Access to European Union law
<a href="https://eur-lex.europa.eu/content/help/eurlex-content/experimental-features.html" target="_blank">More about the experimental features corner</a>
Choose the experimental features you want to try
EUR-Lex
Access to European Union law

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

You are here
Use quotation marks to search for an "exact phrase". Append an asterisk (*) to a search term to find variations of it (transp*, 32019R*). Use a question mark (?) instead of a single character in your search term to find variations of it (ca?e finds case, cane, care).
Search tips
Need more search options? Use the Advanced search

Document 52019XC0930(04)

Komisijos komunikatas Europos Parlametui, Tarybai ir Audito Rūmams. 2018 m. Europos plėtros fondo metinės ataskaitos

OL C 326, 2019 9 30, p. 1–148 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

30.9.2019   

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 326/1

IV

(Pranešimai)

EUROPOS SĄJUNGOS INSTITUCIJŲ, ĮSTAIGŲ IR ORGANŲ PRANEŠIMAI

EUROPOS KOMISIJA

KOMISIJOS KOMUNIKATAS EUROPOS PARLAMENTUI, TARYBAI IR AUDITO RŪMAMS

2018 m. Europos plėtros fondo metinės ataskaitos

(2019/C 326/01)

TURINYS

ATASKAITŲ PATVIRTINIMAS 8
EPF IŠTEKLIŲ PANAUDOJIMAS IR APSKAITA 9
EUROPOS KOMISIJOS VALDOMOS LĖŠOS 10
EPF FINANSINĖS ATASKAITOS 8
EPF FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS 17
EPF KONSOLIDUOTŲ ES PATIKOS FONDŲ FINANSINĖS ATASKAITOS 40
2018 M. ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ GALUTINĖS METINĖS ATASKAITOS 41
2018 M. ES PATIKOS FONDO AFRIKAI GALUTINĖS METINĖS ATASKAITOS 48
EPF IR ES PATIKOS FONDŲ KONSOLIDUOTOSIOS FINANSINĖS ATASKAITOS 55
EPF FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA 59
METINĖ VYKDYMO ATASKAITA. EUROPOS INVESTICIJŲ BANKO VALDOMOS LĖŠOS 89

ATASKAITŲ PATVIRTINIMAS

Europos plėtros fondo 2018 m. metinės ataskaitos parengtos vadovaujantis 11-ojo Europos plėtros fondo finansinio reglamento X antraštine dalimi ir finansinių ataskaitų pastabose nustatytais apskaitos principais, taisyklėmis ir metodais

Patvirtinu savo atsakomybę už Europos plėtros fondo metinių ataskaitų parengimą ir pateikimą vadovaujantis 11-ojo Europos plėtros fondo finansinio reglamento 18 straipsniu

Iš leidimus suteikiančio pareigūno ir EIB gavau visą informaciją, kurios patikimumą jie patvirtino ir kuri būtina norint parengti ataskaitas, kuriose parodyti Europos plėtros fondų turtas, įsipareigojimai ir biudžeto vykdymas

Remdamasi šia informacija ir tokiomis patikromis, kurios, mano manymu, būtinos ataskaitoms pasirašyti, tvirtinu, kad esu pagrįstai įsitikinusi, jog ataskaitose visais reikšmingais aspektais parodyta tikra ir teisinga Europos plėtros fondo finansinė būklė

Rosa ALDEA BUSQUETS

Apskaitos pareigūnė

2019 m. birželio 21 d.

EPF IŠTEKLIŲ PANAUDOJIMAS IR APSKAITA

1.   PAGRINDINIAI FAKTAI

Europos Sąjunga (toliau – ES) palaiko bendradarbiavimu grindžiamus santykius su daugeliu besivystančių šalių Jais visų pirma siekiama skatinti ekonominį, socialinį ir aplinkos vystymąsi, daugiausiai dėmesio skiriant ilgalaikiam skurdo mažinimui ir naikinimui, šalims gavėjoms teikiant paramą vystymuisi ir techninę pagalbą Tuo tikslu ES drauge su šalimis partnerėmis rengia bendradarbiavimo strategijas ir mobilizuoja finansinius išteklius joms įgyvendinti Šie vystomajam bendradarbiavimui skirti ES ištekliai gaunami iš trijų šaltinių:

—

ES biudžeto,

—

E Europos plėtros fondo,

—

E Europos investicijų banko

Europos plėtros fondas (toliau – EPF) yra pagrindinė ES pagalbos priemonė, skirta vystomajam bendradarbiavimui Afrikos, Karibų ir Ramiojo vandenyno (toliau – AKR) valstybėse bei Užjūrio šalyse ir teritorijose (toliau – UŠT)

EPF nefinansuojamas iš ES biudžeto Jį vidaus susitarimu įsteigė valstybių narių atstovai Taryboje, o valdo specialus komitetas Europos Komisija (toliau – Komisija) yra atsakinga už operacijų, atliekamų su EPF ištekliais, finansinį vykdymą Europos investicijų bankas (toliau – EIB) valdo investicinę priemonę

2014–2020 m AKR valstybėms ir UŠT teikiama geografinė pagalba ir toliau bus daugiausia finansuojama iš EPF Kiekvienas EPF paprastai sudaromas maždaug penkerių metų laikotarpiui, jam taikomas atskiras finansinis reglamentas, pagal kurį reikalaujama parengti kiekvieno atskiro EPF finansines ataskaitas Atitinkamai rengiamos atskiros kiekvieno EPF Komisijos valdomos dalies finansinės ataskaitos Šios finansinės ataskaitos taip pat pateikiamos suvestine forma, kad būtų parodyta bendra išteklių, už kuriuos atsakinga Komisija, finansinė būklė

2013 m birželio mėn per posėdį Taryboje valstybės narės pasirašė vidaus susitarimą, kuriuo įsteigiamas 11-asis EPF (1) Jis įsigaliojo 2015 m. kovo 1 d.

2018 m. Taryba priėmė 11-ajam EPF taikomą finansinį reglamentą (2) Juo panaikintas anksčiau galiojęs reglamentas ir jis taikomas operacijoms, kurios finansuojamos iš ankstesnių EPF, nepažeidžiant esamų teisinių įsipareigojimų Šis reglamentas netaikomas investicinei priemonei pagal ankstesnius EPF

Remiantis AKR ir ES partnerystės susitarimu buvo sukurta investicinė priemonė Šią investicinę priemonę valdo EIB; ji skirta privačiojo sektoriaus vystymuisi AKR valstybėse remti, daugiausia (tačiau ne vien tik) finansuojant privačiąsias investicijas Priemonė sukurta kaip atnaujinamas fondas, t. y. grąžinamos paskolos gali būti vėl investuojamos į kitas operacijas, taigi, priemonė yra atsinaujinanti ir finansiškai nepriklausoma Kadangi investicinės priemonės Komisija nevaldo, ji nekonsoliduota pirmojoje metinių ataskaitų dalyje – EPF finansinėse ataskaitose ir susijusioje finansinio vykdymo ataskaitoje Investicinės priemonės finansinės ataskaitos į metines ataskaitas įtraukiamos kaip atskira dalis (II dalis), siekiant parodyti visą EPF paramą vystymuisi

2.   KAIP FINANSUOJAMAS EPF?

2013 m. gruodžio 2 d. Europos Vadovų Taryba priėmė 2014–2020 m. daugiametę finansinę programą Taip pat buvo nuspręsta, kad geografinis bendradarbiavimas su AKR valstybėmis nebus įtrauktas į ES biudžetą, bet bus toliau finansuojamas pagal esamą tarpvyriausybinį EPF

ES biudžetas yra metinis ir, remiantis biudžeto metinio periodiškumo principu, išlaidos ir pajamos planuojamos ir patvirtinamos vieniems metams Kitaip nei ES biudžetas, EPF veikia daugiamečiu pagrindu Kiekvienam EPF nustatomas bendras fondas vystomajam bendradarbiavimui vykdyti paprastai penkerių metų laikotarpiu Kadangi ištekliai skiriami daugiamečiu pagrindu, skirtos lėšos gali būti naudojamos per EPF laikotarpį Biudžeto vykdymo ataskaitose pabrėžiama, kad EPF biudžetas nėra grindžiamas metinio periodiškumo principu, nes EPF biudžeto įvykdymas vertinamas atsižvelgiant į visas fondo lėšas

EPF ištekliai yra ES valstybių narių ad hoc įnašai Maždaug kas penkerius metus valstybių narių atstovai tarpvyriausybiniu lygmeniu susitinka, kad nuspręstų dėl bendros sumos, kuri bus skiriama fondui, ir kad prižiūrėtų jo vykdymą Komisija valdo fondą laikydamasi Sąjungos vystomojo bendradarbiavimo politikos Kadangi valstybės narės vykdo savo pačių vystymosi ir pagalbos politiką, kuri papildo Sąjungos lygmens politiką, jos turi koordinuoti savo politiką su ES politika, kad būtų užtikrinta, jog jos papildytų viena kitą

Be pirmiau minėtų įnašų, valstybės narės taip pat gali sudaryti bendro finansavimo susitarimus arba mokėti savanoriškus finansinius įnašus EPF

3.   ATSKAITOMYBĖ METŲ PABAIGOJE

3.1.   METINĖS ATASKAITOS

Pagal EPF finansinio reglamento 18 straipsnio 3 dalį EPF finansinės ataskaitos rengiamos remiantis kaupiamosios apskaitos taisyklėmis, kurios grindžiamos tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) Siekiant nustatyti vienodas apskaitos, vertinimo ir ataskaitų pateikimo taisykles ir taip suderinti finansinių ataskaitų parengimo procesą, visos ES institucijos ir įstaigos taiko Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintas apskaitos taisykles Šios ES apskaitos taisyklės taip pat taikomos EPF, atsižvelgiant į specifinį jo veiklos pobūdį

EPF metinių ataskaitų rengimas pavestas Komisijos apskaitos pareigūnui, kuris yra EPF apskaitos pareigūnas Apskaitos pareigūnas užtikrina, kad EPF metinėse ataskaitose būtų parodyta tikra ir teisinga EPF finansinė būklė

Metinės ataskaitos pateikiamos tokia seka:

I dalis Komisijos valdomos lėšos

i)

EPF finansinės ataskaitos ir aiškinamosios pastabos

ii)

EPF konsoliduotų ES patikos fondų finansinės ataskaitos

iii)

EPF ir ES patikos fondų konsoliduotosios finansinės ataskaitos

iv)

EPF finansinio vykdymo ataskaita

II dalis Metinė vykdymo ataskaita EIB valdomos lėšos

i)

Investicinės priemonės finansinės ataskaitos

Dalis „EPF konsoliduotų ES patikos fondų finansinės ataskaitos“ apima abiejų prie EPF įkurtų patikos fondų – ES patikos fondo „Bêkou“ (žr. skirsnį „ES patikos fondo „Bêkou“ finansinės ataskaitos“) ir ES patikos fondo Afrikai (žr. skirsnį „ES patikos fondo Afrikai finansinės ataskaitos“) – finansines ataskaitas. Už patikos fondų atskirų finansinių ataskaitų parengimą atsakingas Komisijos apskaitos pareigūnas; jų išorės auditą atlieka privatus auditorius Į šias metines ataskaitas įtraukti patikos fondų skaičiai yra preliminarūs

EPF metines ataskaitas Komisija turi patvirtinti ne vėliau kaip iki paskesnių metų liepos 31 d. ir pateikti jas Europos Parlamentui ir Tarybai, kad jie patvirtintų biudžeto įvykdymą

4.   AUDITAS IR BIUDŽETO ĮVYKDYMO PATVIRTINIMAS

4.1.   AUDITAS

EPF metines ataskaitas prižiūri jo išorės auditorius – Europos Audito Rūmai (toliau – EAR), kurie parengia metinę ataskaitą Europos Parlamentui ir Tarybai

4.2.   BIUDŽETO ĮVYKDYMO PATVIRTINIMAS

Atitinkamų finansinių metų EPF išteklių finansinio įvykdymo galutinė kontrolė yra biudžeto įvykdymo patvirtinimas EPF biudžeto įvykdymą tvirtina Europos Parlamentas Tai reiškia, kad atlikus auditą ir baigus rengti metines ataskaitas, Taryba turi pateikti rekomendacijas, o Europos Parlamentas tada turi nuspręsti, ar patvirtinti atitinkamų finansinių metų Komisijos EPF išteklių finansinį įvykdymą Šis sprendimas grindžiamas ataskaitų peržiūra, EAR metine ataskaita (į kurią įtrauktas oficialus patikinimo pareiškimas) ir Komisijos atsakymais, taip pat remiantis Komisijos atsakymais į klausimus ir prašymus pateikti papildomos informacijos

EUROPOS KOMISIJOS VALDOMOS LĖŠOS (3)

TURINYS

EPF FINANSINĖS ATASKAITOS 8
EPF BALANSAS 9
EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA 10
EPF PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA 11
EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA 12
EPF BALANSAS 13
EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA 14
EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA 15
EPF FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS 17
EPF KONSOLIDUOTŲ ES PATIKOS FONDŲ FINANSINĖS ATASKAITOS 40
2018 M. ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ GALUTINĖS METINĖS ATASKAITOS 41
ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ AIŠKINAMOJI INFORMACIJA 42
BALANSAS 45
FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA 46
PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA 46
GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA 47
2018 M. ES PATIKOS FONDO AFRIKAI GALUTINĖS METINĖS ATASKAITOS 48
ES PATIKOS FONDO AFRIKAI AIŠKINAMOJI INFORMACIJA 49
BALANSAS 52
FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA 53
PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA 53
GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA 54
EPF IR ES PATIKOS FONDŲ KONSOLIDUOTOSIOS FINANSINĖS ATASKAITOS 55
KONSOLIDUOTASIS BALANSAS 56
KONSOLIDUOTOJI FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA 57
KONSOLIDUOTOJI PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA 57
KONSOLIDUOTOJI GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA 58
EPF FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA 59

EPF FINANSINĖS ATASKAITOS (4)

EPF BALANSAS

mln. EUR

 

Pastaba

2018.12.31.

2017.12.31.

ILGALAIKIS TURTAS

 

 

 

Išankstinis finansavimas

2.1

887

582

Patikos fondo įnašai

2.2

201

163

 

 

1 088

745

TRUMPALAIKIS TURTAS

 

 

 

Išankstinis finansavimas

2.1

1 448

1 518

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

2.3

138

92

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

2.4

387

347

 

 

1 973

1 958

IŠ VISO TURTO

 

3 061

2 703

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

 

 

 

Atidėjiniai

2.5

–

(4)

Finansiniai įsipareigojimai

2.6

(18)

(14)

 

 

(18)

(18)

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

 

 

 

Mokėtinos sumos

2.7

(241)

(563)

Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

2.8

(1 281 )

(733)

 

 

(1 523 )

(1 296 )

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

 

(1 540 )

(1 314 )

GRYNASIS TURTAS

 

1 521

1 389

FONDAI IR REZERVAI

 

 

 

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

2.9

50 423

46 173

Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

2.9

2 252

2 252

Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas

 

(47 037 )

(43 219 )

Ekonominis metų rezultatas

 

(4 118 )

(3 818 )

GRYNASIS TURTAS

 

1 521

1 389

EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

mln. EUR

 

Pastaba

2018

2017

PAJAMOS

 

 

 

Pajamos iš neprekybinių operacijų

3.1

 

 

Susigrąžinimo veikla

 

4

61

 

 

4

61

Pajamos iš prekybos operacijų

3.2

 

 

Finansinės pajamos

 

10

4

Kitos pajamos

 

46

22

 

 

57

25

Iš viso pajamų

 

60

87

IŠLAIDOS

 

 

 

Pagalbos priemonės

3.3

(4 054 )

(3 700 )

Bendro finansavimo išlaidos

3.4

17

(42)

Finansinės išlaidos

3.6

7

(8)

Kitos išlaidos

3.7

(148)

(154)

Iš viso išlaidų

 

(4 178 )

(3 904 )

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

 

(4 118 )

(3 818 )

EPF PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

mln. EUR

 

Pastaba

2018

2017

Ekonominis metų rezultatas

 

(4 118 )

(3 818 )

Pagrindinė veikla

 

 

 

Kapitalo padidėjimas – įnašai (grynąja verte)

 

4 250

3 850

Patikos fondų įnašų (padidėjimas) / sumažėjimas

 

(38)

(66)

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas

 

(235)

(319)

Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas

 

(46)

40

Atidėjinių padidėjimas / (sumažėjimas)

 

(4)

–

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas)

 

3

8

Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas)

 

(322)

14

Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas / (sumažėjimas)

 

548

(42)

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

 

40

(333)

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas)

 

40

(333)

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

2.4

347

680

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

2.4

387

347

EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

mln. EUR

 

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF (A)

Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF (B)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF (C) = (A) - (B)

Sukaupti rezervai (D)

Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas (E)

Iš viso grynojo turto (C) + (D) + (E)

LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d.

73 464

31 140

42 323

(43 219 )

2 252

1 357

Kapitalo padidėjimas – įnašai

–

(4 050 )

4 050

–

–

4 050

Kompensacijos valstybėms narėms

(200)

–

(200)

–

–

(200)

Ekonominis metų rezultatas

–

–

–

(3 818 )

–

(3 818 )

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

73 264

27 090

46 173

(47 037 )

2 252

1 389

Kapitalo padidėjimas – įnašai

–

(4 250 )

4 250

–

–

4 250

Ekonominis metų rezultatas

–

–

–

(4 118 )

–

(4 118 )

LIKUTIS 2018 m. gruodžio 31 d.

73 264

22 840

50 423

(51 155 )

2 252

1 521

EPF BALANSAS

mln. EUR

 

Pastaba

2018.12.31.

2017.12.31.

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

Iš viso

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

Iš viso

ILGALAIKIS TURTAS

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Išankstinis finansavimas

2.1

–

23

520

344

887

–

32

221

330

582

Patikos fondo įnašai

2.2

–

–

–

201

201

–

86

–

77

163

 

 

–

23

520

546

1 088

–

118

221

407

745

TRUMPALAIKIS TURTAS

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Išankstinis finansavimas

2.1

0

19

445

984

1 448

1

40

867

610

1 518

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

2.3

1

65

36

36

138

0

64

17

11

92

EPF jungiamosios sąskaitos

2.3

183

111

2 421

–

2 715

189

88

3 555

–

3 832

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

2.4

–

–

–

387

387

–

–

–

347

347

 

 

184

195

2 902

1 407

4 689

190

193

4 439

968

5 791

IŠ VISO TURTO  (*1)

 

184

218

3 422

1 953

5 777

190

311

4 660

1 375

6 536

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Atidėjiniai

2.5

–

–

–

–

–

–

–

–

(4)

(4)

Finansiniai įsipareigojimai

2.6

–

–

(1)

(16)

(18)

–

–

(7)

(7)

(14)

 

 

–

–

(1)

(16)

(18)

–

–

(7)

(11)

(18)

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Mokėtinos sumos

2.7

(0)

(6)

(125)

(111)

(241)

(0)

(13)

(133)

(417)

(563)

EPF jungiamosios sąskaitos

2.3

–

–

–

(2 715 )

(2 715 )

–

–

–

(3 833 )

(3 833 )

Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

2.8

(0)

(83)

(358)

(840)

(1 281 )

(0)

(76)

(517)

(140)

(733)

 

 

(0)

(89)

(482)

(3 666 )

(4 237 )

(0)

(89)

(650)

(4 389 )

(5 128 )

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ  (*1)

 

(0)

(89)

(484)

(3 682 )

(4 255 )

(0)

(89)

(657)

(4 401 )

(5 147 )

GRYNASIS TURTAS  (*1)

 

184

129

2 938

(1 729 )

1 521

190

222

4 003

(3 025 )

1 389

FONDAI IR REZERVAI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

2.9

12 164

10 773

20 960

6 527

50 423

12 164

10 773

20 960

2 277

46 173

Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

2.9

627

1 625

–

–

2 252

627

1 625

–

–

2 252

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

2.9

(2 509 )

2 137

55

317

–

(2 503 )

2 177

120

206

–

Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas

 

(10 098 )

(14 352 )

(17 078 )

(5 508 )

(47 037 )

(10 098 )

(14 339 )

(15 812 )

(2 969 )

(43 219 )

Ekonominis metų rezultatas

 

0

(53)

(1 000 )

(3 065 )

(4 118 )

0

(13)

(1 266 )

(2 539 )

(3 818 )

GRYNASIS TURTAS

 

184

129

2 938

(1 729 )

1 521

190

222

4 003

(3 025 )

1 389

EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

mln. EUR

 

2018

2017

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

Iš viso

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

Iš viso

PAJAMOS

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pajamos iš neprekybinių operacijų

3.1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Susigrąžinimo veikla

 

0

3

(3)

4

4

0

5

49

7

61

 

 

0

3

(3)

4

4

0

5

49

7

61

Pajamos iš prekybos operacijų

3.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Finansinės pajamos

 

0

2

8

1

10

(0)

(1)

4

(0)

4

Kitos pajamos

 

1

6

27

12

46

1

5

13

4

22

 

 

1

8

35

13

57

1

4

17

4

25

Iš viso pajamų

 

1

11

32

17

60

1

9

66

11

87

IŠLAIDOS

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pagalbos priemonės

3.3

0

(59)

(984)

(3 012 )

(4 054 )

(0)

(14)

(1 251 )

(2 435 )

(3 700 )

Bendro finansavimo išlaidos

3.4

–

–

18

(1)

17

–

–

(42)

(1)

(42)

Finansinės išlaidos

3.6

0

1

5

1

7

1

1

(10)

(0)

(8)

Kitos išlaidos

3.7

(1)

(7)

(71)

(70)

(148)

(2)

(9)

(29)

(114)

(154)

Iš viso išlaidų

 

(0)

(64)

(1 031 )

(3 082 )

(4 178 )

(1)

(22)

(1 332 )

(2 549 )

(3 904 )

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

 

0

(53)

(1 000 )

(3 065 )

(4 118 )

0

(13)

(1 266 )

(2 539 )

(3 818 )

EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

mln. EUR

8-asis EPF

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(A)

Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF

(B)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(C) = (A) - (B)

Sukaupti rezervai

(D)

Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

(E)

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

(F)

Iš viso grynojo turto (C) + (D) + (E) + (F)

LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d.

12 164

–

12 164

(10 098 )

627

(2 496 )

197

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

 

 

–

 

 

(7)

(7)

Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo

 

 

–

 

 

–

–

Ekonominis metų rezultatas

 

 

–

0

 

 

0

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

12 164

–

12 164

(10 098 )

627

(2 503 )

190

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

 

 

–

 

 

(7)

(7)

Ekonominis metų rezultatas

 

 

–

0

 

–

0

LIKUTIS 2018 m. gruodžio 31 d.

12 164

–

12 164

(10 098 )

627

(2 509 )

184


mln. EUR

9-asis EPF

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF (A)

Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF

(B)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(C) = (A) - (B)

Sukaupti rezervai (D)

Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

(E)

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

(F)

Iš viso grynojo turto (C) + (D) + (E) + (F)

LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d.

10 973

–

10 973

(14 339 )

1 625

2 214

472

Kompensacijos valstybėms narėms

(200)

–

(200)

 

 

 

(200)

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

 

 

–

 

 

(37)

(37)

Ekonominis metų rezultatas

 

 

–

(13)

 

 

(13)

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

10 773

–

10 773

(14 352 )

1 625

2 177

222

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

 

 

–

 

 

(40)

(40)

Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo

 

 

–

 

 

–

–

Ekonominis metų rezultatas

 

 

–

(53)

 

–

(53)

LIKUTIS 2018 m. gruodžio 31 d.

10 773

–

10 773

(14 406 )

1 625

2 137

129


mln. EUR

10-asis EPF

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(A)

Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF

(B)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(C) = (A) - (B)

Sukaupti rezervai

(D)

Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

(E)

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

(F)

Iš viso grynojo turto

(C) + (D) + (E) + (F)

LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d.

20 960

1 773

19 187

(15 812 )

–

247

3 622

Kapitalo padidėjimas – įnašai

 

(1 773 )

1 773

 

 

 

1 773

Perkėlimas į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF ir iš jų

 

 

–

 

 

44

44

Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo

 

 

–

 

 

(171)

(171)

Ekonominis metų rezultatas

 

 

–

(1 266 )

 

 

(1 266 )

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

20 960

 

20 960

(17 078 )

–

120

4 003

Perkėlimas į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF ir iš jų

 

 

–

 

 

47

47

Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo

 

 

–

 

 

(112)

(112)

Ekonominis metų rezultatas

 

 

–

(1 000 )

 

–

(1 000 )

LIKUTIS 2018 m. gruodžio 31 d.

20 960

–

20 960

(18 077 )

–

55

2 938


mln. EUR

11-asis EPF

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(A)

Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF

(B)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(C) = (A) - (B)

Sukaupti rezervai

(D)

Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

(E)

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

(F)

Iš viso grynojo turto

(C) + (D) + (E) + (F)

LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d.

29 367

29 367

–

(2 969 )

–

35

(2 934 )

Kapitalo padidėjimas – įnašai

 

(2 277 )

2 277

 

 

–

2 277

Perkėlimas į 8-ąjį, 9-ąjį ir 10-ąjį EPF ir iš jų

 

 

–

 

–

171

171

Ekonominis metų rezultatas

 

 

–

(2 539 )

 

–

(2 539 )

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

29 367

27 090

2 277

(5 508 )

–

206

(3 025 )

Kapitalo padidėjimas – įnašai

 

(4 250 )

4 250

 

 

112

4 362

Perkėlimas į 8-ąjį, 9-ąjį ir 10-ąjį EPF ir iš jų

 

 

–

 

 

–

–

Ekonominis metų rezultatas

 

 

–

(3 065 )

 

–

(3 065 )

LIKUTIS 2018 m. gruodžio 31 d.

29 367

22 840

6 527

(8 573 )

–

317

(1 729 )

EPF FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS (5)

1.   SVARBIAUSI APSKAITOS POLITIKOS PRINCIPAI

1.1.   APSKAITOS PRINCIPAI

Finansinių ataskaitų tikslas – pateikti plačiam naudotojų ratui naudingos informacijos apie subjekto finansinę būklę, veiklos rezultatus ir pinigų srautus

Bendri aspektai (arba apskaitos principai), kurių reikia laikytis rengiant finansines ataskaitas, išdėstyti ES apskaitos taisyklėje Nr. 1 „Finansinės ataskaitos“ ir yra tokie patys, kaip ir aprašytieji TVSAS 1, t. y. teisingo pateikimo, kaupiamojo principo, veiklos tęstinumo, pateikimo nuoseklumo, reikšmingumo, sumavimo, atskaitymo ir lyginamosios informacijos Finansinės atskaitomybės kokybinės savybės yra svarbumas, sąžiningas pateikimas (patikimumas), suprantamumas, savalaikiškumas, palyginamumas ir patikrinamumas

1.2.   ATASKAITŲ RENGIMO PAGRINDAS

1.2.1.   Ataskaitinis laikotarpis

Finansinės ataskaitos teikiamos kasmet Finansiniai metai prasideda sausio 1 d. ir baigiasi gruodžio 31 d

1.2.2.   Valiuta ir perskaičiavimo pagrindas

EPF funkcinė ir atskaitomybės valiuta yra euras, todėl metinių ataskaitų duomenys nurodomi milijonais eurų Sandoriai užsienio valiuta yra perskaičiuojami eurais taikant sandorio atlikimo dieną galiojantį valiutos keitimo kursą Į finansinės veiklos ataskaitą įtraukiamas valiutos keitimo pelnas ir nuostoliai, patirti vykdant sandorius užsienio valiuta ir perskaičiuojant užsienio valiuta išreikštą piniginį turtą ir įsipareigojimus, taikant metų pabaigoje galiojantį valiutos keitimo kursą Nekilnojamajam turtui, įrangai ir įrenginiams bei nematerialiajam turtui, kurie išlaiko savo vertę eurais tokiu kursu, kuris galiojo jų įsigijimo dieną, taikomi skirtingi perskaičiavimo metodai

Piniginio turto ir įsipareigojimų užsienio valiuta likučiai metų pabaigoje perskaičiuojami į eurus toliau pateikiamu gruodžio 31 d. galiojančiu Europos Centrinio Banko (ECB) valiutos kursu

Euro kursas

Valiuta

2018.12.31.

