Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Ailes numurs

Paskaidrojums

a

Kopējās riska darījumu vērtības (TREA)

Kopējā riska darījumu vērtība, kas aprēķināta saskaņā ar CRR 92. panta 3. punktu un 95., 96. un 98. pantu

b

TREA (T-1)

TREA, kas atklāta iepriekšējā informācijas atklāšanas periodā

c

Kopējās pašu kapitāla prasības

Pašu kapitāla prasības, kas atbilst RWEA, attiecībā uz dažādajām riska kategorijām

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

1

Kredītrisks (izņemot CCR)

RWEA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR trešās daļas II sadaļas 1.–4. nodaļu un CRR 379. pantu. RWEA par vērtspapīrošanas riska darījumiem netirdzniecības portfelī un par CCR ir izslēgtas un tiek atklātas šīs veidnes 6. un 16. rindā. Iestādes šajā rindā atklātajā summā iekļauj RWEA un pašu kapitāla prasības par neapmaksāto piegāžu risku, kas aprēķināts saskaņā ar CRR 379. pantu.

2

Kredītrisks (izņemot CCR), tostarp standartizētā pieeja

RWEA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CR standartizēto pieeju (CRR trešās daļas II sadaļas 2. nodaļa un CRR 379. pants).

3

Kredītrisks (izņemot CCR), tostarp IRB pamatpieeja (F-IRB)

RWEA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CR — uz iekšējiem reitingiem balstītā pieeja (CRR trešās daļas II sadaļas 3. nodaļa), izņemot RWEA, kas atklātas 4. rindā par specializētās kreditēšanas riska darījumiem, uz kuriem attiecas grupēšanas pieeja, un EU 4.a rindā par kapitāla vērtspapīriem saskaņā ar vienkāršo riska pakāpju pieeju, un ieskaitot RWEA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR 379. pantu.

4

Kredītrisks (izņemot CCR), tostarp: grupēšanas pieeja

RWEA un pašu kapitāla prasības specializētās kreditēšanas riska darījumiem, uz kuriem attiecas grupēšanas pieeja, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR 153. panta 5. punktu.

EU 4.a

Kredītrisks (izņemot CCR), tostarp: kapitāla vērtspapīri saskaņā ar vienkāršo riska pakāpju pieeju

RWEA un pašu kapitāla prasības kapitāla vērtspapīriem saskaņā ar vienkāršo riska pakāpju pieeju, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR 155. panta 2. punktu.

5

Kredītrisks (izņemot CCR), tostarp attīstītā IRB pieeja (A-IRB)

RWEA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CR — uz iekšējiem reitingiem balstītā attīstītā pieeja (CRR trešās daļas II sadaļas 3. nodaļa), izņemot RWEA, kas atklātas 4. rindā par specializētās kreditēšanas riska darījumiem, uz kuriem attiecas grupēšanas pieeja, un EU 4.a rindā par kapitāla vērtspapīriem saskaņā ar vienkāršo riska pakāpju pieeju, un ieskaitot RWEA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR 379. pantu.

6

Darījuma partnera kredītrisks — CCR

RWEA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR trešās daļas II sadaļas 6. nodaļu par darījumu partnera kredītrisku.

7

CCR, tostarp standartizētā pieeja

RWEA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR trešās daļas II sadaļas 6. nodaļas 3. iedaļu.

8

CCR, tostarp iekšējā modeļa metode (IMM)

RWEA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR 283. pantu.

EU 8.a

CCR, tostarp riska darījumi ar CCP

RWEA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR trešās daļas II sadaļas 6. nodaļas 9. iedaļu.

EU 8.b

CCR, tostarp kredīta vērtības korekcija — CVA

RWEA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR trešās daļas VI sadaļu.

9

CCR, tostarp cits CCR

CCR RWEA un pašu kapitāla prasības, kas nav atklātas 7., 8., EU 8.a un EU 8.b rindā.

10

Neattiecas

11

Neattiecas

12

Neattiecas

13

Neattiecas

14

Neattiecas

15

Norēķinu risks

Riska darījumu vērtība (REA) un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas par norēķinu/piegādes risku saskaņā ar CRR 378. pantu.

16

Vērtspapīrošanas riska darījumi netirdzniecības portfelī (pēc maksimālās robežvērtības piemērošanas)

RWEA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR trešās daļas II sadaļas 5. nodaļu.

17

Vērtspapīrošana, tostarp SEC-IRBA pieeja

RWEA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar SEC-IRBA regulatīvo pieeju, kuru izmanto saskaņā ar CRR 254. pantā noteikto pieeju hierarhiju.

18

Vērtspapīrošana, tostarp SEC-ERBA (ieskaitot iekšējā novērtējuma pieeju)

RWEA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar SEC-ERBA (ieskaitot iekšējā novērtējuma pieeju) regulatīvo pieeju, kuru izmanto saskaņā ar CRR 254. pantā noteikto pieeju hierarhiju.

19

Vērtspapīrošana, tostarp SEC-SA pieeja

RWEA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar SEC-SA regulatīvo pieeju, kuru izmanto saskaņā ar CRR 254. pantā noteikto pieeju hierarhiju.

EU 19.a

Vērtspapīrošana, tostarp 1 250  % / atskaitījums

RWEA un pašu kapitāla prasības vērtspapīrošanas riska darījumiem ar netirdzniecības portfeļa riska pakāpi 1 250  % vai atskaitījumu no pašu kapitāla saskaņā ar CRR trešās daļas II sadaļas 5. nodaļu.

20

Pozīcijas risks, ārvalstu valūtas risks un preču risks (tirgus risks)

RWEA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR trešās daļas IV sadaļu.

21

Tirgus risks, tostarp standartizētā pieeja

RWEA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR trešās daļas IV sadaļas 2.–4. nodaļu.

22

Tirgus risks, tostarp IMA

REA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR trešās daļas IV sadaļas 5. nodaļu.

EU 22.a

Lieli riska darījumi

REA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR 92. panta 3. punkta b) apakšpunkta ii) punktu.

23

Operacionālais risks

REA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR trešās daļas III sadaļu.

EU 23.a

Operacionālais risks, tostarp pamatrādītāja pieeja

REA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR trešās daļas III sadaļas 2. nodaļu.

EU 23.b

Operacionālais risks, tostarp standartizētā pieeja

REA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR trešās daļas III sadaļas 3. nodaļu.

EU 23.c

Operacionālais risks, tostarp attīstītās mērīšanas pieeja

REA un pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR trešās daļas III sadaļas 4. nodaļu.

24

Summa, kas nepārsniedz atskaitījumu sliekšņus (piemērojot 250 % riska pakāpi)

Summa atbilst to posteņu summu kopsummai, kuriem piemēro 250 % riska pakāpi, kas minēts CRR 48. panta 4. punktā, pēc 250 % riska pakāpes piemērošanas. Minētās summas ietver:

Informāciju šajā rindā atklāj tikai informatīvos nolūkos, jo šeit iekļautā summa tiek iekļauta arī 1. rindā, kur iestādēm ir prasīts atklāt informāciju par kredītrisku.

