This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 52013TA1213(13)
Report on the annual accounts of the European Centre for Disease Prevention and Control for the financial year 2012, together with the Centre’s replies
Ziņojums par Eiropas Slimību profilakses un kontroles centra 2012. finanšu gada pārskatiem ar Centra atbildēm
Ziņojums par Eiropas Slimību profilakses un kontroles centra 2012. finanšu gada pārskatiem ar Centra atbildēm
OV C 365, 13.12.2013, p. 89–96
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
13.12.2013 |
LV |
Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis |
C 365/89 |
ZIŅOJUMS
par Eiropas Slimību profilakses un kontroles centra 2012. finanšu gada pārskatiem ar Centra atbildēm
2013/C 365/13
IEVADS
1. |
Eiropas Slimību profilakses un kontroles centru (turpmāk tekstā – “Centrs”, arī “ECDC”), kurš atrodas Stokholmā, izveidoja ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (EK) Nr. 851/2004 (1). Centra galvenais uzdevums ir vākt un izplatīt datus par cilvēku slimību profilaksi un kontroli, kā arī sniegt zinātniskus atzinumus par šo tēmu. Centram arī jākoordinē Eiropas tīkls, kurā ietvertas struktūras, kas darbojas šajā jomā (2). |
TICAMĪBAS DEKLARĀCIJU PAMATOJOŠĀ INFORMĀCIJA
2. |
Palātas izmantotā revīzijas pieeja ietver analītiskās revīzijas procedūras, darījumu tiešās pārbaudes un Centra pārraudzības un kontroles sistēmu galveno kontroles mehānismu novērtēšanu. To papildina citu revidentu darbā gūtie pierādījumi (atbilstīgos gadījumos) un vadības apliecinājumu analīze. |
TICAMĪBAS DEKLARĀCIJA
3. |
Saskaņā ar Līguma par Eiropas Savienības darbību (LESD) 287. pantu Palāta revidēja:
|
Vadības atbildība
4. |
Saskaņā ar 33. un 43. pantu Komisijas Regulā (EK, Euratom) Nr. 2343/2002 (5) vadība ir atbildīga par Centra gada pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu, kā arī par pakārtoto darījumu likumību un pareizību.
|
Revidenta atbildība
5. |
Palātas pienākums ir, pamatojoties uz savu revīziju, Eiropas Parlamentam un Padomei (7) sagatavot deklarāciju par gada pārskatu ticamību un tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Palāta veic revīziju saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu federācijas (IFAC) starptautiskajiem revīzijas standartiem un ētikas kodeksiem un INTOSAI starptautiskajiem augstāko revīzijas iestāžu standartiem. Šie standarti uzliek Palātai pienākumu plānot un veikt revīziju tā, lai gūtu pamatotu pārliecību, ka Centra gada pārskatos nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas un ka tiem pakārtotie darījumi ir likumīgi un pareizi. |
6. |
Revīzija ietver procedūras, ar kurām iegūst revīzijas pierādījumus par pārskatos minētajām summām un sniegto informāciju un par tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Izraudzītās procedūras ir atkarīgas no revidenta profesionālā sprieduma, kurš balstās uz novērtējumu par risku, ka krāpšanas vai kļūdas dēļ pārskatos ir sniegtas būtiski nepareizas ziņas vai ka saistībā ar pakārtotajiem darījumiem ir būtiski pārkāpts Eiropas Savienības juridiskais regulējums. Novērtējot minēto risku, revidents ņem vērā iekšējās kontroles mehānismus, kuri attiecas uz pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu, kā arī pārraudzības un kontroles sistēmas, kuras ieviestas pakārtoto darījumu likumības un pareizības nodrošināšanai, un pēc tam izstrādā konkrētajiem apstākļiem atbilstošas revīzijas procedūras. Revīzijā novērtē arī izmantoto grāmatvedības metožu piemērotību un aplēšu pamatotību, kā arī pārskatu vispārējo izklāstu. |
7. |
Palāta uzskata, ka revīzijas pierādījumi ir pietiekami un atbilstoši, lai pamatotu tās ticamības deklarāciju. |
Atzinums par pārskatu ticamību
8. |
Palāta uzskata, ka Centra gada pārskati visos būtiskajos aspektos patiesi atspoguļo Centra finanšu stāvokli 2012. gada 31. decembrī, kā arī darbības rezultātus un naudas plūsmas minētajā datumā noslēgtajā gadā, kā to nosaka Centra finanšu noteikumi un Komisijas galvenā grāmatveža pieņemtie grāmatvedības noteikumi. |