2017.12.31.

Valiuta

2018.12.31.

2017.12.31.

BGN

1,9558

1,9558

PLN

4,3014

4,177

CZK

25,7240

25,5350

RON

4,6635

4,6585

DKK

7,4673

7,4449

SEK

10,2548

9,8438

GBP

0,8945

0,8872

CHF

1,1269

1,1702

HRK

7,4125

7,4400

JPY

125,8500

135,01

HUF

320,9800

310,3300

USD

1,145

1,1993

1.2.3.   Įverčių taikymas

Pagal TVSAS ir bendruosius apskaitos principus finansinėse ataskaitose nurodomos sumos būtinai turi būti pagrįstos įverčiais ir vadovybės prielaidomis, pagrįstais patikimiausia turima informacija Reikšmingi įverčiai turi apimti bent jau šiuos elementus: sukauptas ir būsimojo laikotarpio pajamas bei sąnaudas, atidėjinius, finansinę riziką, susijusią su gautinomis sumomis, neapibrėžtąjį turtą ir neapibrėžtuosius įsipareigojimus ir turto vertės sumažėjimo laipsnį Faktiniai rezultatai gali skirtis nuo šių įverčių

Pagrįsti įverčiai yra esminė finansinių atskaitų rengimo dalis ir netrukdo jų patikimumui Įvertį gali tekti peržiūrėti iš naujo, jeigu pasikeičia aplinkybės, kuriomis buvo grindžiamas toks įvertis, ar jeigu atsiranda naujos informacijos arba daugiau patirties Įverčio peržiūrėjimas dėl savo pobūdžio nėra siejamas su ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais ir nėra klaidos taisymas Apskaitos įverčio pokyčio poveikis pripažįstamas nurodant perteklių ar deficitą tais laikotarpiais, kai jis tapo žinomas

1.3.   BALANSAS

1.3.1.   Finansinis turtas

Finansinis turtas skirstomas į šias kategorijas: tikrąja verte vertinamas finansinis turtas kaip perteklius arba deficitas; paskolos ir gautinos sumos; investicijos į iki išpirkimo termino laikomą finansinį turtą ir parduoti laikomas finansinis turtas Dėl finansinių priemonių klasifikavimo nusprendžiama pirminio pripažinimo metu ir jis peržiūrimas kiekvieno balanso sudarymo dieną

i)   Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas kaip perteklius arba deficitas

Finansinis turtas priskiriamas prie šios kategorijos, jeigu jis įsigytas turint pagrindinį tikslą jį greitai parduoti arba jeigu taip nusprendė subjektas Į šią kategoriją taip pat patenka išvestinės finansinės priemonės Šios kategorijos turtas yra priskiriamas prie trumpalaikio turto, jeigu jį tikimasi realizuoti per 12 mėnesių nuo balanso sudarymo dienos Šiais finansiniais metais subjektas neturėjo jokių prie šios kategorijos priskiriamų investicijų

ii)   Paskolos ir gautinos sumos

Paskolos ir gautinos sumos – neišvestinis finansinis turtas su fiksuotais arba nustatomais mokėjimais, nekotiruojamas aktyviojoje rinkoje Šios sumos atsiranda, kai subjektas tiesiogiai skolininkui suteikia pinigų, prekių arba paslaugų be ketinimo prekiauti gautinomis sumomis Jos nurodomos kaip ilgalaikis turtas, išskyrus sumas, kurios turi būti sumokėtos per 12 mėnesių nuo balanso sudarymo dienos Paskolos ir gautinos sumos apima terminuotuosius indėlius, kurių pradinis terminas viršija tris mėnesius

iii)   Investicijos į iki išpirkimo termino laikomą finansinį turtą

Investicijos į iki išpirkimo termino laikomą finansinį turtą yra neišvestinis finansinis turtas su fiksuotais arba nustatomais mokėjimais bei fiksuotais išpirkimo terminais, kurių subjektas ketina ir gali laikytis Šiais finansiniais metais subjektas neturėjo jokių prie šios kategorijos priskiriamų investicijų

iv)   Parduoti laikomas finansinis turtas

Parduoti laikomas finansinis turtas yra neišvestinė finansinė priemonė, kuri arba yra priskirta prie šios kategorijos arba nepatenka į jokią kitą kategoriją Jis klasifikuojamas arba kaip trumpalaikis arba kaip ilgalaikis turtas, priklausomai nuo laikotarpio, kurį subjektas tikisi jį laikyti ir kuris paprastai yra iki išpirkimo datos Šiais finansiniais metais subjektas neturėjo jokių prie šios kategorijos priskiriamų investicijų

Pirminis pripažinimas ir vertinimas

Tikrąja verte vertinamo finansinio turto kaip pertekliaus arba deficito, laikomo iki išpirkimo termino ir parduoti, pirkimas ir pardavimas pripažįstamas prekybos dieną – tą dieną, kai subjektas įsipareigoja pirkti arba parduoti turtą Pinigų ekvivalentai ir paskolos pripažįstami tada, kai pinigai laikomi finansų įstaigoje arba iš anksto sumokami skolininkams Finansinės priemonės pirmą kartą pripažįstamos tikrąja verte Sandorių, susijusių su visu finansiniu turtu, kuris neapskaitomas tikrąja verte kaip perteklius arba deficitas, išlaidos pridedamos prie tikrosios vertės pirminio pripažinimo metu

Finansinių priemonių pripažinimas nutraukiamas, kai teisių į pinigų srautus iš investicijų galiojimas baigiasi arba subjektas kitai šaliai perleidžia iš esmės visą su nuosavybe susijusią riziką ir atlygį

Vėlesnis vertinimas

Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte kaip perteklius arba deficitas, vėliau apskaitomas tikrąja verte, įskaitant pelną ir nuostolius, atsirandančius dėl tikrosios vertės pokyčių, įtraukiamus į finansinės veiklos ataskaitą jų atsiradimo laikotarpiu

Paskolos ir gautinos sumos bei iki išpirkimo termino laikomos investicijos yra apskaitomos amortizuota savikaina, taikant faktinių palūkanų metodą

Parduoti laikomas finansinis turtas vėliau apskaitomas tikrąja verte Pelnas ir nuostoliai, atsirandantys dėl tikrosios vertės pokyčių, pripažįstami tikrosios vertės rezerve Parduoti laikomo finansinio turto palūkanos, apskaičiuotos taikant faktinių palūkanų metodą, pripažįstamos finansinės veiklos ataskaitoje

Kiekvieną balanso sudarymo dieną subjektas įvertina, ar nėra objektyvių įrodymų apie sumažėjusią finansinio turto vertę ir ar į finansinės veiklos ataskaitą nereikia įtraukti nuostolio dėl vertės sumažėjimo

1.3.2.   Išankstinio finansavimo sumos

Išankstinis finansavimas – tai mokėjimas, kuriuo gavėjui suteikiamas pinigų avansas, t y. pradinės lėšos Šios lėšos gali būti padalytos į kelis mokėjimus per konkrečioje sutartyje, sprendime, susitarime arba pagrindiniame teisės akte nustatytą laikotarpį Pradinės lėšos arba avansas per susitarime nustatytą laikotarpį yra naudojami tuo tikslu, kuriuo buvo išmokėti, arba grąžinami Jeigu gavėjas nepatiria finansuoti tinkamų išlaidų, jis privalo išankstinį finansavimą grąžinti subjektui Patvirtinus finansuoti tinkamas išlaidas (kurios pripažįstamos sąnaudomis), išankstinio finansavimo suma gali būti (visiškai arba iš dalies) sumažinta

Išankstinis finansavimas tolesnių balansų sudarymo dienomis vertinamas pirmą kartą balanse pripažinta suma, atėmus per laikotarpį patirtas finansuoti tinkamas išlaidas (kai reikia, įskaitant apskaičiuotąsias sumas)

1.3.3.   Gautinos ir susigrąžintinos sumos

Kadangi pagal ES apskaitos taisykles privaloma atskirai pateikti prekybos ir neprekybines operacijas, siekiant parengti ataskaitas gautinos sumos yra apibrėžiamos kaip gaunamos iš prekybos operacijų, o susigrąžintinos sumos – kaip gaunamos iš neprekybinių operacijų (kai subjektas įgyja vertę iš kito subjekto, tiesiogiai nesuteikdamas mainais maždaug tokios pat vertės)

Iš prekybos operacijų gautinos sumos atitinka finansinių priemonių apibrėžtį, todėl yra priskiriamos prie paskolų ir gautinų sumų kategorijos bei atitinkamai apskaičiuojamos (žr. 1.3.1 pastabą)

Iš neprekybinių operacijų susigrąžintinos sumos apskaitomos pradine suma (patikslinta atsižvelgus į palūkanas ir nuobaudas), atėmus vertės sumažinimą dėl vertės sumažėjimo Vertės sumažinimas dėl vertės sumažėjimo nustatomas tada, kai yra objektyvių įrodymų, kad subjektas negalės surinkti visų pradinio dydžio gautinų sumų Vertės sumažinimo suma lygi turto balansinės vertės ir atsiperkamosios vertės skirtumui Vertės sumažinimo suma pripažįstama finansinės veiklos ataskaitoje

1.3.4.   Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai yra finansinės priemonės, jie apima pinigus kasoje, bankuose laikomus indėlius iki pareikalavimo arba trumpalaikius indėlius ir kitas trumpalaikes itin likvidžias investicijas, kurių pradinis terminas ne ilgesnis kaip trys mėnesiai

1.3.5.   Atidėjiniai

Atidėjiniai pripažįstami tuomet, kai subjektas turi dabartinį teisinį arba konstruktyvų įsipareigojimą trečiosioms šalims, susijusį su praeities įvykiais, ir labai tikėtina, kad įsipareigojimui įvykdyti bus reikalingos išteklių išmokos, o suma gali būti patikimai įvertinta Atidėjiniai būsimiems veiklos nuostoliams nepripažįstami Atidėjinio suma yra tiksliausias išlaidų, kurios, kaip numatoma, gali būti reikalingos finansinių ataskaitų sudarymo dieną turimam įsipareigojimui padengti, įvertis Kai atidėjinys susijęs su daug punktų, įsipareigojimas vertinamas apskaičiuojant visus galimus rezultatus ir jų tikimybę (tikėtinos vertės metodas)

1.3.6.   Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos apima sumas, susijusias su prekybos operacijomis, kaip antai prekių ir paslaugų pirkimu, ir su neprekybinėmis operacijomis, pvz., su dotacijų arba kitokio ES finansavimo gavėjų prašymais padengti išlaidas

Kai gavėjams skiriamos dotacijos ar kitoks finansavimas, prašymai padengti išlaidas įrašomi kaip mokėtinos sumos, lygios prašomai sumai, kai gaunamas prašymas padengti išlaidas Atlikus patikrinimą ir priėmus finansuoti tinkamas išlaidas, mokėtinos sumos vertinamos patvirtintos ir reikalavimus atitinkančios sumos dydžiu

Mokėtinos sumos, susijusios su prekių ir paslaugų pirkimu, pripažįstamos gavus pradinės sumos sąskaitą faktūrą, o susijusios išlaidos įtraukiamos į apskaitą, kai prekės yra pristatytos arba paslaugos suteiktos ir kai jas priima subjektas

1.3.7.   Sukauptos ir būsimojo laikotarpio pajamos bei sąnaudos

Operacijos ir įvykiai finansinėse ataskaitose pripažįstami tuo laikotarpiu, su kuriuo jie susiję Metų pabaigoje, jeigu paslauga buvo suteikta, subjektas pristatė prekes arba yra sudarytas sutartinis susitarimas (pavyzdžiui, remiantis sutartimi), bet sąskaita faktūra dar neišrašyta, sukauptos pajamos bus pripažintos finansinėse atskaitose Be to, metų pabaigoje, jeigu sąskaita faktūra išrašyta, o paslaugos dar nesuteiktos arba prekės dar nepristatytos, pajamos bus atidėtos ir pripažintos kitą ataskaitinį laikotarpį

Išlaidos taip pat apskaitomos tuo laikotarpiu, su kuriuo jos susijusios Sukauptos sąnaudos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje pripažįstamos remiantis apskaičiuotąja pervedimo įsipareigojimo, kuris turi būti atliktas per tam tikrą laikotarpį, suma Sukauptos sąnaudos skaičiuojamos pagal išsamias apskaitos pareigūno parengtas veiklos ir praktines gaires, kurių tikslas – užtikrinti, kad finansinėse ataskaitose būtų sąžiningai nurodyti ekonominiai ir kiti įvykiai, kurie turi būti nurodyti Analogiškai, kai mokėjimas už dar nesuteiktas paslaugas arba dar nepristatytas prekes atliekamas avansu, išlaidos bus atidėtos ir pripažintos kitą ataskaitinį laikotarpį

1.4.   FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

1.4.1.   Pajamos

Pajamos apima subjekto gautas ir gautinas bendrosios ekonominės naudos įplaukas ar naudojimo galimybes, kurios lemia grynojo turto padidėjimą (o šis padidėjimas atsiranda ne dėl savininkų įnašų)

Atsižvelgiant į susijusių operacijų pobūdį, finansinės veiklos ataskaitoje išskiriamos:

i)   Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš neprekybinių operacijų yra mokesčiai ir pervedimai, kadangi perdavėjas pateikia išteklius subjektui gavėjui, o subjektas gavėjas tiesiogiai mainais nepateikia maždaug vienodos vertės išteklių

Pervedimai – tai kitokios nei mokesčiai, su neprekybinėmis operacijomis susijusios ateityje gautinos ekonominės naudos įplaukos arba naudojimo galimybės Subjektas pervestą turtą pripažįsta tada, kai jis kontroliuoja išteklius dėl praeities įvykio (pervedimo) ir tikisi iš jų gauti būsimos ekonominės naudos arba naudojimo galimybių, ir kai galima patikimai nustatyti tikrąją vertę Dėl neprekybinės operacijos gaunami ištekliai, pripažinti kaip turtas (pvz., pinigai), taip pat pripažįstami kaip pajamos, išskyrus atvejus, kai subjektas turi dabartinį įsipareigojimą to pervedimo atžvilgiu (jam taikoma sąlyga), kuri turi būti įvykdyta, kad pajamas būtų galima pripažinti Kol sąlyga neįvykdoma, pajamos atidedamos ir pripažįstamos kaip įsipareigojimas (gautas išankstinis finansavimas)

ii)   Pajamos iš prekybos operacijų

Prekių ir paslaugų pardavimo pajamos pripažįstamos, kai didžioji su prekių nuosavybe susijusios rizikos ir atlygio dalis perduodama pirkėjui Su paslaugų teikimu susijusio sandorio pajamos pripažįstamos atsižvelgiant į sandorio baigtumo laipsnį finansinių ataskaitų sudarymo dieną

1.4.2.   Išlaidos

Išlaidos yra ekonominės naudos arba naudojimo galimybių sumažėjimas ataskaitiniu laikotarpiu dėl turto netekimo ar panaudojimo arba prisiimtų įsipareigojimų, dėl kurių sumažėja grynasis turtas (nuosavas kapitalas) Išlaidos apima tiek prekybos, tiek neprekybinių operacijų išlaidas

Prekybos operacijų išlaidos, patiriamos perkant prekes ir paslaugas, pripažįstamos, kai prekės pristatomos ir subjektas jas priima Jos vertinamos pradine sąskaitoje faktūroje nurodyta suma Be to, balanso sudarymo dieną išlaidos, susijusios su per laikotarpį suteikta paslauga, už kurią sąskaita faktūra dar negauta arba nepriimta, pripažįstamos finansinės veiklos ataskaitoje

Neprekybinių operacijų išlaidos yra susijusios su pervedimais gavėjams ir gali būti trijų rūšių: teisės į gautinas sumas, pervedimai pagal susitarimą ir atskiros dotacijos, įnašai ir dovanojamos lėšos Pervedimai pripažįstami sąnaudomis tą laikotarpį, kurį įvyko įvykiai, dėl kurių buvo atliktas pervedimas, jeigu tik pervedimo pobūdis yra leidžiamas pagal reglamentą arba yra pasirašytas susitarimas, pagal kurį leidžiama atlikti pervedimą; gavėjas atitiko visus tinkamumo kriterijus; galima pagrįstai apskaičiuoti sumą

Kai gaunamas bet koks pripažinimo kriterijus atitinkantis mokėjimo prašymas arba prašymas padengti išlaidas, jie pripažįstami išlaidomis, lygiomis reikalavimus atitinkančiai sumai Finansuoti tinkamos išlaidos, kurios turi būti kompensuotos gavėjams, tačiau apie kurias dar nėra pranešta, metų pabaigoje yra įvertinamos ir įrašomos kaip sukauptos sąnaudos

1.5.   NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS IR NEAPIBRĖŽTIEJI ĮSIPAREIGOJIMAI

1.5.1.   Neapibrėžtasis turtas

Neapibrėžtasis turtas – dėl praeities įvykių galintis atsirasti turtas, kurio buvimas bus patvirtintas tiktai įvykus arba neįvykus vienam ar daugiau subjekto nevisiškai kontroliuojamų neapibrėžtų būsimųjų įvykių Neapibrėžtasis turtas parodomas, kai tikimasi gauti ekonominės naudos arba turėti naudojimo galimybių

1.5.2.   Neapibrėžtieji įsipareigojimai

Neapibrėžtasis įsipareigojimas – dėl praeities įvykių galintis atsirasti įsipareigojimas, kurio buvimas bus patvirtintas tiktai įvykus arba neįvykus vienam ar daugiau subjekto nevisiškai kontroliuojamų neapibrėžtų būsimų įvykių, arba dabartinis įsipareigojimas, atsiradęs dėl praeities įvykių, kuris dar nėra pripažintas, nes nėra tikėtina, kad įsipareigojimui įvykdyti bus reikalingi ekonominę naudą arba naudojimo galimybių teikiantys ištekliai, arba retais atvejais – kai įsipareigojimo suma negali būti pakankamai patikimai nustatyta

1.6.   BENDRAS FINANSAVIMAS

Gauti bendro finansavimo įnašai atitinka sąlyginių pajamų iš neprekybinių operacijų kriterijus ir yra parodyti kaip valstybėms narėms, ne valstybėms narėms ir kitiems subjektams mokėtinos sumos EPF turi panaudoti įnašus paslaugoms trečiosioms šalims teikti, o jei to nedaro – turi grąžinti turtą (gautus įnašus) Likusią mokėtiną bendro finansavimo susitarimų sumą sudaro gauti bendro finansavimo įnašai, atėmus su projektu susijusias patirtas išlaidas Grynajam turtui tai nedaro jokio poveikio

Su bendro finansavimo projektais susijusios išlaidos pripažįstamos tuomet, kai patiriamos Atitinkama įnašų suma pripažįstama kaip veiklos pajamos ir ekonominiam tų metų rezultatui tai nedaro jokio poveikio

2.   BALANSO PASTABOS

TURTAS

2.1.   IŠANKSTINIS FINANSAVIMAS

Pagal daugumą sutarčių numatoma, kad išankstiniai mokėjimai atliekami iki darbų pradžios, tiekiamų prekių pristatymo arba paslaugų suteikimo Kartais sutartyse pateiktame mokėjimų tvarkaraštyje numatoma mokėjimus atlikti atsižvelgiant į pažangos ataskaitas Išankstinis finansavimas paprastai atliekamas šalies arba teritorijos, kurioje vykdomas projektas, valiuta

Pagal išankstinio finansavimo galimo susigrąžinimo arba panaudojimo laiką nustatoma, ar išankstinis finansavimas bus parodomas kaip trumpalaikis ar kaip ilgalaikis turtas Panaudojimo laikas nustatytas su projektu susijusiame susitarime Visos sumos, grąžintinos arba panaudotinos per dvylikos mėnesių terminą nuo finansinių ataskaitų sudarymo dienos, parodomos kaip trumpalaikis išankstinis finansavimas Kadangi dauguma EPF projektų yra ilgalaikiai, jiems skiriamais išankstiniais mokėjimais turėtų būti galima naudotis ilgiau nei vienus metus Todėl šios išankstinio finansavimo sumos parodomos kaip ilgalaikis turtas

mln. EUR

 

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2018.12.31.

2017.12.31.

Ilgalaikis išankstinis finansavimas

2.1.1

–

23

520

344

887

582

Trumpalaikis išankstinis finansavimas

2.1.2

0

19

445

984

1 448

1 518

Iš viso

 

0

42

964

1 328

2 335

2 100

Ilgalaikio išankstinio finansavimo padidėjimą daugiausia lėmė sutarties, kuri turėjo baigtis 2017 m., pratęsimas iki 2023 m. (su 7 metų išmokėjimo laikotarpiu) 2017 m. bendra šios sutarties vertė buvo priskirta prie išlaidų, o po pratęsimo ilgalaikio išankstinio finansavimo vertė buvo 217 mln. EUR

Trumpalaikio išankstinio finansavimo sumažėjimą daugiausia lėmė sumažėjusios išankstinio finansavimo išmokos (10 %) ir padidėjęs įvykdytų atsiskaitymų kiekis (daugiausia 10-ajame EPF)

Šis sumažėjimas atitinka EPF gyvavimo ciklą 10-ajame EPF įvykdyti atsiskaitymai pagal daugumą sutarčių ir dauguma tų sutarčių įvykdytos: tai galima matyti iš jų skaičiaus sumažėjimo – nuo 3,4 tūkst (2017 m.) iki 2,6 tūkst. (2018 m.)

Tuo pačiu metu 11-ojo EPF vykdomų sutarčių skaičius išaugo nuo 1,6 tūkst. 2017 m. iki 2,3 tūkst. 2018 m. 11-ojo EPF veikla pradėta 2015 m., taigi, 2018 m. buvo ketvirtieji jo gyvavimo metai Kalbant apie patvirtintų veiksmų įgyvendinimą, 11-asis EPF pasiekė brandos etapą

2.1.1.   Ilgalaikis išankstinis finansavimas

mln. EUR

 

2018.12.31.

2017.12.31.

Tiesioginis valdymas

188

159

Vykdo:

 

 

Komisija

140

105

ES vykdomosios įstaigos

0

6

ES delegacijos

48

48

Netiesioginis valdymas

698

423

Vykdo:

 

 

EIB ir EIF

367

166

Tarptautinės organizacijos

280

189

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

6

11

Viešosios teisės įstaigos

24

37

Trečiosios šalys

21

20

ES įstaigos ir viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigos

0

–

Privatinės teisės įstaigos, įgyvendinančios viešojo ir privačiojo sektorių partnerystę

–

0

Iš viso

887

582

2.1.2.   Trumpalaikis išankstinis finansavimas

mln. EUR

 

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2018.12.31.

2017.12.31.

Išankstinis finansavimas (bendra suma)

1

113

2 034

3 005

5 153

5 288

Padengta atliekant atskyrimą

(1)

(94)

(1 589 )

(2 021 )

(3 705 )

(3 770 )

Iš viso

0

19

445

984

1 448

1 518


mln. EUR

 

2018.12.31.

2017.12.31.

Tiesioginis valdymas

280

256

Vykdo:

 

 

Komisija

102

86

ES vykdomosios įstaigos

8

10

Patikos fondai

1

–

ES delegacijos

169

161

Netiesioginis valdymas

1 169

1 262

Vykdo:

 

 

EIB ir EIF

100

345

Tarptautinės organizacijos

658

563

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

78

59

Viešosios teisės įstaigos

124

108

Trečiosios šalys

208

186

ES įstaigos ir viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigos

0

-

Privatinės teisės įstaigos, įgyvendinančios viešojo ir privačiojo sektorių partnerystę

0

0

Iš viso

1 448

1 518

2.1.3.   Gautos išankstinio finansavimo garantijos

Garantijos yra skirtos išankstiniam finansavimui užtikrinti ir jų atsisakoma, kai sumokama paskutinė pagal projektą reikalaujama suma 2018 m. gruodžio 31 d. EPF gautų išankstinio finansavimo garantijų vertė siekė 79 mln. EUR (2017 m. – 54 mln. EUR)

Daugiausia išankstinio finansavimo išmokėta pagal netiesioginį valdymą Šiuo atveju garantijos gavėjas yra ne EPF, o perkančioji organizacija Net jei EPF nėra gavėjas, tomis garantijomis apsaugomas jo turtas 2018 m tos garantijos siekė 534 mln. EUR

2.2.   PATIKOS FONDO ĮNAŠAI

Šioje kategorijoje nurodyta suma, sumokėta kaip įnašai į ES patikos fondą Afrikai ir ES patikos fondą „Bêkou“ Įnašai neapima sąnaudų, kurias patyrė patikos fondai ir kurios priskirtinos EPF

Patikos fondo įnašus EPF naudoja tiesioginio valdymo būdu

mln. EUR

Patikos fondai

Grynasis įnašas 2017 m. gruodžio 31 d.

2018 m. sumokėti įnašai

Patikos fondų grynųjų išlaidų priskyrimas 2018 m.

Grynasis įnašas 2018 m. gruodžio 31 d.

Afrika

148

345

(301)

192

„Bêkou“

16

–

(7)

9

Iš viso

163

345

(308)

201

2.3.   NEPREKYBINĖS SUSIGRĄŽINTINOS SUMOS IR IŠ PREKYBOS GAUTINOS SUMOS

mln. EUR

 

Pastaba

2018.12.31.

2017.12.31.

Iš neprekybinių operacijų susigrąžintinos sumos

2.3.1

37

19

Iš prekybos operacijų gautinos sumos

2.3.2

101

73

Iš viso

 

138

92

2.3.1.   Iš neprekybinių operacijų susigrąžintinos sumos

mln. EUR

 

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2018.12.31.

2017.12.31.

Valstybės narės

–

–

–

5

5

7

Klientai

2

7

16

1

26

19

Viešosios įstaigos

0

9

9

7

25

20

Trečiosios valstybės

0

1

3

0

5

6

Vertės sumažinimas

(2)

(15)

(10)

(0)

(27)

(34)

Įmonių grupei priklausančių įmonių jungiamosios sąskaitos su ES institucijomis

–

–

–

3

3

2

Iš viso

1

2

18

16

37

19

2.3.2.   Iš prekybos operacijų gautinos sumos

mln. EUR

 

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2018.12.31.

2017.12.31.

Sukauptos pajamos

0

63

18

0

81

74

Iš ES gautina suma

–

–

–

20

20

–

EPF jungiamosios sąskaitos

183

111

2 421

(2 715 )

(0)

(0)

Iš viso

183

174

2 439

(2 695 )

101

73

Sukauptos pajamos yra iš išankstinio projektų finansavimo gaunamos sukauptų palūkanų sumos (63 mln. EUR) ir su ES patikos fondu Afrikai susijusio išankstinio finansavimo sukauptų palūkanų sumos (18 mln. EUR)

Iš ES gautina suma yra suma, kuri buvo pervesta į Europos Komisijos valdomą patikos sąskaitą

Siekiant padidinti veiksmingumą, 11-ajam EPF skiriamas visiems EPF bendras iždas; taip galima vykdyti operacijas tarp skirtingų EPF, kurios išlyginamos įvairius EPF balansus siejančiose EPF jungiamosiose sąskaitose

EPF jungiamosios sąskaitos nurodytos tik atskiruose EPF. Bendra EPF jungiamųjų sąskaitų suma yra nulis

2.4.   PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI (6)

mln. EUR

 

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2018.12.31.

