Access to European Union law
<a href="https://eur-lex.europa.eu/content/help/eurlex-content/experimental-features.html" target="_blank">More about the experimental features corner</a>
Choose the experimental features you want to try
EUR-Lex
Access to European Union law

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

You are here
Use quotation marks to search for an "exact phrase". Append an asterisk (*) to a search term to find variations of it (transp*, 32019R*). Use a question mark (?) instead of a single character in your search term to find variations of it (ca?e finds case, cane, care).
Search tips
Need more search options? Use the Advanced search

Document 32021D2040

    Eiropas Centrālās bankas Lēmums (ES) 2021/2040 (2021. gada 11. novembris), ar ko groza Lēmumu (ES) 2016/2247 par Eiropas Centrālās bankas gada pārskatiem (ECB/2021/52)

    ECB/2021/52

    OV L 419, 24.11.2021, p. 1–13 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

    Legal status of the document In force

    ELI: http://data.europa.eu/eli/dec/2021/2040/oj

    24.11.2021   

    LV

    Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis

    L 419/1

    EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS LĒMUMS (ES) 2021/2040

    (2021. gada 11. novembris),

    ar ko groza Lēmumu (ES) 2016/2247 par Eiropas Centrālās bankas gada pārskatiem (ECB/2021/52)

    EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS PADOME,

    ņemot vērā Līgumu par Eiropas Savienības darbību,

    ņemot vērā Eiropas Centrālo banku sistēmas un Eiropas Centrālās bankas statūtus un jo īpaši to 26.2. pantu,

    tā kā:

    (1)

    Eiropas Centrālās bankas Lēmums (ES) 2016/2247 (ECB/2016/35) (1) nosaka noteikumus Eiropas Centrālās bankas gada pārskatu sastādīšanai.

    (2)

    Tehniski grozījumi I pielikumā vajadzīgi, lai: a) visā Eurosistēmā nodrošinātu konsekvenci attiecībā uz finanšu pārskatu sniegšanu par atlikumiem kontos starptautiskās organizācijās un šādu organizāciju emitētajiem vērtspapīriem; b) atļautu vērtspapīrus, kam iestājusies saistību neizpilde, klasificēt kā daļu no “Dažādi” posteņiem bilances aktīvu pusē; un c) precizēt kredītiestāžu un finanšu iestāžu līdzekļu un kontu klasifikāciju bilances pasīvu pusē.

    (3)

    Tādēļ attiecīgi jāgroza Lēmums (ES) 2016/2247 (ECB/2016/35),

    IR PIEŅĒMUSI ŠO LĒMUMU.

    1. pants

    Grozījums

    Lēmuma (ES) 2016/2247 (ECB/2016/35) I pielikumu aizstāj ar šī lēmuma pielikumu.

    2. pants

    Stāšanās spēkā

    Šis lēmums stājas spēkā piektdiena, 2021. gada 31. decembris.

    Frankfurtē pie Mainas, 2021. gada 11. novembrī

    ECB prezidente

    Christine LAGARDE

    (1)  Eiropas Centrālās bankas Lēmums (ES) 2016/2247 (2016. gada 3. novembris) par Eiropas Centrālās bankas gada pārskatiem (ECB/2016/35) (OV L 347, 20.12.2016., 1. lpp.).

    PIELIKUMS

    Lēmuma (ES) 2016/2247 (ECB/2016/35) I pielikumu aizstāj ar šādu:

    “I PIELIKUMS

    BILANCES SASTĀDĪŠANAS UN NOVĒRTĒŠANAS NOTEIKUMI

    AKTĪVI

     

    Bilances postenis (1)

    Bilances posteņu satura sistematizācija

    Novērtēšanas princips

    1.

    Zelts un zeltā izteiktie debitoru parādi

    Zelts materiālā veidā, t. i., stieņi, monētas, plātnes, tīrradņi krājumos vai “ceļā”. Nemateriāls zelts, piemēram, atlikumi zelta pieprasījuma kontos (kopkontos), termiņnoguldījumi un prasības par zelta saņemšanu, kas radušās no šādiem darījumiem: a) vērtības paaugstināšanās vai pazemināšanās darījumi un b) zelta atrašanās vietas vai raudzes mijmaiņas darījumi, ja starp darījuma noslēgšanu un norēķina dienu ir vairāk par vienu darba dienu.

    Tirgus vērtība

    2.

