 |
titoli ta' ekwità ta’ entitajiet li mhumiex finanzjarji elenkati fuq indiċi ewlieni f’borża rikonoxxuta |
L-Artikolu 428(1)(c) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
660 |
1.5.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
670 |
1.5.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
680 |
1.5.3 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
690 |
1.5.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
700 |
1.5.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
710 |
1.5.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720-770 |
1.6 |
titoli ta' ekwità oħra |
L-Artikolu 428 (1)(d) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720 |
1.6.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
730 |
1.6.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
740 |
1.6.3 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
750 |
1.6.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
760 |
1.6.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
770 |
1.6.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
780-830 |
1.7 |
deheb |
L-Artikolu 428(1)(e) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
780 |
1.7.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
790 |
1.7.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
800 |
1.7.3 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
810 |
1.7.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
820 |
1.7.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
830 |
1.7.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
840-890 |
1.8 |
metalli prezzjużi oħra |
L-Artikolu 428(1)(f) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
840 |
1.8.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
850 |
1.8.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
860 |
1.8.3 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
870 |
1.8.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
880 |
1.8.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
890 |
1.8.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ammont totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
900-1250 |
1.9 |
self mhux rinovabbli u riċevibbli |
L-Artikolu 428(1)(g) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900-950 |
1.9.1 |
li l-mutwatarji tagħhom huma persuni fiżiċi għajr proprjetarji kummerċjali uniċi u soċjetajiet |
L-Artikolu 428(1)(g)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
1.9.1.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
1.9.1.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
1.9.1.3 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
1.9.1.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
940 |
1.9.1.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
950 |
1.9.1.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960-1010 |
1.9.2 |
SMEs li jikkwalifikaw għall-klassi ta' skopertura fil-livell ta' konsumatur taħt l-approċċi Standardizzati jew IRB għar-riskju tal-kreditu jew lejn kumpanija li hija eliġibbli għat-trattament stipulat fl-Artikolu 153(4) u fejn id-depożitu aggregat magħmul minn dak il-klijent jew grupp ta’ klijenti konnessi jkun ta' inqas minn EUR 1 miljun |
L-Artikolu 428(1)(g)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960 |
1.9.2.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
970 |
1.9.2.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
980 |
1.9.2.3 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
990 |
1.9.2.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1000 |
1.9.2.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1010 |
1.9.2.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1020-1070 |
1.9.3 |
li l-mutwatarji tagħhom huma sovrani, banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku |
L-Artikolu 428(1)(g)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1020 |
1.9.3.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1030 |
1.9.3.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1040 |
1.9.3.3 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1050 |
1.9.3.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1060 |
1.9.3.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1070 |
1.9.3.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1080-1130 |
1.9.4 |
li l-mutwatarji tagħhom huma klijenti mhux imsemmija fil-punti 1.9.1, 1.9.2 u 1.9.3 għajr konsumaturi finanzjarji |
L-Artikolu 428(1)(g)(iv) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1080 |
1.9.4.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1090 |
1.9.4.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1100 |
1.9.4.3 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1110 |
1.9.4.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1120 |
1.9.4.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1130 |
1.9.4.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1140-1190 |
1.9.5 |
li l-mutwatarji tagħhom huma istituzzjoniijiet ta’ kreditu |
L-Artikolu 428(1)(g)(vi) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1140 |
1.9.5.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1150 |
1.9.5.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1160 |
1.9.5.3 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1170 |
1.9.5.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1180 |
1.9.5.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1190 |
1.9.5.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1200-1250 |
1.9.6 |
li l-mutwatarji tagħhom huma klijenti finanzjarji (mhux imsemmija f’1.9.1, 1.9.2) għajr istituzzjonijiet ta’ kreditu |
L-Artikolu 428(1)(g)(vi) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1200 |
1.9.6.1 |
ammont mhux ostakolat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1210 |
1.9.6.2 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1220 |
1.9.6.3 |
ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1230 |
1.9.6.4 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1240 |
1.9.6.5 |
ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1250 |
1.9.6.6 |
ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1260-1280 |
1.10 |
self mhux rinnovabbli u riċevibbli rrappurtati f’1.9 li jkunu kollateralizzati bi proprjetà immobbli |
L-Artikolu 428(1)(h) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1260 |
1.10.1 |
kkollateralizzati bi proprjetà immobbli kummerċjali (CRE); |
L-Artikolu 428(1)(h)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1270 |
1.10.2 |
kkollateralizzati bi proprjetà immobbli residenzjali (PRE); |
L-Artikolu 428(1)(h)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1280 |
1.10.3 |
finanzjament (pass-through) ta' tqabbil (match-funded) permezz ta' bonds eliġibbli għat-trattament stipulat fl-Artikolu 129(4) jew (5) kif definit fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE |
L-Artikolu 428(1)(h)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1290 |
1.11 |
riċevibbli ta' derivati; |
L-Artikolu 428(1)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1300 |
1.12 |
assi oħra |
L-Artikolu 428(1)(j) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1310 |
1.13 |
assi imnaqqsa mill-fondi proprji li ma jeħtiġux finanzjament stabbli |
L-Artikolu 428(1) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1320 |
1.14 |
faċilitajiet ta’ kreditu kommessi mhux miġbuda li jikkwalifikaw bħala ‘riskju medju’ jew ‘riskju medju/baxx’ taħt l-Anness I. |
L-Artikolu 428(1)(kc) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 61-.00 - FINANZJAMENT STABBLI — ELEMENTI LI JIPPROVDU FINANZJAMENT STABBLI
|
|
Ammont |
|||||||
|
fi żmien tliet xhur |
bejn tlieta u sitt xhur |
bejn sitta u disa' xhur |
bejn disa' xhur u 12-il xahar |
wara 12-il xahar |
||||
|
Ringiela |
ID |
Element |
Referenzi legali |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|
010-260 |
1 |
ELEMENTI LI JIPPROVDU FINANZJAMENT STABBLI |
|
|
|
|
|
|
|
010-030 |
1,1 |
il-fondi proprji wara li jiġi applikat it-tnaqqis fejn adatt |
L-Artikolu 427(1)(a) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
010 |
1.1.1 |
strumenti ta' kapital ta' Grad 1; |
Artikolu 427(1)(a)(i) |
|
|
|
|
|
|
020 |
1.1.2 |
strumenti ta' kapital ta' Grad 2; |
Artikolu 427(1)(a)(ii) |
|
|
|
|
|
|
030 |
1.1.3* |
L-entrata tal-memorandum: Strumenti ta' kapital u self subordinat mhux eliġibbli li għandhom maturità effettiva ta’ sena jew aktar |
Artikolu 427(1)(a)(iii) |
|
|
|
|
|
|
040-260 |
1,2 |
obbligazzjonijiet minbarra l-fondi proprji |
L-Artikolu 427 (1)(b) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
040-060 |
1.2.1 |
depożiti fil-livell ta' konsumatur |
L-Artikolu 427(1)(b)(i-ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
040 |
1.2.1.1 |
kif definit fl-Artikolu 411(2) li jikkwalifikaw għat-trattament fl-Artikolu 421(1) |
L-Artikolu 427(1)(b)(i) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
050 |
1.2.1.2 |
kif definit fl-Artikolu 411(2) li jikkwalifikaw għat-trattament fl-Artikolu 421(2) |
L-Artikolu 427(1)(b)(ii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
060 |
1.2.1.3 |
depożiti soġġetti għal flussi 'l barra ogħla minn dawk speċifikati fl-Artikolu 421(1) jew 421(2) |
|
|
|
|
|
|
|
070-130 |
1.2.2 |
obbligazzjonijiet minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji |
L-Artikolu 427(1)(b)(vii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
070-090 |
1.2.2.1 |
obbligazzjonijiet minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali |
L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
070 |
1.2.2.1.1 |
kollateralizzati minn assi likwidità u kwalità kreditizja estremament għolja |
L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
080 |
1.2.2.1.2 |
kollateralizzati minn assi b'likwidità u kwalità kreditizja għolja |
L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
090 |
1.2.2.1.3 |
kollateralizzati minn kwalunkwe assi oħra |
L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
100 |
1.2.2.2 |
obbligazzjonijiet minn tranżazzjonijiet ta’ self mhux garantit |
L-Artikolu 427(1)(b)(vii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
110-130 |
1.2.2.3 |
obbligazzjonijiet li jikkwalifikaw għat-trattament skont fl-Artikolu 422(3) u (4); |
L-Artikolu 427(1)(b)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
110 |
1.2.2.3.1 |
obbligazzjonijiet imsemmija f'1.2.2.3 li huma koperti minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti b'konformità mad-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz |
L-Artikolu 427(1)(b)(iv) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
120 |
1.2.2.3.2 |
obbligazzjonijiet imsemmija f’1.2.2.3 li jaqgħu taħt il-punt (b) tal-Artikolu 422(3) |
L-Artikolu 427(1)(b)(v) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
130 |
1.2.2.3.3 |
obbligazzjonijiet imsemmija f’1.2.2.3 li jaqgħu taħt il-punt (d) tal-Artikolu 422(3) |
L-Artikolu 427(1)(b)(vi) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
140-200 |
1.2.3 |
obbligazzjonijiet minn klijenti li huma klijenti finanzjarji |
L-Artikolu 427(1)(b)(vii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
140-160 |
1.2.3.1 |
obbligazzjonijiet minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali |
L-Artikolu 414(1)(b)(viii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
140 |
1.2.3.1.1 |
kollateralizzati minn assi likwidità u kwalità kreditizja estremament għolja |
L-Artikolu 414(1)(b)(viii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
150 |
1.2.3.1.2 |
kollateralizzati minn assi b'likwidità u kwalità kreditizja għolja |
L-Artikolu 414(1)(b)(viii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
160 |
1.2.3.1.3 |
kollateralizzati minn kwalunkwe assi oħra |
L-Artikolu 414(1)(b)(viii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
170 |
1.2.3.2 |
obbligazzjoinjiet minn tranżazzjonijiet ta’ self mhux garantit |
L-Artikolu 414(1)(b)(vi) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
180-200 |
1.2.3.3 |
obbligazzjonijiet li jikkwalifikaw għat-trattament skont fl-Artikolu 422(3) u (4); |
L-Artikolu 414(1)(b)(iii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
180 |
1.2.3.3.1 |
obbligazzjonijiet imsemmija f'1.2.3.3 li huma koperti minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti b'konformità mad-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz |
L-Artikolu 414(1)(b)(iv) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
190 |
1.2.3.3.2 |
obbligazzjonijiet imsemmija f’1.2.3.3 li jaqgħu taħt il-punt (b) tal-Artikolu 422(3) |
L-Artikolu 427(1)(b)(v) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
200 |
1.2.3.3.3 |
obbligazzjonijiet imsemmija f’1.2.3.3 li jaqgħu taħt il-punt (d) tal-Artikolu 422(3) |
L-Artikolu 427(1)(b)(vi) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
210 |
1.2.4 |
obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn titoli maħruġa li jikkwalifikaw għat-trattament fl-Artikolu 129(4) jew (5) |
L-Artikolu 427(1)(b)(x) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
220 |
1.2.5 |
obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn titoli kif imsemmi fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE |
L-Artikolu 427(1)(b)(x) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
230 |
1.2.6 |
obbligazzjonijiet oħra li jirriżultaw minn titoli maħruġa |
L-Artikolu 427(1)(b)(XI) tas-CRR |
|
|
|
|
|
|
240 |
1.2.7 |
obbligazzjonijiet minn kuntratti tad-derivattivi ta' ammonti pagabbli |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
1.2.8 |
kwalunkwe obbligazzjoni oħra. |
L-Artikolu 427(1)(b)(xii) tas-CRR |
|
|
|
|
|
ANNESS XIII
RAPPORTAR FUQ IL-LIKWIDITÀ (PARTI 1 minn 5: ASSI LIKWIDI)
1. Assi likwidi
1.1. Kummenti ġenerali
1. Dan huwa mudell sommarju li fih informazzjoni dwar assi għall-fini ta' monitoraġġ tar-rekwiżit ta' kopertura tal-likwidità kif speċifikat fl-Artikolu 412 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013. L-entrati li ma għandhomx għaliex jimtlew mill-istituzzjonijiet huma kkuluriti b'kulur griż.
2. L-assi jiġu rrapportati f'waħda mis-sitt taqsimiet f'dan il-mudell:
3. Assi li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 416 u l-Artikolu 417: assi identifikati bħala likwidi għal skopijiet ta' rapportar fir-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013, li jissodisfaw ir-rekwiżiti operazzjonali għall-parteċipazzjoni ta' assi likwidi.
4. Assi li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 416 (1) (b) u (d) iżda ma jissodisfawx ir-rekwiżiti tal-Artikolu 417 (b) u (c) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013.
5. Entrati soġġetti għal rapportar supplimentari ta' assi likwidi skont l-Anness III tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013
6. Assi li ma jissodisfawx ir-rekwiżiti tal-Artikolu 416 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 iżda jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 417(b) u (c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013.
7. Trattament għal ġuriżdizzjonijiet b'assi likwidi insuffiċjenti
8. Ir-rapportar ta' assi konformi ma' Shar'iah bħala assi alternattivi skont l-Artikolu 509(2)(i).
1.2. Kummenti speċifiċi
9. Għall-entrati 1.1 sa 1.2 l-istituzzjonijiet jirrapportaw l-ammonti relevanti fil-kolonna 030.
10. Għall-entrati 1.3 sa 1.4, l-istituzzjonijiet jirrapportaw il-valur tas-suq tal-assi fil-kolonna 010 u l-valur skont l-Artikolu 418 fil-kolonna 020 għal kull kategorija ta' assi.
11. Għall-entrata 1.5, l-istituzzjonijiet jirrapportaw l-ammont mhux prelevat relevanti fil-kolonna 040.
12. Għall-entrata 1.6.1/1.6.2 l-istituzzjonijiet jirrapportaw l-ammonti relevanti fil-kolonna 030/040.
13. Għall-entrati 1.7 sa 2.2, b'konformità mal-aħħar paragrafu tal-Artikolu 416(1) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 u sakemm toħroġ definizzjoni uniformi b'konformità mal-Artikolu 460 ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin u estremament għoljin, l-istituzzjonijiet jidentifikaw lilhom infushom f'assi trasferibbli ta' munita partikolari li huma ta' likwidità u ta' kwalità kreditizja estremament għoljin u għoljin u jirrapportaw il-valur tagħhom tas-suq fil-kolonni 010 u 030 u l-valur skont l-Artikolu 418 fil-kolonni 020 u 040.
14. Għall-entrati 1.3 sa 1.4 u minn 1.7 sa 1.14, l-istituzzjonijiet jirrapportaw biss dawk l-assi li jissodisfaw ir-rekwiżiti operazzjonali kollha msemmijin fl-Artikolu 417 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013.
15. Għall-entrati 2.1 sa 2.2, l-istituzzjonijiet jirrapportaw assi li kieku jkunu jikkwalifikaw sabiex jiġu rrapportati fit-taqsima 1.1 sa 1.14 iżda ma jissodisfawx ir-rekwiżiti operazzjonali msemmijin fl-Artikolu 417 (b) u (c) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013.
16. Għall-entrati 1.1 sa 2.2, ħlief l-entrata 1.5, l-istituzzjonijiet jirrapportaw biss dawk l-assi li jissodisfaw il-kundizzjonijiet kollha msemmijin fl-Artikolu 416(3) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013.
17. Għal entrati 3.1 sa 3.12, l-istituzzjonijiet jirrapportaw biss dawk l-assi soġġetti għal rapportar supplementari ta' assi likwidi b'konformità mal-Anness III tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013. Kull entrata, bl-eċċezzjoni ta' dawk imsemmija fit-taqsimiet 3.1, 3.2 u 3.9, trid tissodisfa l-kundizzjonijiet kif stipulati fl-aħħar paragrafu ta' dak l-Anness.
18. Għall-entrati 4.1 sa 4.12.3, l-istituzzjonijiet jirrapportaw biss dawk l-assi li ma jissodisfawx ir-rekwiżiti tal-Artikolu 416 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 iżda li xorta jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 417(b) u (c) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013
19. Għall-entrati 5.1 sa 5.2, l-istituzzjonijiet jirrapportaw biss entrati relatati mad-derogi kif imsemmijin fl-Artikolu 419(2) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 għall-muniti b'limitazzjonijiet fuq id-disponibilità ta' assi likwidi.
20. Għall-entrati 6.1 sa 6.1.3, huma biss il-banek konformi ma' Shar'iah li jirrapportaw entrati li huma prodotti finanzjarji li jikkonformaw ma' Shar'iah bħala alternattiva għal assi li jkunu jikkwalifikaw bħala assi likwidi għall-finijiet tal-Artikolu 416 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013
21. Il-valur tal-assi likwidi tal-entrati kollha fil-mudell, ħlief 1.1 sa 1.2.1, 1.5 sa 1.6.2, 3.1 sa 3.2, 3.9 sa 3.10 u 5.2 ikun il-valur tas-suq u l-valur wara l-applikazzjoni tat-telf impost relevanti. Għall-entrati 1.1 sa 1.2.1, 1.6 sa 1.6.2, 3.1 sa 3.2, 3.10 u 5.2 jiġi rrapportat l-ammont tal-entrata. Għall-entrata 1.5 u 3.9 jiġi rrapportat l-ammont mhux prelevat tal-linja.
Sottomudell tal-assi likwidi
1.2.1. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
|
Ringiela |
Referenzi u struzzjonijiet legali |
|
010-390 |
1. ASSI LI JISSODISFAW IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLI 416 U 417 TAR-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-assi rrapportati f'din it-taqsima ġew identifikati b'mod espliċitu bħala potenzjalment ta' likwidità u ta' kwalità kreditizja estremament għoljin jew għoljin.REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
010 |
1.1 Flus L-Artikolu 416(1)(a) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-ammont totali ta' flus inklużi muniti u karti. Nota: flus depożitati ma' istituzzjonijiet oħrajn ma jiġux irrapportati hawn u minflok jiġu rrapportati fil-kategorija kollaterali tal-mudell 1.3 “Flussi ta' dħul” jekk jikkwalifikaw bħala flejjes dovuti fit-30 jum li jmiss. |
|
020 |
1.2 Skoperturi għal banek ċentrali L-Artikolu 416(1)(a) TAR-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-ammont totali ta' skoperturi għal banek ċentrali. |
|
030 |
1.2.1 Skoperturi li jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' diffikultà L-Artikolu 416(1)(a) TAR-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
040-110 |
1.3 Assi trasferibbli oħrajn li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn L-Artikolu 416.1(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
040-050 |
1.3.1 Assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru, reġjun b'awtonomija fiskali biex iżid u jiġbor it-taxxi, jew ta' pajjiż terz fil-munita domestika tal-gvern ċentrali jew reġjonali, jekk l-istituzzjoni ġġarrab riskju tal-likwidità f'dak l-Istat Membru jew pajjiż terz li tkopri billi żżomm dawk l-assi likwidi L-Artikolu 416(1)(c)(i) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
040 |
1.3.1.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet L-assi speċifikati f'1.3.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(i) |
|
050 |
1.3.1.2 iggarantiti minn L-assi speċifikati f'1.3.1 iggarantiti mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(i) |
|
060-070 |
1.3.2 assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali fil-munita domestika tal-bank ċentrali u entità tas-settur pubbliku L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
060 |
1.3.2.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet L-assi speċifikati f'1.3.2 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(ii) |
|
070 |
1.3.2.2 iggarantiti minn L-assi speċifikati f'1.3.2 iggarantiti mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(ii) |
|
080-090 |
1.3.3 assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, il-Kummissjoni u banek ta' żvilupp multilaterali. L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tar-REGOLAMENT TAL-KUMMISSJONI (UE) NRU 575/2013 |
|
080 |
1.3.3.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet L-assi speċifikati f'1.3.3 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iii) |
|
090 |
1.3.3.2 iggarantiti minn L-assi speċifikati f'1.3.3 iggarantiti mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iii) |
|
100-110 |
1.3.4 assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja u l-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tar-REGOLAMENT TAL-KUMMISSJONI (UE) NRU 575/2013 |
|
100 |
1.3.4.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet L-assi speċifikati f'1.3.4 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iv) |
|
110 |
1.3.4.2 iggarantiti minn L-assi speċifikati f'1.3.4 iggarantiti mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iv) |
|
120-140 |
1.4 ishma jew unitajiet totali f'CIUs b'assi sottostanti speċifikati fl-Artikolu 416 (1) L-Artikolu 416(6) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
120 |
1.4.1 assi sottostanti fil-Punt (a) tal-Artikolu 416(1) |
|
130 |
1.4.2 assi sottostanti fil-Punt (b) u (c) tal-Artikolu 416(1) |
|
140 |
1.4.3 assi sottostanti fil-Punt (d) tal-Artikolu 416(1) |
|
150 |
1.5 faċilitajiet ta' kreditu pendenti mogħtija minn banek ċentrali li jaqgħu fl-ambitu tal-politika monetarja sa fejn dawn il-faċilitajiet mhumiex kollateralizzati minn assi likwidi u eskluża assistenza ta' emerġenza fil-likwidità Artikolu 416(1)(e) tar-Regolament(UE) NRU 575/2013 |
|
160-170 |
1.6 depożiti mal-istituzzjoni ċentrali ta' kreditu u finanzjament tal-likwidità statutorju jew kuntrattwalment disponibbli ieħor minn istituzzjoni ċentrali ta' kreditu jew istituzzjonijiet li huma membri ta' netwerk imsemmi fl-Artikolu 113(7) jew eliġibbli għar-rinunzja pprovduta fl-Artikolu 10 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013, sa fejn dan il-finanzjament mhuwiex kollateralizzat minn assi likwidi Artikolu 416(1)(f) tar-Regolament(UE) NRU 575/2013 jekk l-istituzzjoni ta' kreditu tappartjeni għal netwerk skont id-dispożizzjonijiet legali jew statutorji, id-depożiti legali jew statutorji minimi mal-istituzzjoni ċentrali ta' kreditu u finanzjament tal-likwidità statutorju jew kuntrattwalment disponibbli ieħor mill-istituzzjoni ċentrali ta' kreditu. |
|
160 |
1.6.1 depożiti |
|
170 |
1.6.2 finanzjament kuntrattwalment disponibbli |
|
180 |
1.7 Assi maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu li twaqqfet minn gvern ċentrali jew reġjonali ta' Stat Membru Artikolu 416(2)(a)(iii) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
190-210 |
1.8 bonds korporattivi nonfinanzjarji L-Artikolu 416(1)(b) jew (d) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Il-bonds korporattivi nonfinanzjarji jkunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 122 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013. |
|
190 |
1.8.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
200 |
1.8.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
210 |
1.8.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
220-240 |
1.9 bonds maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129(4) jew (5) L-Artikolu 416(2)(a)(i) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Il-bonds eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129 (4) jew (5) ikunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 129(4) jew (5) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
220 |
1.9.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
230 |
1.9.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
240 |
1.9.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
250-270 |
1.10 strumenti ggarantiti b'assi maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509 (3), (4) u (5) L-Artikolu 416(2)(a)(i) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawn l-entrati jkunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 u l-Artikoli 123, 124, 125, 126 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
250 |
1.10.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
260 |
1.10.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
270 |
1.10.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
280-300 |
1.11 Strumenti ggarantiti b'ipoteki residenzjali tal-istrumenti rrapportati fil-linji 1.10.1, 1.10.2, 1.10.3 L-Artikolu 416(2)(a)(i) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawn l-entrati jkunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 u l-Artikoli 123, 124, 125, 126 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
280 |
1.11.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
290 |
1.11.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
300 |
1.11.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
310-330 |
1.12 bonds kif definiti fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE minbarra dawk imsemmija f'1.9 L-Artikolu 416(2)(a)(ii) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom skont l-Artikolu 129(4) jew 129(5) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
310 |
1.12.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
320 |
1.12.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
330 |
1.12.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
340-360 |
1.13 Assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja estremament għoljin L-Artikolu 416.1(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 2,Titolu 2, Parti III tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Huma biss dawk l-entrati li mhumiex speċifikati fir-ringieli ta' hawn fuq li jiġu rrapportati hawn. |
|
340 |
1.13.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
350 |
1.13.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
360 |
1.13.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
|
1.14 Assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin L-Artikolu 416.1(d) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 2,Titolu 2, Parti III tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Huma biss dawk l-entrati li mhumiex speċifikati fir-ringieli ta' hawn fuq li jiġu rrapportati hawn. |
|
370 |
1.14.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
380 |
1.14.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
390 |
1.14.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
400-410 |
2. ASSI LI JISSODISFAW IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 416 (1) (b) u (d) LI PERÒ MA JISSODISFAWX IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 417 (b) U (c) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Entrati jiġu rrapportati biss f'waħda mis-sub-kategoriji li ġejjin, anki fil-każ li ż-żewġ dispożizzjonijiet ma jiġux sodisfatti. |
|
400 |
2.1 Assi mhux ikkontrollati minn funzjoni ta' mmaniġġjar tal-likwidità L-Artikolu 417(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
410 |
2.2 assi mhux lesti b'mod legali u prattikament minnufih f'xi waqt matul it-30 jum li jmiss sabiex jiġu likwidati permezz ta' bejgħ dirett permezz ta' ftehimiet sempliċi ta' riakkwist fi swieq ta' riakkwist approvati L-Artikolu 417(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
420-610 |
3. Entrati soġġetti għal rapportar supplimentari ta' assi likwidi L-istituzzjonijiet jirrapportaw biss dawk l-assi soġġetti għal rapportar supplementari ta' assi likwidi b'konformità mal-Anness III tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013. Kull entrata, bl-eċċezzjoni ta' dawk imsemmija fit-taqsimiet 3.1, 3.2 u 3.9, trid tissodisfa l-kundizzjonijiet kif stipulati fl-aħħar paragrafu ta' dak l-Anness. |
|
420 |
3.1 Flus Anness III, Punt 1 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-ammont totali ta' flus inklużi muniti u karti. Jiġu rrapportati biss flus li ma jissodisfawx tal-inqas waħda mill-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punti (c), (d) u (e) tal-Artikolu 416 (3) u li għalhekk ma jistgħux jiġu rrapportati taħt l-entrata tar-rapportar 1.1. Nota: flus depożitati ma' istituzzjonijiet oħrajn ma jiġux irrapportati hawn u minflok jiġu rrapportati fil-kategorija kollaterali tal-mudell 1.3 “Flussi ta' dħul” jekk jikkwalifikaw bħala flejjes dovuti fit-30 jum li jmiss. |
|
430 |
3.2 Skoperturi għal banek ċentrali, sa fejn dawn l-iskoperturi jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' diffikultà Anness III, Punt 2 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-ammont totali ta' skoperturi għall-banek ċentrali, sa fejn dawn l-iskoperturi jistgħu jitnaqqsu fi żminijiet ta' diffikultà. Dawn l-iskoperturi jiġu rrapportati meta ma jissodisfawx tal-inqas waħda mill-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punti (c), (d) u (e) u li b'hekk ma jistgħux jiġu rrapportati taħt l-entrata tar-rapportar 1.3. |
|
440-480 |
3.3 titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % u mhux obbligu ta' istituzzjoni jew ta' xi waħda mill-entitajiet affiljati magħha Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Titoli b'ponderazzjonitar-riskju ta' 0 % li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru jew pajjiż terz kif imsemmi fil-Punt 5 tal-Anness III. Li minnhom: |
|
440 |
3.3.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
450 |
3.3.2 pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
460 |
3.3.3 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
470 |
3.3.4 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali biex iżidu u jiġbru t-taxxi u awtoritajiet lokali Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
480 |
3.3.5 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti mill-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, l-Unjoni Ewropea, il-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja, il-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà jew bank multilaterali tal-iżvilupp Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
490 |
3.4 titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'3.3 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani jew banek ċentrali maħruġin f'muniti domestiċi mis-sovran jew il-bank ċentrali fil-munita u l-pajjiż li fih qed jittieħed jew jinħareġ f'muniti barranin ir-riskju tal-likwidità, sa fejn dik iż-żamma tat-tali dejn tissodisfa l-ħtiġijiet ta' likwidità tal-operazzjonijiet tal-bank f'dak il-pajjiż terz Anness III, Punt 4 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
500-550 |
3.5 titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % u mhux obbligu ta' istituzzjoni jew ta' xi waħda mill-entitajiet affiljati magħha Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Titoli b'ponderazzjonitar-riskju ta' 20 % li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru jew pajjiż terz kif imsemmi fil-Punt 5 tal-Anness III. Li minnhom: |
|
500 |
3.5.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
510 |
3.5.2 pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
520 |
3.5.3 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
530 |
3.5.4 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali biex iżidu u jiġbru t-taxxi u awtoritajiet lokali Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
540 |
3.5.5 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti mill-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, l-Unjoni Ewropea, il-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja, il-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà jew bank multilaterali tal-iżvilupp Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
550 |
3.6 titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmijin fil-Punt 3.3 sa 3.5.6 li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament li għandhom kwalità kreditizja ekwivalenti, u jissodisfaw kwalunkwe waħda mill-kundizzjonijiet speċifikati fil-Punt 6 tal-Anness III tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Anness III, Punt 6 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
560 |
3.7 titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'3.3 sa 3.6 li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 50 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament li għandhom kwalità reditizja ekwivalenti, u ma jirrappreżentawx pretensjoni fuq SSPE, istituzzjoni jew xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha Anness III, Punt 7 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
570 |
3.8 titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'3.3 sa 3.7 li huma kollateralizzati b'assi li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 35 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament li għandhom kwalità kreditizja ekwivalenti, u huma ggarantiti bis-sħiħ u kompletament b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali b'konformità mal-Artikolu 125 Anness III, Punt 8 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
580 |
3.9 faċilitajiet ta' kreditu pendenti mogħtija minn banek ċentrali li jaqgħu fl-ambitu tal-politika monetarja sa fejn dawn il-faċilitajiet mhumiex kollateralizzati minn assi likwidi u eskluża assistenza ta' emerġenza fil-likwidità Anness III, Punt 9 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Sal-punt biss li ma tiġix irrapportata taħt entrata 1.5 tar-rapportar. |
|
590 |
3.10 Depożiti legali jew statutorji minimi mal-istituzzjoni ċentrali ta' kreditu u finanzjament tal-likwidità statutorju jew kuntrattwalment disponibbli ieħor mill-istituzzjoni jew istituzzjonijiet ċentrali ta' kreditu li huma membri tan-netwerk imsemmi fl-Artikolu 113(7), jew eliġibbli għar-rinunzja pprovduta fl-Artikolu 10, sa fejn dan il-finanzjament mhuwiex kollateralizzat minn assi likwidi, jekk l-istituzzjoni ta' kreditu tappartjeni għal netwerk skont id-dispożizzjonijiet legali jew statutorji. Anness III, Punt 10 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Din l-entrata tiġi inkluża biss diment li ma tiġix irrapportata taħt entrata 1.6 tar-rapportar. |
|
600 |
3.11 ishma tal-ekwità komuni nnegozjati f'kambju kklirjati ċentralment, li huma kostitwent ta' indiċi ta' stokks prinċipali, denominati fil-munita domestika tal-Istat Membru u mhux maħruġin minn istituzzjoni jew minn xi waħda mill-affiljati tagħha Anness III, Punt 11 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
610 |
3.12 deheb elenkat fuq f'kambju rikonoxxut, miżmum fuq bażi allokata Anness III, Punt 12 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
620-850 |
4 ASSI LI MA JISSODISFAWX IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 416 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 iżda li xorta jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 417 (b) u (c) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
620-640 |
4.1 Bonds korporattivi finanzjarji L-Artikolu 416(2) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Bonds maħruġin minn ditta tal-investiment, impriża tal-assigurazzjoni, kumpanija azzjonarja finanzjarja, kumpanija azzjonarja finanzjarja mħallta jew minn kwalunkwe entità oħra li twettaq waħda mill-attivitajiet jew aktar minn dawk elenkati fl-Anness I għad-Direttiva 2013/36/UE. Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 120(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
620 |
4.1.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
630 |
4.1.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
640 |
4.1.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
650-670 |
4.2 ħarġiet proprji L-Artikolu 416(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 120(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
650 |
4.2.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
660 |
4.2.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
670 |
4.2.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
680-700 |
4.3 ħarġiet mhux klassifikati ta' istituzzjonijiet ta' kreditu REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 120(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
680 |
4.3.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
690 |
4.3.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
700 |
4.3.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
710-730 |
4.4 titoli abbażi ta' assi mhux irrapportati diġà f'1.10 sa 1.11.3 L-Artikolu 416(4)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
710 |
4.4.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
720 |
4.4.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
730 |
4.4.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
740-760 |
4.5 titoli abbażi ta' ipoteka residenzjali mhux irrapportati diġà f'1.10 sa 1.11.3 L-Artikolu 509(3)(a) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità reditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
740 |
4.5.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
750 |
4.5.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
760 |
4.5.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
770 |
4.6 ekwitajiet elenkati fuq kambju rikonoxxut u strumenti tal-ekwità marbutin ma' indiċi prinċipali, mhux awtomaħruġin jew maħruġin minn istituzzjonijiet finanzjarji L-Artikolu 416(4)(a) u 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
780 |
4.7 deheb mhux irrapportat iktar 'il fuq taħt 3.1.2 L-Artikolu 416(4)(a) u 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
790 |
4.8 bonds iggarantiti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
800 |
4.9 bonds koperti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
810 |
4.10 bonds korporattivi mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
820 |
4.11 fondi bbażati fuq l-assi rrapportati f'4.6 — 4.10 L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
830-850 |
4.12 kategoriji oħrajn ta' titoli jew self eliġibbli tal-banek ċentrali L-Artikolu 509(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
830 |
4.12.1 bonds tal-gvern lokali L-Artikolu 509(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
840 |
4.12.2 karta kummerċjali L-Artikolu 509(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
850 |
4.12.3 pretensjonijiet ta' kreditu L-Artikolu 416(4)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
860-870 |
5 Trattament għal ġurisdizzjonijiet b'HQLA insuffiċjenti L-Artikolu 419(2) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
860 |
5.1 L-użu tad-deroga A (munita barranija) L-Artikolu 419(2)(a) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-ammont totali ta' assi miżmuma skont id-deroga A |
|
870 |
5.2 L-użu tad-deroga B (linja ta' kreditu mill-bank ċentrali relevanti) L-Artikolu 419(2)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-ammont totali ta' linja ta' kreditu mhux prelevata miżmuma skont id-deroga B |
|
880-900 |
6 Rapportar ta' assi konformi ma' Shar'iah bħala assi alternattivi skont 509(2)(i) L-Artikolu 509(2)(i) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
880 |
6.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
890 |
6.1 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
900 |
6.1 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
RAPPORTAR DWAR IL-LIKWIDITÀ (PARTI 2 minn 5: FLUSSI TA' ĦRUĠ)
1. Flussi ta' ħruġ
1.1. Kummenti ġenerali
1. Din hija formola sommarju li fiha informazzjoni dwar il-flussi ta' ħruġ tal-likwidità mkejlin matul it-30 jum li jmiss, għall-finijiet ta' monitoraġġ tar-rekwiżit ta' kopertura tal-likwidità kif speċifikat fl-Artikolu 412 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013. L-entrati li ma għandhomx għaliex jimtlew mill-istituzzjonijiet huma kkuluriti b'kulur griż.
