EIROPAS KOMISIJA

Briselē, 5.7.2016

COM(2016) 439 final

KOMISIJAS ZIŅOJUMS EIROPAS PARLAMENTAM UN PADOMEI

PAR GARANTIJU FONDU ĀRĒJAI DARBĪBAI UN TĀ PĀRVALDĪBU 2015. GADĀ

{SWD(2016) 220 final}

Saturs

1.Ievads

2.Fonda finanšu stāvoklis 2015. gada 31. decembrī

2.1.Fonda finanšu plūsmas

2.2.Nozīmīgi darījumi

2.3.Nozīmīgi darījumi, kas veikti pēc ziņojuma datuma

2.4.Pārskatu sagatavošana

2.4.1.Pārskata sagatavošanas pamats

2.4.2.Fonda finanšu pārskats pirms konsolidācijas 2015. gada 31. decembrī

3.Iemaksas Fondā vai izmaksas no tā

3.1.Juridiskais pamats iemaksām Fondā no vispārējā budžeta

3.2.Maksājumi vispārējā budžetā vai no vispārējā budžeta finanšu gada laikā

3.2.1.Fonda finansējums

3.2.2.Fonda likvīdo aktīvu ieguldījumu procenti

3.2.3.Ieņēmumi no finanšu operācijām

3.2.4.Ieņēmumi un izdevumi saimniecisko darbību rezultātā

4.Fonda saistības

4.1.Neizpildīto saistību maksājumi

4.2.Atlīdzība EIB

1.Ievads

Ar Padomes 2009. gada 25. maija Regulu (EK, Euratom) Nr. 480/2009 1 (kodificēta versija) („Regula”) izveidoja Garantiju fondu ārējai darbībai („Fonds”), kura resursus izmanto, lai atmaksātu aizdevumus Savienības kreditoriem, ja Eiropas Savienības piešķirtā vai garantētā aizdevuma saņēmējs nepilda saistības. Atbilstīgi Regulas 7. pantam Komisija Fonda finanšu pārvaldību uzticēja Eiropas Investīciju bankai (EIB) saskaņā ar Komisijas un EIB 1994. gada 25. novembra nolīgumu („nolīgums”), kas vēlāk tika grozīts 1996. gada 23. septembrī, 2002. gada 8. maijā, 2008. gada 25. februārī un 2010. gada 9. novembrī.

Regulas 8. pantā paredzēts, ka Komisijai jānosūta Eiropas Parlamentam, Padomei un Revīzijas palātai ziņojums par Fonda stāvokli un tā pārvaldību par katru finanšu gadu ne vēlāk kā līdz nākamā gada 31. maijam.

Šajā ziņojumā un Komisijas dienestu darba dokumentā (SWD) sniegta šī informācija. Tā pamatojas uz datiem, kas saskaņā ar nolīgumu saņemti no EIB.

2.Fonda finanšu stāvoklis 2015. gada 31. decembrī

Fonda finanšu stāvoklis ir visu finanšu plūsmu kopums kopš Fonda dibināšanas 1994. gadā.

2.1.Fonda finanšu plūsmas

Fonda kopējie līdzekļi bija EUR 2 343 091 110,14 (skatīt SWD pielikumu: Garantiju fonda finanšu pārskati 2015. gada 31. decembrī, ko sniedza EIB). Šī summa ietver visas turpmāk minētās finanšu plūsmas kopš Fonda dibināšanas.

2015. gadā Fonda uzskaites vērtība ir pieaugusi par aptuveni 205 miljoniem euro. Šo faktu var izskaidrot šādi.

Pieaugums

Ieguldījums no budžeta (finansējuma summa) 257 miljonu euro apmērā, lai sasniegtu paredzēto Fonda apjomu – 9 %

Tīrie ieņēmumi no finanšu operācijām bija 32 miljoni euro

Samazinājums

Fonda intervence Sīrijas neizpildīto maksājumu segšanai par kopējo summu 60 miljoni euro.

Portfeļa vērtējuma samazinājums par 24 miljoniem euro sakarā ar tā vērtības tirgus korekciju.