    Prasības ārvalstu valūtā pret ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem

    Ārvalstu valūtā denominētas prasības pret darījumu partneriem, kas rezidē ārpus euro zonas, iekļaujot centrālās bankas ārpus euro zonas

     

    2.1.

    Starptautiskā valūtas fonda (SVF) debitoru parādi

    a)

    Aizņēmumtiesības no rezerves kvotas (neto)

    Valsts kvota bez SVF rīcībā esošiem atlikumiem euro. SVF kontu Nr. 2 (euro kontu administratīvajiem izdevumiem) var iekļaut šajā postenī vai postenī “Saistības euro pret ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem”

    a)

    Aizņēmumtiesības no rezerves kvotas (neto)

    Nominālvērtība, pārrēķināta pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa

    b)

    Speciālās aizņēmuma tiesības (SDR)

    SDR turējumi (bruto)

    b)

    SDR

    Nominālvērtība, pārrēķināta pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa

    c)

    Pārējās prasības

    Vispārējie aizņemšanās mehānismi, kredīti saskaņā ar vispārējiem aizņemšanās mehānismiem, noguldījumi SVF pārvaldībā esošos fondos

    c)

    Pārējās prasības

    Nominālvērtība, pārrēķināta pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa

    2.2.

    Atlikumi bankās un ieguldījumi vērtspapīros, ārējie aizdevumi un citi ārējie aktīvi

    a)

    Atlikumi bankās ārpus euro zonas, kas nav atlikumi 11.3. aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”

    Pieprasījuma noguldījumu konti, termiņnoguldījumi, aizņēmumi uz dienu, reversā repo darījumi

    a)

    Atlikumi bankās ārpus euro zonas

    Nominālvērtība, pārrēķināta pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa

    b)

    Vērtspapīru ieguldījumi ārpus euro zonas, kas nav ieguldījumi 11.3. aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”

    Parādzīmes un obligācijas, vekseļi, nulles kupona obligācijas, īstermiņa parādzīmes, pašu kapitāla akcijas, ieguldījumu fondi, kas tiek turēti kā daļa no ārējām rezervēm, kurus visus emitējuši ārpus euro zonas valstu rezidenti

    b)

     

    i)

    Tirgojami parāda vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām

    Tirgus cena un ārvalsts valūtas maiņas kurss. Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti

    ii)

    Tirgojami parāda vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām

    Uz izmaksām attiecas samazinājums un valūtas tirgus kurss. Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti

    iii)

    Netirgojami parāda vērtspapīri

    Uz izmaksām attiecas samazinājums un valūtas tirgus kurss. Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti

    iv)

    Tirgojamas pašu kapitāla akcijas

    Tirgus cena un ārvalsts valūtas maiņas kurss

    v)

    Tirgojami ieguldījumu fondi

    Tirgus cena un ārvalsts valūtas maiņas kurss

    c)

    Ārējie kredīti (noguldījumi) ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem, kas nav kredīti 11.3 aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”

    c)

    Ārējie kredīti

    Noguldījumi pēc nominālvērtības, ko izsaka pēc valūtas tirgus kursa

    d)

    Pārējie ārējie aktīvi

    Ārpus euro zonas banknotes un monētas

    d)

    Pārējie ārējie aktīvi

    Nominālvērtība, pārrēķināta pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa

    3.

    Prasības ārvalstu valūtā pret euro zonas valstu rezidentiem

    a)

    Vērtspapīru ieguldījumi euro zonā, kas nav ieguldījumi 11.3. aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”

    Parādzīmes un obligācijas, vekseļi, nulles kupona obligācijas, īstermiņa parādzīmes, pašu kapitāla akcijas, ieguldījumu fondi, kas tiek turēti kā daļa no ārējām rezervēm, kurus visus emitējuši euro zonas valstu rezidenti

    a)

     

    i)

    Tirgojami parāda vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām

    Tirgus cena un ārvalsts valūtas maiņas kurss. Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti

    ii)

    Tirgojami parāda vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām

    Uz izmaksām attiecas samazinājums un valūtas tirgus kurss. Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti

    iii)

    Netirgojami parāda vērtspapīri

    Uz izmaksām attiecas samazinājums un valūtas tirgus kurss. Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti

    iv)

    Tirgojamas pašu kapitāla akcijas

    Tirgus cena un ārvalsts valūtas maiņas kurss

    v)

    Tirgojami ieguldījumu fondi

    Tirgus cena un ārvalsts valūtas maiņas kurss

    b)

    Pārējās prasības pret euro zonas valstu rezidentiem, kas nav prasības 11.3. aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”

    Kredīti, noguldījumi, reversā repo darījumi, sīki aizdevumi

    b)

    Pārējās prasības

    Noguldījumi un citi kredīti pēc nominālvērtības, ko pārrēķina pēc valūtas tirgus kursa

    4.