Atzinums par pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību
9. |
Palāta uzskata, ka 2012. gada 31. decembrī slēgtā gada pārskatiem pakārtotie darījumi visos būtiskajos aspektos ir likumīgi un pareizi. |
10. |
Turpmākie komentāri nav pretrunā Palātas sniegtajiem atzinumiem. |
KOMENTĀRI PAR DARĪJUMU LIKUMĪBU UN PAREIZĪBU
11. |
Atzinums par Centra 2011. gada pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību bija ar piezīmi, jo Centrs neievēroja 2009. gadā noslēgtā pamatlīguma maksimālo summu. Saskaņā ar šo pamatlīgumu Centrs drīkstēja parakstīt atsevišķos līgumus ar izraudzītiem piegādātājiem līdz maksimālajai summai 9 miljoni EUR. Līdz 2011. gada beigām tomēr bija veikti maksājumi par 12,2 miljoniem EUR. |
12. |
Lai pirktu būtiskus pakalpojumus saistīta projekta turpināšanai, Centrs 2012. gadā noslēdza papildu atsevišķos līgumus par 2,5 miljoniem EUR. Kopā ar 2,7 miljoniem EUR maksājumos, kurus veica 2012. gadā par jau 2011. gadā parakstītajiem līgumiem, līdz 2012. gada beigām veiktie maksājumi kopā bija 17,4 miljoni EUR. Kaut arī maksājumi, kuri pārsniedz pamatlīgumā noteikto maksimālo summu 9 miljoni EUR, ir nepareizi, Centrs 2012. gadā ir veicis koriģējošus pasākumus un 2012. gada jūnijā parakstījis aizstājošo pamatlīgumu (saskaņā ar veco līgumu maksājumi vairs netiks veikti), kā arī ir uzlabojis pamatlīgumu izlietojuma uzraudzību kopumā. |
13. |
2012.gada maksājumi 5,2 miljonu EUR apmērā izriet no iepriekšējo gadu kļūmēm, kad nebija ievērota pamatlīgumā noteiktā maksimālā summa. Tie attiecas uz iepriekšējo gadu līgumsaistībām (2,7 miljoni EUR) vai 2012. gada līgumsaistībām, kas uzņemtas darbības nepārtrauktības nodrošināšanai (2,5 miljoni EUR), kamēr nebija pabeigta iepirkuma procedūra jaunajam pamatlīgumam. Ņemot vērā koriģējošos pasākumus, ko Centrs īstenoja 2012. gadā, Palāta šogad nav sniegusi atzinumu ar piezīmi par darījumu likumību un pareizību. |
KOMENTĀRI PAR IEKŠĒJĀS KONTROLES MEHĀNISMIEM
14. |
Centrs 2012. gadā piešķīra dotācijas pētniecības iestādēm un personām. Dotāciju izdevumi kopā bija EUR 752 000 jeb 1,4 % no 2012. gada pamatdarbības izdevumiem. Ex ante pārbaudes, ko Centrs veic pirms saņēmēju deklarēto izmaksu atmaksāšanas, ietver izmaksu deklarāciju un daļēji arī saņēmēju nolīgto neatkarīgo revīzijas sabiedrību sagatavoto revīzijas apliecinājumu dokumentāro analīzi. Centrs parasti neiegūst no saņēmējiem dokumentus, kas pamato deklarācijās norādīto izmaksu attiecināmību un precizitāti. Lai stiprinātu kontroles mehānismus, Centrs pieņēma ex post pārbaudes stratēģiju un plānoja to ieviest 2012. gadā. Tomēr Centrs saskārās ar 10 mēnešus ilgu kavēšanos, lai iegūtu piekļuvi starpiestāžu revīzijas līgumam, un laikā, kad tika veikta revīzija, 2012. gada dotāciju izdevumu ex post pārbaudes vēl nebija notikušas. Palātas revidētajiem darījumiem Centrs ieguva apliecinošos dokumentus Palātas vārdā, un tie sniedza pamatotu pārliecību par darījumu likumību un pareizību. |
KOMENTĀRI PAR BUDŽETA PĀRVALDĪBU
15. |
Budžeta izpildes rādītāji bija apmierinoši I sadaļā (“Personāla izdevumi”) un II sadaļā (“Administratīvie izdevumi”) – attiecīgi 97 % un 80 % apropriāciju, par kurām bija uzņemtas saistības. Kaut arī pārnesumu līmenis III sadaļā ir augsts – 8,3 miljoni EUR (41 % no apropriācijām, par kurām bija uzņemtas saistības III sadaļā) –, tā iemesls nebija kavējumi Centra gada darba programmas izpildē, bet tas atspoguļo pasākumu daudzgadu raksturu. Centrs ir pieņēmis budžeta plānošanas moduli, kas ir tieši saistīts ar gada darba programmu, un maksājumus plānoja un veica saskaņā ar darbības vajadzībām. |
IEPRIEKŠĒJĀ GADĀ FORMULĒTO KOMENTĀRU PĒCPĀRBAUDE
16. |
Pārskats par koriģējošiem pasākumiem, kas veikti saistībā ar Palātas komentāriem, kuri formulēti iepriekšējā gadā, ir izklāstīts I pielikumā. |
Šo ziņojumu 2013. gada 10. septembra sēdē Luksemburgā pieņēma Revīzijas palātas IV apakšpalāta, kuru vada Revīzijas palātas loceklis Dr. Louis GALEA.