25

Neattiecas

26

Neattiecas

27

Neattiecas

28

Neattiecas

29

Kopā

Kopējā riska darījumu vērtība, kas aprēķināta saskaņā ar CRR 92. panta 3. punktu un 95., 96. un 98. pantu.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Ailes numurs

Paskaidrojums

a–e

Informācijas atklāšanas periodus T, T-1, T-2, T-3 un T-4 definē kā ceturkšņa periodus, un informāciju par tiem norāda atkarībā no CRR 433.a, 433.b un 433.c pantā noteiktā biežuma.

Iestādes, kas šajā veidnē ietverto informāciju atklāj reizi ceturksnī, sniedz datus par periodiem T, T-1, T-2, T-3 un T-4; iestādes, kas informāciju šajā veidnē atklāj reizi pusgadā, sniedz datus par periodiem T, T-2 un T-4, un iestādes, kas informāciju šajā veidnē atklāj reizi gadā, sniedz datus par periodiem T un T-4.

Iestādes atklāj datumus, kas atbilst informācijas atklāšanas periodiem.

Datu atklāšana par iepriekšējiem periodiem nav vajadzīga, ja datus atklāj pirmo reizi.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

1

Pirmā līmeņa pamata kapitāls (CET1)

Pirmā līmeņa pamata kapitāla summa ir summa, ko iestādes atklāj šīs īstenošanas regulas VII pielikumā (veidnes EU CC1 “Regulējošām prasībām atbilstošā pašu kapitāla sastāvs” 29. rinda)

2

Pirmā līmeņa kapitāls

Pirmā līmeņa kapitāla summa ir summa, ko iestādes atklāj šīs īstenošanas regulas VII pielikumā (veidnes EU CC1 “Regulējošām prasībām atbilstošā pašu kapitāla sastāvs” 45. rinda)

3

Kopējais kapitāls

Kopējā kapitāla summa ir summa, ko iestādes atklāj šīs īstenošanas regulas VII pielikumā (veidnes EU CC1 “Regulējošām prasībām atbilstošā pašu kapitāla sastāvs” 59. rinda)

4

Kopējā riska darījumu vērtība

Kopējās riska darījumu vērtības (TREA) summa ir summa, ko iestādes atklāj šīs īstenošanas regulas VII pielikumā (veidnes EU CC1 “Regulējošām prasībām atbilstošā pašu kapitāla sastāvs” 60. rinda)

5

Pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājs (%)

Pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājs ir vērtība, ko iestādes atklāj šīs īstenošanas regulas VII pielikumā (veidnes EU CC1 “Regulējošām prasībām atbilstošā pašu kapitāla sastāvs” 61. rinda)

6

Pirmā līmeņa kapitāla rādītājs (%)

Pirmā līmeņa kapitāla rādītājs ir vērtība, ko iestādes atklāj šīs īstenošanas regulas VII pielikumā (veidnes EU CC1 “Regulējošām prasībām atbilstošā pašu kapitāla sastāvs” 62. rinda)

7

Kopējais kapitāla rādītājs (%)

Kopējais kapitāla rādītājs ir vērtība, ko iestādes atklāj šīs īstenošanas regulas VII pielikumā (veidnes EU CC1 “Regulējošām prasībām atbilstošā pašu kapitāla sastāvs” 63. rinda)

EU 7.a

Pašu kapitāla papildu prasības risku novēršanai (izņemot pārmērīgas sviras risku) (%)

Pašu kapitāla papildu prasības risku novēršanai (izņemot pārmērīgas sviras risku), ko kompetentā iestāde piemērojusi saskaņā ar CRD 104. panta 1. punkta a) apakšpunktu, izteiktas procentos no kopējās riska darījumu vērtības.

EU 7b

tostarp: ko veido pirmā līmeņa pamata kapitāls (procentpunkti)

Tā daļa no pašu kapitāla papildu prasībām risku novēršanai (izņemot pārmērīgas sviras risku), ko kompetentā iestāde piemērojusi saskaņā ar CRD 104. panta 1. punkta a) apakšpunktu, kura jāizpilda ar pirmā līmeņa pamata kapitālu saskaņā ar 104.a panta 4. punkta pirmo un trešo daļu.

EU 7c

tostarp: ko veido pirmā līmeņa kapitāls (procentpunkti)

Tā daļa no pašu kapitāla papildu prasībām risku novēršanai (izņemot pārmērīgas sviras risku), ko kompetentā iestāde piemērojusi saskaņā ar CRD 104. panta 1. punkta a) apakšpunktu, kura jāizpilda ar pirmā līmeņa kapitālu saskaņā ar 104.a panta 4. punkta pirmo un trešo daļu.

EU 7d

Kopējās SREP pašu kapitāla prasības (TSCR rādītājs) (%)

To summu vērtība, kas noteiktas saskaņā ar i) un ii) punktu šādi:

Šis postenis atspoguļo kopējās SREP kapitāla prasības (TSCR) rādītāju, ko iestādei paziņojusi kompetentā iestāde. TSCR ir definēts EBI SREP pamatnostādņu 1.2. iedaļā.

Ja kompetentā iestāde nav paziņojusi pašu kapitāla papildu prasības, kas noteiktas risku novēršanai (izņemot pārmērīgas sviras risku), atklāj tikai informāciju par i) punktu.

8

Kapitāla saglabāšanas rezerves (%)

Pašu kapitāla summa, kas jāuztur saskaņā ar CRD 128. panta 1. punktu un 129. pantu, izteikta procentos no kopējām RWEA.

EU 8.a

Saglabāšanas rezerves saistībā ar dalībvalsts līmenī konstatēto makroprudenciālo vai sistēmisko risku (%)

Saglabāšanas rezervju summa saistībā ar dalībvalsts līmenī konstatēto makroprudenciālo vai sistēmisko risku, kuru var pieprasīt saskaņā ar CRR 458. pantu papildus kapitāla saglabāšanas rezervēm, izteikta procentos no kopējām RWEA.

9

Iestādes specifiskās pretcikliskās kapitāla rezerves (%)

Pašu kapitāla summa, kas iestādēm jāuztur saskaņā ar CRD 128. panta 2. punktu, 130. pantu un 135.– 140. pantu, izteikta procentos no kopējām RWEA.

Procenti atspoguļo pašu kapitāla summu, kas vajadzīga, lai informācijas atklāšanas datumā izpildītu attiecīgās kapitāla rezervju prasības.

EU 9.a

Sistēmiskā riska rezerves (%)

Pašu kapitāla summa, kas iestādēm jāuztur saskaņā ar CRD 128. panta 5. punktu un 133. un 134. pantu, izteikta procentos no kopējām RWEA.

Procenti atspoguļo pašu kapitāla summu, kas vajadzīga, lai informācijas atklāšanas datumā izpildītu attiecīgās kapitāla rezervju prasības.

10

Globālas sistēmiski nozīmīgas iestādes rezerves (%)

Pašu kapitāla summa, kas iestādēm jāuztur saskaņā ar CRD 128. panta 3. punktu un 131. pantu, izteikta procentos no kopējām RWEA.