2017.12.31.

Centriniai bankai

–

–

–

276

276

105

Komerciniai bankai

–

–

–

87

87

242

Pinigai, priklausantys finansinėms priemonėms

–

–

–

24

24

–

Iš viso

–

–

–

387

387

347

Bendras pinigų ir pinigų ekvivalentų lygis išliko stabilus Tačiau pinigų srauto pozicijos struktūra pasikeitė Didelis sumažėjimas (136 mln. EUR) buvo matomas komerciniame banke „Natwest“ esančioje JK įnašo sąskaitoje Jis iš esmės atsirado dėl to, kad 2017 m. pabaigoje JK sumokėjo pirmąją savo 2018 m. įnašo dalį – 170 mln. EUR

2018 m. gruodžio 31 d. centriniuose bankuose buvo laikoma daugiau grynųjų pinigų, siekiant apriboti sandorio šalies riziką (žr. 5.4 pastabą)

ĮSIPAREIGOJIMAI

2.5.   ATIDĖJINIAI

mln. EUR

 

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2018.12.31.

2017.12.31.

Atidėjiniai

–

–

–

–

–

4

Iš viso

–

–

–

–

–

4

Atidėjinį Įmonių plėtojimo centrui (ĮPC) galima panaudoti, nes teismo bylos buvo užbaigtos ir neturėtų būti patiriama jokių papildomų išlaidų

2.6.   FINANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

mln. EUR

 

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2018.12.31.

2017.12.31.

Bendras finansavimas – mokėtinos sumos

–

–

1

16

18

14

Iš viso

–

–

1

16

18

14

Bendras bendro finansavimo įsipareigojimų pokytis paaiškintas 2.7.2.1 pastaboje

2.7.   MOKĖTINOS SUMOS

mln. EUR

 

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2018.12.31.

2017.12.31.

Trumpalaikės mokėtinos sumos

2.7.1

0

6

80

88

173

361

Įvairios mokėtinos sumos

2.7.2

–

–

45

23

68

202

Iš viso

 

0

6

125

111

241

563

2.7.1.   Trumpalaikės mokėtinos sumos

mln. EUR

 

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2018.12.31.

2017.12.31.

Tiekėjai

0

5

65

32

102

133

Valstybės narės

–

–

0

1

1

12

Trečiosios valstybės

0

–

6

31

37

146

Viešosios įstaigos

–

2

10

30

43

83

Kitos trumpalaikės mokėtinos sumos

(0)

(2)

(2)

(6)

(10)

(13)

Iš viso

0

6

80

88

173

361

Mokėtinos sumos apima EPF gautas išlaidų ataskaitas, susijusias su dotacijų veikla Jos įrašomos padengti reikalaujama suma nuo prašymo gavimo momento Tokia pati procedūra taikoma sąskaitoms faktūroms ir kreditiniams dokumentams, gautiems vykdant viešuosius pirkimus Į atitinkamus prašymus padengti išlaidas buvo atsižvelgta per metų pabaigos ataskaitinių laikotarpių atskyrimo procedūras Vadovaujantis tais atskyrimo įrašais, apskaičiuotosios reikalavimus atitinkančios sumos buvo pripažintos finansinės veiklos ataskaitoje Reikalavimų neatitinkančios sumos buvo parodytos kaip kitos trumpalaikės mokėtinos sumos

2.7.2.   Įvairios mokėtinos sumos

mln. EUR

 

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2018.12.31.

2017.12.31.

Bendro finansavimo mokėtinos sumos

2.7.2.1

–

–

47

21

68

28

Būsimojo laikotarpio fondo kapitalo įnašai

2.7.2.2

–

–

–

–

–

173

Kitos įvairios mokėtinos sumos

 

–

–

(2)

2

–

1

Iš viso

 

–

–

45

23

68

202

2.7.2.1.   Bendro finansavimo mokėtinos sumos

Ilgalaikio ir trumpalaikio bendro finansavimo mokėtinos sumos pagal valstybes nares apibendrinamos toliau pateiktoje lentelėje:

mln. EUR

 

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2018.12.31.

2017.12.31.

Ilgalaikis bendras finansavimas

 

 

 

 

 

 

Austrija

–

–

–

1

1

–

Belgija

–

–

0

2

2

2

Čekija

–

–

–

1

1

–

Danija

–

–

–

3

3

0

Suomija

–

–

–

1

1

–

Prancūzija

–

–

1

1

2

4

Liuksemburgas

–

–

–

1

1

–

Nyderlandai

–

–

–

3

3

–

Portugalija

–

–

–

0

0

–

Švedija

–

–

0

–

0

3

Jungtinė Karalystė

–

–

–

2

2

1

Australija

–

–

0

–

0

0

USAID

–

–

–

2

2

4

 

–

–

1

16

18

14

Trumpalaikis bendras finansavimas

 

 

 

 

 

 

Austrija

–

–

–

0

0

–

Belgija

–

–

4

0

4

3

Čekija

–

–

–

0

0

–

Danija

–

–

0

2

3

(0)

Suomija

–

–

–

0

0

–

Prancūzija

–

–

21

1

22

12

Vokietija

–

–

1

–

1

0

Liuksemburgas

–

–

–

0

0

–

Nyderlandai

–

–

1

1

2

0

Lenkija

–

–

0

–

0

–

Portugalija

–

–

–

0

0

–

Ispanija

–

–

2

–

2

1

Švedija

–

–

5

1

5

5

Šveicarija

–

–

0

–

0

0

Jungtinė Karalystė

–

–

13

12

25

4

Kanada

–

–

0

–

0

0

Australija

–

–

0

–

0

1

USAID

–

–

–

4

4

2

 

–

–

47

21

68

28

Iš viso

–

–

48

37

86

42

Bendros ilgalaikio ir trumpalaikio bendro finansavimo mokėtinos sumos, palyginti su ankstesniu ataskaitiniu laikotarpiu, padidėjo 44 mln. EUR

Per 2018 m. iš viso gauta 28 mln. EUR naujų bendro finansavimo įnašų

Bendros bendro finansavimo mokėtinos sumos buvo padidintos 17 mln. EUR, siekiant pripažinti su bendro finansavimo projektais susijusias pajamas ir išlaidas (žr. 3.1.1 ir 3.4 pastabas)

2.7.2.2.   Būsimojo laikotarpio fondo kapitalo įnašai

mln. EUR

 

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2018.12.31.

2017.12.31.

Jungtinė Karalystė

–

–

–

–

–

170

Lietuva

–

–

–

–

–

2

Iš viso

–

–

–

–

–

173

Ši kategorija skirta vien tik valstybių narių iš anksto sumokėtiems 2018 m. įnašams

2.8.   SUKAUPTOS SĄNAUDOS IR BŪSIMOJO LAIKOTARPIO PAJAMOS

mln. EUR

 

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2018.12.31.

2017.12.31.

Sukauptos sąnaudos

0

83

358

838

1 279

730

Kitos sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

–

–

–

3

3

3

Iš viso

0

83

358

840

1 281

733

Sukauptos sąnaudos apima numatomas įgyvendinamų arba pasibaigusių sutarčių veiklos sąnaudas be patvirtintų prašymų padengti išlaidas, kai 2018 m. finansuoti tinkamos EPF lėšų gavėjų patirtos išlaidos buvo apskaičiuotos remiantis išsamiausia tuo metu turėta informacija. Numatomų sukauptų sąnaudų dalis, susijusi su išmokėtu išankstiniu finansavimu, įrašyta kaip išankstinio finansavimo sumų sumažinimas (žr. 2.1 pastabą)

Sukauptų sąnaudų padidėjo daugiausia 11-ajame EPF (nuo 140 mln. EUR 2017 m. iki 840 mln. EUR 2018 m.). Taip yra dėl to, kad išaugo sutarčių skaičius (nuo 1,6 tūkst. 2017 m. iki 2,3 tūkst. 2018 m.). 11-ojo EPF veikla pradėta 2015 m., taigi, 2018 m. buvo ketvirtieji jo gyvavimo metai Kalbant apie patvirtintų veiksmų įgyvendinimą, 11-asis EPF pasiekė brandos etapą

GRYNASIS TURTAS

2.9.   FONDO KAPITALAS

2.9.1.   Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

mln. EUR

 

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

Iš viso

Fondo kapitalas

12 164

10 773

20 960

29 367

73 264

Nepareikalautasis fondo kapitalas

–

–

–

(27 090 )

(27 090 )

Pareikalautasis fondo kapitalas 2017 m. gruodžio 31 d.

12 164

10 773

20 960

2 277

46 173

Fondo kapitalas

12 164

10 773

20 960

29 367

73 264

Nepareikalautasis fondo kapitalas

–

–

–

(22 840 )

(22 840 )

Pareikalautasis fondo kapitalas 2018 m. gruodžio 31 d.

12 164

10 773

20 960

6 527

50 423

Fondo kapitalas – visa atitinkamo EPF valstybių narių įnašų suma, kaip nustatyta kiekviename vidaus susitarime Nepareikalautosios lėšos – pradinis asignavimas, kurio valstybių narių dar nepareikalauta sumokėti

Pareikalautasis fondo kapitalas – pradinių asignavimų suma, kurią valstybės narės prašomos pervesti į iždo sąskaitas (žr. 2.9.2 pastabą)

2.9.2.   Pareikalautasis ir nepareikalautasis fondo kapitalas pagal valstybes nares

mln. EUR

Įnašai į 11-ąjį EPF

%

Nepareikalautasis fondo kapitalas 2017 m. gruodžio 31 d.

2018 m. pareikalautasis kapitalas

Nepareikalautasis fondo kapitalas 2018 m. gruodžio 31 d.

Austrija

2,40

650

(102)

548

Belgija

3,25

880

(138)

742

Bulgarija

0,22

59

(9)

50

Kroatija

0,23

61

(10)

51

Kipras

0,11

30

(5)

25

Čekija

0,80

216

(34)

182

Danija

1,98

537

(84)

452

Estija

0,09

23

(4)

20

Suomija

1,51

409

(64)

345

Prancūzija

17,81

4 826

(757)

4 068

Vokietija

20,58

5 575

(875)

4 700

Graikija

1,51

408

(64)

344

Vengrija

0,61

166

(26)

140

Airija

0,94

255

(40)

215

Italija

12,53

3 394

(533)

2 862

Latvija

0,12

31

(5)

27

Lietuva

0,18

49

(8)

41

Liuksemburgas

0,26

69

(11)

58

Мalta

0,04

10

(2)

9

Nyderlandai

4,78

1 294

(203)

1 091

Lenkija

2,01

544

(85)

458

Portugalija

1,20

324

(51)

273

Rumunija

0,72

195

(31)

164

Slovakija

0,38

102

(16)

86

Slovėnija

0,22

61

(10)

51

Ispanija

7,93

2 149

(337)

1 812

Švedija

2,94

796

(125)

671

Jungtinė Karalystė

14,68

3 976

(624)

3 353

Iš viso

100,00

27 090

(4 250 )

22 840

2018 m. iš 11-ojo EPF buvo pareikalauta sumokėti 4 250 mln. EUR. 2018 m. gruodžio 31 d. gautas visas 8-ojo, 9-ojo ir 10-ojo EPF kapitalas, kurį buvo pareikalauta sumokėti

2.9.3.   Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

mln. EUR

 

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2018.12.31.

2017.12.31.

Iš uždarytų EPF pervestos lėšos

627

1 625

–

–

2 252

2 252

Į šią kategoriją įtraukti iš uždarytų EPF į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF pervesti ištekliai

2.9.4.   Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

mln. EUR

 

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

Iš viso

Likutis 2016 m. gruodžio 31 d.

(2 496 )

2 214

247

35

–

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 10-ojo EPF veiklos lėšų rezervą

(7)

(37)

44

–

–

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 11-ojo EPF veiklos lėšų rezervą

–

–

(171)

171

–

Likutis 2017 m. gruodžio 31 d.

(2 503 )

2 177

120

206

–

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 10-ojo EPF veiklos lėšų rezervą

(7)

(40)

47

–

–

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 11-ojo EPF veiklos lėšų rezervą

–

–

(112)

112

–

Likutis 2018 m. gruodžio 31 d.

(2 509 )

2 137

55

317

–

Į šią kategoriją įtraukti tarp aktyvių EPF pervesti ištekliai

Įsigaliojus Kotonu susitarimui, visos ankstesniuose aktyviuose EPF nepanaudotos lėšos pervedamos į naujausią įsigaliojusį EPF po įsipareigojimų panaikinimo Iš kitų EPF pervestais ištekliais padidinami gaunančiojo fondo asignavimai ir sumažinami fondo, kuriam lėšos buvo skirtos iš pradžių, asignavimai Į 10-ojo ir 11-ojo EPF veiklos lėšų rezervą pervestos lėšos gali būti naudojamas tik laikantis vidaus susitarimuose nustatytų specialių sąlygų

3.   FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITOS PASTABOS

PAJAMOS

mln. EUR

 

Pastaba

2018

2017

Pajamos iš neprekybinių operacijų

3.1

4

61

Pajamos iš prekybos operacijų

3.2

57

25

Iš viso

 

60

87

3.1.   PAJAMOS IŠ NEPREKYBINIŲ OPERACIJŲ

mln. EUR

 

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2018

2017

Išlaidų susigrąžinimas

 

0

3

14

3

21

19

STABEX lėšų susigrąžinimas

 

–

–

0

–

0

0

Bendro finansavimo pajamos

3.1.1

–

–

(18)

1

(17)

42

Iš viso

 

0

3

(3)

4

4

61

Pajamas iš neprekybinių operacijų galima suskirstyti pagal valdymo metodą:

mln. EUR

 

2018

2017

Tiesioginis valdymas

4

5

Vykdo:

 

 

Komisija

1

1

ES delegacijos

3

4

Netiesioginis valdymas

0

56

Vykdo:

 

 

Trečiosios šalys

(13)

55

Tarptautinės organizacijos

12

2

Viešosios teisės įstaigos

0

0

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

1

(1)

Iš viso

4

61

3.1.1.   Bendro finansavimo pajamos

Gauti bendro finansavimo įnašai atitinka sąlyginių pajamų iš neprekybinių operacijų kriterijus ir neturėtų turėti poveikio finansinės veiklos ataskaitai Gauti įnašai nurodomi prie įsipareigojimų (žr. 2.7.2.1 pastabą), kol neįvykdomos su skirtomis lėšomis susijusios sąlygos, t. y. nepatiriama finansuoti tinkamų išlaidų (žr. 3.4 pastabą). Tuomet atitinkama suma pripažįstama bendro finansavimo pajamomis iš neprekybinių operacijų Todėl ekonominiam tų metų rezultatui tai nedaro jokio poveikio

3.2.   PAJAMOS IŠ PREKYBOS OPERACIJŲ

mln. EUR

 

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2018

2017

Finansinės pajamos

0

2

8

1

10

4

Kitos pajamos

1

6

27

12

46

22

Iš viso

1

8

35

13

57

25

Finansinės pajamos apima palūkanas iš patikos fondų ir iš išankstinio finansavimo gaunamas palūkanas

Kitos pajamos susijusios vien tik su realizuotu ir nerealizuotu užsienio valiutos keitimo pelnu

IŠLAIDOS

3.3.   PAGALBOS PRIEMONĖS

mln. EUR

 

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2018

2017

Programuojama pagalba

(0)

1

532

1 468

2 001

2 150

Makroekonominė parama

–

26

–

–

26

21

Sektorių politika

–

2

–

–

2

(9)

AKR vidaus projektai

–

27

389

410

827

1 112

Neatidėliotina pagalba

–

3

60

811

873

289

Kitos su ankstesniais EPF susijusios pagalbos programos

–

0

–

–

0

(1)

Institucinė parama

–

–

3

15

18

23

Eksporto grąžinamosios išmokos

0

(0)

–

–

0

(1)

Įnašai į patikos fondus

–

–

–

307

307

114

Iš viso

(0)

59

984

3 012

4 054

3 700

EPF veiklos išlaidos apima įvairias pagalbos priemones ir gali būti įvairių rūšių, atsižvelgiant į tai, kaip pinigai išmokami ir valdomi

Bendros išlaidos pagalbos priemonėms padidėjo daugiausia 11-ajame EPF Tai atitinka EPF gyvavimo ciklą 11-ojo EPF veikla pradėta 2015 m., taigi, 2018 m. buvo ketvirtieji jo gyvavimo metai Kalbant apie patvirtintų veiksmų įgyvendinimą, 2018 m. 11-asis EPF pasiekė brandos etapą, taigi, palyginti su 2017 m., išlaidos išaugo 11-ojo EPF vykdomų sutarčių skaičius išaugo nuo 1,6 tūkst 2017 m. iki 2,3 tūkst. 2018 m

Šis padidėjimas atitinka išmokėtų išankstinio finansavimo sumų ir sukauptų sąnaudų padidėjimą

2017 m. sektorių politikos išlaidos buvo neigiamos, nes buvo atkurta viena sąskaita faktūra, kuri buvo netinkamai įrašyta 2016 m

3.4.   BENDRO FINANSAVIMO IŠLAIDOS

mln. EUR

 

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2018

2017

Bendras finansavimas

–

–

(18)

1

(17)

42

Šioje kategorijoje nurodytos su bendro finansavimo projektais susijusios 2018 m. patirtos išlaidos. Reikėtų atkreipti dėmesį, kad patirtos išlaidos apima apskaičiuotąsias sumas, susijusias su ataskaitinių laikotarpių atskyrimu (ir atitinkamai su praėjusiais metais susijusių apskaičiuotųjų sumų atkūrimu) 2017 m. apskaičiuotų išlaidų (52 mln. EUR) atkūrimas viršijo 2018 m. patirtas išlaidas (36 mln. EUR), todėl bendro finansavimo išlaidos 2018 m. buvo neigiamos

Atitinkamos neigiamos pajamos pripažintos finansinės veiklos ataskaitoje (žr. 3.1.1 pastabą)

3.5.   PAGALBOS PRIEMONĖS IR BENDRO FINANSAVIMO IŠLAIDOS PAGAL VALDYMO METODĄ

mln. EUR

 

2018

2017

Tiesioginis valdymas

1 750

1 447

Vykdo:

 

 

Komisija

122

122

ES vykdomosios įstaigos

31

26

Patikos fondai

594

89

ES delegacijos

1 003

1 209

Netiesioginis valdymas

2 287

2 295

Vykdo:

 

 

EIB ir EIF

44

48

Tarptautinės organizacijos

920

1 171

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

114

(20)

Viešosios teisės įstaigos

231

356

Trečiosios šalys

977

739

ES įstaigos su viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigomis

1

–

Privatinės teisės įstaigos, įgyvendinančios viešojo ir privačiojo sektorių partnerystę

0

0

Iš viso

4 037

3 742

3.6.   FINANSINĖS IŠLAIDOS

mln. EUR

 

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2018

2017

Gautinų sumų vertės sumažinimas

(0)

(1)

(5)

(1)

(7)

9

Kitos finansinės išlaidos

–

–

–

(0)

(0)

(1)

Iš viso

(0)

(1)

(5)

(1)

(7)

8

Kategorija „Gautinų sumų vertės sumažinimas“ apima su nesusigrąžinamomis gautinomis sumomis susijusių išlaidų įvertinimą Kadangi į šį įvertį įtrauktas ir ankstesnių metų apskaičiuotų sumų atkūrimas, 2018 m. bendra išlaidų suma buvo neigiama (nuo 34 mln. EUR 2017 m. iki 27 mln. EUR 2018 m., žr. 2.3.1 pastabą)

3.7.   KITOS IŠLAIDOS

mln. EUR

 

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2018

2017

Administracinės ir IT išlaidos

(0)

(0)

45

67

112

107

Rizikos ir sąnaudų atidėjiniai

–

–

–

(4)

(4)

–

Realizuoti nuostoliai, susiję su pirkėjų įsiskolinimu

0

0

0

–

1

3

Valiutos keitimo nuostoliai

0

6

26

7

39

44

Iš viso

1

7

71

70

148

154

Į šią kategoriją įtrauktos paramos išlaidos, t. y. administracinės išlaidos, susijusios su EPF programavimu ir įgyvendinimu Jos apima projektų rengimo, tolesnių veiksmų, stebėjimo ir vertinimo išlaidas, taip pat kompiuterinių tinklų, techninės pagalbos ir kt. išlaidas

4.   NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS BEI ĮSIPAREIGOJIMAI IR KITA SVARBI INFORMACIJA

4.1.   NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS

mln. EUR

 

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2018.12.31.

2017.12.31.

Įvykdymo garantijos

–

0

10

0

11

10

Sulaikytų sumų garantijos

–

0

6

–

7

8

Iš viso

–

1

16

0

17

18

Įvykdymo garantijų reikalaujama siekiant užtikrinti, kad EPF finansavimo gavėjai įvykdytų savo sutartyse su EPF numatytus įsipareigojimus

Sulaikytų sumų garantijos susijusios tik su darbų sutartimis Paprastai 10 % tarpinių mokėjimų gavėjams sulaikoma siekiant užtikrinti, kad rangovas įvykdytų savo įsipareigojimus Šios sulaikytos sumos parodomos kaip mokėtinos sumos Perkančiajai organizacijai sutikus rangovas vietoj to gali pateikti sulaikytų sumų garantiją, kuri pakeičia sulaikytas tarpinių mokėjimų sumas Šios gautos garantijos parodomos kaip neapibrėžtasis turtas

Netiesioginiu būdu valdomų sutarčių atveju garantijos priklauso kitai nei EPF perkančiajai organizacijai, todėl EPF jų neįtraukia 2018 m. tos garantijos siekė 501 mln. EUR

4.2.   KITA SVARBI INFORMACIJA

4.2.1.   Į apskaitą dar neįtraukti neįvykdyti įsipareigojimai

Toliau nurodyta suma yra neįvykdytas biudžetinis įsipareigojimas (pranc. Reste à Liquider), atėmus susijusias sumas, kurios finansinės veiklos ataskaitoje buvo įtrauktos į išlaidas Neįvykdytas biudžetinis įsipareigojimas yra suma, kurią sudaro nepanaudotų įsipareigojimų, pagal kuriuos dar neatlikti mokėjimai ir (arba) dar nepanaikinti įsipareigojimai Tai įprasta daugiamečių programų pasekmė

mln. EUR

 

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2018.12.31.

2017.12.31.

Į apskaitą dar neįtraukti neįvykdyti įsipareigojimai

0

88

1 650

8 009

9 071

8 508

Iš viso

0

88

1 650

8 009

9 071

8 508

2018 m. gruodžio 31 d. neįvykdyti biudžetiniai įsipareigojimai iš viso sudarė 10 616 mln. EUR (2017 m. – 9 745 mln. EUR)

4.2.2.   Jungtinės Karalystės išstojimas iš Europos Sąjungos

Pagrindiniai faktai

2016 m. birželio 23 d. dauguma referendume dėl narystės Europos Sąjungoje dalyvavusių Jungtinės Karalystės piliečių balsavo už išstojimą iš ES. 2017 m. kovo 29 d. Jungtinė Karalystė oficialiai pranešė Europos Vadovų Tarybai, kad ketina išstoti iš ES ir Europos atominės energijos bendrijos (Euratomo) Nuo to momento pradėtas taikyti Europos Sąjungos sutarties 50 straipsnis, kuriame nustatyta valstybės narės pasitraukimo iš Sąjungos tvarka

Derybų procesas

2018 m. kovo 19 d. Komisija paskelbė susitarimo dėl išstojimo, kuriame aptarta per derybas padaryta pažanga, projektą Susitarimo dėl išstojimo finansinio susitarimo dalyje ES ir JK per pirmąjį derybų etapą padarytą pažangą išdėstė teisiniame tekste

2018 m. lapkričio 14 d. buvo paskelbta bendra ataskaita, kurioje pateikiamas derybininkų lygmeniu pasiektas susitarimas dėl viso susitarimo dėl išstojimo projekto teksto ir dėl Politinės deklaracijos, kuria nustatomi Jungtinės Karalystės ir Europos Sąjungos būsimų santykių pagrindiniai principai, metmenų. Tą pačią dieną buvo paskelbtas šis atnaujintas ir suderintas susitarimo dėl išstojimo projektas, kuriame JK sutiko apmokėti visus savo įsipareigojimus pagal dabartinę daugiametę finansinę programą ir ankstesnes finansines perspektyvas, lyg ji tebebūtų valstybė narė, įskaitant jai tenkančią Sąjungos įsipareigojimų ir neapibrėžtųjų įsipareigojimų dalį 2018 m. lapkričio 14 d. Jungtinės Karalystės vyriausybė patvirtino susitarimo dėl išstojimo projektą, o lapkričio 25 d. jį patvirtino Europos Vadovų Taryba 2019 m. sausio 11 d. Taryba (50 straipsnis) patvirtino sprendimą dėl susitarimo dėl išstojimo sudarymo ir nusiuntė jį Europos Parlamentui siekiant gauti jo pritarimą Jungtinės Karalystės prašymu, remiantis SESV 50 straipsnyje nustatyta tvarka, 2019 m. kovo 21 d. Europos Vadovų Taryba sutiko pratęsti Jungtinės Karalystės išstojimo datą iki 2019 m. gegužės 22 d. su sąlyga, kad Bendruomenių Rūmai patvirtins susitarimą dėl išstojimo ne vėliau kaip 2019 m. kovo 29 d., o jeigu nepatvirtins – iki 2019 m. balandžio 12 d. (Europos Vadovų Tarybos sprendimas (ES) 2019/476 (7)) Tačiau Bendruomenių Rūmai iki 2019 m. kovo 29 d. nepatvirtino susitarimo dėl išstojimo, taigi dar kartą Jungtinės Karalystės prašymu Europos Vadovų Taryba sutiko pratęsti Jungtinės Karalystės išstojimą iki 2019 m. spalio 31 d. (Europos Vadovų Tarybos sprendimas (ES) 2019/584 (8)) Išstojimas turėtų įvykti pirmą kito mėnesio po ratifikavimo procedūrų užbaigimo dieną arba 2019 m lapkričio 1 d., atsižvelgiant į tai, kuri data yra ankstesnė. Jungtinė Karalystė iki naujos išstojimo iš ES datos tebebus valstybė narė, turinti visas teises ir pareigas pagal ES sutarties 50 straipsnį, taip pat Jungtinė Karalystė turi teisę bet kuriuo metu atšaukti savo pranešimą

Su EPF susiję klausimai

Šiame susitarimo dėl išstojimo projekte nurodyta, kad Jungtinė Karalystė lieka EPF šalis iki 11-ojo EPF ir visų ankstesnių dar neuždarytų EPF uždarymo, ir šiuo atžvilgiu prisiima tokius pačius įsipareigojimus, kaip ir valstybės narės, pagal vidaus susitarimą, kuriuo jis buvo įsteigtas, taip pat su ankstesniais EPF susijusius įsipareigojimus iki jų uždarymo Ji gali dalyvauti EPF komitete kaip stebėtoja be balsavimo teisės

Susitarimo dėl išstojimo projekte taip pat nustatyta, kad tais atvejais, kai projektų sumos pagal 10-ąjį EPF arba ankstesnius EPF šio susitarimo įsigaliojimo dieną nebuvo skirtos arba nebuvo panaudotos, Jungtinei Karalystei priklausanti tų sumų dalis pakartotinai nenaudojama Tas pats taikytina ir Jungtinės Karalystės pagal 11-ąjį EPF po 2020 m. gruodžio 31 d. neskirtų lėšų daliai arba nepanaudotoms sumoms

Šių ataskaitų pasirašymo metu ir Jungtinei Karalystei dokumento neratifikavus, faktinė išstojimo data ir būdas (su susitarimu ar be jo) dar nėra žinomi Atsižvelgiant į esamą padėtį, nėra finansinio poveikio 2018 m. gruodžio 31 d., apie kurį reikėtų pranešti EPF finansinėje ataskaitoje

5.   FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS

Toliau pateikiama informacija apie EPF finansinės rizikos valdymą yra susijusi su iždo operacijomis, kurias EPF vardu atlieka Komisija, kad panaudotų fondo išteklius

5.1.   RIZIKOS VALDYMO POLITIKA IR APSIDRAUDIMO VEIKSMAI

Iždo operacijų valdymo taisyklės ir principai nustatyti 11-ojo EPF finansiniame reglamente ir vidaus susitarime

Remiantis pirmiau nurodytu reglamentu, taikomi šie pagrindiniai principai:

a)

EPF įnašus valstybės narės moka į specialiąsias sąskaitas, kurios yra atidarytos kiekvienos valstybės narės centriniame banke arba jos paskirtoje finansų įstaigoje Įnašų sumos lieka tose specialiosiose sąskaitose iki tol, kol turės būti atlikti EPF mokėjimai;

b)

EPF įnašus valstybės narės moka eurais, o EPF mokėjimai atliekami eurais ir kitomis valiutomis, taip pat ir mažiau žinomomis;

c)

EPF vardu Komisijos atidarytos banko sąskaitos negali būti pereikvotos

Be specialiųjų sąskaitų, Komisija EPF vardu yra atidariusi kitas banko sąskaitas finansų įstaigose (centriniuose ir komerciniuose bankuose), kad galėtų atlikti mokėjimus ir gauti kitokias įplaukas nei valstybių narių įnašai į biudžetą

Iždo ir mokėjimo operacijos yra itin automatizuotos ir atliekamos naudojantis šiuolaikinėmis informacinėmis sistemomis Siekiant garantuoti sistemų saugumą ir užtikrinti pareigų atskyrimą pagal Finansinį reglamentą, taikomos specialios procedūros, Komisijos vidaus kontrolės standartai ir audito principai

Siekiant riboti veiklos ir finansinę riziką bei užtikrinti tinkamą kontrolės lygį, raštišku gairių ir procedūrų rinkiniu reguliuojamas iždo ir mokėjimo operacijų valdymas Šios gairės ir procedūros apima įvairius operacijų aspektus, ir reguliariai tikrinama, kaip jų laikomasi

5.2.   VALIUTOS RIZIKA

Metų pabaigoje EPF tenkanti valiutos rizika – grynoji pozicija

mln. EUR

 

2018.12.31.