2. B'konformità mal-Artikolu 420 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, din it-taqsima tkopri r-rekwiżiti tar-rapportar ta' depożiti fil-livell ta' konsumatur (l-Artikolu 421), depożiti u obbligazzjonijiet oħrajn (l-Artikolu 422), flussi ta' ħruġ addizzjonali (l-Artikolu 423) u flussi ta' ħruġ minn faċilitajiet ta' kreditu u likwidità (l-Artikolu 424).
3. B'konformità mal-Artikolu 421(5) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, l-istituzzjonijiet jistgħu jeskludu mill-kalkolu tal-flussi ta' ħruġ ċerti kategoriji ċirkoskritti ċari ta' depożiti fil-livell ta' konsumatur. Għal raġunijiet ta' kompletezza, ir-rapportar ta' dawn id-depożiti huwa mitlub li jsir fl-entrata 1.1.6 tal-formola.
1.2. Sottoformola tal-flussi ta' ħruġ
1.2.1. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
|
Ringiela |
Referenzi u struzzjonijiet legali |
|
020-137 |
1. FLUSSI TA' ĦRUĠ L-Artikoli 421 sa 424 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-obbligazzjonijiet irrapportati f'din it-taqsima ġew identifikati b'mod espliċitu bħala sors potenzjali ta' flussi ta' ħruġ tal-likwidità, matul it-30 jum li jmiss, għal skopijiet ta' rapportar. |
|
020-100 |
1.1 Depożiti fil-livell ta' konsumatur L-Artikolu 421 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-obbligazzjoni totali tad-depożiti fil-livell ta' konsumatur kif definiti fl-Artikolu 411(2), inklużi depożiti liberi u depożiti b'terminu fiss, tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 jiġu rrapportati fil-kolonna 020. Il-fluss ta' ħruġ li jirriżulta wara li tiġi applikata r-rata tal-ħruġ relevanti jiġi rrapportat fil-kolonna 030. Is-sottokategoriji li ġejjin jiġu rrapportati: |
|
020-040 |
1.1.1 Koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz L-Artikolu 421(1) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
020 |
1.1.1.1 parti minn relazzjoni stabbilita li tagħmel il-prelevament ferm improbabbli L-Artikolu 421(1)(a) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Mid-depożiti fil-livell ta' konsumatur koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz irrapportata fl-entrata 1.1.1, dak li huwa parti minn relazzjoni stabbilita li tagħmel il-prelevament ferm improbabbli. Depożiti fil-livell ta' konsumatur li huma kemm parti minn relazzjoni stabbilita li tagħmel il-prelevament ferm improbabbli kif ukoll miżmuma f'kontijiet tranżazzjonali, inklużi kontijiet li fihom jiġu kkreditati b'mod regolari s-salarji, minflok, jiġu rrapportati fl-entrata 1.1.1.2. |
|
030 |
1.1.1.2 miżmuma f'kontijiet tranżazzjonali, inklużi kontijiet li fihom jiġu kkreditati s-salarji b'mod regolari L-Artikolu 421(1)(b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Mid-depożiti fil-livell ta' konsumatur koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz irrapportata fl-entrata 1.1.1, dak li jinżamm f'kontijiet tranżazzjonali, inklużi kontijiet li fihom jiġu kkreditati b'mod regolari s-salarji, u b'hekk il-prelevament ikun ferm improbabbli. |
|
040 |
1.1.2 koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz li ma jikkwalifikawx sabiex jiġu rrapportati fl-entrati 1.1.1.1 jew 1.1.1.2 L-Artikolu 421(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Mid-depożiti fil-livell ta' konsumatur koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz, dawk id-depożiti l-oħrajn li ma jikkwalifikawx sabiex jiġu rrapportati fl-entrati 1.1.1.1 jew 1.1.1.2. |
|
050 |
1.1.3 depożiti mhux assigurati fil-livell ta' konsumatur L-Artikolu 421(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Depożiti fil-livell ta' konsumatur li mhumiex koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz. |
|
060-080 |
1.1.4 depożiti soġġetti għal flussi ta' ħruġ ogħla iktar minn dak speċifikat fl-Artikolu 421(1) jew 421(2) L-Artikolu 421(3) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Depożiti fil-livell ta' konsumatur soġġetti għal flussi ta' ħruġ ogħla iktar minn dawk speċifikati fl-Artikolu 421(1) jew 421(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 jiġu rrapportati fis-sottokategoriji li ġejjin: |
|
060 |
1.1.4.1 depożiti soġġetti għal rata ogħla ta' fluss ta' ħruġ — Kategorija 1 — riskju medju ta' fluss ta' ħruġ L-Artikolu 421(3) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Depożiti fil-livell ta' konsumatur identifikati mill-istituzzjonijiet sabiex jiġu allokati fil-kategorija 1. |
|
070 |
1.1.4.2 depożiti soġġetti għal rata ogħla ta' fluss ta' ħruġ — Kategorija 2 — riskju għoli ta' fluss ta' ħruġ L-Artikolu 421(3) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Depożiti fil-livell ta' konsumatur identifikati mill-istituzzjonijiet sabiex jiġu allokati fil-kategorija 2. |
|
080 |
1.1.4.3 depożiti soġġetti għal rata ogħla ta' fluss ta' ħruġ — Kategorija 3 — riskju għoli ħafna ta' fluss ta' ħruġ L-Artikolu 421(3) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Depożiti fil-livell ta' konsumatur identifikati mill-istituzzjonijiet sabiex jiġu allokati fil-kategorija 3. |
|
090 |
1.1.5 depożiti f'pajjiżi terzi fejn jiġi applikat fluss ta' ħruġ ogħla L-Artikolu 421(4) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Depożiti fil-livell ta' konsumatur meħudin f'pajjiżi terzi soġġetti għal flussi ta' ħruġ f'dak il-pajjiż li huwa ogħla minn dak speċifikat fl-Artikolu 421(1) jew (2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013. |
|
100 |
1.1.6 depożiti eżenti mill-kalkolu tal-flussi ta' ħruġ fejn ikunu ġew issodisfati l-kundizzjonijiet tal-Art. 421(5) (a) u (b) L-Artikolu 421(5) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Depożiti fil-livell ta' konsumatur eżenti mill-kalkolu tal-flussi ta' ħruġ, kif imsemmi fl-Artikolu 421 (5) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013. |
|
110-1130 |
1.2 flussi ta' ħruġ fuq obbligazzjonijiet oħrajn L-Artikolu 422 REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Il-flussi ta' ħruġ totali fuq obbligazzjonijiet oħrajn dovuti matul it-30 jum li jmiss jiġu rrapportati fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej: Obbligazzjonijiet irrapportati f'din it-taqsima jikkonsistu biss f'obbligi ġenerali minbarra depożiti fil-livell ta' konsumatur kif definit fl-Artikolu 411(2) (li, minflok, jiġu rrapportati fl-entrata 1.1. iktar 'il fuq). L-obbligazzjonijiet irrapportati hawn ikunu dovuti matul it-30 jum li jmiss, ikollhom l-eqreb data ta' maturità kuntrattwali possibbli fi żmien it-30 jum li jmiss jew ikollhom data ta' maturità mhux definita. Dan jinkludi kemm (i) obbligazzjonijiet b'opzjonijiet eżerċitabbli bid-diskrezzjoni tal-investitur u (ii) obbligazzjonijiet b'opzjonijiet eżerċitabbli bid-diskrezzjoni tal-istituzzjoni fejn il-ħila tal-istituzzjoni li ma teżerċitax l-opzjoni tkun limitata għal raġunijet ta' reputazzjoni. B'mod partikolari, meta s-suq jistenna li ċerti obbligazzjonijiet jinfdew fi żmien it-30 jum li jmiss, qabel id-data tal-maturità finali legali tagħhom, it-tali obbligazzjonijiet ikunu inklużi fis-sottokategorija xierqa. |
|
110 |
1.2.1 obbligazzjonijiet li jirriżultaw mill-ispejjeż operatorji tal-istituzzjoni stess L-Artikolu 422(1) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' obbligazzjonijiet dovuti matul it-30 jum li jmiss li jirriżultaw mill-ispejjeż operatorji tal-istituzzjoni stess. L-eżempji jinkludu spejjeż tal-uffiċċju u l-utilitajiet, spejjeż tal-kontabilità, salarji u pagi eċċ. u kwalunkwe spiża oħra mġarrba fl-operazzjoni tal-attivitajiet proprji tal-istituzzjoni. |
|
120-950 |
1.2.2 obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet ta' għoti ta' self garantit u mmotivati mis-swieq kapitali kif definit fl-Artikolu 192 L-Artikolu 422(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Għas-sottokategoriji li ġejjin, l-istituzzjonijiet jidentifikaw l-ammont tal-flussi ta' ħruġ relatati ma' tranżazzjonijiet ta' self iggarantit u mmotivati mis-suq kapitali matul it-30 jum li jmiss, il-valur tas-suq tal-assi korrispondenti li jikkollateralizzaw it-tranżazzjonijiet u l-valur ta' dawn l-assi skont l-Artikolu 418 REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013. B'konformità mal-Artikolu 192: 1. “tranżazzjoni ta' għoti ta' self garantit” tfisser kwalunkwe tranżazzjoni li tirriżulta fi skopertura garantita minn kollateral li ma jinkludix provvediment li jagħti lill-istituzzjoni d-dritt li tirċievi marġini mill-inqas kuljum; 2. “tranżazzjoni mmotivata mis-swieq kapitali” tfisser kwalunkwe tranżazzjoni li tirriżulta fi skopertura ggarantita minn kollateral li tinkludi provvediment li jagħti d-dritt lill-istituzzjoni li tirċievi marġini mill-inqas kuljum. Għaldaqstant, kwalunkwe tranżazzjoni li fiha l-istituzzjoni rċiviet self kollateralizzat fi flus, bħal tranżazzjonijiet ta' riakkwist kif definiti fl-Artikolu 4 (83) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, li tiskadi fi żmien 30 jum tiġi rrapportata f'din it-taqsima. L-istituzzjonijiet jirrapportaw il-valur tas-suq tal-assi li jiggarantixxu t-tranżazzjonijiet ta' għoti ta' self garantit u mmotivati mis-swieq kapitali fil-kolonna 010. L-istituzzjonijiet jirrapportaw dawn it-tranżazzjonijiet f'waħda mis-seba' kategoriji: L-ewwel kategorija: meta l-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u l-assi li jiggarantixxu t-tranżazzjoni huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna, l-ammont dovut ikun irrapportat fil-kolonna 020 u l-valur skont l-Artikolu 418 REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 tal-ass li jiggarantixxi t-tranżazzjoni jkun irrapportat fil-kolonna 030. It-tieni kategorija: meta l-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u l-assi li jiggarantixxu t-tranżazzjoni huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin, l-ammont dovut ikun irrapportat fil-kolonna 040 u l-valur skont l-Artikolu 418 REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 tal-ass li jiggarantixxi t-tranżazzjoni jkun irrapportat fil-kolonna 050. It-tielet kategorija: meta l-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u l-assi li jiggarantixxu t-tranżazzjoni huma ta' likwidità u kwalità kreditizja oħrajn, l-ammont dovut jiġi rrapportat fil-kolonna 060. Ir-raba' kategorija: meta l-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u l-assi li jiggarantixxu t-tranżazzjoni huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna, l-ammont dovut ikun irrapportat fil-kolonna 070 u l-valur skont l-Artikolu 418 REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 tal-ass li jiggarantixxi t-tranżazzjoni jkun irrapportat fil-kolonna 080. Il-ħames kategorija: meta l-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u l-assi li jiggarantixxu t-tranżazzjoni huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin, l-ammont dovut ikun irrapportat fil-kolonna 090 u l-valur skont l-Artikolu 418 REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 tal-ass li jiggarantixxi t-tranżazzjoni jkun irrapportat fil-kolonna 100. Is-sitt kategorija: meta l-kontroparti tkun bank ċentrali u l-assi li jiggarantixxu t-tranżazzjoni huma ta' likwidità u kwalità kreditizja oħrajn, l-ammont dovut jiġi rrapportat fil-kolonna 110. Is-seba' kategorija: Meta l-kontroparti tkun il-gvern ċentrali, entità tas-settur pubbliku tal-Istat Membru li fih ġiet awtorizzata l-istituzzjoni ta' kreditu jew fejn stabbilixxiet fergħa, jew bank multilaterali tal-iżvilupp, l-ammont dovut ikun irrapportat fil-kolonna 120. L-istituzzjonijiet jallokaw tranżazzjonijiet billi jidentifikaw il-likwidità u kwalità kreditizja tal-assi li jiggarantixxu t-tranżazzjoni billi jużaw l-istess kriterji bħal dawk applikati għall-fini tar-rapportar tal-assi fil-formola 1.1 “Assi”. Jiġifieri b'konformità mal-Artikolu 416(1) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, sakemm tinħareġ definizzjoni uniformi b'konformità mal-Artikolu 460 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin u għoljin ħafna, l-istituzzjonijiet għandhom jidentifikaw lilhom infushom f'assi trasferibbli ta' munita partikolari li huma rispettivament ta' likwidità u kwalità tal-kreditu għoljin jew għoljin ħafna. Jekk l-istituzzjoni ddepożitat kemm assi ta' likwidità u kwalità kreditizja “għoljin ħafna”, “għoljin” kif ukoll “oħrajn” fi grupp kollateralizzat u ma hemm l-ebda assi speċifikament assenjati bħala kollateral għat-tranżazzjoni mmotivata mis-swieq kapitali u ta' għoti ta' self garantit, l-istituzzjoni tassumi li l-assi bl-inqas likwidità u kwalità kreditizja huma assenjati l-ewwel, jiġifieri l-assi b'“likwidità u kwalità kreditizja oħrajn” ikunu assenjati l-ewwel. Huwa biss wara li dawk l-assi jiġu assenjati bis-sħiħ li jiġu assenjati l-assi ta' “likwidità u kwalità kreditizja għoljin”. Huwa biss wara li dawk l-assi jiġu assenjati wkoll li tiġi assenjata “likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna”. Swaps ta' kollateral fejn, fl-istess ħin, l-istituzzjoni tieħu b'self kollateral u terġa' tisilfu (fil-forma ta' assi minbarra flus), jiġu rrapportati kif ġej: Il-valur tal-ass meħud b'self ikun il-valur tas-suq tiegħu fil-kolonna 010 u l-valur tiegħu skont l-Artikolu 418 REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 fil-kolonna xierqa. Swaps ta' kollateral huma relatati biss ma' kollateral, u ma hemm l-ebda “Ammont dovut” sottostanti x'jiġi rrapportat. Il-valur tas-suq tal-ass mogħti b'self ikun irrapportat fil-kolonna tal-“Valur tas-suq tal-assi li jiggarantixxi t-tranżazzjoni” fis-sottokategorija xierqa ta' .3 tal-formola “Flussi ta' dħul”. Swaps ta' kollateral huma relatati biss ma' kollateral, u ma hemm l-ebda “Ammont dovut” sottostanti x'jiġi rrapportat. |
|
120-190 |
1.2.2.1 Assi trasferibbli oħrajn li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew li jkunu garantiti minn L-Artikolu 416(1)(c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 It-tranżazzjonijiet appoġġati b'assi trasferibbli jiġu rrapportati hawn skont 1.2.2 ta' hawn fuq, fis-sottokategorija xierqa. L-assi rrapportati f'din it-taqsima ġew identifikati b'mod espliċitu bħala potenzjalment ta' likwidità u ta' kwalità kreditizja għoljin ħafna jew għoljin. L-assi rrapportati f'din it-taqsima jridu jissodisfaw ir-rekwiżiti kollha applikabbli li jinsabu fl-Artikoli 416 u 417 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013. |
|
120-130 |
1.2.2.1.1 Assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew li jkunu garantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru, reġjun b'awtonomija fiskali li tippermetti l-impożizzjoni u l-ġbir tat-taxxi, jew ta' pajjiż terz fil-munita domestika tal-gvern ċentrali jew reġjonali, jekk l-istituzzjoni ġġarrab riskju ta' likwidità f'dak l-Istat Membru jew pajjiż terz li hija tkopri billi żżomm dawn l-assi likwidi; L-Artikolu 416(1)(c)(i) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
120 |
1.2.2.1.1.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet L-assi speċifikati f'1.3.1 tal-formola tal-assi likwidi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(i) |
|
130 |
1.2.2.1.1.2 iggarantiti minn L-assi speċifikati f'1.3.1 tal-formola tal-assi likwidi ggarantit mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(i) |
|
140-150 |
1.2.2.1.2 assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew li jkunu ggarantiti minn banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali fil-munita domestika tal-bank ċentrali u entità tas-settur pubbliku L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tar-Regolament(UE) Nru 575/2013 |
|
140 |
1.2.2.1.2.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet L-assi speċifikati f'1.3.2 tal-formola tal-assi likwidi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(ii) |
|
150 |
1.2.2.1.2.2 iggarantiti minn L-assi speċifikati f'1.3.2 tal-formola tal-assi likwidi ggarantit mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(ii) |
|
160-170 |
1.2.2.1.3 assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew li jkunu garantiti mill-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, il-Kummissjoni u banek multilaterali tal-iżvilupp. L-Artikolu 416(1)(c)(iii) REGOLAMENT TAL-KUMMISSJONI (UE) Nru 575/2013 |
|
160 |
1.2.2.1.3.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet L-assi speċifikati f'1.3.3 tal-formola tal-assi likwidi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iii) |
|
170 |
1.2.2.1.3.2 iggarantiti minn L-assi speċifikati f'1.3.3 tal-formola tal-assi likwidi ggarantit mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iii) |
|
180-190 |
1.2.2.1.4 assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew li jkunu garantiti mill-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja u l-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà L-Artikolu 416(1)(c)(iv) REGOLAMENT TAL-KUMMISSJONI (UE) Nru 575/2013 |
|
180 |
1.2.2.1.4.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet L-assi speċifikati f'1.3.4 tal-formola tal-assi likwidi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iv) |
|
190 |
1.2.2.1.4.2 iggarantiti minn L-assi speċifikati f'1.3.4 tal-formola tal-assi likwidi ggarantit mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iv) |
|
200-220 |
1.2.2.2 ishma jew unitajiet totali f'CIUs b'assi sottostanti speċifikati fl-Artikolu 416 (1) L-Artikolu 416(6) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ishma jew l-unitajiet totali fis-CIUs bl-assi sottostanti speċifikati fl-Artikolu 416(1) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 ikunu rrapportati hawn skont 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa. |
|
200 |
1.2.2.2.1 assi sottostanti fil-punt (a) tal-Artikolu 416(1) |
|
210 |
1.2.2.2.2 assi sottostanti fil-punt (b) u (c) tal-Artikolu 416(1) |
|
220 |
1.2.2.2.3 assi sottostanti fil-punt (d) tal-Artikolu 416(1) |
|
230 |
1.2.2.3 Assi li jinħarġu minn istituzzjoni ta' kreditu li tkun ġiet stabbilita minn gvern ċentrali jew reġjonali ta' Stat Membru Artikolu 416(2)(a)(iii) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
240-260 |
1.2.2.4 bonds korporattivi nonfinanzjarji Artikolu 416(1)(b) jew (d) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Il-bonds korporattivi nonfinanzjarji ikunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 122 REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 u skont 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa. |
|
240 |
1.2.2.4.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
250 |
1.2.2.4.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
260 |
1.2.2.4.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
270-290 |
1.2.2.5 bonds li jinħarġu minn istituzzjoni ta' kreditu eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129(4) jew (5) L-Artikolu 416(2)(a)(i)REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Il-bonds eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129 (4) jew (5) ikunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 129(4) jew (5) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, u skont 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa |
|
270 |
1.2.2.5.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
280 |
1.2.2.5.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
290 |
1.2.2.5.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
300-320 |
1.2.2.6 strumenti ggarantiti b'assi li jinħarġu minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509 (3), (4) u (5) L-Artikolu 416(2)(a)(i)REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Dawn l-entrati jkunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 u l-Artikolu 123, 124, 125, 126 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, u skont 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa |
|
300 |
1.2.2.6.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
310 |
1.2.2.6.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
320 |
1.2.2.6.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
330-350 |
1.2.2.7 Strumenti ggarantiti b'ipoteki residenzjali tal-istrumenti rrapportati fil-linji 1.10.1, 1.10.2, 1.10.3 tal-formola tal-assi likwidi L-Artikolu 416(2)(a)(i)REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Dawn l-entrati jkunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 u l-Artikolu 123, 124, 125, 126 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, u skont 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa |
|
330 |
1.2.2.7.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
340 |
1.2.2.7.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
350 |
1.2.2.7.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
360-380 |
1.2.2.8 bonds kif definiti fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE minbarra dawk imsemmija f'1.9 L-Artikolu 416(2)(a)(ii) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Dawk l-entrati jkunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 129(4) jew 129(5) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, u skont 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa |
|
360 |
1.2.2.8.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
370 |
1.2.2.8.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
380 |
1.2.2.8.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
390-410 |
1.2.2.9 Assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna L-Artikolu 416.1(b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 2,Titolu 2, Parti III tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, u skont 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa Huma biss dawk l-entrati li mhumiex speċifikati fir-ringieli ta' hawn fuq li jiġu rrapportati hawn. |
|
390 |
1.2.2.9.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
400 |
1.2.2.9.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
410 |
1.2.2.9.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
420-440 |
1.2.2.10 Assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin L-Artikolu 416.1(d) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 2, Titolu 2, Parti III tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, u skont 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa Huma biss dawk l-entrati li mhumiex speċifikati fir-ringieli ta' hawn fuq li jiġu rrapportati hawn. |
|
420 |
1.2.2.10.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
430 |
1.2.2.10.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
440 |
1.2.2.10.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
450-460 |
1.2.2.11 ASSI LI JISSODISFAW IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 416 (1) (b) u (d) LI PERÒ MA JISSODISFAWX IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 417 (b) U (c) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Dawn l-entrati jiġu rrapportati hawn b'konformità ma' 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa. |
|
450 |
1.2.2.11.1 Assi mhux ikkontrollati minn funzjoni ta' mmaniġġjar tal-likwidità L-Artikolu 417(c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
460 |
1.2.2.11.2 assi mhux lesti b'mod legali u prattikament minnufih f'xi waqt matul it-30 jum li jmiss sabiex jiġu likwidati permezz ta' bejgħ dirett permezz ta' ftehimiet sempliċi ta' riakkwist fi swieq ta' riakkwist approvati L-Artikolu 417(b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
480-680 |
1.2.2.12 Entrati soġġetti għal rapportar supplimentari ta' assi likwidi L-istituzzjonijiet jirrapportaw biss dawk l-assi soġġetti għal rapportar supplementari ta' assi likwidi b'konformità mal-Anness III tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013. Kull entrata, bl-eċċezzjoni ta' dawk imsemmija fit-taqsimiet 3.1, 3.2 u 3.9, trid tissodisfa l-kundizzjonijiet kif stipulati fl-aħħar paragrafu ta' dak l-Anness. Dawn l-entrati jiġu rrapportati hawn b'konformità ma' 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa. Huma biss dawk l-entrati li mhumiex speċifikati x'imkien ieħor fil-formola li jiġu rrapportati hawn. |
|
480 |
1.2.2.12.1 Flus Anness III, Punt 1 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' flus inklużi muniti u karti. Jiġu rrapportati biss flus li ma jissodisfawx tal-inqas waħda mill-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punti (c), (d) u (e) u li għalhekk ma jistgħux jiġu rrapportati taħt l-entrata tar-rapportar 1.1. Nota: flus depożitati ma' istituzzjonijiet oħrajn ma jkunux irrapportati hawn u minflok ikunu rrapportati fil-kategorija kollaterali tal-formola “Flussi ta' dħul” jekk jikkwalifikaw bħala flejjes dovuti fit-30 jum li jmiss. |
|
490 |
1.2.2.12.2 Skoperturi tal-bank ċentrali, sakemm dawn l-iskoperturi jkunu jistgħu jinġibdu fi żminijiet ta' stress Anness III, Punt 2 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' skoperturi tal-bank ċentrali, sakemm dawn l-iskoperturi jkunu jistgħu jinġibdu fi żminijiet ta' stress. Dawn l-iskoperturi jiġu rrapportati meta ma jissodisfawx tal-inqas waħda mill-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punti (c), (d) u (e) u li b'hekk ma jistgħux jiġu rrapportati taħt l-entrata tar-rapportar 1.3. |
|
500-540 |
1.2.2.12.3 titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % u mhumiex obbligu ta' istituzzjoni jew xi waħda mill-entitajiet affiljati magħha Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Titoli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru jew pajjiż terz kif imsemmi fil-Punt 5 tal-Anness III. Li minnhom: |
|
500 |
1.2.2.12.3.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
510 |
1.2.2.12.3.2 pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
520 |
1.2.2.12.3.3 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
530 |
1.2.2.12.3.4 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku li mhumiex tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali li jimponu u jiġbru t-taxxi u awtoritajiet lokali Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
540 |
1.2.2.12.3.5 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti mill-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, l-Unjoni Ewropea, il-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja, il-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà jew bank multilaterali tal-iżvilupp Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
550 |
1.2.2.12.4 titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'3.3 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani jew banek ċentrali maħruġin f'muniti domestiċi mis-sovran jew mill-bank ċentrali fil-munita u l-pajjiż li fih qed jittieħed ir-riskju ta' likwidità jew jinħareġ f'muniti barranin, sa fejn dik iż-żamma tat-tali dejn tilħaq il-ħtiġijiet ta' likwidità tal-operazzjonijiet tal-bank f'dak il-pajjiż terz Anness III, Punt 4 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
570-610 |
1.2.2.12.5 titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % u mhumiex obbligu ta' istituzzjoni jew xi waħda mill-entitajiet affiljati magħha Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Titoli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru jew pajjiż terz kif imsemmi fil-Punt 5 tal-Anness III. Li minnhom: |
|
570 |
1.2.2.12.5.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
580 |
1.2.2.12.5.2 pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
590 |
1.2.2.12.5.3 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
600 |
1.2.2.12.5.4 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku li mhumiex tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali li jimponu u jiġbru t-taxxi u awtoritajiet lokali Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
610 |
1.2.2.12.5.5 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti mill-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, l-Unjoni Ewropea, il-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja, il-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà jew bank multilaterali tal-iżvilupp Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
620 |
1.2.2.12.6 titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija fil-punt 3.3 sa 3.5.6 li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, Titolu II tal-Parti Tlieta jew li huma kklassifikati internament li għandhom kwalità kreditizja ekwivalenti, u li jissodisfaw kwalunkwe waħda mill-kundizzjonijiet speċifikati fil-Punt 6 tal-Anness III tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Anness III, Punt 6 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
630 |
1.2.2.12.7 titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'3.3 sa 3.6 li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 50 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament li għandhom kwalità kreditizja ekwivalenti, u ma jirrappreżentawx pretensjoni fuq SSPE, istituzzjoni jew xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha Anness III, Punt 7 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
640 |
1.2.2.12.8 titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'3.3 sa 3.7 li huma kollateralizzati b'assi li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 35 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament li għandhom kwalità kreditizja ekwivalenti, u huma ggarantiti bis-sħiħ u kompletament b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali skont il-Punt 125 Anness III, Punt 8 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
650 |
1.2.2.12.9 faċilitajiet ta' kreditu għal-lest mogħtija minn banek ċentrali fl-ambitu tal-politika monetarja sal-punt li dawn il-faċilitajiet ma jiġux kollateralizzati minn assi likwidi u eskluża l-assistenza ta' likwidità ta' emerġenza Anness III, Punt 9 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' faċilitajiet ta' kreditu għal-lest mogħtija minn banek ċentrali fl-ambitu tal-politika monetarja sal-punt li dawn il-faċilitajiet mhumiex kollateralizzati minn assi likwidi u eskluża assistenza ta' likwidità ta' emerġenza. |
|
660 |
1.2.2.12.10 Depożiti minimi legali jew statutorji mal-istituzzjoni ta' kreditu ċentrali u finanzjament likwidu disponibbli kuntrattwalment jew statutorju ieħor mill-istituzzjoni ta' kreditu ċentrali jew istituzzjonijiet li huma membri tan-netwerk imsemmi fl-Artikolu 113(7), jew eliġibbli għar-rinunzja prevista fl-Artikolu 10, sa fejn dan il-finanzjament ma jiġix kollateralizzat minn assi likwidi, jekk l-istituzzjoni ta' kreditu tappartjeni lil netwerk skont dispożizzjonijiet legali jew statutorji. Anness III, Punt 10 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
670 |
1.2.2.12.11 ishma ta' ekwità komuni skambjati f'borża u kklirjati ċentralment, li huma kostitwent ta' indiċi ta' stokks ewlieni, denominati fil-munita domestika tal-Istat Membru u mhux maħruġin minn istituzzjoni jew xi affiljat tagħha Anness III, Punt 11 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
680 |
1.2.2.12.12 deheb ikkwotat fuq borża rikonoxxuta, miżmum fuq bażi ta' allokazzjoni Anness III, Punt 12 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
690-920 |
1.2.2.13 ASSI LI MA JISSODISFAWX IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 416 REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 iżda li xorta jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 417 (b) u (c) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013. Dawn l-entrati jiġu rrapportati hawn b'konformità ma' 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa. |
|
690-710 |
1.2.2.13.1 bond korporattiv finanzjarju L-Artikolu 416(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 120(1) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