2.2.Nozīmīgi darījumi

(1)Kopš 2011. gada novembra EIB ir parādi par Sīrijas valsts aizdevumiem. Tā rezultātā un saskaņā ar garantiju nolīgumu, kas noslēgts starp ES un EIB, EIB līdz 2015. gada 31. decembrim ir 29 reizes vērsusies ES Garantiju fondā par kopējo summu 225,1 miljons euro (skatīt 4.1. punktu „Neizpildīto saistību maksājumi”).

(2)2015. gada februārī budžeta ieguldījums Fondā tika aprēķināts saskaņā ar Regulas 3. un 5. pantu.

Regulas 3. pantā 2 ir paredzēts, ka paredzētais Fonda apjoms ir noteikts 9 % apmērā no neatmaksātā kapitāla saistību (kas izriet no katras operācijas) kopsummas, kurai pieskaitīti visi nesamaksātie procentu parādi.

Regulas 5. pantā ir noteikts, ka summa, kas n+1 finanšu gadā jāpārskaita Fondam no budžeta, ir aprēķināta, pamatojoties uz starpību starp paredzēto apjomu un Fonda aktīvu neto vērtību n–1 gada beigās, kuru aprēķina n gada sākumā.

Lai pielāgotu Fonda apjomu, proti, 9 % no neatmaksātā kapitāla saistību kopsummas, 2016. gada budžetā kā Fonda finansējums tika ierakstīts 257,1 miljons euro. 2014. gada 31. decembrī paredzētais Fonda apjoms bija 2371,8 miljoni euro, kas atbilst 9 % no nenomaksāto, garantēto operāciju kopsummas (26 353,2 miljoni euro). Starpība starp paredzēto apjomu un Fonda neto aktīvu apjomu (2014. gada 31. decembrī – 2114,7 miljoni euro) bija 257,1 miljons euro.

Šo summu, kas tika pieprasīta Fonda 2016. gada finansējumam, Padome un Eiropas Parlaments apstiprināja 2015. gada novembrī, apstiprinot 2016. gada budžetu. Vēlāk šī summa tika atzīta par summu, kas Fondam ir jāsaņem no budžeta.

(3)2015. gada februārī no budžeta Fondam iemaksātā summa 144,4 miljoni euro atbilst 2015. gada finansējuma summai (sīkāku informāciju skatīt 3.2.1. punktā „Fonda finansējums”).

2.3.Nozīmīgi darījumi, kas veikti pēc ziņojuma datuma

2016. gada februārī no budžeta Fondam iemaksātā summa 257,1 miljons euro atbilst 2016. gada finansējuma summai.

2.4.Pārskatu sagatavošana

2.4.1.Pārskata sagatavošanas pamats

Fonda finanšu pārskati (kā arī finanšu pārskati pirms konsolidācijas) tika sagatavoti saskaņā ar grāmatvedības noteikumiem, kurus pieņēmis Eiropas Komisijas galvenais grāmatvedis, un it īpaši ar „11. grāmatvedības noteikumu – Finanšu instrumenti”, kā paskaidrots SWD.

2.4.2.Fonda finanšu pārskats pirms konsolidācijas 2015. gada 31. decembrī

Fonda „pirms konsolidācijas” finanšu pārskati ir sagatavoti tāpēc, lai tajos iekļautu tās grāmatvedības darbības, kas netika iekļautas Fonda finanšu pārskatos, kurus sagatavoja EIB (skatīt SWD), kas nozīmē, ka Fonda kopējā aktīvu vērtība, kura norādīta EIB sagatavotajos finanšu pārskatos (EUR 2 343 091 110,14), atšķiras no Fonda kopējās aktīvu vērtības, kas iekļauta „pirms konsolidācijas” finanšu pārskatos (EUR 2 107 985 583). Visi nokavētie maksājumi un uzkrātie procenti par novēlotajiem maksājumiem (pilnīgi norakstīti 2015. gada 31. decembrī), kā arī citi grāmatvedības uzkrājumi 3 tiek iekļauti „pirms konsolidācijas” finanšu pārskatos līdz brīdim, kamēr pilnībā nav atmaksātas Fondam pienākošās summas. Tādā veidā finanšu gada beigās būs pieejams pilns Fonda finanšu pārskatu komplekts, kas jāiekļauj ES konsolidētajos finanšu pārskatos. Apgrozāmie aktīvi, kas norādīti „pirms konsolidācijas” finanšu pārskatos, ietver pagaidu parādu EIB EUR 22 016 265 apmērā par nesamaksātajiem garantiju pieprasījumiem un saistītās summas, ja EIB ir kreditors Sīrijai, līdz pieprasījums ir samaksāts. Īstermiņa saistības ir parāds EIB EUR 22 763 789 apmērā par nesamaksātajiem garantiju pieprasījumiem un saistītās summas.