Revīzijas palātas vārdā –
priekšsēdētājs
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
(1) OV L 142, 30.4.2004., 1. lpp.
(2) Centra kompetence un darbības ir apkopotas II pielikumā, kas pievienots šim ziņojumam informācijai.
(3) Finanšu pārskatos ietilpst bilance, pārskats par saimnieciskās darbības rezultātu, naudas plūsmas tabula, tīro aktīvu izmaiņu pārskats un kopsavilkums par svarīgākajām grāmatvedības metodēm un citi paskaidrojumi.
(4) Tajos ietilpst budžeta izlietojuma pārskats un budžeta izlietojuma pārskata pielikums.
(5) OV L 357, 31.12.2002., 72. lpp.
(6) Komisijas galvenā grāmatveža pieņemtie grāmatvedības noteikumi balstās uz Starptautiskās Grāmatvežu federācijas pieņemtajiem starptautiskajiem publiskā sektora grāmatvedības standartiem (IPSAS) vai, ja nepieciešams, uz Starptautisko grāmatvedības standartu padomes izdotajiem starptautiskajiem grāmatvedības standartiem (IAS) / starptautiskajiem finanšu pārskatu sagatavošanas standartiem (IFRS).
(7) Padomes Regulas (EK, Euratom) Nr. 1605/2002 185. panta 2. punkts (OV L 248, 16.9.2002., 1. lpp.).
I PIELIKUMS
Iepriekšējā gadā formulēto komentāru pēcpārbaude
Gads |
Palātas komentārs |
Koriģējošā pasākuma statuss (Ieviests / ieviešana ir sākta / ieviešana nav sākta / neattiecas) |
2011 |
Tāpat kā iepriekšējā gadā, par 2011. gadu ir paziņots augsts pārnesumu līmenis. Tik augsts pārnesumu līmenis līdz ar uzkrāto izdevumu zemo līmeni (5,4 miljoni EUR) ir pretrunā budžeta gada pārskata principam. |
Ieviests |
2011 |
Pārkāpumi viena pamatlīguma pārvaldībā, kā rezultātā par pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību tika sniegts atzinums ar piezīmi, ir izklāstīti 10. punktā. Palāta konstatēja vēl arī citus gadījumus, kad Centra kontroles mehānismi nebija novērsuši līgumu sliktu pārvaldību. |
Ieviests |
2011 |
Vienā gadījumā saskaņā ar daudzgadu pamatlīgumu Centrs grozīja atsevišķo līgumu 2010. gadā un pēc tam vēlreiz 2011. gadā. Grozījumi bija paredzēti pamatlīguma nosacījumos, bet neatbilda Centra finanšu noteikumu īstenošanas kārtībai. Grozījumi attiecās uz līguma ilgumu un palielinājumiem gan pakalpojumu, gan līguma summās. Maksājumi pārsniedza sākotnējo līguma vērtību par 0,2 miljoniem EUR. |
Ieviests |
2011 |
Citam pamatlīgumam, kas bija noslēgts par 1,7 miljonu EUR maksimālo summu, 2011. gadā parakstīja četrus atsevišķus līgumus tā īstenošanā, bet nebija norādīts ne sniedzamo pakalpojumu apmērs, ne vērtība. 2011. gadā ar šiem atsevišķajiem līgumiem saistītie maksājumi bija 0,06 miljoni EUR. Pašam pamatlīgumam bija pārāk ilgs maksimālais termiņš – astoņi gadi, un Centrs nebija izveidojis skaidru saikni starp tehniskajām specifikācijām, līgumu piešķiršanas kritērijiem un cenu veidošanās struktūru, kā noteikts konkursa dokumentos, ko nosūtīja piegādātājiem, lai iepirktu nolīgtos pakalpojumus. |
Ieviests |
2011 |
Vienu dotāciju nolīgumu par 0,2 miljoniem EUR parakstīja 2011. gadā vairāk nekā četrus mēnešus pēc darbību sākšanas. Pasākumu īstenošana un izmaksu veikšana pirms dotāciju nolīguma parakstīšanas ir noteikumu pārkāpums. |