690 |
1.2.2.13.1.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
700 |
1.2.2.13.1.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
710 |
1.2.2.3.1.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
720-740 |
1.2.2.13.2 ħarġiet proprji L-Artikolu 416(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 120(1) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
720 |
1.2.2.13.2.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
730 |
1.2.2.13.2.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
740 |
1.2.2.13.2.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
750-770 |
1.2.2.13.3 ħarġiet mhux klassifikati ta' istituzzjonijiet ta' kreditu L-Artikolu 416 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 120(1) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
750 |
1.2.2.13.3.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
760 |
1.2.2.13.3.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
770 |
1.2.2.4.13.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
780-800 |
1.2.2.13.4 titoli abbażi ta' assi mhux irrapportati diġà f'1.10 sa 1.11.3 L-Artikolu 416(4)(b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
780 |
1.2.2.13.4.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
790 |
1.2.2.13.4.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
800 |
1.2.2.12.4.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
810-830 |
1.2.2.13.5 titoli abbażi ta' ipoteka residenzjali mhux irrapportati diġà f'1.10 sa 1.11.3 L-Artikolu 509(3) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
810 |
1.2.2.13.5.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
820 |
1.2.2.13.5.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
830 |
1.2.2.13.5.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
840 |
1.2.2.13.6 ekwitajiet elenkati fuq kambju rikonoxxut u strumenti tal-ekwità marbutin ma' indiċi importanti, mhux awtomaħruġin jew maħruġin minn istituzzjonijiet finanzjarji L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
850 |
1.2.2.13.7 deheb L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
860 |
1.2.2.13.8 bonds iggarantiti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
870 |
1.2.2.13.9 bonds koperti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
880 |
1.2.2.13.10 bonds korporattivi mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
890 |
1.2.2.13.11 fondi bbażati fuq l-assi rrapportati f'4.5 — 4.10 L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
900-920 |
1.2.2.13.12 kategoriji oħrajn ta' titoli jew self eliġibbli tal-banek ċentrali L-Artikolu 509(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
900 |
1.2.2.13.12.1 bonds tal-gvern lokali L-Artikolu 509(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
910 |
1.2.2.13.12.2 karta kummerċjali L-Artikolu 509(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
920 |
1.2.2.13.12.3 pretensjonijiet ta' kreditu L-Artikolu 416(4)(c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
930-950 |
1.2.2.14 Rapportar ta' assi konformi ma' Shar'iah bħala assi alternattivi skont 509(2)(i) L-Artikolu 419(2)(a) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 u 509(2)(i) Dawn l-entrati jiġu rrapportati hawn b'konformità ma' 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa. |
|
930 |
1.2.2.14.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
940 |
1.2.2.14.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
950 |
1.2.2.14.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
960-1030 |
1.2.3 depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant L-Artikolu 422(3) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' depożiti, inklużi depożiti liberi u depożiti b'terminu fiss, li jridu jinżammu mid-depożitant jiġu rrapportati fis-sottokategoriji li ġejjin fil-kolonna 010 “Ammont depożitat minn klijenti li huma klijenti finanzjarji” u l-kolonna 030 “Ammont depożitat minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji” skont it-tip ta' kontroparti, kif ġej: |
|
960-990 |
1.2.3.1 sabiex tikseb servizzi tal-ikklirjar, kustodja jew immaniġġjar ta' flus (esklużi bbankjar korrispondenti jew senserija prinċipali) L-Artikolu 422(3)(a) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant sabiex jikseb servizzi tal-ikklirjar, kustodja jew immaniġġjar ta' flus mill-istituzzjoni (esklużi bbankjar korrispondenti jew senserija prinċipali), jiġu rrapportati fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej: [Nota: F'dan il-kuntest, relazzjoni tal-ikklirjar tirreferi għal arranġament tas-servizz li jippermetti lill-klijenti jittrasferixxu fondi (jew titoli) indirettament permezz ta' parteċipanti diretti f'sistemi ta' saldu domestiċi lir-riċevituri finali. Dawn is-servizzi huma limitati għall-attivitajiet li ġejjin: it-trażmissjoni, ir-rikonċiljazzjoni u l-konferma tal-ordnijiet tal-ħlas; is-self kurrenti binhar, il-finanzjament u l-manutenzjoni mil-lum għal għada ta' bilanċi ta' wara s-saldu; u d-determinazzjoni ta' pożizzjonijiet tas-saldu ta' dakinhar u finali. Servizzi tal-ikklerjar u oħrajn relatati jridu jiġu pprovduti skont ftehim legalment vinkolanti għal klijenti istituzzjonali (test tar-regoli dwar il-likwidità ta' Basel III paragrafu 75). F'dan il-kuntest, relazzjoni ta' kustodja tirreferi għall-għoti ta' salvagwardja, rapportar, ipproċessar ta' assi u/jew il-faċilitazzjoni tal-elementi operattiva u amministrattivi ta' attivitajiet relatati f'isem il-klijenti fil-proċess ta' tranżazzjonijiet u żamma tal-assi finanzjarji tagħhom. Servizzi relatati mal-kustodja jridu jiġu pprovduti skont ftehim legament vinkolanti dwar servizzi ta' kustodja jew oħrajn simili għal klijenti istituzzjonali. It-tali servizzi huma limitati għas-saldu ta' tranżazzjonijiet tat-titoli, it-trasferiment ta' ħlasijiet kuntrattwali, l-ipproċessar ta' kollateral, l-eżekuzzjoni ta' tranżazzjonijiet bil-munita barranija, iż-żamma ta' bilanċi relatati mal-flus u l-għoti ta' servizzi anċillari ta' mmaniġġjar tal-flus. Inkluża wkoll hemm ir-riċevuta ta' dividendi u dħul ieħor, abbonamenti u t-tifdija ta' klijenti, distribuzzjonijiet skedati ta' fondi ta' klijenti u l-ħlas ta' tariffi, taxxi u spejjeż oħrajn. Barra minn hekk, is-servizzi ta' kustodja jistgħu jestendu għal servizzjar fiduċjarju tal-assi u korporattiv, it-teżor, iż-żamma minn terzi, it-trasferiment ta' fondi, trasferiment ta' stokks u servizzi tal-aġenzija, inklużi servizzi ta' ħlas u saldu (eskluż ibbankjar korrispondenti), finanzjament tal-kummerċ, u introjti tad-depożitorju (test tar-regoli dwar il-likwidità ta' Basel III paragrafu 76). F'dan il-kuntest, relazzjoni ta' mmaniġġjar tal-flus tirreferi għall-forniment ta' servizzi ta' mmaniġġjar tal-flus u servizzi relatati lil klijenti. Immaniġġjar ta' flus u relatati] |
|
960-970 |
1.2.3.1.1 li huma koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz L-ammont totali ta' depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant sabiex jikseb servizzi tal-ikklirjar, kustodja jew immaniġġjar ta' flus mill-istituzzjoni (esklużi bbankjar korrispondenti jew senserija prinċipali) li huma koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz, jiġi rrapportat fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej: |
|
960 |
1.2.3.1.1.1 fejn hemm evidenza li l-klijent mhux ser ikun jista' jiġbed ammonti legalment dovuti fi żmien perjodu ta' 30 jum bla ma jxekkel il-funzjonalità operattiva tagħha L-ammont totali ta' depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant sabiex jikseb servizzi tal-ikklirjar, kustodja jew immaniġġjar ta' flus mill-istituzzjoni (esklużi bbankjar korrispondenti jew senserija prinċipali) li huma koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz u fejn hemm evidenza li l-klijent mhux ser ikun jista' jiġbed ammonti legalment dovuti fi żmien perjodu ta' 30 jum. |
|
970 |
1.2.3.1.1.2 fejn hemm evidenza li l-klijent mhux ser ikun jista' jiġbed ammonti legalment dovuti fi żmien perjodu ta' 30 jum bla ma jxekkel il-funzjonalità operattiva tagħha L-ammont totali ta' depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant sabiex jikseb servizzi tal-ikklirjar, kustodja jew immaniġġjar ta' flus mill-istituzzjoni (esklużi bbankjar korrispondenti jew senserija prinċipali) li huma koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz iżda m'hemmx evidenza li l-klijent ma jistax jiġbed l-ammonti legalment dovuti fi żmien perjodu ta' 30 jum bla ma jxekkel il-funzjonalità operattiva tagħha, jiġu rrapportati fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej: |
|
980-990 |
1.2.3.1.2 li mhumiex koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz L-ammont totali ta' depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant sabiex jikseb servizzi tal-ikklirjar, kustodja jew immaniġġjar ta' flus mill-istituzzjoni (esklużi bbankjar korrispondenti jew senserija prinċipali) li mhumiex koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz, jiġu rrapportati fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej: |
|
980 |
1.2.3.1.2.1 fejn hemm evidenza li l-klijent mhux ser ikun jista' jiġbed ammonti legalment dovuti fi żmien perjodu ta' 30 jum bla ma jxekkel il-funzjonalità operattiva tagħha L-ammont totali ta' depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant sabiex jikseb servizzi tal-ikklirjar, kustodja jew immaniġġjar ta' flus mill-istituzzjoni (esklużi bbankjar korrispondenti jew senserija prinċipali) li mhumiex koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz u hemm evidenza li l-klijent mhux ser ikun jista' jiġbed ammonti legalment dovuti fi żmien perjodu ta' 30 jum bla ma jxekkel il-funzjonalità operattiva tagħha. |
|
990 |
1.2.3.1.2.2 fejn ma hemm l-ebda evidenza li l-klijent mhux ser ikun jista' jiġbed ammonti legalment dovuti fi żmien perjodu ta' 30 jum bla ma jxekkel il-funzjonalità operattiva tagħha L-ammont totali ta' depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant sabiex jikseb servizzi tal-ikklirjar, kustodja jew immaniġġjar ta' flus mill-istituzzjoni (esklużi bbankjar korrispondenti jew senserija prinċipali) li mhumiex koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz u ma hemm l-ebda evidenza li l-klijent mhux ser ikun jista' jiġbed ammonti legalment dovuti fi żmien perjodu ta' 30 jum bla ma jxekkel il-funzjonalità operattiva tagħha, jiġu rrapportati fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej: |
|
1000 |
1.2.3.2 fil-kuntest ta' relazzjoni operattiva stabbilita minbarra dik irrapportata f'1.2.3.1.1 u 1.2.3.1.2 L-Artikolu 422(3)(c) L-ammont totali ta' depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant fil-kuntest ta' relazzjoni operattiva stabbilita minbarra dik irrapportata f'1.2.3.1.1 u 1.2.3.1.2. |
|
1010 |
1.2.3.2.1 li minnhom huma servizzi ta' bbankjar korrispondenti jew ta' senserija prinċipali L-ammont totali ta' depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant fil-kuntest ta' relazzjoni operattiva stabbilita minbarra dik irrapportata f'1.2.3.1.1 u 1.2.3.1.2 li huma depożiti relatati ma' servizzi ta' bbankjar korrispondenti jew ta' senserija prinċipali. |
|
1020 |
1.2.3.4 fil-kuntest ta' qsim ta' kompiti komuni fi skema ta' protezzjoni istituzzjonali jew bħala depożitu minimu legali jew statutorju minn entità oħra li tkun membru tal-istess skema ta' protezzjoni istituzzjonali L-Artikolu 422(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant fil-kuntest ta' qsim ta' kompiti komuni fi skema ta' protezzjoni istituzzjonali jew bħala depożitu minimu legali jew statutorju minn entità oħra li tkun membru tal-istess skema ta' protezzjoni istituzzjonali. |
|
1030 |
1.2.3.5 biex jinkisbu servizzi ta' kklirjar tal-flus u ta' istituzzjoni ta' kreditu ċentrali u fejn l-istituzzjoni ta' kreditu tappartjeni lil netwerk skont id-dispożizzjonijiet legali jew statutorji; L-Artikolu 422(3)(d) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant biex jinkisbu servizzi ta' kklirjar tal-flus u ta' istituzzjoni ċentrali ta' kreditu u fejn l-istituzzjoni ta' kreditu tappartjeni għal netwerk skont id-dispożizzjonijiet legali jew statutorji; |
|
1040 |
1.2.4 Depożiti minn istituzzjonijiet ta' kreditu imqiegħda f'istituzzjonijiet ċentrali ta' kreditu li jitqiesu bħala assi likwidi b'konformità mal-Artikolu 416(1)(f) Artikolu REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 422(3), l-aħħar paragrafu L-ammont totali ta' depożiti minn istituzzjonijiet ta' kreditu imqiegħda f'istituzzjonijiet ċentrali ta' kreditu li jitqiesu bħala assi likwidi b'konformità mal-Artikolu 416(1)(f) |
|
1050 |
1.2.5 linji tal-likwidità għal assi speċifikati fl-Artikolu 416(1)(f) L-Artikolu 416(1)(f) L-ammont totali ta' linji tal-likwidità għal assi speċifikati fl-Artikolu 416(1)(f) |
|
1060-1070 |
1.2.6 obbligazzjonijiet mhux irrapportati f'1.2.2 jew 1.2.5 li jirriżultaw minn depożiti minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji L-Artikolu 422(5) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' obbligazzjonijiet mhux irrapportati f'1.2.2 jew 1.2.5 li jirriżultaw minn depożiti minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji. |
|
1060 |
1.2.6.1 li huma koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz |
|
1070 |
1.2.6 li mhumiex koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz |
|
1060 |
1.2.7 l-ammont nett pagabbli mill-kuntratti elenkati fl-Anness II (nett tal-kollateral li għandu jkun riċevut li jikkwalifika bħala assi likwidi skont l-Artikolu 416) L-Artikolu 422(6) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont nett ta' pagabbli mistenni matul il-perjodu ta' 30 jum mill-kuntratti elenkati fl-Anness II. L-ammonti: — ikunu netti bejn il-kontropartijiet kollha — ikunu nett tal-kollateral li għandu jkun riċevut li jikkwalifika bħala assi likwidi skont l-Artikolu 416 — ma jkunux il-valur tal-valwazzjoni skont is-suq, peress li l-valur tal-valwazzjoni skont is-suq jinkludi wkoll stimi għal flussi ta' dħul u ta' ħruġ kontinġenti u jista' jinkludi flussi ta' flus kontanti li jseħħu wara l-perjodu ta' 30 jum Nota: l-ammont nett riċevibbli jkun irrapportat f'1.3 “Flussi ta' dħul” entrata 1.1.6 (l-ammont nett riċevibbli mill-kuntratti elenkati fl-Anness II (nett tal-kollateral li għandu jkun riċevut li jikkwalifika bħala assi likwidi skont l-Artikolu 416)). |
|
1090-1100 |
1.2.8 obbligazzjonijiet li għalihom l-awtorità kompetenti ddeterminat fluss ta' ħruġ iktar baxx L-Artikolu 422(8) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' obbligazzjonijiet li għalihom l-awtorità kompetenti ddeterminat fluss ta' ħruġ iktar fuq bażi ta' każ b'każ, għandu jiġi rrapportat fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej: |
|
1090 |
1.2.8.1 meta jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 422(8) (a), (b), (c) u (d) L-ammont totali ta' obbligazzjonijiet li għalihom l-awtorità kompetenti tat fluss ta' ħruġ inferjuri fuq bażi ta' każ b'każ u meta jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 422(8) (a), (b), (c) u (d). |
|
1100 |
1.2.8.2 meta jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 422(8) (a), (b), u (c) għall-finijiet ta' applikazzjoni tat-trattament intragrupp tal-Artikolu 20(1)(b) fir-rigward ta' istituzzjonijiet li mhumiex soġġetti għar-rinunzja tal-Artikolu 8 L-ammont totali ta' obbligazzjonijiet li għalihom l-awtorità kompetenti tat fluss ta' ħruġ inferjuri fuq bażi ta' każ b'każ u meta jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 422(8) (a), (b), u (c) għall-finijiet ta' applikazzjoni tat-trattament intragrupp tal-Artikolu 20(1)(b) fir-rigward ta' istituzzjonijiet li mhumiex soġġetti għar-rinunzja tal-Artikolu 8. |
|
1110-1120 |
1.2.9 obbligazzjonijiet, inkluż kwalunkwe arranġament kuntrattwali bħal obbligazzjonijiet oħrajn barra l-karta bilanċjali u ta' finanzjament kontinġenti, li għalihom l-awtorità kompetenti tat fluss ta' ħruġ ogħla billi segwiet il-valutazzjoni msemmija fl-Artikolu 420(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-Artikoli 420(1)(e) u 420(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Ammont totali tal-obbligazzjonijiet kollha, inkluż kwalunkwe arranġament kuntrattwali bħal obbligazzjonijiet oħrajn barra l-karta bilanċjali u ta' finanzjament kontinġenti, li għalihom l-awtorità kompetenti tat fluss ta' ħruġ ogħla billi segwiet il-valutazzjoni msemmija fl-Artikolu 420(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
1110 |
1.2.9 obbligazzjonijiet, inkluż kwalunkwe arranġament kuntrattwali bħal obbligazzjonijiet oħrajn barra l-karta bilanċjali u ta' finanzjament kontinġenti, li għalihom l-awtorità kompetenti tat fluss ta' ħruġ ogħla billi segwiet il-valutazzjoni msemmija fl-Artikolu 420(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
1120 |
1.2.9 obbligazzjonijiet, inkluż kwalunkwe arranġament kuntrattwali bħal obbligazzjonijiet oħrajn barra l-karta bilanċjali u ta' finanzjament kontinġenti, li għalihom l-awtorità kompetenti tat fluss ta' ħruġ ogħla billi segwiet il-valutazzjoni msemmija fl-Artikolu 420(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
1130 |
1.2.10 l-obbligazzjonijiet kollha l-oħrajn L-Artikolu 422(7) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali tal-obbligazzjonijiet kollha l-oħrajn. |
|
1140-1210 |
1.3 Flussi ta' Ħruġ Addizzjonali L-ammont totali ta' kull flussi ta' ħruġ addizzjonali jiġi rrapportat fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej: |
|
1140 |
1.3.1 għal kollateral minbarra l-assi msemmija fl-Artikolu 416(1) (a) sa (c) li huwa ddepożitat mill-istituzzjoni għall-kuntratti elenkati fl-Anness II L-Artikolu 423(1) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' kull fluss ta' ħruġ addizzjonali għal kollateral minbarra l-assi msemmija fl-Artikolu 416(1) (a) sa (c) li huwa ddepożitat mill-istituzzjoni għall-kuntratti elenkati fl-Anness II jiġu rrapportati fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej: |
|
1150 |
1.3.2 li jikkorrispondi għal ħtiġijiet addizzjonali ta' kollateral li jirriżultaw minn deterjorament materjali fil-kwalità kreditizja tal-istituzzjoni L-Artikolu 423(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' fluss ta' ħruġ li jikkorrispondi għal ħtiġijiet addizzjonali ta' kollateral li jirriżultaw minn deterjorament materjali fil-kwalità kreditizja tal-istituzzjoni. |
|
1160 |
1.3.3 li jikkorrispondi għall-ħtiġijiet addizzjonali ta' kollateral li jirriżultaw mill-impatt ta' xenarju negattiv tas-suq fuq it-tranżazzjoni tad-derivattivi, it-tranżazzjonijiet ta' finanzjament u kuntratti oħra tal-istituzzjoni jekk ikunu materjali L-Artikolu 423(3) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' flussi ta' ħruġ li jikkorrispondi għall-ħtiġijiet addizzjonali ta' kollateral li jirriżultaw mill-impatt ta' xenarju negattiv tas-suq. |
|
1170 |
1.3.4 li jikkorrispondi għall-valur tas-suq ta' titoli jew assi oħra mibjugħin bin-nieqes u li għandhom jiġu konsenjati fi żmien perjodu ta' 30 jum sakemm l-istituzzjoni ma tkunx is-sid tat-titoli li għandhom jiġu konsenjati jew tkun isselfithom b'termini li jeħtieġu r-ritorn tagħhom biss wara l-perjodu ta' 30 jum u t-titoli ma jiffurmawx parti mill-assi likwidi tal-istituzzjonijiet L-Artikolu 423(4) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' flussi ta' ħruġ li jikkorrispondi għall-valur tas-suq ta' titoli jew assi oħrajn mibjugħin bin-nieqes u li għandhom jiġu konsenjati fi żmien perjodu ta' 30 jum sakemm l-istituzzjoni ma tkunx is-sid tat-titoli li għandhom jiġu konsenjati jew tkun isselfithom b'termini li jeħtieġu r-ritorn tagħhom biss wara l-perjodu ta' 30 jum u t-titoli ma jiffurmawx parti mill-assi likwidi tal-istituzzjonijiet. |
|
1180 |
1.3.5 li jikkorrispondi għall-kollateral eċċessiv miżmum mill-istituzzjoni li jista' jissejjaħ b'mod kuntrattwali fi kwalunkwe ħin mill-kontroparti L-Artikolu 423(5)(a) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' flussi ta' ħruġ li jikkorrispondi għall-kollateral eċċessiv miżmum mill-istituzzjoni li jista' jissejjaħ b'mod kuntrattwali fi kwalunkwe ħin mill-kontroparti |
|
1190 |
1.3.6 li jikkorrispondi għal kollateral li huwa dovut lill-kontroparti L-Artikolu 423(5)(b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' flussi ta' ħruġ li jikkorrispondi għal kollateral li huwa dovut lill-kontroparti |
|
1200 |
1.3.7 li jikkorrispondi għal kollateral li jikkorrispondi għall-assi li jikkwalifikaw bħala assi likwidi għall-finijiet tal-Artikolu 416 li jistgħu jiġu sostitwiti għal assi li jikkorrispondu għal assi li ma jikkwalifikawx bħala assi likwidi għall-finijiet tal-Artikolu 416 mingħajr il-kunsens tal-istituzzjoni ta' kreditu. L-Artikolu 423(5)(c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' flussi ta' ħruġ li jikkorrispondi għal kollateral li jikkorrispondi għall-assi li jkunu jikkwalifikaw bħala assi likwidi għall-finijiet tal-Artikolu 416 li jistgħu jkunu sostitwiti għal assi li jikkorrispondu għal assi li ma jikkwalifikawx bħala assi likwidi għall-finijiet tal-Artikolu 416 mingħajr il-kunsens tal-istituzzjoni ta' kreditu. |
|
1210 |
1.3.8 depożiti riċevuti bħala kollateral L-Artikolu 423(6) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' flussi ta' ħruġ li jikkorrispondi għal depożiti riċevuti bħala kollateral |
|
1220-1370 |
1.4 Flussi ta' ħruġ minn faċilitajiet ta' kreditu u likwidità L-ammont massimu totali li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' kreditu u likwidità mhux prelevati jiġi rrapportat fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej: [Nota: Dan l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat jista' jiġi vvalutat nett tal-valur skont l-Artikolu 418 tal-kollateral li għandu jiġi pprovdut jekk l-istituzzjoni tista' terġa' tuża l-kollateral u jekk il-kollateral fil-forma ta' assi likwidi b'konformità mal-Artikolu 416. Il-kollateral li għandu jiġi pprovdut ma jistax ikun assi maħruġin mill-kontroparti tal-faċilità jew waħda mill-entitajiet affiljati tagħha. Jekk l-informazzjoni meħtieġa hija disponibbli għall-istituzzjoni, l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat għal faċilitajiet ta' kreditu u likwidità pprovduti lill-SSPEs għandu jiġi ddeterminat bħala l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minħabba l-obbligi proprji tal-SSPEs li se jkunu dovuti matul it-30 jum li jmiss.] |
|
1220 |
1.4.1 l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati u faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati għal klijenti fil-livell tal-konsumatur L-Artikolu 424(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali massimu li jista' jirriżulta minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati u faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati għal klijenti fil-livell tal-konsumatur jekk jikkwalifikaw għall-klassi ta' skopertura fil-livell tal-konsumatur bl-approċċu Standardizzat u tal-IRB għar-riskju ta' kreditu. |
|
1230-1240 |
1.4.2 l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati u faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati għal klijenti li mhumiex klijenti fil-livell tal-konsumatur u klijenti finanzjarji L-Artikolu 424(3) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali massimu li jista' jirriżulta minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati u ta' likwidità impenjati mhux prelevati għal klijenti li mhumiex klijenti fil-livell tal-konsumatur u klijenti finanzjarji, meta jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet li ġejjin: (a) ma jikkwalifikawx għall-klassi ta' skopertura fil-livell tal-konsumatur bl-approċċ Standardizzat jew tal-IRB għar-riskju ta' kreditu; (b) ġew ipprovduti lil klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji; (c) ma ġewx ipprovduti sabiex jieħdu post finanzjament tal-klijent f'sitwazzjonijiet fejn ma jkunx jista' jikseb ir-rekwiżiti ta' finanzjament tiegħu fis-swieq finanzjarji. |
|
1230 |
1.4.2.1 — faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevait L-ammont totali ta' 1.4.2 li jikkostitwixxi faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati |
|
1240 |
1.4.2.2 — faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati L-ammont totali ta' 1.4.2 li jikkostitwixxu faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati |
|
1250 |
1.4.3 ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' likwidità mhux prelevati li ngħata lill-SSPE biex din l-SSPE tkun tista' tixtri assi li mhumiex titoli minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji li jaqbeż l-ammont ta' assi bħalissa mixtrija mill-klijenti u meta l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat huwa kuntrattwalment limitat għall-ammont ta' assi li bħalissa huma mixtrija L-Artikolu 424(4) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali massimu li jista' jirriżulta minn faċilitajiet ta' likwidità mhux prelevati li ngħata lill-SSPE biex din l-SSPE tkun tista' tixtri assi li mhumiex titoli minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji. |
|
1260-1270 |
1.4.4 l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet oħrajn ta' kreditu impenjati mhux prelevati u faċilitajiet oħrajn ta' likwidità impenjati mhux prelevati mhux irrapportati f'1.4.1, 1.4.2 jew 1.4.3 L-Artikolu 424(5) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali massimu li jista' jirriżulta minn faċilitajiet ta' kreditu u likwidità mhux prelevati lil klijenti minbarra dawk irrapportati f'1.4.1, 1.4.2 jew 1.4.3. Dan jinkludi: (a) faċilitajiet ta' likwidità li l-istituzzjoni tat lil SSPEs; (b) arranġamenti li skont dawn l-istituzzjoni hija meħtieġa tixtri jew tagħmel swap ta' assi minn SSPE. |
|
1260 |
1.4.4.1 mogħtija lil SSPEs minbarra dawk f'1.4.3 L-Artikolu 424(5) punt (a) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' 1.4.4 li huwa relatat ma' entrati mogħtija lil SSPEs minbarra dawk f'1.4.3 |
|
1270 |
1.4.4.2 arranġamenti li bihom l-istituzzjoni tkun meħtieġa tixtri jew tagħmel swap ta' assi minn SSPE L-Artikolu 424.5 punt (b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' 1.4.4 li huma relatati ma' arranġamenti li bihom l-istituzzjoni tkun meħtieġa tixtri jew tagħmel swap ta' assi minn SSPE |
|
1280-1290 |
1.4.4.3 estiżi għall-istituzzjonijiet ta' kreditu L-Artikolu 424.5 punt (c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' 1.4.4 li huwa relatat ma' entrati estiżi għall-istituzzjonijiet ta' kreditu |
|
1280 |
1.4.4.3.1 faċilitajiet ta' kreditu impenjat mhux prelevat L-ammont totali ta' 1.4.4.3 li huma relatati ma' faċilitajiet ta' kreditu impenjat mhux prelevat |
|
1290 |
1.4.4.3.2 faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati L-ammont totali ta' 1.4.4.3 li huma relatati ma' faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati |
|
1300-1310 |
1.4.4.4 estiżi għal istituzzjonijiet finanzjarji u ditti tal-investiment L-Artikolu 424.5 punt (d) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' 1.4.4 li huwa relatat ma' entrati estiżi għal istituzzjonijiet finanzjarji u ditti tal-investiment esklużi istituzzjonijiet ta' kreditu |
|
1300 |
1.4.4.4.1 faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati L-ammont totali ta' 1.4.4.4 li huma relatati ma' faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati |
|
1310 |
1.4.4.4.2 faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati L-ammont totali ta' 1.4.4.4 li huma relatati ma' faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati |
|
1320 |
1.4.4.5 estiżi għal klijenti oħrajn L-ammont totali ta' 1.4.4 li huwa relatat ma' entrati estiżi għal klijenti oħrajn |
|
1330 |
1.4.4.6 estiżi għal entitajiet intragrupp L-ammont totali ta' 1.4.4 li huwa relatat ma' entrati estiżi għal entitajiet intragrupp tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
1340 |
1.4.5 l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' kreditu u likwidità mhux prelevati mogħti għall-fini ta' finanzjament ta' self promozzjonali L-Artikolu 424(6) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali massimu li jista' jirriżulta minn faċilitajiet ta' kreditu u likwidità mhux prelevati mogħti bl-uniku skop ta' finanzjament dirett jew indirett ta' self promozzjonali li jikkwalifika għall-klassijiet ta' skoperturi msemmijin f'dawk il-paragrafi 2 u 3. Dak is-self promozzjonali jkun disponibbli biss għall-persuni li mhumiex klijenti finanzjarji fuq bażi mhux kompetittiva u mhux għall-profitti sabiex jiġu promossi l-objettivi tal-politika pubblika tal-gvern ċentrali jew reġjonali ta' dak l-Istat Membru. Ikun possibbli li jsir prelevament mit-tali faċilitajiet biss wara talba għal self promozzjonali u sal-ammont tat-tali talba. |
|
1350 |
1.4.6 l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat mill-obbligazzjonijiet kontinġenti kollha l-oħrajn L-ammont totali massimu li jista' jirriżulta mill-obbligazzjonijiet kontinġenti kollha l-oħrajn. Dawn l-obbligi ta' finanzjament kontinġenti jistgħu jkunu jew kuntrattwali jew mhux kuntrattwali u mhumiex impenji ta' self. Obbligi ta' finanzjament kontinġenti mhux kuntrattwali jinkludu assoċjazzjonijiet ma', jew sponsorjar ta', prodotti mibjugħin jew servizzi pprovduti li jistgħu jkunu jeħtieġu l-appoġġ jew l-estensjoni ta' fondi fil-ġejjieni f'kundizzjonijiet ta' diffikultà. Obbligi mhux kuntrattwali jistgħu jkunu inkorporati fi prodotti finanzjarji u strumenti mibjugħa, sponsorjati, jew oriġinati mill-istituzzjoni li jistgħu jwasslu għal tkabbir mhux ippjanat fil-karta bilanċjali li jitnissel mill-appoġġ mogħti għal kunsiderazzjonijiet tar-riskju reputazzjonali. |
|
1360 |
1.4.6.1 estiżi għal entitajiet intragrupp L-ammont ta' 1.4.6 li huwa estiż għal entitajiet intragrupp tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
1370 |
1.4.7 flussi ta' ħruġ skont l-Artikolu 105 CRD Flussi ta' ħruġ li jirriżultaw mill-fatturi ta' riskju msemmija fil-punti (a) u (d) tal-Artikolu 105 REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 sal-punt li huma mistennija li jseħħu bi 30 jum. |
RAPPORTAR DWAR IL-LIKWIDITÀ (PARTI 3 minn 5: FLUSSI TA' DĦUL)
1. Flussi ta' dħul
1.1. Kummenti ġenerali
1. Din hija formola sommarju li fiha informazzjoni dwar il-flussi ta' dħul tal-likwidità mkejlin matul it-30 jum li jmiss, għall-finijiet ta' monitoraġġ tar-rekwiżit ta' kopertura tal-likwidità kif speċifikat fl-Artikolu 412 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013. L-entrati li ma għandhomx għaliex jimtlew mill-istituzzjonijiet huma kkuluriti b'kulur griż.
2. B'konformità mal-Artikolu 425(2) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013, il-flussi ta' dħul tal-likwidità għandhom:
(i) jinvolvi biss flussi ta' dħul kuntrattwali minn skoperturi li ma skadiex żmienhom u li għalihom il-bank ma għandu ebda raġuni għaliex jistenna nuqqas ta' rendiment fi ħdan il-perjodu ta' żmien ta' 30 jum.
(ii) għandhom jiġu rrapportati b'mod sħiħ.
3. B'konformità mal-Artikolu 425(7) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013, l-istituzzjonijiet ma jirrapportawx flussi ta' dħul minn xi wieħed mill-assi likwidi rrapportati b'konformità mal-Artikolu 416 minbarra ħlasijiet dovuti fuq l-assi li mhumiex riflessi fil-valur tas-suq tal-ass.
4. B'konformità mal-Artikolu 425(8) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013, l-istituzzjonijiet ma jirrapportawx flussi ta' dħul minn xi obbligazzjonijiet ġodda li jkunu saru.