    Prasības euro pret ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem

     

     

    4.1.

    Atlikumi bankās, ieguldījumi vērtspapīros un aizdevumi

    a)

    Atlikumi bankās ārpus euro zonas, kas nav atlikumi 11.3. aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”

    Pieprasījuma noguldījumu konti, termiņnoguldījumi, aizņēmumi uz dienu, reversie repo darījumi saistībā ar euro denominētu vērtspapīru pārvaldību

    a)

    Atlikumi bankās ārpus euro zonas

    Nominālvērtība

    b)

    Vērtspapīri, ko emitējušas iestādes ārpus euro zonas, kas nav vērtspapīri 11.3. aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi” vai 7.1. aktīvu postenī “Vērtspapīri, kas tiek turēti monetārās politikas mērķiem”

    Pašu kapitāla akcijas, ieguldījumu fondi, parādzīmes un obligācijas, vekseļi, bezkupona obligācijas, īstermiņa parādzīmes, kurus visus emitējuši ārpus euro zonas valstu rezidenti

    b)

     

    i)

    Tirgojami parāda vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām

    Tirgus cena. Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti

    ii)

    Tirgojami parāda vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām

    Uz izmaksām attiecas samazinājums. Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti

    iii)

    Netirgojami parāda vērtspapīri

    Uz izmaksām attiecas samazinājums. Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti

    iv)

    Tirgojamas pašu kapitāla akcijas

    Tirgus cena

    v)

    Tirgojami ieguldījumu fondi

    Tirgus cena

    c)

    Kredīti ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem, kas nav kredīti 11.3. aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”

    c)

    Kredīti ārpus euro zonas

    Noguldījumi pēc nominālvērtības

    4.2.

    Kredīta iespēju prasības Valūtas kursa mehānisma (VKM) II ietvaros

    Kredīti saskaņā ar VKM II nosacījumiem

    Nominālvērtība

    5.

    Kredīti euro, kas izsniegti euro zonas valstu kredītiestādēm monetārās politikas operāciju rezultātā

    Posteņi no 5.1 līdz 5.5: darījumi atbilstoši attiecīgajiem monetārās politikas instrumentiem, kas aprakstīti Eiropas Centrālās bankas Pamatnostādnē (ES) 2015/510 (ECB/2014/60) (2)

     

    5.1.

    Galvenās refinansēšanas operācijas

    Regulāri likviditāti nodrošinoši iknedēļas reversie darījumi, kuru termiņš parasti ir viena nedēļa

    Nominālvērtība vai repo izmaksas

    5.2.

    Ilgāka termiņa refinansēšanas operācijas

    Regulāri likviditāti nodrošinoši reversie darījumi, kuri parasti notiek reizi mēnesī un kuru termiņš ir ilgāks par galveno refinansēšanas operāciju termiņu

    Nominālvērtība vai repo izmaksas

    5.3.

    Precizējošās reversās operācijas

    Reversie darījumi, kas veikti kā ad hoc darījumi precizēšanas nolūkos

    Nominālvērtība vai repo izmaksas

    5.4.

    Strukturālās reversās operācijas

    Reversie darījumi, kuru mērķis ir saskaņot Eurosistēmas strukturālo pozīciju vis a vis finanšu sektoram

    Nominālvērtība vai repo izmaksas

    5.5.

    Aizdevumu iespēja uz nakti

    Likviditātes uz nakti iespēja ar noteiktu procentu likmi pret atbilstošajiem aktīviem (pastāvīgā iespēja)

    Nominālvērtība vai repo izmaksas

    5.6.

    Papildu nodrošinājuma pieprasījumu kredīti

    Papildu kredīts kredītiestādēm, kas rodas no pakārtoto aktīvu vērtības pieauguma, attiecībā pret citu kredītu šīm pašām kredītiestādēm

    Nominālvērtība vai izmaksas

    6.

    Pārējās prasības euro pret euro zonas kredītiestādēm

    Pieprasījuma noguldījumu konti, termiņnoguldījumi, aizņēmumi uz dienu, reversā repo darījumi saistībā ar vērtspapīru portfeļu pārvaldību saskaņā ar 7. aktīvu posteni “Euro zonas rezidentu vērtspapīri euro”, t. sk. darījumi, kas rodas no euro zonas bijušo ārvalstu valūtas rezervju pārveidošanas, un pārējās prasības Korespondentkonti ārvalsts kredītiestādēs euro zonā. Citas prasības un operācijas, kas nav saistītas ar Eurosistēmas monetārās politikas operācijām.