2017.12.31.

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Kitos

Iš viso

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Kitos

Iš viso

Finansinis turtas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gautinos ir susigrąžintinos sumos

63

–

0

–

67

8

138

64

–

–

–

26

2

92

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

1

0

–

–

386

–

387

4

0

–

–

344

–

347

Iš viso

64

0

0

–

453

8

525

68

0

–

–

370

2

439

Finansiniai įsipareigojimai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ilgalaikiai finansiniai įsipareigojimai

–

–

–

–

(18)

–

(18)

–

–

–

–

(14)

–

(14)

Mokėtinos sumos

(1)

–

–

–

(218)

(22)

(241)

0

–

–

–

(533)

(30)

(563)

Iš viso

(1)

–

–

–

(236)

(22)

(259)

0

–

–

–

(547)

(30)

(577)

Iš viso

63

0

0

–

217

(14)

267

68

0

–

–

(177)

(28)

(138)

Visi įnašai laikomi eurais, o kitos valiutos perkamos tik tada, kai jų prireikia mokėjimams atlikti Dėl to EPF iždo operacijoms valiutos rizika nekyla

5.3.   PALŪKANŲ NORMOS RIZIKA

EPF pinigų neskolina, todėl nepatiria palūkanų normos rizikos

Palūkanos kaupiamos už įvairiose bankų sąskaitose laikomas fondo lėšas Todėl Komisija EPF vardu nustatė priemones, kuriomis užtikrinama, kad uždirbamos palūkanos reguliariai atspindėtų rinkos palūkanų normas bei galimą jų svyravimą

EPF įnašus valstybės narės moka į specialiąsias sąskaitas, kurios yra atidarytos kiekvienos valstybės narės centriniame banke arba jos paskirtoje finansų įstaigoje Kadangi kai kurioms šių sąskaitų taikomas atlyginimas šiuo metu gali būti neigiamas, nustatytos pinigų valdymo procedūros, siekiant minimizuoti atitinkamose sąskaitose esančias lėšas Be to, remiantis Tarybos reglamentu (ES) 2016/888 (9), bet kokį neigiamą atlyginimą už tas sąskaitas dengia susijusi valstybė narė

Už vienos nakties indėlius komercinių bankų sąskaitose atlyginama kiekvieną dieną Atlyginimas už tokiose sąskaitose laikomas lėšas paremtas kintamomis rinkos palūkanų normomis, kurioms taikoma sutartinė marža (teigiama arba neigiama) Daugumos sąskaitų palūkanų skaičiavimas susietas su rinkos orientacine palūkanų norma ir patikslinamas, kad būtų atsižvelgiama į bet kokius šios normos svyravimus Todėl EPF negresia jokia rizika, kad už jo lėšas bus atlyginta mažesnėmis nei rinkos normomis

5.4.   KREDITO RIZIKA (SANDORIO ŠALIES RIZIKA)

Finansinis turtas, kurio mokėjimai nepradelsti ir vertė nesumažėjusi

mln. EUR

 

Iš viso

Nepradelsta ir vertė nesumažėjusi

Pradelsta, bet vertė nesumažėjusi

< 1 metai

1–5 metai

> 5 metai

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

138

121

12

5

–

Iš viso 2018 m. gruodžio 31 d.

138

121

12

5

–

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

92

92

0

–

–

Iš viso 2017 m. gruodžio 31 d.

92

92

0

–

–


Finansinis turtas pagal rizikos kategorijas

mln. EUR

 

2018.12.31.

2017.12.31.

Gautinos sumos

Pinigai

Iš viso

Gautinos sumos

Pinigai

Iš viso

Sandorio šalys, turinčios išorės kredito reitingą

 

 

 

 

 

 

Aukščiausio ir aukšto lygio

5

303

308

3

103

106

Aukštesnio vidutinio lygio

–

80

80

0

240

240

Žemesnio vidutinio lygio

–

4

4

3

4

7

Neinvesticinio lygio

–

0

0

1

0

2

Iš viso

5

387

391

7

347

354

Sandorio šalys, neturinčios išorės kredito reitingo

 

 

 

 

 

 

1 grupė (skolininkai, praeityje neturėję įsipareigojimų neįvykdymo atvejų)

133

0

134

86

0

86

2 grupė (skolininkai, praeityje turėję įsipareigojimų neįvykdymo atvejų)

–

–

–

–

–

–

Iš viso

133

0

134

86

0

86

Iš viso

138

387

525

92

347

440

Neinvesticinio lygio ir žemesnio vidutinio lygio kategorijų lėšos daugiausia susijusios su valstybių narių įnašais į EPF, kurie mokami į specialiąsias sąskaitas, atidarytas valstybių narių pagal EPF FR 20 straipsnio 3 dalį Remiantis šiuo reglamentu, tokių įnašų suma privalo likti tose specialiosiose sąskaitose, kol reikės atlikti mokėjimus

Pagal EPF FR dauguma EPF iždo išteklių laikoma valstybių narių atidarytose specialiosiose sąskaitose, kurios skirtos jų įnašams mokėti Dauguma tokių sąskaitų laikomos valstybių narių ižduose arba nacionaliniuose centriniuose bankuose Šios įstaigos EPF kelia mažiausią sandorio šalių riziką (rizika tenka jame dalyvaujančioms valstybėms narėms)

Mokėjimams padengti komerciniuose bankuose laikomų EPF iždo išteklių atveju šios sąskaitos papildomos reikiamu laiku ir jas automatiškai tvarko Komisijos iždo pinigų valdymo sistema Kiekvienoje sąskaitoje laikomos minimalios pinigų sumos, atitinkančios kasdienių iš jos atliekamų mokėjimų vidurkį Dėl to šiose sąskaitose per naktį laikomos sumos visada yra nedidelės ir taip užtikrinama, kad EPF tenka nedidelė rizika

Be to, siekiant dar labiau sumažinti EPF tenkančią sandorio šalies riziką, atrenkant komercinius bankus taikomos specialios gairės

Visi komerciniai bankai atrenkami konkurso būdu Norint dalyvauti konkurso procedūrose, minimalus trumpalaikis kredito reitingas turi būti „Moody's“ P-1 arba lygiavertis reitingas (S&P A-1 arba „Fitch“ F1) Tam tikromis deramai pagrįstomis aplinkybėmis gali užtekti žemesnio lygio reitingo

5.5.   LIKVIDUMO RIZIKA

Finansinių įsipareigojimų terminų analizė pagal likusius sutartinius terminus

mln. EUR

 

< 1 metai

1–5 metai

> 5 metai

Iš viso

Finansiniai įsipareigojimai

241

7

11

259

Iš viso 2018 m. gruodžio 31 d.

241

7

11

259

Finansiniai įsipareigojimai

563

13

1

577

Iš viso 2017 m. gruodžio 31 d.

563

13

1

577

EPF taikomais biudžeto principais užtikrinama, kad bendrų pinigų išteklių biudžeto laikotarpiu visada užtektų visiems susijusiems mokėjimams atlikti Iš tiesų bendra valstybių narių įnašų suma atitinka bendrą atitinkamo biudžeto laikotarpio mokėjimo asignavimų sumą

Vis dėlto valstybės narės įnašus EPF moka tris kartus per metus, o mokėjimams būdingas tam tikras sezoniškumas

Siekiant užtikrinti, kad iždo išteklių visada užtektų mokėjimams, kurie turi būti atlikti konkretų mėnesį, padengti, Komisijos iždo tarnyba ir atitinkami mokėjimus atliekantys departamentai reguliariai keičiasi informacija apie iždo būklę

Be to, kas paminėta pirmiau, vykdant EPF iždo operacijas automatizuotomis pinigų valdymo priemonėmis užtikrinama, kad kiekvienos EPF banko sąskaitos likvidumas kasdien būtų pakankamas

6.   SUSIJUSIŲ ŠALIŲ TEIKIAMA INFORMACIJA

Susijusios EPF šalys yra „Bêkou“, Afrikos ir ES patikos fondai ir Europos Komisija Šių subjektų tarpusavio sandoriai yra įprasta EPF operacijų dalis ir todėl pagal ES apskaitos taisykles šiems sandoriams nekeliami jokie specialūs informacijos atskleidimo reikalavimai

EPF neturi jokios atskiros vadovybės, nes jį valdo Komisija ES aukščiausiojo rango vadovų, be kita ko, ir Komisijos, teisės į gautinas sumas paskelbtos Europos Sąjungos konsoliduotųjų metinių ataskaitų 7.2 antraštinėje dalyje „Aukščiausiojo rango vadovų teisės į gautinas sumas“

7.   ĮVYKIAI PO BALANSO SUDARYMO DIENOS

Šių ataskaitų pasirašymo dieną EPF apskaitos pareigūnas nebuvo pastebėjęs jokių reikšmingų įvykių, ir jam nebuvo pranešta apie jokius reikšmingus įvykius, kurie turėtų būti atskirai parodyti šiame skirsnyje Metinės ataskaitos ir susijusios pastabos buvo parengtos remiantis naujausiais turimais duomenimis – tą patvirtina pirmiau pateikta informacija

8.   EKONOMINIO REZULTATO IR BIUDŽETO REZULTATO SUDERINIMAS

Ekonominis metų rezultatas apskaičiuotas pagal kaupiamosios apskaitos principus Tačiau biudžeto rezultatas grindžiamas pinigų apskaitos taisyklėmis Kadangi ekonominis rezultatas ir biudžeto rezultatas yra tų pačių susijusių veiklos operacijų rezultatai, naudinga kontrolės priemonė – užtikrinti, kad jie būtų suderinami Toliau pateikiamoje lentelėje šis suderinimas parodomas pabrėžiant pagrindines derinamas sumas, išskaidytas į pajamų ir išlaidų punktus

mln. EUR

 

2018

2017

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

(4 118 )

(3 818 )

Pajamos

 

 

Teisės į gautinas sumas, neturinčios poveikio biudžeto rezultatui

(1)

(7)

Einamaisiais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios dar nesurinktos

(11)

(3)

Ankstesniais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios surinktos einamaisiais metais

11

29

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis

36

57

Sukauptos pajamos (grynosios)

(39)

(62)

Kita

(1)

(2)

Išlaidos

 

 

Dar neapmokėtos einamųjų metų išlaidos

115

19

Einamaisiais metais sumokėtos ankstesnių metų išlaidos

(366)

(60)

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis

(179)

(685)

Sukauptos sąnaudos (grynosios)

484

373

METINIS BIUDŽETO REZULTATAS

(4 069 )

(4 158 )

8.1.   DERINAMOS SUMOS. PAJAMOS

Finansinių metų biudžeto pajamos yra pajamos, gautos surinkus gautinas sumas pagal per metus nustatytas teises, ir sumos, gautos pagal teises, nustatytas ankstesniais metais

Teisės į gautinas sumas, neturinčios poveikio biudžeto rezultatui, įtraukiamos į ekonominį rezultatą, tačiau biudžeto prasme jų negalima laikyti pajamomis, nes sumokėta suma pervedama į rezervus ir jos nebegalima vėl panaudoti be Tarybos sprendimo

Einamaisiais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios dar nesurinktos, suderinimo tikslais turi būti išskaitomos iš ekonominio rezultato, nes jos nesudaro biudžeto pajamų dalies Tačiau einamaisiais metais surinktos sumos pagal ankstesniais metais nustatytas teises į gautinas sumas suderinimo tikslais turi būti pridėtos prie ekonominio rezultato

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis – susigrąžintų išankstinio finansavimo sumų padengimas Tai piniginės įplaukos, kurios nedaro poveikio ekonominiam rezultatui

Grynąsias sukauptas pajamas daugiausia sudaro sukauptos sumos, nustatytos metų pabaigos ataskaitinių laikotarpių atskyrimo tikslais Atsižvelgiama tik į grynąjį poveikį, t. y. einamųjų metų sukauptas pajamas, atėmus atkurtas sukauptas ankstesnių metų pajamas

8.2.   DERINAMOS SUMOS. IŠLAIDOS

Dar neapmokėtos einamųjų metų išlaidos suderinimo tikslais turi būti pridedamos, nes jos įtrauktos į ekonominį rezultatą, bet nepriskiriamos biudžeto išlaidoms Tačiau einamaisiais metais apmokėtos ankstesnių metų išlaidos suderinimo tikslais turi būti išskaitomos iš ekonominio rezultato, nes jos yra einamųjų metų biudžeto išlaidų dalis, bet neturi poveikio ekonominiam rezultatui, arba dėl jų sumažėja išlaidos, jeigu atliekamos pataisos

Panaikintų mokėjimų piniginės įplaukos nedaro poveikio ekonominiam rezultatui, tačiau daro poveikį biudžeto rezultatui

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis yra naujų išankstinio finansavimo sumų, išmokėtų einamaisiais metais (pripažintų kaip metų biudžeto išlaidos), ir išankstinio finansavimo sumų, išmokėtų einamaisiais metais arba ankstesniais metais priėmus finansuoti tinkamas išlaidas, padengimo derinys Pastarosios sumos yra išlaidos kaupimo, bet ne biudžeto sąskaitų požiūriu, nes pradinio išankstinio finansavimo mokėjimas jau buvo laikomas biudžeto išlaidomis, kai tas mokėjimas buvo atliekamas

Grynąsias sukauptas sąnaudas daugiausia sudaro sukauptos sumos metų pabaigos ataskaitinių laikotarpių atskyrimo tikslais, t. y. finansuoti tinkamos išlaidos, kurias patyrė EPF lėšų gavėjai, bet apie kurias Komisijai dar nepranešta Atsižvelgiama tik į grynąjį poveikį, t. y. einamųjų metų sukauptas sąnaudas, atėmus atkurtas sukauptas ankstesnių metų sąnaudas

EPF KONSOLIDUOTŲ ES PATIKOS FONDŲ FINANSINĖS ATASKAITOS

2018 M. ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ GALUTINĖS METINĖS ATASKAITOS (10)

ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ AIŠKINAMOJI INFORMACIJA

Sąjungos patikos fondų bendroji informacija

Remiantis Sąjungos bendrajam biudžetui taikomo finansinio reglamento (ES FR) (11) 234 ir 235 straipsniais ir 11-ajam Europos plėtros fondui taikomo finansinio reglamento (EPF FR) (12) 35 straipsniu, Europos Komisijai leidžiama įsteigti Sąjungos patikos fondus išorės veiksmams finansuoti (toliau – Sąjungos patikos fondai) Sąjungos patikos fondai įsteigiami pagal susitarimus su kitais paramos teikėjais siekiant vykdyti veiksmus ekstremaliųjų situacijų atveju ir veiksmus po ekstremaliųjų situacijų, kurių reikia norint reaguoti į krizę, arba teminius veiksmus

Sąjungos patikos fondus priimdama sprendimą steigia Europos Komisija, pasikonsultavusi su Europos Parlamentu ir Taryba arba gavusi jų pritarimą Šis sprendimas apima steigiamąjį susitarimą su kitais paramos teikėjais

Sąjungos patikos fondai steigiami ir jų veikla vykdoma, tik kai tenkinamos šios sąlygos:

—

Sąjungos intervencija turi pridėtinę vertę: Sąjungos patikos fondų tikslų, visų pirma dėl jų masto ar galimo poveikio, geriau siekti Sąjungos, o ne nacionaliniu lygmeniu, ir kai esamų finansinių priemonių naudojimo nepakaktų Sąjungos politikos tikslams pasiekti,

—

Sąjungos patikos fondų veikla užtikrinamas aiškus Sąjungos politinis matomumas ir valdymo privalumai, taip pat užtikrinama geresnė Sąjungos vykdoma rizikos kontrolė bei geresnis Sąjungos ir kitų paramos teikėjų įnašų išmokėjimas,

—

Sąjungos patikos fondai nesidubliuoja su kitais esamais finansavimo kanalais ar panašiomis priemonėmis neteikdami papildomos naudos,

—

Sąjungos patikos fondų tikslai atitinka Sąjungos priemonės ar biudžeto punkto, kurių lėšomis jie finansuojami, tikslus

Siekiant užtikrinti sąžiningą paramos teikėjų atstovavimą ir priimti sprendimus dėl lėšų panaudojimo, įsteigiama kiekvieno Sąjungos patikos fondo valdyba, kuriai pirmininkauja Komisija Valdyboje yra kiekvienos įnašų neskiriančios valstybės narės, dalyvaujančios stebėtojo teisėmis, atstovas Valdybos sudarymo taisyklės ir jos vidaus taisyklės nustatomos Sąjungos patikos fondo steigiamajame susitarime

Sąjungos patikos fondai steigiami ribotam laikotarpiui, kuris nustatomas šių fondų steigiamajame susitarime Minėtas laikotarpis gali būti pratęstas atitinkamo Sąjungos patikos fondo valdybos prašymu ir Komisijai pateikus ataskaitą, kurioje pagrindžiamas laikotarpio pratęsimas Europos Parlamentas ir (arba) Taryba gali paprašyti Komisijos nebeskirti asignavimų patikos fondui arba persvarstyti steigiamąjį teisės aktą siekdami, kai tinkama, likviduoti patikos fondą

Komisijos apskaitos pareigūnas veikia kaip Sąjungos patikos fondo apskaitos pareigūnas Apskaitos pareigūnas atsakingas už visiems Sąjungos patikos fondams bendrų apskaitos procedūrų ir sąskaitų plano nustatymą Komisijos vidaus auditorius, OLAF ir Audito Rūmai turi tokius pačius įgaliojimus Sąjungos patikos fondo atžvilgiu, kaip ir kitų veiksmų, kuriuos vykdo Komisija, atžvilgiu Sąjungos patikos fondus taip pat kasmet tikrina nepriklausomas išorės auditorius

Dabartiniai ES patikos fondai

Iki šiol Komisija įsteigė keturis ES patikos fondus:

—

— ES patikos fondas „BÊKOU“, kurio tikslas – visais atžvilgiais padėti Centrinės Afrikos Respublikai išeiti iš krizės ir remti jos atstatymo veiklą Įsteigtas 2014 m. liepos 15 d.,

—

— ES patikos fondas „Madad“ – Europos Sąjungos regioninis patikos fondas, sukurtas reaguojant į krizę Sirijoje. Įsteigtas 2014 m. gruodžio 15 d.,

—

— ES patikos fondas Afrikai – Europos Sąjungos skubiosios pagalbos patikos fondas stabilumui didinti ir pagrindinėms neteisėtos migracijos ir asmenų persikėlimo Afrikoje priežastims šalinti Įsteigtas 2015 m. lapkričio 12 d.,

—

— ES patikos fondas Kolumbijai – skirtas padėti įgyvendinti taikos susitarimą ankstyvajame atkūrimo etape ir stabilizuoti padėtį po konflikto Įsteigtas 2016 m. gruodžio 12 d.

Daugiau informacijos rasite toliau nurodytų atskirų ES patikos fondų svetainėse:

„Bêkou“– http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en

„Madad“– http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm

PF Afrikai– http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en

PF Kolumbijai– http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en

Patikos fondas „Bêkou“

2014 m. liepos 15 d. ES Komisija (atstovaujama DEVCO ir ECHO generalinių direktoratų ir EIVT) ir trys jos valstybės narės (Vokietija, Prancūzija ir Nyderlandai) įsteigė pirmąjį kelių paramos teikėjų ES patikos fondą „Bêkou“, kurio pavadinimas sango kalba reiškia „viltį“ ir kurio tikslas – remti Centrinės Afrikos Respublikos (CAR) stabilizavimą ir rekonstrukciją Jis sukurtas ne ilgesniam kaip 60 mėnesių laikotarpiui Patikos fondas valdomas iš Briuselio

ES patikos fondo „Bêkou“ valdybą ir veiklos komitetą sudaro paramos teikėjų bei Komisijos atstovai ir stebėtojai

Valdyba tvirtina ir peržiūri ES patikos fondo strategiją Valdyba posėdžiauja bent kartą per metus

Veiklos komitetas nagrinėja fondo finansuojamus veiksmus, juos tvirtina ir prižiūri jų įgyvendinimą Komisija taip pat tvirtina metines ataskaitas ir metines patikos fondo finansuojamos veiklos ataskaitas

Patikos fondo „Bêkou“ metinės ataskaitos

Remiantis Susitarimo, kuriuo įsteigiamas Europos Sąjungos fondas Centrinės Afrikos Respublikai (ES patikos fondas „Bêkou“), 8 straipsniu ir steigiamojo susitarimo 11.2.1 straipsniu, metines ataskaitas sudaro dvi dalys: 1) ES patikos fondo valdytojo parengta metinė finansinė ataskaita ir 2) Komisijos apskaitos pareigūno, kuris, remiantis tuo pačiu straipsniu, yra ir patikos fondo apskaitos pareigūnas, parengtos metinės finansinės ataskaitos

Pagal steigiamojo susitarimo 8 straipsnį finansinės ataskaitos rengiamos remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis (ES apskaitos taisyklėmis), kurios grindžiamos tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS)

Metinės ataskaitos teikiamos nepriklausomam išorės auditui, o galutines metines ataskaitas ES patikos fondo valdytojas ir apskaitos pareigūnas teikia tvirtinti einamosios veiklos komitetui (8.3.4 straipsnio c punktas)

Pagrindiniai metų įvykiai

ES patikos fondu „Bêkou“ siekiama užtikrinti prieigą prie pagrindinių paslaugų, remti ekonomikos atsigavimą ir darbo vietų kūrimą, taip pat skatinti socialinę sanglaudą ir susitaikymą Nuo ES patikos fondo „Bêkou“ įsteigimo šis fondas priėmė 16 programų ir jo parama pasiekė daugiau kaip 2 mln. paramos gavėjų

Nepaisant to, kad yra demokratiškai išrinkta vyriausybė ir ji stengiasi atkurti stabilumą, saugumo padėtis CAR tebėra nestabili. Šioje sudėtingoje ir nestabilioje aplinkoje ES patikos fondas „Bêkou“ visapusiškai naudojasi savo lyginamaisiais lankstumo ir gebėjimo prisitaikyti prie kintančių aplinkybių pranašumais Be to, ES patikos fondas „Bêkou“ ir toliau yra vienintelė priemonė, kuria, taikant tikrą pagalbos, atkūrimo ir vystymosi susiejimo metodą, didinamas tiek gyventojų, tiek valstybės atsparumas

Atsižvelgiant į dabartinę padėtį CAR ir į tai, kad 2019 m. liepos mėn. pasibaigs ES patikos fondo „Bêkou“ veiklos laikotarpis, 2018 m. lapkričio mėn. ES patikos fondo valdyba oficialiai paprašė jo veiklą pratęsti 18 mėnesių, taigi bendras ES patikos fondo „Bêkou“ veiklos laikotarpis nuo 60 mėnesių pailgėja iki 78 mėnesių Oficiali procedūra, apimanti konsultacijas su Europos Parlamentu ir Taryba, pradėta 2018 m. gruodžio mėn

Pagrindinės 2018 m. veiklos kryptys:

—

ES patikos fondas „Bêkou“ sveikatos sektoriuje patvirtino naują veiksmą, kurio bendra vertė yra 35 mln. EUR, ir 2 mln. EUR padidino kiekvieno iš dviejų jau patvirtintų veiksmų ekonomikos atgaivinimo ir socialinės sanglaudos, dialogo ir susitaikymo sektoriuose biudžetą

—

Atsižvelgiant į Audito Rūmų rekomendaciją dėl SMART – konkrečių, išmatuojamų, pasiekiamų, aktualių, per nustatytą laiką įvykdytinų – tikslų nustatymo ES patikos fondo lygmeniu, patvirtinta ES patikos fondo „Bêkou“ rezultatų sistema Ši strateginė priemonė geriau atskleis bendrus ES patikos fondo „Bêkou“ veiksmų rezultatus

—

ES patikos fondo „Bêkou“ projektai buvo vykdomi palyginti stabiliai šalies, dėl kurios reikėjo imtis papildomų veiksmų, šiaurės rytų ir pietvakarinėje šalies dalyse, lokalizuoti konfliktai Bangyje ir nuošaliose teritorijose, taip pat perkelti valstybės pareigūnai už Bangio ribų

Kalbant apie finansinę padėtį, iki 2018 m. pabaigos ES patikos fondo įnašų mokėtojų įsipareigojimai sudarė daugiau kaip 242 mln. EUR. Palyginti su 2017 m., ši suma padidėjo 6 mln. EUR. Iš šių 242 mln. EUR dar reikia patvirtinti tik 5 mln. EUR

Kalbant apie sutartis, ES patikos fondas „Bêkou“ 2018 m. pasirašė 30 naujų sutarčių, kurių bendra vertė siekia beveik 80 mln. EUR (t. y. 48 % visos nuo jo įsteigimo sudarytų sutarčių sumos). Jos padeda įgyvendinti fondo programas sveikatos, ekonomikos atgaivinimo, kaimo vietovių atsparumo ir darbo vietų kūrimo, vandens tiekimo ir sanitarijos, susitaikymo ir regionų atvėrimo sektoriuose

Galiausiai, be ankstesniais metais išmokėtų lėšų, 2018 m. buvo išmokėta daugiau kaip 57 mln. EUR (t. y. beveik 50 % visos nuo ES patikos fondo „Bêkou“ įsteigimo išmokėtos sumos); nuo ES patikos fondo „Bêkou“ įsteigimo iš viso išmokėta beveik 119 mln. EUR

Finansinėse ataskaitose pirmiau minėtos veiklos poveikis yra akivaizdžiausias šiose srityse:

—

išankstinio finansavimo: 24 839 tūkst. EUR padidėjimas dėl didelio pasirašytų naujų sutarčių ir išmokėtų išankstinių mokėjimų skaičiaus,

—

pinigų ir pinigų ekvivalentų: 26 017 tūkst. EUR sumažėjimas daugiausia dėl didesnių pirmiau nurodytų išankstinio finansavimo mokėjimų,

—

į apskaitą dar neįtrauktų neįvykdytų įsipareigojimų: padidėjimas nuo 25 310 tūkst. iki 54 645 tūkst. EUR dėl naujų sutarčių

BALANSAS

tūkst. EUR

 

2018.12.31.

