This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32015R0079
Commission Implementing Regulation (EU) 2015/79 of 18 December 2014 amending Implementing Regulation (EU) No 680/2014 laying down implementing technical standards with regard to supervisory reporting of institutions according to Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council as regards asset encumbrance, single data point model and validation rules Text with EEA relevance
Komisijas Īstenošanas regula (ES) 2015/79 ( 2014. gada 18. decembris ), ar kuru Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013, groza attiecībā uz aktīvu apgrūtinājumiem, vienoto datu punktu modeli un validācijas noteikumiem Dokuments attiecas uz EEZ
Komisijas Īstenošanas regula (ES) 2015/79 ( 2014. gada 18. decembris ), ar kuru Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013, groza attiecībā uz aktīvu apgrūtinājumiem, vienoto datu punktu modeli un validācijas noteikumiem Dokuments attiecas uz EEZ
OV L 14, 21.1.2015, p. 1–44
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
No longer in force, Date of end of validity: 27/06/2021; Iesaist. atcelta ar 32021R0451
|
21.1.2015 |
LV |
Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis |
L 14/1 |
KOMISIJAS ĪSTENOŠANAS REGULA (ES) 2015/79
(2014. gada 18. decembris),
ar kuru Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013, groza attiecībā uz aktīvu apgrūtinājumiem, vienoto datu punktu modeli un validācijas noteikumiem
(Dokuments attiecas uz EEZ)
EIROPAS KOMISIJA,
ņemot vērā Līgumu par Eiropas Savienības darbību,
ņemot vērā Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija Regulu (ES) Nr. 575/2013 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (1), un jo īpaši ņemot vērā tās 99. panta 5. punkta pirmo un ceturto daļu,
tā kā:
|
(1) |
Konsekventas, precīzas un salīdzināmas informācijas ziņošana par aktīvu apgrūtinājumiem saskaņā ar Komisijas Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014 (2) ir būtisks elements, lai gūtu ieskatu iestāžu finansējuma stāvoklī. |
|
(2) |
Lai iestādēm mazinātu īstenošanas un pārskatu sniegšanas slogu, pārskatu sniegšana par aktīvu apgrūtinājumiem, cik vien iespējams, būtu jābalsta uz prudenciālajām un grāmatvedības pārskatu sniegšanas koncepcijām, kas pastāv attiecībā uz bilances posteņiem. |
|
(3) |
Saskaņā ar proporcionalitātes principu uz mazākām iestādēm, kuru aktīvu apgrūtinājumu līmeņi nav būtiski, nevajadzētu attiecināt detalizētas pārskatu sniegšanas prasības, ko piemēro lielākām iestādēm. |
|
(4) |
Ar pārskatu sniegšanas prasībām būtu jānovērtē visu veidu aktīvu apgrūtinājumi, tostarp iespējamie apgrūtinājumi, jo tie rada būtisku likviditātes un maksātspējas profilu risku iestādēm – īpaši tām iestādēm, kurām ir būtiski aktīvu apgrūtinājumu līmeņi. |
|
(5) |
Iestādēm, kas emitē segtās obligācijas, kā minēts Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvas 2009/65/EK (3) 52. panta 4. punkta pirmajā daļā, būtu jāsniedz informācija par šo aktīvu apgrūtinājumiem. |
|
(6) |
Lai nodrošinātu, ka uzraudzības pārskatu sniegšana par pašu kapitālu un pašu kapitāla prasībām, finanšu informāciju, zaudējumiem no kredītiem, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu, lieliem riska darījumiem, sviras rādītāju, likviditāti un aktīvu apgrūtinājumiem tiek veikta vienoti, un lai nodrošinātu kopēju uzraudzības datu kvalitāti un precizitāti, Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 I, III, IV, VI, VIII, X, XII un XVI pielikumā noteiktajās obligātajās pārskatu sniegšanas tabulās norādītos datu posteņus būtu jāpārveido par vienotu datu punktu modeli. |
|
(7) |
Vienotajam datu punktu modelim būtu jāsastāv no strukturēta datu posteņu atveidojuma un jāidentificē visas būtiskās uzņēmējdarbības koncepcijas, lai panāktu vienotu uzraudzības pārskatu sniegšanu, un tam būtu jāietver visas attiecīgās tehniskās specifikācijas, kas vajadzīgas, lai turpmāk attīstītu vienotus IT pārskatu sniegšanas risinājumus. |
|
(8) |
Lai nodrošinātu, ka datu posteņi, par kuriem iestādes sniedz pārskatu kompetentajām iestādēm saistībā ar pašu kapitālu un pašu kapitāla prasībām, finanšu informāciju, zaudējumiem no kredītiem, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu, lieliem riska darījumiem, sviras rādītāju, likviditāti un aktīvu apgrūtinājumiem ir kvalitatīvi, konsekventi un precīzi, datu posteņiem būtu jāpiemēro kopīgi validācijas noteikumi. |
|
(9) |
Validācijas noteikumi un datu punktu definīcijas to būtības dēļ tiek regulāri atjaunināti, lai nodrošinātu, ka tie vienmēr atbilst piemērojamajām regulatīvajām, analītiskajām un informācijas tehnoloģiju prasībām. Tomēr laiks, kas pašlaik nepieciešams, lai pieņemtu un publicētu sīki izstrādātu, vienotu datu punktu modeli un validācijas noteikumus, nozīmē, ka nav iespējams pietiekami ātri un laicīgi veikt izmaiņas, ar kurām tiktu nodrošināta pastāvīga, vienota uzraudzības pārskatu sniegšana Savienībā. Tāpēc sīki izstrādātais datu punktu modelis, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 XIV pielikumā, un sīki izstrādātie validācijas noteikumi, kuri noteikti minētās regulas XV pielikumā, būtu jāaizstāj ar stingriem kvalitātes kritērijiem attiecībā uz vienoto datu punktu modeli un validācijas noteikumiem, ko Eiropas Banku iestāde elektroniski publicēs savā tīmekļa vietnē. |
|
(10) |
Šīs regulas pamatā ir īstenošanas tehnisko standartu projekts, ko Eiropas Komisijai iesniegusi Eiropas Banku iestāde. |
|
(11) |
Eiropas Banku iestāde ir veikusi atklātu sabiedrisko apspriešanu par īstenošanas tehnisko standartu projektu, kas ir šīs regulas pamatā, izvērtējusi potenciālās saistītās izmaksas un ieguvumus un pieprasījusi saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 1093/2010 37. pantu izveidotās Banku nozares ieinteresēto personu grupas atzinumu (4). |
|
(12) |
Lai iestādēm un kompetentajām iestādēm sniegtu pietiekamu laiku īstenot šīs regulas prasības tādā veidā, kas radīs kvalitatīvus datus, visām iestādēm pirmajam pārskata atsauces datumam vajadzētu būt 2014. gada 31. decembrim. |
|
(13) |
Tāpēc attiecīgi būtu jāgroza Īstenošanas regula (ES) Nr. 680/2014, |
IR PIEŅĒMUSI ŠO REGULU.
1. pants
Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014 groza šādi:
|
1. |
regulas 1. pantā pievieno šādu f) punktu:
; |
|
2. |
iekļauj šādu 7.a nodaļu: “7.a NODAĻA FORMĀTS UN BIEŽUMS, KĀDĀ INDIVIDUĀLI UN KONSOLIDĒTI SNIEDZ PĀRSKATU PAR AKTĪVU APGRŪTINĀJUMIEM 16.a pants Formāts un biežums, kādā individuāli un konsolidēti sniedz pārskatu par aktīvu apgrūtinājumiem 1. Lai individuāli un konsolidēti sniegtu informāciju par aktīvu apgrūtinājumiem saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 100. pantu, iestādes šīs regulas XVI pielikumā norādīto informāciju iesniedz atbilstīgi šīs regulas XVII pielikumā minētajām norādēm. 2. Informāciju, kas minēta 1. punktā, iesniedz saskaņā ar šādām specifikācijām:
3. Iestādes nesniedz informāciju, kas norādīta XVI pielikuma B, C vai E daļā, ja ir izpildīti visi šie nosacījumi:
4. Iestādes XVI pielikuma D daļā norādīto informāciju sniedz tikai tad, ja tās emitē obligācijas, kas minētas Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvas 2009/65/EK (5) 52. panta 4. punkta pirmajā daļā.; ; |
|
3. |
regulas 17. panta 1. punktu aizstāj ar šādu: “1. Iestādes iesniedz šajā regulā minēto informāciju datu apmaiņas formātos un atveidojumos, kurus noteikušas kompetentās iestādes, ievērojot datu punktu definīcijas, kas iekļautas XIV pielikumā noteiktajā vienotajā datu punktu modelī, un XV pielikumā noteiktos validācijas noteikumus, kā arī šādas specifikācijas:
|
|
4. |
regulas 18. pantam pievieno šādu ceturto daļu: “Attiecībā uz informāciju, kas sniedzama saskaņā ar 16.a pantu, pirmais pārskata atsauces datums ir 2014. gada 31. decembris.” ; |
|
5. |
regulas 19. pantam pievieno šādu piekto daļu: “Regulas 16.a pantu piemēro no 2014. gada 1. decembra.” ; |
|
6. |
Regulas XIV un XV pielikumu aizstāj ar šīs regulas I pielikuma tekstu. |
|
7. |
Regulas XVI un XVII pielikumu pievieno, kā izklāstīts attiecīgi šīs regulas II un III pielikumā. |
2. pants
Šī regula stājas spēkā divdesmitajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.
Šī regula uzliek saistības kopumā un ir tieši piemērojama visās dalībvalstīs.
Briselē, 2014. gada 18. decembrī
Komisijas vārdā –
priekšsēdētājs
Jean-Claude JUNCKER
(1) OV L 176, 27.6.2013., 1. lpp.
(2) Komisijas Īstenošanas regula (ES) Nr. 680/2014, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (OV L 191, 28.6.2014., 1. lpp.).
(3) Eiropas Parlamenta un Padomes 2009. gada 13. jūlija Direktīva 2009/65/EK par normatīvo un administratīvo aktu koordināciju attiecībā uz pārvedamu vērtspapīru kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem (PVKIU) (OV L 302, 17.11.2009., 32. lpp.).
(4) Eiropas Parlamenta un Padomes 2010. gada 24. novembra Regula (ES) Nr. 1093/2010, ar ko izveido Eiropas Uzraudzības iestādi (Eiropas Banku iestādi), groza Lēmumu Nr. 716/2009/EK un atceļ Komisijas Lēmumu 2009/78/EK (OV L 331, 15.12.2010., 12. lpp.).
(5) Eiropas Parlamenta un Padomes 2009. gada 13. jūlija Direktīva 2009/65/EK par normatīvo un administratīvo aktu koordināciju attiecībā uz pārvedamu vērtspapīru kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem (PVKIU) (OV L 302, 17.11.2009., 32. lpp.).”
I PIELIKUMS
XIV PIELIKUMS
Vienotais datu punktu modelis
Visus I, III, IV, VI, VIII, X, XII un XVI pielikumā noteiktos datu posteņus pārveido vienotā datu punktu modelī, kas veido pamatu vienādām IT sistēmām iestādēs un kompetentajās iestādēs.
Vienotais datu punktu modelis atbilst šādiem kritērijiem:
|
a) |
tas nodrošina visu I, III, IV, VI, VIII, X, XII un XVI pielikumā noteikto datu posteņu strukturētu atveidojumu; |
|
b) |
tas identificē visas I līdz XIII, XVI un XVII pielikumā noteiktās uzņēmējdarbības koncepcijas; |
|
c) |
tas nodrošina datu vārdnīcu, kurā identificēti tabulas apzīmējumi, ordinātas apzīmējumi, ass apzīmējumi, domēnu apzīmējumi, dimensiju apzīmējumi un elementu apzīmējumi; |
|
d) |
tas nodrošina rādītājus, ar ko definē datu punktu īpašības vai apmēru; |
|
e) |
tas nodrošina datu punktu definīcijas, kuras izteiktas kā īpašību salikums, kas viennozīmīgi identificē finanšu koncepciju; |
|
f) |
tas ietver visas attiecīgās tehniskās specifikācijas, kas nepieciešamas, lai izstrādātu IT pārskatu sniegšanas risinājumus, kas radītu vienotus uzraudzības datus. |
XV PIELIKUMS
Validācijas noteikumi
Datu posteņiem, kas noteikti I, III, IV, VI, VIII, X, XII un XVI pielikumā, piemēro validācijas noteikumus, kas nodrošina datu kvalitāti un konsekvenci.