    Nominālvērtība vai izmaksas

    7.

    Euro zonas rezidentu vērtspapīri euro

     

     

    7.1.

    Monetārās politikas mērķiem turētie vērtspapīri

    Vērtspapīri, kas tiek turēti monetārās politikas mērķiem (t. sk. vērtspapīri, kas iegādāti monetārās politikas mērķiem, ko emitējušas pārnacionālās vai starptautiskās organizācijas vai daudzpusējās attīstības bankas, neatkarīgi no to ģeogrāfiskās atrašanās vietas). Eiropas Centrālās bankas (ECB) parāda sertifikāti, kas nopirkti precizējošo operāciju vajadzībām

    a)

    Tirgojami parāda vērtspapīri

    Novērtē atkarībā no monetārās politikas apsvērumiem:

    i)

    Tirgus cena. Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti

    ii)

    Uz izmaksām attiecas samazinājums (izmaksas, ja samazinājumu sedz uzkrājumi 13.b) pasīvu postenī “Uzkrājumi”). Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti

    b)

    Netirgojami parāda vērtspapīri

    Uz izmaksām attiecas samazinājums. Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti

    7.2.

    Pārējie vērtspapīri

    Vērtspapīri, kas nav iekļauti 7.1. aktīvu postenī “Vērtspapīri, kas tiek turēti monetārās politikas mērķiem” un 11.3. aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”: euro denominētas parādzīmes un obligācijas, vekseļi, bezkupona obligācijas, tieši turēti naudas tirgus vērtspapīri, t. sk. valdības vērtspapīri, kas radušies laikā pirms Ekonomikas un monetārās savienības (EMS). Pašu kapitāla akcijas un ieguldījumu fondi

    a)

    Tirgojami parāda vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām

    Tirgus cena. Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti

    b)

    Tirgojami parāda vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām

    Uz izmaksām attiecas samazinājums. Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti

    c)

    Netirgojami parāda vērtspapīri

    Uz izmaksām attiecas samazinājums. Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti

    d)

    Tirgojamas pašu kapitāla akcijas

    Tirgus cena

    e)

    Tirgojami ieguldījumu fondi

    Tirgus cena

    8.

    Vispārējās valdības parāds euro

    Prasības pret valsti, kas radušās pirms EMS (netirgojamie vērtspapīri, kredīti)

    Noguldījumi/kredīti pēc nominālvērtības, netirgojamie vērtspapīri pēc izmaksām

    9.

    Eurosistēmas iekšējās prasības

     

     

    9.1.

    Prasības, kas attiecas uz ECB parāda sertifikātu emisiju

    Eurosistēmas iekšējās prasības pret nacionālajām centrālajām bankām (NCB), kas radušās no ECB parāda sertifikātu emisijas

    Izmaksas

    9.2.

    Prasības saistībā ar euro banknošu sadali Eurosistēmā

    Prasības, kas saistītas ar ECB banknošu emisiju saskaņā ar Eiropas Centrālās bankas Lēmumu ECB/2010/29 (3)

    Nominālvērtība

    9.3.

    Pārējās prasības Eurosistēmā (neto)

    Šādu apakšposteņu neto pozīcija:

    a)

    neto prasības, kas rodas no TARGET2 kontu un NCB korespondentkontu atlikumiem, t. i., prasību un saistību neto skaitlis. Sk. arī 10.2. pasīvu posteni “Pārējās saistības Eurosistēmā (neto)”;

    a)

    Nominālvērtība

    b)

    pārējās iespējamās Eurosistēmas iekšējās prasības euro, t. sk. ECB ienākuma pagaidu sadalījums NCB

    b)

    Nominālvērtība

    10.

    Posteņi, kuros notiek norēķins

    Norēķinu kontu atlikumi (prasības), ietverot iekasējamo čeku plūsmu

    Nominālvērtība

    11.

    Pārējie aktīvi

     

     

    11.1.

    Euro zonas monētas

    Euro monētas

    Nominālvērtība

    11.2.