1.2. Sottoformola tal-flussi ta' dħul
1.2.1. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
|
Ringiela |
Referenzi u struzzjonijiet legali |
|
010-030 |
FLUSSI TA' DĦUL L-Artikolu 425 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Flussi ta' dħul totali. Il-flejjes dovuti rrapportati f'din it-taqsima ġew identifikati b'mod espliċitu bħala sors potenzjali ta' flussi ta' dħul ta' likwidità, matul it-30 jum li jmiss, għal skopijiet ta' rapportar, fl-Artikolu 425 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013. L-ammonti rrapportati fil-“kolonna tal-ammont” f'kull sottokategorija jkunu ammonti sħaħ, jiġifieri mhux imnaqqsin, mill-perċentwali mogħtija fir-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013. |
|
010-980 |
1 Flussi ta' dħul L-Artikolu 425 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Il-kolonna 010 tirreferi għall-ammont totali ta' flejjes dovuti, filwaqt li l-kolonna 020 tirreferi għall-fluss ta' dħul relevanti, wara l-applikazzjoni tar-rata tad-dħul fejn applikabbli. |
|
010-060 |
1.1 flejjes dovuti minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji L-Artikolu 425(2)(a) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Flejjes dovuti matul it-30 jum li jmiss, (inklużi pagamenti tal-imgħax) minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji, jiġu rrapportati fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej: [Nota: dawn jinkludu self matur li fuqu jkun sar qbil sabiex jiġi rimpjazzat. Self mhux maturat huwa supponut li ma jirrappreżentax influss tal-flus u ma jiġix rrapportat hawn]. |
|
010 |
1.1.1 flejjes dovuti minn klijenti konsumaturi L-Artikoli 425(2)(a) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Flejjes dovuti matul it-30 jum li jmiss minn klijenti konsumaturi, li ma skadiex żmienhom u li għalihom il-bank ma għandu ebda raġuni għaliex jistenna nuqqas ta' rendiment fi ħdan il-perjodu ta' żmien ta' 30 jum, (inklużi pagamenti tal-imgħax). |
|
020 |
1.1.2 flejjes dovuti minn klijenti korporattivi mhux finanzjarji L-Artikolu 425(2)(a) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Flejjes dovuti matul it-30 jum li jmiss minn klijenti korporattivi mhux finanzjarji, li ma skadiex żmienhom u li għalihom il-bank ma għandu ebda raġuni għaliex jistenna nuqqas ta' rendiment fi ħdan il-perjodu ta' żmien ta' 30 jum, (inklużi pagamenti tal-imgħax). |
|
030 |
1.1.2.1 li l-istituzzjoni li għandha tagħti dawn il-flejjes tittrattahom skont l-Artikolu 422 (3) u (4) L-Artikolu 425(2)(e) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Mill-ammont irrapportat f'1.1.2, l-ammont totali dovut mill-istituzzjoni sabiex tikseb servizzi tal-ikklerjar, kustodja jew immaniġġjar ta' flus skont l-Artikolu 422(3) u (4). |
|
040 |
1.1.3 flejjes dovuti minn banek ċentrali L-Artikolu 425(2)(a) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Flejjes dovuti matul it-30 jum li jmiss minn banek ċentrali, li ma skadiex żmienhom u li għalihom il-bank ma għandu ebda raġuni għaliex jistenna nuqqas ta' rendiment fi ħdan il-perjodu ta' żmien ta' 30 jum, (inklużi pagamenti tal-imgħax). |
|
050 |
1.1.3.1 li l-istituzzjoni li għandha tagħti dawn il-flejjes tittrattahom skont l-Artikolu 422(3) u (4) L-Artikolu 425(2)(e) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Mill-ammont irrapportat f'1.1.3, l-ammont totali dovut mill-istituzzjoni sabiex tikseb servizzi tal-ikklirjar, kustodja jew immaniġġjar ta' flus skont l-Artikolu 422(3) u (4). |
|
060 |
1.1.4 flejjes dovuti minn klijenti oħrajn li mhumiex klijenti finanzjarji L-Artikolu 425(2)(a) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-ammont totali ta' flejjes dovuti matul it-30 jum li jmiss minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji, li ma skadiex żmienhom u li għalihom il-bank ma għandu ebda raġuni għaliex jistenna nuqqas ta' rendiment fi ħdan il-perjodu ta' żmien ta' 30 jum, (inklużi pagamenti tal-imgħax), mhux inklużi fir-ringieli 1.1.1 sa 1.1.3. |
|
070-080 |
1.2 flejjes dovuti minn klijenti finanzjarji L-Artikolu 425(2) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-ammont totali ta' flejjes dovuti matul it-30 jum li jmiss minn klijenti finanzjarji, li ma skadiex żmienhom u li għalihom il-bank ma għandu ebda raġuni għaliex jistenna nuqqas ta' rendiment fi ħdan il-perjodu ta' żmien ta' 30 jum, (inklużi pagamenti tal-imgħax). Tranżazzjonijiet ta' self iggarantit u tas-suq kapitali għandhom jiġu rrapportati fit-taqsima 1.2. |
|
070 |
1.2.1 li l-istituzzjoni li għandha tagħti dawn il-flejjes tittrattahom skont l-Artikolu 422(3) u (4) L-Artikolu 425(2)e) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Mill-ammont irrapportat f'1.2, flejjes dovuti mill-istituzzjoni sabiex tikseb servizzi tal-ikklirjar, kustodja jew immaniġġjar ta' flus skont l-Artikolu 422(3) u (4). |
|
080 |
1.2.2 li l-awtorità kompetenti tat il-permess sabiex jiġi applikat perċentwal ta' fluss ta' ħruġ ogħla skont 422(8) L-Artikolu 422(8) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Mill-ammont irrapportat f'1.2, flejjes dovuti li l-awtorità kompetenti tat il-permess sabiex jiġi applikat perċentwal ta' fluss ta' ħruġ ogħla skont 422(8) |
|
090 |
1.3 flejjes dovuti minn tranżazzjonijiet ta' finanzjament tal-kummerċ skont l-Artikolu 425(2) (b) L-Artikolu 425(2)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Flejjes dovuti minn tranżazzjonijiet ta' finanzjament tal-kummerċ skont l-Artikolu 425(2) (b) |
|
100 |
1.4 assi b'data ta' skadenza kuntrattwali mhux definita skont l-Artikolu 425(2)(c) L-Artikolu 425(2)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Assi b'data ta' skadenza kuntrattwali mhux definita skont l-Artikolu 425(2)(c) |
|
110 |
1.5 flejjes dovuti minn pożizzjonijiet fi strumenti ta' ekwità ta' indiċi prinċiplai diment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn L-Artikolu 425(2)(f) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Flejjes dovuti minn pożizzjonijiet fi strumenti importanti ta' ekwità tal-indiċi diment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn |
|
120-930 |
1.6 Flejjes dovuti minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definiti fl-Artikolu 192 L-Artikolu 425(2)(d) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Għas-sottokategoriji li ġejjin, l-istituzzjonijiet jidentifikaw l-ammont ta' fluss ta' dħul relatat ma' self iggarantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali matul it-30 jum li jmiss u l-valur tas-suq tal-assi korrispondenti li jikkollateralizzaw it-tranżazzjonijiet. B'konformità mal-Artikolu 192: 1. “tranżazzjoni ta' għoti ta' self garantit” tfisser kwalunkwe tranżazzjoni li tirriżulta fi skopertura garantita minn kollateral li ma jinkludix dispożizzjoni li tagħti lill-istituzzjoni d-dritt li tirċievi marġini mill-inqas kuljum; 2. 'tranżazzjoni mmotivata mis-swieq kapitali' tfisser kwalunkwe tranżazzjoni li tirriżulta fi skopertura garantita minn kollateral li tinkludi dispożizzjoni li tagħti d-dritt lill-istituzzjoni li tirċievi marġini mill-inqas kuljum. Għaldaqstant, kwalunkwe tranżazzjoni li fiha l-istituzzjoni pprovdiet self kollateralizzat fi flus, bħal tranżazzjonijiet ta' retroriakkwist kif definiti fl-Artikolu 4 (83) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013, li tiskadi fi żmien 30 jum għandha tiġi rrapportata f'din it-taqsima. L-istituzzjonijiet jirrapportaw l-ammont dovut fi żmien 30 jum fil-kolonni 010, 030 u 050 u l-valur tas-suq tal-assi li jiggarantixxu t-tranżazzjonijiet ta' għoti ta' self garantit u mmotivati mis-swieq kapitali fil-kolonni 020, 040 u 060, skont il-kategorija ta' kwalità tal-assi li fiha ġie allokat l-ass (likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna, likwidità u kwalità kreditizja għoljin u likwidità u kwalità kreditizja oħrajn). L-istituzzjonijiet jallokaw tranżazzjonijiet billi jidentifikaw il-likwidità u l-kwalità kreditizja tal-assi li jiggarantixxu t-tranżazzjoni billi jużaw l-istess kriterji bħal dawk applikati għall-fini tar-rapportar tal-assi fil-formola 1.1 “Assi”. Jiġifieri b'konformità mal-Artikolu 416(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013, sakemm tinħareġ definizzjoni uniformi b'konformità mal-Artikolu 460 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin u għoljin ħafna, l-istituzzjonijiet jidentifikaw lilhom infushom f'assi trasferibbli ta' munita partikolari li huma rispettivament ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin jew għoljin ħafna. Jekk l-istituzzjoni rċeviet kemm assi ta' likwidità u kwalità kreditizja “għoljin ħafna”, “għoljin” kif ukoll “oħrajn” fi grupp ta' kollateral u l-ebda ass ma huwa speċifikat assenjat bħala kollateral għal tranżazzjoni ta' għoti ta' self garantit u mmotivat mis-swiq kapitali, l-istituzzjoni tassumi li l-assi bl-inqas likwidità u kwalità kreditizja huma assenjati l-ewwel, jiġifieri l-assi b'“likwidità u kwalità kreditizja oħrajn” ikunu assenjati l-ewwel. Huwa biss wara li dawk l-assi jiġu assenjati bis-sħiħ li jiġu assenjati l-assi ta' “likwidità u kwalità kreditizja għoljin”. Huwa biss wara li dawk l-assi jiġu assenjati wkoll li tiġi assenjata “likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna”. |
|
120-190 |
1.6.1 Assi trasferibbli oħrajn li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew li jkunu garantiti minn L-Artikolu 416.1(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Tranżazzjonijiet garantiti b'assi trasferibbli jkunu rrapportati hawn, fis-sottokategorija xierqa. L-assi rrapportati f'din it-taqsima ġew identifikati b'mod espliċitu bħala potenzjalment ta' likwidità u ta' kwalità kreditizja għoljin ħafna jew għoljin. L-assi rrapportati f'din it-taqsima jridu jissodisfaw ir-rekwiżiti kollha applikabbli li jinsabu fl-Artikoli 416 u 417 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013. |
|
120-130 |
1.6.1.1 Assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew li jkunu garantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru, reġjun b'awtonomija fiskali li tippermetti l-impożizzjoni u l-ġbir tat-taxxi, jew ta' pajjiż terz fil-munita domestika tal-gvern ċentrali jew reġjonali, jekk l-istituzzjoni ġġarrab riskju ta' likwidità f'dak l-Istat Membru jew pajjiż terz li hija tkopri billi żżomm dawn l-assi likwidi L-Artikolu 416(1)(c)(i) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
120 |
1.6.1.1.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet L-assi speċifikati f'1.3.1 tal-formola tal-assi likwidi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(i) |
|
130 |
1.6.1.1.2 iggarantiti minn L-assi speċifikati f'1.3.1 tal-formola tal-assi likwidi ggarantit mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(i) |
|
140-150 |
1.6.1.2 assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali fil-munita domestika tal-bank ċentrali u entità tas-settur pubbliku L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tar-Regolament(UE) Nru 575/2013 |
|
140 |
1.6.1.2.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet L-assi speċifikati f'1.3.2 tal-formola tal-assi likwidi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(ii) |
|
150 |
1.6.1.2.2 iggarantiti minn L-assi speċifikati f'1.3.2 tal-formola tal-assi likwidi ggarantit mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(ii) |
|
160-170 |
1.6.1.3 assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, il-Kummissjoni u banek multilaterali tal-iżvilupp. L-Artikolu 416(1)(c)(iii) REGOLAMENT TAL-KUMMISSJONI (UE) Nru 575/2013 |
|
160 |
1.6.1.3.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet L-assi speċifikati f'1.3.3 tal-formola tal-assi likwidi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iii) |
|
170 |
1.6.1.3.2 iggarantiti minn L-assi speċifikati f'1.3.3 tal-formola tal-assi likwidi ggarantit mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iii) |
|
180-190 |
1.6.1.4 assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja u l-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà L-Artikolu 416(1)(c)(iv) REGOLAMENT TAL-KUMMISSJONI (UE) Nru 575/2013 |
|
180 |
1.6.1.4.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet L-assi speċifikati f'1.3.4 tal-formola tal-assi likwidi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iv) |
|
190 |
1.6.1.4.2 iggarantiti minn L-assi speċifikati f'1.3.4 tal-formola tal-assi likwidi ggarantit mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iv) |
|
200-220 |
1.6.2 ishma jew unitajiet totali fis-CIUs b'assi sottostanti speċifikati fl-Artikolu 416 (1) L-Artikolu 416(6) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-ishma jew l-unitajiet totali fis-CIUs b'assi sottostanti speċifikati fl-Artikolu 416(1) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 jiġu rrapportati hawn, permezz tas-sottokategorija xierqa skont il-formola tal-assi likwidi tal-LCR. |
|
200 |
1.6.2.1 assi sottostanti fil-punt (a) tal-Artikolu 416(1) |
|
210 |
1.6.2.2 assi sottostanti fil-punt (b) u (c) tal-Artikolu 416(1) |
|
220 |
1.6.2.3 assi sottostanti fil-punt (d) tal-Artikolu 416(1) |
|
230 |
1.6.3 Assi maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu li twaqqfet minn gvern ċentrali jew reġjonali ta' Stat Membru Assi maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu li twaqqfet minn gvern ċentrali jew reġjonali ta' Stat Membru fejn għallinqas hija sodisfatta waħda mill-kundizzjonijiet fl-Artikolu 416(2)(a)(iii) |
|
240-260 |
1.6.4 bonds korporattivi nonfinanzjarji L-Artikolu 416(1)(b) jew (d) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Il-bonds korporattivi nonfinanzjarji jkunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 122 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013, permezz tas-sottokategorija x-xierqa. |
|
240 |
1.6.4.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
250 |
1.6.4.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
260 |
1.6.4.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
270-290 |
1.6.5 bonds maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129(4) jew (5) L-Artikolu 416(2)(a)(i)REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Il-bonds eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129 (4) jew (5) ikunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 129(4) jew (5) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013, permezz tas-sottokategorija x-xierqa |
|
270 |
1.6.5.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
280 |
1.6.5.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
290 |
1.6.5.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
300-320 |
1.6.6 strumenti ggarantiti b'assi maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità tal-kreditu kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509 (3), (4) u (5) L-Artikolu 416(2)(a)(i)REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawn l-entrati jkunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 u l-Artikolu 123, 124, 125, 126 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 bl-użu tas-sottokategorija x-xierqa |
|
300 |
1.6.6.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
310 |
1.6.6.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
320 |
1.6.6.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
330-350 |
1.6.7 Strumenti ggarantiti b'ipoteki residenzjali tal-istrumenti rrapportati fil-linji 1.6.6 L-Artikolu 416(2)(a)(i)REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawn l-entrati jkunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 u l-Artikolu 123, 124, 125, 126 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 bl-użu tas-sottokategorija x-xierqa |
|
330 |
1.6.7.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
340 |
1.6.7.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
350 |
1.6.7.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
360-380 |
1.6.8 bonds kif definiti fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE minbarra dawk imsemmija f'1.9 tal-formola tal-assi likwidi L-Artikolu 416(2)(a)(ii) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 129(4) jew 129(5) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 fis-sottokategorija x-xierqa |
|
360 |
1.6.8.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
370 |
1.6.8.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
380 |
1.6.8.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
390-410 |
1.6.9 Assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna L-Artikolu 416.1(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 2, Titolu 2, Parti III tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 fis-sottokategorija xierqa Huma biss dawk l-entrati li mhumiex speċifikati fir-ringieli ta' hawn fuq li jiġu rrapportati hawn. |
|
390 |
1.6.9.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
400 |
1.6.9.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
410 |
1.6.9.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
420-440 |
1.6.10 Assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin L-Artikolu 416.1(d) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 2,Titolu 2, Parti III tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 fis-sottokategorija x-xierqa Huma biss dawk l-entrati li mhumiex speċifikati fir-ringieli ta' hawn fuq li jiġu rrapportati hawn. |
|
420 |
1.6.10.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
430 |
1.6.10.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
440 |
1.6.10.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
450-460 |
1.6.11 ASSI LI JISSODISFAW IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 416 (1) (b) u (d) LI PERÒ MA JISSODISFAWX IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 417 (b) U (c) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Entrati jiġu rrapportati biss f'waħda mis-sottokategoriji li ġejjin, anki fil-każ li żewġ dispożizzjonijiet ma jiġux sodisfatti. |
|
450 |
1.6.11.1 Assi mhux ikkontrollati minn funzjoni ta' mmaniġġjar tal-likwidità L-Artikolu 417(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
460 |
1.6.11.2 assi mhux disponibbli minnufih b'mod legali u prattiku fi kwalunkwe ħin matul it-30 jum li jmiss biex jiġu likwidati permezz ta' bejgħ dirett jew permezz ta' ftehim sempliċi ta' riakkwist fi swieq ta' riakkwist approvati L-Artikolu 417(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
470-660 |
1.6.12 Entrati soġġetti għal rapportar supplimentari ta' assi likwidi L-istituzzjonijiet jirrapportaw biss dawk l-assi soġġetti għal rapportar supplementari ta' assi likwidi b'konformità mal-Anness III tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013. Kull entrata, bl-eċċezzjoni ta' dawk imsemmija fit-taqsimiet 3.1, 3.2 u 3.9, trid tissodisfa l-kundizzjonijiet kif stipulati fl-aħħar paragrafu ta' dak l-Anness. Dawn l-entrati jiġu rrapportati hawn fis-sottokategorija x-xierqa. Huma biss dawk l-entrati li mhumiex speċifikati x'imkien ieħor fil-formola li jiġu rrapportati hawn. |
|
470 |
1.6.12.1 Flus Anness III, Punt 1 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-ammont totali ta' flus inklużi muniti u karti. Jiġu rrapportati biss flus li ma jissodisfawx mill-inqas waħda mill-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punti (c), (d) u (e) tal-Artikolu 416(3) u li għalhekk ma jistgħux jiġu rrapportati taħt l-entrata tar-rapportar 1.1. Nota: flus depożitati ma' istituzzjonijiet oħrajn ma jkunux irrapportati hawn u minflok ikunu rrapportati fil-kategorija kollaterali tal-formola 1.3 “Flussi ta' dħul” jekk jikkwalifikaw bħala flejjes dovuti fit-30 jum li jmiss. |
|
480 |
1.6.12.2 Skoperturi tal-bank ċentrali, sakemm dawn l-iskoperturi jkunu jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' diffikultà Anness III, Punt 2 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-ammont totali ta' skoperturi tal-bank ċentrali, sakemm dawn l-iskoperturi jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' stress. Dawn l-iskoperturi jiġu rrapportati meta ma jissodisfawx mill-inqas waħda mill-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punti (c), (d) u (e) tal-Artikolu 416(3) u li b'hekk ma jistgħux jiġu rrapportati taħt l-entrata tar-rapportar 1.3. |
|
490-530 |
1.6.12.3 titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % u mhumiex obbligu ta' istituzzjoni jew ta' xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha Anness III, Punt 3 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Titoli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru jew pajjiż terz kif imsemmi fil-Punt 3 tal-Anness III. Li minnhom: |
|
490 |
1.6.12.3.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani Anness III, Punt 3 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
500 |
1.6.12.3.2 pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani Anness III, Punt 3 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
510 |
1.6.12.3.3 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali Anness III, Punt 3 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
520 |
1.6.12.3.4 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku li mhumiex tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali li jimponu u jiġbru taxxi u awtoritajiet lokali Anness III, Punt 3 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
530 |
1.6.12.3.5 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti mill-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, l-Unjoni Ewropea, il-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja, il-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà jew bank multilaterali tal-iżvilupp Anness III, Punt 3 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
540 |
1.6.12.4 titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'3.3 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet garantiti minn sovrani jew banek ċentrali maħruġin f'muniti domestiċi mis-sovran jew il-bank ċentrali fil-munita u l-pajjiż li fih jittieħed ir-riskju ta' likwidità jew jinħareġ f'muniti barranin, safejn iż-żamma tat-tali dejn tilħaq il-ħtiġijiet ta' likwidità tal-operazzjonijiet tal-bank f'dak il-pajjiż terz Anness III, Punt 4 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
550-590 |
1.6.12.5 titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % u li mhumiex obbligu ta' istituzzjoni jew ta' xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Titoli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew garantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru jew pajjiż terz kif imsemmi fil-Punt 5 tal-Anness III. Li minnhom: |
|
550 |
1.6.12.5.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
560 |
1.6.12.5.2 pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
570 |
1.6.12.5.3 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
580 |
1.6.12.5.4 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali li jimponu u jiġbru taxxi u awtoritajiet lokali Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
590 |
1.6.12.5.5 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti mill-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, l-Unjoni Ewropea, il-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja, il-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà jew bank multilaterali tal-iżvilupp Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
600 |
1.6.12.6 titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmijin fil-punt 3.3 sa 3.5.6 li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament bi kwalità kreditizja ekwivalenti, u jissodisfaw kwalunkwe waħda mill-kundizzjonijiet speċifikati fil-Punt 6 tal-Anness III tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Anness III, Punt 6 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
610 |
1.6.12.7 titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'3.3 sa 3.6 li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 50 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament bi kwalità kreditizja ekwivalenti, u ma jirrappreżentawx pretensjoni fuq SSPE, istituzzjoni jew ta' xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha Anness III, Punt 7 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
620 |
1.6.12.8 titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija fi 3.3 sa 3.7 li huma kollateralizzati b'assi li jikkwalifikaw għal piż tar-riskju ta' 35 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament bi kwalità kreditizja ekwivalenti, u li huma garantiti għalkollox u kompletament b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali skont l-Artikolu 125 Anness III, Punt 8 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
630 |
1.6.12.9 faċilitajiet ta' kreditu pendenti mogħtija minn banek ċentrali fi ħdan il-kamp ta' applikazzjoni tal-politika monetarja sa fejn dawn il-faċilitajiet mhumiex kollateralizzati minn assi likwidi u eskluża assistenza ta' emerġenza fil-likwidità Anness III, Punt 9 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-ammont totali ta' faċilitajiet ta' kreditu għal-lest mogħtija minn banek ċentrali fl-ambitu tal-politika monetarja sal-punt li dawn il-faċilitajiet ma jiġux kollateralizzati minn assi likwidi u eskluża assistenza ta' likwidità ta' emerġenza. |
|
640 |
1.6.12.10 Depożiti minimi legali jew statutorji mal-istituzzjoni ta' kreditu ċentrali u finanzjament likwidu disponibbli kuntrattwalment jew statutorju ieħor mill-istituzzjoni ta' kreditu ċentrali jew istituzzjonijiet li huma membri tan-netwerk imsemmi fl-Artikolu 113(7), jew eliġibbli għar-rinunzja prevista fl-Artikolu 10, sa fejn dan il-finanzjament ma jkunx kollateralizzat minn assi likwidi, jekk l-istituzzjoni ta' kreditu tkun tappartjeni għal netwerk skont dispożizzjonijiet legali jew statutorji. Anness III, Punt 10 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
650 |
1.6.12.11 ishma tal-ekwità komuni nnegozjati f'kambju kklirjati ċentralment, li huma kostitwent ta' indiċi ta' stokks ewlieni, denominati fil-munita domestika tal-Istat Membru u mhux maħruġin minn istituzzjoni jew xi waħda mill-affiljati tagħha Anness III, Punt 11 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
660 |
1.6.12.12 deheb ikkwotat fuq borża rikonoxxuta, miżmum fuq bażi ta' allokazzjoni Anness III, Punt 12 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
670-920 |
1.6.13 ASSI LI MA JISSODISFAWX IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 416 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 iżda li xorta jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 417 (b) u (c) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013. Dawn l-entrati jiġu rrapportati hawn fis-sottokategorija x-xierqa. |
|
670-690 |
1.6.13.1 bond korporattiv finanzjarju L-Artikolu 416(2) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 120(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
670 |
1.6.13.1.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
680 |
1.6.13.1.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
690 |
1.6.13.1.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
700-720 |
1.6.13.2 ħarġiet proprji L-Artikolu 416(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 120(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
700 |
1.6.13.2.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
710 |
1.6.13.2.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
720 |
1.6.13.2.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
730-750 |
1.6.13.3 ħarġiet mhux klassifikati ta' istituzzjonijiet ta' kreditu L-Artikolu 416 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawk l-entrati għanhom jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 120(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
730 |
1.6.13.3.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
740 |
1.6.13.3.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
750 |
1.6.13.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
760-780 |
1.6.13.4 titoli abbażi ta' assi mhux irrapportati diġà f'1.6.6 L-Artikolu 416(4)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
760 |
1.6.13.4.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
770 |
1.6.13.4.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
780 |
1.6.13.4.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
790-810 |
1.6.13.5 titoli abbażi ta' ipoteka residenzjali mhux irrapportati diġà f'1.6.7 L-Artikolu 509(3) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
790 |
1.6.13.5.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
800 |
1.6.13.5.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
810 |
1.6.13.5.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
820 |
1.6.13.6 ekwitajiet elenkati fuq kambju rikonoxxut u strumenti tal-ekwità marbutin ma' indiċi importanti, mhux awtomaħruġin jew maħruġin minn istituzzjonijiet finanzjarji L-Artikolu 416(4)(a) u 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
830 |
1.6.13.7 deheb L-Artikolu 416(4)(a) u 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
840 |
1.6.13.8 bonds garantiti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
850 |
1.6.13.9 bonds koperti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
860 |
1.6.13.10 bonds korporattivi mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
870 |
1.6.13.11 fondi bbażati fuq l-assi rrapportati f'1.6.13.6– 1.6.13.10 L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
880-900 |
1.6.13.12 kategoriji oħrajn ta' titoli jew self eliġibbli tal-banek ċentrali L-Artikolu 509(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
880 |
1.6.13.12.1 bonds tal-gvern lokali L-Artikolu 509(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
890 |
1.6.13.12.2 karta kummerċjali L-Artikolu 509(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
900 |
1.6.13.12.3 pretensjonijiet ta' kreditu L-Artikolu 416(4)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
910-930 |
1.6.13.13 Prodotti finanzjarji konformi ma' Shar'iah bħala alternattiva għal assi li jkunu jikkwalifikaw bħala assi likwidi għall-finijiet tal-Artikolu 416, sabiex jintużaw minn banek konformi ma' Shar'iah 509(2)(i) L-Artikolu 509(2)(i) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
910 |
1.6.13.13.1 skala 1 tal-kwalità kreditizja |
|
920 |
1.6.13.13.2 skala 2 tal-kwalità kreditizja |
|
930 |
1.6.13.13.3 skala 3 tal-kwalità kreditizja |
|
940-960 |
1.7 faċilitajiet ta' kreditu u ta' likwidità mhux prelevati u impenji oħrajn riċevuti minn entitajiet intragrupp b'konformità mal-Artikolu 425(4) L-Artikolu 425(4) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-ammont totali ta' faċilitajiet ta' kreditu u ta' likwidità mhux prelevati u impenji oħrajn riċevuti minn entitajiet intragrupp li għalihom l-awtorità kompetenti tat influss ogħla fuq bażi ta' każ b'każ jiġi rrapportat fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej: |
|
940 |
1.7.1 meta huma ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 425(4) (a), (b) u (c) L-Artikolu 425(4)(a),(b) u (c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-ammont totali ta' flejjes dovuti li għalihom l-awtorità kompetenti tat il-permess sabiex jiġi applikat fluss ta' dħul ogħla fuq bażi ta' każ b'każ u meta jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 425(4) (a), (b) u (c). |
|
950 |
1.7.2 meta l-punt (d) tal-Artikolu 425(4) jkun ġie rrinunzjat mill-awtoritajiet kompetenti u jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 425(4) (a), (b) u (c) għall-finijiet ta' applikazzjoni tat-trattament intragrupp tal-Artikolu 20(1)(b) fir-rigward ta' istituzzjonijiet li mhumiex soġġett għar-rinunzja tal-Artikolu 8, faċilitajiet ta' kreditu u ta' likwidità mhux prelevati u impenji oħrajn riċevuti minn entità intragrupp b'konformità mal-Artikolu 425(5) L-Artikolu 425(4) (a), (b), (c) u (d) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-ammont totali ta' flejjes dovuti li għalihom l-awtorità kompetenti tat il-permess sabiex jiġi applikat fluss ta' dħul ogħla fuq bażi ta' każ b'każ u meta jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 425(4) (a), (b), (c) u (d) għall-finijiet ta' applikazzjoni tat-trattament intragrupp tal-Artikolu 20(1)(b) fir-rigward ta' istituzzjonijiet li mhumiex soġġetti għar-rinunzja tal-Artikolu 8 u fejn il-kundizzjoni tal-Artikolu 425(4)(d) ġiet rinunzjata. |
|
960 |
1.7.3 riċevibbli netti mistennija mill-kuntratti elenkati fl-Anness II (nett tal-kollateral li għandu jiġi riċevut li jikkwalifika bħala assi likwidi skont l-Artikolu 416) L-Artikolu 425(3) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-ammont nett ta' riċevibbli mistennija matul il-perjodu ta' 30 jum mill-kuntratti elenkati fl-Anness II. L-ammonti: — ikunu netti bejn il-kontropartijiet kollha — ikunu netti mill-kollateral li għandu jkun riċevut li jikkwalifika bħala assi likwidi skont l-Art 416 — ma jkunux il-valur tal-valwazzjoni skont is-suq, peress li l-valur tal-valwazzjoni skont is-suq jinkludi wkoll stimi għal flussi ta' dħul u ta' ħruġ kontinġenti u jista' jinkludi flussi ta' flus li jseħħu wara l-perjodu ta' 30 jum Nota l-ammont nett pagabbli jkun irrapportat f'1.2 “Flussi ta' ħruġ” entrata 1.2.7 (l-ammont nett pagabbli mill-kuntratti elenkati fl-Anness II (nett tal-kollateral li għandu jkun riċevut li jikkwalifika bħala assi likwidi skont l-Artikolu 416). |
|
970 |
1.8 pagamenti dovuti fuq l-assi likwidi li ma jkunux riflessi fil-valur tas-suq tal-ass L-Artikolu 425(7) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-ammont totali ta' kwalunkwe pagament dovut fuq assi li jikkwalifikaw bħala assi likwidi skont l-Artikolu 416, mhux rifless fil-valur tas-suq ta' dak l-ass. |
|
980 |
1.9 flussi ta' dħul oħrajn L-ammont totali tal-fluss ta' dħul kollu l-ieħor dovut mhux irrapportat fl-entrati 1.1 sa 1.8 |
|
990 |
2. Fluss ta' dħul eskluż minħabba l-limitu massimu Flejjes totali dovuti li huma esklużi minħabba livell massimu tal-fluss ta' dħul li huwa stabbilit għal 75 % tal-fluss ta' ħruġ tal-likwidità b'konformità mal-Artikolu 425(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013. Dan ikun jeħtieġ li jiġi ċċekkjat b'referenza għall-flussi ta' ħruġ totali kif ikkalkulat mill-formola tal-flussi tal-ħruġ. |
|
1000-1030 |
3 flussi ta' dħul eżenti mil-limitu massimu |
|
1000 |
3.1 flejjes dovuti minn mutwatarji u investituri f'bonds relatati ma' self ipotekarju L-Artikolu 425(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Self ipotekarju ffinanzjat permezz ta' bonds eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129(4), (5) jew (6), jew kif definit fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE |
|
1010 |
3.2 flussi ta' dħul minn self promozzjonali li l-istituzzjoni tkun għaddiet L-Artikolu 425(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
1020 |
3.3 Flussi ta' dħul li jikkwalifikaw għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 113(6) jew (7) L-ammont totali ta' flussi ta' dħul li huwa depożiti ma' istituzzjonijiet oħrajn li jikkwalifikaw għat-trattamenti stabbiliti fl-Artikolu 113(6) u l-Artikolu 113(7), u li għalhekk huma eżenti mil-livell limitu fuq id-dħul. L-Artikolu 425(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
|
1030 |
3.4 Flussi ta' dħul minn entità intragrupp approvata mill-awtorità kompetenti L-Artikolu 425(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 |
RAPPORTAR DWAR IL-LIKWIDITÀ (PARTI 4 minn 5: Swaps ta' kollateral)
Kummenti ġenerali
1. Din hija formola sommarju li fiha informazzjoni li tippermetti lill-EBA tivvaluta jekk self iggarantit u transazzjonijiet ta' swap ta' kollateral inħallux b'mod xieraq, fejn l-assi likwidi li hemm referenza għalihom fil-punti (a), (b) u (c) tal-Artikolu 416(1) inkisbux kontra kollateral li ma jikkwalifikax skont il-punti (a), (b) u (c) tal-Artikolu 416(1).
(a) Sottoformola tas-swaps ta' kollateral
i. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
|
Ringiela |
Referenzi u struzzjonijiet legali |
|
1. Swaps ta' Kollateral L-Artikolu 415(1) paragrafu 2 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw kwalunkwe swap ta' kollateral li fiha, assi likwidi msemmijin fil-punti (a), (b) jew (c) tal-Artikolu 416 inkisbu kontra kollateral li ma jikkwalifikax skont il-punti (a), (b) u (c) tal-Artikolu 416(1). F'din il-formola, l-assi li ma jikkwalifikawx skont il-punti (a), (b) u (c) tal-Artikolu 416(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 jissejħu “assi oħrajn”. Swaps ta' kollateral li jimmaturaw f'inqas minn jew mat-30 jum jiġu rrapportati fil-kolonni 010 u 020. Fil-kolonna 010, jiġi rrapportat l-ammont nozzjonali. Fil-kolonna 020, jiġi rrapportat l-ammont tas-suq. Swaps ta' kollateral li jimmaturaw f'iktar minn 30 jum jiġu rrapportati fil-kolonni 030 u 040. Fil-kolonna 030, jiġi rrapportat l-ammont nozzjonali. Fil-kolonna 040, jiġi rrapportat l-ammont tas-suq. |
|
|
010-060 |
1.0 Assi |
|
010 |
1.1 flus u skoperturi għall-banek ċentrali L-Artikolu 416(1)(a) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
020 |
1.2 assi trasferibbli oħrajn skont l-Artikolu 416(1)(b) L-Artikolu 416(1)(b) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
030-060 |
1.3 assi trasferibbli oħrajn li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn L-Artikolu 416(1)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 Is-sottokategoriji li ġejjin jiġu rrapportati: |
|
030 |
1.3.1 assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew li jkunu garantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru, fuq reġjun b'awtonomija fiskali li tippermetti l-impożizzjoni u l-ġbir tat-taxxi, jew ta' pajjiż terz fil-munita domestika tal-gvern ċentrali jew reġjonali, jekk l-istituzzjoni ġġarrab riskju ta' likwidità f'dak l-Istat Membru jew pajjiż terz li tkopri billi żżomm dawn l-assi likwidi L-Artikolu 416(1)(c)(i) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
040 |
1.3.2 assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali fil-munita domestika tal-bank ċentrali u entità tas-settur pubbliku L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tar-Regolament(UE) Nru 575/2013 |
|
050 |
1.3.3 assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, il-Kummissjoni u banek multilaterali tal-iżvilupp L-Artikolu 416(1)(c)(iii) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
060 |
1.3.4 assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn il-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja u l-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
RAPPORTAR DWAR IL-LIKWIDITÀ (PARTI 5: FINANZJAMENT STABBLI)
1. Entrati li jipprovdu finanzjament stabbli
1.1. Kummenti ġenerali
1. Din hija formola sommarju li fiha informazzjoni dwar l-entrati li jipprovdu finanzjament stabbli. L-entrati li ma għandhomx għaliex jimtlew mill-istituzzjonijiet huma kkuluriti b'kulur griż.
2. Il-fondi u l-obbligazzjonijiet proprji kollha rrapportati fuq karta bilanċjali ta' istituzzjoni jiġu rrapportati hawn. Għalhekk, l-ammont totali ta' dawn iż-żewġ kateogriji jirrifletti d-daqs tal-assi totali tal-istituzzjonijiet.
3. B'konformità mal-Artikolu 427(2) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, l-obbligazzjonijiet jiġu ppreżentati f'ħames gruppi kif ġej:
(a) obbligazzjonijiet li għalihom l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati kuntrattwalment hija fi żmien tliet xhur mid-data ta' rapportar ikunu rrapportati fil-kolonna F tal-kategorija relevanti. Id-depożiti liberi kollha jiġu rrapportati hawnhekk.
(b) obbligazzjonijiet li għalihom l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati kuntrattwalment hija bejn tlieta u sitt xhur mid-data ta' rapportar ikunu rrapportati fil-kolonna G tal-kategorija relevanti.
(c) obbligazzjonijiet li għalihom l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati kuntrattwalment hija bejn 6 u 9 xhur mid-data ta' rapportar ikunu rrapportati fil-kolonna H tal-kategorija relevanti.
(d) obbligazzjonijiet li għalihom l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati kuntrattwalment hija bejn 9 u 12-il xahar mid-data ta' rapportar ikunu rrapportati fil-kolonna I tal-kategorija relevanti.
(e) obbligazzjonijiet li għalihom l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati kuntrattwalment hija wara sena mid-data ta' rapportar u l-fondi proprji jkunu rrapportati fil-kolonna J tal-kategorija relevanti.
4. L-istituzzjonijiet jassumu li l-investituri jifdu opzjoni eżerċitabbli fl-eqreb data possibbli. Għal finanzjament b'opzjonijiet eżerċitabbli bid-diskrezzjoni tal-istituzzjoni, jittieħdu f'kunsiderazzjoni fatturi reputazzjonali li jistgħu jillimitaw il-ħila ta' istituzzjoni sabiex teżerċita l-opzjoni. B'mod partikolari, meta s-suq jistenna li ser jinfdew ċerti qabel id-data ta' maturità legali finali tagħhom, l-istituzzjonijiet jassumu t-tali imġiba.
5. Għal depożiti fil-livell ta' konsumatur irrapportati fit-taqsima 1.2, fil-formola dwar il-Finanzjament Disponibbli jintużaw l-istess suppożizzjonijiet fir-rigward tal-maturità bħal dawk użati fil-formola tal-Finanzjament Stabbli disponibbli.
