Element tal-Karta tal-Bilanċ

Kategorizazzjoni tal-kontenut ta’ l-elementi tal-karta tal-bilanċ

Prinċipju ta’ valutazzjoni

1

Deheb u ammonti riċevibbli tad-deheb

Deheb fiżiku (jiġifieri ingotti, muniti, plates, nuggets in storage jew “under way”. f’ħażna jew “under way”. Deheb mhux fiżiku, bħal ma huma bilanċi f’kontijiet gold sight (kontijiet mhux allokati), depożiti b’terminu u klejms biex jiġi rċevut deheb li jqumu mit-tranżazzjonijiet li ġejjin: transazzjonijiet ta’ upgrading jew downgrading u gold location jew purity swaps fejn hemm differenza ta’ aktar minn jum ta’ negozju wieħed bejn ir-rilaxx u r-riċevuta

Valur tas-suq

2

Klejm fuq residenti barra ż-żona ta’ l-euro ddenominati f’valuta barranija

Klejms fuq kontropartijiet residenti barra ż-żona ta’ l-euro inklużi istituzzjonijiet internazzjonali u sovranazzjonali u banek ċentrali barra ż-żona ta’ l-euro ddenominati f’valuta barranija

2.1

Ammonti riċevibbli mill-IMF

2.2

Bilanċi ma’ banek u investimenti ta’ sigurtà, self estern u attiv estern ie ħor

3

Klejms fuq residenti taż-żona ta’ l-euro ddenominati f’valuta barranija

4

Klejms fuq residenti barra ż-żona ta’ l-euro ddenominati f’euro

4.1

Bilanċi ma’ banek, investimenti ta’ sigurtà u self

4.2

Klejms li jqumu mill-faċilità ta’ kreditu skond l-ERM II

Self skond il-kondizzjonijiet ta’ l-ERM II

Valur nominali

5

Self għal istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona ta’ l-euro relatati ma’ l-operazzjonijiet tal-politika monetarja ddenominati f’ euro

Elementi 5.1 to 5.5: tranżazzjonijiet skond l-istrumenti rispettivi tal-politika monetarja deskritti fl-Anness I mal-linja ta’ Gwida BĊE/2000/7 tal-31 t’Awwissu, 2000, dwar l-istrumenti u l-proċeduri tal-politika monetarja ta’ l-Eurosistema (1)

5.1

Operazzjonijiet prinċipali ta’ finanzjament mill-ġdid

Tranżazzjonijiet b’lura li jipprovdu likwidita regolari fi frekwenza ta’ ġimgħa u normalment b’maturita ta’ ġimgħa

Valur nominali jew prezz repo

5.2

Operazzjonijiet ta’ finanzjament mill-ġdid għal żmien twil

Tranżazzjonijiet b’lura li jipprovdu likwidita regolari fi frekwenza ta’ ġimgħa u normalment b’maturita ta’ tliet xhur

Valur nominali jew prezz repo

5.3

Operazzjonijiet b‘lura ta’ irfinar

Tranżazzjonijiet b’lura, eżegwiti bħala tranżazzjonijiet ad hoc għal skopijiet ta’ irfinar

Valur nominali jew prezz repo

5.4

Operazzjonijiet b’lura strutturali

Tranżazzjonijiet li jaġġustaw il-pożizzjoni strutturali ta’ l-Eurosistema fil-konfront tas-settur finanzjarju

Valur nominali jew prezz repo

5.5

Faċilità ta’ self marġinali

Faċilità ta’ likwidita overnight b’rata ta’ imgħax speċifikata minn qabel kontra attiv eliġibbli (standing facility)

Valur nominali jew prezz repo

5.6

Krediti relatati ma’ margin calls

Kreditu lill-istituzzjonijiet ta’ kreditu, li jirriżultaw minn żidiet fil-valur ta’ l-attiv sottostanti fir-rigward ta’ kreditu ieħor lil dawn l-istituzzjonijiet ta’ kreditu

Valur nominali jew prezz

6

Klejms oħrajn f’istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona ta’ l-euro ddenominati f’euro

