PIELIKUMS
dokumentam
KOMISIJAS ĪSTENOŠANAS REGULA (ES) …/..,
ar ko groza Īstenošanas Regulu (ES) 2015/2378 attiecībā uz automātiskās informācijas apmaiņas efektivitātes ikgadējā izvērtējuma paziņošanas formu un nosacījumiem un statistikas datu sarakstu, ko dalībvalstis iesniedz, lai izvērtētu Padomes Direktīvu 2011/16/ES
Regulai (ES) Nr. 2015/2378 pievieno šādus pielikumus:
VIII PIELIKUMS
Veidlapa, kas minēta 2.c pantā
Veidlapa, ko izmanto paziņošanai atbilstoši Direktīvas 2011/16/ES 23. panta 3. punktam, ietver šādu informāciju:
- Tās dalībvalsts identifikācija, kura atbild uz anketas jautājumiem
- Informācijas pieejamība dalībvalstī
- Uzraudzība, vai atbilstoši 14. panta 2. punktam reizi gadā nosūtītas divpusējas atsauksmes
- Automātiskās informācijas apmaiņas efektivitāte
- Saņemtās informācijas apstrāde un svarīgākās vispārēja rakstura tehniskās (IT) problēmas, kas radušās
- Tās saņemtās informācijas kvalitāte, kurā identificēti saņēmēji / personas; Problēmas, kas saistītas ar saņemtās informācijas saturu, un attiecīgi ierosinājumi
- Tādas informācijas izmantošana un efektivitāte, ko izmanto saistību izpildes mērķiem, ieskaitot informācijas lietderību principā; faktiskā un turpmāka informācijas izmantošana; informācijas izmantošana dalījumā pa nodokļu jomām; administratīvā sadarbība, kuru veicina saņemtās informācijas izmantošana
- Sasniegtie praktiskie rezultāti, kuros ietverts kopējais rezultāts (ieskaitot īpašos projektus); īpašo projektu konkrētie rezultāti; automātiskās informācijas apmaiņas (AIA) izstrādes un īstenošanas administratīvās un citas attiecīgās izmaksas; atkārtotu AIA operāciju administratīvās izmaksas; citas attiecīgās izmaksas, kas saistītas ar nodokļu saistību izpildi; pozitīva un negatīva pieredze; svarīgākie aspekti, kas izraisījuši tiesu lietas un tiesvedību
- Cik veiksmīgi pildīts pienākums paziņot attiecīgajām dalībvalstīm pārskatus par katru valsti (no citu dalībvalstu nodokļu iestādēm saņemto pārskatu par katru valsti skaits / no citu dalībvalstu nodokļu iestādēm saņemamo pārskatu par katru valsti skaits)
- Kādā mērā ziņošanas vienības pildījušas pienākumu sniegt pārskatus par katru valsti (saņemto pārskatu par katru valsti skaits / saņemamo pārskatu par katru valsti skaits)
- Saraksts ar visām jurisdikcijām, kurās ziņošanas vienību, kas atrodas ES, galīgie mātesuzņēmumi ir rezidenti, bet kurās pilnīgi pārskati nav iesniegti vai nav notikusi apmaiņa ar tiem.
IX PIELIKUMS
Saraksts, kas minēts 2.d pantā
Direktīvas 2011/16/ES 23. panta 4. punktā minētie statistikas dati, kas nepieciešami administratīvās sadarbības veidlapām, izņemot obligāto automātisko informācijas apmaiņu, ietver šādu informāciju:
- Dalībvalsts identifikācija
- Gads
- A daļa: Statistikas dati par informācijas apmaiņu, dalījumā pa dalībvalstīm
- par informācijas apmaiņu pēc pieprasījuma (Direktīvas 2011/16/ES 5., 6. un 7. pants)
- Nosūtīto pieprasījumu skaits
- Saņemto atbilžu skaits
- Sešu mēnešu laikā saņemto pilnīgo atbilžu skaits
- To atbilžu skaits, par kurām (daļēja vai pilnīga) informācija saņemta divu mēnešu laikā
- Saņemto pieprasījumu skaits
- Nosūtīto atbilžu skaits
- Atteikumu skaits, kas pamatoti ar Direktīvas 2011/16/ES 17. pantu
- par spontānu informācijas apmaiņu (Direktīvas 2011/16/ES 9. un 10. pants)
- Nosūtīto spontāno informācijas apmaiņu skaits
- Saņemto spontāno informācijas apmaiņu skaits / nosūtīto pārrobežu nolēmumu skaits
- Saņemto pārrobežu nolēmumu skaits
- Nosūtīto iepriekšēju vienošanos par cenas noteikšanu skaits
- Saņemto iepriekšēju vienošanos par cenas noteikšanu skaits
- B daļa: Statistikas dati par citām administratīvās sadarbības formām
- par atrašanos administratīvajos birojos un līdzdalību administratīvajās procedūrās (Direktīvas 2011/16/ES 11. pants)
- Gadījumu skaits, kad bijusi atrašanās administratīvajos birojos un notikusi līdzdalība administratīvajās procedūrās
- par vienlaicīgām pārbaudēm (Direktīvas 2011/16/ES 12. pants)
- Vienlaicīgo pārbaužu skaits, kuras dalībvalsts sākusi
- Vienlaicīgo pārbaužu skaits, kurās dalībvalsts piedalījusies
- par paziņojuma pieprasījumiem (Direktīvas 2011/16/ES 13. pants)
- Nosūtīto paziņojuma pieprasījumu skaits
- Saņemto paziņojuma pieprasījumu skaits
- par atsauksmēm (Direktīvas 2011/16/ES 14. pants)
- Nosūtīto pieprasījumu sniegt atsauksmi skaits
- Saņemto atsauksmju skaits
- Saņemto pieprasījumu sniegt atsauksmi skaits
- Nosūtīto atsauksmju skaits
- C daļa: Statistikas dati par aplēstajiem papildu ieņēmumiem vai par uzlikto nodokļu pieaugumu administratīvās sadarbības dēļ (Šajā daļā informācijas sniegšana ir brīvprātīga.)