Procenti atspoguļo pašu kapitāla summu, kas vajadzīga, lai informācijas atklāšanas datumā izpildītu attiecīgās kapitāla rezervju prasības.

EU 10.a

Citas sistēmiski nozīmīgas iestādes rezerves (%)

Pašu kapitāla summa, kas jāuztur saskaņā ar CRD 128. panta 4. punktu un 131. pantu, izteikta procentos no kopējām RWEA.

Procenti atspoguļo pašu kapitāla summu, kas vajadzīga, lai informācijas atklāšanas datumā izpildītu attiecīgās kapitāla rezervju prasības.

11

Apvienoto rezervju prasība (%)

Saskaņā ar CRD 128. panta 6. punktu, izteikta procentos no kopējām RWEA.

EU 11.a

Vispārējās kapitāla prasības (OCR) (%)

i) un ii) summa šādi:

Šis postenis atspoguļo vispārējo kapitāla prasību (OCR) rādītāju, kā noteikts EBI SREP pamatnostādņu 1.2. iedaļā.

Ja rezervju prasība nav piemērojama, uzrāda tikai i) punktu.

12

Pirmā līmeņa pamata kapitāls, kas pieejams pēc kopējo SREP pašu kapitāla prasību izpildes (%)

13

Kopējās riska darījumu vērtības mērs

Kopējās riska darījumu vērtības mērs, ko iestādes atklājušas šīs īstenošanas regulas XI pielikumā (veidnes EU LR2–LRCom: “Kopīga informācija, kas jāatklāj par sviras rādītāju” 24. rinda)

14

Sviras rādītājs (%)

Sviras rādītājs saskaņā ar vērtību, ko iestādes atklājušas šīs īstenošanas regulas XI pielikumā (veidnes EU LR2-LRCom: “Kopīga informācija, kas jāatklāj par sviras rādītāju” 25. rinda)

EU 14.a

Pašu kapitāla papildu prasības pārmērīgas sviras riska novēršanai (%)

Pašu kapitāla papildu prasības pārmērīgas sviras riska novēršanai, ko piemērojusi kompetentā iestāde saskaņā ar CRD 104. panta 1. punkta a) apakšpunktu, izteiktas procentos no kopējās riska darījumu vērtības mēra.

Pašu kapitāla papildu prasības saskaņā ar vērtību, ko iestādes atklājušas šīs īstenošanas regulas XI pielikumā (veidnes EU LR2-LRCom: “Kopīga informācija, kas jāatklāj par sviras rādītāju” EU-26.a rinda)

EU 14b

tostarp: ko veido pirmā līmeņa pamata kapitāls (procentpunkti)

Tā daļa no pašu kapitāla papildu prasībām pārmērīgas sviras riska novēršanai, ko piemērojusi kompetentā iestāde saskaņā ar CRD 104. panta 1. punkta a) apakšpunktu, kura jāizpilda ar pirmā līmeņa pamata kapitālu saskaņā ar 104.a panta 4. punkta trešo daļu.

Pašu kapitāla papildu prasības saskaņā ar vērtību, ko iestādes atklājušas šīs īstenošanas regulas XI pielikumā (veidnes EU LR2-LRCom: “Kopīga informācija, kas jāatklāj par sviras rādītāju” EU-26.b rinda)

EU 14c

Kopējās SREP sviras rādītāja prasības (%)

i) un ii) summa šādi:

Šis postenis atspoguļo kopējās SREP sviras rādītāja prasības (TSLRR), ko iestādei paziņojusi kompetentā iestāde.

Ja kompetentā iestāde nav piemērojusi pašu kapitāla papildu prasības pārmērīgas sviras riska novēršanai, uzrāda tikai i) punktu.

EU 14d

Sviras rādītāja rezervju prasība (%)

CRR 92. panta 1.a punkts

Piemērojamā sviras rādītāja rezerve saskaņā ar vērtību, ko iestādes atklājušas šīs īstenošanas regulas XI pielikumā (veidnes EU LR2-LRCom: “Kopīga informācija, kas jāatklāj par sviras rādītāju” 27. rinda)

EU 14e

Vispārējā sviras rādītāja prasība (%)

Rindu EU 14.c un EU 14.d summa

15

Kopējie augstas kvalitātes likvīdie aktīvi (HQLA) (svērtā vērtība — vidējais rādītājs)

Iestādes atklāj likvīdo aktīvu vērtību kā svērto vērtību saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2015/61 (3) 9. pantu pirms Deleģētās regulas (ES) 2015/61 17. panta 2. punktā noteiktā korekcijas mehānisma piemērošanas.

EU 16.a

Izejošās naudas plūsmas — kopējā svērtā vērtība

Iestādes atklāj savu izejošo naudas plūsmu svērtās vērtības summu, kas atklāta XIII pielikumā (veidnes EU LIQ1 “Kvantitatīvā informācija par LCR” 16. rinda).

EU 16b

Ienākošās naudas plūsmas — kopējā svērtā vērtība

Iestādes atklāj savu ienākošo naudas plūsmu svērtās vērtības summu, kas atklāta XIII pielikumā (veidnes EU LIQ1 “Kvantitatīvā informācija par LCR” 20. rinda).

16

Kopējās neto izejošās naudas plūsmas (koriģētā vērtība)

Iestādes atklāj kā koriģēto vērtību neto likviditātes izejošo plūsmu, kas vienāda ar kopējām izejošajām plūsmām, atskaitot samazinājumu par pilnībā atbrīvotajām ienākošajām plūsmām, atskaitot samazinājumu par ienākošajām plūsmām, kam piemēro 90 % robežvērtību, un atskaitot samazinājumu par ienākošajām plūsmām, kam piemēro 75 % robežvērtību.

17

Likviditātes seguma rādītājs (%)

Iestādes atklāj kā koriģēto vērtību Deleģētās regulas (ES) 2015/61 4. panta 1. punktā definētā posteņa “Likviditātes seguma rādītājs” procentuālo daļu.

Likviditātes seguma rādītājs ir vienāds ar kredītiestādes likviditātes rezervju attiecību pret tās neto likviditātes izejošajām plūsmām 30 kalendāro dienu spriedzes periodā, un to izsaka procentos.

18

Kopējais pieejamais stabilais finansējums

Iestādes atklāj pieejamā stabilā finansējuma summu, kas aprēķināta saskaņā ar CRR sestās daļas IV sadaļas 3. nodaļu un kas atklāta XIII pielikumā (veidnes EU LIQ2 “Neto stabila finansējuma rādītājs” 14. rinda).

19

Kopējais nepieciešamais stabilais finansējums

Iestādes atklāj nepieciešamā stabilā finansējuma summu, kas aprēķināta saskaņā ar CRR sestās daļas IV sadaļas 4. nodaļu un kas atklāta XIII pielikumā (veidnes EU LIQ2 “Neto stabila finansējuma rādītājs” 33. rinda).