1.2. Entrati li jipprovdu finanzjament stabbli
1.2.1. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
|
Ringiela |
Referenzi u struzzjonijiet legali |
|
010-250 |
1 ENTRATI LI JIPPROVDU FINANZJAMENT STABBLI L-Artikolu 427 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' fondi proprji jkun irrapportat fil-kolonna J tas-sottokategoriji li ġejjin kif ġej: [Nota: ħlief l-entrata 1.1.3, l-istrumenti li kieku kienu jikkwalifikaw bħala “fondi proprji” iżda li ma għadhomx jissodisfaw id-definizzjoni, bħal strumenti li ma għadhomx jikkwalifikaw minħabba l-maturità tagħhom, ikunu rrapportati fis-sottokategorija applikabbli tat-taqsima 1.2 “Obbligazzjonijiet esklużi fondi proprji” minflok] |
|
010-030 |
1.1 Fondi proprji L-Artikolu 427(1)(a) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Is-sottokomponenti tal-fondi proprji, wara li ġie applikat it-tnaqqis, li jikkonsistu fis-somma tal-Kapital tal-Grad 1 u kapital tal-Grad 2 kif speċifikat fl-Artikoli 25 u 71 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, u elementi relatati |
|
010 |
1.1.1 Strumenti tal-Kapital tal-Grad 1 L-Artikolu 427(1)(a) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' kapital tal-Grad 1 kif speċifikat fl-Artikolu 25 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013. |
|
020 |
1.1.2 Kapital tal-Grad 2 L-Artikolu 427(1)(a)(ii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' kapital tal-Grad 2 kif speċifikat fl-Artikolu 71 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013. |
|
030 |
1.1.3 Ishma u strumenti kapitali ppreferiti oħrajn li jaqbżu l-ammont awtorizzat għall-Grad 2 b'maturità effettiva ta' sena jew iktar. L-Artikolu 427(1)(a)(iii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Ishma u strumenti kapitali ppreferiti oħrajn li jaqbżu l-ammont awtorizzat għall-Grad 2 b'maturità effettiva ta' sena jew iktar. |
|
040-260 |
1.2 Obbligazzjonijiet esklużi fondi proprji L-Artikolu 427(1)(b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' obbligazzjonijiet esklużi fondi proprji jiġi rrapportat fil-kolonni 010 sa 050 skont l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati b'mod kuntrattwali, fis-sottokategorija relevanti kif ġej: |
|
040-060 |
1.2.1 Depożiti fil-livell tal-konsumaturi L-Artikolu 427(1)(b)(i-ii)) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Ammont totali ta' depożiti fil-livell ta' konsumatur ikunu rapportati fil-kolonni 010 sa 050 skont l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati b'mod kuntrattwali, fis-sottokategorija relevanti kif ġej: |
|
040 |
1.2.1.1 kif definit fl-Artikolu 421(1) L-Artikolu 427(1)(b)(i) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' depożiti fil-livell ta' konsumatur b'konformità mal-Artikolu 421(1) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 kif irrapportati fl-entrata 1.1.1, għal dawk id-depożiti b'maturità ta' inqas minn 30 jum, tal-formola ta' Kopertura tal-Likwidità 1.2 “Flussi ta' ħruġ”. |
|
050 |
1.2.1.2 kif definit fl-Artikolu 421(2) L-Artikolu 427(1)(b)(ii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' depożiti fil-livell ta' konsumatur b'konformità mal-Artikolu 421(2) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 kif irrapportati fl-entrati 1.1.2-1.1.3, għal dawk id-depożiti b'maturità ta' inqas minn 30 jum, tal-formola ta' Kopertura tal-Likwidità 1.2 “Flussi ta' ħruġ”. |
|
060 |
1.2.1.3 soġġetti għal flussi ta' ħruġ ogħla minn dak speċifikat fl-Artikolu 421(1) jew 421(2) Ammont totali ta' depożiti soġġetti għal flussi ta' ħruġ ogħla iktar minn dak speċifikat fl-Artikolu 421(1) u 421(2), kif irrapportat fl-entrata 1.1.4 tal-formola tal-kopertura tal-likwidità “flussi ta' ħruġ”. |
|
070-130 |
1.2.2 obbligazzjonijiet minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji L-Artikolu 427(1)(b)(ii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, 427(1)(b)(iii) Ammont totali ta' obbligazzjonijiet minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji. |
|
070-090 |
1.2.2.1 obbligazzjonijiet minn tranżazzjonijiet garantiti mmotivati mis-swieq kapitali u ta' għoti ta' self L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Ammont totali ta' obbligazzjonijiet minn self garantit u tranżazzjonijiet xprunati mis-swieq kapitali kif definit fl-Artikolu 192, minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji |
|
070 |
1.2.2.1.1. ikollateralizzati minn assi ta' likwidità u kwalità tal-kreditu estremament għoljin L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali kollateralizzat minn assi b'likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna kif irrapportat fit-taqsima 1 ta' 1.1 Assi bħala “Assi ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna”. |
|
080 |
1.2.2.1.2 ikollateralizzati minn assi ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali kollateralizzat minn assi b'likwidità u kwalità kreditizja għoljin kif irrapportat fis-sezzjoni 1 ta' 1.1 Assi bħala “Assi ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin”. |
|
090 |
1.2.2.1.3 ikkollateralizzati minn kwalunkwe ass ieħor L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali kollateralizzat minn assi oħrajn mhux irrapportat f'1.2.2.1.1 jew 1.2.2.1.2. |
|
100 |
1.2.2.2 obbligazzjonijiet minn self mhux garantit L-Artikolu 427(1)(b)(vii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Ammont totali ta' obbligazzjonijiet minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji. |
|
110-130 |
1.2.2.3 obbligazzjonijiet li jikkwalifikaw għat-trattament fl-Artikolu 422(3) u (4) L-Artikolu 427(1)(b)(iii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' obbligazzjonijiet li jikkwalifikaw għat-trattament fl-Artikolu 422(3) u (4). |
|
110 |
1.2.2.3.1 obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.2.3 li huma koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz L-Artikolu 427(1)(b)(iv) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Mill-obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.2.3, l-ammont totali li huwa kopert minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz skema ta' garanzija tad-depożiti. |
|
120 |
1.2.2.3.2 obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.2.3 li jaqgħu taħt il-punt (b) tal-Artikolu 422(3) L-Artikolu 427(1)(b)(v) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Mill-obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.2.3, l-ammont totali ta' depożiti li jaqgħu taħt il-punt (b) tal-Artikolu 422(3). |
|
130 |
1.2.2.3.3 obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.2.3 li jaqgħu taħt il-punt (d) tal-Artikolu 422(3) L-Artikolu 427(1)(b)(vi) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Mill-obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.2.2.1, l-ammont totali ta' depożiti li jaqgħu taħt il-punt (d) tal-Artikolu 422(3). |
|
140-200 |
1.2.3 obbligazzjonijiet minn klijenti li huma klijenti finanzjarji L-Artikolu 427(1)(b)(viii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Ammont totali ta' obbligazzjonijiet minn klijenti li huma klijenti finanzjarji. |
|
140-160 |
1.2.3.1 obbligazzjonijiet minn tranżazzjonijiet iggarantiti mmotivati mis-swieq kapitali u ta' għoti ta' self L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Ammont totali ta' obbligazzjonijiet minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fl-Artikolu 192, minn klijenti li huma klijenti finanzjarji |
|
140 |
1.2.3.1.1. ikkollateralizzati minn assi ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali kollateralizzat minn assi b'likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafnakif irrapportat fit-taqsima 1 ta' 1.1 Assi bħala “Assi ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna”. |
|
150 |
1.2.3.1.2 kollateralizzati minn assi ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali kollateralizzat minn assi b'likwidità u kwalità kreditizja għoljin kif irrapportat fit-taqsima 1 ta' 1.1 Assi bħala “Assi ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin”. |
|
160 |
1.2.3.1.3 ikkollateralizzati minn kwalunkwe ass ieħor L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali kollateralizzat minn assi oħrajn mhux irrapportat f'1.2.2.1.1 jew 1.2.2.1.2. |
|
170 |
1.2.3.2 obbligazzjonijiet minn self mhux garantit L-Artikolu 427(1)(b)(viii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Ammont totali ta' obbligazzjonijiet minn klijenti li huma klijenti finanzjarji. |
|
180-200 |
1.2.3.3 obbligazzjonijiet li jikkwalifikaw għat-trattament fl-Artikolu 422(3) u (4) L-Artikolu 427(1)(b)(iii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' obbligazzjonijiet li jikkwalifikaw għat-trattament fl-Artikolu 422(3) u (4) |
|
180 |
1.2.3.3.1 obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.3.3 li huma koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz L-Artikolu 427(1)(b)(iv) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Mill-obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.3.3, l-ammont totali li huwa kopert minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz skema ta' garanzija tad-depożiti. |
|
190 |
1.2.3.3.2 obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.3.3 li jaqgħu taħt il-punt (b) tal-Artikolu 422(3) L-Artikolu 427(1)(b)(v) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Mill-obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.3.3, l-ammont totali ta' depożiti li jaqgħu taħt il-punt (b) tal-Artikolu 422(3). |
|
200 |
1.2.3.3.3 obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.3.3 li jaqgħu taħt il-punt (d) tal-Artikolu 422(3) L-Artikolu 427(1)(b)(vi) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Mill-obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.2.2.1, l-ammont totali ta' depożiti li jaqgħu taħt il-punt (d) tal-Artikolu 422(3). |
|
210 |
1.2.4 obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn titoli maħruġa li jikkwalifikaw għat-trattament fl-Artikolu 129(4) jew (5) L-Artikolu 427(1)(b)(x) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn titoli maħruġa li jikkwalifikaw għat-trattament fl-Artikolu 129 (bonds koperti). |
|
220 |
1.2.5 obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn titoli definiti fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE L-Artikolu 427(1)(b)(x) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn titoli maħruġin li jikkwalifikaw għat-trattament definiti fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE (bonds koperti). |
|
230 |
1.2.6 obbligazzjonijiet oħrajn li jirriżultaw minn titoli maħruġa L-Artikolu 427(1)(b)(xi) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn titoli maħruġa, minbarra dawk irrapportati f'1.1. |
|
240 |
1.2.7 obbligazzjonijiet minn kuntratti tad-derivattivi pagabbli Ammont totali ta' obbligazzjonijiet minn kuntratti tad-derivattivi pagabbli |
|
250 |
1.2.8 kwalunkwe obbligazzjoni oħra L-Artikolu 427(1)(b)(xii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' kwalunkwe obbligazzjoni oħra. |
2. Entrati li jeħtieġu finanzjament stabbli
2.1. Kummenti ġenerali
1. Din hija formola sommarju li fiha informazzjoni dwar entrati li jeħtieġu finanzjament stabbli. L-entrati li ma għandhomx għaliex jimtlew mill-istituzzjonijiet huma kkuluriti b'kulur griż.
2. L-assi kollha rrapportati fuq karta bilanċjali ta' istituzzjoni jiġu rrapportati hawn. Għaldaqstant, l-ammont totali rrapportat jirrifletti d-daqs tal-fondi proprji totali u l-obbligazzjonijiet flimkien.
3. Trattament tal-maturità:
(i) B'konformità mal-Artikolu 428(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, l-entrati jiġu ppreżentati f'ħames gruppi kif ġej:
(a) assi li għalihom l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati b'mod kuntrattwali hija fi żmien tliet xhur mid-data ta' rapportar jiġu rrapportati fil-kolonna 010, 060 jew 110 skont il-kategorija relevanti għalihom.
(b) assi li għalihom l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati b'mod kuntrattwali hija bejn tliet xhur u sitt xhur mid-data ta' rapportar jiġu rrapportati fil-kolonna 020, 070 jew 120 skont il-kategorija relevanti għalihom.
(ċ) assi li għalihom l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati b'mod kuntrattwali hija bejn 6 xhur u 9 xhur mid-data ta' rapportar jiġu rrapportati fil-kolonna 030, 080 jew 130 skont il-kategorija relevanti għalihom.
(d) assi li għalihom l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati b'mod kuntrattwali hija bejn 9 xhur u 12-il xahar mid-data ta' rapportar jiġu rrapportati fil-kolonna 040, 090 jew 140 skont il-kategorija relevanti għalihom.
(e) assi li għalihom l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati b'mod kuntrattwali hija wara sena mid-data ta' rapportar u l-fondi proprji jiġu rrapportati fil-kolonna 050, 100, jew 150 skont il-kategorija relevanti għalihom.
(ii) Għal opzjonijiet eżerċitabbli bid-diskrezzjoni tal-istituzzjoni, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni fatturi reputazzjonali li jistgħu jillimitaw il-ħila sabiex ma teżerċitax l-opzjoni. B'mod partikolari, jekk partijiet terzi jistennew li opzjoni mhijiex ser tiġi eżerċitata, l-istituzzjoni tassumi t-tali imġiba għall-fini ta' rapportar tal-assi f'din il-formola.
(iii) L-assi jiġu rrapportati skont il-maturità residwa tal-kuntratt tagħhom u mhux is-suppożizzjonijiet tal-imġiba tagħhom.
4. B'konformità mal-Artikolu 510 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, għall-fini ta' monitoraġġ tal-Finanzjament Stabbli, għal kull kategorija ta' assi rrapportati fil-formola tal-finanzjament stabbli meħtieġ, l-istituzzjonijiet jipprovdu diżaggregazzjoni separata tal-interess ta' garanzija tal-assi kif ġej:
(i) L-ammont ta' assi rrapportati mingħajr interess ta' garanzija jkun irrapportat fl-ewwel sottokategorija.
(ii) L-ammont ta' assi bl-interess ta' garanzija jkun irrapportat fis-subpartita relevanti skont il-perjodu tal-interess ta' garanzija, b'dan il-mod:
i. għal perjodu li jasal sa tliet xhur
ii. għal perjodu bejn tlieta u 6 xhur
iii. għal perjodu bejn 6 u 9 xhur
iv. għal perjodu bejn 9 u 12-il xahar
v. għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar
5. It-trattament ta' assi riċevuti jew mogħtija b'self fi tranżazzjonijiet ta' self garantit u mmotivati mis-suq kapitali b'konformità mal-Artikolu 192 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013:
(i) L-istituzzjonijiet jeskludu assi li ħadu b'self fi tranżazzjonijiet ta' self garantit u mmotivati mis-suq kapitali b'konformità mal-Artikolu 192 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 (bħal tranżazzjonijiet ta' retroriakkwist u swaps ta' kollateral) li mhumiex is-sid benefiċjarju tagħhom.
(ii) L-istituzzjonijiet jirrapportaw dawk l-assi li taw b'self fi tranżazzjonijiet ta' self garantit u mmotivati mis-suq kapitali b'konformità mal-Artikolu 192 jew mar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 (bħal tranżazzjonijiet ta' riakkwist jew swaps ta' kollateral) li huma s-sid benefiċjarju tagħhom.
(iii) Meta l-istituzzjonijiet ikollhom titoli gravami fi tranżazzjonijiet ta' riakkwist mogħtija b'self fi tranżazzjonijiet ta' self garantit u mmotivati mis-swieq kapitali b'konformità mal-Artikolu 192 jew mar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 iżda jkunu s-sid benefiċjarju tagħhom u jibqgħu fuq il-karta bilanċjali tagħhom, dawn jallokaw it-tali titoli fil-kategorija xierqa tal-RSF.
6. Trattament ta' pagabbli u riċevibbli tad-derivattivi:
(i) Normalment istituzzjoni jkollha kemm obbligazzjonijiet ta' derivattivi netti (jiġifieri pagabbli) u assi derivati netti (jiġifieri riċevibbli) fuq il-karta bilanċjali tagħha. L-istituzzjonijiet jikkalkolaw dawn skont ir-regoli regolatorji dwar in-netting, mhux ir-regoli dwar il-kontabilità, u jirrapportaw l-ammonti kemm fil-formola 1.1. “Finanzjament meħtieġ” kif ukoll fil-formola 1.2 “Finanzjament stabbli” kif xieraq.
2.2. Entrati li jeħtieġu finanzjament stabbli
2.2.1. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
|
Ringiela |
Referenzi u struzzjonijiet legali |
|
010-1320 |
1 ENTRATI LI JEĦTIEĠU FINANZJAMENT STABBLI It-total tal-assi jiġi rrapportat kif ġej: 1. Fil-kolonni P-T għal assi li mhumiex irrapportati bħala assi likwidi għall-fini tal-formola ta' kopertura tal-likwidità. 2. Fil-kolonni F-J għal assi li jitqiesu bħala ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna għall-fini tal-kolonni tal-formola ta' koperturi tal-likwidità 3. Fil-kolonni K-O għal assi li jitqiesu bħala ta' ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin għall-fini tal-formola ta' kopertura tal-likwidità. L-assi jiġu rrapportati skont l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati b'mod kuntrattwali. |
|
010-470 |
1.1 Assi li jikkwalifikaw bħala likwidi b'konformità mal-Artikolu 416 L-Artikolu 428(1)(a) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 It-total ta' assi msemmi fl-Artikolu 416 jiġi rrapportat fi ħdan is-subpartita/i u l-kolonna/i relevanti |
|
010 |
1.1.1 Flus L-Artikoli 416(1)(a) L-ammont totali ta' flus inklużi muniti u karti. |
|
020 |
1.1.2 Skoperturi għal banek ċentrali L-Artikoli 416(1)(a) L-ammont totali ta' depożiti f'banek ċentrali. |
|
030 |
1.1.2.1 Li minnhom: skoperturi li jistgħu jiġu prelevati fi żmien ta' stress L-Artikolu 416(1)(a) L-ammont totali ta' depożiti miżmuma ma' banek ċentrali b'tali mod li dawn id-depożiti jistgħu jiġu prelevati fi żmien ta' stress. |
|
040-050 |
1.1.3 assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew li jkunu ggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru jew pajjiż terz jekk l-istituzzjoni ġġarrab riskju ta' likwidità f'dak l-Istat Membru jew pajjiż terz li tkopri billi żżomm dawk l-assi ta' likwidità L-Artikolu 416(1)(c)(i) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-ammont totali ta' assi trasferibbli msemmijin fl-Artikolu 416(1)(c)(i) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
040 |
1.1.3.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet |
|
050 |
1.1.3.2 iggarantiti minn |
|
060-070 |
1.1.4 assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali fil-munita domestika tal-bank ċentrali u entità tas-settur pubbliku L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 |
|
060 |
1.1.4.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet |
|
070 |
1.1.4.2 iggarantiti minn |
|
080-150 |
1.1.5 assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, il-Kummissjoni u banek multilaterali tal-iżvilupp. L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
080 |
1.1.5.1 (a) li jirrappreżentaw pretensjonijiet |
|
090 |
1.1.5.2 (a) iggarantiti minn |
|
100 |
1.1.5.1 (b) ammont bla inteerss ta' garanzija |
|
110 |
1.1.5.2 (b) b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
120 |
1.1.5.3 (b) b'interess ta' garanzija għal perjodu bejn tliet xhur u sitt xhur |
|
130 |
1.1.5.4 (b) b'interess ta' garanzija għal perjodu bejn sitt xhur u disa' xhur |
|
140 |
1.1.5.5 (b) b'interess ta' garanzija għal perjodu bejn disa' xhur u tnax-il xahar |
|
150 |
1.1.5.6 (b) b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' aktar minn tnax-il xahar |
|
152-153 |
1.1.6 assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja u l-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
152 |
1.1.6.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet |
|
153 |
1.1.6.2 iggarantiti minn |
|
160-230 |
1.1.7 ishma jew unitajiet totali f'CIUs b'assi sottostanti speċifikati fl-Artikolu 416(1) L-Artikolu 416(6) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Valur totali tas-suq ta' ishma jew unitajiet f'CIU's kif imsemmi fl-Artikolu 416(6) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
160 |
1.1.7.1 (a) assi sottostanti fil-punt (a) tal-Artikolu 416(1) |
|
170 |
1.1.7.2 (a) assi sottostanti fil-punt (b) u (c) tal-Artikolu 416(1) |
|
175 |
1.1.7.3 (a) assi sottostanti fil-punt (d) tal-Artikolu 416(1) |
|
180 |
1.1.7.1 (b) ammont bla interess ta' garanzija |
|
190 |
1.1.7.2 (b) ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
200 |
1.1.7.3 (b) ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
210 |
1.1.7.4 (b) ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
220 |
1.1.7.5 (b) ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
230 |
1.1.7.6 (b) ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
232-233 |
1.1.8 depożiti mal-istituzzjoni ta' kreditu ċentrali u finanzjament likwidu disponibbli kuntrattwalment jew statutorju ieħor mill-istituzzjoni ta' kreditu ċentrali jew istituzzjonijiet li huma membri ta' netwerk imsemmi fl-Artikolu 113(7) jew eliġibbli għar-rinunzja prevista fl-Artikolu 10 REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, sa fejn dan il-finanzjament mhuwiex kollateralizzat minn assi likwidi |
|
232 |
1.1.8.1 depożiti |
|
233 |
1.1.8.2 finanzjament disponibbli kuntrattwalment |
|
234 |
1.1.9 Assi maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu li twaqqfet minn gvern ċentrali jew reġjonali ta' Stat Membru fejn għallinqas hija sodisfatta waħda mill-kundizzjonijiet fl-Artikolu 416(2)(a)(iii) |
|
240-290 |
1.1.10 Assi trasferibbli oħrajn mhux speċifikati x'imkien ieħor |
|
240 |
1.1.10.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
250 |
1.1.10.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
260 |
1.1.10.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
270 |
1.1.10.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
280 |
1.1.10.5 ammont bi gravami għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
290 |
1.1.10.6 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
300-350 |
1.1.11 Bonds korporattivi nonfinanzjarji Artikolu 416(1)(b) jew (d) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
300 |
1.1.11.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
310 |
1.1.11.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
320 |
1.1.11.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
330 |
1.1.11.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
340 |
1.1.11.5 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
350 |
1.1.11.6 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
351 |
1.1.12 strumenti mhux residenzjali ggarantiti b'ipoteka maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509 (3),(4) u (5) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
352 |
1.1.12.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
353 |
1.1.12.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
354 |
1.1.12.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
355 |
1.1.12.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
356 |
1.1.12.5 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
357 |
1.1.12.6 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
358 |
1.1.13 strumenti mhux residenzjali ggarantiti b'ipoteka maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509 (3),(4) u (5) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
359 |
1.1.13.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
360 |
1.1.13.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
361 |
1.1.13.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
362 |
1.1.13.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
363 |
1.1.13.5 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
364 |
1.1.13.6 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
365 |
1.1.14 bonds eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129(4) jew (5), li jissodisfaw il-kriterji fl-Art. 416(2)(a) Regolament(UE) Nru 575/2013 |
|
366 |
1.1.14.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
370 |
1.1.14.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
380 |
1.1.14.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
390 |
1.1.14.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
400 |
1.1.14.5 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
410 |
1.1.14.6 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
420-470 |
1.1.15 bonds kif definiti fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE minbarra dawk imsemmija f'1.1.9 |
|
420 |
1.1.15.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
430 |
1.1.15.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
440 |
1.1.15.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
450 |
1.1.15.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
460 |
1.1.15.5 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
470 |
1.1.15.6 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
480-530 |
1.2 it-titoli u l-istrumenti tas-suq tal-flus mhux irrapportati fl-entrata 1.1, li jikkwalifikaw għall-iskala 1 tal-kreditu taħt l-Artikolu 122 Artikolu 428(1)(b) (i) tar-Regolament(UE) Nru 575/2013 Total tat-titoli u tal-istrumenti tas-suq tal-flus mhux diġà rrapportati fl-entrata 1.1 Valur totali tas-suq tal-bonds kif definiti fl-Artikolu 428(1)(b)(i) tar-Regolament(UE) Nru 575/2013 |
|
480 |
1.2.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
490 |
1.2.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
500 |
1.2.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
510 |
1.2.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
520 |
1.2.5 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
530 |
1.2.6 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
540-590 |
1.3 it-titoli u l-istrumenti tas-suq tal-flus mhux irrapportati fl-entrata 1.1, li jikkwalifikaw għall-iskala 2 tal-kreditu taħt l-Artikolu 122 Valur totali tas-suq tal-bonds kif definiti fl-Artikolu 428(1)(b)(ii) tar-Regolament(UE) Nru 575/2013 |
|
540 |
1.3.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
550 |
1.3.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
560 |
1.3.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
570 |
1.3.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
580 |
1.3.5 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
580 |
1.3.6 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
600-650 |
1.4 Titoli u Strumenti tas-suq tal-flus oħrajn mhux irrapportati x'imkien ieħor Valur totali tas-suq tal-bonds kif definiti fl-Artikolu 428(1)(b)(iii) tar-REGOLAMENT(UE) Nru 575/2013 |
|
600 |
ammont bla interess ta' ta' garanzija |
|
610 |
ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
620 |
ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
630 |
ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
640 |
ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
650 |
ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
660-710 |
1.5 titoli ta' ekwità ta' entitajiet li mhumiex finanzjarji elenkati fuq indiċi ewlieni f'borża rikonoxxuta L-Artikolu 428(1)(c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Total titoli ta' ekwità ta' entitajiet li mhumiex finanzjarji elenkati fuq indiċi ewlieni f'borża rikonoxxuta |
|
660 |
1.5.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
670 |
1.5.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
680 |
1.5.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
690 |
1.5.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
700 |
1.5. 3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
710 |
1.5.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
720-770 |
1.6 titoli ta' ekwità oħrajn L-Artikolu 428(1)(d) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Total titoli ta' ekwità mhux irrapportati f'1.3 |
|
720 |
1.6.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
730 |
1.6.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
740 |
1.6.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
750 |
1.6.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
760 |
1.6.5 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
770 |
1.6.6 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
780-830 |
1.7 deheb L-Artikolu 428(1)(e) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
780 |
1.7.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
790 |
1.7.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
800 |
1.7.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
810 |
1.7.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
820 |
1.7.5 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
830 |
1.7.6 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
840-890 |
1.8 metall prezzjuż ieħor L-Artikolu 428(1)(f) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Parteċipazzjonijiet totali ta' metall prezzjuż minbarra deheb [Nota: l-eżempji jinkludu fidda jew platinu. Id-deheb jiġi rrapportat fl-entrata 1.5 minflok.] |
|
840 |
1.8.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
850 |
1.8.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
860 |
1.8.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
870 |
1.8.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
880 |
1.8.5 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
890 |
1.8.6 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
900-1250 |
1.9 selfiet u riċevibbli mhux rinovabbli L-Artikolu 428(1)(g) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Self u riċevibbli totali li mhumiex rinovabbli kif imsemmijin fl-Artikolu 428(1)(g) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 jiġu rrapportati fis-sottopartita/i u kolonna/i relevanti |
|
900-950 |
1.9.1 Il-mutwatarji li huma persuni fiżiċi u mhux sħubijiet u proprjetarji uniċi kummerċjali L-Artikolu 428(1)(g)(i) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 It-total tas-selfiet u riċevibbli li mhumiex rinovabbli meta l-mutwatarji li huma persuni fiżiċi u meta d-depożitu aggregat iddepożitat minn dak il-klijent jew grupp ta' klijenti relatati huwa inqas minn EUR 1 miljun. |
|
900 |
1.9.1.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
910 |
1.9.1.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
920 |
1.9.1.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
930 |
1.9.1.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
940 |
1.9.1.5 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
960 |
1.9.1.6 ammont b'interess ta' graanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
960-1010 |
1.9.2 il-mutwatarji li huma impriżi żgħar u medji li jikkwalifikaw għall-klassi tal-iskopertura fil-livell tal-konsumatur skont l-approċċ Standardizzat jew tal-IRB għar-riskju ta' kreditu jew lejn kumpanija li hija eliġibbli għat-trattament stipulat fl-Artikolu 153(4) u fejn id-depożitu aggregat magħmul minn dak il-klijent jew grupp ta' klijenti relatati huwa inqas minn EUR 1 miljun. L-Artikolu 428(1)(g)(ii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 It-total tas-self u riċevibbli li mhumiex rinovabbli meta l-mutwatarji li huma impriżi żgħar u medji li jikkwalifikaw għall-klassi tal-iskopertura fil-livell tal-konsumatur skont l-approċċ Standardizzat jew tal-IRB għar-riskju ta' kreditu jew lejn kumpanija li hija eliġibbli għat-trattament stipulat fl-Artikolu 153(4) u meta d-depożitu aggregat magħmul minn dak il-klijent jew grupp ta' klijenti relatati huwa inqas minn EUR 1 miljun. |
|
960 |
1.9.2.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
970 |
1.9.2.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
980 |
1.9.2.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
990 |
1.9.2.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
1000 |
1.9.2.5 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
1010 |
1.9.2.6 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
1020-1070 |
1.9.3 il-mutwatarji li huma sovrani, banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku PSEs L-Artikolu 428(1)(g)(iii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 It-total tas-selfiet u r-riċevibbli li ma jistgħux jiġġeddu meta l-mutwatarji huma sovrani, banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku PSEs |
|
1020 |
1.9.3.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
1030 |
1.9.3.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
1040 |
1.9.3.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
1050 |
1.9.3.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
1060 |
1.9.3.5 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
1070 |
1.9.3.6 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
1080-1130 |
1.9.4 il-mutwatarji li mhumiex irrapportati fl-entrata 1.9.1, 1.9.2 jew 1.9.3 esklużi klijenti finanzjarji L-Artikolu 428(1)(g)(iv) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 It-total tas-selfiet u r-riċevibbli li mhumiex rinovabbli meta l-mutwatarji mhumiex imsemmijin fl-entrata 1.7.1, 1.7.2 jew 1.7.3 u esklużi klijenti finanzjarji. |
|
1080 |
1.9.4.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
1090 |
1.9.4.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
1100 |
1.9.4.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
1110 |
1.9.4.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
1120 |
1.9.4.5 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
1130 |
1.9.4.6 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
1140-1190 |
1.9.5 il-mutwatarji li huma istituzzjonijiet ta' kreditu L-Artikolu 428(1)(g)(v) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 It-total tas-selfiet u r-riċevibbli li mhumiex rinovabbli meta l-mutwatarji huma istituzzjonijiet ta' kreditu. |
|
1140 |
1.9.5.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
1150 |
1.9.5.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
1160 |
1.9.5.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
1170 |
1.9.5.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
1180 |
1.9.5.5 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
1190 |
1.9.5.6 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
1200-1250 |
1.9.6 il-mutwatarji li huma klijenti finanzjarji (mhux imsemmijin f'1.9.1, 1.9.2 jew 1.9.3) ħlief istituzzjonijiet ta' kreditu L-Artikolu 428(1)(g)(v) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 It-total tas-selfiet u r-riċevibbli li mhumiex rinovabbli meta l-mutwatarji huma klijenti finanzjarji. |
|
1200 |
1.9.6.1 ammont bla interess ta' garanzija |
|
1210 |
1.9.6.2 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur |
|
1220 |
1.9.6.3 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur |
|
1230 |
1.9.6.4 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur |
|
1240 |
1.9.6.5 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar |
|
1250 |
1.9.6.6 ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar |
|
1260-1280 |
1.10 Selfiet u riċevibbli li mhumiex rinovabbli rrapportati f'1.7 li jitqiesu bħala proprjetà immobbli L-Artikolu 428(1) (h) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
1260 |
1.10.1 Kollateralizzati minn proprjetà immobbli kummerċjali L-Artikolu 428(1)(h)(i) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
1270 |
1.10.2 Kollateralizzati minn proprjetà immobbli residenzjali L-Artikolu 428(1)(h)(ii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
1280 |
1.10.3 Iffinanzjati permezz ta' finanzjament (pass-through) ta' tqabbil (match-funding) permezz ta' bonds eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129(4) jew (5), jew kif definit fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE L-Artikolu 428(1)(h)(iii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
1290 |
1.11 riċevibbli tad-derivattivi L-Artikolu 428(1)(i) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Riċevibbli totali netti tad-derivattivi |
|
1300 |
1.12 kwalunkwe ass ieħor L-Artikolu 428(1)(j) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Kwalunke ass ieħor, mhux diġà rrapportat f'1.1.1-1.8 iktar 'il fuq Nota: assi mnaqqsin minn fondi proprji jkunu rrapportati fl-entrata 1.10. |
|
1310 |
1.13 assi mnaqqsin minn fondi proprji li ma jeħtiġux finanzjament stabbli L-Artikolu 428(1) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 L-assi kollha, imnaqqsin minn fondi proprji għall-fini ta' konformità mar-regoli dwar il-kapital tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
|
1320 |
1.14 Faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati L-Artikolu 428(1)(k) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 Faċilitajiet ta' kreditu kif imsemmijin fl-Artikolu 428(1)(k) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 |
ANNESS XIV
Mudell ta' Punt Uniku tad-Dejta
L-attributi kollha stabbiliti fl-Annessi I, III, IV, VI, VIII, X, XII u XVI jiġu trasformati f'mudell ta' punt uniku tad-dejta li huwa l-bażi għal sistemi uniformi tal-IT tal-istituzzjonijiet u l-awtoritajiet kompetenti.
Il-mudell ta' punt uniku tad-dejta jkun jissodisfa l-kriterji li ġejjin:
(a) jipprovdi rappreżentazzjoni strutturata tal-attributi stabbiliti fl-Annessi I, III, IV, VI, VIII, X, XII u XVI;
(b) jidentifika l-kunċetti kollha ta' negozji stabbiliti fl-Annessi I sa XIII, XVI u XVII;
(c) jipprovdi dizzjunarju ta' dejta li jidentifika tikketti tat-tabelli, tikketti ordinati, tikketti tal-assi, tikketti tad-dominju, tikketti tad-dimensjonijiet u tikketti tal-membri;
(d) jipprovdi metriċi li jiddefinixxu l-proprjetà jew ammont ta' punti tad-dejta;
(e) jipprovdi definizzjonijiet ta' punti tad-dejta li huma espressi bħala kompożizzjoni ta' karatteristiċi li jidentifikaw b'mod univoku il-kunċett finanzjarju;
(f) jinkludu l-ispeċifikazzjonijiet tekniċi rilevanti kollha li huma neċessarji għall-iżvilupp ta' soluzzjonijiet għar-rappurtar dwar l-IT li jipproduċu dejta superviżorja uniformi.
ANNESS XV
Regoli ta' validazzjoni
L-attributi kollha stabbiliti fl-Annessi I, III, IV, VI, VIII, X, XII u XVI huma soġġetti għal regoli ta' validazzjoni li jiżguraw il-kwalità u l-konsistenza tad-dejta.
Ir-regoli ta' validazzjoni jkunu jissodisfaw il-kriterji li ġejjin:
(a) jiddefinixxu r-relazzjonijiet loġiċi bejn punti tad-dejta relevanti;
(b) jinkludu filtri u prekundizzjonijiet li jiddefinixxu sett ta' dejta li għalih tapplika regola ta' validazzjoni;
(c) jivverifikaw il-konsistenza tad-dejta rrappurtata;
(d) jivverifikaw l-akkuratezza tad-dejta rrappurtata;
(e) jiffissaw valuri prestabbiliti li jiġu applikati fejn l-informazzjoni relevanti ma tkunx ġiet rappurtata.