2017.12.31.

ILGALAIKIS TURTAS

 

 

Išankstinis finansavimas

3 443

686

 

3 443

686

TRUMPALAIKIS TURTAS

 

 

Išankstinis finansavimas

29 546

7 465

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

1 138

877

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

13 926

39 943

 

44 611

48 285

IŠ VISO TURTO

48 054

48 971

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

 

 

Finansiniai įsipareigojimai

(42 737 )

(44 720 )

 

(42 737 )

(44 720 )

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

 

 

Mokėtinos sumos

(918)

(716)

Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

(4 399 )

(3 536 )

 

(5 317 )

(4 252 )

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

(48 054 )

(48 971 )

GRYNASIS TURTAS

–

–

FONDAI IR REZERVAI

 

 

Sukauptas perteklius

–

–

Ekonominis metų rezultatas

–

–

GRYNASIS TURTAS

–

–

FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

tūkst. EUR

 

2018

2017

PAJAMOS

 

 

Pajamos iš neprekybinių operacijų

 

 

Pajamos iš paramos teikėjų

33 682

29 620

 

33 682

29 620

Pajamos iš prekybos operacijų

 

 

Finansinės pajamos

1

1

 

1

1

Iš viso pajamų

33 683

29 621

IŠLAIDOS

 

 

Veiklos išlaidos

(32 825 )

(28 918 )

Kitos išlaidos

(858)

(703)

Iš viso išlaidų

(33 683 )

(29 621 )

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

–

–

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

tūkst. EUR

 

2018

2017

Ekonominis metų rezultatas

–

–

Pagrindinė veikla

 

 

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas

(24 839 )

7 912

Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas

(261)

578

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas)

(1 982 )

(14 620 )

Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas)

202

716

Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas / (sumažėjimas)

863

2 321

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

(26 017 )

(3 092 )

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas)

(26 017 )

(3 092 )

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

39 943

43 036

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

13 926

39 943

GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

tūkst. EUR

 

Sukauptas perteklius

(deficitas)

Ekonominis metų rezultatas

Grynasis turtas

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

–

–

–

Ekonominis metų rezultatas

–

–

–

LIKUTIS 2018 m. gruodžio 31 d.

–

–

–

2018 M. ES PATIKOS FONDO AFRIKAI GALUTINĖS METINĖS ATASKAITOS (13)

ES PATIKOS FONDO AFRIKAI AIŠKINAMOJI INFORMACIJA

Sąjungos patikos fondų bendroji informacija

Remiantis Sąjungos bendrajam biudžetui taikomo finansinio reglamento (ES FR) (14) 234 ir 235 straipsniais ir 11-ajam Europos plėtros fondui taikomo finansinio reglamento (EPF FR) (15) 35 straipsniu, Europos Komisijai leidžiama įsteigti Sąjungos patikos fondus išorės veiksmams finansuoti (toliau – Sąjungos patikos fondai) Sąjungos patikos fondai įsteigiami pagal susitarimus su kitais paramos teikėjais siekiant vykdyti veiksmus ekstremaliųjų situacijų atveju ir veiksmus po ekstremaliųjų situacijų, kurių reikia norint reaguoti į krizę, arba teminius veiksmus

Sąjungos patikos fondus priimdama sprendimą steigia Europos Komisija, pasikonsultavusi su Europos Parlamentu ir Taryba arba gavusi jų pritarimą Šis sprendimas apima steigiamąjį susitarimą su kitais paramos teikėjais

Sąjungos patikos fondai steigiami ir jų veikla vykdoma, tik kai tenkinamos šios sąlygos:

—

Sąjungos intervencija turi pridėtinę vertę: Sąjungos patikos fondų tikslų, visų pirma dėl jų masto ar galimo poveikio, geriau siekti Sąjungos, o ne nacionaliniu lygmeniu, ir kai esamų finansinių priemonių naudojimo nepakaktų Sąjungos politikos tikslams pasiekti,

—

Sąjungos patikos fondų veikla užtikrinamas aiškus Sąjungos politinis matomumas ir valdymo privalumai, taip pat užtikrinama geresnė Sąjungos vykdoma rizikos kontrolė bei geresnis Sąjungos ir kitų paramos teikėjų įnašų išmokėjimas,

—

Sąjungos patikos fondai nesidubliuoja su kitais esamais finansavimo kanalais ar panašiomis priemonėmis neteikdami papildomos naudos,

—

Sąjungos patikos fondų tikslai atitinka Sąjungos priemonės ar biudžeto punkto, kurių lėšomis jie finansuojami, tikslus

Siekiant užtikrinti sąžiningą paramos teikėjų atstovavimą ir priimti sprendimus dėl lėšų panaudojimo, įsteigiama kiekvieno Sąjungos patikos fondo valdyba, kuriai pirmininkauja Komisija Valdyboje yra kiekvienos įnašų neskiriančios valstybės narės, dalyvaujančios stebėtojo teisėmis, atstovas Valdybos sudarymo taisyklės ir jos vidaus taisyklės nustatomos Sąjungos patikos fondo steigiamajame susitarime

Sąjungos patikos fondai steigiami ribotam laikotarpiui, kuris nustatomas šių fondų steigiamajame susitarime Minėtas laikotarpis gali būti pratęstas atitinkamo Sąjungos patikos fondo valdybos prašymu ir Komisijai pateikus ataskaitą, kurioje pagrindžiamas laikotarpio pratęsimas Europos Parlamentas ir (arba) Taryba gali paprašyti Komisijos nebeskirti asignavimų patikos fondui arba persvarstyti steigiamąjį teisės aktą siekdami, kai tinkama, likviduoti patikos fondą

Komisijos apskaitos pareigūnas veikia kaip Sąjungos patikos fondo apskaitos pareigūnas Apskaitos pareigūnas atsakingas už visiems Sąjungos patikos fondams bendrų apskaitos procedūrų ir sąskaitų plano nustatymą Komisijos vidaus auditorius, OLAF ir Audito Rūmai turi tokius pačius įgaliojimus Sąjungos patikos fondo atžvilgiu, kaip ir kitų veiksmų, kuriuos vykdo Komisija, atžvilgiu Sąjungos patikos fondus taip pat kasmet tikrina nepriklausomas išorės auditorius

Dabartiniai ES patikos fondai

Iki šiol Komisija įsteigė keturis ES patikos fondus:

—

— ES patikos fondas „BÊKOU“, kurio tikslas – visais atžvilgiais padėti Centrinės Afrikos Respublikai išeiti iš krizės ir remti jos atstatymo veiklą Įsteigtas 2014 m. liepos 15 d.,

—

— ES patikos fondas „Madad“ – Europos Sąjungos regioninis patikos fondas, sukurtas reaguojant į krizę Sirijoje Įsteigtas 2014 m. gruodžio 15 d.,

—

— ES patikos fondas Afrikai – Europos Sąjungos skubiosios pagalbos patikos fondas stabilumui didinti ir pagrindinėms neteisėtos migracijos ir asmenų persikėlimo Afrikoje priežastims šalinti Įsteigtas 2015 m. lapkričio 12 d.,

—

— ES patikos fondas Kolumbijai – skirtas padėti įgyvendinti taikos susitarimą ankstyvajame atkūrimo etape ir stabilizuoti padėtį po konflikto Įsteigtas 2016 m. gruodžio 12 d.

Daugiau informacijos rasite toliau nurodytų atskirų ES patikos fondų svetainėse:

„Bêkou“– http://ec.europa.eu/europeaid/bekou-trust-fund-introduction_en

„Madad“– http://ec.europa.eu/enlargement/neighbourhood/countries/syria/madad/index_en.htm

PF Afrikai– http://ec.europa.eu/europeaid/regions/africa/eu-emergency-trust-fund-africa_en

PF Kolumbijai– http://ec.europa.eu/europeaid/eu-trust-fund-colombia_en

ES patikos fondas Afrikai

Europos Sąjungos skubiosios pagalbos patikos fondas stabilumui didinti ir pagrindinėms neteisėtos migracijos ir asmenų persikėlimo Afrikoje priežastims šalinti (toliau – ES patikos fondas Afrikai) įsteigtas 2015 m lapkričio 12 d. Valetos aukščiausiojo lygio susitikime migracijos klausimais Pagrindinis šio patikos fondo tikslas – remti visus stabilumo aspektus ir prisidėti prie geresnio migracijos valdymo, taip pat prie pagrindinių destabilizavimo, prievartinio perkėlimo ir nelegalios migracijos priežasčių šalinimo, visų pirma propaguojant atsparumą, ekonomines ir lygias galimybes, saugumą bei vystymąsi ir sprendžiant žmogaus teisių pažeidimų klausimus

Patikos fondas veikia trijose pagrindinės geografinėse zonose, t. y. Sahelio ir Čado ežero regionuose, Somalio pusiasalyje ir Šiaurės Afrikoje, tačiau patikos fondo projektais, atsižvelgiant į kiekvieną konkretų atvejį, gali pasinaudoti ir reikalavimus atitinkančių šalių kaimyninės šalys Patikos fondas įsteigtas ribotam laikotarpiui, iki 2020 m. gruodžio 31 d., jo paskirtis – trumpalaikiu ir vidutinės trukmės laikotarpiu reaguoti į regionuose kylančias problemas Patikos fondas valdomas iš Briuselio

ES patikos fondo Afrikai valdybą ir veiklos komitetą sudaro paramos teikėjų bei Komisijos atstovai, taip pat įnašų nemokančių ES valstybių narių, reikalavimus atitinkančių šalių institucijų ir regioninių organizacijų atstovai stebėtojų teisėmis

Valdyba nustato ir peržiūri ES patikos fondo strategiją Valdyba posėdžiauja bent kartą per metus

Veiklos komitetas nagrinėja fondo finansuojamus veiksmus, juos tvirtina ir prižiūri jų įgyvendinimą Komisija taip pat tvirtina metines ataskaitas ir metines patikos fondo finansuojamos veiklos ataskaitas

ES patikos fondo Afrikai metinės ataskaitos

Remiantis Susitarimo, kuriuo įsteigiamas Europos Sąjungos skubiosios pagalbos patikos fondas stabilumui didinti ir pagrindinėms neteisėtos migracijos ir asmenų persikėlimo Afrikoje priežastims šalinti (steigiamojo susitarimo) 7 straipsniu, metines ataskaitas sudaro dvi dalys: 1) metinė finansinė ataskaita, už kurios parengimą atsakingas ES patikos fondo valdytojas, ir 2) EK apskaitos pareigūno, kuris, remiantis tuo pačiu straipsniu, yra ir patikos fondo apskaitos pareigūnas, parengtos metinės finansinės ataskaitos

Pagal steigiamojo susitarimo 8 straipsnį finansinės ataskaitos rengiamos remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis (ES apskaitos taisyklėmis), kurios grindžiamos tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS)

Metinės ataskaitos teikiamos nepriklausomam išorės auditui, o galutines metines ataskaitas ES patikos fondo valdytojas ir apskaitos pareigūnas teikia tvirtinti einamosios veiklos komitetui (8.3.4 straipsnio c punktas)

Pagrindiniai metų įvykiai

Nuo 2018 m. gruodžio 31 d. ES patikos fondui Afrikai įsipareigota skirti išteklių, kurių vertė yra apytiksliai 4,2 mlrd. EUR. Tai yra maždaug 3,7 mlrd. EUR iš Europos plėtros fondo (EPF) ir ES finansinių priemonių, įskaitant vystomojo bendradarbiavimo priemonę (VBP), Europos kaimynystės priemonę (EKP), Prieglobsčio, migracijos ir integracijos fondą (PMIF) ir finansavimą iš Europos civilinės saugos ir humanitarinės pagalbos operacijų GD lėšų, taip pat 489,5 mln. EUR iš ES valstybių narių ir kitų paramos teikėjų (Šveicarijos ir Norvegijos)

2018 m. bendra ES patikos fondo Afrikai išteklių suma padidėjo 902 mln. EUR (įskaitant naujus įsipareigojimus dėl 674 mln. EUR iš EPF ir 117 mln. EUR iš ES biudžeto) ES valstybės narės ir kiti paramos teikėjai dėl ES patikos fondo Afrikai prisiėmė 24 naujus įsipareigojimus, kurių vertė – 110 mln. EUR (49 mln. EUR – Sahelio ir Čado ežero programai, 47 mln. EUR – Šiaurės Afrikos programai ir 14 mln. EUR – Somalio pusiasalio programai) Visi 2018 m. ES valstybių narių ir kitų paramos teikėjų prisiimti įsipareigojimai ir 2017 m. neįvykdyti įsipareigojimai patvirtinti iki 2018 m. pabaigos 2018 m. birželio 28 d. Europos Vadovų Tarybos išvadose ES ir jos valstybės narės paragintos papildomai finansuoti ES patikos fondą Afrikai Imdamasi tolesnių veiksmų, liepos 6 d. Komisija priėmė sprendimą iš 11-ojo EPF rezervo pervesti 500 mln. EUR

Kalbant apie ES patikos fondo Afrikai įgyvendinimą 2018 m., buvo priimtos 45 naujos programos ir 13 papildomų programų visuose trijuose regionuose, įskaitant susietąsias programas (16 programų Sahelio ir Čado ežero regione, 26 Somalio pusiasalyje ir 9 Šiaurės Afrikos regione ir 7 susietąsias programas) Tai reiškia, kad iki 2018 m. pabaigos veiklos komitetai iš viso buvo patvirtinę 187 programas, kurių bendra vertė – 3 590 mln. EUR. Iki 2018 m. pabaigoje su įgyvendinančiaisiais partneriais pasirašytos 366 sutartys, kurių bendra vertė – 2 461 mln. EUR, iš kurių 949,3 mln. skirta naujoms tik 2018 m. veiklos sutartims Atlikus senų sutarčių pakeitimus bendra sudarytų veiklos sutarčių suma 2018 m. buvo 959,9 mln. EUR. Iki 2018 m. pabaigos sutarčių sudarymo tempas, palyginti su 2017 m. pabaiga, pagerėjo (69 % pasirašytų sutarčių dėl patvirtinto finansavimo, palyginti su 62,9 % sutarčių)

2018 m. ES patikos fondas Afrikai dar aktyviau bendradarbiavo su Afrikos ir Europos partneriais, kad būtų skatinamas stabilumas ir prisidedama prie geresnio migracijos valdymo Sahelio ir Čado ežero regione, Somalio pusiasalyje ir Šiaurės Afrikos regionuose Jis toliau padėjo pašalinti pagrindines destabilizavimo, prievartinio perkėlimo ir nelegalios migracijos priežastis, propaguojant vystymąsi ir saugumą Trečiaisiais ES patikos fondo Afrikai veiklos metais buvo toliau matoma šio fondo pridėtinė vertė: kad jis yra greito poveikio ir veiksminga įgyvendinimo priemonė, kuri padeda lengviau vykdyti dialogą su šalimis partnerėmis, suteikia galimybių taikyti naujoviškus metodus ir pasiekia konkrečių rezultatų, nes sutelkia įvairių suinteresuotųjų subjektų finansavimą ir žinias

Per ES patikos fondą Afrikai pagrindinėmis paslaugomis ir aprūpinimo maistu bei mitybos programomis pasinaudojo daugiau kaip 5,3 mln. pažeidžiamų žmonių Per informavimo kampanijas daugiau kaip 150 000 žmonių sužinojo apie atsparumo didinimo veiklą ir pagrindines teises, o per informavimo kampaniją apie migraciją ir su neteisėta migracija susijusią riziką suteikta žinių 96 000 migrantų arba potencialių migrantų Pagal ES ir TMO iniciatyvą ES patikos fondas Afrikai parėmė 42 628 pažeidžiamus migrantus, kurie savanoriškai sugrįžo dažniausiai iš Libijos (18 329) ir Nigerio (17 226), ir parėmė daugiau kaip 58 000 pažeidžiamų migrantų, kai jie grįžo į savo kilmės šalį Vien tik pagal Somalio pusiasalyje įgyvendinamą migracijos valdymo gerinimo programą ES patikos fondas Afrikai jau parėmė beveik 11 000 migrantų ir priverstinai perkeltų asmenų, taip pat beveik 1 600 asmenų suteiktas mokymas migracijos valdymo klausimais

Finansinėse ataskaitose šios suintensyvėjusios veiklos poveikis ir naujos sutartys yra akivaizdžiausi šiose srityse:

—

išankstinio finansavimo: padidėjo 57 110 tūkst. EUR, nes buvo išmokėta išankstinių mokėjimų, susijusių su naujomis sutartimis, suma,

—

mokėtinų sumų ir sukauptų sąnaudų: padidėjo 81 753 tūkst. EUR, nes yra tvarkoma daugiau prašymų padengti išlaidas, bet taip pat turi būti sukaupta daugiau lėšų išlaidoms,

—

išlaidų: padidėjo nuo 279 299 tūkst. EUR 2017 m. iki 576 808 tūkst. EUR 2018 m., nes patikos fondas veikia trejus metus ir įgyvendinama daug daugiau sutarčių,

—

į išlaidas dar neįtraukti neįvykdyti įsipareigojimai dėl naujų sutarčių padidėjo nuo 926 139 tūkst. EUR iki 1 310 069 tūkst. EUR

BALANSAS

tūkst. EUR

 

2018.12.31.

2017.12.31.

ILGALAIKIS TURTAS

 

 

Išankstinis finansavimas

34 144

52 990

 

34 144

52 990

TRUMPALAIKIS TURTAS

 

 

Išankstinis finansavimas

273 214

197 258

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

16 656

3 020

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

146 864

162 571

 

436 734

362 849

IŠ VISO TURTO

470 878

415 838

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

 

 

Finansiniai įsipareigojimai

(369 999 )

(396 713 )

 

(369 999 )

(396 713 )

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

 

 

Mokėtinos sumos

(12 733 )

(526)

Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

(88 146 )

(18 600 )

 

(100 879 )

(19 126 )

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

(470 878 )

(415 838 )

GRYNASIS TURTAS

–

–

FONDAI IR REZERVAI

 

 

Sukauptas perteklius

–

–

Ekonominis metų rezultatas

–

–

GRYNASIS TURTAS

–

–

FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

tūkst. EUR

 

2018

2017

PAJAMOS

 

 

Pajamos iš neprekybinių operacijų

 

 

Pajamos iš paramos teikėjų

576 802

279 027

 

576 802

279 027

Pajamos iš prekybos operacijų

 

 

Finansinės pajamos

2

2

Kitos pajamos iš prekybinių operacijų

5

270

 

6

271

Iš viso pajamų

576 808

279 299

IŠLAIDOS

 

 

Veiklos išlaidos

(561 761 )

(271 669 )

Kitos išlaidos

(15 047 )

(7 630 )

Iš viso išlaidų

(576 808 )

(279 299 )

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

–

–

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

tūkst. EUR

 

2018

2017

Ekonominis metų rezultatas

–

–

Pagrindinė veikla

 

 

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas

(24 839 )

7 912

Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas

(261)

578

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas)

(1 982 )

(14 620 )

Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas)

202

716

Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas / (sumažėjimas)

863

2 321

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

(26 017 )

(3 092 )

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas)

(26 017 )

(3 092 )

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

39 943

43 036

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

13 926

39 943

GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

tūkst. EUR

 

Sukauptas perteklius

(deficitas)

Ekonominis metų rezultatas

Grynasis turtas

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

–

–

–

Ekonominis metų rezultatas

–

–

–

LIKUTIS 2018 m. gruodžio 31 d.

–

–

–

EPF IR ES PATIKOS FONDŲ KONSOLIDUOTOSIOS FINANSINĖS ATASKAITOS (16)

KONSOLIDUOTASIS BALANSAS

mln. EUR

 

2018.12.31.

2017.12.31.

ILGALAIKIS TURTAS

 

 

Išankstinis finansavimas

924

636

 

924

636

TRUMPALAIKIS TURTAS

 

 

Išankstinis finansavimas

1 751

1 723

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

156

96

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

548

550

 

2 455

2 369

IŠ VISO TURTO

3 379

3 005

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

 

 

Atidėjiniai

–

(4)

Finansiniai įsipareigojimai

(229)

(292)

 

(229)

(296)

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

 

 

Mokėtinos sumos

(255)

(564)

Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

(1 374 )

(755)

 

(1 629 )

(1 319 )

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

(1 858 )

(1 615 )

GRYNASIS TURTAS

1 521

1 389

FONDAI IR REZERVAI

 

 

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

50 423

46 173

Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

2 252

2 252

Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas

(47 037 )

(43 219 )

Ekonominis metų rezultatas

(4 118 )

(3 818 )

GRYNASIS TURTAS

1 521

1 389

KONSOLIDUOTOJI FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

mln. EUR

 

2018

2017

PAJAMOS

 

 

Pajamos iš neprekybinių operacijų

 

 

Susigrąžinimo veikla

4

61

Pajamos iš patikos fondų paramos teikėjų

303

194

 

307

255

Pajamos iš prekybos operacijų

 

 

Finansinės pajamos

10

4

Kitos pajamos

46

22

 

57

26

Iš viso pajamų

364

281

IŠLAIDOS

 

 

Pagalbos priemonės

(3 747 )

(3 585 )

Patikos fondų patirtos išlaidos

(595)

(301)

Bendro finansavimo išlaidos

17

(42)

Finansinės išlaidos

7

(8)

Kitos išlaidos

(164)

(162)

Iš viso išlaidų

(4 482 )

(4 099 )

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

(4 118 )

(3 818 )

KONSOLIDUOTOJI PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

mln. EUR

 

2018

2017

Ekonominis metų rezultatas

(4 118 )

(3 818 )

Pagrindinė veikla

 

 

Kapitalo padidėjimas – įnašai

4 250

3 850

Patikos fondų įnašų (padidėjimas) / sumažėjimas

(0)

–

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas

(317)

(446)

Iš prekybos gautinų sumų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas

(60)

47

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas)

(63)

186

Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas)

(309)

15

Sukauptų sąnaudų ir būsimojo laikotarpio pajamų padidėjimas / (sumažėjimas)

618

(22)

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

(2)

(188)

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas)

(2)

(188)

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

550

738

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

548

550

KONSOLIDUOTOJI GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

mln. EUR

 

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(A)

Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF

(B)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(C) = (A) - (B)

Sukaupti rezervai

(D)

Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

(E)

Iš viso grynojo turto

(C) + (D) + (E)

LIKUTIS 2016 m. gruodžio 31 d.

73 464

31 140

42 323

(43 219 )

2 252

1 357

Kapitalo padidėjimas – įnašai

 

(4 050 )

4 050

–

–

4 050

Kompensacijos valstybėms narėms

(200)

 

(200)

 

 

(200)

Ekonominis metų rezultatas

–

–

–

(3 818 )

–

(3 818 )

LIKUTIS 2017 m. gruodžio 31 d.

73 264

27 090

46 173

(47 037 )

2 252

1 389

Kapitalo padidėjimas – įnašai

 

(4 250 )

4 250

 

 

4 250

Ekonominis metų rezultatas

 

 

–

(4 118 )

 

(4 118 )

LIKUTIS 2018 m. gruodžio 31 d.

73 264

22 840

50 423

(51 155 )

2 252

1 521

EPF FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA

ĮVADINĖ PASTABA

1.   Ankstesni EPF

Kadangi 6-asis EPF uždarytas 2006 m., o 7-asis – 2008 m., į metines ataskaitas nebeįtrauktos šių EPF veiklos įgyvendinimo lentelės Tačiau su pervestais likučiais susijęs vykdymas nurodytas 9-ajame EPF

Kaip ir ankstesniais metais, taip pat siekiant užtikrinti skaidrumą pateikiant ataskaitas, lentelėse atskirai nurodomos 8-ojo EPF pagal Lomės konvencijoje numatytą programavimą ir pagal Kotonu susitarime numatytą programavimą panaudotos dalys

Pagal 9-ojo EPF vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies b punktą ankstesnių EPF likučiai ir panaikinti įsipareigojimai buvo perkelti į 9-ąjį EPF ir 9-ojo EPF gyvavimo laikotarpiu buvo skiriami kaip 9-ojo EPF lėšos

2018 m. Komisija ėmėsi specialių priemonių dėl likusių sutarčių, sudarytų pagal 8-ąjį ir 9-ąjį EPF, užbaigimo Galutinė 8-ojo EPF finansinio įgyvendinimo ataskaita turėtų būti parengta iki 2019 m. pabaigos (o 9-ojo EPF – iki 2020 m. pabaigos)

2.   11-asis EPF

2000 m. birželio 23 d. Europos bendrijos valstybių narių ir Afrikos, Karibų ir Ramiojo vandenyno valstybių Kotonu pasirašytas AKR ir EB partnerystės susitarimas įsigaliojo 2003 m. balandžio 1 d. Kotonu susitarimas buvo iš dalies pakeistas du kartus, pirmą kartą – 2005 m. birželio 25 d. Liuksemburge pasirašytu susitarimu, antrą kartą – 2010 m. birželio 22 d. Uagadugu pasirašytu susitarimu

2001 m. lapkričio 27 d. Tarybos sprendimas 2001/822/EB dėl užjūrio šalių bei teritorijų (UŠT) ir Europos Sąjungos asociacijos (17) įsigaliojo 2001 m. gruodžio 2 d. Šis sprendimas iš dalies pakeistas 2007 m. kovo 19 d. (Sprendimas 2007/249/EB (18))

2013 m. rugpjūčio mėn. Europos bendrijos valstybių narių vyriausybių atstovų priimtas vidaus susitarimas dėl Bendrijos pagalbos finansavimo pagal 2014–2020 m. daugiametę finansinę programą remiantis peržiūrėtu Kotonu susitarimu įsigaliojo 2015 m. kovo mėn

Remiantis Kotonu susitarimu, trečiasis Bendrijos pagalbos AKR šalims ir UŠT laikotarpis (2014–2020 m.) finansuojamas iš 11-ojo EPF, kurio lėšos sudaro 30 506 mln. EUR, iš kurių:

—

29 089 mln. EUR skirta AKR šalims remiantis vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies a punktu ir 2 straipsnio d punktu, iš jų 27 955 mln. EUR valdo Europos Komisija,

—

364,5 mln. EUR skirta UŠT šalims remiantis vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies a punktu ir 3 straipsnio 1 dalimi, iš jų 359,5 mln. EUR valdo Europos Komisija,

—

1 052,5 mln. EUR skirta Komisijai padengti išlaidoms, susidarančioms dėl 11-ojo EPF išteklių programavimo ir įgyvendinimo, remiantis vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies a punktu

Likusios lėšos nemobilizuojamuose veiklos lėšų rezervuose 2018 m. gruodžio 31 d.