20

NSFR rādītājs (%)

NSFR rādītājs, kas aprēķināts saskaņā ar CRR 428.b pantu.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Ailes numurs

Paskaidrojums

a

Riska darījumu vērtība

Riska darījumu vērtība pašu kapitāla instrumentiem, ko tur apdrošināšanas uzņēmums, pārapdrošināšanas uzņēmums vai apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrība un ko iestādes neatskaita no sava pašu kapitāla saskaņā ar CRR 49. pantu, aprēķinot savas kapitāla prasības individuālā, subkonsolidētā un konsolidētā līmenī.

b

Riska darījumu vērtība

Riska darījumu vērtība pašu kapitāla instrumentiem, ko tur apdrošināšanas uzņēmums, pārapdrošināšanas uzņēmums vai apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrība un ko iestādes neatskaita no sava pašu kapitāla saskaņā ar CRR 49. pantu, aprēķinot savas kapitāla prasības individuālā, subkonsolidētā un konsolidētā līmenī.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

1

Finanšu konglomerāta pašu kapitāla papildu prasības (summa)

Finanšu konglomerāta pašu kapitāla papildu prasību summa, kas aprēķināta saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvas (EK) 2002/87 (4) 6. pantu un minētās direktīvas I pielikumu, kad piemēro I pielikumā noteikto 1. vai 2. metodi.

2

Finanšu konglomerāta kapitāla pietiekamības rādītājs (%)

Finanšu konglomerāta kapitāla pietiekamības rādītājs, kas aprēķināts saskaņā ar Direktīvas (EK) 2002/87 6. pantu un minētās direktīvas I pielikumu, kad piemēro I pielikumā noteikto 1. vai 2. metodi.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

a)

Iekšējā kapitāla pietiekamības novērtēšanas pieeja

Iestādes sniedz kopsavilkumu par pieeju, ko tās izmanto, novērtējot sava iekšējā kapitāla pietiekamību pašreizējās un plānotās darbības nodrošināšanai.

b)

Pēc attiecīgās kompetentās iestādes pieprasījuma — iestādes iekšējā kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa rezultāts

Šo informāciju iestādes atklāj tikai tad, ja to pieprasa attiecīgā kompetentā iestāde.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

a)

Precīzajā riska paziņojumā, ko apstiprinājusi pārvaldības struktūra, piemērojot CRR 435. panta 1. punkta f) apakšpunktu, apraksta, kā darījumdarbības modelis nosaka vispārējo riska profilu un mijiedarbojas ar to, piemēram, apraksta galvenos riskus, kas saistīti ar darījumdarbības modeli, un to, kā katrs no šiem riskiem ir atspoguļots un aprakstīts informācijā par riskiem, vai kā iestādes riska profils mijiedarbojas ar vadības struktūras apstiprināto riska pielaidi.

Riska paziņojumā, piemērojot CRR 435. panta 1. punkta f) apakšpunktu, iestādes arī atklāj grupas, saistīto uzņēmumu un saistīto pušu ietvaros notiekošo materiālo darījumu veidu, apjomu, mērķi un ekonomisko būtību. Atklātā informācija attiecas tikai uz darījumiem, kam ir būtiska ietekme uz iestādes riska profilu (ieskaitot reputācijas risku) vai risku sadalījumu grupā. Iestādes arī iekļauj galvenos rādītājus un skaitļus, kas parāda, kā iestādes riska profils mijiedarbojas ar vadības struktūras noteikto riska pielaidi.

b)

Informācijā, kas jāatklāj, piemērojot CRR 435. panta 1. punkta b) apakšpunktu, iekļauj riska pārvaldības struktūru par katru riska veidu: pienākumu sadalījums visā iestādē (attiecīgā gadījumā iekļaujot pilnvaru pārraudzību un deleģēšanu un pienākumu sadalījumu starp vadības struktūru, darbības jomām un riska pārvaldības funkciju atbilstīgi riska veidam, darījumdarbības vienībai, un citu būtisku informāciju); attiecības starp riska pārvaldības procesos iesaistītajām struktūrām un funkcijām (tostarp — attiecīgā gadījumā — vadības struktūru, riska komiteju, riska pārvaldības funkciju, atbilstības funkciju, iekšējās revīzijas funkciju), un organizatoriskās un iekšējās kontroles procedūras.

Atklājot informāciju par attiecīgās riska pārvaldības funkcijas struktūru un organizāciju, iestādes papildina to ar šādu informāciju:

c)

Deklarācija, ko iestādes atklāj saskaņā ar CRR 435. panta 1. punkta e) apakšpunktu, par riska pārvaldības pasākumu pietiekamību ir jāapstiprina vadības struktūrai, un tajā jāsniedz pārliecība, ka ieviestās riska pārvaldības sistēmas ir pietiekamas, lai ņemtu vērā iestādes riska profilu un tās stratēģiju.

d)

Atklājot informāciju, kā prasīts CRR 435. panta 1. punkta c) apakšpunktā, iestādes atklāj arī informāciju par riska atklāšanas un/vai novērtēšanas sistēmu tvērumu un veidu un sniedz aprakstu par riska plūsmu vadības struktūrai un augstākajai vadībai.

e)

Sniedzot informāciju par riska atklāšanas un novērtēšanas sistēmu galvenajām iezīmēm, piemērojot CRR 435. panta 1. punkta c) apakšpunktu, iestādes atklāj informāciju par savu politiku attiecībā uz riska pārvaldības stratēģiju sistemātisku un regulāru pārskatīšanu un to efektivitātes periodisko novērtēšanu.

f)

Atklājot informāciju par stratēģijām un procesiem riska pārvaldībai, piemērojot CRR 435. panta 1. punkta a) apakšpunktu, iekļauj kvalitatīvu informāciju par stresa testu, piemēram, portfeļiem, kam piemēro stresa testu, pieņemtajiem scenārijiem un izmantotajām metodikām, un stresa testa izmantošanu riska pārvaldībā.

g)

Iestādes sniedz informāciju par stratēģijām un procesiem risku pārvaldībai, ierobežošanai un mazināšanai, kā arī par riska ierobežošanas pozīciju un riska mazinātāju efektivitātes uzraudzību saskaņā ar CRR 435. panta 1. punkta a) un d) apakšpunktu attiecībā uz riskiem, kas izriet no iestāžu darījumdarbības modeļa.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

a)

Iestādes atklāj vadības struktūras locekļu ieņemto direktoru amatu skaitu saskaņā ar CRR 435. panta 2. punkta a) apakšpunktu. Atklājot šo informāciju, piemēro šādas specifikācijas:

b)

Atklājot informāciju par darbā pieņemšanas politiku vadības struktūras locekļu atlasei saskaņā ar CRR 435. panta 2. punkta b) apakšpunktu, iestādes iekļauj informāciju par locekļu faktiskajām zināšanām, prasmēm un kompetenci. Iestādes iekļauj informāciju par politiku, kas, iespējams, izriet no pēctecības plānošanas, un par visām paredzamajām izmaiņām vadības struktūras vispārējā sastāvā.

c)

Atklājot informāciju par savu daudzveidības politiku saskaņā ar CRR 435. panta 2. punkta c) apakšpunktu, iestādes atklāj informāciju par mērķiem un visiem būtiskajiem mērķrādītājiem, kas noteikti politikā, un to, ciktāl šie mērķi un mērķrādītāji ir sasniegti.