Garantiju fonds. Bilance pirms konsolidācijas

„Pirms konsolidācijas” bilance tiek sagatavota ar mērķi to iekļaut ES konsolidētajos finanšu pārskatos. Paskaidrojumi par galvenajiem posteņiem ir sniegti bilances piezīmēs.

Bilance – aktīvi

Bilance – saistības

Bilances piezīmes

„Īstermiņa debitoru parādi” ietver aizdevumu summas, kuras ir pieprasītas, bet vēl nav samaksātas (maksājums laikposmā no 2016. gada janvāra līdz martam), un saistītās summas.

Starpība starp „nesadalīto peļņu” pašu kapitālā un Fonda finansiālo stāvokli, kas izklāstīts darba dokumentā, skaidrojama ar secīgām garantiju un soda naudas atmaksām Fondam.

„Īstermiņa kreditoru parādi” ir nesamaksāto garantiju pieprasījumi bilances sastādīšanas datumā, saistītās summas, uzkrātās piedzīšanas maksas, kas jāiemaksā EIB, EIB pārvaldības komisijas maksas un revīzijas maksas.

Garantiju fonds. Pārskats par saimnieciskās darbības rezultātu pirms konsolidācijas.

Tāpat kā bilances gadījumā „pirms konsolidācijas” pārskats par saimnieciskajiem rezultātiem tiek sagatavots ar mērķi to iekļaut ES konsolidētajos finanšu pārskatos.

Piezīmes par pārskatu par saimnieciskās darbības rezultātu:

„Finanšu izmaksas” ir vērtības samazināšanās zaudējumi par pārņemtiem aizdevumiem saistībā ar neveiktajiem maksājumiem (skatīt 4.1. iedaļu).

3.Iemaksas Fondā vai izmaksas no tā

Šajā iedaļā ir sniegti paskaidrojumi par finanšu kustību uz Fondu vai no Fonda.

3.1.Juridiskais pamats iemaksām Fondā no vispārējā budžeta

Regula nodrošina budžeta līdzekļu izmantošanas lietderību, līdzekļu piešķiršanā Fondam pamatojoties uz garantēto aizdevumu neatmaksātām summām. Pieaug neatmaksāto saistību summa, tāpēc palielināsies arī ES budžeta iemaksa, kas vajadzīga, lai uzturētu paredzēto Fonda apjomu.

Paredzētais apjoms ir noteikts 9 % apmērā no Kopienu neatmaksāto kapitāla saistību (kas izriet no katras operācijas) kopsummas, kura palielināta par nesamaksātajiem procentiem, ieskaitot visas operācijas (EIB, makrofinansiālā atbalsta (MFA) un Euratom aizdevumus), kas tiek apmaksātas ārpus ES. Atkarībā no tā, kāda ir starpība starp paredzēto apjomu un Fonda aktīvu neto vērtību, Fonds vai nu tiks finansēts no budžeta pozīcijas 01.03.06 „Garantiju fonda finansējums”, vai arī no Fonda tiks pārskaitīts pārpalikums budžetā.

3.2.Maksājumi vispārējā budžetā vai no vispārējā budžeta finanšu gada laikā

3.2.1.Fonda finansējums

Ņemot vērā garantēto aizdevumu neatmaksāto summu 23 609,2 miljoni euro 2013. gada 31. decembrī, summu 144,4 miljonu euro apmērā norādīja budžeta pozīcijā 01.03.06 „Garantiju fonda finansējums” izdevumu pārskatā Eiropas Savienības 2015. gada vispārējā budžetā. Šo summu kā vienu darījumu samaksāja Fondam no budžeta 2015. gada februārī.