ANNESS XVI
RAPPORTAR DWAR INTERESSI TA' GARANZIJA TAL-ASSI
MUDELLI TA' INTERESSI TA' GARANZIJA TAL-ASSI
|
Numru tal-mudell |
Kodiċi tal-mudell |
Isem tal-mudell ' grupp ta' mudelli |
Isem fil-qosor |
|
PARTI A — ĦARSA ĠENERALI LEJN L-INTERESS TA' GARANZIJA |
|||
|
32,1 |
F 32.01 |
ASSI TAL-ISTUTUZZJONI TAR-RAPPORTAR |
AE-ASS. |
|
32,2 |
F 32.02 |
KOLLATERAL RIĊEVUT |
AE-COL. |
|
32,3 |
F 32.03 |
BONDS U ABSs PROPRJI KOPERTI MAĦRUĠA U GĦADHOM MHUX MIRHUNA |
AE-NPL |
|
32,4 |
F 32.04 |
SORSI TA' INTERESS TA' GARANZIJA |
{AE-SOU; |
|
PARTI B — DEJTA TA' MATURITÀ |
|||
|
33 |
F 33.00 |
DEJTA TA' MATURITÀ |
AE-MAT. |
|
PARTI C — INTERESS TA' GARANZIJA KONTINĠENTI |
|||
|
34 |
F 34.00 |
INTERESS TA' GARANZIJA KONTINĠENTI |
AE-CONT. |
|
PARTI D — BONDS KOPERTI |
|||
|
35 |
F 35.00 |
ĦRUĠ TA' BONDS KOPERTI |
AE-CB. |
|
PARTI E — DEJTA AVVANZATA |
|||
|
36,1 |
F 36.01 |
DEJTA AVVANZATA. PARTI I |
AE-ADV1 |
|
36,2 |
F 36.02 |
DEJTA AVVANZATA. PARTI II |
AE-ADV2 |
F 32.01 — ASSI TAL-ISTITUZZJONI TA' RAPPORTAR (AE-ASS)
|
|
Ammont riportat ta' assi vinkolati |
Il-valur ġust ta' assi vinkolati |
L-ammont riportat ta' assi mhux vinkolati |
Il-valur ġust ta' assi mhux vinkolati |
|||||||
|
|
li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp |
li minnhom: banek ċentrali eliġibbli |
|
li minnhom: banek ċentrali eliġibbli |
|
li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp |
li minnhom: banek ċentrali eliġibbli |
|
li minnhom: banek ċentrali eliġibbli |
||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
||
|
010 |
Assi tal-istutuzzjoni tar-rapportar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Self fuq talba |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Strumenti ta' ishma azzjonarji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Titoli ta' dejn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
li minnhom: bonds koperti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
li minnhom: titoli abbażi ta' assi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
li minnhom: maħruġa mill-amministrazzjonijiet pubbliċi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Self u avvanzi għajr self fuq talba |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
li minnhom self ipotekarju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Assi oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F 32.02 — KOLLATERAL RIĊEVUT MILL-ISTITUZZJONI TA' RAPPORTAR (AE-COL)
|
|
Valur ġust ta' kollateral vinkolat riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa |
Mhux vinkolati |
||||||
|
Il-valur ġust ta' kollateral riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa disponibbli għal interess ta' garanzija |
Nominali ta' kollateral riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa mhux disponibbli għal interess ta' garanzija |
|||||||
|
|
li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp |
li minnhom: banek ċentrali eliġibbli |
|
li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp |
li minnhom: banek ċentrali eliġibbli |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||
|
130 |
Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Self fuq talba |
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Strumenti ta' ishma azzjonarji |
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Titoli ta' dejn |
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
li minnhom: bonds koperti |
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
li minnhom: titoli abbażi ta' assi |
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
li minnhom: maħruġa mill-amministrazzjonijiet pubbliċi |
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji |
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Self u avvanzi għajr self fuq talba |
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Kollateral riċevut ieħor |
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Titoli ta' dejn proprji maħruġin għajr bonds proprji koperti jew ABSs |
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
ASSI TOTALI, KOLLATERAL RIĊEVUT U TITOLI TA' DEJN PROPRJI MAĦRUĠA |
|
|
|
|
|
|
|
F 32.03 — BONDS U ABSs PROPRJI KOPERTI MAĦRUĠA U GĦADHOM MHUX MIRHUNA(AE-NPL)
|
|
Mhux vinkolati |
||||
|
L-ammont riportat tal-pool sottostanti tal-assi |
Il-valur ġust ta’ titoli ta’ dejn maħruġa disponibbli għal interess ta' garanzija |
Nominali ta' titoli ta’ dejn proprji maħruġa mhux disponibbli għal interess ta' garanzija |
|||
|
|
li minnhom self ipotekarju banek ċentrali eliġibbli |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
||
|
010 |
Bonds proprji koperti u titoli abbażi ta’ assi maħruġa u għadhom mhux mirhuna |
|
|
|
|
|
020 |
Bonds koperti maħruġa miżmuma |
|
|
|
|
|
030 |
Titoli miżmuma abbażi ta’ assi maħruġa |
|
|
|
|
|
040 |
Superjuri |
|
|
|
|
|
050 |
Mezzana |
|
|
|
|
|
060 |
L-Ewwel Telf |
|
|
|
|
F 32.04 — SORSI TA' INTERESS TA' GARANZIJA (AE-SOU)
|
|
Obbligazzjonijiet imqabbla, obbligazzjonijiet kontinġenti jew titoli mislufa |
Assi, kollateral riċevut u titoli ta’ dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti u ABSs vinkolati |
||||
|
|
li minnhom: minn entitajiet oħra tal-grupp |
|
li minnhom: kollateral riċevut utilizzat mill-ġdid |
titoli ta' dejn proprju vinkolati |
||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
||
|
010 |
Ammont riportat ta’ xi obbligazzjonijiet finanzjarji |
|
|
|
|
|
|
020 |
Derivattivi |
|
|
|
|
|
|
030 |
li minnhom: barra l-borża |
|
|
|
|
|
|
040 |
Depożiti |
|
|
|
|
|
|
050 |
Ftehimiet ta' riakkwist |
|
|
|
|
|
|
060 |
li minnhom: ma' banek ċentrali |
|
|
|
|
|
|
070 |
Depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta' riakkwist |
|
|
|
|
|
|
080 |
li minnhom: f'banek ċentrali |
|
|
|
|
|
|
090 |
Titoli ta’ dejn maħruġa |
|
|
|
|
|
|
100 |
li minnhom: bonds koperti maħruġa |
|
|
|
|
|
|
110 |
li minnhom: titoli abbażi ta’ assi maħruġa |
|
|
|
|
|
|
120 |
Sorsi oħra ta’ interess ta' garanzija |
|
|
|
|
|
|
130 |
nominali ta' impenji ta’ self riċevuti |
|
|
|
|
|
|
140 |
Nominali ta' garanziji finanzjarji riċevuti |
|
|
|
|
|
|
150 |
Il-valur ġust ta’ titoli mislufa b’kollateral mhux fi flus |
|
|
|
|
|
|
160 |
Assi |
|
|
|
|
|
|
170 |
TOTAL TAS-SORSI TA’ INTERESS TA' GARANZIJA |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
Ma timteliex fuq mudell ta' bażi konsolidata |
||||
|
|
Ma timteliex fi kwalunkwe każ |
|||||
F 33.00 — DEJTA TA' MATURITÀ (AE-MAT)
|
|
Maturità miftuħa |
Mil-lum għall-għada |
> 1 jum <= 1 ġimgħa |
> 1 ġimgħa <=2 ġimgħat |
> 2 ġimgħat <= 1 xahar |
> 1 xahar <= 3 xhur |
> 3 xhur <= 6 xhur |
> 6 xhur <= 1 sena |
> 1 sena <= 2 snin |
> 2 snin <= 3 snin |
> 3 snin <= 5 snin |
> 5 snin <= 10 snin |
> 10 snin |
|
|
|
Obbligazzjonijiet ta' maturità li jifdal |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
|
010 |
Assi vinkolati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Kollateral riċevut użat mill-ġdid (receiving leg) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Kollateral riċevut użat mill-ġdid (re-using leg) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F 34.00 — INTERESS TA' GARANZIJA KONTINGENTI (AE-CONT)
|
|
Obbligazzjonijiet imqabbla, obbligazzjonijiet kontinġenti jew titoli mislufa |
Interess ta' garanzija kontinġenti |
|||||
|
A. Jonqos bi 30 % tal-valur ġust tal-assi vinkolati |
B. Effett nett minn 10 % deprezzament tal-valuti sinifikanti |
||||||
|
Ammont addizzonali ta' assi vinkolati |
|||||||
|
Ammont addizzonali ta' assi vinkolati |
Valuta sinifikanti 1 |
Valuta sinifikanti 2 |
… |
Valuta sinifikanti n |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|
||
|
010 |
Ammont riportat ta' xi obbligazzjonijiet finanzjarji |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Derivattivi |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
li minnhom: self ipotekarju barra l-borża |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Depożiti |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Ftehimiet ta' riakkwist |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
li minnhom: ma' banek ċentrali |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta' riakkwist |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
li minnhom: f'banek ċentrali |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Titoli ta' dejn maħruġa |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
li minnhom: bonds koperti maħruġa |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
li minnhom: titoli abbażi ta' assi maħruġa |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Sorsi oħra ta' interess ta' garanzija |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
TOTAL TAS-SORSI TA' INTERESS TA' GARANZIJA |
|
|
|
|
|
|
F 35.00 — ĦRUĠ TA' BONDS KOPERTI (AE-CB)
assi-z Identifikatur tal-pool ta' kopertura (miftuħ)
|
|
Konformità mal-Art.129 CRR? |
Obbligazzjonijiet ta' bonds koperti |
Pool ta' kopertura |
||||||||||||||||||||||||
|
Id-data tar-rapportar |
+ 6 xhur |
+ 12-il xahar |
+ 2 snin |
+ 5 snin |
+ 10 snin |
Pożizzjonijiet fid-derivattivi tal-pools ta' kopertura b'valur tas-suq negattiv |
Klassifikazzjoni tal-kreditu esterna fuq bond kopert |
Id-data tar-rapportar |
+ 6 xhur |
+ 12-il xahar |
+ 2 snin |
+ 5 snin |
+ 10 snin |
Pożizzjonijiet fid-derivattivi ta' pools ta' kopertura b'valur tas-suq nett pożittiv |
Ammont ta' kopertura li jaqbeż il-minimu tar-rekwiżiti ta' kopertura |
||||||||||||
|
[IVA/LE] |
Jekk IVA, indika l-klassi tal-assi primarju tal-pool ta' kopertura |
Skont ir-reġim rilevanti statutorju tal-bonds koperti |
skont il-metodoloġija tal-aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu biex tinżamm il-klassifikazzjoni tal-kreditu estern kurrenti fuq bonds koperti |
||||||||||||||||||||||||
|
Data tar-rapportar |
Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 1 |
Klassifikazzjoni tal-kreditu 1 |
Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 2 |
Klassifikazzjoni tal-kreditu 2 |
Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 3 |
Klassifikazzjoni tal-kreditu 3 |
Data tar-rapportar |
Aġenzija ta' klassifikazzjoni tal-kreditu 1 |
Aġenzija ta' klassifikazzjoni tal-kreditu 2 |
Aġenzija ta' klassifikazzjoni tal-kreditu 3 |
|||||||||||||||||
|
010 |
012 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
||
|
010 |
Ammont nominali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Valur preżenti (swap)/Valur tas-suq |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Valur speċifiku għall-assi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Ammont riportat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F 36.01 — DEJTA AVVANZATA PARTI I (AE-ADV-1)
|
|
Sorsi ta' interess ta' garanzija |
Assi/Obbligazzjonijiet |
Tip ta' Kollateral — Klassifikazzjoni skont it-tip ta' assi |
Totali |
||||||||||||||||
|
Self fuq talba |
Strumenti ta' ishma azzjonarji |
Titoli ta' Dejn |
Self u avvanzi għajr self fuq talba |
Assi oħrajn |
||||||||||||||||
|
Totali |
li minnhom: bonds koperti |
li minnhom: titoli abbażi ta' assi |
li minnhom: maħruġa mill-amministrazzjonijiet pubbliċi |
li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji |
li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Banek ċentrali u amministrazzjonijiet pubbliċi |
Korporazzjonijiet finanzjarji |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Unitajiet domestiċi |
|||||||||||
|
|
li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp |
|
li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp |
|
li minnhom self ipotekarju |
|
li minnhom self ipotekarju |
|||||||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
|||
|
010 |
Finanzjament mill-bank ċentrali (ta' kull tip, inkluż eż. repos) |
Assi vinkolati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Obbligazzjonijiet imqabbla |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Derivattivi kkummerċjati skambjati |
Assi vinkolati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Obbligazzjonijiet imqabbla |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Derivattivi barra l-Borża |
Assi vinkolati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Obbligazzjonijiet imqabbla |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Ftehimiet tariakkwist |
Assi vinkolati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Obbligazzjonijiet imqabbla |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta' riakkwist |
Assi vinkolati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Obbligazzjonijiet imqabbla |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Titoli ta' bonds koperti maħruġa |
Assi vinkolati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Obbligazzjonijiet imqabbla |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Titoli abbażi ta' assi maħruġa |
Assi vinkolati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Obbligazzjonijiet imqabbla |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Titoli ta' dejn maħruġa għajr bonds koperti u ABSs. |
Assi vinkolati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Obbligazzjonijiet imqabbla |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Sorsi oħra ta' interess ta' garanzija |
Assi vinkolati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Obbligazzjonijiet jew titoli kontinġenti mislufa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Total tal-assi vinkolati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
|
li minnhom eliġibbli għal banek ċentrali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Total ta' Assi mhux vinkolati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
|
li minnhom eliġibbli għal banek ċentrali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Assi vinkolati + Assi mhux vinkolati |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F 36.02 — DEJTA AVVANZATA PARTI II (AE-ADV-2)
|
|
Sorsi ta' interess ta' garanzija |
Assi/Obbligazzjonijiet |
Tip ta' Kollateral — Klassifikazzjoni skont it-tip ta' assi |
Totali |
|||||||||||||||||
|
Self fuq talba |
Strumenti ta' ishma azzjonarji |
Titoli ta' Dejn |
Self u avvanzi għajr self fuq talba |
Kollateral riċevut ieħor |
Titoli ta' dejn proprji maħruġin għajr bonds proprji koperti jew ABSs |
||||||||||||||||
|
Totali |
li minnhom: bonds koperti |
li minnhom: titoli abbażi ta' assi |
li minnhom: maħruġa mill-amministrazzjonijiet pubbliċi |
li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji |
li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Banek ċentrali u amministrazzjonijiet pubbliċi |
Korporazzjonijiet finanzjarji |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Unitajiet domestiċi |
||||||||||||
|
|
li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp |
|
li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp |
|
li minnhom self ipotekarju |
|
li minnhom self ipotekarju |
||||||||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
|||
|
010 |
Finanzjament mill-bank ċentrali (ta' kull tip, inkluż eż. repos) |
Kollateral vinkolat riċevut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Obbligazzjonijiet imqabbla |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Derivattivi kkummerċjati skambjati |
Kollateral vinkolat riċevut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Obbligazzjonijiet imqabbla |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Derivattivi barra l-Borża |
Kollateral vinkolat riċevut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Obbligazzjonijiet imqabbla |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Ftehimiet tariakkwist |
Kollateral vinkolat riċevut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Obbligazzjonijiet imqabbla |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta' riakkwist |
Kollateral vinkolat riċevut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Obbligazzjonijiet imqabbla |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Titoli ta' bonds koperti maħruġa |
Kollateral vinkolat riċevut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Obbligazzjonijiet imqabbla |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Titoli abbażi ta' assi maħruġa |
Kollateral vinkolat riċevut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Obbligazzjonijiet imqabbla |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Titoli ta' dejn maħruġa għajr bonds koperti u ABSs. |
Kollateral vinkolat riċevut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Obbligazzjonijiet imqabbla |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Sorsi oħra ta' interess ta' garanzija |
Kollateral vinkolat riċevut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Obbligazzjonijiet jew titoli kontinġenti mislufa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Total ta' kollateral vinkolat riċevut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
|
li minnhom eliġibbli għal banek ċentrali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Total ta' kollateral mhux vinkolat riċevut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
|
li minnhom eliġibbli għal banek ċentrali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Kollateral vinkolat + mhux vinkolat riċevut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L-ANNESS XVII
RAPPURTAR DWAR L-INTERESS TA' GARANZIJA TAL-ASSI
|
Werrej |
|
|
STRUZZJONIJIET ĠENERALI |
|
|
1. |
STRUTTURA U KONVENZJONIJIET |
|
1.1. |
STRUTTURA |
|
1.2. |
STANDARDS TAL-KONTABILITÀ |
|
1.3. |
IL-KONVENZJONI DWAR L-ENUMERAZZJONI |
|
1.4. |
IL-KONVENZJONI DWAR IS-SINJALI |
|
1.5. |
LIVELL TA' APPLIKAZZJONI |
|
1.6. |
PROPORZJONALITÀ |
|
1.7. |
DEFINIZZJONI TA' INTERESS TA' GARANZIJA |
|
STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLA |
|
|
2. |
PARTI A: ĦARSA ĠENERALI LEJN L-INTERESS TA' GARANZIJA |
|
2.1. |
FORMOLA: AE-ASS. ASSI TAL-ISTITUZZJONI TAR-RAPPURTAR |
|
2.1.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
2.1.2. |
STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI |
|
2.1.3. |
STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI |
|
2.2. |
FORMOLA: AE-COL. KOLLATERAL RIĊEVUT MILL-ISTITUZZJONI TAR-RAPPURTAR |
|
2.2.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
2.2.2. |
STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI |
|
2.2.3. |
STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI |
|
2.3. |
FORMOLA: AE-NPL. BONDS U ABSS PROPRJI KOPERTI MAĦRUĠA U GĦADHOM MHUX MIRHUNA |
|
2.3.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
2.3.2. |
STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI |
|
2.3.3. |
STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI |
|
2.4. |
FORMOLA: AE-SOU. SORSI TA' INTERESS TA' GARANZIJA |
|
2.4.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
2.4.2. |
STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI |
|
2.4.3. |
STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI |
|
3. |
PARTI B: DATA TAL-MATURITÀ |
|
3.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
3.2. |
FORMOLA: AE-MAT. DATA TA' MATURITÀ |
|
3.2.1. |
STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI |
|
3.2.2. |
STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI |
|
4. |
PARTI C: INTERESS TA' GARANZIJA KONTINĠENTI |
|
4.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
4.1.1. |
XENARJU A: TNAQQIS TA' 30 % TA' ASSI VINKOLATI |
|
4.1.2. |
XENARJU B: DEPREZZAMENT TA' 10 % F'MUNITI SINIFIKANTI |
|
4.2. |
FORMOLA: AE-CONT. INTERESS TA' GARANZIJA KONTINĠENTI |
|
4.2.1. |
STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI |
|
4.2.2. |
STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI |
|
5. |
PARTI D: BONDS KOPERTI |
|
5.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
5.2. |
FORMOLA: AE-CB. ĦRUĠ TA' BONDS KOPERTI |
|
5.2.1. |
ISTRUZZJONIJIET DWAR L-ASSI-Z |
|
5.2.2. |
STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI |
|
5.2.3. |
STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI |
|
6. |
PARTI E: DEJTA AVVANZATA |
|
6.1. |
RIMARKI ĠENERALI |
|
6.2. |
FORMOLA: AE-ADV 1. FORMOLA AVVANZATA GĦAL ASSI TAL-ISTITUZZJONI TAR-RAPPURTAR |
|
6.2.1. |
STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI |
|
6.2.2. |
STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI |
|
6.3. |
FORMOLA: AE-ADV2. FORMOLA AVVANZATA GĦAL KOLLATERAL RIĊEVUT MILL-ISTITUZZJONI TAR-RAPPURTAR |
|
6.3.1. |
STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI |
|
6.3.2. |
STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI |
STRUZZJONIJIET ĠENERALI
1. STRUTTURA U KONVENZJONIJIET
1.1. Struttura
1. Il-qafas jikkonsisti f'ħames settijiet ta' formoli li jinkludu total ta' disa' formoli skont l-iskema li ġejja:
(a) Parti A: Ħarsa ġenerali lejn l-interess ta' garanzija:
— Formola AE-ASS. Assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar
— Formola AE-COL. Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar
— AE-NPL. Bonds proprji koperti u titoli abbażi ta' assi (minn hawn 'il quddiem ABSs) maħruġa u għadhom mhux mirhuna
— AE-SOU. Sorsi ta' interess ta' garanzija
(b) Parti B: Data tal-maturità:
— Formola AE-MAT. Data tal-maturità
(c) Parti C: Interess ta' garanzija kontinġenti
— Formola AE-CONT. Interess ta' garanzija kontinġenti
(d) Parti D: Bonds koperti
— Formola AE-CB. Ħruġ ta' bonds koperti
(e) Parti E: Dejta avvanzata
— Formola AE-ADV-1. Formola avvanzata għal assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar
— Formola AE-ADV-2. Formola avvanzata għal kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar
2. Għal kull formola huma pprovduti referenzi legali kif ukoll aktar informazzjoni dettaljata dwar aspetti aktar ġenerali tar-rappurtar.
1.2. Standards tal-kontabilità
3. L-istituzzjonijiet jirrappurtaw l-ammonti riportati skont il-qafas ta' kontabbiltà li jużaw għar-rappurtar ta' informazzjoni finanzjarja skont l-Artikoli 9 sa 11. Istituzzjonijiet li mhumiex meħtieġa jirrappurtaw informazzjoni finanzjarja jużaw il-qafas ta' kontabbiltà rispettiv tagħhom.
4. Għall-finijiet ta' dan l-Anness “IAS” u “IFRS” jirreferu għall-istandards internazzjonali tal-kontabilità kif definiti fl-Artikolu 2 tar-Regolament (KE) Nru 1606/2002. Għal istituzzjonijiet li jirrappurtaw skont l-istandards tal-IFRS, iridu jiġu inklużi r-referenzi tal-istandards rilevanti tal-IFRS.
1.3. Il-konvenzjoni dwar l-enumerazzjoni
5. In-notazzjoni ġenerali li ġejja tintuża f'dawn l-istruzzjonijiet biex tirreferi għall-kolonni, ringieli u ċelloli ta' formola: {Formola; Ringiela; Kolonna}. Sinjal tal-asterisk jintuża biex jindika li l-validazzjoni tapplika għar-ringiela jew il-kolonna kollha. Pereżempju {AE-ASS; *; 2} tirreferi għall-punt tad-dejta ta' kwalunkwe ringiela għal kolonna 2 tal-formola AE-ASS.
6. Fil-każ ta' validazzjonijiet f'formola din in-notazzjoni li ġejja hija użata sabiex tirreferi għal punti tad-dejta minn dak il-mudell: {Ringiela; Kolonna}.
1.4. Il-konvenzjoni dwar is-sinjali
7. Il-formoli fl-Anness XVI isegwu l-konvenzjoni tas-sinjali deskritta fil-paragrafi 9 u 10 tal-Parti I tal-Anness V.
1.5. Livell ta' applikazzjoni
8. Il-livell ta' applikazzjoni tar-rappurtar dwar l-interess ta' garanzija tal-assi jsegwi dak tar-rekwiżiti ta' rappurtar fuq fondi proprji skont l-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 99(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (CRR). Konsegwentement, l-istituzzjonijiet li mhumiex soġġetti għal rekwiżiti prudenzjali skont l-Artikolu 7 tas-CRR mhumiex meħtieġa jirrappurtaw informazzjoni dwar l-interess ta' garanzija tal-assi.
1.6. Proporzjonalità
9. Għall-fini tal-Artikolu 16a(2)(b), il-livell tal-interess ta' garanzija tal-assi jiġi kkalkolat kif ġej:
— L-ammont riportat ta' assi u kollateral vinkolati = {AE-ASS;010;010} + {AE-COL;130;010}.
— Assi u kollateral totali = {AE-ASS;010;010} + {AE-ASS;010;060} + {AE-COL;130;010} + {AE-COL;130;040}.
— Proporzjon tal-interess ta' garanzija tal-assi = (Ammont riporat tal-assi vinkolati u l-kollateral)/(Assi totali u kollateral)
10. Għall-fini tal-Artikolu 16a(2)(a) is-somma tal-assi totali tiġi kkalkolata kif ġej:
— Assi totali = {AE-ASS;010;010} + {AE-ASS;010;060}
1.7. Definizzjoni ta' interess ta' garanzija
11. Għall-finijiet ta' dan l-Anness u l-Anness XVI assi tiġi ttrattata bħala vinkolata b' interess ta' garanzija jekk tkun ġiet mirhuna jew jekk tkun suġġetta għal kwalunkwe forma ta' arranġament biex jiggarantixxi, jikkollateralizza jew isaħħaħ il-kreditu ta' kwalunkwe tranżazzjoni li ma tistax tiġi liberament meħlusa minnu.
Huwa importanti li wieħed jinnota, li l-assi mirhuna li huma suġġetti għal xi restrizzjonijiet fl-irtirar, bħal pereżempju assi li jeħtieġu approvazzjoni minn qabel jiġu rtirati jew sostitwiti b'assi oħrajn, għandhom jitqiesu vinkolati. Id-definizzjoni mhix ibbażata fuq definizzjoni legali espliċita, bħal trasferiment ta' titolu, iżda pjuttost fuq prinċipji ekonomiċi, minħabba li l-oqfsa legali jistgħu jvarjaw f'dan ir-rigward madwar il-pajjiżi. Id-definizzjoni hija madankollu marbuta mill-qrib ma' kundizzjonijiet kuntrattwali. L-EBA tara li t-tipi ta' kuntratti segwenti huma koperti tajjeb bit-tifsira (din hi lista mhux eżawrjenti):
— tranżazzjonijiet ta' finanzjament garantit, inklużi kuntratti u ftehimiet ta' xiri mill-ġdid, self ta' titoli u forom oħra ta' self garantit;
— ftehimiet kollaterali varji, pereżempju kollateral imqiegħed għall-valur tas-suq ta' tranżazzjonijiet ta' derivattivi;
— garanziji finanzjarji li jkunu kollateralizzati. Ta' min jinnota li, jekk ma jkun hemm l-ebda impediment għal irtirar ta' kollateral, bħal approvazzjoni minn qabel, għall-parti mhux użata tal-garanzija, allura l-ammont użat biss għandu jiġi allokat (fuq bażi ta' allokazzjoni pro-rata);
— kollateral imqiegħed f'sistemi tal-ikklerjar, is-CCPs u istituzzjonijiet oħra tal-infrastruttura bħala kundizzjoni għall-aċċess għas-servizz. Dan jinkludi fondi ta' inadempjenza u l-marġni inizjali;
— faċilitajiet tal-bank ċentrali. Assi pożizzjonati minn qabel m'għandhomx jitqiesu vinkolati, sa fejn il-bank ċentrali ma jippermettix l-irtirar ta' kwalunkwe assi mqiegħda mingħajr approvazzjoni minn qabel. Rigward garanziji finanzjarji mhux użati, il-parti mhux użata, jiġifieri 'l fuq mill-ammont minimu meħtieġ mill-bank ċentrali, għandha tkun allokata fuq bażi pro-rata fost l-assi li jitqiegħdu fil-bank ċentrali;
— assi sottostanti minn strutturi ta' titolizzazzjoni, fejn ir-rikonoxximent tal-assi finanzjarji ma ġiex irtirat mill-assi finanzjarji tal-istituzzjoni. L-assi li huma sottostanti għal titoli miżmuma ma jgħoddux bħala vinkolati, sa fejn dawn it-titoli jkunu mirhuna jew ipprovduti bħala kollateral bi kwalunkwe mod biex jiggarantixxu tranżazzjoni;
— assi f'pools koperti użati għall-ħruġ ta' bonds koperti. L-assi li huma sottostanti għal bonds koperti jgħoddu bħala vinkolati, ħlief f'ċerti sitwazzjonijiet fejn l-istituzzjoni jkollha l-bonds koperti korrispondenti (“own-issued bonds”);
— bħala prinċipju ġenerali, l-assi li jkunu qed jitpoġġew f'faċilitajiet li ma jintużawx u li jistgħu ikunu liberament irtirati m'għandhomx jitqiesu vinkolati.
STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLA
2. PARTI A: ĦARSA ĠENERALI LEJN L-INTERESS TA' GARANZIJA
12. Il-formoli tal-ħarsa ġenerali fuq l-interess ta' garanzija jiddistingwu bejn assi li huma użati biex isostnu l-finanzjament jew għall-ħtiġijiet kollaterali fid-data tal-karta bilanċjali (“interess ta' garanzija f'punt tal-ħin”) minn dawk l-assi li huma disponibbli għall-ħtiġijiet ta' finanzjament potenzjali.
13. Il-formoli tal-ħarsa ġenerali juri l-ammont ta' assi vinkolati u mhux soġġetti tal-istituzzjoni tar-rappurtar f'format tabulari skont il-prodotti. L-istess kategorizzazzjoni tapplika wkoll għal kollateral riċevut u titoli ta' dejn maħruġa għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet.
2.1. Formola: AE-ASS. Assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar
2.1.1. Rimarki ġenerali
14. Dan il-paragrafu jistabbilixxi struzzjonijiet li japplikaw għat-tipi ewlenin ta' tranżazzjoni li huma rilevanti meta jkunu qed jimtlew il-formoli AE:
It-tranżazzjonijiet kollha li jżidu l-livell ta' interess ta' garanzija ta' istituzzjoni għandhom żewġ aspetti li jiġu rrappurtati b'mod indipendenti fil-formoli AE. Tranżazzjonijiet bħal dawn jiġu rrappurtati kemm bħala sors ta' interess ta' garanzija kif ukoll bħala assi vinkolata jew kollateral.
L-eżempji li ġejjin jiddeskrivu kif għandha tiġi rrappurtata tip ta' tranżazzjoni ta' din il-Parti iżda l-istess regoli japplikaw għall-formoli AE l-oħra.
(a) Depożitu kollateralizzat
Depożitu kolletteralizzat jiġi rrappurtata kif ġej:
(i) l-ammont riportat tad-depożitu jiġi rreġistrat bħala sors ta' interess ta' garanzija f'{AE-SOU; r070; c010};
(ii) jekk il-kollateral huwa assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar: l-ammont riportat tiegħu jiġi rrappurtat f'{AE-ASS; *; c010} u {AE-SOU; r070; c030}; il-valur ġust tiegħu jiġi rrappurtat f'{AE-ASS; *; c040};
(iii) jekk l-istituzzjoni ta' rappurtar tkun irċeviet il-kollateral, il-valur ġust tiegħu jiġi rrappurtat f'{AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r070; c030} and {AE-SOU; r070; c040}.
(b) Repo/repos inversi
Ftehim ta' riakkwist (minn hawn 'il quddiem “repo”) huwa rrappurtat kif ġej:
(i) l-ammont riportat tar-repo huwa rrappurtat bħala sors ta' interess ta' garanzija f'{AE-SOU; r050; c010};
(ii) il-kollateral tar-repo għandu jintwera:
(iii) jekk il-kollateral huwa assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar: l-ammont riportat tiegħu jiġi rrappurtat f'{AE-ASS; *; c010} u {AE-SOU; r050; c030}; il-valur ġust tiegħu jiġi rrappurtat f'{AE-ASS; *; c040};
(iv) jekk il-kollateral ikun ġie riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar permezz ta' ftehim ta' riakkwist invers (repo invers), il-valur ġust tiegħu hu rrappurtat f'{AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r050; c030} and in {AE-SOU; r050; c040}.
(c) Finanzjament mill-bank ċentrali
Minħabba li l-finanzjament kollateralizzat mill-bank ċentrali huwa biss każ speċifiku ta' depożit kolletteralizzat jew transazzjoni repo fejn il-kontroparti hija bank ċentrali, ir-regoli f'i) u ii) hawn fuq japplikaw.
Għal operazzjonijiet fejn mhuwiex possibbli li jkun identifikat kollateral speċifiku għal kull operazzjoni, minħabba li l-kollaterali jkunu miġbura flimkien, l-elenku tal-kollaterali trid issir fuq bażi proporzjonali, ibbażat fuq il-kompożizzjoni tal-grupp ta' kollateral.
Assi li jkunu ġew pożizzjonati minn qabel ma' banek ċentrali mhumiex assi vinkolati sa fejn il-bank ċentrali ma jippermettix l-irtirar ta' kwalunkwe assi mqiegħda mingħajr approvazzjoni minn qabel. Għal garanziji finanzjarji mhux użati, il-parti mhux użata, jiġifieri l-ammont 'il fuq mill-minimu meħtieġ mill-bank ċentrali, jiġi allokat fuq bażi pro-rata fost l-assi li jitqiegħdu fil-bank ċentrali.
(d) Self ta' titoli
Fil-każ ta' self ta' titoli b'kollateral fi flus kontanti japplikaw ir-regoli għal repos/repos inversi.
Self ta' titoli mingħajr kollateral fi flus jiġi rrappurtat kif ġej:
(i) il-valur ġust tat-titoli missellfa huwa rrappurtat bħala sors ta' interess ta' garanzija f'{AE-SOU; r150; c010}. Meta s-sellief ma jirċievi l-ebda titoli bi tpattija għal titoli mislufa iżda minflok jirċievi tariffa, {AE-SOU; r150; c010} huwa rrappurtat bħala żero;
(ii) jekk it-titoli mislufa bħala kollateral huma riċevuti mill-istituzzjoni tar-rappurtar: il-valur riportat tagħhom jiġi rrappurtata f'{AE-COL; *; c010} u {AE-SOU; r150; c030}; il-valur ġust tagħhom jiġi rrupportat f'{AE-ASS; *; c040};
(iii) jekk it-titoli mislufa bħala kollateral huma riċevuti mill-istituzzjoni tar-rappurtar, il-valur ġust tagħhom jiġi rrappurtat f'{AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r150; c030} and {AE-SOU; r150; c040}.
(e) Derivattivi (obbligazzjoni)
Derivattivi kollateralizzati b'valur ġust negattiv huma rrappurtati kif ġej:
(i) l-ammont riportat tad-derivattiva jiġi rrappurtat bħala sors ta' interess ta' garanzija f'{AE-SOU; r020; c010};
(ii) il-kollateral (marġni inizjali meħtieġa biex tinfetaħ il-pożizzjoni u kwalunkwe kollateral li jitqiegħed għall-valur tas-suq ta' tranżazzjonijiet ta' derivattivi) huma rrappurtati kif ġej:
(i) jekk ikun assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar: l-ammont riportat tiegħu jiġi rrappurtat f'{AE-ASS; *; c010} u {AE-SOU; r020; c030}; il-valur ġust tiegħu jiġi rrappurtat f'{AE-ASS; *; c040};
(ii) jekk huwa kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar, il-valur ġust tiegħu jiġi rrappurtat f'{AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r020; c030} and {AE-SOU; r020; c040}.
(f) Bonds koperti
Bonds koperti għar-rappurtar tal-interess ta' garanzija tal-assi kollu huma strumenti msemmija fl-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/UE, irrispettivament minn jekk dawn l-istrumenti jiħdux il-forma legali ta' garanzija jew le.
Ma japplikaw l-ebda regoli speċifiċi għal bonds koperti fejn m'hemmx iż-żamma ta' parti mit-titoli maħruġa mill-istituzzjoni tar-rappurtar.
F'każ ta' żamma ta' parti tal-ħruġ u sabiex ikun evitat l-għadd doppju, japplika t-trattament propost hawn taħt:
(i) meta l-bonds koperti proprji ma jiġux mirhuna, l-ammont tal-pool ta' kopertura li jsostni dawk it-titoli miżmuma u li ma jkunx għadu ġie mirhun jiġi rrappurtat bħala assi mingħajr interess ta' garanzija fil-formoli AE-ASS. Informazzjoni addizzjonali dwar il-bonds koperti miżmuma u għadhom mhux mirhuna (assi sottostanti, valur ġust u l-eliġibbiltà ta' dawk disponibbli għal interess ta' garanzija u nominali ta' dawk mhux disponibbli għal interess ta' garanzija) huwa rrappurtat fil-formola AE-NPL;
(ii) meta l-bonds koperti proprji huma mirhuna, l-ammont tal-pool ta' kopertura li jsostni dawk it-titoli miżmuma u mirhuna ikun inkluż fil-formola AE-ASS bħala assi b'interess ta' garanzija.