Iestādes jo īpaši atklāj informāciju par dzimumu dažādību, tostarp:

d)

Iestādes atklāj, vai tās ir izveidojušas atsevišķu riska komiteju, un riska komitejas tikšanās reižu skaitu saskaņā ar CRR 435. panta 2. punkta d) apakšpunktu.

e)

Sniedzot datus par riska informācijas plūsmu vadības struktūrai CRR 435. panta 2. punkta e) apakšpunkta piemērošanā, iestādes apraksta procesu, kā notiek riska atklāšana vadības struktūrai, jo īpaši riska darījumu biežumu, tvērumu un galveno saturu, un to, kā vadības struktūra tika iesaistīta atklājamā satura noteikšanā.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

1 līdz XXX

Kopējie aktīvi

Rindu struktūra ir tāda pati kā rindu struktūra bilancei, kas izmantota iestādes pēdējos pieejamajos finanšu pārskatos.

“Finanšu pārskati” ir gada individuālie vai konsolidētie finanšu pārskati, kas definēti Direktīvas (ES) 2013/34 (2) 4. un 24. pantā, kā arī (attiecīgā gadījumā) finanšu pārskati to starptautisko grāmatvedības standartu nozīmē, kuri ES apstiprināti, piemērojot Regulu (EK) 1606/2002 (3).

1 līdz XXX

Kopējās saistības

Rindu struktūra ir tāda pati kā rindu struktūra bilancei, kas izmantota iestādes jaunākajos pieejamajos finanšu pārskatos.

“Finanšu pārskati” ir gada individuālie vai konsolidētie finanšu pārskati, kas definēti Direktīvas (ES) 2013/34/ES 4. un 24. pantā, kā arī (attiecīgā gadījumā) finanšu pārskati to starptautisko grāmatvedības standartu nozīmē, kuri apstiprināti ES, piemērojot Regulu (EK) 1606/2002.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Atsauce uz aili

Paskaidrojums

a

Uzskaites vērtības, kas paziņotas publicētajos finanšu pārskatos

Summa, kas norādīta aktīvu pusē un saistību pusē bilancē, kura izveidota, ievērojot konsolidācijas prasības piemērojamajā grāmatvedības regulējumā, tostarp regulējumos, kuru pamatā ir Direktīva (ES) 2013/34/ES un Direktīva (EEK) 86/635 (4), vai starptautiskos grāmatvedības standartus, kas apstiprināti ES

b

Uzskaites vērtības, uz kurām attiecas prudenciālās konsolidācijas tvērums

Summa, kas norādīta aktīvu pusē un saistību pusē bilancē, kura izveidota, ievērojot regulatīvās konsolidācijas prasības CRR pirmās daļas II sadaļas 2. un 3. iedaļā.

Ja grāmatvedības konsolidācijas tvērums un prudenciālās konsolidācijas tvērums ir vienādi, šīs veidnes a) un b) ailes apvieno.

c

To posteņu uzskaites vērtības, uz kuriem attiecas kredītriska regulējums

To posteņu uzskaites vērtības atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam (izņemot ārpusbilances posteņus), uz kuriem attiecas CRR trešās daļas II sadaļas 2. un 3. nodaļa.

d

To posteņu uzskaites vērtības, uz kuriem attiecas darījuma partnera kredītriska regulējums

To posteņu uzskaites vērtības atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam (izņemot ārpusbilances posteņus), uz kuriem attiecas CRR trešās daļas II sadaļas 6. nodaļa.

e

To posteņu uzskaites vērtības, uz kuriem attiecas vērtspapīrošanas regulējums

To posteņu uzskaites vērtības atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam (izņemot ārpusbilances posteņus) no netirdzniecības portfeļa, uz kuriem attiecas CRR trešās daļas II sadaļas 5. nodaļa.

f

To posteņu uzskaites vērtības, uz kuriem attiecas tirgus riska regulējums

To posteņu uzskaites vērtības atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam (izņemot ārpusbilances posteņus), uz kuriem attiecas CRR trešās daļas IV sadaļa. Šajā ailē iekļauj posteņus, kuri atbilst vērtspapīrošanas pozīcijām tirdzniecības portfelī un uz kuriem attiecas CRR trešās daļas IV sadaļas prasības.

g

To posteņu uzskaites vērtības, uz kuriem neattiecas pašu kapitāla prasības vai attiecas atskaitījums no pašu kapitāla

To posteņu uzskaites vērtības atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam (izņemot ārpusbilances posteņus), uz kuriem neattiecas pašu kapitāla prasības saskaņā ar CRR; to posteņu uzskaites vērtības atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam (izņemot ārpusbilances posteņus), uz kuriem attiecas atskaitījumi no pašu kapitāla saskaņā ar CRR otro daļu

Atskaitītie posteņi var ietvert, piemēram, posteņus, kas uzskaitīti CRR 37., 38., 39. un 41. pantā.

Aktīvu summas ir summas, ko faktiski atskaita no pašu kapitāla, ņemot vērā jebkādu ieskaitu ar saistībām, ko pieļauj atskaitījums (un jebkuras atskaitījuma robežvērtības), kurš piemērojams saskaņā ar CRR otrās daļas attiecīgajiem pantiem.

Kad posteņiem, kas uzskaitīti CRR 36. panta 1. punkta k) apakšpunktā un 48. pantā, piemēro 1 250  % riska svērumu, nevis tos atskaita, tos atklāj nevis šīs veidnes g) ailē, bet gan citās veidnes EU LI1 atbilstošajās ailēs. Tas attiecas arī uz jebkuru citu posteni, kam piemēro 1 250  % riska svērumu saskaņā ar CRR prasībām.

Saistību summas ir saistību summa, kas ir jāņem vērā, lai noteiktu aktīvu summu, kura atskaitāma no pašu kapitāla saskaņā ar attiecīgajiem CRR otrās daļas pantiem. Turklāt šajā ailē atklāj visas saistības, izņemot tās, i) kuras ir būtiskas CRR trešās daļas II sadaļas 4. nodaļā noteikto prasību piemērošanai vai ii) kuras ir būtiskas CRR trešās daļas II sadaļas 6. nodaļā un CRR trešās daļas IV sadaļā noteikto prasību piemērošanai.

visas ailes

Ja atsevišķs postenis piesaista kapitāla prasības saskaņā ar vairāk nekā vienu riska regulējumu, vērtības atklāj visās ailēs, kas atbilst kapitāla prasībām, uz kurām tās attiecas. Tas nozīmē, ka šīs veidnes c)–g) ailē norādīto vērtību summa var būt lielāka par šīs veidnes b) ailē norādīto vērtību. Iestādes sniedz kvalitatīvus skaidrojumus par aktīviem un saistībām, uz kurām attiecas kapitāla prasības, par vairāk nekā vienu no riska regulējumiem, kas uzskaitīti CRR trešajā daļā.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

1

Aktīvu uzskaites vērtības summa atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam

Summas šīs veidnes b)–e) ailē ir vienādas ar summām veidnes EU LI1 c)–f) ailē.