Šie validācijas noteikumi atbilst šādiem kritērijiem:
|
a) |
tie definē loģiskās attiecības starp attiecīgajiem datu punktiem; |
|
b) |
tie ietver filtrus un priekšnosacījumus, ar ko nosaka datu kopumu, kam piemēro validācijas noteikumus; |
|
c) |
ar tiem pārbauda iesniegto datu konsekvenci; |
|
d) |
ar tiem pārbauda iesniegto datu precizitāti; |
|
e) |
ar tiem nosaka standartvērtības, ko piemēro tad, ja attiecīgā informācija nav iesniegta. |
II PIELIKUMS
“XVI PIELIKUMS
PĀRSKATA VEIDNES PAR AKTĪVU APGRŪTINĀJUMIEM
AKTĪVU APGRŪTINĀJUMU VEIDNES
|
Veidnes numurs |
Veidnes kods |
Veidnes/veidņu grupas nosaukums |
Īsais nosaukums |
|
A DAĻA – PĀRSKATS PAR APGRŪTINĀJUMIEM |
|||
|
32,1 |
F 32.01 |
PĀRSKATU SNIEDZOŠĀS IESTĀDES AKTĪVI |
AE-ASS |
|
32,2 |
F 32.02 |
SAŅEMTAIS NODROŠINĀJUMS |
AE-COL |
|
32,3 |
F 32.03 |
PAŠU SEGTĀS OBLIGĀCIJAS UN AR AKTĪVIEM NODROŠINĀTI VĒRTSPAPĪRI, KAS IR EMITĒTI UN VĒL NAV IEĶĪLĀTI |
AE-NPL |
|
32,4 |
F 32.04 |
APGRŪTINĀJUMA AVOTI |
AE-SOU |
|
B DAĻA – DATI PAR TERMIŅU |
|||
|
33 |
F 33.00 |
DATI PAR TERMIŅU |
AE-MAT |
|
C DAĻA – IESPĒJAMAIS APGRŪTINĀJUMS |
|||
|
34 |
F 34.00 |
IESPĒJAMAIS APGRŪTINĀJUMS |
AE-CONT |
|
D DAĻA – SEGTĀS OBLIGĀCIJAS |
|||
|
35 |
F 35.00 |
SEGTO OBLIGĀCIJU EMISIJA |
AE-CB |
|
E DAĻA – IZVĒRSTI DATI |
|||
|
36,1 |
F 36.01 |
IZVĒRSTI DATI. I DAĻA |
AE-ADV1 |
|
36,2 |
F 36.02 |
IZVĒRSTI DATI. II DAĻA |
AE-ADV2 |
F 32.01 – PĀRSKATU SNIEDZOŠĀS IESTĀDES AKTĪVI (AE-ASS)
|
|
Apgrūtināto aktīvu uzskaites vērtība |
Apgrūtināto aktīvu patiesā vērtība |
Neapgrūtināto aktīvu uzskaites vērtība |
Neapgrūtināto aktīvu patiesā vērtība |
|||||||
|
|
no kā: citu grupas sabiedrību emitēti |
no kā: atbilstīgi darījumiem ar centrālo banku |
|
no kā: atbilstīgi darījumiem ar centrālo banku |
|
no kā: citu grupas sabiedrību emitēti |
no kā: atbilstīgi darījumiem ar centrālo banku |
|
no kā: atbilstīgi darījumiem ar centrālo banku |
||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
||
|
010 |
Pārskatu sniedzošās iestādes aktīvi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Aizdevumi pēc pieprasījuma |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Parāda vērtspapīri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
no kā: segtās obligācijas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
no kā: ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
no kā: vispārējo valdību emitēti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
no kā: finanšu sabiedrību emitēti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
no kā: nefinanšu sabiedrību emitēti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Aizdevumi un avansi, kas nav aizdevumi pēc pieprasījuma |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
no kā: hipotekārie aizdevumi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Citi aktīvi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F 32.02 — SAŅEMTAIS NODROŠINĀJUMS (AE-COL)
|
|
Saņemtā apgrūtinātā nodrošinājuma vai emitēto pašu parāda vērtspapīru patiesā vērtība |
Neapgrūtināti |
||||||
|
Apgrūtināšanai pieejama saņemtā nodrošinājuma vai emitēto pašu parāda vērtspapīru patiesā vērtība |
Apgrūtināšanai nepieejama saņemtā nodrošinājuma vai emitēto pašu parāda vērtspapīru nomināls |
|||||||
|
|
no kā: citu grupas sabiedrību emitēti |
no kā: atbilstīgi darījumiem ar centrālo banku |
|
no kā: citu grupas sabiedrību emitēti |
no kā: atbilstīgi darījumiem ar centrālo banku |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||
|
130 |
Pārskatu sniedzošās iestādes saņemtais nodrošinājums |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Aizdevumi pēc pieprasījuma |
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Parāda vērtspapīri |
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
no kā: segtās obligācijas |
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
no kā: ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri |
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
no kā: vispārējo valdību emitēti |
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
no kā: finanšu sabiedrību emitēti |
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
no kā: nefinanšu sabiedrību emitēti |
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Aizdevumi un avansi, kas nav aizdevumi pēc pieprasījuma |
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Cits saņemtais nodrošinājums |
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Emitēti pašu parāda vērtspapīri, kuri nav pašu segtās obligācijas vai ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri |
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
AKTĪVI, SAŅEMTAIS NODROŠINĀJUMS UN EMITĒTIE PAŠU PARĀDA VĒRTSPAPĪRI KOPĀ |
|
|
|
|
|
|
|
F 32.03 – PAŠU SEGTĀS OBLIGĀCIJAS UN AR AKTĪVIEM NODROŠINĀTI VĒRTSPAPĪRI, KAS IR EMITĒTI UN VĒL NAV IEĶĪLĀTI (AE-NPL)
|
|
Neapgrūtināti |
||||
|
Pamatā esošā aktīvu pūla uzskaites vērtība |
Emitēto un apgrūtināšanai pieejamo parāda vērtspapīru patiesā vērtība |
Apgrūtināšanai nepieejamu emitēto pašu parāda vērtspapīru nomināls |
|||
|
|
no kā: atbilstīgi darījumiem ar centrālo banku |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
||
|
010 |
Pašu segtās obligācijas un ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri, kas ir emitēti un vēl nav ieķīlāti |
|
|
|
|
|
020 |
Emitētās segtās obligācijas, kas saglabātas |
|
|
|
|
|
030 |
Emitēti ar aktīviem nodrošinātie vērtspapīri, kas saglabāti |
|
|
|
|
|
040 |
Augstākās prioritātes |
|
|
|
|
|
050 |
Mezanīna |
|
|
|
|
|
060 |
Pirmās kārtas zaudējumu |
|
|
|
|
F 32.04 – APGRŪTINĀJUMA AVOTI (AE-SOU)
|
|
Sakrītošās saistības, iespējamās saistības vai aizdotie vērtspapīri |
Aktīvi, saņemtais nodrošinājums un emitēti pašu parāda vērtspapīri, kas nav segtās obligācijas vai apgrūtināti ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri |
||||
|
|
no kā: no citām grupas sabiedrībām |
|
no kā: atkārtoti izmantots saņemtais nodrošinājums |
no kā: apgrūtināti pašu parāda vērtspapīri |
||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
||
|
010 |
Atlasītu finanšu saistību uzskaites vērtība |
|
|
|
|
|
|
020 |
Atvasinātie instrumenti |
|
|
|
|
|
|
030 |
no kā: ārpusbiržas |
|
|
|
|
|
|
040 |
Noguldījumi |
|
|
|
|
|
|
050 |
Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu |
|
|
|
|
|
|
060 |
no kā: centrālās bankas |
|
|
|
|
|
|
070 |
Nodrošināti noguldījumi, kas nav līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu |
|
|
|
|
|
|
080 |
no kā: centrālās bankas |
|
|
|
|
|
|
090 |
Emitēti parāda vērtspapīri |
|
|
|
|
|
|
100 |
no kā: emitētas segtās obligācijas |
|
|
|
|
|
|
110 |
no kā: emitēti, ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri |
|
|
|
|
|
|
120 |
Citi apgrūtinājuma avoti |
|
|
|
|
|
|
130 |
Saņemto aizdevuma saistību nomināls |
|
|
|
|
|
|
140 |
Saņemto finanšu garantiju nomināls |
|
|
|
|
|
|
150 |
Bezskaidras naudas nodrošinājuma aizņemto vērtspapīru patiesā vērtība |
|
|
|
|
|
|
160 |
Citi |
|
|
|
|
|
|
170 |
APGRŪTINĀJUMA AVOTI KOPĀ |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
Neaizpildīt veidni konsolidēti |
||||
|
|
Neaizpildīt nekādā gadījumā |
|||||
F 33.00 – DATI PAR TERMIŅU (AE-MAT)
|
|
Nenoteikts termiņš |
Uz nakti |
>1 d. <=1 ned. |
>1 ned. <=2 ned. |
>2 ned. <=1 mēn. |
>1 mēn. <=3 mēn. |
>3 mēn. <=6 mēn. |
> 6 mēn. <= 1 g. |
>1 g. <=2 g. |
>2 g. <=3 g. |
>3 g. <=5 g. |
>5 g. <=10 g. |
>10 g. |
|
|
|
Saistību atlikušais termiņš |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
|
010 |
Apgrūtinātie aktīvi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Atkārtoti izmantots saņemtais nodrošinājums (saņemošā pozīcija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Atkārtoti izmantots saņemtais nodrošinājums (atkārtotas izmantošanas pozīcija) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F 34.00 – IESPĒJAMAIS APGRŪTINĀJUMS (AE-CONT)
|
|
Sakrītošās saistības, iespējamās saistības vai aizdotie vērtspapīri |
Iespējamais apgrūtinājums |
|||||
|
A. Apgrūtināto aktīvu patiesās vērtības samazinājums par 30 % |
B. Būtisku valūtu vērtības samazinājuma par 10 % neto ietekme |
||||||
|
Apgrūtināto aktīvu papildu summa |
|||||||
|
Apgrūtināto aktīvu papildu summa |
Būtiska valūta 1 |
Būtiska valūta 2 |
… |
Būtiska valūta n |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|
||
|
010 |
Atlasītu finanšu saistību uzskaites vērtība |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Atvasinātie instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
no kā: ārpusbiržas |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Noguldījumi |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
no kā: centrālās bankas |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Nodrošināti noguldījumi, kas nav līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
no kā: centrālās bankas |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Emitēti parāda vērtspapīri |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
no kā: emitētas segtās obligācijas |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
no kā: emitēti, ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Citi apgrūtinājuma avoti |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
APGRŪTINĀJUMA AVOTI KOPĀ |
|
|
|
|
|
|
F 35.00 – SEGTO OBLIGĀCIJU EMISIJA (AE-CB)
|
z ass |
Seguma pūla identifikators (atvērts) |
|
|
Atbilstība KPR 129. pantam? |
Segto obligāciju saistības |
Seguma pūls |
||||||||||||||||||||||||
|
Pārskata sniegšanas datums |
+ 6 mēneši |
+12 mēneši |
+ 2 gadi |
+5 gadi |
+ 10 gadi |
Seguma pūla atvasinātās pozīcijas ar neto negatīvu tirgus vērtību |
Segtās obligācijas ārējais kredītreitings |
Pārskata sniegšanas datums |
+ 6 mēneši |
+12 mēneši |
+ 2 gadi |
+5 gadi |
+ 10 gadi |
Seguma pūla atvasinātās pozīcijas ar neto pozitīvu tirgus vērtību |
Seguma pūla summa, kas pārsniedz minimuma prasības attiecībā uz segumu |
||||||||||||
|
[JĀ/NĒ] |
Ja JĀ, norādīt seguma pūla primāro aktīvu kategoriju |
atbilstīgi attiecīgajam segto obligāciju ar likumu noteiktajam režīmam |
saskaņā ar kredītreitingu aģentūru metodiku, lai saglabātu segtās obligācijas pašreizējo ārējo kredītreitingu |
||||||||||||||||||||||||
|
Pārskata sniegšanas datums |
Kredītreitinga aģentūra 1 |
Kredītreitings 1 |
Kredītreitinga aģentūra 2 |
Kredītreitings 2 |
Kredītreitinga aģentūra 3 |
Kredītreitings 3 |
Pārskata sniegšanas datums |
Kredītreitinga aģentūra 1 |
Kredītreitinga aģentūra 2 |
Kredītreitinga aģentūra 3 |
|||||||||||||||||
|
010 |
012 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
||
|
010 |
Nominālā summa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Pašreizējā vērtība (mijmaiņas darījums)/tirgus vērtība |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Aktīva specifiskā vērtība |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Uzskaites vērtība |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F 36.01 – IZVĒRSTI DATI. I DAĻA (AE-ADV- 1)
|
|
Apgrūtinājumu avoti |
Aktīvi/saistības |
Nodrošinājuma veids – klasifikācija pēc aktīva veida |
Kopā |
||||||||||||||||
|
Aizdevumi pēc pieprasījuma |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
Parāda vērtspapīri |
Aizdevumi un avansi, kas nav aizdevumi pēc pieprasījuma |
Citi aktīvi |
||||||||||||||||
|
Kopā |
no kā: segtās obligācijas |
no kā: ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri |
no kā: vispārējo valdību emitēti |
no kā: finanšu sabiedrību emitēti |
no kā: nefinanšu sabiedrību emitēti |
Centrālās bankas un vispārējās valdības |
Finanšu sabiedrības |
Nefinanšu sabiedrības |
Mājsaimniecības |
|||||||||||
|
|
no kā: citu grupas sabiedrību emitēti |
|
no kā: citu grupas sabiedrību emitēti |
|
no kā: hipotekārie aizdevumi |
|
no kā: hipotekārie aizdevumi |
|||||||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
|||
|
010 |
Centrālās bankas finansējums (visu veidu, tostarp, piemēram, repo darījumi) |
Apgrūtinātie aktīvi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Sakrītošās saistības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Biržā tirgoti atvasinātie instrumenti |
Apgrūtinātie aktīvi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Sakrītošās saistības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Ārpusbiržas atvasinātie instrumenti |
Apgrūtinātie aktīvi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Sakrītošās saistības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu |
Apgrūtinātie aktīvi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Sakrītošās saistības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Nodrošināti noguldījumi, kas nav līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu |
Apgrūtinātie aktīvi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Sakrītošās saistības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Emitēti segto obligāciju vērtspapīri |
Apgrūtinātie aktīvi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Sakrītošās saistības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Emitēti, ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri |
Apgrūtinātie aktīvi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Sakrītošās saistības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Emitēti parāda vērtspapīri, kas nav segtās obligācijas un apgrūtināti ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri |
Apgrūtinātie aktīvi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Sakrītošās saistības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Citi apgrūtinājuma avoti |