    Materiālie un nemateriālie pamatlīdzekļi

    Zeme un ēkas, mēbeles un iekārtas, t. sk. datoriekārtas, programmatūra

    Izmaksas, atskaitot amortizāciju

    Amortizācija ir aktīva amortizējamās summas sistemātiska sadale uz tā ekspluatācijas laiku. Ekspluatācijas laiks ir laiks, kurā pamatlīdzeklis ir pieejams iestādes izmantošanai. Individuālu materiālo pamatlīdzekļu ekspluatācijas laiku var sistemātiski pārskatīt, ja prognozes atšķiras no iepriekšējām aplēsēm. Lielāki aktīvi var sastāvēt no komponentiem ar atšķirīgu ekspluatācijas laiku. Šādu komponentu ekspluatācijas laiku novērtē atsevišķi.

    Nemateriālo aktīvu izmaksas iekļauj nemateriālā aktīva iegādes cenu. Citas tiešās vai netiešās izmaksas iekļauj izdevumos.

    Izdevumu kapitalizācija: limitēta (nesasniedzot EUR 10 000 , atskaitot PVN, nav kapitalizējami)

    11.3.

    Pārējie finanšu aktīvi

    —

    Līdzdalība kapitālā un ieguldījumi meitasuzņēmumos, pašu kapitāla akcijas un ieguldījumu fondi, kas tiek turēti stratēģiskiem/politikas mērķiem

    —

    Vērtspapīri, t. sk. pašu kapitāla akcijas un ieguldījumu fondi, un citi finanšu instrumenti un atlikumi, t. sk. noguldījumi ar noteiktu termiņu un pieprasījuma noguldījumu konti, kas tiek turēti kā iezīmēts portfelis

    —

    Reversā repo darījumi ar finanšu iestādēm saistībā ar vērtspapīru portfeļu pārvaldīšanu saskaņā ar šo aktīvu posteni

    —

    Euro denominēti reversā repo darījumi ar euro zonas finanšu iestādēm, kas nav kredītiestādes, saistībā ar vērtspapīru portfeļu pārvaldīšanu, izņemot saskaņā ar šo posteni turētos

    a)

    Tirgojamas pašu kapitāla akcijas

    Tirgus cena

    b)

    Tirgojami ieguldījumu fondi

    Tirgus cena

    c)

    Līdzdalība kapitālā un nelikvīdas pašu kapitāla daļas, un jebkuri citi pašu kapitāla instrumenti, kas tiek turēti kā pastāvīgs ieguldījums

    Uz izmaksām attiecas samazinājums

    d)

    Ieguldījumi meitasuzņēmumos vai būtiska līdzdalība

    Tīrā aktīvu vērtība

    e)

    Tirgojami parāda vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām

    Tirgus cena Prēmijas/diskontus amortizē

    f)

    Tirgojami parāda vērtspapīri, kas klasificēti kā tādi, kas tiek turēti līdz termiņa beigām vai kā pastāvīgs ieguldījums

    Uz izmaksām attiecas samazinājums. Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti

    g)

    Netirgojami parāda vērtspapīri

    Uz izmaksām attiecas samazinājums

    h)

    Atlikumi bankās un kredīti

    Nominālvērtība, kas izteikta atbilstoši valūtas kursa tirgus likmei, ja atlikumi/noguldījumi ir ārvalstu valūtās

    11.4.

    Ārpusbilances instrumentu pārvērtēšanas starpība

    Biržā netirgotu ārvalstu valūtas nākotnes darījumu, ārvalstu valūtas mijmaiņas līgumu, procentu likmes mijmaiņas līgumu, biržā netirgotu procentu likmes nākotnes līgumu, vērtspapīru nākotnes darījumu un ārvalstu valūtas tagadnes darījumu pārvērtēšanas rezultāti no darījuma dienas līdz norēķinu dienai

    Neto pozīcija starp nākotnes un tagadnes cenu pēc ārvalstu valūtas tirgus kursa

    11.5.

    Uzkrātie maksājumi un nākamo periodu izmaksas

    Ienākumi, kas nav saņemti, bet ir attiecināmi uz pārskata periodu. Iepriekš apmaksātie izdevumi un samaksātie uzkrātie procenti, t. i., uzkrātie procenti, kas nopirkti kopā ar vērtspapīru

    Nominālvērtība, ārvalsts valūtu izsakot pēc tirgus kursa

    11.6.