3.2.2.Fonda likvīdo aktīvu ieguldījumu procenti

Ieguldījumu politika

Fonda likvīdos aktīvus iegulda saskaņā ar pārvaldības principiem, kas noteikti Nolīguma pielikumā, kurā izdarīti grozījumi 4 . Tādēļ 20 % no Fonda ir paredzēti īstermiņa ieguldījumiem (līdz vienam gadam). Šie ieguldījumi ietver vērtspapīrus ar mainīgo likmi neatkarīgi no to atmaksāšanas termiņa un vērtspapīrus ar noteikto likmi ar atlikušo atmaksāšanas termiņu ne ilgāk par vienu gadu neatkarīgi no to sākotnējā atmaksāšanas termiņa. Lai saglabātu līdzsvaru starp dažādiem instrumentiem, ar kuriem nodrošina vajadzīgo likviditāti, vismaz 100 miljoni euro tiek saglabāti naudas tirgus instrumentos, jo īpaši banku noguldījumos.

Līdz 80 % no Fonda līdzekļiem var izvietot obligāciju portfelī ar atlikušo apmaksas termiņu ne vairāk kā 10 gadi un 6 mēneši pēc maksājuma datuma. Vidējais visu Fonda aktīvu izvietošanas termiņš nedrīkst pārsniegt 5 gadus. Ieguldot obligācijās, būtu jāievēro daži konkrēti kritēriji, piemēram, likviditāte, kredītkvalitāte, darījuma partneru atbilstība un koncentrācijas ierobežojumi. Lai nodrošinātu labu riska diversifikāciju, kopējais ieguldījumu apjoms obligācijās uz vienu emitentu nedrīkst pārsniegt 10 % no portfeļa kopējās nominālās summas.

Darbības rādītāji

Makroekonomikas nosacījumi un ļoti atbalstošā monetārā politika 2015. gadā bija iemesls tam, ka procentu likmes samazinājās un bieži bija negatīvas.

Fonda absolūtais ienesīgums 2015. gadā bija +0,47 %, tādējādi tā ienesīgums pārsniedza Fonda bāzes indeksu par 0,9 bāzes punktiem. Fonda bāzes indekss ir kopums, kas sastāv galvenokārt no iBoxx indeksiem (jo īpaši EUR eurozonas valstu un EUR nodrošinātiem segtiem indeksiem) un Euribid – īstermiņa riska darījumiem. 

Fonda pozitīvie darbības rādītāji 2015. gadā galvenokārt bija skaidrojami ar ienesīguma līknes īstermiņa procentu likmju samazinājumu (sīkāku informāciju par attīstību gada laikā skatīt SWD 1.4.2. iedaļā „Darbības rādītāji”).

3.2.3.Ieņēmumi no finanšu operācijām

2015. gadā procentu ienākumi no naudas un naudas ekvivalentiem, vērtspapīriem, kā arī uzkrātie ienākumi no pārņemtiem aizdevumiem kopsummā bija EUR 40 109 123, kas sadalās šādi:

3.2.4.Ieņēmumi un izdevumi saimniecisko darbību rezultātā

Saimniecisko darbību rezultāts bija EUR -1 113 894, kas ietver EIB pārvaldības maksas EUR 861 228 apmērā, citus darbības izdevumus (galvenokārt deponēšanas maksas) EUR 190 955 apmērā, ārējās revīzijas maksas EUR 39 500 apmērā, nerealizēto peļņu EUR 477 789 apmērā no valūtas maiņas saistībā ar pārņemtajiem aizdevumiem un uzkrātās piedziņas maksas EUR 500 000 apmērā (maksimālā summa, par kuru panākta vienošanās), kuras maksājamas EIB.

4.Fonda saistības

Fonda saistības atbilst visām Fonda uzkrātajām finanšu saistībām.