Kontijiet kurrenti, depożiti fissi, flus minn jum għal jum, tranżazzjonijiet repo b’lura b’konnessjoni ma’ l-immaniġġjar ta’ portafolli ta’ titoli taħt l-asset item “Titoli ta’ residenti taż-żona ta’ l-euro ddenominati f’euro”, inklużi tranżazzjonijiet li jirriżultaw mit-trasformazzjoni ta’ riżervi ta’ qabel ta’ valuta barranija taż-żona ta’ l-euro u kljems oħra. Kontijiet korrispondenti ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona ta’ l-euro mhux domestiċi. Klejms oħrajn u operazzjonijiet mhux relatati ma’ l-operazzjonijiet tal-politika monetarja ta’ l-Eurosistema. Kwalunkwe klejms li jirriżultaw minn operazzjonijiet tal-politika monetarja inizjati minn xi BĊN qabel ma jissieħeb fil-Eurosistema

Valur nominali jew prezz

7

Titoli ta’ residenti taż-żona ta’ l-euro ddenominati f’ euro

Titoli negozjabbli minbarra ishma azzjonarji, parteċipazzjonijiet u titoli oħra taħt asset item “Attiv finanzjarju ieħor”: karti u bonds, bills, zero bonds, strumenti tas-suq tal-flus miżmuma għal kollox, inklużi titoli tal-gvern li jirriżultaw minn qabel l-UME, iddenominati f’euro; ċertifikati ta’ debitu tal-BĊE mixtrija ghal skopijiet ta’ irfinar

Prezz tas-suq fl-aħħar tas-sena

8

Dejn ġenerali tal-gvern iddenominat fil-euro

Klejms fuq il-gvern li jirriżultaw minn qabel l-UME (titoli mhux negozjabbli, self)

Depożiti/self b’valur nominali, titoli negozzjabbli mhux fis-suq kemm jiswa

9

Klejms Intra-Eurosistema

9.1

Klejms relatati ma’ promissory notes li jsostnu l-ħruġ ta’ ċertifikati ta’ debitu tal-BĊE

Element tal-karta tal-bilanċ ta’ xi BĊN biss

Promissory notes maħruġa minn BĊNi, minħabba ftehim back-to-back b’konnessjoni ma’ ċertifikati ta’ debitu tal-BĊE

Valur nominali

9.2

Klejms relatati ma’ l-allokazzjoni tal-karti tal-flus euro ġewwa l-Eurosistema

Klejms relatati mal-ħarġa tal-karti tal-flus tal-BĊE skond id-Deċiżjoni BĊE/2001/15 tas-6 ta’ Diċembru, 2001fuq il-ħuġ tal-karti tal-flus ta’ l-euro (2)

Valur nominali

9.3

Klejms oħrajn ġewwa l-Eurosistema (netti)

Il-pożizzjoni netta tas-sub-elementi li ġejjin:

10

Elementi għall-ħlas

Bilanċi tal-kont ta’ ħlas (klejms), inklużi il-float ta’ ċekkijiet fil-ġbir

Valur nominali

11

Attiv ieħor

11.1

Muniti taż-żona ta’ l-euro

Muniti ta’ l-euro

Valur nominali

11.2

Attiv fiss tanġibbli u mhux tanġibbli

Art u bini, għamara u tagħmir inkluż tagħmir tal-kompjuter, software

Prezz mnaqqsa bid-deprezzament

Id-deprezzament huwa l-allokazzjoni sistematika ta’ l-ammont deprezzabbli ta’ element ta’ l-attiv matul il-ħajja utli tiegħu. Il-ħajja utli hija l-perjodu li matulu element ta’ l-attiv fiss huwa mistenni li jkun disponibbli għall-użu mill-enti. Ħajjiet ta’ elementi individwali fissi jistgħu jkunu rieżaminati fuq bażi sistematika, jekk l-aspettattivi huma differenti mill-istimi ta’ qabel. Elementi ta’ l-attiv ewelnin jistgħu jinkludu komponenti b’ħajjiet differenti ta’ l-użu. Il-ħajjiet ta’ dawn il-komponenti għandhom ikunu vvalutati individwalment.