Apgrūtinātie aktīvi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Iespējamās saistības vai aizdotie vērtspapīri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Apgrūtinātie aktīvi kopā |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
|
no kā: atbilstīgi darījumiem ar centrālo banku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Neapgrūtinātie aktīvi kopā |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
|
no kā: atbilstīgi darījumiem ar centrālo banku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Apgrūtinātie + neapgrūtinātie aktīvi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F 36.02 – IZVĒRSTI DATI. II DAĻA (AE-ADV- 2)
|
|
Apgrūtinājumu avoti |
Aktīvi/saistības |
Nodrošinājuma veids – klasifikācija pēc aktīva veida |
Kopā |
|||||||||||||||||
|
Aizdevumi pēc pieprasījuma |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
Parāda vērtspapīri |
Aizdevumi un avansi, kas nav aizdevumi pēc pieprasījuma |
Cits saņemtais nodrošinājums |
Emitēti pašu parāda vērtspapīri, kuri nav pašu segtās obligācijas vai ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri |
||||||||||||||||
|
Kopā |
no kā: segtās obligācijas |
no kā: ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri |
no kā: vispārējo valdību emitēti |
no kā: finanšu sabiedrību emitēti |
no kā: nefinanšu sabiedrību emitēti |
Centrālās bankas un vispārējās valdības |
Finanšu sabiedrības |
Nefinanšu sabiedrības |
Mājsaimniecības |
||||||||||||
|
|
no kā: citu grupas sabiedrību emitēti |
|
no kā: citu grupas sabiedrību emitēti |
|
no kā: hipotekārie aizdevumi |
|
no kā: hipotekārie aizdevumi |
||||||||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
|||
|
010 |
Centrālās bankas finansējums (visu veidu, tostarp, piemēram, repo darījumi) |
Saņemts apgrūtinātais nodrošinājums |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Sakrītošās saistības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Biržā tirgoti atvasinātie instrumenti |
Saņemts apgrūtinātais nodrošinājums |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Sakrītošās saistības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Ārpusbiržas atvasinātie instrumenti |
Saņemts apgrūtinātais nodrošinājums |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Sakrītošās saistības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu |
Saņemts apgrūtinātais nodrošinājums |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Sakrītošās saistības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Nodrošināti noguldījumi, kas nav līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu |
Saņemts apgrūtinātais nodrošinājums |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Sakrītošās saistības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Emitēti segto obligāciju vērtspapīri |
Saņemts apgrūtinātais nodrošinājums |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Sakrītošās saistības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Emitēti, ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri |
Saņemts apgrūtinātais nodrošinājums |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Sakrītošās saistības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Emitēti parāda vērtspapīri, kas nav segtās obligācijas un apgrūtināti ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri |
Saņemts apgrūtinātais nodrošinājums |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Sakrītošās saistības |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Citi apgrūtinājuma avoti |
Saņemts apgrūtinātais nodrošinājums |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Iespējamās saistības vai aizdotie vērtspapīri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Saņemts apgrūtinātais nodrošinājums – kopā |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
|
no kā: atbilstīgi darījumiem ar centrālo banku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Saņemts neapgrūtinātais nodrošinājums – kopā |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
|
no kā: atbilstīgi darījumiem ar centrālo banku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Saņemts apgrūtinātais + neapgrūtinātais nodrošinājums” |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
III PIELIKUMS
“XVII PIELIKUMS
PĀRSKATU SNIEGŠANA PAR AKTĪVU APGRŪTINĀJUMIEM
Satura rādītājs
| VISPĀRĪGAS NORĀDES | 19 |
|
1. |
STRUKTŪRA UN KONVENCIJAS | 19 |
|
1.1. |
STRUKTŪRA | 19 |
|
1.2. |
GRĀMATVEDĪBAS STANDARTS | 20 |
|
1.3. |
NUMERĀCIJAS KONVENCIJA | 20 |
|
1.4. |
ZĪMJU KONVENCIJA | 20 |
|
1.5. |
PIEMĒROŠANAS LĪMENIS | 20 |
|
1.6. |
SAMĒRĪGUMS | 20 |
|
1.7. |
APGRŪTINĀJUMA DEFINĪCIJA | 20 |
| AR VEIDNI SAISTĪTAS NORĀDES | 21 |
|
2. |
A DAĻA: PĀRSKATS PAR APGRŪTINĀJUMIEM | 21 |
|
2.1. |
VEIDNE: AE-ASS. PĀRSKATU SNIEDZOŠĀS IESTĀDES AKTĪVI | 21 |
|
2.1.1. |
VISPĀRĪGAS PIEZĪMES | 21 |
|
2.1.2. |
NORĀDES PAR SPECIFISKĀM RINDĀM | 24 |
|
2.1.3. |
NORĀDES PAR SPECIFISKĀM SLEJĀM | 25 |
|
2.2. |
VEIDNE: AE-COL. PĀRSKATU SNIEDZOŠĀS IESTĀDES SAŅEMTAIS NODROŠINĀJUMS | 26 |
|
2.2.1. |
VISPĀRĪGAS PIEZĪMES | 26 |
|
2.2.2. |
NORĀDES PAR SPECIFISKĀM RINDĀM | 27 |
|
2.2.3. |
NORĀDES PAR SPECIFISKĀM SLEJĀM | 28 |
|
2.3. |
VEIDNE: AE-NPL. PAŠU SEGTĀS OBLIGĀCIJAS UN AR AKTĪVIEM NODROŠINĀTI VĒRTSPAPĪRI, KAS IR EMITĒTI UN VĒL NAV IEĶĪLĀTI | 29 |
|
2.3.1. |
VISPĀRĪGAS PIEZĪMES | 29 |
|
2.3.2. |
NORĀDES PAR SPECIFISKĀM RINDĀM | 29 |
|
2.3.3. |
NORĀDES PAR SPECIFISKĀM SLEJĀM | 30 |
|
2.4. |
VEIDNE: AE-SOU. APGRŪTINĀJUMU AVOTI | 30 |
|
2.4.1. |
VISPĀRĪGAS PIEZĪMES | 30 |
|
2.4.2. |
NORĀDES PAR SPECIFISKĀM RINDĀM | 31 |
|
2.4.3. |
NORĀDES PAR SPECIFISKĀM SLEJĀM | 32 |
|
3. |
B DAĻA: DATI PAR TERMIŅU | 33 |
|
3.1. |
VISPĀRĪGAS PIEZĪMES | 33 |
|
3.2. |
VEIDNE: AE-MAT. DATI PAR TERMIŅU | 33 |
|
3.2.1. |
NORĀDES PAR SPECIFISKĀM RINDĀM | 33 |
|
3.2.2. |
NORĀDES PAR SPECIFISKĀM SLEJĀM | 34 |
|
4. |
C DAĻA: IESPĒJAMIE APGRŪTINĀJUMI | 35 |
|
4.1. |
VISPĀRĪGAS PIEZĪMES | 35 |
|
4.1.1. |
A SCENĀRIJS: APGRŪTINĀTO AKTĪVU SAMAZINĀJUMS PAR 30 % | 35 |
|
4.1.2. |
B SCENĀRIJS: AMORTIZĀCIJA 10 % APMĒRĀ BŪTISKAJĀS VALŪTĀS | 35 |
|
4.2. |
VEIDNE: AE-CONT. IESPĒJAMIE APGRŪTINĀJUMI | 36 |
|
4.2.1. |
NORĀDES PAR SPECIFISKĀM RINDĀM | 36 |
|
4.2.2. |
NORĀDES PAR SPECIFISKĀM SLEJĀM | 36 |
|
5. |
D DAĻA: SEGTĀS OBLIGĀCIJAS | 36 |
|
5.1. |
VISPĀRĪGAS PIEZĪMES | 36 |
|
5.2. |
VEIDNE: AE-CB. SEGTO OBLIGĀCIJU EMISIJA | 37 |
|
5.2.1. |
NORĀDES PAR Z-ASI | 37 |
|
5.2.2. |
NORĀDES PAR SPECIFISKĀM RINDĀM | 37 |
|
5.2.3. |
NORĀDES PAR SPECIFISKĀM SLEJĀM | 38 |
|
6. |
E DAĻA: IZVĒRSTI DATI | 40 |
|
6.1. |
VISPĀRĪGAS PIEZĪMES | 40 |
|
6.2. |
VEIDNE: AE-ADV1. IZVĒRSTA VEIDNE PAR PĀRSKATU SNIEDZOŠĀS IESTĀDES AKTĪVIEM | 40 |
|
6.2.1. |
NORĀDES PAR SPECIFISKĀM RINDĀM | 40 |
|
6.2.2. |
NORĀDES PAR SPECIFISKĀM SLEJĀM | 42 |
|
6.3. |
VEIDNE: AE-ADV2. IZVĒRSTA VEIDNE PAR PĀRSKATU SNIEDZOŠĀS IESTĀDES SAŅEMTO NODROŠINĀJUMU | 43 |
|
6.3.1. |
NORĀDES PAR SPECIFISKĀM RINDĀM | 43 |
|
6.3.2. |
NORĀDES PAR SPECIFISKĀM SLEJĀM | 43 |
VISPĀRĪGAS NORĀDES
1. STRUKTŪRA UN KONVENCIJAS
1.1. Struktūra
|
1. |
Sistēmā ir ietverti pieci veidņu bloki, kuros ietvertas kopā deviņas veidnes saskaņā ar šādu shēmu:
|
|
2. |
Katrai veidnei ir sniegtas atsauces uz tiesību aktiem, kā arī sīkāka informācija par pārskatu sniegšanas vispārīgākiem aspektiem. |
1.2. Grāmatvedības standarts
|
3. |
Iestādes uzrāda bilances vērtības saskaņā ar to grāmatvedības standartu, kuru tās lieto, sniedzot finanšu informāciju saskaņā ar 9. līdz 11. pantu. Iestādes, kurām nav jāsniedz finanšu informācija, izmanto savu attiecīgo grāmatvedības standartu. |
|
4. |
Šajā pielikumā “IAS” (starptautiskie grāmatvedības standarti jeb SGS) un “IFRS” (starptautiskie finanšu pārskatu standarti jeb SFPS) attiecas uz starptautiskajiem grāmatvedības standartiem, kā definēts Regulas (EK) Nr. 1606/2002 2. pantā. Iestādēm, kas sniedz pārskatus saskaņā ar IFRS standartiem, ir iekļautas atsauces uz attiecīgajiem IFRS standartiem. |
1.3. Numerācijas konvencija
|
5. |
Lai izdarītu atsauces uz veidnes slejām, rindām un ailēm, šajās instrukcijās izmanto šādu vispārēju apzīmējumu: {Veidne; Rinda; Sleja}. Zvaigznītes zīmi izmanto, lai norādītu, ka validāciju veic attiecībā uz visu rindu vai sleju. Piemēram {AR-ASS; *; 2} attiecas uz datu punktu jebkurā AE-ASS veidnes 2. slejas rindā. |
|
6. |
Veicot validāciju veidnes ietvaros, atsaucei uz datu punktiem no šīs veidnes izmanto šādu apzīmējumu: {Rinda; Sleja}. |
1.4. Zīmju konvencija
|
7. |
XVI pielikuma veidnēs ievēro zīmju konvenciju, kas minēta V pielikuma I daļas 9. un 10. punktā. |
1.5. Piemērošanas līmenis
|
8. |
Pārskatu sniegšanas piemērošanas līmenis attiecībā uz aktīvu apgrūtinājumiem ir tāds pats kā pārskatu sniegšanas prasībām par pašu kapitālu saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 1. punkta pirmo daļu. Līdz ar to iestādēm, uz kurām neattiecas prudenciālās prasības saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 7. pantu, nav jāuzrāda informācija par aktīvu apgrūtinājumiem. |
1.6. Samērīgums
|
9. |
16.a panta 2. punkta b) apakšpunkta vajadzībām aktīvu apgrūtinājuma pakāpi aprēķina šādi:
|
|
10. |
16.a panta 2. punkta a) apakšpunkta vajadzībām aktīvu kopsummu aprēķina šādi:
|
1.7. Apgrūtinājuma definīcija
|
11. |
Šā pielikuma un XVI pielikuma vajadzībām aktīvs ir atzīstams par apgrūtinātu, ja tas ir ieķīlāts vai uz to attiecas jebkāda veida vienošanās garantēt, nodrošināt vai uzlabot kredīta kvalitāti jebkuram tādam darījumam, no kura šo aktīvu nevar netraucēti izņemt. Īpaši jānorāda, ka par apgrūtinātiem būtu jāatzīst tie ieķīlātie aktīvi, uz kuriem attiecas jebkāda veida izņemšanas ierobežojumi, piemēram, aktīvi, kuriem pirms to izņemšanas vai aizstāšanas ar citiem aktīviem ir vajadzīgs iepriekšējs apstiprinājums. Šīs definīcijas pamatā nav skaidra juridiska definīcija, kā, piemēram, īpašumtiesību gadījumā, bet drīzāk ekonomikas principi, jo tiesiskais regulējums dažādās valstīs šajā jomā var būt atšķirīgs. Tomēr šī definīcija ir cieši saistīta ar līgumiskiem nosacījumiem. EBI uzskata, ka šī definīcija aptver šādu veidu līgumus (šis saraksts nav pilnīgs):
|
AR VEIDNI SAISTĪTAS NORĀDES
2. A DAĻA: PĀRSKATS PAR APGRŪTINĀJUMIEM
|
12. |
Pārskata par apgrūtinājumiem veidnēs ir nošķirti aktīvi, ko izmanto finansēšanas vai nodrošinājuma atbalstam pārskata perioda beigās (“apgrūtinājuma brīdis”), no aktīviem, kas ir pieejami iespējamām finansēšanas vajadzībām. |
|
13. |
Pārskata veidnē tabulas formā pa produktiem uzrāda pārskatu sniedzošās iestādes apgrūtināto un neapgrūtināto aktīvu apmēru. Tādu pašu sadalījumu piemēro saņemtajam nodrošinājumam un emitētajiem pašu parāda vērtspapīriem, kas nav segtās obligācijas un vērtspapīrošanas. |
2.1. Veidne: AE-ASS. Pārskatu sniedzošās iestādes aktīvi
2.1.1. Vispārīgas piezīmes
|
14. |
Šajā punktā iekļautas norādes, ko piemēro tādiem galvenajiem darījumu veidiem, kuri ir svarīgi saistībā ar AE veidņu aizpildīšanu. Visiem darījumiem, kas palielina iestādes apgrūtinājuma līmeni, ir divas iezīmes, kas AE veidnēs jāuzrāda neatkarīgi. Šādus darījumus uzrāda gan kā apgrūtinājuma avotus, gan kā apgrūtinātu aktīvu vai nodrošinājumu. Turpmāk minētajos piemēros aprakstīts, kā uzrādīt šīs daļas darījuma veidu, bet šos noteikumus piemēro arī citām AE veidnēm. (a) Nodrošināts noguldījums Nodrošinātu noguldījumu uzrāda šādi:
(b) Repo darījums/sakrītoši repo darījumi Līgumu par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu (turpmāk “repo darījums”) uzrāda šādi:
(c) Centrālās bankas finansējums Ievērojot to, ka nodrošināts centrālās bankas finansējums ir tikai nodrošināta noguldījuma vai repo darījuma, kurā darījuma partneris ir centrālā banka, īpašs gadījums, piemēro iepriekš minēto i) un ii) apakšpunktu noteikumus. Operācijās, kurās attiecībā uz katru darbību nav iespējams noteikt konkrētu nodrošinājumu, jo tas ir apvienots pūlā, nodrošinājuma sadalījums jāveic proporcionāli, balstoties uz nodrošinājuma pūla struktūru. Aktīvi, kuri ir priekšpozicionēti centrālajās bankās, nav apgrūtināti aktīvi, ja vien centrālā banka bez iepriekšēja apstiprinājuma neatļauj jebkuru izvietoto aktīvu izņemšanu. Neizmantoto finanšu garantiju neizmantoto daļu, t. i. virs centrālās bankas noteiktā minimuma, sadala proporcionāli starp centrālajā bankā izvietotajiem aktīviem. (d) Vērtspapīru aizdevumi Vērtspapīru aizdevumiem, kas nodrošināti ar naudu, piemēro repo darījumu/sakrītošo repo darījumu noteikumus. Vērtspapīru aizdevumus, kas nav nodrošināti ar naudu, uzrāda šādi:
(e) Atvasinātie instrumenti (saistības) Nodrošinātus atvasinātos instrumentus ar negatīvu vērtību uzrāda šādi:
(f) Segtās obligācijas Segtās obligācijas visas aktīvu apgrūtinājumu uzrādīšanas vajadzībām ir instrumenti, kas minēti Direktīvas 2009/65/ES 52. panta 4. punkta pirmajā daļā neatkarīgi no tā, vai šie instrumenti ir vai nav vērtspapīri juridiskā nozīmē. Segtajām obligācijām nepiemēro īpašus noteikumus, ja netiek saglabāta pārskatu sniedzošās iestādes emitēto vērtspapīru daļa. Gadījumā, ja saglabā daļu no emisijas, un nolūkā izvairīties no dubultās uzskaites piemēro turpmāk minēto procedūru:
Turpmākajā tabulā noteikts, kā uzrādīt segto obligāciju emisiju EUR 100 apmērā, no kā 15 % ir saglabāti un neieķīlāti un 10 % ir saglabāti un ieķīlāti kā nodrošinājums EUR 11 vērtā repo darījumā ar centrālo banku, ja seguma pūls ietver nenodrošinātus aizdevumus un to bilances vērtība ir EUR 150.