Nepanaudotos projektų sumos pagal 9-ąjį EPF ir ankstesnius EPF pervedamos į 10-ojo EPF veiklos lėšų rezervą, išskyrus „Stabex“ lėšas

Nepanaudotos projektų sumos pagal 10-ąjį EPF pervedamos į 11-ojo EPF veiklos lėšų rezervą

Per 2018 m. visos ankstesniųjų EPF nepanaudotos lėšos pervestos į atitinkamus rezervus

Remiantis vidaus susitarimo dėl 11-ojo EPF 1 straipsnio 4 dalimi ir Tarybos sprendimu (ES) 2016/1337 (19), 10-ojo EPF nepanaudotų lėšų suma, neviršijanti 491 mln. EUR (iš jų – ne daugiau kaip 16 mln. EUR išlaidų rėmimui) skirta Afrikos taikos priemonei papildyti 2016–2018 m

mln. EUR

Iš viso lėšų nemobilizuojamuose veiklos rezervuose

2018.12.31.

Nemobilizuojamas rezervas iš nepanaudotų 8-ojo ir 9-ojo EPF lėšų

157

Nemobilizuojamas rezervas iš nepanaudotų 10-ojo EPF lėšų

318

Iš viso

475

EPF bendras finansavimas

Pagal 10-ąjį ir 11-ąjį EPF pervedimo susitarimai dėl bendro finansavimo pasirašyti ir panaudota 241,9 mln. EUR vertės įsipareigojimų asignavimų, tačiau mokėjimų asignavimų panaudota tik 230,2 mln. EUR suma

Toliau lentelėje parodyta bendro finansavimo asignavimų padėtis 2018 m. gruodžio 31 d.

mln. EUR

 

Įsipareigojimų asignavimai

Mokėjimų asignavimai

Bendras finansavimas, A paketas

211,5

200,0

Bendras finansavimas, AKR vidaus projektai

23,3

23,2

Bendras finansavimas, administracinės išlaidos

7,1

7,0

 

241,9

230,2

Toliau pateikiamose lentelėse nurodomos grynosios sumos, susijusios su sumomis, kurios buvo patvirtintos, dėl kurių sudarytos sutartys ir kurios buvo išmokėtos Priede pateikiamose lentelėse nurodyta informacija pagal priemones

1.1 lentelė

8-asis EPF

ASIGNAVIMŲ POKYČIAI 2018 m. gruodžio 31 d.

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

 

PRIEMONĖ

PRADINIS ASIGNAVIMAS

SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS / SUMAŽĖJIMAS 2017 m. gruodžio 31 d.

IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2018 M.

Pastabos

DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS

AKR

Lomė

 

 

 

 

 

Įprasti VN įnašai

12 967

(3 278 )

(7)

 

9 683

Pagalba pabėgėliams

120

(20)

–

 (20)

100

Įprasti VN įnašai Neatidėliotina pagalba (Lomė)

140

(4)

 

 

136

Labai įsiskolinusios neturtingos šalys (Lomė)

–

1 060

 

 

1 060

Palūkanų subsidijos

370

(301)

 

 

69

Rizikos kapitalas

1 000

15

(3)

 (20)

1 012

„Stabex“

1 800

(1 077 )

 

 

723

Struktūrinis koregavimas

1 400

97

 

 

1 497

„Sysmin“

575

(474)

 

 

101

Iš viso orientacinėms programoms

7 562

(2 608 )

(3)

 (20)

4 951

Pajamų iš palūkanų panaudojimas

–

35

 

 

35

Kotonu

 

 

 

 

 

Įprasti VN įnašai

–

650

 

 

650

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

–

417

 

 

417

Įprasti VN įnašai B paketas Nacionaliniai asignavimai

–

233

 

 

233

Palūkanos ir kitos įplaukos

–

–

 

 

–

 

 

 

 

 

 

TARPINĖ SUMA. AKR

12 967

(2 628 )

(7)

 

10 333

UŠT

Lomė

 

 

 

 

 

Įprasti VN įnašai

–

46

 

 

46

Palūkanų subsidijos

–

1

 

 

1

Rizikos kapitalas

–

6

 

 

6

„Stabex“

–

1

 

 

1

„Sysmin“

–

2

 

 

2

Iš viso orientacinėms programoms

–

35

 

 

35

 

 

 

 

 

 

TARPINĖ SUMA. UŠT

–

46

 

 

46

 

IŠ VISO. 8-asis EPF

12 967

(2 582 )

(7)

 

10 379


1.2 lentelė

9-asis EPF

ASIGNAVIMŲ POKYČIAI 2018 m. gruodžio 31 d.

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

mln. EUR

 

PRIEMONĖ

PRADINIS ASIGNAVIMAS

SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS / SUMAŽĖJIMAS 2017 m. gruodžio 31 d.

IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2018 M.

Pastabos

DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS

AKR

Lomė

 

 

 

 

 

Įprasti VN įnašai

–

669

 (22)

 

668

Perkeltos sumos iš 6-ojo EPF. Lomė

–

20

–

 (21)

20

Perkeltos sumos iš 7-ojo EPF. Lomė

–

649

 (22)

 (21)

647

Kotonu

 

 

 

 

 

Įprasti VN įnašai

8 919

5 549

(36)

 

14 433

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

5 318

3 306

(16)

 (21)

8 608

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

2 108

(898)

 (22)

 (21)

1 208

ĮPC, CTA ir Parlamentinė Asamblėja

164

(10)

 

 

154

Įgyvendinimo išlaidos

125

52

 

 

177

Palūkanos ir kitos įplaukos

–

63

 

 

63

Kiti AKR vidaus asignavimai

300

2 302

(13)

 (21)

2 589

Taikos priemonė

–

354

–

 (21)

353

Regioniniai asignavimai

904

(139)

(5)

 (21)

759

Specialusis asignavimas Kongo Dem. Resp.

–

105

 

 

105

Specialusis asignavimas Pietų Sudanui

–

267

 

 (23)

267

Specialusis asignavimas Sudanui

–

110

 

 (22)

110

Taikos priemonės savanoriški įnašai

–

39

 

 

39

TARPINĖ SUMA. AKR

8 919

6 219

(38)

 

15 100

AKR

Lomė

 

 

 

 

 

Įprasti VN įnašai

–

3

 

 

3

Perkeltos sumos iš 6-ojo EPF. Lomė

–

–

 

 

–

Perkeltos sumos iš 7-ojo EPF. Lomė

–

3

 

 

3

Kotonu

 

 

 

 

 

Įprasti VN įnašai

–

289

 (22)

 

287

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

–

237

–

 (21)

237

UŠT

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

–

4

 

 

4

Regioniniai asignavimai

–

47

 (22)

 (21)

45

Tyrimai / techninė pagalba UŠT

–

1

 

 

1

TARPINĖ SUMA. UŠT

–

292

 (22)

 

290

 

IŠ VISO. 9-asis EPF

8 919

6 511

(40)

 

15 390


1.3 lentelė

10-asis EPF

ASIGNAVIMŲ POKYČIAI 2018 m. gruodžio 31 d.

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

 

PRIEMONĖ

PRADINIS ASIGNAVIMAS

SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS / SUMAŽĖJIMAS 2017 m. gruodžio 31 d.

IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2018 M.

Pastabos

DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS

AKR

Įprasti VN įnašai

20 896

(87)

(65)

 

20 744

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

–

13 100

(177)

 (25)

12 922

A paketo rezervas

13 500

(13 500 )

 

 

–

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

–

2 004

(4)

 (25)

2 000

B paketo rezervas

1 800

(1 800 )

 

 

–

Įgyvendinimo išlaidos

430

15

–

 (25)

445

Institucinės ir paramos išlaidos

–

232

 (24)

 (25)

230

Palūkanos ir kitos įplaukos

–

85

 (24)

 (25)

85

AKR vidaus rezervas

2 700

(2 700 )

 

 

–

Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas. STABEX

–

–

 

 

–

NOP / ROP rezervas

683

(683)

 

 

–

Nemobilizuojamas rezervas

–

86

45

 (25)

131

Kiti AKR vidaus asignavimai

–

1 886

(18)

 (25)

1 868

Taikos priemonė

–

1 014

105

 

1 119

Regioniniai asignavimai

–

1 956

(14)

 (25)

1 942

Regioninių asignavimų rezervas

1 783

(1 783 )

 

 

–

Bendras finansavimas

–

204

–

 

204

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

–

187

–

 (26)

187

Bendras finansavimas

–

5

–

 (26)

5

Kiti AKR vidaus asignavimai

–

12

 

 (26)

12

Taikos priemonė

–

1

 

 (26)

1

TARPINĖ SUMA. AKR

20 896

117

(65)

 

20 948

AKR

Įprasti VN įnašai

–

275

–

 

275

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

–

192

 (25)

 (25)

190

A paketo rezervas

–

–

 

 

–

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

–

15

 

 

15

B paketo rezervas

–

–

 

 

–

Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas. STABEX

–

–

 

 

–

Nemobilizuojamas rezervas

–

23

2

 (25)

25

Regioniniai asignavimai

–

40

 

 

40

UŠT

Regioninių asignavimų rezervas

–

–

 

 

–

Tyrimai / techninė pagalba UŠT

–

5

 

 

5

TARPINĖ SUMA. UŠT

–

275

–

 

275

 

IŠ VISO. 10-asis EPF

20 896

392

(65)

 

21 223


1.4 lentelė

11-asis EPF

ASIGNAVIMŲ POKYČIAI 2018 m. gruodžio 31 d.

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

mln. EUR

 

PRIEMONĖ

PRADINIS ASIGNAVIMAS

SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS / SUMAŽĖJIMAS 2017 m. gruodžio 31 d.

IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2018 M.

Pastabos

DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS

AKR

Įprasti VN įnašai

29 008

224

110

 

29 342

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

–

15 540

(121)

 

15 419

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

–

715

2

 

717

B paketo rezervas

–

–

 

 

–

Įgyvendinimo išlaidos

1 053

–

 

 

1 053

Institucinės ir paramos išlaidos

–

246

 

 

246

Palūkanos ir kitos įplaukos

–

16

–

 

16

AKR vidaus rezervas

3 590

(3 497 )

(24)

 

69

Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas. STABEX

–

–

 

 

–

NOP / ROP rezervas

24 365

(22 014 )

(1 080 )

 

1 270

Nemobilizuojamas rezervas

–

201

110

 (27)

311

Kiti AKR vidaus asignavimai

–

2 251

449

 

2 700

Taikos priemonė

–

1 000

 

 

1 000

Regioniniai asignavimai

–

5 766

775

 

6 541

Bendras finansavimas

–

24

13

 

38

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

–

22

1

 

23

Bendras finansavimas

–

1

1

 

2

Taikos priemonė

–

1

10

 

11

Regioniniai asignavimai

–

–

2

 

2

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

–

1

 

 

1

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

–

1

 

 

1

TARPINĖ SUMA. AKR

29 008

249

 

 

29 381

UŠT

Įprasti VN įnašai

–

358

(9)

 

350

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

–

183

13

 

196

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

–

–

8

 

8

NOP / ROP rezervas

–

165

(116)

 

49

Nemobilizuojamas rezervas

–

5

2

 (27)

7

UŠT

Regioniniai asignavimai

–

1

80

 

81

Tyrimai / techninė pagalba UŠT

–

5

4

 

9

Bendras finansavimas

–

–

 

 

–

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

–

–

 

 

–

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

–

–

 

 

–

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

–

–

 

 

–

TARPINĖ SUMA. UŠT

–

358

 

 

350

Įprasti VN įnašai

–

6

11

 

17

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

–

6

4

 

10

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

–

–

7

 

7

TARPINĖ SUMA

–

6

 

 

17

 

IŠ VISO. 11-asis EPF

29 008

614

126

 

29 747

2.1 lentelė

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2018 m. gruodžio 31 d.

PAŽANGOS ATASKAITA

 

 

mln. EUR

 

ASIGNAVIMAS

EPF

8

9

10

11

IŠ VISO

Lomė

Įvairios pajamos

35

 

 

 

35

Iš viso orientacinėms programoms

4 986

 

 

 

4 986

Iš viso neprogramuojamai pagalbai

4 707

 

 

 

4 707

Iš kitų fondų perkeltos sumos

 

671

 

 

671

TARPINĖ SUMA. ĮPRASTI VN ĮNAŠAI

9 728

671

 

 

10 399

Kotonu

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

417

8 845

13 113

15 625

38 000

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

233

1 213

2 015

732

4 193

Pereinamojo laikotarpio priemonė

 

 

 

–

–

ĮPC, CTA ir Parlamentinė Asamblėja

 

154

 

 

154

Šalies rezervas

 

 

–

–

–

Įgyvendinimo išlaidos ir pajamos iš palūkanų

–

240

535

1 077

1 853

AKR vidaus asignavimai

 

2 942

3 218

3 946

10 106

AKR vidaus rezervas

 

 

–

69

69

Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas. STABEX

 

 

–

–

–

NOP / ROP rezervas

 

 

–

1 320

1 320

Nemobilizuojamas rezervas

 

 

156

318

475

Regioniniai asignavimai

 

804

1 982

6 622

9 408

Regioninių asignavimų rezervas

 

 

–

 

–

Specialusis asignavimas Kongo Dem. Resp.

 

105

 

 

105

Specialusis asignavimas Pietų Sudanui

 

267

 

 

267

Specialusis asignavimas Sudanui

 

110

 

 

110

Taikos priemonės savanoriški įnašai

 

39

 

 

39

TARPINĖ SUMA. ĮPRASTI VN ĮNAŠAI

650

14 719

21 019

29 709

66 097

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

 

 

 

1

1

TARPINĖ SUMA. EK VIDAUS SUSITARIMAI DĖL PASLAUGŲ LYGIO

 

 

 

1

1

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

 

 

187

23

210

Įgyvendinimo išlaidos ir pajamos iš palūkanų

 

 

5

2

7

AKR vidaus asignavimai

 

 

12

11

23

Regioniniai asignavimai

 

 

 

2

2

TARPINĖ SUMA. BENDRAS FINANSAVIMAS

 

 

204

38

242

 

IŠ VISO

10 379

15 390

21 223

29 747

76 739


 

EPF

Suvestinė suma

Bendri duomenys

Metiniai duomenys

2018 m. gruodžio 31 d.

asignavimų %

2008 m.

2009 m.

2010 m.

2011 m.

2012 m.

2013 m.

2014 m.

2015 m.

2016 m.

2017 m.

2018 m.

Sprendimai

8

10 377

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

(13)

(9)

(4)

 

9

15 357

100 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

(104)

(38)

(33)

 

10

20 905

99 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

(80)

(5)

(147)

 

11

23 359

79 %

 

 

 

 

 

 

1 160

5 372

6 688

5 807

4 332

Iš viso

 

69 998

 

32 185

3 405

2 187

3 049

3 163

3 961

621

5 034

6 491

5 754

4 147

Asignuotosios lėšos

8

10 375

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

(6)

(3)

–

9

15 305

99 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

(46)

(20)

16

 

10

20 361

96 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

541

550

236

 

11

18 140

61 %

 

 

 

 

 

 

731

3 293

3 745

5 684

4 687

Iš viso

 

64 182

 

24 881

4 140

3 304

2 509

3 226

3 350

3 380

4 008

4 234

6 211

4 940

Mokėjimai

8

10 375

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

–

(1)

–

 

9

15 187

99 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

68

111

23

 

10

18 829

89 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

1 466

1 277

1 076

 

11

9 175

31 %

 

 

 

 

 

 

595

1 024

1 816

2 770

2 970

Iš viso

 

53 566

 

20 031

3 069

3 233

2 874

3 209

2 967

3 516

3 088

3 350

4 158

4 069

* Neigiami skaičiai rodo panaikintus įsipareigojimus

2.2 lentelė

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2018 m. gruodžio 31 d.

PAGALBOS GRUPĖ

mln. EUR

 

EPF

8

%

9

%

10

%

11

%

IŠ VISO

%

 

 (28)

 (28)

 (28)

 (28)

 (28)

Lomė

Įvairios pajamos

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Asignavimai

35

 

 

 

 

 

 

 

35

 

Sprendimai

35

100 %

 

 

 

 

 

 

35

100 %

Asignuotosios lėšos

35

100 %

 

 

 

 

 

 

35

100 %

Mokėjimai

35

100 %

 

 

 

 

 

 

35

100 %

Iš viso orientacinėms programoms

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Asignavimai

4 986

 

 

 

 

 

 

 

4 986

 

Sprendimai

4 986

100 %

 

 

 

 

 

 

4 986

100 %

Asignuotosios lėšos

4 986

100 %

 

 

 

 

 

 

4 986

100 %

Mokėjimai

4 985

100 %

 

 

 

 

 

 

4 985

100 %

Iš viso neprogramuojamai pagalbai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Asignavimai

4 707

 

 

 

 

 

 

 

4 707

 

Sprendimai

4 706

100 %

 

 

 

 

 

 

4 706

100 %

Asignuotosios lėšos

4 706

100 %

 

 

 

 

 

 

4 706

100 %

Mokėjimai

4 706

100 %

 

 

 

 

 

 

4 706

100 %

Iš kitų fondų perkeltos sumos

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Asignavimai

 

 

671

 

 

 

 

 

671

 

Sprendimai

 

 

671

100 %

 

 

 

 

671

100 %

Asignuotosios lėšos

 

 

671

100 %

 

 

 

 

671

100 %

Mokėjimai

 

 

670

100 %

 

 

 

 

670

100 %

Įprasti VN įnašai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Kotonu

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Asignavimai

417

 

8 845

 

13 113

 

15 625

 

38 000

 

Sprendimai

417

100 %

8 837

100 %

13 009

99 %

12 822

82 %

35 085

92 %

Asignuotosios lėšos

417

100 %

8 825

100 %

12 663

97 %

9 387

60 %

31 292

82 %

Mokėjimai

417

100 %

8 799

99 %

11 712

89 %

4 549

29 %

25 478

67 %

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Asignavimai

233

 

1 213

 

2 015

 

732

 

4 193

 

Sprendimai

233

100 %

1 213

100 %

2 010

100 %

707

97 %

4 162

99 %

Asignuotosios lėšos

231

99 %

1 209

100 %

1 990

99 %

704

96 %

4 134

99 %

Mokėjimai

231

99 %

1 203

99 %

1 952

97 %

607

83 %

3 992

95 %

Cotonou

Pereinamojo laikotarpio priemonė

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Asignavimai

 

 

 

 

 

 

–

 

–

 

Sprendimai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Asignuotosios lėšos

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Mokėjimai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ĮPC, CTA ir Parlamentinė Asamblėja

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Asignavimai

 

 

154

 

 

 

 

 

154

 

Sprendimai

 

 

154

100 %

 

 

 

 

154

100 %

Asignuotosios lėšos

 

 

154

100 %

 

 

 

 

154

100 %

Mokėjimai

 

 

154

100 %

 

 

 

 

154

100 %

Įgyvendinimo išlaidos ir pajamos iš palūkanų

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Asignavimai

–

 

240

 

535

 

1 077

 

1 853

 

Sprendimai

 

 

240

100 %

510

95 %

715

66 %

1 464

79 %

Asignuotosios lėšos

 

 

240

100 %

508

95 %

658

61 %

1 405

76 %

Mokėjimai

 

 

240

100 %

507

95 %

613

57 %

1 359

73 %

AKR vidaus asignavimai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Asignavimai

 

 

2 942

 

3 218

 

3 946

 

10 106

 

Sprendimai

 

 

2 940

100 %

3 212

100 %

3 249

82 %

9 401

93 %

Asignuotosios lėšos

 

 

2 931

100 %

3 151

98 %

2 391

61 %

8 473

84 %

Mokėjimai

 

 

2 922

99 %

2 916

91 %

1 843

47 %

7 681

76 %

Regioniniai asignavimai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Asignavimai

 

 

804

 

1 982

 

6 622

 

9 408

 

Sprendimai

 

 

801

100 %

1 965

99 %

5 840

88 %

8 605

91 %

Asignuotosios lėšos

 

 

789

98 %

1 855

94 %

4 977

75 %

7 622

81 %

Mokėjimai

 

 

773

96 %

1 587

80 %

1 561

24 %

3 921

42 %

Specialusis asignavimas Kongo Dem. Resp.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Asignavimai

 

 

105

 

 

 

 

 

105

 

Sprendimai

 

 

105

100 %

 

 

 

 

105

100 %

Asignuotosios lėšos

 

 

105

100 %

 

 

 

 

105

100 %

Mokėjimai

 

 

105

100 %

 

 

 

 

105

100 %

Specialusis asignavimas Pietų Sudanui

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Asignavimai

 

 

267

 

 

 

 

 

267

 

Sprendimai

 

 

266

100 %

 

 

 

 

266

100 %

Asignuotosios lėšos

 

 

253

95 %

 

 

 

 

253

95 %

Mokėjimai

 

 

200

75 %

 

 

 

 

200

75 %

Cotonou

Specialusis asignavimas Sudanui

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Asignavimai

 

 

110

 

 

 

 

 

110

 

Sprendimai

 

 

107

97 %

 

 

 

 

107

97 %

Asignuotosios lėšos

 

 

105

95 %

 

 

 

 

105

95 %

Mokėjimai

 

 

97

88 %

 

 

 

 

97

88 %

Taikos priemonės savanoriški įnašai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Asignavimai

 

 

39

 

 

 

 

 

39

 

Sprendimai

 

 

24

62 %

 

 

 

 

24

62 %

Asignuotosios lėšos

 

 

24

62 %

 

 

 

 

24

62 %

Mokėjimai

 

 

24

62 %

 

 

 

 

24

62 %

Įprasti VN įnašai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Asignavimai

 

 

 

 

187

 

23

 

210

 

Sprendimai

 

 

 

 

183

98 %

20

89 %

203

97 %

Asignuotosios lėšos

 

 

 

 

179

95 %

20

89 %

199

95 %

Mokėjimai

 

 

 

 

143

76 %

1

5 %

144

69 %

Įgyvendinimo išlaidos ir pajamos iš palūkanų

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Asignavimai

 

 

 

 

5

 

2

 

7

 

Sprendimai

 

 

 

 

5

100 %

1

70 %

7

92 %

Asignuotosios lėšos

 

 

 

 

3

62 %

 

 

3

46 %

Mokėjimai

 

 

 

 

2

40 %

 

 

2

29 %

AKR vidaus asignavimai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Asignavimai

 

 

 

 

12

 

11

 

23

 

Sprendimai

 

 

 

 

11

92 %

2

16 %

13

56 %

Asignuotosios lėšos

 

 

 

 

11

91 %

2

16 %

13

55 %

Mokėjimai

 

 

 

 

11

89 %

1

11 %

12

52 %

Regioniniai asignavimai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Asignavimai

 

 

 

 

 

 

2

 

2

 

Sprendimai

 

 

 

 

 

 

2

100 %

2

100 %

Asignuotosios lėšos

 

 

 

 

 

 

2

100 %

2

100 %

Mokėjimai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bendras finansavimas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cotonou

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Asignavimai

 

 

 

 

 

 

1

 

1

 

Sprendimai

 

 

 

 

 

 

1

71 %

1

71 %

Asignuotosios lėšos

 

 

 

 

 

 

1

71 %

1

71 %

Mokėjimai

 

 

 

 

 

 

1

52 %

1

52 %

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

Asignavimai

8

%

9

%

10

%

11

%

IŠ VISO

%

 

 (28)

 (28)

 (28)

 (28)

 (28)

Kotonu

Šalies rezervas

 

 

 

 

–

 

–

 

–

 

AKR vidaus rezervas

 

 

 

 

–

 

69

 

69

 

Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas. STABEX

 

 

 

 

–

 

–

 

–

 

NOP / ROP rezervas

 

 

 

 

–

 

1 320

 

1 320

 

Regioninių asignavimų rezervas

 

 

 

 

–

 

 

 

–

 

Mobilizuojami rezervai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nemobilizuojamas rezervas

 

 

 

 

156

 

318

 

475

 

Nemobilizuojamas rezervas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

%

9

%

10

%

11

%

IŠ VISO

%

 

 (28)

 (28)

 (28)

 (28)

 (28)

Asignavimai

10 379

 

15 390

 

21 223

 

29 747

 

76 739

 

Sprendimai

10 377

100 %

15 357

100 %

20 905

99 %

23 359

79 %

69 998

91 %

Asignuotosios lėšos

10 375

100 %

15 305

99 %

20 361

96 %

18 140

61 %

64 182

84 %

Mokėjimai

10 375

100 %

15 187

99 %

18 829

89 %

9 175

31 %

53 566

70 %

IŠ VISO: VISI ASIGNAVIMAI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3 lentelė

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2018 m. gruodžio 31 d.

PAGALBOS GRUPĖ

AKR + UŠT - 8-asis EPF

mln. EUR

 

 

ASIGNAVIMAI

SPRENDIMAI

ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS

MOKĖJIMAI

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

(1)

(2)

 

(2): (1)

(3)

 

(3): (2)

(4)

 

(4): (3)

AKR

Lomė

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Įprasti VN įnašai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pajamų iš palūkanų panaudojimas

35

35

 

100 %

35

 

100 %

35

 

100 %

TARPINĖ SUMA. ĮVAIRIOS PAJAMOS

35

35

 

100 %

35

 

100 %

35

 

100 %

Iš viso orientacinėms programoms

4 951

4 951

(1)

100 %

4 950

–

100 %

4 950

–

100 %

TARPINĖ SUMA. IŠ VISO ORIENTACINĖMS PROGRAMOMS

4 951

4 951

(1)

100 %

4 950

–

100 %

4 950

–

100 %

Pagalba pabėgėliams

100

100

 

100 %

100

 

100 %

100

 

100 %

Neatidėliotina pagalba (Lomė)

136

136

 

100 %

136

 

100 %

136

 

100 %

Labai įsiskolinusios neturtingos šalys (Lomė)

1 060

1 060

 

100 %

1 060

 

100 %

1 060

 

100 %

Palūkanų subsidijos

69

69

 

100 %

68

 

100 %

68

 

100 %

Rizikos kapitalas

1 012

1 012

(3)

100 %

1 012

 

100 %

1 012

 

100 %

„Stabex“

723

723

–

100 %

722

 

100 %

722

 

100 %

Struktūrinis koregavimas

1 497

1 497

–

100 %

1 497

 

100 %

1 497

 

100 %

„Sysmin“

101

101

 

100 %

101

 

100 %

101

 

100 %

TARPINĖ SUMA. IŠ VISO NEPROGRAMUOJAMAI PAGALBAI

4 697

4 696

(3)

100 %

4 695

 

100 %

4 695

 

100 %

Kotonu

AKR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Įprasti VN įnašai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A paketas Nacionaliniai asignavimai

417

417

 

100 %

417

 

100 %

417

 

100 %

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

417

417

 

100 %

417

 

100 %

417

 

100 %

B paketas Nacionaliniai asignavimai

233

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Eksporto pajamų kompensacijos

 

233

–

 

231

–

99 %

231

–

100 %

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

233

233

–

100 %

231

–

99 %

231

–

100 %

Palūkanos ir kitos įplaukos

–

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

–

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IŠ VISO AKR (A)

10 333

10 332

(4)

100 %

10 330

–

100 %

10 329

–

100 %

Lomė

UŠT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Įprasti VN įnašai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Iš viso orientacinėms programoms

35

35

 

100 %

35

 

100 %

35

 

100 %

TARPINĖ SUMA. IŠ VISO ORIENTACINĖMS PROGRAMOMS

35

35

 

100 %

35

 

100 %

35

 

100 %

Palūkanų subsidijos

1

1

 

100 %

1

 

100 %

1

 

100 %

Rizikos kapitalas

6

6

 

100 %

6

 

100 %

6

 

100 %

„Stabex“

1

1

 

100 %

1

 

100 %

1

 

100 %

„Sysmin“

2

2

 

100 %

2

 

100 %

2

 

100 %

TARPINĖ SUMA. IŠ VISO NEPROGRAMUOJAMAI PAGALBAI

10

10

 

100 %

10

 

100 %

10

 

100 %

 

IŠ VISO UŠT

46

46

 

100 %

46

 

100 %

46

 

100 %

IŠ VISO: AKR + UŠT (A + B)

10 379

10 377

(4)

100 %

10 375

–

100 %

10 375

–

100 %


2.4 lentelė

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2018 m. gruodžio 31 d.