Il-kapitalizzazzjoni tan-nefqa: ibbażata fuq limitu (anqas minn EUR 10 000 mingħajr VAT: l-ebda kapitazlizzazzjoni)

11.3

Attiv ieħor finanzjarju

Ir-rigali/skontijiet huma amortizzati.

Għal strumenti azzjonarji, ir-regoli ddettaljati huma stabbiliti fl-Artikolu 10 ta’ din id-Deċiżjoni

11.4

Differenzi ta’ rivalutazzjoni ta’ strumenti off-balance sheet

Riżultati ta’ valutazzjoni ta’ forwards tal-kambju, swaps tal-kambju, swaps tar-rata ta’ l-imgħax, ftehim tar-rata bil-quddiem, tranżazzjonijiet bil-quddiem f’titoli, tranżazzjonijiet spot tal-kambju mid-data tan-negozju ghad-data tal-ħlas

Pożizzjoni netta bejn forward u spot, skond ir-rata tas-suq tal-kambju

11.5

Dovuti u spejjeż imħallsa minn qabel

Dħul mhux dovut, imma assenjabbli lill-perijodu rrappurtat. Spejjeż u imgħax akkumulat imħallas imħallsa minn qabel (3)

Valur nominali, kambju tradott skond ir-rata tas-suq

11.6

Oħrajn

12

Telf għas-sena

Valur nominali

Element tal-Karta tal-Bilanċ

Kategorizzazzjoni tal-kontenut ta’ l-elementi tal-karta tal-bilanċ

Prinċipju ta’ valutazzjoni

1

Karti tal-flus fiċ-ċirkolazzjoni

Karti tal-flus euro maħruġin mill-BĊE, skond id-Deċiżjoni BĊE/2001/15

Valur nominali

2

Passiv għal istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona ta’ l-euro relatat ma’ l-operazzjonijiet tal-politika monetarja ddenominat f’euro

Elementi 2.1, 2.2, 2.3 u 2.5: depożiti f’euro kif deskritt fl-Anness I mal-Linja ta’ Gwida BĊE/2000/7

2.1

Kontijiet kurrenti (ikopru s-sistema ta’ riżervi minimi)

Kontijiet fil-euro ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu li huma inklużi fil-lista ta’ l-istituzzjonijiet finanzjarji suġġetti għar-riżervi minimi skond l-Istatut. Dan l-element jinkludi kontijiet l-aktar użati sabiex jinżammu riżervi minimi

Valur nominali

2.2

Faċilità ta’ depożitu

Depożiti overnight b’rata ta’ imgħax speċifikata minn qabel (standing facility)

Valur nominali

2.3

Depożiti fissi

Ġbir għal skopijiet ta’ assorbiment ta’ likwidita minħabba operazzjonijiet ta’ irfinar

Valur nominali

2.4

Irfinar ta’ operazzjonijiet b’lura

Tranżazzjonijiet relatati mal-politika monetarja bil-għan ta’ assorbiment ta’ likwidita

Valur nominali jew prezz repo

2.5

Depożiti dwar margin calls

Depożiti ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu, li jirriżultaw minn tnaqqis fil-valur ta’ attiv sottostanti fir-rigward tal-krediti ma’ dawn l-istituzzjonijiet ta’ kreditu.

Valur nominali

3

Passiv ieħor għal istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona ta’ l-euro iddenominat f’ euro

Tranżazzjonijiet repo b’konnessjoni ma’ tranżazzjonijiet repo b’lura fl-istess ħin għall-immaniġġjar tal-portafolli ta’ titoli taħt asset item “Titoli għal residenti taż-żona ta’ l-euro iddenominati f' euro”. Operazzjonijiet oħra mhux relatati ma’ l-operazzjonijiet tal-politika monetarja ta’ l-Eurosistema. L-ebda kontijiet kurrenti ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu

Valur nominali jew prezz repo

4

Ċertifikati ta’ debitu maħruġa tal-BĊE

Element tal-karta tal-bilanċ tal-BĊE biss.

Ċertifikati ta’ debitu kif deskritt fl-Anness I tal-Linja ta’ Gwida BĊE/2000/7.