(g) Vērtspapīrošanas Vērtspapīrošanas nozīmē pārskatu sniedzošās iestādes turētus parāda vērtspapīrus, kas iniciēti vērtspapīrošanas darījumā, kā definēts Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 61) apakšpunktā. Vērtspapīrošanām, kas saglabātas bilancē (nav pārtraukta atzīšana), piemēro segto obligāciju noteikumus. Vērtspapīrošanām, kuru atzīšana ir pārtraukta, nav apgrūtinājuma, ja iestāde tur atsevišķus vērtspapīrus. Šos vērtspapīrus atspoguļos pārskatu sniedzošo iestāžu tirdzniecības portfelī vai banku portfelī tāpat kā jebkuru citu vērtspapīru, kuru emitējusi trešā puse. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2.1.2. Norādes par specifiskām rindām
|
Rindas |
Atsauces uz tiesību aktiem un norādes |
|
010 |
Pārskatu sniedzošās iestādes aktīvi 1.9. a) IAS, Īstenošanas norādes (IG) 6. Pārskatu sniedzošās iestādes kopējie aktīvi, kas iekļauti tās bilancē. |
|
020 |
Aizdevumi pēc pieprasījuma 1.54. i) IAS Tas ietver no centrālajām bankām un citām iestādēm pēc pieprasījuma saņemamus atlikumus. Skaidru naudu, proti, valsts un ārvalstu apgrozībā esošās banknotes un monētas, ko parasti izmanto maksājumu veikšanai, iekļauj rindā “citi aktīvi”. |
|
030 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti Kapitāla vērtspapīru instrumenti, ko tur pārskatu sniedzošās iestādes, kā definēts 32.1. IAS. |
|
040 |
Parāda vērtspapīri V pielikuma 1. daļas 26. punkts Pārskatu sniedzošās iestādes turēti parāda instrumenti, kas emitēti kā tādi vērtspapīri, kuri saskaņā ar ECB BP regulu nav aizdevumi. |
|
050 |
no kā: segtās obligācijas Pārskatu sniedzošās iestādes turēti parāda instrumenti, kas ir Direktīvas 2009/65/EK 52. panta 4. punkta pirmajā daļā minētās obligācijas. |
|
060 |
no kā: vērtspapīrošanas Pārskatu sniedzošās iestādes turēti parāda vērtspapīri, kas ir vērtspapīrošanas, kā definēts Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 61. apakšpunktā. |
|
070 |
no kā: vispārējo valdību emitēti Pārskatu sniedzošās iestādes turēti parāda vērtspapīri, kurus emitējušas vispārējās valdības. |
|
080 |
no kā: finanšu sabiedrību emitēti Pārskatu sniedzošās iestādes turēti parāda vērtspapīri, kurus emitējušas finanšu sabiedrības, kā definēts V pielikuma I daļas 35. punkta c) un d) apakšpunktā. |
|
090 |
no kā: nefinanšu sabiedrību emitēti Pārskatu sniedzošās iestādes turēti parāda vērtspapīri, kurus emitējušas nefinanšu sabiedrības, kā definēts V pielikuma I daļas 35. punkta e) apakšpunktā. |
|
100 |
Aizdevumi un avansi, kas nav aizdevumi pēc pieprasījuma Aizdevumi un avansi, proti, tādi pārskatus sniedzošo iestāžu turēti parāda instrumenti, kas nav vērtspapīri, izņemot pēc pieprasījuma saņemamos atlikumus. |
|
110 |
no kā: hipotekārie aizdevumi Aizdevumi un avansi, kas nav tādi aizdevumi pēc pieprasījuma, kuri ir hipotekārie aizdevumi saskaņā ar V pielikuma 2. daļas 41. punkta h) apakšpunktu. |
|
120 |
Citi aktīvi Citi pārskatu sniedzošās iestādes aktīvi, kas iekļauti bilancē, izņemot tos, kas minēti iepriekšējās rindās un kas ir atšķirīgi no pašu parāda vērtspapīriem un pašu kapitāla vērtspapīru instrumentiem, kuru atzīšanu bilancē nevar pārtraukt iestāde, kurā nepiemēro IFRS. Šādā gadījumā pašu parāda vērtspapīrus iekļauj AE-COL veidnes 240. rindā un pašu kapitāla vērtspapīru instrumentus pie aktīvu apgrūtinājumiem neuzrāda. |
2.1.3. Norādes par specifiskām slejām
|
Slejas |
Atsauces uz tiesību aktiem un norādes |
|
010 |
Apgrūtināto aktīvu bilances vērtība Tādu aktīvu bilances vērtība, kurus tur pārskatu sniedzošā iestāde un kuri ir uzskatāmi par apgrūtinātiem atbilstīgi definīcijai par aktīvu apgrūtinājumu. Bilances vērtība ir summa, ko iegrāmato bilances aktīvu daļā. |
|
020 |
no kā: citu grupas sabiedrību emitēti Tādu apgrūtinātu aktīvu bilances vērtība, kurus tur pārskatu sniedzošā iestāde un kurus emitējusi jebkura sabiedrība, kas ir prudenciālās konsolidācijas tvērumā. |
|
030 |
no kā: atbilstīgi darījumiem ar centrālo banku Tādu apgrūtinātu aktīvu bilances vērtība, kurus tur pārskatu sniedzošā iestāde un kuri ir atbilstīgi darījumiem ar tām centrālajām bankām, kas ir pieejamas pārskatu sniedzošajai iestādei. Tās pārskatu sniedzošās iestādes, kuras nevar droši noteikt aktīva atbilstību darījumiem ar centrālo banku, piemēram, tādu jurisdikciju gadījumā, kas darbojas bez skaidras definīcijas attiecībā uz to, kādi aktīvi ir atbilstīgi centrālās bankas repo darījumiem, vai kurām nav pieejams nepārtraukti funkcionējošs centrālās bankas repo darījumu tirgus, var neuzrādīt attiecīgā aktīva bilances vērtību, t. i., atstāt paredzēto lauku neaizpildītu. |
|
040 |
Apgrūtināto aktīvu patiesā vērtība 13. SFPS un 8. pants Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvā 2013/34/ES (1) iestādēm, kurās nepiemēro IFRS. Tādu parāda vērtspapīru patiesā vērtība, kurus tur pārskatu sniedzošā iestāde un kuri ir uzskatāmi par apgrūtinātiem atbilstīgi definīcijai par aktīvu apgrūtinājumu. Finanšu instrumenta patiesā vērtība ir cena, kādu saņemtu, pārdodot aktīvu, vai maksātu, nododot saistību, pienācīgā darījumā starp tirgus dalībniekiem novērtēšanas datumā. (Sk. 13. SFPS “Patiesās vērtības novērtēšana”.) |
|
050 |
no kā: atbilstīgi darījumiem ar centrālo banku Tādu apgrūtinātu parāda vērtspapīru patiesā vērtība, kurus tur pārskatu sniedzošā iestāde un kuri ir atbilstīgi darījumiem ar tām centrālajām bankām, kas ir pieejamas pārskatu sniedzošajai iestādei. Tās pārskatu sniedzošās iestādes, kuras nevar droši noteikt aktīva atbilstību darījumiem ar centrālo banku, piemēram, tādu jurisdikciju gadījumā, kas darbojas bez skaidras definīcijas attiecībā uz to, kādi aktīvi ir atbilstīgi centrālās bankas repo darījumiem, vai kurām nav pieejams nepārtraukti funkcionējošs centrālās bankas repo darījumu tirgus, var neuzrādīt attiecīgā aktīva vērtību, t. i., atstāt paredzēto lauku neaizpildītu. |
|
060 |
Neapgrūtinātu aktīvu bilances vērtība Tādu aktīvu uzskaites vērtība, kurus tur pārskatu sniedzošā iestāde un kuri ir uzskatāmi par neapgrūtinātiem atbilstīgi definīcijai par aktīvu apgrūtinājumu. Bilances vērtība ir summa, ko iegrāmato bilances aktīvu daļā. |
|
070 |
no kā: citu grupas sabiedrību emitēti Tādu neapgrūtinātu aktīvu bilances vērtība, kurus tur pārskatu sniedzošā iestāde un kurus emitējusi jebkura sabiedrība, kas ir prudenciālās konsolidācijas tvērumā. |
|
080 |
no kā: atbilstīgi darījumiem ar centrālo banku Tādu neapgrūtinātu aktīvu bilances vērtība, kurus tur pārskatu sniedzošā iestāde un kurus var izmantot darījumos ar tām centrālajām bankām, kas ir pieejamas pārskatu sniedzošajai iestādei. Tās pārskatu sniedzošās iestādes, kuras nevar droši noteikt aktīva atbilstību darījumiem ar centrālo banku, piemēram, tādu jurisdikciju gadījumā, kas darbojas bez skaidras definīcijas attiecībā uz to, kādi aktīvi ir atbilstīgi centrālās bankas repo darījumiem, vai kurām nav pieejams nepārtraukti funkcionējošs centrālās bankas repo darījumu tirgus, var neuzrādīt attiecīgā aktīva vērtību, t. i., atstāt paredzēto lauku neaizpildītu. |
|
090 |
Neapgrūtināto aktīvu patiesā vērtība 13. IFRS un 8. pants Direktīvā 2013/34/ES iestādēm, kurās nepiemēro IFRS. Tādu parāda vērtspapīru patiesā vērtība, kurus tur pārskatu sniedzošā iestāde un kuri ir uzskatāmi par neapgrūtinātiem atbilstīgi definīcijai par aktīvu apgrūtinājumu. Finanšu instrumenta patiesā vērtība ir cena, kādu saņemtu, pārdodot aktīvu, vai maksātu, nododot saistību, ierindas darījumā starp tirgus dalībniekiem novērtēšanas datumā. (Sk. 13. SFPS “Patiesās vērtības novērtēšana”.) |
|
100 |
no kā: atbilstīgi darījumiem ar centrālo banku Tādu neapgrūtinātu parāda vērtspapīru patiesā vērtība, kurus tur pārskatu sniedzošā iestāde un kuri ir atbilstīgi darījumiem ar tām centrālajām bankām, kas ir pieejamas pārskatu sniedzošajai iestādei. Tās pārskatu sniedzošās iestādes, kuras nevar droši noteikt aktīva atbilstību darījumiem ar centrālo banku, piemēram, tādu jurisdikciju gadījumā, kas darbojas bez skaidras definīcijas attiecībā uz to, kādi aktīvi ir atbilstīgi centrālās bankas repo darījumiem, vai kurām nav pieejams nepārtraukti funkcionējošs centrālās bankas repo darījumu tirgus, var neuzrādīt attiecīgā aktīva vērtību, t. i., atstāt paredzēto lauku neaizpildītu. |
2.2. Veidne: AE-COL. Pārskatu sniedzošās iestādes saņemtais nodrošinājums
2.2.1. Vispārīgas piezīmes
|
15. |
Attiecībā uz pārskatu sniedzošās iestādes saņemto nodrošinājumu un emitētiem pašu parāda vērtspapīriem, kas nav pašu segtās obligācijas vai ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri, “neapgrūtināto” aktīvu kategorija ir sadalīta starp aktīviem, kuri ir “pieejami apgrūtināšanai” vai ir potenciāli atbilstoši apgrūtināšanai, un aktīviem, kuri “nav pieejami apgrūtināšanai”. |
|
16. |
Aktīvi “nav pieejami apgrūtināšanai”, ja tie ir saņemti kā nodrošinājums un pārskatu sniedzošā iestāde nevar to pārdot vai atkārtoti ieķīlāt, izņemot nodrošinājuma īpašnieka saistību neizpildes gadījumā. Emitēti pašu parāda vērtspapīri, kas nav pašu segtās obligācijas vai vērtspapīrošanas, nav pieejami apgrūtināšanai, ja pastāv jebkādi ierobežojumi noteikumos par turēto vērtspapīru emisiju, tos pārdodot vai atkārtoti ieķīlājot. |
|
17. |
Aktīvu apgrūtinājuma uzrādīšanas vajadzībām vērtspapīrus, kas ir aizņemti apmaiņā pret maksu, nesniedzot naudas vai bezskaidras naudas nodrošinājumu, uzrāda kā saņemto nodrošinājumu. |
2.2.2. Norādes par specifiskām rindām
|
Rindas |
Atsauces uz tiesību aktiem un norādes |
||||
|
130 |
Pārskatu sniedzošās iestādes saņemtais nodrošinājums Visas pārskatu sniedzošās iestādes saņemtā nodrošinājuma kategorijas. |
||||
|
140 |
Aizdevumi pēc pieprasījuma Pārskatu sniedzošās iestādes saņemtais nodrošinājums, kas ietver aizdevumus pēc pieprasījuma. (Sk. atsauces uz tiesību aktiem un norādes par AE-ASS veidnes 020. rindu) |
||||
|
150 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti Pārskatu sniedzošās iestādes saņemtais nodrošinājums, kas ietver kapitāla vērtspapīru instrumentus. (Sk. atsauces uz tiesību aktiem un norādes par AE-ASS veidnes 030. rindu) |
||||
|
160 |
Parāda vērtspapīri Pārskatu sniedzošās iestādes saņemtais nodrošinājums, kas ietver parāda vērtspapīrus. (Sk. atsauces uz tiesību aktiem un norādes par AE-ASS veidnes 040. rindu) |
||||
|
170 |
no kā: segtās obligācijas Pārskatu sniedzošās iestādes saņemtais nodrošinājums, kas ietver segtās obligācijas. (Sk. atsauces uz tiesību aktiem un norādes par AE-ASS veidnes 050. rindu) |
||||
|
180 |
no kā: vērtspapīrošanas Pārskatu sniedzošās iestādes saņemtais nodrošinājums, kas ietver vērtspapīrošanas. (Sk. atsauces uz tiesību aktiem un norādes par AE-ASS veidnes 060. rindu) |
||||
|
190 |
no kā: vispārējo valdību emitēti Pārskatu sniedzošās iestādes saņemtais nodrošinājums, kas ietver vispārējo valdību emitētus parāda vērtspapīrus. (Sk. atsauces uz tiesību aktiem un norādes par AE-ASS veidnes 070. rindu) |
||||
|
200 |
no kā: finanšu sabiedrību emitēti Pārskatu sniedzošās iestādes saņemtais nodrošinājums, kas ietver finanšu sabiedrību emitētus parāda vērtspapīrus. (Sk. atsauces uz tiesību aktiem un norādes par AE-ASS veidnes 080. rindu) |
||||
|
210 |
no kā: nefinanšu sabiedrību emitēti Pārskatu sniedzošās iestādes saņemtais nodrošinājums, kas ietver nefinanšu sabiedrību emitētus parāda vērtspapīrus. (Sk. atsauces uz tiesību aktiem un norādes par AE-ASS veidnes 090. rindu) |
||||
|
220 |
Aizdevumi un avansi, kas nav aizdevumi pēc pieprasījuma Pārskatu sniedzošās iestādes saņemtais nodrošinājums, kas ietver tādus aizdevumus un avansus, kuri nav aizdevumi pēc pieprasījuma. (Sk. atsauces uz tiesību aktiem un norādes par AE-ASS veidnes 100. rindu) |
||||
|
230 |
Cits saņemtais nodrošinājums Pārskatu sniedzošās iestādes saņemtais nodrošinājums, kas ietver citus aktīvus. (Sk. atsauces uz tiesību aktiem un norādes par AE-ASS veidnes 120. rindu) |
||||
|
240 |
Emitēti pašu parāda vērtspapīri, kuri nav pašu segtās obligācijas vai ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri Pārskatu sniedzošās iestādes saglabāti emitētie pašu parāda vērtspapīri, kas nav emitētas pašu segtās obligācijas vai emitētas pašu vērtspapīrošanas. Ņemot vērā to, ka emitēti pašu parāda vērtspapīri (saskaņā ar 39.42. IAS) samazina attiecīgās finanšu saistības, šos vērtspapīrus neuzrāda pārskatu sniedzošās iestādes aktīvu kategorijā (AE-ASS veidnes 010. rinda). Pašu parāda vērtspapīrus, kuru atzīšanu bilancē nevar pārtraukt ar IFRS nesaistīta iestāde, uzrāda šajā rindā. Šajā kategorijā neuzrāda emitētas pašu segtās obligācijas vai emitētas vērtspapīrošanas, jo šajos gadījumos, lai izvairītos no dubultas uzskaites, piemēro atšķirīgus noteikumus.