4.1.Neizpildīto saistību maksājumi

Pieprasījumi garantiju fondam saistībā ar neizpildītajiem maksājumiem

Pēc situācijas pasliktināšanās Sīrijā Ārlietu padome, Eiropas Parlaments un Padome 2011. gadā ir pieņēmuši dažus lēmumus par šo valsti. Konkrēti, tie aizliedza EIB veikt izmaksas, pamatojoties uz spēkā esošajiem aizdevuma līgumiem, kā arī pārtrauca EIB tehniskās palīdzības līgumus valdības projektiem Sīrijā. Ierobežojošie pasākumi pēc tam tika apstiprināti grozītajā Padomes 2012. gada 18. janvāra Regulā (ES) Nr. 36/2012.

Rezultātā kopš 2011. gada maija EIB nav īstenojusi jaunus finansēšanas darījumus, un visi maksājumi un tehniskās palīdzības pakalpojumi Sīrijas Arābu Republikai ir pārtraukti kopš 2011. gada novembra līdz turpmākam paziņojumam.

Lai gan pēdējos gados Sīrija pilnībā un laikus apkalpojusi savus bankas aizdevumus, kopš 2011. gada novembra EIB ir parādi par aizdevumiem Sīrijas valstij. Tā rezultātā un saskaņā ar garantiju nolīgumu, kas noslēgts starp ES un EIB, EIB līdz 2015. gada 31. decembrim ir 29 reizes vērsusies ES Garantiju fondā par kopējo summu 225,1 miljons euro. Maksājumi par pēdējiem 3 pieprasījumiem (22,1 miljons euro) ir jāveic 2016. gada pirmajā ceturksnī.

Notikumi pēc ziņojuma datuma

Līdz 2016. gada februārim tika saņemts vēl viens pieprasījums par Sīrijā neizpildītiem maksājumiem par kopējo summu 7,8 miljoni euro.

4.2.Atlīdzība EIB

EIB atlīdzību veido pārvaldības maksas un piedziņas maksas. Ar pārvaldības maksām sedz Fonda pārvaldības izdevumus. Ar piedziņas maksām sedz EIB piedziņas izmaksas saistībā ar prasījumiem pēc saistību neizpildes, uz ko attiecas ES garantija EIB finansēšanas darījumiem ārpus Savienības.

Nolīguma 2002. gada 8. maija Otrajā papildu nolīgumā ir noteikts, ka atlīdzību Bankai aprēķina, katrai Fonda aktīvu daļai piemērojot attiecīgās degresīvās gada maksu likmes. Šo atlīdzību aprēķina, pamatojoties uz Fonda gada vidējiem aktīviem.

Atlīdzība Bankai par 2015. gadu tika noteikta EUR 861 228 apmērā, uzrādīta saimnieciskā rezultāta pārskatā un bilancē iegrāmatota kā uzkrājumi (saistības).

Piedziņas maksas, kas jāiemaksā EIB, aprēķina, pamatojoties uz piedziņas nolīgumu, kuru 2014. gada jūlijā parakstīja Komisija un Banka. 2015. gada beigās uzkrātā piedziņas maksu summa bija EUR 1 560 285.

(1) OV L 145, 10.6.2009., 10. lpp.; ar Regulu ir kodificēta un atcelta 1994. gada 31. oktobra Regula (EK, Euratom) Nr. 2728/94, ar ko izveido Garantiju fondu ārējai darbībai.

(2) Regulā ir noteikts, ka maksājumus, ko Fonds sedz attiecībā uz pievienošanās valstīm, arī pēc pievienošanās datuma garantē ES. Tomēr no minētā datuma šie maksājumi vairs neattiecas uz ES ārējām darbībām un tiek segti tieši no Eiropas Savienības vispārējā budžeta, nevis no Fonda budžeta.

(3) Citi grāmatvedības uzkrājumi ietver valūtas kursa atšķirības un piedziņas maksas, kas maksājamas EIB.

(4) Grozījumi izdarīti ar 1996. gada 23. septembra Papildu nolīgumu Nr. 1, 2002. gada 8. maija Papildu nolīgumu Nr. 2, 2008. gada 25. februāra Papildu nolīgumu Nr. 3 un 2010. gada 9. novembra Papildu nolīgumu Nr. 4.