Karta ta’ l-iskont, maħruġa bil-għan ta’ l-assorbiment tal-likwidità

Valur nominali

5

Passiv għal residenti oħra taż-żona ta’ l-euro iddenominat f’euro

5.1

Gvern ġenerali

Kontijiet kurrenti, depożiti fissi, depożiti mħallsa lura wara talba

Valur nominali

5.2

Passiv ieħor

Kontijiet kurrenti ta’ l-istaff, kumpaniji u kljenti inklużi istituzzjonijiet finanzjarji mniżżla bħala eżenti mill-obbligu li jkollhom riżervi minimi – ara element tal-passiv 2.1, etċ.; depożiti fissi, depożiti mħallsa lura wara talba

Valur nominali

6

Passiv għal residenti barra ż-żona ta’ l-euro ddenominat f’euro

Kontijiet kurrenti, depożiti fissi, depożiti mħallsa lura meta mitluba, inklużi kontijiet miżmuma għal skopijiet ta’ ħlas u kontijiet miżmuma għal skopijiet ta’ immaniġġjar ta’ riżerva: ta’ banek oħra, banek ċentrali, istituzzjonijiet internazzjonali/sovranazzjonali inkluża l-Kummissjoni tal-Komunitajiet Ewropej; kontijiet kurrenti ta’ depożitanti oħra. Tranżazzjonijiet repo b’konnesssjoni ma’ tranżazzjonijiet repo b’lura fl-istess ħin għall-immaniġġjar ta’ titoli ddenominati f’euro. Bilanċi ta’ kontijiet TARGET ta’ banek ċentrali ta’ Stati Membri li m’adottawx l-euro

Valur nominali jew prezz repo

7

Passiv għal residenti taż-żona ta’ l-euro ddenominat f’valuta barranija

Kontijiet kurrenti. Passiv taħt tranżazzjonijiet repo; ġeneralment tranżazzjonijiet ta’ investiment li jużaw attiv f’valuta barranija jew deheb

Valur nominali, traduzzjoni skond ir-rata tas-suq tal-kambju

8

Passiv għal residenti barra ż-żona ta’ l-euro ddenominat f’valuta barranija

8.1

Depożiti, bilanċi u passiv ieħor

Kontijiet kurrenti. Passiv taħt tranżazzjonijiet repo; ġeneralment tranżazzjonijiet ta’ investiment li jużaw attiv f’valuta barranija jew deheb

Valur nominali, traduzzjoni bir-rata tas-suq tal-kambju fl-aħħar tas-sena

8.2

Passiv li jirriżulta mill-faċilità ta’ kreditu skond l-ERM II

Self skond il-kundizzjonijiet ta’ l-ERM II

Valur nominali, traduzzjoni bir-rata tas-suq tal-kambju fl-aħħar tas-sena

9

Kontroparti ta’ drittijiet speċjali ta’ ġbid allokat mill-IMF

Element iddenominat f’SDR li juri l-ammont ta’ SDRs li kienu oriġinarjament allokati lill-pajjiż rispettiv/BĊN

Valur nominali, traduzzjoni bir-rata tas-suq tal-kambju fl-aħħar tas-sena

10

Passiv intern għall-Eurosistema

10.1

Passiv ekwivalenti għat-trasferiment ta’ riżervi barranin

Element tal-karta tal-bilanċ tal-BĊE biss iddenominat f’euro

Valur nominali

10.2

Passiv ieħor ġewwa l-Eurosistema (nett)

Pożizzjoni netta tas-sub-elementi li ġejjin

11

Elementi għall-ħlas

Bilanċi tal-kontijiet ta’ ħlas (passiv), inklużi l-float ta’ trasferimenti ġiro

Valur nominali

12

Passiv ieħor

12.1

Differenzi ta’ rivalutazzjoni ta’ strumenti Off-balance sheet

Riżultati ta’ valutazzjoni ta’ forwards tal-kambju, swaps tal-kambju, swaps tar-rata ta’ l-imgħax, ftehim tar-rata bil-quddiem, tranżazzjonijiet bil-quddiem f’titoli, tranżazzjonijiet spot tal-kambju mid-data tan-negozju għad-data tal-ħlas