Ieviests |
2011 |
Tāpat kā iepriekšējā gadā Palāta konstatēja nepilnības darbā pieņemšanas procedūrās. Nebija pierādījumu, ka jautājumi rakstiskajiem pārbaudījumiem un intervijām, kā arī to vērtēšanas kritēriji būtu formulēti pirms pieteikumu izskatīšanas. Atlases kritēriji daļēji nebija pārbaudīti, un attiecināmības prasības vērtēšanas posmā bija mainītas. |
Ieviests |
II PIELIKUMS
Eiropas Slimību profilakses un kontroles centrs (Stokholma)
Kompetence un darbības
Savienības kompetence saskaņā ar Līgumu (Līguma par Eiropas Savienības darbību 168. pants) |
|
||||||||||||||
Centra kompetence (Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (EK) Nr. 851/2004) |
Mērķi
Uzdevumi
|
||||||||||||||
Pārvaldība |
Valde Sastāvs Pa vienam no katras dalībvalsts izraudzītam loceklim, divi Eiropas Parlamenta izraudzīti locekļi un trīs locekļi, kuri pārstāv Komisiju. Uzdevumi Valde pieņem Centra gada programmu un budžetu un uzrauga to izpildi. Direktors Ieceļ Valde no Komisijas ierosināto kandidātu saraksta. Konsultatīvā padome Sastāvs Viens pārstāvis no katras dalībvalsts un trīs Komisijas pārstāvji bez balsstiesībām. Uzdevumi Padomes uzdevums ir nodrošināt Centra darba izcilību zinātnē un Centra veikto pasākumu un sniegto atzinumu neatkarību. Ārējā revīzija Eiropas Revīzijas palāta Iekšējā revīzija Eiropas Komisijas Iekšējās revīzijas dienests (IRD) Budžeta izpildes apstiprinātājiestāde Eiropas Parlaments pēc Padomes ieteikuma |
||||||||||||||
Centram pieejamie resursi 2012. gadā (2011. g.) |
Galīgais budžets 58,2 (56,6) miljoni EUR Darbinieku skaits 2012. gada 31. decembrī Apstiprinātās amata vietas: 200 (200) Aizpildītās amata vietas: 187 (177) Citas amata vietas: 91 (88) Kopā: 278 (265), norīkoti šādu pienākumu veikšanai:
|
||||||||||||||
Produkti un pakalpojumi 2012. gadā (2011. g.) |
69 (64) veselības apdraudējumu konstatēšana un uzraudzība, izmantojot infekcijas slimību draudu datubāzi (TTT) 52 nedēļas pārskati par infekcijas slimību draudiem, izsūtīti 334 (331) saņēmējam. Turklāt kopš 2012. gada pārskats ir pieejams katru nedēļu Centra tīmekļa vietnē. Sniegts atbalsts epidemioloģiskās informācijas jomā saistībā ar 3 (3) lieliem masu pasākumiem. Turklāt Centrs nodrošināja uzraudzību 3 (5) ārkārtas un/vai sabiedrībai svarīgos pasākumos. Sagatavoti 6 riska novērtējumi, 16 (17) sākotnējo draudu novērtējumi un atjaunināti 16 (11) sākotnējo draudu novērtējumi. Organizēts 1 (2) simulācijas mācību pasākums, lai pārbaudītu un uzlabotu sagatavotību un reaģēšanu infekcijas slimību gadījumā. Eiropas Epidemioloģisko intervences pasākumu mācību programmā (EPIET) sagatavoti 94 (98) dalībnieki. Sagatavoti 10 (8) dalībnieki Eiropas Sabiedrības veselības mikrobioloģisko mācību programmā (EUPHEM). 114 (181) sabiedrības veselības speciālisti no 30 ES un EEZ valstīm piedalījās Centra īso mācību moduļos. 780 000(500 000) apmeklētāju Centra tīmekļa vietnē 240 (122) zinātniskās publikācijas Organizēta piektā Eiropas Antibiotiku informācijas diena, kurā piedalījās 43 (37) valstis. Lai apliecinātu globālo solidaritāti, šajā pašā nedēļā tika rīkota izglītojoša nedēļa par antibiotikām “Get Smart About Antibiotics” ASV, Kanādas informatīva iniciatīva “AntibioticAwareness.ca” un Austrālijas nedēļa informētībai par antibiotikām. 