    Dažādi

    a)

    Avansi, kredīti un citi mazie posteņi Kredīti, kas piešķirti uz trasta pamata

    a)

    Nominālvērtība vai izmaksas

    b)

    Ieguldījumi, kas saistīti ar klienta zelta noguldījumiem

    b)

    Tirgus vērtība

    c)

    Neto pensiju aktīvi

    c)

    Kā 25. panta 2. punktā

    d)

    Neapmierinātās prasības un vērtspapīri, kas saistībā ar Eurosistēmas kredītoperācijām izriet no atbilstošo darījumu partneru vai emitentu saistību neizpildes gadījumu iestāšanās

    d)

    Nominālā/atgūstamā vērtība (pirms/pēc zaudējumu aprēķināšanas)

    e)

    Aktīvi vai prasības (pret trešajām personām), kas pārņemti īpašumā un/vai iegūti saistībā ar tā nodrošinājuma realizāciju, ko iesnieguši Eurosistēmas darījumu partneri, kuriem iestājies saistību neizpildes gadījums

    e)

    Izmaksas (konvertētas pēc ārvalstu valūtas tirgus kursa iegādes laikā, ja finanšu aktīvi denominēti ārvalstu valūtā)

    12.

    Gada zaudējumi

     

    Nominālvērtība

    PASĪVI

     

    Bilances postenis (4)

    Bilances posteņu satura sistematizācija

    Novērtēšanas princips

    1.

    Banknotes apgrozībā

    Euro banknotes, ko ECB emitējusi saskaņā ar Lēmumu ECB/2010/29

    Nominālvērtība

    2.

    Saistības euro pret euro zonas valstu kredītiestādēm monetārās politikas operāciju rezultātā

    Posteņi 2.1., 2.2., 2.3. un 2.5.: noguldījumi euro kā aprakstīts Pamatnostādnē (ES) 2015/510 (ECB/2014/60)

     

    2.1.

    Pieprasījuma noguldījumu konti (ietverot obligāto rezervju sistēmu)

    Tādu kredītiestāžu euro konti, kas saskaņā ar Eiropas Centrālo banku sistēmas un Eiropas Centrālās bankas Statūtiem (“ECBS Statūti”) iekļautas obligāto rezervju prasībām pakļauto finanšu iestāžu sarakstā, izņemot kredītiestādes, kas atbrīvotas no obligāto rezervju prasībām. Šis postenis galvenokārt ietver kontus, ko izmanto obligāto rezervju turēšanai, un neietver kredītiestāžu līdzekļus, kas nav brīvi izmantojami.

    Nominālvērtība

    2.2.

    Noguldījumu iespēja uz nakti

    Noguldījumi uz nakti ar noteiktu procentu likmi (pastāvīgā iespēja)

    Nominālvērtība

    2.3.

    Termiņnoguldījumi

    Piesaiste nolūkā samazināt likviditāti sakarā ar precizējošajām operācijām

    Nominālvērtība

    2.4.

    Precizējošās reversās operācijas

    Ar monetāro politiku saistīti darījumi ar mērķi samazināt likviditāti

    Nominālvērtība vai repo izmaksas

    2.5.

    Papildu nodrošinājuma pieprasījumu noguldījumi

    Kredītiestāžu noguldījumi, sakarā ar tādu pamatā esošo aktīvu vērtības samazināšanos, kas attiecas uz šīm kredītiestādēm izsniegtiem kredītiem

    Nominālvērtība

    3.

    Pārējās saistības euro pret euro zonas kredītiestādēm

    Repo darījumi ar kredītiestādēm vērtspapīru portfeļu pārvaldībai saskaņā ar 7. aktīvu posteni “Euro zonas rezidentu vērtspapīri euro”. Citas operācijas, kas nav saistītas ar Eurosistēmas monetārās politikas operācijām. Kredītiestāžu līdzekļi, kas nav brīvi izmantojami, un kredītiestāžu konti, kas atbrīvoti no obligāto rezervju prasībām.

    Nominālvērtība vai repo izmaksas

    4.

    ECB emitētie parāda vērtspapīri

    Parāda sertifikāti, kas aprakstīti Pamatnostādnē (ES) 2015/510 (ECB/2014/60). Diskonta vērtspapīrs, ko emitē nolūkā samazināt likviditāti

    Izmaksas Diskontus amortizē

    5.

    Saistības euro pret citiem euro zonas rezidentiem

     

     

    5.1.

    Vispārējā valdība

    Pieprasījuma noguldījumu konti, termiņnoguldījumi, noguldījumi, kas atmaksājami pēc pieprasījuma

    Nominālvērtība

    5.2.