2

Saistību uzskaites vērtības summa atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam

Summas šīs veidnes b)–e) ailē ir vienādas ar summām veidnes EULI1 c)–f) ailē.

3

Kopējā neto summa atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam

Summa pēc bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaita starp aktīviem un saistībām atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam neatkarīgi no minēto aktīvu un saistību atbilstības īpašajiem ieskaita noteikumiem CRR trešās daļas II sadaļas 4. un 5. nodaļas un CRR trešās daļas IV sadaļas piemērošanā.

Summa šajā rindā ir vienāda ar vērtību 1. rindā, no kuras atskaitīta vērtība, kas norādīta šīs veidnes 2. rindā.

4

Ārpusbilances summas

Iekļauj ārpusbilances sākotnējos riska darījumus, pirms attiecīgā gadījumā tiek izmantots pārrēķināšanas koeficients, no noteiktā ārpusbilances paziņojuma, ievērojot prudenciālās konsolidācijas tvērumu šīs veidnes a)–d) ailē.

5

Novērtēšanas atšķirības

Saskaņā ar CRR otrās daļas I sadaļas 2. nodaļas 34. pantu un CRR trešās daļas I sadaļas 3. nodaļas 105. pantu veikto vērtības korekciju uzskaites vērtības ietekme uz tirdzniecības portfeļa un netirdzniecības portfeļa riska darījumiem, vērtējot pēc patiesās vērtības saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu

Šī summa atbilst summai veidnes EU CC1 7. rindā, kā arī summai veidnes EU PV1 12. rindas f) ailē.

6

Atšķirības atšķirīgu ieskaita noteikumu dēļ, izņemot atšķirības, kas jau iekļautas šīs veidnes 2. rindā

Šis postenis attiecas uz neto bilances un ārpusbilances riska darījumu summām pēc CRR trešās daļas II sadaļas 4. un 5. nodaļā un CRR trešās daļas IV sadaļā paredzēto īpašo ieskaita noteikumu piemērošanas. Ieskaita noteikumu piemērošanas ietekme var būt negatīva (gadījumā, ja var būt nepieciešams ieskaitīt vairāk riska darījumu, nekā izmantots bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaitu šīs veidnes 2. rindā) vai pozitīva (gadījumā, ja CRR paredzēto ieskaita noteikumu piemērošanas rezultātā ieskaita summa ir mazāka nekā bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaits šīs veidnes 2. rindā).

7

Atšķirības, kas rodas, ņemot vērā noteikumus

Reintegrācija to īpašo un vispārējo kredītriska korekciju riska darījumu vērtībā (kā definēts Komisijas Deleģētajā regulā (ES) 183/2014 (5)), kuras atskaitītas saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu no riska darījumu uzskaites vērtības atbilstoši CRR trešās daļas II sadaļas 3. nodaļai riska pakāpes piemērošanas nolūkos. Attiecībā uz riska darījumiem, kam piemērota riska pakāpe saskaņā ar CRR trešās daļas II sadaļas 2. nodaļu, ja uzskaites vērtība finanšu pārskatos atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam ir samazināta par elementiem, kas kvalificējami kā vispārējās kredītriska korekcijas atbilstoši iepriekš minētajai deleģētajai regulai, šos elementus reintegrē riska darījumu vērtībā.

8

Atšķirības, kas rodas kredītriska mazināšanas metožu izmantošanas dēļ

CRR definēto riska mazināšanas metožu piemērošanas ietekme uz riska darījumu vērtību atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam.

9

Atšķirības, kas rodas kredīta pārrēķināšanas koeficienta dēļ

Attiecīgo pārrēķināšanas koeficientu piemērošanas ietekme uz ārpusbilances riska darījumu vērtību atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam saskaņā ar CRR

Pārrēķināšanas koeficientu ārpusbilances posteņiem, kam piemērojama riska pakāpe CRR trešās daļas II sadaļas piemērošanā, nosaka saskaņā ar CRR 111., 166., 167. un 182. pantu (attiecībā uz kredītrisku) un 246. pantu (attiecībā uz vērtspapīrošanas risku).

10

Atšķirības, kas rodas saistībā ar vērtspapīrošanu ar riska pārvešanu

Ietekme uz vērtspapīroto riska darījumu vērtību, ko izraisa vērtspapīroto darījumu izmantošana kredītriska pārvešanai uz trešām personām saskaņā ar CRR

11

Citas atšķirības (ja piemērojams)

Citi nozīmīgi faktori, kas veicina atšķirības starp finanšu pārskatu uzskaites vērtībām atbilstoši regulatīvajam piemērošanas tvērumam un riska darījumu summām, ko ņem vērā regulatīvos nolūkos

Iestādes papildina šajā rindā atklāto kvantitatīvo informāciju ar kvalitatīviem paskaidrojumiem par šo atšķirību galvenajiem veicinošajiem faktoriem tabulā EU-LIA.

12

Riska darījumu summas, ko ņem vērā regulatīvos nolūkos

Kopsumma, ko uzskata par sākumpunktu RWA aprēķinam pēc to CRM metožu piemērošanas ( izņemot ieskaitu), kuras noteiktas CRR trešās daļas II sadaļas 4. nodaļā, un pēc CRR trešās daļas II sadaļas 4. un 5. nodaļā un CRR trešās daļas IV sadaļā noteikto ieskaita prasību piemērošanas, par katru no riska kategorijām

Ja piemēro standartizēto pieeju (SA), šī ir vērtība pēc īpašajām kredīta korekcijām, papildu vērtības korekcijām saskaņā ar CRR 34. un 110. pantu un citiem pašu kapitāla samazinājumiem saistībā ar aktīvu posteni. Ārpusbilances posteņiem, kas uzskaitīti šīs īstenošanas regulas I pielikumā, riska darījumu vērtība ir nominālā vērtība pēc īpašo kredītriska korekciju atskaitīšanas, reizinot ar piemērojamo procentuālo daļu, kas minēta CRR 111. panta 1. punkta a) un d) punktā.

IRB pieejai atklātā vērtība ir riska darījumu vērtība CRR 166., 167. un 168. panta nozīmē.

Tādējādi uzskaites vērtības, kas paziņotas finanšu pārskatos atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam, atklāj šīs veidnes 1.–3. rindā, savukārt ārpusbilances sākotnējos riska darījumus atklāj šīs veidnes 4. rindā. Jebkurš īpašs regulatīvs pieskaitījums vai atskaitījums saistībā ar šīm summām ir jāiekļauj šīs veidnes 5.–11. rindā, lai paskaidrotu, kā šīs summas salīdzināt ar riska darījumu vērtību regulatīvos nolūkos kā RWEA aprēķina sākumpunktu saskaņā ar katru no regulējumiem, kas minēti šīs veidnes b)–e) ailē. Tas nozīmē, ka jo īpaši attiecībā uz kredītrisku riska darījumu summas, ko ņem vērā regulatīvos nolūkos un kas jāatklāj šīs veidnes 12. rindā, atšķirsies no uzskaites vērtībām, kas paziņotas finanšu pārskatos atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam, ņemot vērā grāmatvedības noteikumu īpašo regulatīvo režīmu RWEA aprēķināšanai.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Atsauce uz aili

Paskaidrojums

a

Kopā

Kopā veidnes EU LI2 a) ailē = summas veidnes EU LI1 b) ailē – summas veidnes EU LI1 g) ailē.