It-tabella li ġejja tistabbilixxi kif għandu jiġi rrappurtat ħruġ ta' bond kopert ta' EUR 100 li minnhom 15 % huma miżmuma u mhux mirhuna u 10 % huma miżmuma u mirhuna bħala kollateral fi tranżazzjoni repo ta' EUR 11 ma' bank ċentrali, fejn il-pool ta' kopertura tinkludi self mhux garantit u l-ammont riportat tas-self huwa ta' EUR 150.
|
SOURCES OF ENCUMBRANCE |
||||
|
Tip |
Ammont |
Ċelloli |
Self ta' interess tal-garanzja |
Ċelloli |
|
Bonds koperti |
75% (100) = 75 |
{Sorsi AE, r110, c010} |
75% (150) = 112,5 |
{Assi AE, r100, c10} {Sorsi AE, r110, c030} |
|
Finanzjament tal-Bank ċentrali |
11 |
{Sorsi AE, r060, c010} |
10% (150) = 15 |
{Assi AE, r100, c10} {Sorsi AE, r060, c030} |
|
MINGĦAJR INTERESS TA' GARANZIJA |
||||
|
Tip |
Ammont |
Ċelloli |
Self mingħajr interess ta' garanzija |
Ċelloli |
|
Bonds koperti proprja miżmuma |
15% 100 = 15 |
{AE-Mhux mirhuna, r010, c040} |
15% (150) = 22,5 |
{Assi AE, r100, c60} {AE-Mhux mirhuna, r020, c010} |
(g) Titolizzazzjonijiet
Titolizzazzjonijiet tfisser titoli ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li oriġinaw fi tranżazzjoni ta' titolizzazzjoni kif definit fl-Artikolu 4(61) tas-CRR.
Għat-titolizzazzjonijiet li jibqgħu fil-karta bilanċjali (non-derikonoxxuti), japplikaw ir-regoli għal bonds koperti.
Għal titolizzazzjonijiet derikonoxxuti, ma hemm l-ebda interess ta' garanzija fejn l-istituzzjoni jkollha xi titoli. Dawn it-titoli se jidhru fil-portafoll tan-negozjar jew fil-portafoll bankarju tal-istituzzjonijiet tar-rappurtar bħal kull titolu ieħor maħruġ minn parti terza.
2.1.2. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
|
Ringieli |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010 |
Assi tal-istituzzjoni tar-rappurtarIAS 1.9 (a), Gwida għall-Implimentazzjoni (IG) 6Assi totali tal-istituzzjoni tar-rappurtar irreġistrati fil-karta bilanċjali tiegħu. |
|
020 |
Self fuq talbaIAS 1.54 (i)Dan jinkludi l-bilanċi riċevibbli fuq talba f'banek ċentrali u istituzzjonijiet oħra. Flus fl-idejn, jiġifieri, iż-żamma fiċ-ċirkolazzjoni ta' karti tal-flus u muniti nazzjonali u barranin li normalment jintużaw biex isiru l-ħlasijiet huma inklużi fir-ringiela “assi oħra”. |
|
030 |
Strumenti ta' ishma azzjonarjiStrumenti azzjonarji miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar kif definit fl-IAS 32.1. |
|
040 |
Titoli ta' dejnAnness V, Parti 1, paragrafu 26.Strumenti ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar maħruġin bħala titoli li mhumiex self skont ir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI. |
|
050 |
li minnhom: bonds kopertiTitoli ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma bonds imsemmija fl-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE. |
|
060 |
li minnhom: titolizzazzjonijietTitoli ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma titolizzazzjonijiet, kif definit fl-Artikolu 4(61) tas-CRR. |
|
070 |
li minnhom: maħruġa mill-amministrazzjonijiet pubbliċiTitoli ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma maħruġa minn amministrazzjonijiet pubbliċi. |
|
080 |
li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarjiTitoli ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni ta' rappurtar maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji, kif definit fl-Anness V, Parti I, paragrafu 35(c) u (d). |
|
090 |
li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet nonfinanzjarjiTitoli ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni ta' rappurtar maħruġa minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji kif definit fl-Anness V, Parti I, paragrafu 35(e). |
|
100 |
Self u avvanzi għajr self fuq talbaSelf u avvanzi, jiġifieri, strumenti ta' dejn miżmuma mill-istituzzjonijiet tar-rappurtar li mhumiex titoli, għajr bilanċi riċevibbli fuq talba. |
|
110 |
li minnhom: self ipotekarjuSelf u avvanzi oħra għajr self fuq talba u li huma self b'ipoteka skont id-definizzjoni fl-Anness V, parti 2, 41(h). |
|
120 |
Assi oħrajnAssi oħra tal-istituzzjoni tar-rappurtar irreġistrati fil-karta bilanċjali għajr dawk imsemmija fir-ringieli ta' hawn fuq u differenti minn titoli ta' dejn proprju u strumenti ta' ekwità ta' dejn proprju li ma jistgħux jiġu derikonoxxuti mill-karta bilanċjali permezz ta' istituzzjoni mhux tal-IFRS. F'dan il-każ, strumenti ta' dejn proprju jkunu inklużi fir-ringiela 240 tal-formola AE-COL u l-istrumenti ta' ekwità proprja esklużi mir-rappurtar tal-interess ta' garanzija tal-assi. |
2.1.3. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
|
Kolonni |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010 |
Ammont riportat ta' assi vinkolatiL-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma vinkolati skont id-definizzjoni li hemm ta' interess ta' garanzija tal-assi. Ammont riportat ifisser l-ammont rappurtat fin-naħa tal-assi tal-karta bilanċjali. |
|
020 |
li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-gruppAmmont riportat ta' assi vinkolati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma maħruġa minn kwalunkwe entità fil-ambitu prudenzjali tal-konsolidament. |
|
030 |
li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentraliAmmont riportat ta' assi vinkolati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom l-istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess. L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li m'għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta. |
|
040 |
Il-valur ġust ta' assi vinkolatiIFRS 13 u l-Artikolu 8 tad-Direttiva 2013/34/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (1) għal istituzzjonijiet mhux tal-IFRS.Il-valur ġust tat-titoli ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma vinkolati skont id-definizzjoni pprovduta ta' interess ta' garanzija. Valur ġust ta' strument finanzjarju huwa l-prezz li jkun riċevut sabiex jinbiegħ assi jew li jitħallas għat-trasferiment ta' obbligazzjoni fi tranżazzjoni ordinata bejn parteċipanti fis-suq fid-data tal-kejl. (Ara l-IFRS 13 Kejl tal-Valur Ġust.) |
|
050 |
li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentraliIl-valur ġust ta' titoli ta' dejn vinkolati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom l-istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess. L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li m'għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta. |
|
060 |
L-ammont riportat ta' assi mhux vinkolatiL-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li mhumiex vinkolati skont id-definizzjoni provduta interess ta' garanzija tal-assi. Ammont riportat tfisser l-ammont rappurtat fin-naħa tal-assi tal-karta bilanċjali. |
|
070 |
li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-gruppAmmont riportat ta' assi mhux vinkolati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li jinħarġu minn kwalunkwe entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni. |
|
080 |
li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentraliAmmont riportat ta' assi mhux vinkolati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess. L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li m'għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta. |
|
090 |
Il-valur ġust ta' assi mhux vinkolatiIFRS 13 u l-Artikolu 8 tad-Direttiva 2013/34/UE għal istituzzjonijiet non-IFRS.Il-valur ġust tat-titoli ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni ta' rappurtar li mhumiex vinkolati skont id-definizzjoni provduta ta' interess ta' garanzija tal-assi. Il-valur ġust ta' strument finanzjarju, huwa l-prezz li jkun riċevut sabiex jinbiegħ assi jew li jitħallas għat-trasferiment ta' obbligazzjoni fi tranżazzjoni ordinata bejn parteċipanti fis-suq fid-data tal-kejl. (Ara l-IFRS 13 Kejl tal-Valur Ġust.) |
|
100 |
li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentraliValur ġust ta' titoli ta' dejn mhux vinkolati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess. L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li m'għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta. |
|
(1) Id-Direttiva 2013/34/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta' Ġunju 2013 dwar id-dikjarazzjonijiet finanzjarji annwali, id-dikjarazzjonijiet finanzjarji kkonsolidati u r-rapporti relatati ta' ċerti tipi ta' impriżi, u li temenda d-Direttiva 2006/43/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill u li tħassar id-Direttivi tal-Kunsill 78/660/KEE u 83/349/KEE (ĠU L 182, 29.6.2013, p. 19). |
|
2.2. Formola: AE-COL. Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar
2.2.1. Rimarki ġenerali
15. Għal kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar u t-titoli ta' dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti proprji jew ABS, il-kategorija tal-assi “mhux vinkolati” hija maqsuma bejn dawk “disponibbli għal interess ta' garanzija” jew potenzjalment eliġibbli biex tiġi vinkolata u dawk “mhux disponibbli għal interess ta' garanzija”.
16. Assi huma “mhux disponibbli għal interess ta' garanzija” meta jkunu ġew riċevuti bħala kollateral u l-istituzzjoni tar-rappurtar ma tkunx permessa tbigħ jew tirhan mill-ġdid il-kollateral, ħlief fil-każ ta' inadempjenza min-naħa tas-sid tal-kollateral. Titoli ta' dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti proprji jew titolizzazzjonijiet huma nondisponibbli għal interess ta' garanzija meta jkun hemm xi restrizzjoni fit-termini tal-ħruġ biex jinbiegħu jew jiġu mirhuna mill-ġdid it-titoli miżmuma.
17. Għall-iskop tar-rappurtar dwar l-interess ta' garanzija tal-assi, titoli mislufa bi skambju għal tariffa mingħajr ma jipprovdi kollateral fi flus jew kollateral mhux fi flus huma rrapurtati bħala kollateral riċevut.
2.2.2. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
|
Ringieli |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
130 |
Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtarIl-klassijiet kollha ta' kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar. |
|
140 |
Self fuq talbaKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li tinkludi self fuq talba. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet ir-ringiela 020 tal-formola AE-ASS.) |
|
150 |
Strumenti ta' ishma azzjonarjiKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li tinkludi strumenti azzjonarji. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet rigward ir-ringiela 030 tal-formola AE-ASS.) |
|
160 |
Titoli ta' dejnKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li tinkludi titoli ta' dejn. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet ir-ringiela 040 tal-formola AE-ASS.) |
|
170 |
li minnhom: bonds kopertiKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li jinkludi bonds koperti. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet ir-ringiela 050 tal-formola AE-ASS.) |
|
180 |
li minnhom: titolizzazzjonijietKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li jinkludi titolizzazzjonijiet. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet ir-ringiela 060 tal-formola AE-ASS.) |
|
190 |
li minnhom: maħruġa mill-amministrazzjonijiet pubbliċiKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li jinkludi titoli ta' dejn maħruġa minn amministrazzjonijiet pubbliċi. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet ir-ringiela 070 tal-formola AE-ASS.) |
|
200 |
li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarjiKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li jinkludi titoli ta' dejn maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet ir-ringiela 080 tal-formola AE-ASS.) |
|
210 |
li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet nonfinanzjarjiKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li jinkludi titoli ta' dejn maħruġa minn korporazzjonijiet nonfinanzjarji. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet ir-ringiela 090 tal-formola AE-ASS.) |
|
220 |
Self u avvanzi għajr self fuq talbaKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li jinkludi self u avvanzi għajr self fuq talba. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet ir-ringiela 100 tal-formola AE-ASS.) |
|
230 |
Kollateral riċevut ieħorKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li jinkludi assi oħra. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet ir-ringiela 120 tal-formola AE-ASS.) |
|
240 |
Titoli ta' dejn proprji maħruġin għajr bonds proprji koperti jew ABSsTitoli ta' dejn proprji maħruġa miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li mhumiex bonds propji koperti maħruġa jew titolizzazzjonijiet proprji maħruġa. Minħabba li t-titoli ta' dejn proprji miżmuma jew riakkwistiti maħruġa, skont l-IAS 39.42, inaqqsu l-obbligazzjonijiet finanzjarji relatati, dawn it-titoli mhumiex inklużi fil-kategorija tal-assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar (ir-ringiela 010 tal-formola AE-ASS). Titoli ta' dejn proprji li ma jistgħux jiġu derikonoxxuti mill-karta bilanċjali minn istituzzjoni mhux tal-IFRS ikunu inklużi f'din ir-ringiela.Bonds koperti maħruġa proprji jew titolizzazzjonijiet maħruġin proprji ma jiġux irrappurtati f'din il-kategorija minħabba li japplikaw regoli differenti għal dawk il-każijiet sabiex jiġi evitat l-għadd doppju: (a) meta titoli ta' dejn proprji jiġu mirhuma, l-ammont tal-pool ta' kopertura/assi sottostanti li qed isostnu dawk it-titoli miżmuma u mirhunat jiġi rrappurtat fil-formola AE-ASS bħala assi vinkolati; (b) meta t-titoli ta' dejn proprji għadhom mhux mirhuna l-ammont tal-pool ta' kopertura/assi sottostanti li qed isostnu dawk it-titoli miżmuma u għadhom mhux mirhuna jiġi rrappurtat bħala assi mhux vinkolati fil-formoli AE-ASS. Informazzjoni addizzjonali dwar dan it-tieni tip ta' titoli ta' dejn proprji għadhom mhux mirhuna (assi sottostanti, valur ġust u eliġibbiltà ta' dawk disponibbli għal interess ta' garanzija u nominali ta' dawk mhux disponibbli għal interess ta' garanzija) huwa rrappurtat fil-formola AE-NPL. |
|
250 |
ASSI TOTALI, KOLLATERALI RIĊEVUT U TITOLI TA' DEJN PROPRJI MAĦRUĠAL-assi kollha tal-istituzzjoni tar-rappurtar irreġistrati fil-karta bilanċjali tagħha, il-klassijiet kollha ta' kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar u t-titoli ta' dejn proprji maħruġa miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li mhumiex bonds koperti proprji maħruġa jew titolizzazzjonijiet proprji maħruġa. |
2.2.3. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
|
Kolonni |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010 |
Valur ġust ta' kollateral vinkolat riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġaIl-valur ġust tal-kollateral riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa/miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma vinkolati skont id-definizzjoni produta ta' interess ta' garanzija tal-assi.Il-valur ġust ta' strument finanzjarju, huwa l-prezz li jkun riċevut sabiex jinbiegħ assi jew li jitħallas għat-trasferiment ta' obbligazzjoni fi tranżazzjoni ordinata bejn parteċipanti fis-suq fid-data tal-kejl. (Ara l-IFRS 13 Kejl tal-Valur Ġust.) |
|
020 |
li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-gruppIl-valur ġust tal-kollateral vinkolat riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa/miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma maħruġa minn kwalunkwe entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni. |
|
030 |
li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentraliIl-valur ġust tal-kollateral vinkolat riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa/miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom l-istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess. L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li m'għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta. |
|
040 |
Il-valur ġust ta' kollateral riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa disponibbli għal interess ta' garanzijaIl-valur ġust tal-kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li mhuwiex vinkolat iżda disponibbli għal interess ta' garanzija minħabba li l-istituzzjoni tar-rappurtar titħalla tbigħ jew tirhanu mill-ġdid jekk ma jkunx hemm inadempjenza min-naħa tas-sid tal-kollateral. Dan jinkludi wkoll il-valur ġust ta' titoli ta' dejn proprji maħruġa, għajr bonds proprji koperti jew titolizzazzjonijiet li mhumiex vinkolati iżda disponibbli għal interess ta' garanzija. |
|
050 |
li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-gruppIl-valur ġust ta' kollateral riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti proprji jew titoli sostnuti minn assi disponibbli għal interess ta' garanzija li jinħarġu minn kwalunkwe entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni. |
|
060 |
li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentraliIl-valur ġust ta' kollateral riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa għajr bonds proprji koperti jew titolizzazzjonijiet disponibbli għal interess ta' garanzija li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom l-istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess. L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li m'għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta. |
|
070 |
Nominali ta' kollateral riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa mhux disponibbli għal interess ta' garanzijaAmmont nominali tal-kollateral riċevut miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li mhumiex vinkolati u mhux disponibbli għal interess ta' garanzija. Dan jinkludi wkoll l-ammont nominali ta' titoli ta' dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti proprji jew titolizzazzjonijiet miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li mhumiex vinkolati kif ukoll mhux disponibbli għal interess ta' garanzija. |
2.3. Formola: AE-NPL. Bonds u ABSs proprji koperti maħruġa u għadhom mhux mirhuna
2.3.1. Rimarki ġenerali
18. Biex jiġu evitati kalkoli doppji, tapplika r-regola li ġejja fir-rigward ta' bonds koperti proprji u titolizzazzjonijiet proprji maħruġa u li jinżammu mill-istituzzjoni tar-rappurtar:
(a) meta dawk it-titoli jkunu mirhuna l-ammont tal-pool ta' kopertura/assi sottostanti li jsostnuhom għandu jiġi rrappurtat bħala formola AE-ASS ta' assi vinkolati. Is-sors tal-finanzjament fil-każ ta' rahan ta' bonds u titolizzazzjonijiet koperti proprji huwa t-tranżazzjoni ġdida li fiha t-titoli qed jiġu mirhuna (finanzjament mill-bank ċentrali jew tip ieħor ta' finanzjament sikur) u mhux il-ħruġ oriġinali ta' bonds koperti jew titolizzazzjonijiet.
(b) meta dawk it-titoli mhumiex mirhuna, l-ammont tal-pool ta' kopertura/assi sottostanti li qed isostnu dawk it-titoli jiġi rrappurtat bħala assi mhux vinkolati fil-formola AE-ASS.
2.3.2. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
|
Ringieli |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010 |
Bonds u ABSs proprji koperti maħruġa u għadhom mhux mirhunaBonds koperti proprji u titolizzazzjonijiet maħruġa li huma miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar u mhux vinkolati. |
|
020 |
Bonds koperti maħruġa miżmumaBonds koperti proprji maħruġa li huma miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar u mhux vinkolati. |
|
030 |
Titolizzazzjonijiet maħruġa miżmumaTitolizzazzjonijiet proprji maħruġa li huma miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar u mhux vinkolati. |
|
040 |
SuperjuriSegmenti superjuri ta' titolizzazzjonijiet proprji maħruġa li huma miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar u li mhumiex vinkolati. Ara l-Artikolu 4(67) tas-CRR. |
|
050 |
MezzanaSegmenti mezzana ta' titolizzazzjonijiet proprji maħruġa li huma miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar u mhux vinkolati. Is-segmenti kollha li mhumiex segmenti superjuri, jiġifieri l-aħħar biex jassorbu t-telf jew segmenti tal-ewwel telf, jitqiesu segmenti mezzana. Ara l-Artikolu 4(67) tas-CRR. |
|
060 |
L-ewwel telfSegmenti tal-ewwel telf tat-titolizzazzjonijiet proprji maħruġa li huma miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar u mhux vinkolati. Ara l-Artikolu 4(67) tas-CRR. |
2.3.3. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
|
Kolonni |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010 |
L-ammont riportat tal-pool sottostanti tal-assiAmmont riportat tal-pool ta' kopertura/assi sottostanti li jsostnu bonds proprji koperti u titolizzazzjonijiet proprji miżmuma u li għadhom mhumiex mirhuna. |
|
020 |
Il-valur ġust ta' titoli ta' dejn maħruġa disponibbli għal interess ta' garanzijaValur ġust tal-bonds proprji koperti u titolizzazzjonijiet proprji miżmuma li mhumiex vinkolati iżda disponibbli għal interess ta' garanzija. |
|
030 |
Li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentraliValur ġust tal-bonds proprji koperti u titolizzazzjonijiet proprji miżmuma li jissodisfaw kull waħda mill-kundizzjonijiet li ġejjin: (i) mhumiex vinkolati; (ii) huma disponibbli għal interess ta' garanzija; (iii) huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom l-istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess. L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li m'għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta. |
|
040 |
Nominali ta' titoli ta' dejn proprji maħruġa mhux disponibbli għal interess ta' garanzijaAmmont nominali tal-bonds propji koperti u titolizzazzjonijiet proprji miżmuma li mhumiex vinkolati u wkoll mhux disponibbli għal interess ta' garanzija. |
2.4. Formola: AE-SOU. Sorsi ta' interess ta' garanzija
2.4.1. Rimarki ġenerali
19. Din il-formola tipprovdi informazzjoni dwar l-importanza għall-istituzzjoni tar-rappurtar ta' sorsi differenti ta' interess ta' garanzija, inklużi dawk mingħajr finanzjament assoċjat bħala impenji ta' self jew garanziji finanzjarji riċevuti u self ta' titoli mingħajr kollateral mhux fi flus.
20. L-ammonti totali ta' assi u kollateral riċevuti fil-formoli AE-ASS u fl-AE-COL jissodisfaw ir-regola ta' validazzjoni li ġejja: {AE-SOU; r170; c030} = {AE-ASS; r010; c010} + {AE-COL; r130; c010} + {AE-COL; r240; c010}.
2.4.2. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
|
Ringieli |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010 |
Ammont riportat ta' xi obbligazzjonijiet finanzjarjiAmmont riportat ta' xi obbligazzjonijiet finanzjarji kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rappurtar sa fejn dawn l-obbligazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija assi għal dik l-istituzzjoni. |
|
020 |
DerivattiviL-ammont riportat tad-derivattivi kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rappurtar li huma obbligazzjonijiet finanzjarji, jiġifieri, b'valur ġust negattiv, sa fejn dawn id-derivattivi jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. |
|
030 |
li minnhom: barra l-borżaL-ammont riportat tad-derivattivi kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rappurtar li huma obbligazzjonijiet finanzjarji li huma nnegozjati barra l-Borża, sa fejn dawn id-derivattivi jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi. |
|
040 |
DepożitiL-ammont riportat tad-depożiti kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rappurtar sa fejn dawn id-depożiti jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. |
|
050 |
Ftehimiet ta' riakkwistL-ammont riportat tal-ftehimiet ta' riakkwist tal-istituzzjoni tar-rappurtar sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.Ftehimiet ta' riakkwist (repos) huma tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni tar-rappurtar tirċievi flus bi skambju għal assi finanzjarji mibjugħa bi prezz partikolari b'impenn ta' riakkwist tal-istess assi (jew identiċi) bi prezz fiss f'data speċifika fil-ġejjieni. Il-varjanti li ġejjin ta' operazzjonijiet tip repo huma kollha meħtieġa biex jiġu rappurtati bħala ftehimiet ta' riakkwist: ammonti riċevuti bi skambju għal titoli temporanji trasferiti lil parti terza fil-forma ta' titoli mislufa kontra kollateral fi flus u — ammonti riċevuti bi skambju għal titoli temporanji trasferiti lil parti terza fil-forma ta' ftehim ta' bejgħ/riakkwist. |
|
060 |
li minnhom: banek ċentraliL-ammont riportat tal-ftehimiet ta' riakkwist tal-istituzzjoni tar-rappurtar ma' banek ċentrali sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi. |
|
070 |
Depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta' riakkwistL-ammont riportat ta' depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta' riakkwist tal-istituzzjoni tar-rappurtar sa fejn dawn id-depożiti jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. |
|
080 |
li minnhom: banek ċentraliL-ammont riportat tad-depożiti kollateralizzati minbarra ftehimiet ta' riakkwist tal-istituzzjoni tar-rappurtar ma' banek ċentrali sa fejn dawn id-depożiti jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. |
|
090 |
Titoli ta' dejn maħruġaL-ammont riportat ta' titoli ta' dejn maħruġa mill-istituzzjoni tar-rappurtar sa fejn dawn it-titoli maħruġa jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.Il-parti miżmuma ta' kwalunkwe ħruġ issegwi t-trattament stipulat fil-punt (vi) tal-paragrafu 15 tal-Parti A sabiex il-perċentwali ta' titoli ta' dejn biss jitpoġġa barra mill-entitajiet tal-grupp ikunu inklużi f'din il-kategorija. |
|
100 |
li minnhom: bonds koperti maħruġaL-ammont riportat ta' bonds koperti li l-assi tagħhom huma oriġinati mill-istituzzjoni tar-rappurtar sa fejn dawn it-titoli maħruġa jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. |
|
110 |
li minnhom: titolizzazzjonijiet maħruġaL-ammont riportat ta' titolizzazzjonijiet maħruġa mill-istituzzjoni tar-rappurtar sa fejn dawn it-titoli maħruġa jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. |
|
120 |
Sorsi oħra ta' interess ta' garanzijaL-ammont ta' tranżazzjonijiet kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rappurtar minbarra obbligazzjonijiet finanzjarji, sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. |
|
130 |
Nominali ta' impenji ta' self riċevutiL-ammont nominali tal-impenji ta' self riċevuti mill-istituzzjoni tar-rappurtar, sa fejn dawn l-impenji riċevuti jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. |
|
140 |
Nominali ta' garanziji finanzjarji riċevutiL-ammont nominali tal-garanziji finanzjarji riċevuti mill-istituzzjoni tar-rappurtar, sa fejn dawn il-garanziji riċevuti jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. |
|
150 |
Il-valur ġust ta' titoli mislufa b'kollateral mhux fi flusIl-valur ġust tat-titoli missellfa mill-istituzzjoni tar-rappurtar b'kollateral mhux fi flus, sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. |
|
160 |
OħrajnL-ammont ta' tranżazzjonijiet kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rappurtar għajr l-obbligazzjonijiet finanzjarji, li ma jaqgħux taħt l-entrati ta' hawn fuq, sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. |
|
170 |
TOTAL TAS-SORSI TA' INTERESS TA' GARANZIJAL-ammont tat-tranżazzjonijiet kollateralizzati kollha tal-istituzzjoni tar-rappurtar sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. |
2.4.3. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
|
Kolonni |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010 |
Obbligazzjonijiet imqabbla, obbligazzjonijiet kontinġenti jew titoli mislufaL-ammont tal-obbligazzjonijiet finanzjarji mqabbla, obbligazzjonijiet kontinġenti (impenji ta' self riċevuti u garanziji finanzjarji riċevuti) u tat-titoli mislufa b'kollateral mhux fi flus, sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.Obbligazzjonijiet finanzjarji jiġu rrappurtati bl-ammont riportat tagħhom; obbligazzjonijiet kontinġenti jiġu rrappurtati bil-valur nominali tagħhom; u titoli mislufa b'kollateral mhux fi flus jiġu rrappurtati bil-valur ġust tagħhom. |
|
020 |
li minnhom: minn entitajiet oħra tal-gruppL-ammont tal-obbligazzjonijiet finanzjarji mqabbla, l-obbligazzjonijiet kontinġenti (impenji ta' self riċevuti u garanziji finanzjarji riċevuti) u t-titoli mislufa b'kollateral mhux fi flus, sa fejn il-kontroparti tkun kwalunkwe entità oħra fl-ambitu pridenzjali tal-konsolidazzjoni u t-transazzjoni tinvolvi għar-rappurtar istituzzjoni interess ta' garanzija tal-assi.Għal regoli li japplikaw għal tipi ta' ammonti, ara l-istruzzjonijiet għal kolonna 010. |
|
030 |
Assi, kollateral riċevut u titoli proprji maħruġa għajr bonds koperti u ABSs vinkolatiL-ammont tal-assi, kollateral riċevut u titoli proprji maħruġa għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet li huma vinkolati bħala riżultat tat-tip differenti ta' transazzjonijiet speċifikati fir-ringieli.Biex tiġi żgurata l-konsistenza mal-kriterji fil-formoli AE-ASS u AE-COL, l-assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar irreġistrati fil-karta bilanċjali huma rrappurtati bl-ammont riportat tagħhom, il-kollateral użati mill-ġdid riċevut u t-titoli propji vinkolati maħruġa għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet jiġu rrappurtati bil-valur ġust tagħhom. |
|
040 |
li minnhom: kollateral riċevut u użat mill-ġdidIl-valur ġust tal-garanziji riċevuti li jintuża mill-ġdid/vinkolat bħala riżultat ta' tipi differenti ta' transazzjonijiet speċifikati fir-ringieli. |
|
050 |
Li minnhom: titoli ta' dejn proprji vinkolatiValur ġust ta' titoli proprji maħruġa għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet, li huma vinkolati bħala riżultat tat-tip differenti ta' transazzjonijiet speċifikati fir-ringieli. |
3. PARTI B: DATA TAL-MATURITÀ
3.1. Rimarki ġenerali
21. Il-formola inkluża fil-Parti B turi ħarsa ġenerali fuq l-ammont ta' assi vinkolati u kollateral riċevut użat mill-ġdid li jaqgħu taħt intervalli definiti tal-maturità li jifdal tal-obbligazzjonijiet imqabbla.
3.2. Formola: AE-MAT. Data ta' maturità
3.2.1. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
|
Ringieli |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010 |
Assi vinkolatiGħall-iskop ta' din il-formola, assi vinkolati jinkludu dawn kollha: (a) l-assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar (ara l-istruzzjoni għar-ringiela 010 tal-formola AE-ASS), li jiġu rrappurtati bl-ammont riportat tagħhom; (b) titoli ta' dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti jew titolizzazzjonijiet (ara l-istruzzjoni għar-ringiela 240 tal-formola AE-COL), li jiġu rrappurtati bil-valur ġust. Dawn l-ammonti huma mqassma fost is-sett ta' “buckets” ta' maturità li jifdal speċifikati fil-kolonni skont il-maturità li jifdal tas-sors tal-interess ta' garanzija tagħha (obbligazzjoni mqabbla, obbligazzjoni kontinġenti jew tranżazzjoni ta' self ta' titoli). |
|
020 |
Kollateral riċevut użat mill-ġdid (receiving leg)Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 130 tal-formola AE-COL u AE-SOU u l-kolonna 040 tal-formola AE-SOU.L-ammonti jiġu rrappurtati bil-valur ġust u mqassma fost is-sett ta' “buckets” ta' maturità li jifdal speċifikati fil-kolonni skont il-maturità li jifdal tat-tranżazzjoni li ġġenerat għall-entità li tirċievi l-kollateral li qed jintuża mill-ġdid (receiving leg). |
|
030 |
Kollateral riċevut użat mill-ġdid (re-using leg)Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 130 tal-formola AE-COL u AE-SOU u l-kolonna 040 tal-formola AE-SOU.Dawn l-ammonti huma rrappurtati bil-valur ġust u mqassma fost is-sett ta' “buckets” ta' maturità li jifdal speċifikati fil-kolonni skont il-maturità li jifdal tas-sors tal-interess ta' garanzija tagħha (reusing leg): obbligazzjoni mqabbla, obbligazzjoni kontinġenti jew tranżazzjoni ta' self ta' titoli |
3.2.2. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
|
Kolonni |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010 |
Maturità miftuħaFuq talba, mingħajr data ta' maturità speċifika |
|
020 |
Perjodu mil-lum għal għadaData ta' skadenza aktar kmieni jew ugwali għal jum |
|
030 |
> jum <= ġimgħaData aktar tard minn jum u aktar kmieni minn jew ugwali għal ġimgħa |
|
040 |
> ġimgħa <= ġimgħatejnData aktar tard minn ġimgħa u aktar kmieni minn jew ugwali għal ġimgħatejn |
|
050 |
> ġimgħatejn <= xaharData aktar tard minn ġimgħatejn u aktar kmieni minn jew ugwali għal xahar |
|
060 |
> xahar <= 3 xhurData aktar tard minn xahar u aktar kmieni minn jew ugwali għal 3 xhur |
|
070 |
> 3 xhur <= 6 xhurData aktar tard minn 3 xhur u aktar kmieni minn jew ugwali għal 6 xhur |
|
080 |
> 6 xhur<= senaData aktar tard minn 6 xhur u aktar kmieni minn jew ugwali għal sena |
|
090 |
> sena <= sentejnData aktar tard minn sena u aktar kmieni minn jew ugwali għal sentejn |
|
100 |
> sentejn <= 3 sninData aktar tard minn sentejn u aktar kmieni minn jew ugwali għal 3 snin |
|
110 |
> 3 snin <= 5 sninData aktar tard minn 3 snin u aktar kmieni minn jew ugwali għal 5 snin |
|
120 |
> 5 snin <= 10 sninData aktar tard minn 5 snin u aktar kmieni minn jew ugwali għal 10 snin |
|
130 |
> 10 sninData aktar tard minn 10 snin |
4. PARTI C: INTERESS TA' GARANZIJA KONTINĠENTI
4.1. Rimarki ġenerali
22. Din il-formola teħtieġ li l-istituzzjonijiet jikkalkulaw il-livell ta' interess ta' garanzija tal-assi f'għadd ta' xenarji ta' stress.
23. Interess ta' garanzija kontinġenti jirreferi għal assi addizzjonali li jistgħu jeħtieġu li jiġu vinkolati meta l-istituzzjonijiet tar-rappurtar jiffaċċaw żviluppi avversi kkawżati minn avveniment estern li fuq l-istituzzjoni tar-rappurtar ma għandhom l-ebda kontroll (inkluż tnaqqis fil-klassifikazzjoni, tnaqqis ta' valur ġust tal-assi vinkolati jew telf ġenerali ta' fiduċja). F'dawn il-każijiet, l-istituzzjoni tar-rappurtar se jeħtieġ li tagħmel interess ta' garanzija fuq assi addizzjonali bħala konsegwenza ta' tranżazzjonijiet diġà eżistenti. L-ammont addizzjonali ta' assi vinkolati jkun nett tal-impatt ta' tranżazzjonijiet spekulattivi tal-istituzzjoni kontra l-avvenimenti deskritti fix-xenarji ta' stress imsemmija.
24. Din il-formola tinkludi ż-żewġ xenarji li ġejjin għar-rappurtar ta' interess ta' garanzija kontinġenti li huma stipulati f'aktar dettall fil-punti 4.1.1. u 4.1.2. L-informazzjoni rrappurtata tkun l-istima raġonevoli tal-istituzzjoni bbażata fuq l-aħjar informazzjoni disponibbli.
(a) Tnaqqis tal-valur ġust tal-assi vinkolati bi 30 %. Dan ix-xenarju jkopri biss bidla fil-bażi l-valur ġust sottostanti tal-assi, u l-ebda bidla oħra li jista' jkollha impatt fuq l-ammont riportat tiegħu bħal qligħ jew telf jew ħsara potenzjali tar-rata tal-kambju. L-istituzzjoni tar-rappurtar tista' mbagħad tiġi mġiegħla żżid il-kollateral sabiex iżżomm il-valur tal-kollateral kostanti.
(b) Deprezzament ta' 10 % f'kull munita li fiha l-istituzzjoni jkollha obbligazzjonijiet aggregati li jammontaw għal 5 % jew aktar ta' obbligazzjonijiet totali tal-istituzzjoni.