    Pārējās saistības

    Personāla, uzņēmumu un klientu, t. sk. finanšu iestāžu, uz kurām neattiecas obligāto rezervju prasības, pieprasījuma noguldījumu konti (sk. 2.1. pasīvu posteni); repo darījumi ar finanšu iestādēm, kas nav kredītiestādes, tādu vērtspapīru pārvaldībai, uz ko neattiecas aktīvu postenis 11.3. “Pārējie finanšu aktīvi”; termiņnoguldījumi, noguldījumi, kas atmaksājami pēc pieprasījuma

    Nominālvērtība

    6.

    Saistības euro pret ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem

    Pieprasījuma noguldījumu konti, termiņnoguldījumi, noguldījumi, kas atmaksājami pēc pieprasījuma, t. sk. konti, kurus tur maksājumu vajadzībām, un konti, ko tur rezervju pārvaldības vajadzībām. Repo darījumi euro denominētu vērtspapīru pārvaldībai Atlikumi to centrālo banku TARGET2 kontos, kuru dalībvalstu valūta ir euro

    Nominālvērtība vai repo izmaksas

    7.

    Saistības ārvalstu valūtā pret euro zonas rezidentiem

    Pieprasījuma noguldījumu konti. Saistības no repo darījumiem; parasti ieguldījumu darījumi, lietojot ārvalstu valūtas aktīvus vai zeltu

    Nominālvērtība, pārrēķināta pēc gada beigu ārvalsts valūtas tirgus kursa

    8.

    Saistības ārvalstu valūtā pret ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem

     

     

    8.1.

    Noguldījumi, kontu atlikumi un citas saistības

    Pieprasījuma noguldījumu konti. Saistības no repo darījumiem; parasti ieguldījumu darījumi, lietojot ārvalstu valūtas aktīvus vai zeltu

    Nominālvērtība, pārrēķināta pēc gada beigu ārvalsts valūtas tirgus kursa

    8.2.

    Kredītiespēju saistības VKM II ietvaros

    Aizņemšanās saskaņā ar VKM II nosacījumiem

    Nominālvērtība, pārrēķināta pēc gada beigu ārvalsts valūtas tirgus kursa

    9.

    Saistības pret SVF Speciālo aizņēmuma tiesību ietvaros

    SDR izteikts postenis, kas uzrāda SDR summu, kas sākotnēji piešķirta attiecīgajai valstij/NCB

    Nominālvērtība, pārrēķināta pēc gada beigu ārvalsts valūtas tirgus kursa

    10.

    Eurosistēmas iekšējās saistības

     

     

    10.1.

    Saistības par nodotajām ārējām rezervēm

    ECB bilances postenis, denominēts euro

    Nominālvērtība

    10.2.

    Pārējās saistības Eurosistēmā (neto)

    Šādu apakšposteņu neto pozīcija:

    a)

    neto saistības, kas rodas no TARGET2 kontu un NCB korespondentkontu atlikumiem, t. i., prasību un saistību neto skaitlis. Sk. arī 9.3. aktīvu posteni “Pārējās prasības Eurosistēmā (neto)”

    a)

    Nominālvērtība

    b)

    pārējās iespējamās Eurosistēmas iekšējās saistības euro, t. sk. ECB ienākuma pagaidu sadalījums NCB

    b)

    Nominālvērtība

    11.

    Posteņi, kuros notiek norēķins

    Norēķinu kontu atlikumi (saistības), ietverot žiro pārvedumu plūsmu

    Nominālvērtība

    12.

    Pārējās saistības

     

     

    12.1.

    Ārpusbilances instrumentu pārvērtēšanas starpība

    Biržā netirgotu ārvalstu valūtas nākotnes darījumu, ārvalstu valūtas mijmaiņas līgumu, procentu likmes mijmaiņas līgumu, biržā netirgotu procentu likmes nākotnes līgumu, vērtspapīru nākotnes darījumu un ārvalstu valūtas tagadnes darījumu pārvērtēšanas rezultāti no darījuma dienas līdz norēķinu dienai

    Neto pozīcija starp nākotnes un tagadnes cenu pēc ārvalstu valūtas tirgus kursa

    12.2.

    Uzkrājumi un nākamo periodu ienākumi

    Turpmāko periodu izdevumi, kas saistīti ar pārskata periodu. Pārskata periodā saņemtie ienākumi, kas saistīti ar turpmākajiem periodiem

    Nominālvērtība, ārvalsts valūtu izsakot pēc tirgus kursa

    12.3.