PAGALBOS GRUPĖ

AKR + UŠT - 9-asis EPF

mln. EUR

 

 

ASIGNAVIMAI

SPRENDIMAI

ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS

MOKĖJIMAI

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

(1)

(2)

 

(2): (1)

(3)

 

(3): (2)

(4)

 

(4): (3)

Lomė

AKR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Įprasti VN įnašai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Perkeltos sumos iš 6-ojo EPF. Lomė

20

20

–

100 %

20

 

100 %

20

 

100 %

Perkeltos sumos iš 7-ojo EPF. Lomė

647

647

–

100 %

647

 

100 %

647

 

100 %

TARPINĖ SUMA. IŠ KITŲ FONDŲ PERKELTOS SUMOS

668

668

–

100 %

668

 

100 %

667

 

100 %

Kotonu

AKR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Įprasti VN įnašai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

8 608

8 600

(15)

100 %

8 590

(9)

100 %

8 565

(1)

100 %

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

8 608

8 600

(15)

100 %

8 590

(9)

100 %

8 565

(1)

100 %

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

1 208

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Eksporto pajamų kompensacijos

 

148

–

 

148

–

100 %

148

 

100 %

Neatidėliotina pagalba

 

1 049

–

 

1 045

–

100 %

1 040

–

99 %

Labai įsiskolinusios neturtingos šalys

 

11

 

 

11

 

100 %

11

 

100 %

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

1 208

1 208

–

100 %

1 204

–

100 %

1 198

–

100 %

ĮPC, CTA ir Parlamentinė Asamblėja

154

154

 

100 %

154

 

100 %

154

 

100 %

TARPINĖ SUMA. ĮPC, CTA IR PARLAMENTINĖ ASAMBLĖJA

154

154

 

100 %

154

 

100 %

154

 

100 %

Cotonou

Įgyvendinimo išlaidos

177

177

(1)

100 %

177

–

100 %

177

 

100 %

Palūkanos ir kitos įplaukos

63

63

 

100 %

63

 

100 %

63

 

100 %

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

240

239

(1)

100 %

239

–

100 %

239

 

100 %

Kiti AKR vidaus asignavimai

2 589

2 586

(9)

100 %

2 577

(7)

100 %

2 568

1

100 %

Taikos priemonė

353

353

–

100 %

353

 

100 %

353

 

100 %

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

2 942

2 940

(9)

100 %

2 931

(7)

100 %

2 922

1

100 %

Regioniniai asignavimai

759

756

(7)

100 %

745

(2)

99 %

729

(1)

98 %

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

759

756

(7)

100 %

745

(2)

99 %

729

(1)

98 %

Specialusis asignavimas Kongo Dem. Resp.

105

105

 

100 %

105

 

100 %

105

 

100 %

TARPINĖ SUMA. SPECIALUSIS ASIGNAVIMAS KONGO DEM. RESP.

105

105

 

100 %

105

 

100 %

105

 

100 %

Specialusis asignavimas Pietų Sudanui

267

266

–

100 %

253

35

95 %

200

16

79 %

TARPINĖ SUMA. SPECIALUSIS ASIGNAVIMAS PIETŲ SUDANUI

267

266

–

100 %

253

35

95 %

200

16

79 %

Specialusis asignavimas Sudanui

110

107

(1)

97 %

105

–

98 %

97

8

93 %

TARPINĖ SUMA. SPECIALUSIS ASIGNAVIMAS SUDANUI

110

107

(1)

97 %

105

–

98 %

97

8

93 %

Taikos priemonės savanoriški įnašai

39

24

 

62 %

24

 

100 %

24

 

100 %

TARPINĖ SUMA. TAIKOS PRIEMONĖS SAVANORIŠKI ĮNAŠAI

39

24

 

62 %

24

 

100 %

24

 

100 %

 

IŠ VISO: AKR (A)

15 100

15 067

(33)

100 %

15 018

17

100 %

14 900

23

99 %

Lomė

UŠT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Įprasti VN įnašai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Perkeltos sumos iš 6-ojo EPF. Lomė

–

–

 

100 %

–

 

100 %

–

 

100 %

Perkeltos sumos iš 7-ojo EPF. Lomė

3

3

 

100 %

3

 

100 %

3

 

100 %

TARPINĖ SUMA. IŠ KITŲ FONDŲ PERKELTOS SUMOS

3

3

 

100 %

3

 

100 %

3

 

100 %

Kotonu

UŠT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Įprasti VN įnašai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

237

237

 

100 %

235

 

99 %

235

 

100 %

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

237

237

 

100 %

235

 

99 %

235

 

100 %

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neatidėliotina pagalba

 

4

 

 

4

 

100 %

4

 

100 %

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

4

4

 

100 %

4

 

100 %

4

 

100 %

Tyrimai / techninė pagalba UŠT

1

1

 

100 %

1

 

100 %

1

 

100 %

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

1

1

 

100 %

1

 

100 %

1

 

100 %

Regioniniai asignavimai

45

45

–

100 %

45

–

99 %

45

–

100 %

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

45

45

–

100 %

45

–

99 %

45

–

100 %

 

IŠ VISO: UŠT

290

290

–

100 %

288

–

99 %

288

–

100 %

 

IŠ VISO: AKR + UŠT (A + B)

15 390

15 357

(33)

100 %

15 305

16

100 %

15 187

23

99 %


2.5 lentelė

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2018 m. gruodžio 31 d.

PAGALBOS GRUPĖ

AKR + UŠT - 10-asis EPF

mln. EUR

 

ASIGNAVIMAI

SPRENDIMAI

ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS

MOKĖJIMAI

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

(1)

(2)

 

(2): (1)

(3)

 

(3): (2)

(4)

 

(4): (3)

Įprasti VN įnašai

Asignavimai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

AKR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

12 922

12 820

(201)

99 %

12 482

5

97 %

11 568

586

93 %

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

12 922

12 820

(201)

99 %

12 482

5

97 %

11 568

 

586

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

2 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Eksporto pajamų kompensacijos

 

203

(1)

 

200

2

99 %

190

 

8

Neatidėliotina pagalba

 

840

(4)

 

831

(5)

99 %

813

 

23

Labai įsiskolinusios neturtingos šalys

 

49

–

 

49

–

100 %

49

 

 

Kiti sukrėtimai, turintys poveikį biudžetui

 

904

(1)

 

896

(1)

99 %

886

 

4

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

2 000

1 995

(6)

100 %

1 976

(4)

99 %

1 938

 

34

Įgyvendinimo išlaidos

445

436

4

98 %

436

5

100 %

435

 

6

Palūkanos ir kitos įplaukos

85

68

–

80 %

67

–

98 %

67

 

–

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

530

504

4

95 %

503

5

100 %

502

 

6

Institucinės ir paramos išlaidos

230

229

(3)

99 %

229

(1)

100 %

209

 

(2)

Kiti AKR vidaus asignavimai

1 868

1 864

(18)

100 %

1 823

(4)

98 %

1 683

 

73

Taikos priemonė

1 119

1 119

105

100 %

1 099

227

98 %

1 023

 

209

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

3 218

3 212

85

100 %

3 151

221

98 %

2 916

 

280

AKR

Regioniniai asignavimai

1 942

1 926

(24)

99 %

1 818

(8)

94 %

1 555

 

144

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

1 942

1 926

(24)

99 %

1 818

(8)

94 %

1 555

 

144

Bendras finansavimas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Asignavimai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

187

183

(1)

98 %

179

–

97 %

143

 

12

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

187

183

(1)

98 %

179

–

97 %

143

 

12

Įgyvendinimo išlaidos

5

5

1

100 %

3

1

62 %

2

 

1

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

5

5

1

100 %

3

1

62 %

2

 

1

Kiti AKR vidaus asignavimai

12

11

(1)

92 %

10

–

99 %

10

 

–

Taikos priemonė

1

1

 

100 %

1

 

99 %

1

 

 

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

12

11

(1)

92 %

11

–

99 %

11

 

–

Mobilizuojami rezervai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezervai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A paketo rezervas

–

 

 

 

 

 

 

 

 

 

B paketo rezervas

–

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TARPINĖ SUMA. ŠALIES REZERVAS

–

 

 

 

 

 

 

 

 

 

AKR vidaus rezervas

–

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS REZERVAS

–

 

 

 

 

 

 

 

 

 

AKR

Nacionalinių asignavimų rezervas A paketas STABEX

–

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TARPINĖ SUMA. NACIONALINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS, A PAKETAS, STABEX

–

 

 

 

 

 

 

 

 

 

NOP / ROP rezervas

–

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TARPINĖ SUMA. NOP / ROP REZERVAS

–

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Regioninių asignavimų rezervas

–

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TARPINĖ SUMA. REGIONINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS

–

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nemobilizuojamas rezervas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezervai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nemobilizuojamas rezervas

131

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

131

 

 

 

 

 

 

 

 

 

UŠT

Įprasti VN įnašai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Asignavimai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

190

189

(2)

99 %

182

17

96 %

144

13

79 %

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

190

189

(2)

99 %

182

17

96 %

144

 

13

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neatidėliotina pagalba

 

9

–

 

8

–

99 %

8

 

–

Kiti sukrėtimai, turintys poveikį biudžetui

 

6

 

 

6

 

100 %

6

 

 

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

15

15

–

98 %

14

–

99 %

14

 

–

Tyrimai / techninė pagalba UŠT

5

5

–

100 %

5

–

98 %

5

 

–

UŠT

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

5

5

–

100 %

5

–

98 %

5

 

–

Regioniniai asignavimai

40

39

(1)

98 %

37

(1)

95 %

32

 

–

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

40

39

(1)

98 %

37

(1)

95 %

32

 

–

Mobilizuojami rezervai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezervai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A paketo rezervas

–

 

 

 

 

 

 

 

 

 

B paketo rezervas

–

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TARPINĖ SUMA. ŠALIES REZERVAS

–

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas. STABEX

–

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TARPINĖ SUMA. NACIONALINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS, A PAKETAS, STABEX

–

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Regioninių asignavimų rezervas

–

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TARPINĖ SUMA. REGIONINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS

–

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nemobilizuojamas rezervas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezervai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nemobilizuojamas rezervas

25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IŠ VISO: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B)

21 223

20 905

(147)

99 %

20 361

236

97 %

18 829

1 076

92 %


2.6 lentelė

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2018 m. gruodžio 31 d.

PAGALBOS GRUPĖ

AKR + UŠT - 11-asis EPF

mln. EUR

 

ASIGNAVIMAI

SPRENDIMAI

ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS

MOKĖJIMAI

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

(1)

(2)

 

(2): (1)

(3)

 

(3): (2)

(4)

 

(4): (3)

Įprasti VN įnašai

Asignavimai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

AKR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A paketas Nacionaliniai asignavimai

15 419

12 634

1 743

82 %

9 202

2 346

73 %

4 467

1 536

49 %

TARPINĖ SUMA A PAKETAS NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

15 419

12 634

1 743

82 %

9 202

2 346

73 %

4 467

 

1 536

B paketas Nacionaliniai asignavimai

717

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neatidėliotina pagalba

 

592

2

 

589

10

99 %

493

 

50

Kiti sukrėtimai, turintys poveikį biudžetui

 

109

 

 

109

–

100 %

109

 

80

TARPINĖ SUMA B PAKETAS NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

717

701

2

98 %

698

10

100 %

601

 

130

Pereinamojo laikotarpio priemonė

–

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TARPINĖ SUMA PEREINAMOJO LAIKOTARPIO PRIEMONĖ

–

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Įgyvendinimo išlaidos

1 053

700

162

67 %

646

157

92 %

603

 

148

Palūkanos ir kitos įplaukos

16

10

–

59 %

7

1

71 %

6

 

–

TARPINĖ SUMA ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

1 069

710

162

66 %

653

157

92 %

609

 

148

Institucinės ir paramos išlaidos

246

133

27

54 %

98

7

74 %

85

 

16

Kiti AKR vidaus asignavimai

2 700

2 116

871

78 %

1 347

537

64 %

899

 

408

Taikos priemonė

1 000

1 000

6

100 %

946

61

95 %

859

 

54

TARPINĖ SUMA AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

3 946

3 249

905

82 %

2 391

604

74 %

1 843

 

478

Regioniniai asignavimai

6 541

5 803

1 381

89 %

4 940

1 426

85 %

1 554

 

610

TARPINĖ SUMA REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

6 541

5 803

1 381

89 %

4 940

1 426

85 %

1 554

 

610

AKR

Bendras finansavimas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Asignavimai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A paketas Nacionaliniai asignavimai

23

20

 

89 %

20

–

100 %

1

 

1

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

23

20

 

89 %

20

–

100 %

1

 

1

Įgyvendinimo išlaidos

2

1

1

70 %

 

 

 

 

 

 

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

2

1

1

70 %

 

 

 

 

 

 

Taikos priemonė

11

2

1

16 %

2

1

100 %

1

 

 

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

11

2

1

16 %

2

1

100 %

1

 

 

Regioniniai asignavimai

2

2

2

100 %

2

2

100 %

 

 

 

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

2

2

2

100 %

2

2

100 %

 

 

 

Mobilizuojami rezervai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezervai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

B paketo rezervas

–

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TARPINĖ SUMA. ŠALIES REZERVAS

–

 

 

 

 

 

 

 

 

 

AKR vidaus rezervas

69

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS REZERVAS

69

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas STABEX

–

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TARPINĖ SUMA. NACIONALINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS, A PAKETAS, STABEX

–

 

 

 

 

 

 

 

 

 

NOP / ROP rezervas

1 270

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TARPINĖ SUMA. NOP / ROP REZERVAS

1 270

 

 

 

 

 

 

 

 

 

AKR

Nemobilizuojamas rezervas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezervai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nemobilizuojamas rezervas

311

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

311

 

 

 

 

 

 

 

 

 

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezervai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A paketas Nacionaliniai asignavimai

1

1

 

71 %

1

 

100 %

1

 

 

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

1

1

 

71 %

1

 

100 %

1

 

 

UŠT

Įprasti VN įnašai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Asignavimai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A paketas Nacionaliniai asignavimai

196

183

92

93 %

179

97

98 %

76

50

43 %

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

196

183

92

93 %

179

97

98 %

76

 

50

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neatidėliotina pagalba

 

3

3

 

3

3

100 %

2

 

2

Kiti sukrėtimai, turintys poveikį biudžetui

 

3

3

 

3

3

100 %

3

 

3

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

8

6

6

75 %

6

6

100 %

5

 

5

Pereinamojo laikotarpio priemonė

–

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TARPINĖ SUMA. PEREINAMOJO LAIKOTARPIO PRIEMONĖ

–

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tyrimai / techninė pagalba UŠT

9

5

–

60 %

5

1

90 %

3

 

1

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

9

5

–

60 %

5

1

90 %

3

 

1

UŠT

Regioniniai asignavimai

81

37

37

46 %

37

37

99 %

7

 

7

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

81

37

37

46 %

37

37

99 %

7

 

7

Bendras finansavimas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Asignavimai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

–

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

–

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Mobilizuojami rezervai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezervai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

NOP / ROP rezervas

49

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TARPINĖ SUMA. NOP / ROP REZERVAS

49

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nemobilizuojamas rezervas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezervai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nemobilizuojamas rezervas

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezervai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

–

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

–

 

 

 

 

 

 

 

 

 

AKR

Įprasti VN įnašai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Asignavimai

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A paketas Nacionaliniai asignavimai

10

6

 

60 %

6

–

98 %

6

4

98 %

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

10

6

 

60 %

6

–

98 %

6

 

4

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IŠ VISO: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B)

29 747

23 359

4 332

79 %

18 140

4 687

78 %

9 175

2 970

51 %

METINĖ VYKDYMO ATASKAITA. EUROPOS INVESTICIJŲ BANKO VALDOMOS LĖŠOS

EUROPOS INVESTICIJŲ BANKAS

CA/521/19

2019 m. kovo 14 d.

 

Dokumentas Nr. 19/092

DIREKTORIŲ VALDYBA

INVESTICINĖS PRIEMONĖS

FINANSINĖS ATASKAITOS

2018 m. gruodžio 31 d.

—

Finansinės būklės ataskaita

—

Pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaita

—

Įnašų mokėtojų išteklių pokyčių ataskaita

—

Pinigų srautų ataskaita

—

Finansinių ataskaitų pastabos

FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA

2018 m. gruodžio 31 d.

tūkst. EUR

 

Pastabos

2018.12.31.

2017.12.31.

TURTAS

 

 

 

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

5

573 708

549 101

Iš įnašų gautinos sumos

9/17

100 000

150 000

Iždo finansinis turtas

10

335 140

144 382

Išvestinės finansinės priemonės

6

9 873

12 521

Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai

7

1 540 991

1 666 725

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

8

567 292

497 539

Kitas turtas

11

171

4 385

Iš viso turto

 

3 127 175

3 024 653

ĮSIPAREIGOJIMAI IR ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIAI

 

 

 

ĮSIPAREIGOJIMAI

 

 

 

Išvestinės finansinės priemonės

6

8 493

1 153

Būsimojo laikotarpio pajamos

12

33 764

25 802

Atidėjiniai suteiktoms garantijoms

13

793

484

Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams

14

23 822

-

Trečiosioms šalims mokėtina suma

15

143 813

157 285

Kiti įsipareigojimai

16

2 493

2 462

Iš viso įsipareigojimų

 

213 178

187 186

ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIAI

 

 

 

Pareikalautas valstybių narių įnašas į priemonę

17

2 697 000

2 517 000

Tikrosios vertės rezervas (39-asis TAS)

 

-

125 816

Nepaskirstytasis pelnas

 

216 997

194 651

Iš viso įnašų mokėtojų išteklių

 

2 913 997

2 837 467

Iš viso įsipareigojimų ir įnašų mokėtojų išteklių

 

3 127 175

3 024 653

PELNO ARBA NUOSTOLIŲ IR KITŲ BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITA

2018 m. gruodžio 31 d. PASIBAIGĘ METAI

tūkst. EUR

 

Pastabos

Nuo 2018.1.1.

Nuo 2017.1.1.

iki 2018.12.31.

iki 2017.12.31.

Palūkanos ir panašios pajamos

19

96 730

101 406

Palūkanos ir panašios išlaidos

19

-2 539

-2 671

Grynosios palūkanos ir panašios pajamos

 

94 191

98 735

Mokesčių ir komisinių pajamos

20

284

210

Mokesčių ir komisinių išlaidos

20

-106

-60

Grynosios mokesčių ir komisinių pajamos

 

178

150

Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokytis

 

-9 987

29 637

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis rezultatas (2017 m. parduoti laikomas finansinis turtas)

21

-10 179

2 711

Paskolų ir išankstinių mokėjimų, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, grynasis rezultatas

21

-702

-

Grynasis užsienio valiutos keitimo nuostolis

 

-32 436

-38 165

Grynasis finansinių operacijų rezultatas

 

-53 304

-5 817

Paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimo pokytis, atėmus atkūrimą

7

-22 771

-10 721

Atidėjinių garantijoms pokytis

13

-485

-65

Atidėjinių kreditavimo įsipareigojimams pokytis

14

-19 612

-

Parduoti laikomo finansinio turto vertės sumažėjimas (39-asis TAS)

8

-

-22 024

Bendrosios administracinės išlaidos

22

-47 799

-45 105

Metų (nuostolis) / pelnas

 

-49 602

15 153

Kitos bendrosios pajamos:

 

 

 

Punktai, kurie yra arba gali būti perklasifikuoti į pelną arba nuostolius

 

 

 

Parduoti laikomas finansinis turtas – tikrosios vertės rezervas (39-asis TAS)

8

 

 

1. Parduoti laikomo finansinio turto tikrosios vertės grynasis pokytis

 

-

-31 034

2. Į pelną arba nuostolius perkelta grynoji suma

 

-

13 966

Iš viso parduoti laikomo finansinio turto

 

-

-17 068

Iš viso kitų bendrųjų (nuostolių)

 

-

-17 068

Iš viso kitų bendrųjų (nuostolių) per metus

 

-49 602

-1 915

(1) 2018 m. gruodžio 31 d. pasibaigusiais metais palūkanos ir panašios pajamos sudarė 96,7 mln. EUR, apskaičiuotus pagal turtą amortizuota savikaina, taikant faktinių palūkanų metodą

ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIŲ POKYČIŲ ATASKAITA

2017 m. gruodžio 31 d. PASIBAIGUSIŲ METŲ

tūkst. EUR

 

 

Pareikalautasis įnašas

Tikrosios vertės rezervas  (*2)

Nepaskirstytasis pelnas  (*2)

Iš viso

2018 m. sausio 1 d.

Pastabos

2 517 000

-

266 599

2 783 599

Per metus pareikalauti valstybių narių įnašai

17

180 000

-

-

180 000

2018 m. nuostolis

 

-

-

-49 602

-49 602

Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai

 

180 000

-

-49 602

130 398

2018 m. gruodžio 31 d.

 

2 697 000

-

216 997

2 913 997

 

 

 

 

 

 

 

 

Pareikalautasis įnašas

Tikrosios vertės rezervas

Nepaskirstytasis pelnas

Iš viso

2017 m. sausio 1 d.

 

2 377 000

142 884

179 498

2 699 382

Per metus pareikalauti valstybių narių įnašai

17

140 000

-

-

140 000

2017 m. pelnas

 

-

-

15 153

15 153

Iš viso kitų bendrųjų pajamų per metus (*2)

 

-

-17 068

-

-17 068

Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai

 

140 000

-17 068

15 153

138 085

2017 m. gruodžio 31 d.

 

2 517 000

125 816

194 651

2 837 467

2018 m. gruodžio 31 d. PASIBAIGUSIŲ METŲ

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

tūkst. EUR

 

Pastabos

Nuo 2018.1.1. iki 2018.12.31.

Nuo 2017.1.1. iki 2017.12.31.

PAGRINDINĖ VEIKLA

 

 

 

Finansinių metų (nuostolis) / pelnas

 

-49 602

15 153

Padaryti patikslinimai:

 

 

 

Parduoti laikomo finansinio turto vertės sumažėjimas (39-asis TAS)

8

-

22 024

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis rezultatas

 

20 665

-

Paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimo pokytis, atėmus atkūrimą

7

22 771

10 721

Paskolų ir išankstinių mokėjimų, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, grynasis rezultatas

 

702

-

Paskolų ir išankstinių mokėjimų sukauptų palūkanų ir amortizuotos savikainos pokytis

7

-1 833

-1 198

Atidėjinių suteiktoms garantijoms grynasis pokytis

13

309

-141

Atidėjinių kreditavimo įsipareigojimams grynasis pokytis

 

19 666

-

Iždo finansinio turto sukauptų palūkanų ir amortizuotos savikainos pokytis

10

-1 645

-398

Būsimojo laikotarpio pajamų pokytis

 

7 962

-481

Valiutos kurso pokyčio poveikis paskoloms

7

-44 927

168 304

Valiutos kurso pokyčio poveikis akcijoms ir kitiems kintamo pelningumo vertybiniams popieriams

 

-17 300

-1 655

Valiutos kurso pokyčio poveikis turimiems gryniesiems pinigams

 

2 561

-6 473

Pagrindinės veiklos nuostolis iki pagrindinės veiklos turto ir įsipareigojimų pokyčių

 

-40 671

205 856

Išmokėtos paskolos

7

- 259 214

- 368 662

Grąžintos paskolos

7

354 855

253 486

Sukauptų palūkanų už grynuosius pinigus ir pinigų ekvivalentus pokytis

5

-178

63

Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokyčiai

 

9 987

-29 637

Iždo finansinio turto (sumažėjimas)

10

-2 219 062

-1 084 149

Iždo finansinio turto išpirkimo terminai

10

2 026 659

1 109 563

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių (sumažėjimas)

8

-95 434

-62 660

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių gražinimas / pardavimas

 

32 802

44 568

Kito turto (padidėjimas)

 

-4 214

-4 040

Kitų įsipareigojimų (sumažėjimas) / padidėjimas

 

31

-84

Europos investicijų bankui mokėtinų sumų padidėjimas

 

2 168

2 202

Pagrindinės veiklos grynieji pinigų srautai

 

- 192 271

66 506

FINANSAVIMO VEIKLA

 

 

 

Iš valstybių narių gauti įnašai

17

230 000

76 395

Iš valstybių narių gautos sumos, susijusios su palūkanų subsidijomis ir technine pagalba

 

20 000

60 000

Valstybių narių vardu sumokėtos sumos, susijusios su palūkanų subsidijomis ir technine pagalba

 

-35 641

-21 026

Finansavimo veiklos grynieji pinigų srautai

 

214 359

115 369

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas

 

22 088

181 875

Pinigų srautų suvestinė ataskaita

 

 

 

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pradžioje

 

549 169

360 821

Grynieji pinigų srautai iš:

 

 

 

pagrindinės veiklos

 

- 192 271

66 506

finansavimo veiklos

 

214 359

115 369

valiutos kurso pokyčių poveikio pinigams ir pinigų ekvivalentams

 

2 561

6 473

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pabaigoje

 

573 818

549 169

Pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro:

 

 

 

Grynieji pinigai kasoje

5

51 936

166 445

Terminuotieji indėliai (neskaitant sukauptų palūkanų)

5

521 882

367 721

Komerciniai vekseliai

5

-

15 003

 

 

573 818

549 169

2018 m. gruodžio 31 d. finansinių ataskaitų pastabos

1.   Bendra informacija

Investicinė priemonė (toliau – Priemonė arba IP) buvo sukurta pagal Kotonu susitarimą dėl bendradarbiavimo ir paramos plėtrai (toliau – susitarimas), dėl kurio 2000 m. birželio 23 d. susiderėjo Afrikos, Karibų ir Ramiojo vandenyno grupės (AKR) valstybės ir Europos Sąjunga bei jos valstybės narės ir kuris buvo peržiūrėtas 2005 m. birželio 25 d. ir 2010 m. birželio 22 d.