25. Ix-xenarji jiġu rrappurtati b'mod indipendenti minn xulxin, u deprezzamenti sinifikanti tal-valuta wkoll jiġu rrappurtati b'mod indipendenti mid-deprezzamenti ta' muniti sinifikanti oħra. Għaldaqstant l-istituzzjonijiet ma għandhomx jieħdu f'kunsiderazzjoni l-korrelazzjonijiet bejn ix-xenarji.
4.1.1. Xenarju A: Tnaqqis ta' 30 % ta' assi vinkolati
26. Wieħed jassumi li l-assi vinkolati kollha jonqsu bi 30 % fil-valur. Il-ħtieġa ta' kollateral addizzjonali li jirriżulta minn tnaqqis bħal dan tqis il-livelli eżistenti ta' kollateralizzazzjoni żejda, b'tali mod li l-livell minimu ta' kollateralizzazzjoni biss jinżamm. Il-ħtieġa ta' kollateral addizzjonali tqis ukoll ir-rekwiżiti kuntrattwali tal-kuntratti u l-ftehimiet milquta, inklużi l-iskattaturi tal-limiti.
27. Il-kuntratti u l-ftehimiet biss, fejn hemm obbligu legali li jiġi pprovdut kollateral addizzjonali jiġu inklużi. Dan jinkludi kwistjonijiet ta' ħruġ ta' bonds koperti fejn hemm rekwiżit legali li jinżammu livelli minimi ta' kollateralizzazzjoni żejda iżda l-ebda rekwiżit li jinżammu livelli ta' klassifikazzjoni eżistenti dwar bonds koperti.
4.1.2. Xenarju B: Deprezzament ta' 10 % f'muniti sinifikanti
28. Munita hija sinifikanti jekk l-istituzzjoni tar-rappurtar ikollha obbligazzjonijiet aggregati f'dik il-munita li jammontaw għal 5 % jew aktar tal-obbligazzjonijiet totali tal-istituzzjoni
29. Il-kalkolu ta' deprezzament ta' 10 % iqis kemm iż-żewġ bidliet fuq in-naħa tal-assi u tal-obbligazzjonijiet, jiġifieri jaċċenna d-diskrepanzi bejn l-assi u l-obbligazzjonijiet. Pereżempju, tranżazzjoni repo f'USD bbażata fuq assi USD ma tikkawżax aktar interess ta' garanzija, filwaqt li transazzjoni repo f'USD abbażi ta' assi EUR jikkawża interess ta' garanzija addizzjonali.
30. It-tranżazzjonijiet kollha li jkollhom element trasversali bejn il-muniti jkunu koperti minn dan il-kalkolu.
4.2. Formola: AE-CONT. Interess ta' garanzija kontinġenti
4.2.1. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
31. Ara l-istruzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi tal-formola AE-SOU fil-punt 1.5.1. Il-kontenut tal-kolonni tal-formola AE-CONT mhuwiex differenti mill-formola AE-SOU.
4.2.2. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
|
Kolonni |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010 |
Obbligazzjonijiet imqabbla, obbligazzjonijiet kontinġenti jew titoli mislufaL-istess struzzjonijiet u dejta bħall-kolonna 010 tal-formola AE-SOU.L-ammont tal-obbligazzjonijiet finanzjarji mqabbla, obbligazzjonijiet kontinġenti (impenji ta' self riċevuti u garanziji finanzjarji riċevuti) u tat-titoli mislufa b'kollateral mhux fi flus, sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.Kif imsemmi f'kull ringiela fil-formola, obbligazzjonijiet finanzjarji jiġu rrappurtati bl-ammont riportat tagħhom, l-obbligazzjonijiet kontinġenti fin-nominal tagħhom u t-titoli mislufa b'kollateral mhux fi flus bil-valur ġust tagħhom. |
|
020 |
A. Ammont addizzjonali tal-assi vinkolati Ammont addizzjonali ta' assi li jsiru vinkolati minħabba dispożizzjoni legali, regolatorja jew kuntrattwali li jistgħu jiġu attivati f'każ li jokorri x-xenarju A.Skont l-istruzzjonijiet stabbiliti fil-Parti A ta' dan l-Anness, dawn l-ammonti jiġu rrappurtati bl-ammont riportat tagħhom jekk l-ammont ikun relatat ma' assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar jew bil-valur ġust tagħhom jekk relatati ma' kollateral riċevut. Ammonti li jeċċedu l-assi mhux vinkolati u l-kollateral tal-istituzzjoni jiġu rrappurtati bil-valur ġust. |
|
030 |
B. Ammont addizzjonali tal-assi vinkolati. Valuta sinifikanti 1 Ammont addizzjonali ta' assi li jsiru vinkolati minħabba dispożizzjoni legali, regolatorja jew kuntrattwali li jistgħu li jistgħu jiġu attivati f'każ ta' deprezzament tal-valuta sinifikanti numru 1 fix-xenarju B.Ara r-regoli għal tipi ta' ammonti fir-ringiela 020. |
|
040 |
B. Ammont addizzjonali tal-assi vinkolati. Valuta sinifikanti 2 Ammont addizzjonali ta' assi li jsiru vinkolati minħabba dispożizzjoni legali, regolatorja jew kuntrattwali li jistgħu jiġu attivati f'każ ta' deprezzament tal-valuta sinifikanti numru 2 fix-xenarju B.Ara r-regoli għal tipi ta' ammonti fir-ringiela 020. |
5. PARTI D: BONDS KOPERTI
5.1. Rimarki ġenerali
32. L-informazzjoni f'din il-formola hija rrappurtata għall-bonds kollha koperti konformi mal-UCITS maħruġa mill-istituzzjoni tar-rappurtar. Il-bonds koperti li huma konformi mal-USITS huma l-bonds imsemmija fl-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE. Dawn huma bonds koperti maħruġa mill-istituzzjoni tar-rappurtar jekk l-istituzzjoni tar-rappurtar tkun relatata mal-bond kopert suġġetta bil-liġi għal superviżjoni pubblika speċjali maħsuba biex tipproteġi t-titolari ta' bonds u jekk għal tali bond kopert huwa meħtieġ li flejjes ġejjin mill-ħruġ ta' dawk il-bonds ikunu investiti skont il-liġi f'assi li, matul il-perjodu kollu ta' validità ta' bonds, huma kapaċi li jkopru pretensjonijiet marbuta mal-bonds u li, f'każ ta' ħsara tal-emittent, jintużaw fuq bażi ta' prijorità fir-rigward tar-rimborż tal-kapital u l-ħlas tal-imgħax akkumulat.
33. Bonds koperti maħruġa minn jew f'isem istituzzjoni tar-rappurtar li mhumiex bonds koperti konformi mal-USITS ma jiġux rappurtati skont il-formuli AE-CB.
34. Ir-rappurtar ikun ibbażat fuq sistema statutorja ta' bonds koperti, jiġifieri l-qafas legali li japplika għall-programm ta' bonds koperti.
5.2. Formola: AE-CB. Ħruġ ta' bonds koperti
5.2.1. Istruzzjonijiet dwar l-assi-z
|
assi-z |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010 |
Identifikatur tal-pool ta' kopertura (miftuħ)L-identifikatur tal-pool ta' kopertura jikkonsisti fl-isem jew abbrevjazzjoni mhux ambigwa tal-entità tal-ħruġ tal-pool ta' kopertura u d-denominazzjoni tal-pool ta' kopertura li individwalment huwa suġġett għal-miżuri protettivi relevanti tal-bonds koperti. |
5.2.2. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
|
Ringieli |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010 |
Ammont nominaliAmmont nominali huwa s-somma ta' pretensjonijiet għall-ħlas ta' kapital, determinati skont ir-regoli statutorji rispettivi tar-reġim ta' bonds koperti li japplikaw għad-determinazzjoni ta' kopertura suffiċjenti. |
|
020 |
Valur preżenti (swap)/Valur tas-suqIl-valur preżenti (swap) huwa s-somma ta' pretensjonijiet għall-ħlas ta' kapital u interess, kif skontat minn kurva tar-rendita ta' kambju speċifiku mingħajr riskju, stabbilit skont ir-regoli statutorji rispettivi tar-reġim ta' bonds koperti li japplikaw għad-determinazzjoni ta' kopertura suffiċjenti.Għall-kolonni 080 u 210 li jirreferu għal pożizzjonijiet ta' derivattivi ta' pool ta' kopertura, l-ammont li għandu jiġi rrappurtat huwa l-valur tas-suq tiegħu. |
|
030 |
Valur speċifiku għall-assiIl-valur li huwa speċifiku għall-assi huwa l-valur ekonomiku tal-assi tal-pool ta' kopertura, kif jistgħu jkunu deskritti b'valur ġust skont l-IFRS 13, valur tas-suq osservabbli minn tranżazzjonijiet eżegwiti fi swieq likwidi, jew li jkunu ta' valur preżenti li jiskontaw il-flussi futuri tal-flus ta' assi permezz ta' kurva tar-rata tal-imgħax speċifika għall-assi. |
|
040 |
Ammont riportatAmmont riportat ta' obbligazzjoni ta' bond kopert jew assi ta' pool ta' kopertura huwa l-valur tal-kontabbiltà fl-emittent tal-bonds koperti. |
5.2.3. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
|
Kolonni |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010 |
Konformità mal-Artikolu 129 tas-CRR? [IVA/LE]L-istituzzjonijiet jispeċifikaw jekk il-pool ta' kopertura jissodisfax ir-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 129 tas-CRR sabiex ikunu eliġibbli għal trattament preferenzjali stipulati fl-Artikolu 129(4) u (5) ta' dak ir-Regolament. |
|
012 |
Jekk IVA, indika l-klassi tal-assi primarju tal-pool ta' koperturaJekk il-pool ta' kopertura huwa eliġibbli għal trattament preferenzjali stipulat fl-Artikolu 129(4) u (5) tas-CRR (wieġeb IVA fil-kolonna 011), il-klassi ta' assi primarju tal-pool ta' kopertura tkun indikata f'din il-kaxxa. Il-klassifikazzjoni fl-Artikolu 129(1) ta' dak ir-Regolament tintuża għal dan l-iskop u l-kodiċijiet “a”, “b”, “c”, “d”, “e”, “f” u “g” jiġu indikati skont dan. Kodiċi “h” se tkun applikata meta l-klassi tal-assi primarju tal-pool ta' kopertura ma taqa taħt l-ebda kategoriji preċedenti. |
|
020-140 |
Obbligazzjonijiet ta' bonds kopertiObbligazzjonijiet ta' bonds koperti huma obbligazzjonijiet tal-entità tal-ħruġ magħmula billi jinħarġu bonds koperti u jestendu għall-pożizzjonijiet kollha kif definit fir-reġim statutorju rispettiv ta' bonds koperti li huma suġġetti għall-miżuri protettivi rilevanti ta' bonds koperti (dan jista' pereżempju jinkludi titoli fiċ-ċirkulazzjoni kif ukoll il-pożizzjoni ta' kontropartijiet tal-emittent ta' bonds koperti f'pożizzjonijiet fid-derivattivi, mill-perspettiva ta' emittent ta' bonds koperti, b'valur tas-suq negattiv attribwit għall-pool ta' kopertura u ttrattati bħala obbligazzjonijiet ta' bonds koperti skont ir-reġim statutorju rilevanti ta' bonds koperti). |
|
020 |
Id-data tar-rappurtarL-ammonti ta' obbligazzjonijiet ta' bonds koperti, esklużi l-pożizzjonijiet fid-derivattivi tal-pools ta' kopertura, skont il-firxiet differenti ta' dati futuri. |
|
030 |
+ 6 xhurId-data “+ 6 xhur” hija l-punt fiż-żmien 6 xhur wara d-data ta' referenza ta' rappurtar. L-ammonti jiġu pprovduti bl-assunzjoni ta' ebda tibdil f'obbligazzjonijiet ta' bonds koperti meta mqabbla mad-data ta' referenza tar-rappurtar ħlief għal amortizzazzjoni. Fin-nuqqas ta' skeda tal-ħlas fissa, għal ammonti pendenti f'dati futuri l-maturità mistennija għandha tintuża b'mod konsistenti. |
|
040-070 |
+ 12-il xahar – + 10 sninFir-rigward ta' “+ 6 xhur” (il-kolonna 030) għall-punt fiż-żmien rispettiv mid-data tar-rappurtar ta' referenza. |
|
080 |
Pożizzjonijiet fid-derivattivi tal-pools ta' kopertura b'valur tas-suq negattivIl-valur tas-suq negattiv nett tal-pożizzjonijiet fid-derivattivi tal-pools ta' kopertura li mill-perspettiva tal-emittent ta' bonds koperti għandhom valur tas-suq nett negattiv. Pożizzjonijiet fid-derivattivi tal-pools ta' kopertura huma tali pożizzjonijiet fid-derivattivi li b'konfirmità mar-reġim statutorju rilevanti ta' bonds koperti jkunu ġew inklużi fil-pool ta' kopertura u huma soġġetti għall-miżuri protettivi rispettivi ta' bonds koperti b'mod li tali pożizzjonijiet derivattivi b'valur tas-suq negattiv jeħtieġu kopertura minn assi eliġibbli ta' pool ta' kopertura.Il-valur tas-suq nett negattiv għandu jiġi rrappurtat għad-data ta' referenza tar-rappurtar biss. |
|
090-140 |
Klassifikazzjoni tal-kreditu esterna fuq bond kopertInformazzjoni dwar il-klassifikazzjonijiet tal-kreditu esterni fuq il-bond kopert rispettiv, kif teżisti fid-data tar-rappurtar, trid tiġi pprovduta. |
|
090 |
Aġenzija ta' klassifikazzjoni tal-kreditu 1Jekk klassifikazzjoni tal-kreditu ta' mill-inqas aġenzija ta' klassifikazzjoni tal-kreditu waħda teżisti fid-data tar-rappurtar, l-isem ta' waħda minn dawn l-aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu għandha tiġi pprovduta hawnhekk. Jekk jeżistu klassifikazzjonijiet tal-kreditu minn aktar minn tliet aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu fid-data tar-rappurtar, it-tliet aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu li tingħatalhom l-informazzjoni jkunu magħżula abbażi tal-prevalenza tas-suq rispettiva tagħhom. |
|
100 |
Klassifikazzjoni tal-kreditu 1Il-klassifikazzjoni tal-kreditu maħruġa mill-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu rrappurtata fil-kolonna 090 dwar il-bond kopert fid-data ta' referenza ta' rappurtar. Jekk jeżistu klassifikazzjonijiet tal-kreditu għal perjodu twil u qasir mill-istess aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu, tiġi rrappurtata l-klassifikazzjoni tal-kreditu fit-tul. Il-klassifikazzjoni ta' kreditu li tid tiġi rrappurtata għandha tinkludi kwalunkwe modifikaturi. |
|
110, 130 |
Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 2 u aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 3Ggħall-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 1 (il-kolonna 090) għal aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu ulterjuri li ħarġu klassifikazzjonijiet tal-kreditu fuq il-bond kopert fid-data ta' referenza ta' rappurtar. |
|
120, 140 |
Klassifikazzjoni tal-kreditu 2 u klassifikazzjoni tal-kreditu 3Għall-klassifikazzjoni tal-kreditu (il-kolonna 100) għal klassifikazzjonijiet ta' kreditu maħruġa minn aġenziji ta' klassifikazzjoni tal-kreditu 2 u 3 dwar il-bond kopert eżistenti fid-data ta' riferenza tar-rappurtar. |
|
150-250 |
Pool ta' koperturaIl-pool ta' kopertura jikkonsisti fil-pożizzjonijiet kollha, inklużi l-pożizzjonijiet fid-derivattivi tal-pool ta' kopertura, mill-perspettiva tal-emittent tal-bond kopert, b'valur tas-suq nett pożittiv, li huma suġġetti għall-miżuri protettivi rispettivi tal-bonds koperti. |
|
150 |
Id-data tar-rappurtarL-ammonti tal-assi fil-pool ta' kopertura, esklużi pożizzjonijiet fid-derivattivi tal-pool ta' kopertura. Dan l-ammont jinkludi rekwiżiti minimi ta' kollateralizzazzjoni żejda flimkien ma' kull kollateralizzazzjoni żejda addizzjonali li taqbeż il-minimu, sal-punt suġġett għall-miżuri protettivi rispettivi tal-bonds koperti. |
|
160 |
+ 6 xhurId-data tar-rappurtar “+ 6 xhur” hija l-punt fiż-żmien 6 xhur wara d-data ta' referenza tar-rappurtar. L-ammonti jiġu pprovduti bl-assunzjoni ta' ebda tibdil fil-pool ta' kopertura meta mqabbla mad-data tar-rappurtar ħlief għal amortizzazzjoni. Fin-nuqqas ta' skeda tal-ħlas fissa, għal ammonti pendenti f'dati futuri l-maturità mistennija għandha tintuża b'mod konsistenti. |
|
170-200 |
+ 12-il xahar – + 10 sninFir-rigward ta' “+ 6 xhur” (il-kolonna 160) għall-punt fiż-żmien rispettiv mid-data tar-rappurtar ta' referenza. |
|
210 |
Pożizzjonijiet fid-derivattivi ta' pools ta' kopertura b'valur tas-suq nett pożittivIl-valur tas-suq nett pożittiv ta' pożizzjonijiet fid-derivattivi ta' pools ta' kopertura li, mill-perspettiva tal-emittent tal-bond kopert, ikollhom valur tas-suq nett pożittiv. Pożizzjonijiet fid-derivattivi ta' pools ta' kopertura huma tip ta' pożizzjonijiet fid-derivattivi nett li b'konformità mar-reġim statutorju rilevanti ta' bonds koperti jkunu ġew inklużi fil-pool ta' kopertura u huma soġġetti għal miżuri protettivi rispettivi ta' bonds koperti b'mod li tali pożizzjonijiet derivattivi b'valur pożittiv fis-suq ma jkunux jagħmlu parti mill-proprjetà ġenerali tal-insolvenza tal-emittent tal-bonds koperti.Il-valur tas-suq nett pożittivi għandu jiġi rrappurtat biss għad-data ta' rappurtar. |
|
220-250 |
Ammont ta' kopertura li jaqbeż il-minimu tar-rekwiżiti ta' koperturaAmmonti tal-pool ta' kopertura, inklużi pożizzjonijiet fid-derivattivi tal-pool ta' kopertura b'valuri tas-suq nett pożittivi, f'eċċess ta' rekwiżiti ta' kopertura minima (kollateralizzazzjoni żejda). |
|
220 |
Skont ir-reġim rilevanti statutorju tal-bonds kopertiAmmonti ta' kollateralizzazzjoni żejda meta mqabbla mal-kopertura minima meħtieġa mir-reġim statutorju rilevanti tal-bonds ta' koperti. |
|
230-250 |
Skont il-metodoloġija tal-aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu biex tinżamm il-klassifikazzjoni tal-kreditu estern kurrenti fuq bonds kopertiAmmonti ta' kollateralizzazzjoni żejda meta mqabbla mal-livell li, skont informazzjoni dwar il-metodoloġija tal-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu rispettiva għad-dispożizzjoni tal-emittent tal-bonds koperti, għandhom għall-inqas ikunu meħtieġa biex isostnu l-klassifikazzjoni ta' kreditu eżistenti maħruġa mill-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu. |
|
230 |
Aġenzija ta' klassifikazzjoni tal-kreditu 1Ammonti ta' kollateralizzazzjoni żejda meta mqabbla mal-livell li skont l-informazzjoni dwar il-metodoloġija tal-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 1 (il-kolonna 090) għad-dispożizzjoni tal-emittent tal-bonds koperti, għandhom għall-inqas ikunu meħtieġa biex isostnu l-klassifikazzjoni tal-kreditu 1 (il-kolonna 100). |
|
240-250 |
Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 2 u aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 3L-istruzzjonijiet għall-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 1 (il-kolonna 230) japplikaw ukoll għall-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 2 (il-kolonna 110) u l-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 3 (il-kolonna 130). |
6. PARTI E: DEJTA AVVANZATA
6.1. Rimarki ġenerali
35. Il-parti E ssegwi l-istess struttura bħal fil-ħarsa ġenerali fuq il-formola tal-interess ta' garanzija fil-Parti A b'mudelli differenti għall-interess ta' garanzija tal-assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar u għall-kollateral riċevut: AE-ADV u AE-ADV 2 rispettivament. Konsegwentement, obbligazzjonijiet imqabbla, jikkorrispondu għall-obbligazzjonijiet li huma garantiti mill-assi vinkolati u ma tista' teżisti l-ebda relazzjoni wieħed għal wieħed.
6.2. Formola: AE-ADV 1. Formola avvanzata għal assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar
6.2.1. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
|
Ringieli |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010-020 |
Finanzjament mill-bank ċentrali (ta' kull tip, inkluż repos)It-tipi kollha ta' obbligazzjonijiet tal-istituzzjoni tar-rappurtar fejn il-kontroparti tat-tranżazzjoni huwa bank ċentrali.Assi li jkunu ġew pożizzjonati minn qabel ma' banek ċentrali ma jiġux trattati bħala assi vinkolati sa fejn il-bank ċentrali ma jippermettix l-irtirar ta' xi assi mqiegħda mingħajr approvazzjoni minn qabel. Għal garanziji finanzjarji mhux użati, il-parti mhux użata, jiġifieri, l-ammont 'il fuq mill-minimu meħtieġ mill-bank ċentrali, jiġu allokati fuq bażi pro-rata fost l-assi li jitqiegħdu fil-bank ċentrali. |
|
030-040 |
Derivattivi kkummerċjati skambjatiL-ammont riportat tad-derivattivi kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rappurtar li huma obbligazzjonijiet finanzjarji, sa fejn dawn id-derivattivi huma kkwotati jew negozjati f'kambju ta' investiment rikonoxxut jew speċifikat u dawn jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. |
|
050-060 |
Derivattivi barra l-BorżaL-ammont riportat tad-derivati kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rappurtar li huma obbligazzjonijiet finanzjarji, sa fejn dawn id-derivattivi jkunu nnegozjati barra l-borża u jinkludu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. (L-istess istruzzjoni fir-ringiela 030 tal-formola AE-SOU) |
|
070-080 |
Ftehimiet ta' riakkwistL-ammont riportat tal-ftehimiet ta' riakkwist tal-istituzzjoni tar-rappurtar fejn il-kontroparti tat-tranżazzjoni ma tkunx bank ċentrali, sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. Għal ftehimiet ta' riakkwist bejn tliet partijiet, għandu jiġi segwit l-istess trattament bħal ftehimiet ta' riakkwist sa fejn dawn jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għall-istituzzjoni tar-rappurtar. |
|
090-100 |
Depożiti kollateralizzati minbarra ftehimiet ta' riakkwistL-ammont riportat tad-depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta' riakkwist tal-istituzzjoni tar-rappurtar fejn il-kontroparti tat-tranżazzjoni ma tkunx bank ċentrali, sa fejn dawn id-depożiti jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. |
|
110-120 |
Titoli ta' bonds koperti maħruġaAra l-istruzzjonijiet fir-ringiela 100 tal-formola AE-ASS. |
|
130-140 |
Titolizzazzjonijiet maħruġaAra l-istruzzjonijiet fir-ringiela 110 tal-formola AE-ASS. |
|
150-160 |
Titoli ta' dejn maħruġa għajr bonds koperti u ABSsL-ammont riportat tat-titoli ta' dejn maħruġa mill-istituzzjoni tar-rappurtar għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet sa fejn dawn it-titoli maħruġa jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.Fil-każ li istituzzjoni tar-rappurtar kienet tkun żammet xi titoli ta' dejn maħruġa, jew mid-data tal-ħruġ jew wara bħala riżultat ta' riakkwist, dawn it-titoli miżmuma ma għandhomx jiġu inklużi taħt din l-entrata. Barra minn hekk, il-kollateral assenjat lilhom għandu jiġu kklassifikat bħala mhux vinkolat għall-iskop ta' din il-formola. |
|
170-180 |
Sorsi oħra ta' interess ta' garanzijaAra l-istruzzjonijiet fir-ringiela 120 tal-formola AE-ASS. |
|
190 |
Total tal-assi vinkolatiGħal kull tip ta' assi speċifikata fir-ringieli tal-formola AE-ADV 1, l-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma vinkolati. |
|
200 |
li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentraliGħal kull tip ta' assi speċifikati fir-ringieli tal-formola AE-ADV 1, l-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma vinkolati u li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess. L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li m'għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta. |
|
210 |
Total ta' assi mhux vinkolatiGħal kull tip ta' assi speċifikati fir-ringieli tal-formola AE-ADV1, l-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li mhumiex vinkolati. Ammont riportat tfisser l-ammont rappurtat fin-naħa tal-assi tal-karta bilanċjali. |
|
220 |
li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentraliGħal kull tip ta' assi speċifikati fir-ringieli tal-formola AE-ADV1, l-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li mhumiex vinkolati u li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom l-istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess. L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li m'għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta. |
|
230 |
Assi vinkolati + assi mhux vinkolatiGħal kull tip ta' assi speċifikati fir-ringieli tal-formola AE-ADV1, l-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar. |
6.2.2. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
|
Kolonni |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010 |
Self fuq talbaAra l-istruzzjoni għar-ringiela 020 tal-formola AE-ASS. |
|
020 |
Strumenti ta' ishma azzjonarjiAra l-istruzzjoni għar-ringiela 030 tal-formola AE-ASS. |
|
030 |
TotaliAra l-istruzzjoni għar-ringiela 040 tal-formola AE-ASS. |
|
040 |
li minnhom: bonds kopertiAra kif deskritt fl-istruzzjonijiet għar-ringiela 050 tal-formola AE-ASS. |
|
050 |
li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-gruppBonds koperti kif deskritt fl-istruzzjonijiet għar-ringiela 050 tal-formola AE-ASS li huma maħruġa minn kwalunkwe entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni. |
|
060 |
li minnhom: titolizzazzjonijietAra l-istruzzjoni għar-ringiela 060 tal-formola AE-ASS. |
|
070 |
li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-gruppTitolizzazzjonijiet kif deskritt fl-istruzzjonijiet għar-ringiela 060 tal-formola AE-ASS li huma maħruġa minn kwalunkwe entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni. |
|
080 |
li minnhom: maħruġa mill-amministrazzjonijiet pubbliċiAra l-istruzzjoni għar-ringiela 070 tal-formola AE-ASS. |
|
090 |
li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarjiAra l-istruzzjoni għar-ringiela 080 tal-formola AE-ASS. |
|
100 |
li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet nonfinanzjarjiAra l-istruzzjoni għar-ringiela 090 tal-formola AE-ASS. |
|
110 |
Banek ċentrali u amministrazzjonijiet pubbliċiSelf u avvanzi għajr self fuq talba lil bank ċentrali jew amministrazzjoni pubblika. |
|
120 |
Korporazzjonijiet finanzjarjiSelf u avvanzi għajr self, fuq talba lil korporazzjonijiet finanzjarji. |
|
130 |
Korporazzjonijiet mhux finanzjarjiSelf u avvanzi għajr self fuq talba lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji. |
|
140 |
li minnhom: self ipotekarjuSelf u avvanzi għajr self fuq talba ggarantiti b'ipoteka mogħtija lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji. |
|
150 |
Unitajiet domestiċiSelf u avvanzi għajr self fuq talba mogħtija lill-unitajiet domestiċi. |
|
160 |
li minnhom: self ipotekarjuSelf u avvanzi għajr self fuq talba ggarantiti b'ipoteka mogħtija lill-unitajiet domestiċi. |
|
170 |
Assi oħrajnAra l-istruzzjonijiet għar-ringiela 120 tal-formola AE-ASS. |
|
180 |
TotaliAra l-istruzzjonijiet għar-ringiela 010 tal-formola AE-ASS. |
6.3. Formola: AE-ADV2. Formola avvanzata għal kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar
6.3.1. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi
36. Ara l-punt 6.2.1 minħabba li l-istruzzjonijiet huma simili għaż-żewġ formuli.
6.3.2. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi
|
Kolonni |
Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali |
|
010 |
Self fuq talbaAra l-istruzzjonijiet għar-ringiela 140 tal-formola AE-COL. |
|
020 |
Strumenti ta' ishma azzjonarjiAra l-istruzzjonijiet għar-ringiela 150 tal-formola AE-COL. |
|
030 |
TotaliAra l-istruzzjonijiet għar-ringiela 160 tal-formola AE-COL. |
|
040 |
li minnhom: bonds kopertiAra l-istruzzjonijiet fir-ringiela 170 tal-formola AE-COL. |
|
050 |
li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-gruppKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huwa bonds koperti maħruġa minn kwalunkwe entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni. |
|
060 |
li minnhom: titolizzazzjonijietAra l-istruzzjonijiet għar-ringiela 180 tal-formola AE-COL. |
|
070 |
li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-gruppKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huwa titolizzazzjonijiet maħruġin minn kwalunkwe entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni. |
|
080 |
li minnhom: maħruġa mill-amministrazzjonijiet pubbliċiAra l-istruzzjonijiet għar-ringiela 190 tal-formola AE-COL. |
|
090 |
li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarjiAra l-istruzzjonijiet għar-ringiela 200 tal-formola AE-COL. |
|
100 |
li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet nonfinanzjarjiAra l-istruzzjonijiet għar-ringiela 210 tal-formola AE-COL. |
|
110 |
Banek ċentrali u amministrazzjonijiet pubbliċiKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huwa self u avvanzi għajr self fuq talba lil bank ċentrali jew amministrazzjoni pubblika. |
|
120 |
Korporazzjonijiet finanzjarjiKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huwa self u avvanzi għajr self fuq talba lil korporazzjonijiet finanzjarji. |
|
130 |
Korporazzjonijiet mhux finanzjarjiKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huwa self u avvanzi għajr self fuq talba lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji. |
|
140 |
li minnhom: self ipotekarjuKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huwa self u avvanzi għajr self fuq talba ggarantit b'ipoteka mogħti lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji. |
|
150 |
Unitajiet domestiċiKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar f'forma ta' self u avvanzi oħra għajr self fuq talba mogħti lill-unitajiet domestiċi. |
|
160 |
li minnhom: self ipotekarjuKollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar f'forma ta' self u avvanzi għajr self fuq talba ggarantit b'ipoteka mogħtija lill-unitajiet domestiċi. |
|
170 |
Assi oħrajnAra l-istruzzjonijiet għar-ringiela 230 tal-formola AE-COL. |
|
180 |
Titoli ta' dejn proprji maħruġin għajr bonds proprji koperti jew ABSsAra l-istruzzjonijiet għar-ringiela 240 tal-formola AE-COL. |
|
190 |
TotaliAra l-istruzzjonijiet għar-ringieli 130 u 140 tal-formola AE-COL. |
( 1 ) ĠU L 176, 27.6.2013, p. 1.
( 2 ) Id-Direttiva 2013/36/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta' Ġunju 2013 dwar l-aċċess għall-attività tal-istituzzjonijiet ta' kreditu u s-superviżjoni prudenzjali tal-istituzzjonijiet ta' kreditu u tad-ditti tal-investiment, li temenda d-Direttiva 2002/87/KE u li tħassar id-Direttivi 2006/48/KE u 2006/49/KE (ĠU L 176, 27.6.2013, p. 338)
( 3 ) Ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tad-19 ta' Lulju 2002 dwar l-applikazzjoni ta' standards internazzjonali tal-kontabilità (ĠU L 243, 11.9.2002, p. 1)
( 4 ) Ir-Regolament (UE) Nru 1093/2010 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-24 ta' Novembru 2010 li jistabbilixxi Awtorità Superviżorja Ewropea (Awtorità Bankarja Ewropea) u li jemenda d-Deċiżjoni Nru 716/2009/KE u jħassar id-Deċiżjoni tal-Kummissjoni Nru 2009/78/KE (ĠU L 331, 15.12.2010, p. 12).
( 5 ) Id-Direttiva 2009/65/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tat-13 ta' Lulju 2009 dwar il-koordinazzjoni tal-liġijiet, ir-regolamenti u d-dispożizzjonijiet amministrattivi rigward l-impriżi ta' investiment kollettiv f'titoli trasferibbli (UCITS) (ĠU L 302, 17.11.2009, p. 32).
( 6 ) Id-dejta mitluba lill-istituzzjonijiet f'din il-formula tkun rapportata fuq bażi akkumulata għas-sena naturali jew ir-rapport (jiġifieri mill-1 ta' Jannar tas-sena attwali).
( 7 ) “Istituzzjonijiet awtonomi” la huma parti minn grupp, u lanqas jikkonsolidaw lilhom infushom fl-istess pajjiż fejn huma soġġetti għal rekwiżiti ta' fondi proprji.
( 8 ) Ir-Regolament (KE) Nru 25/2009 tal-Bank Ċentrali Ewropew tad-19 ta' Diċembru 2008 dwar il-karta tal-bilanċ tas-settur tal-istituzzjonijiet finanzjarji monetarji (Riformulazzjoni) (BĊE/2008/32) (ĠU L 15, 20.1.2009, p. 14).
( 9 ) Ir-Regolament (KE) Nru 1893/2006 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-20 ta' Diċembru 2006 li jistabbilixxi l-klassifikazzjoni tal-istatistika ta' attivitajiet ekonomiċi tan-NACE Reviżjoni 2 u li jemenda r-Regolament tal-Kunsill (KEE) Nru 3037/90 kif ukoll ċerti Regolamenti tal-KE dwar setturi speċifiċi tal-istatistika (ĠU L 393, 30.12.2006, p. 1).
( 10 ) Id-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE tat-8 ta' Diċembru 1986 dwar il-kontijiet annwali u l-kontijiet konsolidati ta' banek u istituzzjonijiet finanzjarji oħrajn (ĠU L 372, 31.12.1986, p. 1).
( 11 ) Ir-Raba' Direttiva tal-Kunsill 78/660/KEE tal-25 ta' Lulju 1978 ibbażata fuq l-Artikolu 54(3)(g) tat-Trattat dwar il-kontijiet annwali ta' ċerti tipi ta' kumpaniji (ĠU L 222, 14.8.1978, p. 11).
( 12 ) Ir-Rakkomandazzjoni tal-Kummissjoni tas-6 ta' Mejju 2003 dwar it-tifsira ta' intrapriżi mikro, u żgħar u ta' daqs medju C(2003)1422 (ĠU L 124, 20.5.2003, p. 36).
( 13 ) Skoperturi mhux produttivi b'miżuri ta' tolleranza jirreferu għal skoperturi elenkati fil-paragrafu 180.
( 14 ) Dan jinkludi skoperturi tat-titolizzazzjonijiet u tal-ekwitajiet soġġetti għar-riskju ta' kreditu