Pożizzjoni netta bejn forward u spot, skond ir-rata tas-suq tal-kambju

12.2

Dovuti u dħul miġbura bil-quddiem

Nefqa dovuta f’perijodu futur imma tirrelata mal-perijodu ta’ rappurtar. Dħul riċevut fil-perijodu rrappurtat imma jirrelata għal perijodu futur

Valur nominali, kambju translated skond ir-rata tas-suq

12.3

Oħrajn

13

Provvedimenti

Għar-rata tal-kambju, għar-riskji tar-rata ta’ l-imgħax u tal-prezz tad-deheb, u għal skopijiet oħra e.ż. spejjeż futuri mistennija u kontribuzzjonijiet skond l-Artikolu 49.2 ta’ l-Istatut fir-rigward tal-banek ċentrali ta’ l-Istati Membri li d-derogi tagħhom tħassru

Prezz/valur nominali

14

Kontijiet ta’ rivalutazzjoni

Differenza ta’ rivalutazzjoni bejn l-ispiża medja u l-valur tas-suq, kambju tradotta skond ir-rata tas-suq

15

Kapital u riżervi

15.1

Kapital

Kapital imħallas

Valur nominali

15.2

Riżervi

Riżervi legali, skond l-Artikolu 33 ta’ l-Istatut u kontribuzzjonijiet skond l-Artikolu 49.2 ta’ l-Istatut fir-rigward ta’ banek ċentrali ta’ Stati Membri li d-derogi tagħhom tħassru

Valur nominali

16

Qligħ għas-sena

Valur nominali

Attiv

Sena tar-rappurtar

Sena ta’ qabel

Passiv

Sena ta’ rappurtar

Sena ta’ qabel

Attiv totali

Passiv totali

Kont tal-qligħ u t-telf għas-sena li tispiċċa fil-31 ta’ Diċembru …

Sena tar-rappurtar

Sena ta’ qabel

1.1.1

Dħul f’imgħax fuq attiv ta’ riżervi barranin

1.1.2

Dħul minn imgħax ġej mill-allokazzjoni ta’ karti tal-flus ta’ l-euro fl-Eurosistema

1.1.3

Dħul ieħor minn imgħax

1.1

Dħul f’imgħax

1.2.1

Remunerazzjoni ta’ talbiet tal-BCNi fir-rigward ta’ riservi barranin ittrasferiti

1.2.2

Spejjeż oħra minn imgħax

1.2

Spiża f’imgħax

1

Dħul nett minn imgħax

2.1

Qligħ u telf irrealizzat minn operazzjonijiet finanzjarji

2.2

Write-downs fuq attiv finanzjarju u pożizzjonijiet

2.3

Trasferiment minn/għal provvedimenti għal kambju barrani rati u riskji fil-prezz

2

Riżultat nett ta’ operazzjonijiet finanzjarji, write downs u provvedimenti ta’ riskju

3.1

Dħul minn drittijiet u kummissjonijiet

3.2

Spejjeż minn drittijiet u kummissjonijiet

3

Dħul/spejjeż netti minn drittijiet u kummissjonijiet (2)

4

Dħul minn ishma u interessi ta’ parteċipazzjoni

5

Dħul ieħor

Dħul nett totali

6

Spejjeż ta’ l-istaff (3)

7

Spejjeż amministrativi (3)

8

Deprezzament ta’ attiv fiss tanġibbli u intanġibbli

9

Servizzi ta’ produzzjoni ta’ karti tal-flus (4)

10

Spejjeż oħra

(Telf)/qligħ għas-sena

Deċiżjoni BĊE/2002/11

Din id-Deċiżjoni

—

Artikolu 7

Artikolu 7

Artikolu 8

Artikolu 8

Artikolu 9

Artikolu 9

Artikolu 10

Artikolu 10

Artikolu 11

Artikolu 11

Artikolu 12

Artikolu 12

Artikolu 13

Artikolu 13

Artikolu 14

Artikolu 14

Artikolu 15

Artikolu 15

Artikolu 16

Artikolu 16

Artikolu 17

Artikolu 17

Artikolu 18

Artikolu 18

Artikolu 19

—

Artikolu 20

Artikolu 19

Artikolu 21

Artikolu 20

Artikolu 22

Artikolu 21

Artikolu 23

Artikolu 22

Artikolu 24