|
||||
|
250 |
AKTĪVI, SAŅEMTAIS NODROŠINĀJUMS UN EMITĒTIE PAŠU PARĀDA VĒRTSPAPĪRI KOPĀ Visi pārskatu sniedzošās iestādes bilancē reģistrētie aktīvi, visas pārskatu sniedzošās iestādes saņemtā nodrošinājuma kategorijas un saglabāti emitētie pārskatu sniedzošās iestādes pašu parāda vērtspapīri, kas nav emitētas pašu segtās obligācijas vai pašu vērtspapīrošanas. |
2.2.3. Norādes par specifiskām slejām
|
Slejas |
Atsauces uz tiesību aktiem un norādes |
|
010 |
Saņemtā apgrūtinātā nodrošinājuma vai emitēto pašu parāda vērtspapīru patiesā vērtība Tādu saņemtā nodrošinājuma vai emitēto pašu parāda vērtspapīru patiesā vērtība, kurus tur/saglabā pārskatu sniedzošā iestāde un kuri ir uzskatāmi par apgrūtinātiem atbilstīgi definīcijai par aktīvu apgrūtinājumu. Finanšu instrumenta patiesā vērtība ir cena, kādu saņemtu, pārdodot aktīvu, vai maksātu, nododot saistību, ierindas darījumā starp tirgus dalībniekiem novērtēšanas datumā. (Sk. 13. SFPS “Patiesās vērtības novērtēšana”.) |
|
020 |
no kā: citu grupas sabiedrību emitēti Tāda saņemta apgrūtinātā nodrošinājuma vai emitēto pašu parāda vērtspapīru patiesā vērtība, kurus tur/saglabā pārskatu sniedzošā iestāde un kurus emitējusi jebkura sabiedrība, kas ir prudenciālās konsolidācijas tvērumā. |
|
030 |
no kā: atbilstīgi darījumiem ar centrālo banku Tādu saņemta apgrūtinātā nodrošinājuma vai emitēto pašu parāda vērtspapīru patiesā vērtība, kurus tur/saglabā pārskatu sniedzošā iestāde un kuri ir atbilstīgi darījumiem ar tām centrālajām bankām, kas ir pieejamas pārskatu sniedzošajai iestādei. Tās pārskatu sniedzošās iestādes, kuras nevar droši noteikt aktīva atbilstību darījumiem ar centrālo banku, piemēram, tādu jurisdikciju gadījumā, kas darbojas bez skaidras definīcijas attiecībā uz to, kādi aktīvi ir atbilstīgi centrālās bankas repo darījumiem, vai kurām nav pieejams nepārtraukti funkcionējošs centrālās bankas repo darījumu tirgus, var neuzrādīt attiecīgā aktīva vērtību, t. i., atstāt paredzēto lauku neaizpildītu. |
|
040 |
Apgrūtināšanai pieejama saņemtā nodrošinājuma vai emitēto pašu parāda vērtspapīru patiesā vērtība Patiesā vērtība pārskatu sniedzošās iestādes saņemtajam nodrošinājumam, kas nav apgrūtināts, bet ir pieejams apgrūtināšanai, jo pārskatu sniedzošā iestāde drīkst to pārdot vai atkārtoti ieķīlāt nodrošinājuma īpašnieka saistību izpildes gadījumā. Tas arī ietver tādu emitēto pašu parāda vērtspapīru patieso vērtību, kuri nav pašu segtās obligācijas vai vērtspapīrošanas un kuri nav apgrūtināti, bet ir pieejami apgrūtināšanai. |
|
050 |
no kā: citu grupas sabiedrību emitēti Tādu saņemtā nodrošinājuma vai emitēto pašu parāda vērtspapīru patiesā vērtība, kuri nav apgrūtināšanai pieejamas pašu segtās obligācijas vai ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri un kurus ir emitējusi jebkura sabiedrība prudenciālās konsolidācijas tvērumā. |
|
060 |
no kā: atbilstīgi darījumiem ar centrālo banku Tādu saņemtā nodrošinājuma vai emitēto pašu parāda vērtspapīru patiesā vērtība, kuri nav apgrūtināšanai pieejamās pašu segtās obligācijas vai vērtspapīrošanas un kuri ir atbilstīgi darījumiem ar tām centrālajām bankām, kas ir pieejamas pārskatu sniedzošajai iestādei. Tās pārskatu sniedzošās iestādes, kuras nevar droši noteikt aktīva atbilstību darījumiem ar centrālo banku, piemēram, tādu jurisdikciju gadījumā, kas darbojas bez skaidras definīcijas attiecībā uz to, kādi aktīvi ir atbilstīgi centrālās bankas repo darījumiem, vai kurām nav pieejams nepārtraukti funkcionējošs centrālās bankas repo darījumu tirgus, var neuzrādīt attiecīgā aktīva vērtību, t. i., atstāt paredzēto lauku neaizpildītu. |
|
070 |
Apgrūtināšanai nepieejama saņemtā nodrošinājuma vai emitēto pašu parāda vērtspapīru nomināls Tāda saņemtā nodrošinājuma nominālā summa, kuru tur pārskatu sniedzošā iestāde, kurš nav apgrūtināts un pieejams apgrūtināšanai. Tas arī ietver tādu emitēto pašu parāda vērtspapīru nominālo summu, kuri nav pārskatu sniedzošās iestādes saglabātas pašu segtās obligācijas vai vērtspapīrošanas un kuri nav apgrūtināti un nav pieejami apgrūtināšanai. |
2.3. Veidne: AE-NPL. Pašu segtās obligācijas un ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri, kas ir emitēti un vēl nav ieķīlāti
2.3.1. Vispārīgas piezīmes
|
18. |
Lai izvairītos no dubultās uzskaites, attiecībā uz pārskatu sniedzošās iestādes emitētām un saglabātām pašu segtajām obligācijām un vērtspapīrošanām piemēro šādu noteikumu:
|
2.3.2. Norādes par specifiskām rindām
|
Rindas |
Atsauces uz tiesību aktiem un norādes |
|
010 |
Pašu segtās obligācijas un ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri, kas ir emitēti un vēl nav ieķīlāti Emitētas pašu segtās obligācijas un vērtspapīrošanas, kuras pārskatu sniedzošā iestāde ir saglabājusi un kuras nav apgrūtinātas. |
|
020 |
Emitētās segtās obligācijas, kas saglabātas Emitētas pašu segtās obligācijas, kuras pārskatu sniedzošā iestāde ir saglabājusi un kuras nav apgrūtinātas. |
|
030 |
Emitētas vērtspapīrošanas, kas saglabātas Emitētas pašu vērtspapīrošanas, kuras pārskatu sniedzošā iestāde ir saglabājusi un kuras nav apgrūtinātas. |
|
040 |
Augstākās prioritātes To emitēto pašu vērtspapīrošanu augstākas prioritātes laidieni, kuras pārskatu sniedzošā iestāde ir saglabājusi un kuras nav apgrūtinātas. Sk. Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 67. apakšpunktu. |
|
050 |
Mezanīna To emitēto pašu vērtspapīrošanu mezanīna laidieni, kuras pārskatu sniedzošā iestāde ir saglabājusi un kuras nav apgrūtinātas. Visi laidieni, kas nav augstākas prioritātes laidieni, t. i., tādi, kas kā pēdējie absorbē zaudējumus vai pirmo zaudējumu laidienus, ir uzskatāmi par mezanīna laidieniem. Sk. Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 67. apakšpunktu. |
|
060 |
Pirmās kārtas zaudējumu To emitēto pašu vērtspapīrošanu pirmās kārtas zaudējumu laidieni, kuras pārskatu sniedzošā iestāde ir saglabājusi un kuras nav apgrūtinātas. Sk. Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 67. apakšpunktu. |
2.3.3. Norādes par specifiskām slejām
|
Slejas |
Atsauces uz tiesību aktiem un norādes |
||||||
|
010 |
Pamatā esošā aktīvu pūla bilances vērtība Tāda seguma pūla/pamatā esošo aktīvu bilances vērtība, kas nodrošina saglabātās pašu segtās obligācijas un vērtspapīrošanas un kas vēl nav ieķīlāts. |
||||||
|
020 |
Emitēto un apgrūtināšanai pieejamo parāda vērtspapīru patiesā vērtība Tādu saglabātu pašu segto obligāciju un pašu vērtspapīrošanu patiesā vērtība, kuras nav apgrūtinātas, bet ir pieejamas apgrūtināšanai. |
||||||
|
030 |
no kā: atbilstīgi darījumiem ar centrālo banku Tādu saglabātu pašu segto obligāciju un pašu vērtspapīrošanu patiesā vērtība, kuras atbilst katram no šādiem kritērijiem:
Tās pārskatu sniedzošās iestādes, kuras nevar droši noteikt aktīva atbilstību darījumiem ar centrālo banku, piemēram, tādu jurisdikciju gadījumā, kas darbojas bez skaidras definīcijas attiecībā uz to, kādi aktīvi ir atbilstīgi centrālās bankas repo darījumiem, vai kurām nav pieejams nepārtraukti funkcionējošs centrālās bankas repo darījumu tirgus, var neuzrādīt attiecīgā aktīva vērtību, t. i., atstāt paredzēto lauku neaizpildītu. |
||||||
|
040 |
Apgrūtināšanai nepieejamu emitēto pašu parāda vērtspapīru nomināls Tādu saglabātu pašu segto obligāciju un pašu vērtspapīrošanu nominālā summa, kuras nav apgrūtinātas un nav pieejamas apgrūtināšanai. |
2.4. Veidne: AE-SOU. Apgrūtinājumu avoti
2.4.1. Vispārīgas piezīmes
|
19. |
Šajā veidnē iekļauta informācija par dažādu apgrūtinājuma avotu nozīmību pārskatu sniedzošajai iestādei, tostarp tādiem avotiem, kuru finansējums nav saistīts ar saņemtajām aizdevumu saistībām vai finanšu garantijām un vērtspapīru aizdevumiem ar bezskaidras naudas nodrošinājumu. |
|
20. |
Kopējais aktīvu un saņemtā nodrošinājuma apmērs AE-ASS un AE-COL veidnēs atbilst šādam validācijas noteikumam: {AE-SOU; r170; c030} = {AE-ASS; r010; c010} + {AE-COL; r130; c010} + {AE-COL; r240; c010}. |
2.4.2. Norādes par specifiskām rindām
|
Rindas |
Atsauces uz tiesību aktiem un norādes |
|
010 |
Atlasītu finanšu saistību bilances vērtība Pārskatu sniedzošās iestādes atlasītu nodrošināto finanšu saistību bilances vērtība, ciktāl šīs saistības apgrūtina pašas iestādes aktīvus. |
|
020 |
Atvasinātie instrumenti Tādu pārskatu sniedzošās iestādes nodrošinātu atvasināto instrumentu bilances vērtība, kuri ir finanšu saistības, proti, ar negatīvu patieso vērtību, ciktāl šie atvasinātie instrumenti apgrūtina pašas iestādes aktīvus. |
|
030 |
no kā: ārpusbiržas Tādu pārskatu sniedzošās iestādes nodrošinātu atvasināto instrumentu bilances vērtība, kurus tirgo ārpusbiržas tirgū, ciktāl šie atvasinātie instrumenti apgrūtina aktīvus. |
|
040 |
Noguldījumi Pārskatu sniedzošās iestādes nodrošinātu noguldījumu bilances vērtība, ciktāl šie noguldījumi apgrūtina šīs iestādes aktīvus. |
|
050 |
Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu Pārskatu sniedzošās iestādes līgumu par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu bilances vērtība, ciktāl šie darījumi apgrūtina pašas iestādes aktīvus. Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu (repo darījumi) ir darījumi, kuros pārskatu sniedzošā iestāde saņem naudas līdzekļus apmaiņā pret finanšu aktīviem, ko pārdod par noteiktu cenu, apņemoties atpirkt tos pašus (vai identiskus) aktīvus par noteiktu cenu konkrētā dienā nākotnē. Visi turpmāk minētie repo veida darījumu varianti ir jāuzrāda kā līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu: – summas, ko saņem apmaiņā pret vērtspapīriem, kuri uz laiku pārvesti trešai personai vērtspapīru aizdevuma veidā pret naudas nodrošinājumu, un – summas, ko saņem apmaiņā pret vērtspapīriem, kuri uz laiku pārvesti trešai personai pārdošanas/atpirkšanas līguma veidā. |
|
060 |
no kā: centrālās bankas Ar centrālajām bankām noslēgtu pārskatu sniedzošās iestādes līgumu par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu bilances vērtība, ciktāl šie darījumi apgrūtina aktīvus. |
|
070 |
Nodrošināti noguldījumi, kas nav līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu Pārskatu sniedzošās iestādes nodrošinātu noguldījumu, kas nav līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu, bilances vērtība, ciktāl šie noguldījumi apgrūtina pašas iestādes aktīvus. |
|
080 |
no kā: centrālās bankas Nodrošinātu noguldījumu, kas nav ar centrālajām bankām noslēgti pārskatu sniedzošās iestādes līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu, bilances vērtība, ciktāl šie noguldījumi apgrūtina pašas iestādes aktīvus. |
|
090 |
Emitēti parāda vērtspapīri Pārskatu sniedzošās iestādes emitētu parāda vērtspapīru bilances vērtība, ciktāl šie emitētie vērtspapīri apgrūtina pašas iestādes aktīvus. Jebkuras emisijas saglabātajai daļai piemēro īpašu A daļas 15. punkta vi) apakšpunktā paredzēto režīmu, lai šajā kategorijā uzrādītu tikai to parāda vērtspapīru procentuālo daļu, kuri nav izvietoti grupas sabiedrībās. |
|
100 |
no kā: emitētas segtās obligācijas Tādu segto obligāciju bilances vērtība, kuru aktīvus ir iniciējusi pārskatu sniedzošā iestāde, ciktāl šie emitētie vērtspapīri apgrūtina pašas iestādes aktīvus. |
|
110 |
no kā: emitētas vērtspapīrošanas Pārskatu sniedzošās iestādes emitētu vērtspapīrošanu bilances vērtība, ciktāl šie emitētie vērtspapīri apgrūtina pašas iestādes aktīvus. |
|
120 |
Citi apgrūtinājuma avoti Pārskatu sniedzošās iestādes nodrošinātu darījumu, kas nav finanšu saistības, summa, ciktāl šie darījumi apgrūtina pašas iestādes aktīvus. |
|
130 |
Saņemto aizdevuma saistību nomināls Pārskatu sniedzošās iestādes saņemto aizdevuma saistību nominālā summa, ciktāl šīs saņemtās saistības apgrūtina pašas iestādes aktīvus. |
|
140 |
Saņemto finanšu garantiju nomināls Pārskatu sniedzošās iestādes saņemto finanšu garantiju nominālā summa, ciktāl šīs saņemtās saistības apgrūtina pašas iestādes aktīvus. |
|
150 |
Bezskaidras naudas nodrošinājuma aizņemto vērtspapīru patiesā vērtība Pārskatu sniedzošās iestādes bezskaidras naudas nodrošinājuma aizņemto vērtspapīru patiesā vērtība, ciktāl šie darījumi apgrūtina pašas iestādes aktīvus. |
|
160 |
Citi Pārskatu sniedzošās iestādes nodrošinātu darījumu, kas nav finanšu saistības un uz kuriem neattiecas iepriekš minētie posteņi, summa, ciktāl šie darījumi apgrūtina pašas iestādes aktīvus. |
|
170 |
APGRŪTINĀJUMA AVOTI KOPĀ Visu pārskatu sniedzošās iestādes nodrošināto darījumu summa, ciktāl šie darījumi apgrūtina pašas iestādes aktīvus. |
2.4.3. Norādes par specifiskām slejām
|
Slejas |
Atsauces uz tiesību aktiem un norādes |
|
010 |
Sakrītošās saistības, iespējamās saistības vai aizdotie vērtspapīri Sakrītošo saistību, iespējamo saistību (saņemtās aizdevumu saistības un saņemtās finanšu garantijas) un ar bezskaidru naudu nodrošinātu aizdoto vērtspapīru summa, ciktāl šie darījumi apgrūtina pašas iestādes aktīvus. Finanšu saistības uzrāda to bilances vērtībā; iespējamās saistības uzrāda to nominālvērtībā; un ar bezskaidru naudu nodrošinātus vērtspapīrus uzrāda to patiesajā vērtībā. |
|
020 |
no kā: no citām grupas sabiedrībām Sakrītošo saistību, iespējamo saistību (saņemtās aizdevumu saistības un saņemtās finanšu garantijas) un ar bezskaidru naudu nodrošinātu aizdoto vērtspapīru summa, ciktāl darījuma partneris ir jebkura cita sabiedrība prudenciālās konsolidācijas tvērumā un šādi darījumi apgrūtina pašas iestādes aktīvus. Norādes attiecībā uz summu veidiem piemērojamiem noteikumiem sk. 010. slejā. |
|
030 |
Aktīvi, saņemtais nodrošinājums un emitēti pašu vērtspapīri, kas nav segtās obligācijas un apgrūtināti ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri Aktīvu, saņemtā nodrošinājuma un emitēto pašu vērtspapīru summa, izņemot segtās obligācijas un vērtspapīrošanas, kas ir apgrūtinātas rindā norādīto dažāda veida darījumu rezultātā. Lai nodrošinātu saskaņotību ar AE-ASS un AE-COL veidnēs minētajiem kritērijiem, pārskatu sniedzošās iestādes bilancē iekļautos aktīvus uzrāda to bilances vērtībā, bet atkārtoti izmantotu saņemto nodrošinājumu un apgrūtinātus emitētos pašu vērtspapīrus, kas nav segtās obligācijas un vērtspapīrošanas, uzrāda to patiesajā vērtībā. |
|
040 |
no kā: atkārtoti izmantots saņemtais nodrošinājums Tāda saņemtā nodrošinājuma patiesā vērtība, kurš ir atkārtoti izmantots/apgrūtināts rindā uzrādīto dažāda veida darījumu rezultātā. |
|
050 |
no kā: apgrūtināti pašu parāda vērtspapīri Tādu emitētu pašu vērtspapīru patiesā vērtība, kuri nav segtās obligācijas un vērtspapīrošanas un kuri ir apgrūtināti rindās uzrādīto dažāda veida darījumu rezultātā. |
3. B DAĻA: DATI PAR TERMIŅU
3.1. Vispārīgas piezīmes
|
21. |
B daļā iekļautajā veidnē atspoguļots vispārējs pārskats par apgrūtināto aktīvu un atkārtoti izmantotā saņemtā nodrošinājuma summu, kas atbilst intervāliem, kuri noteikti attiecībā uz sakrītošu saistību atlikušo termiņu. |
3.2. Veidne: AE-MAT. Dati par termiņu
3.2.1. Norādes par specifiskām rindām
|
Rindas |
Atsauces uz tiesību aktiem un norādes |
||||
|
010 |
Apgrūtinātie aktīvi Šajā veidnē apgrūtinātie aktīvi ietver:
Šīs summas sadala pa atlikušajiem termiņa periodiem, kuri norādīti slejās pēc to apgrūtinājuma avota (sakrītošās saistības, iespējamās saistības vai aizdoto vērtspapīru darījumi) atlikušā termiņa. |
||||
|
020 |
Atkārtoti izmantots saņemtais nodrošinājums (saņemošā pozīcija) Sk. norādes par AE-COL veidnes 130. rindu un AE-SOU veidnes 040. sleju. Summas uzrāda patiesajā vērtībā un sadala pa atlikušajiem termiņa periodiem, kuri norādīti slejās pēc tā darījuma atlikušā termiņa, ar kuru sabiedrība saņēma nodrošinājumu un kurš tiek izmantots atkārtoti (saņemošā pozīcija). |
||||
|
030 |
Atkārtoti izmantots saņemtais nodrošinājums (atkārtotas izmantošanas pozīcija) Sk. norādes par AE-COL veidnes 130. rindu un AE-SOU veidnes 040. sleju. Summas uzrāda to patiesajā vērtībā un sadala pa atlikušajiem termiņa periodiem, kuri norādīti slejās pēc to apgrūtinājuma avota (atkārtotas izmantošanas pozīcija) (sakrītošās saistības, iespējamās saistības vai aizdoto vērtspapīru darījumi) atlikušā termiņa. |
3.2.2. Norādes par specifiskām slejām
|
Slejas |
Atsauces uz tiesību aktiem un norādes |
|
010 |
Nenoteikts termiņš Pēc pieprasījuma (bez konkrēta termiņa) |
|
020 |
Uz dienu Izpildes termiņš 1 diena vai īsāks |
|
030 |
> 1 diena <= 1 nedēļa Izpildes termiņš ir ilgāks par 1 dienu, bet īsāks par vai vienāds ar 1 nedēļu |
|
040 |
> 1 nedēļa <= 2 nedēļas Izpildes termiņš ir ilgāks par 1 nedēļu, bet īsāks par vai vienāds ar 2 nedēļām |
|
050 |
> 2 nedēļas <= 1 mēnesis Izpildes termiņš ir ilgāks par 2 nedēļām, bet īsāks par vai vienāds ar 1 mēnesi |
|
060 |
> 1 mēnesis <= 3 mēneši Izpildes termiņš ir ilgāks par 1 mēnesi, bet īsāks par vai vienāds ar 3 mēnešiem |
|
070 |
> 3 mēneši <= 6 mēneši Izpildes termiņš ir ilgāks par 3 mēnešiem, bet īsāks par vai vienāds ar 6 mēnešiem |
|
080 |
> 6 mēneši <= 1 gads Izpildes termiņš ir ilgāks par 6 mēnešiem, bet īsāks par vai vienāds ar 1 gadu |
|
090 |
> 1 gads <= 2 gadi Izpildes termiņš ir ilgāks par 1 gadu, bet īsāks par vai vienāds ar 2 gadiem |
|
100 |
> 2 gadi <= 3 gadi Izpildes termiņš ir ilgāks par 2 gadiem, bet īsāks par vai vienāds ar 3 gadiem |
|
110 |
> 3 gadi <= 5 gadi Izpildes termiņš ir ilgāks par 3 gadiem, bet īsāks par vai vienāds ar 5 gadiem |
|
120 |
> 5 gadi <= 10 gadi Izpildes termiņš ir ilgāks par 5 gadiem, bet īsāks par vai vienāds ar 10 gadiem |
|
130 |
> 10 gadi Izpildes termiņš ir ilgāks par 10 gadiem |
4. C DAĻA: IESPĒJAMIE APGRŪTINĀJUMI
4.1. Vispārīgas piezīmes
|
22. |
Šajā veidnē iestādēm jāaprēķina aktīvu apgrūtinājuma līmenis, izmantojot vairākus stresa scenārijus. |
|
23. |
Iespējamais apgrūtinājums attiecas uz tiem papildu aktīviem, kurus var būt nepieciešams apgrūtināt, ja pārskatu sniedzošajai iestādei rodas nelabvēlīgi apstākļi, kurus izraisījis ārējs notikums un kurus pārskatu sniedzošā iestāde nevar kontrolēt (tostarp, kredītreitinga pazemināšana, apgrūtināto aktīvu patiesās vērtības samazinājums vai vispārējs uzticēšanās zudums). Šādos gadījumos pārskatu sniedzošajai iestādei attiecībā uz jau veiktiem darījumiem būs jāapgrūtina papildu aktīvi. No apgrūtināto aktīvu papildu apmēra atskaita tādu iestādes nodrošinājuma darījumu ietekmi, kas veikti, lai novērstu iepriekš minētajos stresa scenārijos izklāstītos notikumus. |
|
24. |
Šajā veidnē iekļauti šādi divi scenāriji attiecībā uz uzrādāmo iespējamo apgrūtinājumu, kas sīkāk izklāstīti 4.1.1. un 4.1.2. punktā. Norādāmajā informācijā ietver iestādes pamatotas aplēses, kas balstās uz labāko pieejamo informāciju.