Aiļu sadalījums regulatīvā riska kategorijās no b) līdz e) atbilst sadalījumam, kas uzskaitīts CRR trešajā daļā:

b

Kredītriska regulējums

Riska darījumi CRR trešās daļas II sadaļā

Riska darījumi, kam piemēro kredītriska regulējumu, atbilst vai nu riska darījumu summai, kas piemērota kredītriska standartizētajā pieejā (sk. CRR trešās daļas II sadaļas 2. nodaļas 111. pantu), vai arī riska darījumiem, kuros netiek pildītas saistības (EAD), kredītriska–IRB pieejā (sk. CRR trešās daļas II sadaļas 3. nodaļas 166., 167. un 168. pantu).

c

Vērtspapīrošanas regulējums

Riska darījumi no netirdzniecības portfeļa, kas sniegts CRR trešās daļas II sadaļas 5. nodaļā

Vērtspapīrošanas riska darījumus nosaka saskaņā ar CRR trešās daļas II sadaļas 5. nodaļas 246. pantu.

d

Darījuma partnera kredītriska regulējums (CCR)

Riska darījumi, kas ņemti vērā CRR trešās daļas II sadaļas 6. nodaļā

e

Tirgus riska regulējums

Tirgus riska darījumi, kas atbilst pozīcijām, kurām piemēro tirgus riska regulējumu CRR trešās daļas IV sadaļā

Attiecībā uz šo aili informāciju atklāj tikai šīs veidnes 1.–3. un 12. rindā.

visas ailes

Ja uz atsevišķu posteni attiecas kapitāla prasības saskaņā ar vairāk nekā vienu riska regulējumu, to atklāj visās attiecīgajās ailēs, kas atbilst kapitāla prasībām. Tas nozīmē, ka šīs veidnes b)–e) ailē norādīto vērtību summa var būt lielāka par šīs veidnes a) ailē norādīto vērtību. Iestādes sniedz kvalitatīvus skaidrojumus par aktīviem un saistībām, uz kurām attiecas kapitāla prasības, par vairāk nekā vienu no riska regulējumiem, kas uzskaitīti CRR trešajā daļā.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

Rindas ir elastīgas. Informāciju atklāj par vienībām, kas iekļautas grāmatvedības un regulatīvajā konsolidācijas tvērumā, kā definēts saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu un CRR pirmās daļas II sadaļas 2. un 3. iedaļā, attiecībā uz kurām grāmatvedības konsolidācijas metode atšķiras no regulatīvās konsolidācijas metodes. Viena rinda par katru vienību.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Atsauce uz aili

Paskaidrojums

a

Vienības nosaukums

Tās vienības tirdzniecības nosaukums, kas iekļauta vai atskaitīta no iestādes regulatīvā un grāmatvedības konsolidācijas tvēruma

b

Grāmatvedības konsolidācijas metode

Konsolidācijas metode, kas izmantota saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu

no c līdz g

Prudenciālās konsolidācijas metode

Konsolidācijas metode, kas īstenota CRR pirmās daļas II sadaļas 2. nodaļas nolūkā

Atklāj informāciju vismaz par metodēm, kas uzskaitītas CRR 436. panta b) punktā.

Iestādes atzīmē ar ķeksīti piemērojamās ailes, lai identificētu katras vienības konsolidācijas metodi atbilstoši grāmatvedības regulējumam un to, vai atbilstoši prudenciālās konsolidācijas tvērumam katra vienība ir i) pilnībā konsolidēta, ii) proporcionāli konsolidēta, iii) atzīta atbilstoši pašu kapitāla metodei, iv) nav ne konsolidēta, ne atskaitīta, vai v) ir atskaitīta.

h

Vienības apraksts

Īss vienības apraksts, atklājot (vismaz) informāciju par tās darbības nozari

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

a)

Iestādes paskaidro un kvantificē izcelsmi jebkurām būtiskajām atšķirībām starp summām veidnes EU LI1 a) un b) ailē neatkarīgi no tā, vai atšķirības izriet no atšķirīgiem konsolidācijas noteikumiem vai atšķirīgu grāmatvedības standartu izmantošanas starp grāmatvedības konsolidāciju un regulatīvo konsolidāciju.

b)

Iestādes paskaidro izcelsmi atšķirībām starp uzskaites vērtībām, kam piemēro prudenciālās konsolidācijas tvērumu, un summām, kas ņemtas vērā regulatīvos nolūkos un norādītas veidnē EU LI2.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

a)

Iestādes atklāj jebkurus esošos vai paredzamos būtiskos praktiskos vai juridiskos šķēršļus tam, lai varētu veikt tūlītēju pašu kapitāla pārskaitīšanu vai saistību nokārtošanu starp mātesuzņēmumu un tā meitasuzņēmumiem.

b)

Attiecīgā gadījumā iestādes atklāj konsolidācijā neiekļauto meitasuzņēmumu nosaukumus.

c)

Attiecīgā gadījumā iestādes atklāj, kādu apstākļu dēļ ir izmantoti CRR 7. pantā minētie izņēmumi vai CRR 9. pantā minētā individuālas konsolidēšanas metode.

d)

Attiecīgā gadījumā iestādes atklāj kopējo summu, par kuru faktiskais pašu kapitāls ir mazāks nekā prasītais kapitāls visos meitasuzņēmumos, kas nav iekļauti konsolidācijā, un šādu meitasuzņēmumu nosaukumus.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

Rindas no 1 līdz 10

Kategoriju līmeņa PVK

Tirgus cenas nenoteiktības, pozīcijas slēgšanas vai likvidācijas izdevumu, modeļa riska, koncentrētu pozīciju, turpmāko administratīvo izmaksu, priekšlaicīgas darījuma izbeigšanas un operacionālā riska kategoriju līmeņa PVK nosaka saskaņā ar Komisijas deleģētās regulas (ES) 2016/101 attiecīgi 9.–11. un 14.–17. pantu.

Attiecībā uz tirgus cenas nenoteiktības, pozīcijas slēgšanas vai likvidācijas izdevumu un modeļa riska kategorijām, kurām piemēro ar diversifikāciju saistītos ieguvumus, kā noteikts attiecīgi Deleģētās regulas (ES) 2016/101 9. panta 6. punktā, 10. panta 7. punktā un 11. panta 7. punktā, kategoriju līmeņa PVK atklāj šīs veidnes ailēs no a līdz EU-e2 kā atsevišķo PVK tiešo summu pirms ar diversifikāciju saistītajiem ieguvumiem. Ar diversifikāciju saistītos ieguvumus saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 9. panta 6. punktu, 10. panta 7. punktu un 11. panta 7. punktu iekļauj šīs veidnes f) ailē.