- Informācijas apmaiņas pēc pieprasījuma dēļ
- Spontānas informācijas apmaiņas dēļ
- Vienlaicīgu pārbaužu dēļ
- Kopskaits un gadījumu skaits.
X PIELIKUMS
Saraksts, kas minēts 2.d pantā
Statistikas dati, kas atbilstoši Direktīvas 2011/16/ES 23. panta 4. punktam nepieciešami obligātajai automātiskajai informācijas apmaiņai par minētās direktīvas 8. panta 1. punktā minētajām ienākumu un kapitāla kategorijām, ietver šādu informāciju:
- par visām ienākumu un kapitāla kategorijām, kas minētas Direktīvas 2011/16/ES 8. panta 1. punktā: statistikas dati par ziņojumu un nodokļu maksātāju;
- gadījumā, ja ir ienākumi no nodarbinātības vai direktora atalgojuma: statistikas dati par ziņojumu un saņēmēju, ziņojumu un maksātāju, saņēmēju un attiecību veidu, maksātāju un attiecību veidu, saņēmēju un ienākumiem;
- pensiju gadījumā: statistikas dati par ziņojumu un saņēmēju, ziņojumu un maksātāju, saņēmēju, maksātāju, shēmu un ienākumiem;
- dzīvības apdrošināšanas produktu gadījumā: statistikas dati par ziņojumu un principiem, pamatstratēģiju, gadījumiem;
- gadījumā, ja ir īpašumtiesības un ienākumi no nekustamā īpašuma: statistikas dati par ziņojumu un personu, personām kopumā, īpašumu skaitu un vērtību, darījumu skaitu un vērtību, aizdevumu skaitu un vērtību, no tiesībām izrietošo ienākumu skaits un vērtība;
- statusa ziņojumu gadījumā: statistikas dati par statusa ziņojumu, statusa ziņojuma kļūdu;
- gadījumā, kad ziņojumos datu nav: statistikas dati par ziņojumiem, kuros datu nav.
XI PIELIKUMS
Saraksts, kas minēts 2.d pantā
Statistikas dati, kas saskaņā ar Direktīvas 2011/16/ES 8. panta 3.a punktu nepieciešami obligātajai automātiskajai informācijas apmaiņai, atbilstoši minētās direktīvas 23. panta 4. punktam ietver šādu informāciju:
- ziņojumi: statistikas dati par izcelsmes valsti un galamērķa valsti, reģistrēto ierakstu kopskaits, maksājumu kopsumma;
- izcelsmes valsts: statistikas dati par finanšu iestādēm, kas sniedz ziņojumus, maksājumu kopsumma;
- unikālie konti: statistikas dati par konta turētāju skaitu, maksājumu kategoriju, summu dalījumā pa maksājumu kategorijām;
- konti: statistikas dati par konta turētāja veidu, konta turētāja nodokļa maksātāja identifikācijas numurs vai tam līdzvērtīgs numurs, konta turētāja rezidences vietas valsts, fiziska persona kā konta turētājs, slēgts konts, neaktīvs konts;
- konta turētāji: statistikas dati par kontrolējošās personas veidu, kontrolējošās personas nodokļa maksātāja identifikācijas numurs vai tam līdzvērtīgs numurs, kontrolējošās personas rezidences vietas valsti, fiziska persona kā kontrolējošā persona.
XII PIELIKUMS
Saraksts, kas minēts 2.d pantā
Statistikas dati, kas saskaņā ar Direktīvas 2011/16/ES 8.aa pantu nepieciešami obligātajai automātiskajai informācijas apmaiņai, atbilstoši minētās direktīvas 23. panta 4. punktam ietver šādu informāciju:
- pārskatu par katru valsti skaits, kas saņemti no sastāvā esošām vienībām;
- pārskatu par katru valsti skaits, kurus sniedz sastāvā esošas vienības, bet kuri sniegti daļēji vai nav sniegti vispār, dalījumā pa galīgo mātesuzņēmumu jurisdikcijām;
- pārskatu par katru valsti skaits, kas saņemti no visām pārējām dalībvalstīm;
- pārskatu par katru valsti skaits, kas saņemami, bet nav saņemti no visām pārējām dalībvalstīm;
- pārskatu par katru valsti skaits, kas nosūtīti visām pārējām dalībvalstīm.