13 (11,2) miljoni atsevišķu ierakstu Eiropas Uzraudzības sistēmas (TESSy) datubāzēs; 1 324(845) aktīvi lietotāji no 56 (53) valstīm Pastiprināta uzraudzība, 2012. gada beigās 15 (15) no 17 specializētajiem pārraudzības tīkliem integrēti Centra tīklā; (viens pārtraukts un pēdējais nodots ārpakalpojumu sniedzējam). Publicēts gada epidemioloģiskais ziņojums. Publicēti tuberkulozes, HIV/AIDS un antimikrobās rezistences gada ziņojumi. 40 (32) nedēļas informatīvie biļeteni par gripu / nedēļas pārskati par gripas uzraudzību 2012. gadā. Atsaucoties uz ieinteresēto personu pieprasījumiem, sagatavoti 34 (27) zinātniski atzinumi. 2012. gada 24.–26. oktobrī Edinburgā organizēta sestā Eiropas Zinātniskā konference par infekcijas slimību lietišķo epidemioloģiju (ESCAIDE), tajā piedalījās 511 (500) dalībnieki. Tika organizēta pirmā konference Eurovaccine.net, kurā piedalījās 200 dalībnieku. Ik nedēļu publicēts zinātnisks biļetens “Eurosurveillance”, kuram tiešsaistē ir 14 000 (13 302) abonentu. Eurosurveillance saņēma pirmo ietekmes koeficientu – par 2011. gadu tika piešķirts izcils novērtējums – 6,15. Tas Eurosurveillance ierindo 6. vietā pasaules mērogā no 70 žurnāliem ar infekcijas slimībām saistīto izdevumu kategorijā. |
||||||||||||||
Avots: Centra sniegtā informācija. |
CENTRA ATBILDES
11.–13. |
Centrs tika informēts par šo gadījumu 2011. gada septembrī un paziņoja par to Revīzijas Palātai 2011. gada oktobra revīzijas laikā. Centrs šajā lietā izvēlējās pilnīgu pārredzamību, lūdzot Revīzijas palātai norādījumus un ieteikumus. Pēc tajā laikā veiktajām pārrunām Centrs ir ieviesis visus nepieciešamos pasākumus: tika nekavējoties uzsākts jauns konkurss, lai noslēgtu jaunu pamatlīgumu (PL) un izveidotu izņēmumu reģistru. Centrs kopā ar atbildi uz šo sākotnējo konstatējumu 2011. gada decembrī iesniedza Palātai sīku informāciju par to līgumu apjomiem, kas vēl jāapstiprina ar parakstu saskaņā ar pašreizējo pamatlīgumu, lai nodrošinātu tā darbības nepārtrauktību, kā arī iesniedza jaunā pamatlīguma sagatavošanas grafiku un termiņus, turklāt ieviestos pasākumus, lai nākotnē nepieļautu, ka, piemēram, jauno pamatlīgumu vada viens kredītrīkotājs, bet budžeta izlietojumu kontrolē cita, par līdzekļiem atbildīga amatpersona. Centrs uzsver, ka netika pieļauts līdzekļu zaudējums un ka nevienai no pusēm netika radīta nelabvēlīga situācija. |
14. |
ECDC dotāciju pārbaudes politiku ir paredzēts pārskatīt 2013. gada jūlijā. Pārskatītajā politikā tiks ņemti vērā Eiropas Revīzijas palātas apsvērumi. Visas 2012. gadā plānotās dotāciju izlietošanas pārbaudes tiks veiktas 2013. gadā kopā ar šim gadam atlasītām pārbaudēm. Tādējādi sakarā ar starpiestāžu revīzijas pamatlīguma nepieejamību veikto pārbaužu skaits nemazināsies. |
15. |
Palātas komentārs tiek vērtēts atzinīgi, jo tas apstiprina, ka Centra darbībai lielākoties ir daudzgadu raksturs. |