1

Tirgus cenas nenoteiktība

CRR 105. panta 10. punkts

Tirgus cenas nenoteiktības PVK aprēķina saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2016/101 9. pantu.

2

Neattiecas

3

Pozīcijas slēgšanas vai likvidācijas izdevumi

CRR 105. panta 10. punkts

Pozīcijas slēgšanas vai likvidācijas izdevumu PVK aprēķina saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2016/101 10. pantu

4

Koncentrētas pozīcijas

CRR 105. panta 11. punkts

Koncentrēto pozīciju PVK aprēķina saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2016/101 14. pantu.

5

Priekšlaicīga darījuma izbeigšana

CRR 105. panta 10. punkts

Priekšlaicīgas darījuma izbeigšanas PVK aprēķina saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2016/101 16. pantu.

6

Modeļa risks

CRR 105. panta 10. punkts

Modeļa riska PVK aprēķina saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2016/101 11. pantu.

7

Operacionālais risks

CRR 105. panta 10. punkts

Operacionālā riska PVK aprēķina saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2016/101 17. pantu.

8

Neattiecas

9

Neattiecas

10

Turpmākas administratīvās izmaksas

CRR 105. panta 10. punkts

Turpmāku administratīvo izmaksu PVK aprēķina saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2016/101 15. pantu.

11

Neattiecas

12

Kopējās papildu vērtības korekcijas

Kopējās PVK, kas jāatskaita no pašu kapitāla saskaņā ar CRR 34. un 105. pantu, atklāj šīs veidnes 12. rindas f) ailē. Šī summa atbilst summai veidnes EU CC1 7. rindā, kā arī summai veidnes EU LI2 5. rindas f) ailē.

Portfeļiem, uz kuriem attiecas pamatpieeja, kas noteikta Deleģētās regulas (ES) 2016/101 par piesardzīgu vērtēšanu III nodaļā, kopējā PVK ir summa, ko veido vērtības šīs veidnes 1.–10. rindā, un vērtības, kas aprēķinātas saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2016/101 7. panta 2. punkta b) punkta i)–iii) apakšpunktu attiecībā uz portfeļiem, kuriem piemēro alternatīvo pieeju, ja tāda ir.

Portfeļiem, uz kuriem attiecas vienkāršotā pieeja, kas noteikta Deleģētās regulas (ES) 2016/101 par piesardzīgu vērtēšanu II nodaļā, kopējā PVK, kas ietverta šīs veidnes f) ailē, ir summa, kas aprēķināta saskaņā ar šīs nodaļas 5. pantu.

Ailes burts

Paskaidrojums

a–e

Sadalījums pēc RISKA KATEGORIJĀM

Iestādes savus pēc patiesās vērtības vērtētos aktīvus un saistības, kas iekļauti sliekšņa aprēķinā saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2016/101 4. panta 1. punktu (tirdzniecības portfeļa un netirdzniecības portfeļa), iedala šādās riska kategorijās: procentu likmes, ārvalstu valūtas, kredīts, kapitāla vērtspapīri, preces.

Iedalījumā šajās ailēs neiekļauj PVK, kas aprēķinātas saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 12. un 13. pantu un kas atklātas šīs veidnes EU-e1. un Eu-e2. ailē.

EU e1

Kategoriju līmeņa PVK — Vērtēšanas neskaidrība: Nenopelnītā peļņa no kredītu likmju starpības PVK

CRR 105. panta 10. punkts, Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 12. pants

Kopējo PVK nenopelnītajai peļņai no kredītu likmju starpības (“PVK no CVA”) un tās sadalījumu starp tirgus cenas nenoteiktības, pozīcijas slēgšanas vai likvidācijas izdevumu un modeļa riska PVK nosaka saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 12. pantu.

EU e2

Kategoriju līmeņa PVK — Ieguldījumu un finansējuma izmaksu PVK

CRR 105. panta 10. punkts, Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 13. pants

Kopējo PVK ieguldījumu un finansējuma izmaksām un tās sadalījumu starp tirgus cenas nenoteiktības, pozīcijas slēgšanas vai likvidācijas izdevumu un modeļa riska PVK nosaka saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 13. pantu.

f

Kopējais kategoriju līmenis pēc diversifikācijas

Portfeļiem, uz kuriem attiecas pamatpieeja, kā noteikts Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 III nodaļā, kopējais kategoriju līmenis pēc diversifikācijas ietver kopējās PVK, kas aprēķinātas saskaņā ar pamatpieeju pēc patiesās vērtības vērtētajiem aktīviem un saistībām, kuras iekļautas sliekšņa aprēķinā saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 4. panta 1. punktu. Tas ietver ar diversifikāciju saistītos ieguvumus, kas definēti saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 9. panta 6. punktu, 10. panta 7. punktu un 11. panta 7. punktu.

Kopējā PVK šīs veidnes 12. rindas f) ailē ietver summas, kas aprēķinātas saskaņā ar Deleģētās regulas (ES) 2016/101 7. panta 2. punkta b) apakšpunkta i)–iii) punktu, portfeļiem, kam piemēro alternatīvo pieeju, ja tāda ir.

Portfeļiem, uz kuriem attiecas vienkāršotā pieeja, kas noteikta Deleģētās regulas (ES) 2016/101 par piesardzīgu vērtēšanu II nodaļā, kopējā PVK, kas ietverta šīs veidnes 12. rindā, ir summa, kas aprēķināta saskaņā ar šīs nodaļas 5. pantu.

g

Tostarp: kopējā pamatpieeja tirdzniecības portfelī

Katrai attiecīgajai PVK kategorijai attiecībā uz portfeļiem, kam piemēro pamatpieeju, kā noteikts Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 III nodaļā, to PVK īpatsvars, kas izriet no pozīcijām, kuras turētas “tirdzniecības portfelī”: visas finanšu instrumentu un preču pozīcijas, ko iestāde tur vai nu tirdzniecības nolūkā, vai lai ierobežotu risku tirdzniecības nolūkā turētām pozīcijām saskaņā ar CRR 104. pantu.

Atklātā vērtība ietver ar diversifikāciju saistītos ieguvumus, kas definēti saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 9. panta 6. punktu, 10. panta 7. punktu un 11. panta 7. punktu.

h

Tostarp: kopējā pamatpieeja bankas portfelī

Katrai attiecīgajai PVK kategorijai attiecībā uz portfeļiem, kam piemēro pamatpieeju, kā noteikts Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 III nodaļā, to PVK īpatsvars, kas izriet no pēc patiesās vērtības vērtētām pozīcijām finanšu instrumentos un precēs, kuras netiek turētas tirdzniecības portfelī

Atklātā vērtība ietver ar diversifikāciju saistītos ieguvumus, kas noteikti saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2016/101 9. panta 6. punktu, 10. panta 7. punktu un 11. panta 7. punktu.