    Dažādi

    a)

    Nodokļu atlikšanas konti. Ārvalstu valūtas kredīta vai garantijas nodrošināšanas konti. Repo darījumi ar finanšu iestādēm vērtspapīru portfeļu pārvaldībai saskaņā ar 11.3. aktīvu posteni “Pārējie finanšu aktīvi”. Obligātie noguldījumi, kas nav rezervju noguldījumi. Citi mazie posteņi. Saistības uz trasta pamata

    a)

    Nominālvērtība vai (repo) izmaksas

    b)

    Klientu zelta noguldījumi.

    b)

    Tirgus vērtība

    c)

    Neto pensiju saistības

    c)

    Kā 25. panta 2. punktā

    13.

    Uzkrājumi

    a)

    Finanšu riskam un citiem mērķiem, piem., sagaidāmajiem izdevumiem nākotnē un iemaksām saskaņā ar ECBS Statūtu 48.2. pantu attiecībā uz to dalībvalstu centrālajām bankām, kuru izņēmuma statuss ir atcelts

    a)

    Izmaksas/nominālvērtība

    b)

    Darījumu partneru riskiem vai kredītriskiem, kas izriet no monetārās politikas operācijām

    b)

    Nominālvērtība (balstoties uz ECB Padomes novērtējumu gada beigās)

    14.

    Pārvērtēšanas konti

    a)

    Pārvērtēšanas konti saistībā ar zelta, visa veida euro denominētu vērtspapīru, visa veida ārvalstu valūtā denominētu vērtspapīru un iespējas līgumu cenas svārstībām, tirgus novērtējuma atšķirības saistībā ar procentu likmju riska atvasinātajiem instrumentiem, pārvērtēšanas konti saisītībā ar ārvalsts valūtas kursa svārstībām katrai valūtai turētā neto postenī, ietverot ārvalsts valūtas mijmaiņas vai nākotnes darījumus un SDR.

    Īpašie pārvērtēšanas konti, kas saskaņā ar ECBS Statūtu 48.2. pantu izriet no to dalībvalstu centrālo banku iemaksām, kurām atcelts izņēmuma statuss. Sk. 14. panta 2. punktu

    a)

    Pārvērtēšanas starpība starp vidējām izmaksām un tirgus vērtību, ārvalsts valūtu izsakot pēc tirgus kursa

    b)

    Definētu neto pabalstu saistību (aktīvu) atkārtotas novērtēšanas rezultāti attiecībā uz pēcnodarbinātības pabalstiem, kas ir šādu apakšposteņu neto pozīcija:

    i)

    definēto pabalstu pienākuma pašreizējās vērtības aktuārie guvumi un zaudējumi;

    ii)

    plāna aktīvu atdeve, izņemot summas, kas ietvertas definētu neto pabalstu saistību (aktīvu) neto procentos;

    iii)

    jebkuras izmaiņas attiecībā uz aktīvu griestu ietekmi, izņemot summas, kas ietvertas definētu neto pabalstu saistību (aktīvu) neto procentos

    b)

    Kā 25. panta 2. punktā

    15.

    Kapitāls un rezerves

     

     

    15.1.

    Kapitāls

    Apmaksātais kapitāls

    Nominālvērtība

    15.2.

    Rezerves

    Likumos noteiktās rezerves saskaņā ar ECBS Statūtu 33. pantu un to dalībvalstu centrālo banku iemaksas saskaņā ar ECBS Statūtu 48.2. pantu, kuru izņēmuma statuss ir atcelts

    Nominālvērtība

    16.

    Gada peļņa

     

    Nominālvērtība
    ”

    (1)  Izņemot 7.1. aktīvu posteni, atlikumu attiecināšana uz tiem bilances posteņiem, kas atsaucas uz rezidences un/vai ekonomikas sektoru, pamatojas uz klasifikāciju statistikas vajadzībām.

    (2)  Eiropas Centrālās bankas Pamatnostādne (ES) 2015/510 (2014. gada 19. decembris) par Eurosistēmas monetārās politikas regulējuma īstenošanu (ECB/2014/60) (OV L 91, 2.4.2015., 3. lpp.).

    (3)  Eiropas Centrālās bankas Lēmums ECB/2010/29 (2010. gada 13. decembris) par euro banknošu emisiju (OV L 35, 9.2.2011., 26. lpp.).

    (4)  Atlikumu attiecināšana uz tiem bilances posteņiem, kas atsacas uz rezidences un/vai ekonomikas sektoru, pamatojas uz klasifikāciju statistikas vajadzībām.

    Top