|
|
25. |
Šos scenārijus uzrāda neatkarīgi vienu no otra, un būtiskas valūtas amortizāciju arī uzrāda neatkarīgi no citu būtisku valūtu amortizācijas. Tādējādi iestādes neņem vērā korelācijas starp minētajiem scenārijiem. |
4.1.1. A scenārijs: Apgrūtināto aktīvu samazinājums par 30 %
|
26. |
Tiek pieņemts, ka visu apgrūtināto aktīvu vērtība samazinās par 30 %. Saistībā ar vajadzību pēc papildu nodrošinājuma, kas izriet no šāda samazinājuma, ņem vērā esošos virsnodrošinājuma apmērus, lai tiktu saglabāts tikai minimālais nodrošinājuma līmenis. Saistībā ar vajadzību pēc papildu nodrošinājuma ņem arī vērā prasības, kas noteiktas skartajos līgumos un vienošanās, tostarp izraisītājmehānismus, ja sasniegts noteikts slieksnis. |
|
27. |
Iekļauj tikai tos līgumus un vienošanās, kuros noteikts juridisks pienākums izveidot papildu nodrošinājumu. Tas ietver segto obligāciju emisijas, ja pastāv juridiska prasība saglabāt virsnodrošinājuma minimālo līmeni, bet nepastāv prasība saglabāt esošos segtās obligācijas reitinga līmeņus. |
4.1.2. B scenārijs: Amortizācija 10 % apmērā būtiskajās valūtās
|
28. |
Valūta ir atzīstama par būtisku valūtu, ja pārskatu sniedzošajai iestādei kopējās saistības šajā valūtā ir 5 % vai vairāk procentu apmērā no iestādes kopējām saistībām. |
|
29. |
10 % amortizācijas aprēķinā ņem vērā gan aktīvu, gan saistību izmaiņas, t. i., pievērš uzmanību aktīvu un saistību neatbilstībām. Piemēram, uz aktīviem ASV dolāros balstīti repo darījumi ASV dolāros nerada papildu apgrūtinājumu, bet uz aktīviem EUR balstīti repo darījumi ASV dolāros rada papildu apgrūtinājumu. |
|
30. |
Šajā aprēķinā iekļauj visus darījumus, kuros iesaistītas dažādas valūtas. |
4.2. Veidne: AE-CONT. Iespējamie apgrūtinājumi
4.2.1. Norādes par specifiskām rindām
|
31. |
Sk. norādes par AE-SOU veidnē iekļautajām specifiskām slejām 1.5.1. punktā. AE-CONT veidnē iekļauto sleju saturs neatšķiras no AE-SOU veidnes. |
4.2.2. Norādes par specifiskām slejām
|
Slejas |
Atsauces uz tiesību aktiem un norādes |
|
010 |
Sakrītošās saistības, iespējamās saistības vai aizdotie vērtspapīri Tādas pašas norādes un dati kā AE-SOU veidnes 010. slejā. Sakrītošo saistību, iespējamo saistību (saņemtās aizdevumu saistības un saņemtās finanšu garantijas) un ar bezskaidru naudu nodrošinātu aizdoto vērtspapīru summa, ciktāl šie darījumi apgrūtina pašas iestādes aktīvus. Atbilstoši tam, kā veidnē minēts attiecībā uz katru rindu, finanšu saistības uzrāda to bilances vērtībā, iespējamās saistības — to nominālvērtībā, bet ar bezskaidru naudu nodrošinātus aizdotos vērtspapīrus — to patiesajā vērtībā. |
|
020 |
A. Apgrūtināto aktīvo papildu summa Tādu aktīvu papildu summa, kuri varētu kļūt apgrūtināti saistībā ar juridisku, regulatīvu vai līgumisku noteikumu, ko varētu izmantot A scenārija gadījumā. Saskaņā ar šā pielikuma A daļā iekļautajām norādēm šīs summas uzrāda to bilances vērtībā, ja attiecīgā summa ir saistīta ar pārskatu sniedzošās iestādes aktīviem, vai to patiesajā vērtībā, ja tā saistīta ar saņemto nodrošinājumu. Summas, kas pārsniedz iestādes neapgrūtinātos aktīvus un nodrošinājumu, uzrāda patiesajā vērtībā. |
|
030 |
B. Apgrūtināto aktīvo papildu summa. Būtiska valūta 1 Tādu aktīvu papildu summa, kuri varētu kļūt apgrūtināti saistībā ar juridisku, regulatīvu vai līgumisku noteikumu, ko saskaņā ar B scenāriju varētu izmantot, ja tiktu amortizēta būtiska valūta 1. Noteikumus par summu veidiem sk. 020. rindā. |
|
040 |
B. Apgrūtināto aktīvo papildu summa. Būtiska valūta 2 Tādu aktīvu papildu summa, kuri varētu kļūt apgrūtināti saistībā ar juridisku, regulatīvu vai līgumisku noteikumu, ko saskaņā ar B scenāriju varētu izmantot, ja tiktu amortizēta būtiska valūta 2. Noteikumus par summu veidiem sk. 020. rindā. |
5. D DAĻA: SEGTĀS OBLIGĀCIJAS
5.1. Vispārīgas piezīmes
|
32. |
Šajā veidnē uzrāda informāciju par visām PVKIU atbilstīgām segtajām obligācijām, kuras emitējusi pārskatu sniedzošā iestāde. PVKIU atbilstīgās segtās obligācijas ir obligācijas, kas minētas Direktīvas 2009/65/EK 52. panta 4. punkta pirmajā daļā. Tās ir pārskatu sniedzošās iestādes emitētas segtās obligācijas, ja uz pārskatu sniedzošo iestādi saistībā ar attiecīgo segto obligāciju saskaņā ar likumu attiecas īpaša valsts uzraudzība, kas paredzēta obligāciju turētāju aizsardzībai, un ja attiecībā uz šādu segto obligāciju ir vajadzīgs, lai no šo obligāciju emisijas iegūtās summas saskaņā ar likumu būtu ieguldītas aktīvos, kuri visā obligāciju derīguma laikā var segt no šīm obligācijām izrietošus prasījumus un kuri emitenta neveiksmes gadījumā pirmkārt izmantojami, lai kompensētu pamatsummu un izmaksātu uzkrātos procentus. |
|
33. |
AE-CB veidnēs neuzrāda pārskatu sniedzošās iestādes (vai tās vārdā) emitētas segtās obligācijas, kuras nav PVKIU atbilstīgas segtās obligācijas. |
|
34. |
Pārskatu sniegšanas pamatā ir likumā noteikts segto obligāciju režīms, t. i., tiesiskais regulējums, ko piemēro segto obligāciju programmai. |
5.2. Veidne: AE-CB. Segto obligāciju emisija
5.2.1. Norādes par z-asi
|
z-ass |
Atsauces uz tiesību aktiem un norādes |
|
010 |
Seguma pūla identifikators (atvērts) Seguma pūla identifikatoru veido seguma pūlu emitējušās sabiedrības nosaukums vai skaidrs saīsinājums un seguma pūla apzīmējums, kam individuāli piemēro attiecīgos segto obligāciju aizsardzības pasākumus. |
5.2.2. Norādes par specifiskām rindām
|
Slejas |
Atsauces uz tiesību aktiem un norādes |
|
010 |
Nominālā summa Nominālā summa ir prasījumu attiecībā uz pamatsummu kopējais apmērs, ko nosaka atbilstīgi attiecīgā ar likumu noteiktā segto obligāciju režīma noteikumiem, kuri ir piemērojami pietiekama seguma noteikšanai. |
|
020 |
Pašreizējā vērtība (mijmaiņas darījums) Pašreizējā vērtība (mijmaiņas darījums) ir prasījumu attiecībā uz pamatsummas un procentu maksājumiem kopējais apmērs, diskontēts ar valūtai specifisku bezriska ienesīguma līkni, ko nosaka atbilstīgi attiecīgā ar likumu noteiktā segto obligāciju režīma noteikumiem, kurus piemēro pietiekama seguma noteikšanai. Attiecībā uz seguma pūla atvasinātajām pozīcijām 080. un 210. slejā uzrādāmo summu atspoguļo tās tirgus vērtībā. |
|
030 |
Aktīva specifiskā vērtība Aktīva specifiskā vērtība ir seguma pūla aktīvu ekonomiskā vērtība, ko var attēlot kā patieso vērtību saskaņā ar 13. IFRS kā likvīdos tirgos veikto darījumu novērojamu tirgus vērtību vai kā pašreizējo vērtību, kas varētu diskontēt aktīva nākotnes naudas plūsmas ar aktīva specifisko procentu likmes līkni. |
|
040 |
Bilances vērtība Segto obligāciju saistību vai seguma pūla aktīva bilances vērtība ir segto obligāciju emitenta bilances vērtība. |
5.2.3. Norādes par specifiskām slejām
|
010 |
Atbilstība Regulas (ES) Nr. 575/2013 129. pantam? [JĀ/NĒ] Lai seguma pūlam varētu piemērot Regulas (ES) Nr. 575/2013 129. panta 4. un 5. punktā izklāstīto preferenciālo režīmu, iestādes norāda, vai seguma pūls atbilst prasībām, kas izklāstītas minētās regulas 129. pantā. |
|
012 |
Ja JĀ, norādiet seguma pūla primāro aktīvu kategoriju Ja seguma pūlam var piemērot Regulas (ES) Nr. 575/2013 129. panta 4. un 5. punktā izklāstīto preferenciālo režīmu (atbilde JĀ 011. slejā), tad šajā ailē norāda seguma pūla primāro aktīvu kategoriju. Šajā nolūkā izmanto regulas 129. panta 1. punktā paredzēto klasifikāciju un attiecīgi norāda kodus “a”, “b”, “c”, “d”, “e”, “f” un “g”. Kodu “h” izmanto, ja seguma pūla primārā aktīvu kategorija neietilpst nevienā no iepriekšējām kategorijām. |
|
020-140 |
Segto obligāciju saistības Segto obligāciju saistības ir emitējošās sabiedrības saistības, kas radušās, emitējot segtās obligācijas, un ietver visas pozīcijas (kā tās definētas atbilstīgi attiecīgajam ar likumu noteiktajam segto obligāciju režīmam), kurām piemēro atbilstīgus segto obligāciju aizsardzības pasākumus (tas var ietvert, piemēram, apritē esošos vērtspapīrus, kā arī tādas segto obligāciju emitenta darījumu partneru pozīciju atvasināto instrumentu pozīcijas ar (no segto obligāciju emitenta viedokļa) negatīvu tirgus vērtību, kuras attiecina uz seguma pūlu un kuras atbilstīgi attiecīgajam ar likumu noteiktajam segto obligāciju režīmam uzskata par segto obligāciju saistībām). |
|
020 |
Pārskata sniegšanas datums Segto obligāciju saistību summas (izņemot seguma pūla atvasinātās pozīcijas) atbilstoši dažādiem nākotnes datumu intervāliem. |
|
030 |
+ 6 mēneši Datums “+ 6 mēneši” ir konkrēts brīdis laikā 6 mēnešus no pārskata atsauces datuma. Summas tiek nodrošinātas, pieņemot, ka attiecībā uz segto obligāciju saistībām nav notikušas izmaiņas salīdzinājumā ar pārskata atsauces datumu, izņemot attiecībā uz amortizāciju. Fiksēta maksājuma grafika neesamības gadījumā summām, kuras apmaksājamas nākotnē, paredzamais termiņš nosakāms konsekventi. |
|
040-070 |
+ 12 mēneši – + 10 gadi Tās pašas norādes, kuras attiecas uz “+ 6 mēneši” (030. sleja), ir spēkā attiecīgajam brīdim laikā no pārskata atsauces datuma. |
|
080 |
Seguma pūla atvasinātās pozīcijas ar neto negatīvu tirgus vērtību Seguma pūla atvasināto pozīciju neto negatīva tirgus vērtība, kam no segto obligāciju emitenta viedokļa ir neto negatīva tirgus vērtība. Seguma pūla atvasinātās pozīcijas ir tādas neto atvasinātās pozīcijas, kuras atbilstīgi attiecīgajam ar likumu noteiktajam segto obligāciju režīmam ir iekļautas seguma pūlā un kurām piemēro atbilstīgus segto obligāciju aizsardzības pasākumus tādā veidā, ka ir vajadzīgs, lai šādas atvasinātās pozīcijas (ar negatīvu tirgus vērtību) segtu atbilstoši seguma pūla aktīvi. Uzrāda tikai neto negatīvo tirgus vērtību par pārskata atsauces datumu. |
|
090-140 |
Segtās obligācijas ārējais kredītreitings Jāsniedz informācija par pārskata sniegšanas datumā esošo attiecīgās segtās obligācijas ārējo kredītreitingu. |
|
090 |
Kredītreitingu aģentūra 1 Ja pārskata sniegšanas datumā vismaz viena kredītreitingu aģentūra ir izsniegusi kredītreitingu, tad šeit norāda šīs kredītreitingu aģentūras nosaukumu. Ja pārskata sniegšanas datumā vairāk nekā trīs kredītreitingu aģentūras ir izsniegušas kredītreitingus, izvēlas tās trīs kredītreitingu aģentūras, kurām ir sniegta informācija, pamatojoties uz šo aģentūru attiecīgo tirgus daļu pārsvaru. |
|
100 |
Kredītreitings 1 Kredītreitingu aģentūras izsniegtais kredītreitings, kas uzrādīts 090. slejā attiecībā uz segto obligāciju pārskata atsauces datumā. Ja viena un tā pati kredītreitingu aģentūra ir izsniegusi gan ilgtermiņa, gan īstermiņa kredītreitingu, tad uzrāda ilgtermiņa kredītreitingu. Kredītreitingā, kuru uzrāda, ietver jebkuras izmaiņas. |
|
110, 130 |
Kredītreitingu aģentūra 2 un kredītreitingu aģentūra 3 Tās pašas norādes, kas attiecas uz kredītreitingu aģentūru 1 (090. sleja), ir spēkā citām kredītreitingu aģentūrām, kuras attiecībā uz segto obligāciju ir izsniegušas kredītreitingus pārskata atsauces datumā. |
|
120, 140 |
Kredītreitings 2 un kredītreitings 3 Tās pašas norādes, kas attiecas uz kredītreitingu 1 (100. sleja), ir attiecināmas uz citiem kredītreitingiem, kurus kredītreitingu aģentūra 2 un 3 attiecībā uz segto obligāciju izsniegusi pārskata atsauces datumā. |
|
150-250 |
Seguma pūls Seguma pūlā iekļautas visas pozīcijas, tostarp tādas seguma pūla atvasinātās pozīcijas ar (no segto obligāciju emitenta viedokļa) neto pozitīvu tirgus vērtību, kurām piemēro attiecīgos segto obligāciju aizsardzības pasākumus. |
|
150 |
Pārskata sniegšanas datums Aktīvu summa seguma pūlā, izņemot tā atvasinātās pozīcijas. Šajā summā ietvertas virsnodrošinājuma minimuma prasības un jebkāds papildu virsnodrošinājums, kas pārsniedz minimumu tādā mērā, ka jāpiemēro attiecīgie segto obligāciju aizsardzības pasākumi. |
|
160 |
+ 6 mēneši Pārskata sniegšanas datums “+ 6 mēneši” ir konkrēts brīdis laikā 6 mēnešus pēc pārskata atsauces datuma. Summas tiek nodrošinātas, pieņemot, ka attiecībā uz seguma pūlu nav notikušas izmaiņas salīdzinājumā ar pārskata sniegšanas datumu, izņemot attiecībā uz amortizāciju. Fiksēta maksājuma grafika neesamības gadījumā summām, kuras apmaksājamas nākotnē, paredzamais termiņš nosakāms konsekventi. |
|
170-200 |
+ 12 mēneši – + 10 gadi Tās pašas norādes, kuras attiecas uz “+ 6 mēneši” (160. sleja), ir spēkā attiecīgajam brīdim laikā no pārskata atsauces datuma. |
|
210 |
Seguma pūla atvasinātās pozīcijas ar neto pozitīvu tirgus vērtību Seguma pūla atvasināto pozīciju neto pozitīva tirgus vērtība, kam no segto obligāciju emitenta viedokļa ir neto pozitīva tirgus vērtība. Seguma pūla atvasinātās pozīcijas ir tādas neto atvasinātās pozīcijas, kuras atbilstīgi attiecīgajam ar likumu noteiktajam segto obligāciju režīmam ir iekļautas seguma pūlā un kurām piemēro atbilstīgus segto obligāciju aizsardzības pasākumus tādā veidā, ka atvasinātās pozīcijas ar pozitīvu tirgus vērtību nebūtu daļa no segto obligāciju emitenta kopējās mantas maksātnespējas procesā. Uzrāda tikai neto pozitīvo tirgus vērtību par pārskata atsauces datumu. |
|
220-250 |
Seguma pūla summas, kas pārsniedz minimuma prasības attiecībā uz segumu Seguma pūla summas, tostarp tādas nodrošinājuma portfeļa atvasinātās pozīcijas ar neto pozitīvu tirgus vērtību, kas pārsniedz minimuma prasības attiecībā uz segumu (virsnodrošinājums). |
|
220 |
Atbilstīgi attiecīgajam ar likumu noteiktajam segto obligāciju režīmam Virsnodrošinājuma summas salīdzinājumā ar minimuma segumu, kas nepieciešams atbilstīgi attiecīgajam ar likumu noteiktajam segto obligāciju režīmam. |
|
230-250 |
Saskaņā ar kredītreitingu aģentūru metodiku, lai saglabātu segtās obligācijas pašreizējo ārējo kredītreitingu Virsnodrošinājuma summas salīdzinājumā ar līmeni, kas atbilstīgi segto obligāciju emitentam pieejamai informācijai par attiecīgo kredītreitingu aģentūras metodiku būtu obligāts, lai saglabātu pašreizējo kredītreitingu, kuru izsniegusi attiecīgā kredītreitingu aģentūra. |
|
230 |
Kredītreitingu aģentūra 1 Virsnodrošinājuma summas salīdzinājumā ar līmeni, kas atbilstīgi segto obligāciju emitentam pieejamai informācijai par kredītreitingu aģentūras 1 (090. sleja) metodiku būtu obligāts, lai saglabātu kredītreitingu 1 (100. sleja). |
|
240-250 |
Kredītreitingu aģentūra 2 un kredītreitingu aģentūra 3 Norādes attiecībā uz kredītreitingu aģentūru 1 (230. sleja) ir piemērojamas arī kredītreitingu aģentūrai 2 (110. sleja) un kredītreitingu aģentūrai 3 (130. sleja). |
6. E DAĻA: IZVĒRSTI DATI
6.1. Vispārīgas piezīmes
|
35. |
E daļā ir tādi pati struktūra kā A daļas veidnēs attiecībā uz pārskatu par apgrūtinājumiem — ar dažādām veidnēm pārskatu sniedzošās iestādes aktīvu apgrūtinājuma un saņemtā nodrošinājuma uzrādīšanai: attiecīgi AE-ADV1 un AE-ADV2. Līdz ar to sakrītošās saistības atbilst saistībām, kuras ir nodrošinātas ar apgrūtinātajiem aktīviem, un “viens pret vienu” attiecībai nav jāpastāv. |
6.2. Veidne: AE-ADV1. Izvērsta veidne par pārskatu sniedzošās iestādes aktīviem
6.2.1. Norādes par specifiskām rindām
|
Rindas |
Atsauces uz tiesību aktiem un norādes |
|
010-020 |
Centrālās bankas finansējums (visu veidu, tostarp, repo darījumi) Pārskatu sniedzošās iestādes visu veidu saistības, kurās darījuma partneris ir centrālā banka. Aktīvi, kuri ir priekšpozicionēti centrālajās bankās, nav apgrūtināti aktīvi, ja vien centrālā banka bez iepriekšēja apstiprinājuma neatļauj jebkuru izvietoto aktīvu izņemšanu. Neizmantoto finanšu garantiju neizmantoto daļu, t. i., summu, kas pārsniedz centrālās bankas noteikto minimumu, sadala proporcionāli starp centrālajā bankā izvietotajiem aktīviem. |
|
030-040 |
Biržā tirgoti atvasinātie instrumenti Tādu pārskatu sniedzošās iestādes nodrošinātu atvasināto instrumentu bilances vērtība, kas ir finanšu saistības, ciktāl šie atvasinātie instrumenti tiek kotēti vai tirgoti atzītā vai norīkotā ieguldījumu biržā un apgrūtina pašas iestādes aktīvus. |
|
050-060 |
Ārpusbiržas atvasinātie instrumenti Pārskatu sniedzošās iestādes tādu nodrošinātu atvasināto instrumentu bilances vērtība, kas ir finanšu saistības, ciktāl šie atvasinātie instrumenti tiek tirgoti ārpus biržas un apgrūtina pašas iestādes aktīvus. (Tāda pati norāde AE-SOU veidnes 030. slejā) |
|
070-080 |
Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu Tādu pārskatu sniedzošās iestādes līgumu par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu bilances vērtība, kuros darījuma puse nav centrālā banka, ciktāl šie darījumi apgrūtina pašas iestādes aktīvus. Attiecībā uz trīspusējiem līgumiem par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu īsteno tādu pašu pieeju kā attiecībā uz līgumiem par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu, ciktāl šie darījumi apgrūtina pašas iestādes aktīvus. |
|
090-100 |
Nodrošināti noguldījumi, kas nav līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu Pārskatu sniedzošās iestādes nodrošināto noguldījumu bilances vērtība, izņemot pārskatu sniedzošās iestādes līgumus par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu, kuros darījuma puse nav centrālā banka, ciktāl šie darījumi apgrūtina šīs iestādes aktīvus. |
|
110-120 |
Emitēti segto obligāciju vērtspapīri Sk. norādes AE-COL veidnes 100. rindā. |
|
130-140 |
Emitētās vērtspapīrošanas Sk. norādes AE-COL veidnes 110. rindā. |
|
150-160 |
Emitēti parāda vērtspapīri, kas nav segtās obligācijas un apgrūtināti ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri Pārskatu sniedzošās iestādes emitētu parāda vērtspapīru, kuri nav segtās obligācijas un vērtspapīrošanas, bilances vērtība, ciktāl šie emitētie vērtspapīri apgrūtina šīs iestādes aktīvus. Gadījumā, kad pārskatu sniedzošā iestāde ir saglabājusi dažus no emitētajiem parāda vērtspapīriem — vai nu no emisijas dienas vai atpirkšanas rezultātā vēlāk — šādus saglabātus vērtspapīrus šajā postenī neuzrāda. Turklāt tām piešķirto nodrošinājumu šajā veidnē būtu jāklasificē kā neapgrūtinātu nodrošinājumu. |
|
170-180 |
Citi apgrūtinājuma avoti Sk. norādes AE-COL veidnes 120. rindā. |
|
190 |
Apgrūtinātie aktīvi kopā Attiecībā uz katru aktīvu veidu, kas norādīts AE-ADV1 veidnes rindās, to aktīvu bilances vērtība, kurus tur pārskatu sniedzošā iestāde un kuri ir apgrūtināti. |
|
200 |
no kā: atbilstīgi darījumiem ar centrālo banku Attiecībā uz katru aktīvu veidu, kas norādīts AE-ADV1 veidnes rindās, to apgrūtināto aktīvu bilances vērtība, kurus tur pārskatu sniedzošā iestāde un kuri ir atbilstīgi darījumiem ar tām centrālajām bankām, kas ir pieejamas pārskatu sniedzošajai iestādei. Tās pārskatu sniedzošās iestādes, kuras nevar droši noteikt aktīva atbilstību darījumiem ar centrālo banku, piemēram, tādu jurisdikciju gadījumā, kas darbojas bez skaidras definīcijas attiecībā uz to, kādi aktīvi ir atbilstīgi centrālās bankas repo darījumiem, vai kurām nav pieejams nepārtraukti funkcionējošs centrālās bankas repo darījumu tirgus, var neuzrādīt attiecīgā aktīva vērtību, t. i., atstāt paredzēto lauku neaizpildītu. |
|
210 |
Neapgrūtinātie aktīvi kopā Attiecībā uz katru aktīvu veidu, kas norādīts AE-ADV1 veidnes rindās, to aktīvu bilances vērtība, kurus tur pārskatu sniedzošā iestāde un kuri nav apgrūtināti. Bilances vērtība ir summa, ko iegrāmato bilances aktīvu daļā. |
|
220 |
no kā: atbilstīgi darījumiem ar centrālo banku Attiecībā uz katru aktīvu veidu, kas norādīts AE-ADV1 veidnes rindās, to neapgrūtināto aktīvu bilances vērtība, kurus tur pārskatu sniedzošā iestāde un kuri ir atbilstīgi darījumiem ar tām centrālajām bankām, kas ir pieejamas pārskatu sniedzošajai iestādei. Tās pārskatu sniedzošās iestādes, kuras nevar droši noteikt aktīva atbilstību darījumiem ar centrālo banku, piemēram, tādu jurisdikciju gadījumā, kas darbojas bez skaidras definīcijas attiecībā uz to, kādi aktīvi ir atbilstīgi centrālās bankas repo darījumiem, vai kurām nav pieejams nepārtraukti funkcionējošs centrālās bankas repo darījumu tirgus, var neuzrādīt attiecīgā aktīva vērtību, t. i., atstāt paredzēto lauku neaizpildītu. |
|
230 |
Apgrūtinātie + neapgrūtinātie aktīvi Attiecībā uz katru aktīvu veidu, kas norādīts AE-ADV1 veidnes rindās, to aktīvu bilances vērtība, kurus tur pārskatu sniedzošā iestāde. |
6.2.2. Norādes par specifiskām slejām
|
Slejas |
Atsauces uz tiesību aktiem un norādes |
|
010 |
Aizdevumi pēc pieprasījuma Sk. norādes par AE-ASS veidnes 020. rindu. |
|
020 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti Sk. norādes par AE-ASS veidnes 030. rindu. |
|
030 |
Kopā Sk. norādes par AE-ASS veidnes 040. rindu. |
|
040 |
no kā: segtās obligācijas Sk. aprakstu par AE-ASS veidnes 050. rindu. |
|
050 |
no kā: citu grupas sabiedrību emitēti Segtās obligācijas, kuras emitējusi sabiedrība prudenciālās konsolidācijas tvērumā, kā aprakstīts norādēs par AE-ASS veidnes 050. rindu. |
|
060 |
no kā: vērtspapīrošanas Sk. norādes par AE-ASS veidnes 060. rindu. |
|
070 |
no kā: citu grupas sabiedrību emitēti Vērtspapīrošanas, kuras emitējusi sabiedrība prudenciālās konsolidācijas tvērumā, kā aprakstīts norādēs par AE-ASS veidnes 060. rindu. |
|
080 |
no kā: vispārējo valdību emitēti Sk. norādes par AE-ASS veidnes 070. rindu. |
|
090 |
no kā: finanšu sabiedrību emitēti Sk. norādes par AE-ASS veidnes 080. rindu. |
|
100 |
no kā: nefinanšu sabiedrību emitēti Sk. norādes par AE-ASS veidnes 090. rindu. |
|
110 |
Centrālās bankas un vispārējās valdības Aizdevumi un avansi, kas nav aizdevumi pēc pieprasījuma centrālajai bankai vai vispārējai valdībai. |
|
120 |
Finanšu sabiedrības Aizdevumi un avansi, kas nav aizdevumi pēc pieprasījuma finanšu sabiedrībām. |
|
130 |
Nefinanšu sabiedrības Aizdevumi un avansi, kas nav aizdevumi pēc pieprasījuma nefinanšu sabiedrībām. |
|
140 |
no kā: hipotekārie aizdevumi Aizdevumi un avansi, kas nav nefinanšu sabiedrībām piešķirti ar hipotēku nodrošināti aizdevumi pēc pieprasījuma. |
|
150 |
Mājsaimniecības Aizdevumi un avansi, kas nav mājsaimniecībām piešķirti aizdevumi pēc pieprasījuma. |
|
160 |
no kā: hipotekārie aizdevumi Aizdevumi un avansi, kas nav mājsaimniecībām piešķirti ar hipotēku nodrošināti aizdevumi pēc pieprasījuma. |
|
170 |
Citi aktīvi Sk. norādes par AE-ASS veidnes 120. rindu. |
|
180 |
Kopā Sk. norādes par AE-ASS veidnes 010. rindu. |
6.3. Veidne: AE-ADV2. Izvērsta veidne par pārskatu sniedzošās iestādes saņemto nodrošinājumu
6.3.1. Norādes par specifiskām rindām
|
36. |
Sk. 6.2.1. punktu, jo norādes abās veidnēs ir vienādas. |
6.3.2. Norādes par specifiskām slejām
|
Slejas |
Atsauces uz tiesību aktiem un norādes |
|
010 |
Aizdevumi pēc pieprasījuma Sk. norādes par AE-COL veidnes 140. rindu. |
|
020 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti Sk. norādes par AE-COL veidnes 150. rindu. |
|
030 |
Kopā Sk. norādes par AE-COL veidnes 160. rindu. |
|
040 |
no kā: segtās obligācijas Sk. norādes AE-COL veidnes 170. rindā. |
|
050 |
no kā: citu grupas sabiedrību emitēti Tāds pārskatu sniedzošās iestādes saņemtais nodrošinājums, kas ir segtās obligācijas, kuras emitējusi jebkura sabiedrība prudenciālās konsolidācijas tvērumā. |
|
060 |
no kā: vērtspapīrošanas Sk. norādes par AE-COL veidnes 180. rindu. |
|
070 |
no kā: citu grupas sabiedrību emitēti Tāds pārskatu sniedzošās iestādes saņemtais nodrošinājums, kas ir vērtspapīrošanas, kuras ir emitējusi jebkura sabiedrība prudenciālās konsolidācijas tvērumā. |
|
080 |
no kā: vispārējo valdību emitēti Sk. norādes par AE-COL veidnes 190. rindu. |
|
090 |
no kā: finanšu sabiedrību emitēti Sk. norādes par AE-COL veidnes 200. rindu. |
|
100 |
no kā: nefinanšu sabiedrību emitēti Sk. norādes par AE-COL veidnes 210. rindu. |
|
110 |
Centrālās bankas un vispārējās valdības Tāds pārskatu sniedzošās iestādes saņemtais nodrošinājums, kas ir aizdevumi un avansi, bet nav aizdevumi pēc pieprasījuma centrālajai bankai vai vispārējai valdībai. |
|
120 |
Finanšu sabiedrības Tāds pārskatu sniedzošās iestādes saņemtais nodrošinājums, kas ir aizdevumi un avansi, bet nav aizdevumi pēc pieprasījuma finanšu sabiedrībām. |
|
130 |
Nefinanšu sabiedrības Tāds pārskatu sniedzošās iestādes saņemtais nodrošinājums, kas ir aizdevumi un avansi, bet nav aizdevumi pēc pieprasījuma nefinanšu sabiedrībām. |
|
140 |
no kā: hipotekārie aizdevumi Tāds pārskatu sniedzošās iestādes saņemtais nodrošinājums, kas ir aizdevumi un avansi, bet nav nefinanšu sabiedrībām piešķirti ar hipotēku nodrošināti aizdevumi pēc pieprasījuma. |
|
150 |
Mājsaimniecības Tāds pārskatu sniedzošās iestādes saņemtais nodrošinājums, kas ir aizdevumi un avansi, bet nav mājsaimniecībām piešķirti aizdevumi pēc pieprasījuma. |
|
160 |
no kā: hipotekārie aizdevumi Tāds pārskatu sniedzošās iestādes saņemtais nodrošinājums, kas ir aizdevumi un avansi, bet nav mājsaimniecībām piešķirti ar hipotēku nodrošināti aizdevumi pēc pieprasījuma. |
|
170 |
Citi aktīvi Sk. norādes par AE-COL veidnes 230. rindu. |
|
180 |
Emitēti pašu parāda vērtspapīri, kuri nav pašu segtās obligācijas vai ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri Sk. norādes par AE-COL veidnes 240. rindu. |
|
190 |
Kopā Sk. norādes par AE-COL veidnes 130. un 140. rindu.” |
(1) Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija Direktīva 2013/34/ES par noteiktu veidu uzņēmumu gada finanšu pārskatiem, konsolidētajiem finanšu pārskatiem un saistītiem ziņojumiem, ar ko groza Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu 2006/43/EK un atceļ Padomes Direktīvas 78/660/EEK un 83/349/EEK (OV L 182, 29.6.2013., 19. lpp.).