Priemonė nėra atskiras juridinis subjektas ir Europos investicijų bankas (toliau – EIB arba Bankas) administruoja įnašus valstybių narių (paramos teikėjų) vardu pagal susitarimo sąlygas ir veikia kaip Priemonės administratorius

Pagal susitarimą numatyta, kad finansavimas teikiamas iš ES valstybių narių biudžetų ES valstybės narės moka įnašus, kurie skiriami finansuoti IP ir palūkanų subsidijoms finansuoti skirtoms dotacijoms, kaip numatyta pagal daugiametes finansines programas (2000–2007 m. laikotarpį apimantį Pirmąjį finansinį protokolą, vadinamą 9-uoju Europos plėtros fondu (EPF), 2008–2013 m. laikotarpį apimantį Antrąjį finansinį protokolą, vadinamą 10-uoju EPF, ir 2014–2020 m. laikotarpį apimantį Trečiąjį finansinį protokolą, vadinamą 11-uoju EPF). EIB pavesta valdyti:

—

Priemonę, 3 685,5 mln. EUR vertės rizikos apyvartinį fondą, skirtą privačiojo sektoriaus investicijoms AKR šalyse skatinti, iš jų 48,5 mln. EUR skirti Užjūrio šalims ir teritorijoms (UŠT šalys),

—

palūkanų subsidijoms finansuoti skirtas dotacijas, kurių vertė ne didesnė kaip 1 220,85 mln. EUR AKR šalims ir ne didesnė kaip 8,5 mln. EUR UŠT šalims. Iki 15 % šių subsidijų gali būti panaudota su projektais susijusiai techninei pagalbai finansuoti

Šios finansinės ataskaitos apima laikotarpį nuo 2018 m. sausio 1 d. iki 2018 m. gruodžio 31 d.

EIB valdymo komiteto siūlymu 2019 m. kovo 14 d. EIB direktorių valdyba priėmė finansines ataskaitas ir leido jas pateikti Valdytojų tarybai tvirtinti iki 2019 m. balandžio 26 d.

2.   Svarbiausi apskaitos politikos principai

2.1.    Ataskaitų rengimo pagrindas – atitikties patvirtinimas

Priemonės finansinės ataskaitos parengtos pagal Europos Sąjungos priimtus Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS)

2.2.    Svarbiausi apskaitos sprendimai ir įverčiai

Rengiant finansines ataskaitas būtina naudoti apskaitos įverčius Taip pat reikalaujama, kad Europos investicijų banko vadovybė pati nuspręstų dėl Investicinės priemonės apskaitos politikos taikymo. Svarbesni arba sudėtingesni sprendimai bei finansinėms ataskaitoms svarbios prielaidos ir įverčiai atskleidžiami vėliau

Sprendimai ir įverčiai daugiausia taikomi toliau nurodytose srityse

—   Finansinių priemonių tikrosios vertės nustatymas

Finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų, kuriais prekiaujama aktyviosiose rinkose, tikroji vertė yra grindžiama kotiruojamomis rinkos kainomis arba finansų maklerių pateiktomis kainomis Jei tikrosios vertės aktyviosiose rinkose negalima nustatyti, ji nustatoma taikant įvairius vertinimo metodus, įskaitant matematinius modelius Šių modelių duomenys, jei įmanoma, gaunami iš stebimų rinkų, tačiau, jei tai neįmanoma, nustatant tikrąsias vertes reikia priimti tam tikrą sprendimą Vertinimai skirstomi į įvairius lygius tikrosios vertės hierarchijoje remiantis duomenimis, naudojamais taikant vertinimo metodus, kaip aprašyta ir atskleista 2.4.2 ir 4 pastabose

—   Nuostoliai dėl paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimo

Tikėtiniems kredito nuostoliams apskaičiuoti reikia, kad vadovybė taikytų svarbius sprendimus, visų pirma įvertintų reikšmingą kredito rizikos padidėjimą nuo pirminio pripažinimo, įtrauktų į ateitį orientuotą informaciją ir toliau apskaičiuotų būsimų pinigų srautų ir užtikrinimo priemonių verčių sumą ir laiką, kai nustatomi vertės sumažėjimo nuostoliai Šiuos įverčius lemia įvairūs veiksniai, dėl kurių pokyčių gali labai keistis galimų pripažintinų kredito nuostolių laikas ir suma (2.4.2 pastaba)

—   Investicijų į nekotiruojamus nuosavybės vertybinius popierius vertinimas

Investicijų į nekotiruojamus nuosavybės vertybinius popierius vertinimas paprastai grindžiamas vienu iš šių veiksnių:

—

naujausiomis rinkos operacijomis tarp lygiaverčių šalių,

—

kitos priemonės, kuri iš esmės yra tokia pati, dabartine tikrąja verte,

—

tikėtinais pinigų srautais, diskontuotais dabartinėmis normomis, taikomomis panašių terminų ir panašios rizikos priemonėms,

—

patikslintos grynosios vertės metodu arba

—

kitais vertinimo modeliais

Norint nustatyti investicijų į nekotiruojamus nuosavybės vertybinius popierius pinigų srautus ir diskonto veiksnius, reikia atlikti reikšmingą įvertinimą Priemonė periodiškai tikrina vertinimo metodus bei jų galiojimą, taikydama stebimų dabartinių rinkų operacijų ta pačia priemone kainą arba kainą, kuri grindžiama kitais turimais stebimais rinkos duomenimis

—   Parduoti laikomų investicijų į nuosavybės vertybinius popierius vertės sumažėjimas (taikytinas iki 2018 m sausio 1 d.)

Priemonė vertina, kad parduoti laikomų investicijų į nuosavybės vertybinius popierius vertė sumažėjo, kai yra užfiksuotas reikšmingas arba ilgai trunkantis tikrosios vertės mažėjimas žemiau savikainos arba kai yra kitų objektyvių vertės sumažėjimo įrodymų Sąvokos „reikšmingas“ ir „ilgai trunkantis“ turi būti apibrėžiamos sprendimu Priemonė vertina, kad reikšmingas sumažėjimas paprastai reiškia 30 % ir didesnį sumažėjimą, o ilgai trunkantis – ilgesnį nei 12 mėnesių sumažėjimą Be to, Priemonė įvertina kitus veiksnius, įskaitant įprastą kotiruojamų nuosavybės vertybinių popierių kainos ir būsimųjų pinigų srautų svyravimą ir nekotiruojamų nuosavybės vertybinių popierių diskonto veiksnius

—   Subjektų, kuriuose Priemonė turi dalių, konsolidavimas

Priemonė priėmė svarbius sprendimus, kad subjektai, kuriuose Priemonė turi dalių, nebūtų kontroliuojami tos Priemonės Taip yra dėl to, kad visuose tokiuose subjektuose arba bendrasis partneris, arba fondo valdytojas ar valdyba yra vieninteliai atsakingi už partnerystės reikalų ir veiklos valdymą ir kontrolę ir yra įgalioti atlikti visus reikiamus veiksmus, kad pasiektų partnerystės tikslą ir įvykdytų uždavinius, laikydamiesi investavimo ir politikos gairių

2.3.    Apskaitos politikos pokyčiai

Išskyrus toliau nurodytus pokyčius, Priemonė visais šiose finansinėse ataskaitoje pateiktiems laikotarpiais nuosekliai taikė 2.4 pastaboje nustatytą politiką Priemonė priėmė toliau nurodomus naujus standartus ir standartų pataisas

Priimti standartai

9-asis TFAS „Finansinės priemonės“

Priemonė priėmė tokį 9-ąjį TFAS, kokį 2014 m. liepos mėn. paskelbė TASV, ir nustatė, kad prie jo bus pereita 2018 m. sausio 1 d., todėl pasikeitė apskaitos politika ir anksčiau finansinėse ataskaitose pripažintos patikslintos sumos Išsamios informacijos žr. 2.5 pastabą

Kaip leidžiama pagal 9-ojo TFAS pereinamojo laikotarpio nuostatas, Priemonė pasirinko iš naujo netikslinti lyginamųjų laikotarpių Bet koks finansinio turto ir įsipareigojimų, atsiradusių priėmus 9-ąjį TFAS, balansinės vertės patikslinimas buvo pripažįstamas rezervo fonde ir tikrosios vertės rezerve nuo 2018 m. sausio 1 d. Atitinkamai pagal taikytas nuostatas pateikta 2017 m. informacija neatitinka 9-ojo TFAS reikalavimų, todėl nėra palyginama su informacija, pateikta 2018 m. pagal 9-ąjį TFAS

15-asis TFAS „Pajamos pagal sutartis su klientais“

15-uoju TFAS nustatoma išsami struktūra, padedanti nustatyti, ar pajamos pripažintos, kiek jų pripažinta ir kada Juo pakeičiami dabartiniai pajamų pripažinimo nurodymai, įskaitant 18-ąjį TAS „Pajamos“, 11-ąjį TAS „Statybų sutartys“ ir TFAAK 13-ąjį aiškinimą „Klientų lojalumo programos“

Priemonė priėmė standartą taikydama modifikuotą retrospektyvinį metodą, o tai reiškia, kad bendras jo priėmimo poveikis nuo 2018 m. sausio 1 d. pripažįstamas teikiant nepaskirstytojo pelno informaciją ir kad lyginamoji informacija nebuvo kartojama

15-ojo TFAS taikymas neturėjo didelio poveikio Priemonės finansinėms ataskaitoms

TFAAK 22-asis aiškinimas „Sandoriai užsienio valiuta ir išankstinis atlygis“

Aiškinime patikslinama, kad nustatant, kokį dabartinį valiutos kursą naudoti susijusio turto, sąnaudų ar pajamų (arba jų dalies) pirminio pripažinimo metu, kai nutraukiamas nepiniginio turto arba nepiniginio įsipareigojimo, susidarančio dėl išankstinio atlygio, pripažinimas, sandorio data yra data, kurią ūkio subjektas pirmą kartą pripažįsta nepiniginį turtą arba nepiniginį įsipareigojimą, susidarantį dėl išankstinio atlygio Jei išankstinis atlygis mokamas arba gaunamas daugiau nei vieną kartą, tada ūkio subjektas turi nustatyti sandorių dieną kiekvienu išankstinio atlygio mokėjimo arba gavimo atveju

Aiškinimo priėmimas neturi jokio reikšmingo poveikio Priemonės finansinėms ataskaitoms

2014–2016 m. ciklo TFAS metiniai patobulinimai (28-ojo TAS pataisos)

28-ojo TAS „Investicijos į asocijuotąsias įmones ir bendras įmones“ pataisos Paaiškinimas, kad vertinti subjektus, į kuriuos investuojama, tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu ar nuostoliais, yra pasirenkama atsižvelgus į konkrečią investiciją.

Pataisoje paaiškinama, kad rizikos kapitalo įmonė arba kita reikalavimus atitinkanti įmonė konkrečios investicijos pirminio pripažinimo metu gali pasirinkti vertinti savo investicijas asocijuotosiose įmonėse ir bendrose įmonėse tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu ar nuostoliais Jeigu ūkio subjektui, kuris pats nėra investicinis subjektas, priklauso asocijuotosios ar bendros įmonės, kuri yra investicinis subjektas, dalis, ūkio subjektas, taikydamas nuosavybės metodą, gali nuspręsti toliau taikyti vertinimą tikrąja verte, kurį ta asocijuotoji ar bendra įmonė, būdama investicinis subjektas, taiko asocijuotosios ar bendros įmonės dalims patronuojamosiose įmonėse Ši galimybė pasirenkama atskirai dėl kiekvienos asocijuotosios ar bendros įmonės, kuri yra investicinis subjektas, vėlesnę iš šių datų: a) datą, kai asocijuotoji ar bendra įmonė pripažįstama pirmą kartą; b) datą, kai asocijuotoji ar bendra įmonė tampa investiciniu subjektu, ir c) datą, kai asocijuotoji ar bendra įmonė, kuri yra investicinis subjektas, pirmą kartą tampa patronuojančiąja įmone

Priemonė nėra investavusi į bendras įmones Todėl poveikio Priemonės finansinėms ataskaitoms nėra

Paskelbti, bet dar nepriimti standartai

16-asis TFAS „Nuoma“

16-asis TFAS buvo paskelbtas 2016 m sausio mėn. ir pakeičia dabartines 17-ojo TAS gaires Jį taikant beveik visos nuomos sutartys bus pripažįstamos balanse, nes panaikintas skirstymas į veiklos ir finansinę nuomą Pagal naująjį standartą pripažįstamas turtas (teisė naudoti nuomojamą daiktą) ir finansinis įsipareigojimas mokėti nuomos mokesčius Vienintelės išimtys yra trumpalaikė ir mažos vertės nuoma Nuomotojų vykdoma apskaita labai nepasikeis

16-ajį TFAS ES patvirtino 2017 m. spalio 31 d., jis galioja metiniams ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2019 m. sausio 1 d. arba vėliau, ir suteikiama galimybė jį pradėti taikyti anksčiau, jei taikomas 15-asis TFAS

Priemonė tikisi, kad šis pokytis neturės jokio reikšmingo poveikio jos finansinėms ataskaitoms

2.4.    Svarbiausių apskaitos principų santrauka

Finansinės būklės ataskaitoje turtas ir įsipareigojimai pateikiami likvidumo mažėjimo tvarka ir jame neišskiriami trumpalaikiai ir ilgalaikiai įsipareigojimai

2.4.1.   Užsienio valiutos perskaičiavimas

Priemonės finansinės ataskaitos pateikiamos eurais (EUR), kurie yra ir funkcinė valiuta Jeigu nenurodyta kitaip, eurais pateikiama finansinė informacija yra suapvalinta iki artimiausio tūkstančio

Sandoriai užsienio valiuta yra perskaičiuojami taikant sandorio atlikimo dieną galiojantį valiutos keitimo kursą

Piniginis turtas ir įsipareigojimai kita nei euras valiuta perskaičiuojami į eurus pagal finansinės būklės ataskaitos sudarymo dieną galiojantį valiutos keitimo kursą Tokio perskaičiavimo pelnas arba nuostoliai įtraukiami į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą

Nepiniginiai straipsniai, kurie vertinami įsigijimo savikaina užsienio valiuta, perskaičiuojami taikant pirminių operacijų atlikimo dieną galiojusį valiutos keitimo kursą Nepiniginiai straipsniai, kurie vertinami tikrąja verte užsienio valiuta, perskaičiuojami taikant tikrosios vertės nustatymo dieną galiojusį valiutos keitimo kursą

Valiutos keitimo skirtumai, susidarę atsiskaitant už operacijas kitu nei operacijos dieną galiojusiu valiutos keitimo kursu, ir nerealizuotas užsienio valiutos keitimo kurso skirtumas, susidaręs dėl užsienio valiutos piniginio turto ir įsipareigojimų, už kuriuos neatsiskaityta, įtraukiami į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą

Pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitos elementai perskaičiuojami į eurus pagal operacijos dieną galiojantį valiutos keitimo kursą

2.4.2.   Finansinis turtas, išskyrus išvestines finansines priemones

Neišvestinės finansinės priemonės pirmą kartą pripažįstamos atsiskaitymo dieną

Klasifikavimas ir vertinimas

Finansinis turtas Po 2018 m. sausio 1 d. taikytina politika

Pirminio pripažinimo metu finansinis turtas klasifikuojamas kaip finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis, arba vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, o finansinis įsipareigojimas – kaip finansinis įsipareigojimas, vertinamas amortizuota savikaina arba tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

Pagal 9-ąjį TFAS klasifikavimas pradedamas nustatant, ar finansinis turtas laikomas skolos ar nuosavo kapitalo priemone 9-ajame TFAS pateikiamos nuorodos į 32-ojo TAS „Finansinės priemonės Pateikimas“ apibrėžtis

Skolos priemonės yra tos priemonės, kurios atitinka finansinio įsipareigojimo, pavyzdžiui, paskolų, vyriausybės ir įmonių obligacijų, apibrėžtį sandorio šalies požiūriu

Skolos priemonė klasifikuojama amortizuota savikaina, jeigu ji atitinka abi toliau nurodomas sąlygas ir nėra nurodyta tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais:

—

turtas laikomas pagal verslo modelį, kurio tikslas – laikyti turtą siekiant surinkti sutartyje numatytus pinigų srautus, ir

—

dėl finansinio turto sutarties sąlygų nustatytomis datomis gali atsirasti pinigų srautų, kurie yra tik pagrindinės sumos ir pagrindinės nepadengtosios sumos palūkanų mokėjimai (toliau – SPPI kriterijai)

Skolos priemonė klasifikuojama tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis, jeigu ji atitinka abi toliau nurodomas sąlygas ir nėra nurodyta tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais:

—

turtas laikomas pagal verslo modelį, kurio tikslas pasiekiamas renkant sutartyje numatytus pinigų srautus ir parduodant finansinį turtą, ir

—

dėl finansinio turto sutarties sąlygų nustatytomis datomis gali atsirasti pinigų srautų, kurie atitinka SPPI kriterijus

Pirmiau nurodyti reikalavimai turėtų būti taikomi visam finansiniam turtui, net jei jis apima įterptąją išvestinę finansinę priemonę

Nuosavybės priemonės yra priemonės, kurios atitinka nuosavybės apibrėžtį emitento požiūriu; t. y. priemonės, kuriose nėra sutartinių įsipareigojimų mokėti ir kurios įrodo likutinę emitento grynojo turto dalį Nuosavybės priemonės vertinamos tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

Investicijų į nuosavą kapitalą, kurios nėra skirtos parduoti, pirminio pripažinimo metu Priemonė gali neatšaukiamai nuspręsti pateikti vėlesnius kitų bendrųjų pajamų pokyčius Ši galimybė pasirenkama vertinant konkrečią investiciją

Visas kitas finansinis turtas klasifikuojamas vertinant tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

Verslo modelio vertinimas

EIB, kaip Priemonės valdytojas, įvertina verslo modelio, pagal kurį skolos priemonė laikoma portfelio lygmeniu, tikslą, nes tai geriausiai atspindi tai, kaip valdoma įmonė ir informacija teikiama vadovybei Ta informaciją apima:

—

portfelio politiką bei tikslus ir tos politikos praktinį veikimą Visų pirma, ar vadovybės strategijoje dėmesys sutelkiamas į tai, kad būtų gaunamos sutartinės pajamos iš palūkanų, išlaikomas tam tikras palūkanų normos profilis, finansinio turto trukmė atitiktų įsipareigojimų, kuriais finansuojamas tas turtas, trukmę arba parduodant turtą būtų realizuojami pinigų srautai,

—

būdą, kaip įvertinami portfelio veiklos rezultatai ir apie juos pranešama Priemonės vadovybei,

—

riziką, kuri turi įtakos verslo modelio veikimui (ir pagal tą verslo modelį laikomam finansiniam turtui), ir kaip ta rizika valdoma, ir

—

ankstesnių laikotarpių pardavimų dažnumą, apimtį ir laiką, tokio pardavimo priežastis ir jos lūkesčius, susijusius su būsima pardavimo veikla

Tačiau informacija apie pardavimo veiklą vertinama ne atskirai, o bendrai vertinant, kaip yra pasiektas paskelbtas Priemonės finansinio turto valdymo tikslas ir kaip panaudojami pinigų srautai

Tik pinigų srautų, kurie yra tik pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimo (SPPI) kriterijai

Šiame vertinime terminas „pagrindinis“ apibrėžiamas kaip skolos priemonės tikroji vertė pirminio pripažinimo metu Terminas „palūkanos“ apibrėžiamas kaip atlygis už pinigų laiko vertę ir už kredito riziką, susijusią su per tam tikrą laikotarpį nepadengta pagrindine suma, ir už kitą pagrindinę skolinimo riziką ir išlaidas (pvz., likvidumo riziką ir administracines išlaidas), taip pat kaip pelno marža

Vertinant, ar sutartyje numatyti pinigų srautai yra tik pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimai, atsižvelgiama į Priemonės sutarties sąlygas Tai apima vertinimą, ar į finansinį turtą įtraukta sutarties sąlyga, dėl kurios galėtų pakisti sutartyje numatytų pinigų srautų laikas ar suma taip, kad jis neatitiktų šios sąlygos

Finansinis turtas Iki 2018 m. sausio 1 d. taikyta politika

Priemonė savo finansinį turtą priskyrė prie vienos iš šių kategorijų:

—

paskolos ir gautinos sumos,

—

investicijos į iki išpirkimo termino laikomą finansinį turtą,

—

parduoti laikomas finansinis turtas,

—

finansinis turtas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno arba nuostolių ataskaitoje

Pripažinimo nutraukimas

Priemonė nutraukia finansinio turto pripažinimą, kai nustoja galioti sutartyje numatytos teisės į finansinio turto pinigų srautus arba ji perduoda teises gauti sutartyje numatytus pinigų srautus atlikdama operaciją, per kurią perduoda iš esmės visą su finansinio turto nuosavybe susijusią riziką ir naudą, arba Priemonė nei perduoda iš esmės visos su nuosavybe susijusios rizikos ir naudos, nei jas išlaiko, taip pat ji neišlaiko finansinio turto kontrolės

Kai nutraukiamas finansinio turto arba finansinio įsipareigojimo pripažinimas (2.4.4 pastaba), skirtumas tarp turto arba įsipareigojimo balansinės vertės (arba balansinės vertės, priskiriamos turto ar įsipareigojimo, kurio pripažinimas nutrauktas, daliai) ir i) gauto ar sumokėto atlygio ir ii) bet kokio sukaupto pelno ar nuostolių, pripažintų kitomis bendrosiomis pajamomis, sumos yra pripažįstamas pelno arba nuostolių ataskaitoje, išskyrus sukauptą pelną arba nuostolius, pripažintus kitomis bendrosiomis pajamomis iš investicijų į nuosavą kapitalą, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis, kurios pervedamos į rezervo fondą, o ne perleidžiamu pelnu arba nuostoliais

Perklasifikavimas

Finansinis turtas nėra perklasifikuojamas po jo pirminio pripažinimo, išskyrus laikotarpį, kai Priemonė pakeičia finansinio turto verslo valdymo modelį

Finansinių priemonių tikrosios vertės nustatymas

Tikroji vertė yra kaina, už kurią vertinimo dieną būtų parduotas turtas arba perleistas įsipareigojimas pagal tvarkingą sandorį tarp rinkos dalyvių pagrindinėje, o jos nesant – palankiausioje rinkoje, prie kurios Priemonė tuo metu turi prieigą

Kai taikoma, Priemonės vardu EIB apskaičiuoja priemonės tikrąją vertę, remdamasis tos priemonės aktyviojoje rinkoje kotiruojama kaina Rinka laikoma aktyviąja rinka, jei sandoriai dėl turto arba įsipareigojimo sudaromi gana dažnai ir jų apimtis yra gana didelė, kad būtų galima nuolat gauti informacijos apie kainų nustatymą

Jei į finansinės būklės ataskaitą įtraukto finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų tikrosios vertės aktyviosiose rinkose negalima nustatyti, ji nustatoma taikant įvairius vertinimo metodus, įskaitant matematinius modelius Šių modelių duomenys, jei įmanoma, gaunami iš stebimų rinkų, tačiau, jei tai neįmanoma, nustatant tikrąsias vertes reikia priimti tam tikrą sprendimą Pasirinktas vertinimo metodas apima visus veiksnius, į kuriuos atsižvelgtų rinkos dalyviai nustatydami sandorio kainą

Šie vertinimo metodai gali apimti grynosios dabartinės vertės ir diskontuotų pinigų srautų modelius, palyginimą su panašiomis priemonėmis, kurių stebimos rinkos kainos jau egzistuoja, Black-Scholes ir polinominius pasirinkimo sandorių kainų nustatymo modelius ir kitus vertinimo modelius Vertinimo metodams naudojamos prielaidos ir duomenys apima nerizikingas palūkanų normas ir palūkanų normų lyginamuosius indeksus, kredito maržas, naudojamas apskaičiuojant diskonto normas, obligacijų ir akcijų kainas, užsienio valiutos keitimo kursus, akcijų ir akcijų indeksų kainas ir tikėtinus kainų svyravimus ir koreliacijas

Vertinimo metodų tikslas – nustatyti tikrąją vertę, kuri yra kaina, už kurią vertinimo dieną būtų parduotas turtas arba perleistas įsipareigojimas pagal tvarkingą sandorį tarp rinkos dalyvių

Priemonė naudoja plačiai pripažintus vertinimo modelius įprastų ir nesudėtingų finansinių priemonių, tokių kaip palūkanų normos ir valiutos apsikeitimo sandoriai, tikrajai vertei nustatyti; šie modeliai remiasi tik stebimais rinkos duomenimis ir nereikalauja ypatingo vadovybės vertinimo ir skaičiavimų Stebimas kainas ir modelių duomenis paprastai galima gauti oficialiojo sąrašo skolos ir nuosavybės vertybinių popierių, biržinių išvestinių finansinių priemonių ir paprastų ne biržos išvestinių finansinių priemonių, tokių kaip palūkanų normų apsikeitimo sandoriai, rinkose Stebimų rinkos kainų ir modelių duomenų prieinamumas sumažina vadovybės vertinimo ir skaičiavimų poreikį, taip pat sumažina netikrumą, susijusį su tikrosios vertės nustatymu Stebimų rinkos kainų ir duomenų prieinamumas skiriasi, priklausomai nuo produktų ir rinkų, ir yra linkęs kisti dėl konkrečių įvykių ir bendrų finansų rinkų sąlygų

Sudėtingesnėms priemonės naudojami pačios Priemonės vertinimo modeliai, sukurti pagal pripažintus vertinimo modelius Kai kurių arba visų svarbių duomenų, naudojamų šiuose modeliuose, gali nebūti rinkoje; jie yra išvesti iš rinkos kainų arba normų arba apskaičiuoti remiantis prielaidomis Priemonių, susijusių su svarbiais rinkoje negaunamais duomenimis, pavyzdžiai apima tam tikras paskolas ir garantijas, kurių aktyvioji rinka neegzistuoja Vertinimo modeliai, kuriems naudojami svarbūs rinkoje negaunami duomenys, reikalauja aukštesnio lygio vadovybės vertinimo ir skaičiavimų nustatant tikrąją vertę Vadovybės vertinimo ir skaičiavimų paprastai reikia renkantis tinkamą vertinimo modelį, kuris bus naudojamas, nustatant vertinamos finansinės priemonės tikėtinus būsimuosius pinigų srautus, nustatant sandorio šalių įsipareigojimų nevykdymo ir išankstinių mokėjimų tikimybę ir pasirenkant tinkamas diskonto normas

Priemonė apskaičiuoja tikrąją vertę, naudodamasi tokia tikrosios vertės hierarchija, atspindinčia apskaičiavimams naudotų duomenų svarbą:

—

1 lygis – duomenys, kurie yra identiškų priemonių netikslintos kotiruojamos rinkos kainos aktyviosiose rinkose, prie kurių Priemonė turi prieigą

—

2 lygis – kiti nei kotiruojamos kainos 1 lygio duomenys, kurie stebimi tiesiogiai (t. y. kaip kainos) arba netiesiogiai (t. y. gauti iš kainų) Šiai kategorijai priklauso priemonės, vertinamos naudojantis panašių priemonių kotiruojamomis rinkos kainomis aktyviosiose rinkose, identiškų arba panašių priemonių kotiruojamomis rinkos kainomis rinkose, kurios laikomos ne tokiomis aktyviomis, arba taikant kitus vertinimo metodus, kai visi reikšmingi duomenys yra tiesiogiai arba netiesiogiai nustatomi iš rinkos duomenų

—

3 lygis – duomenys, kurie nėra stebimi Šiai kategorijai priklauso visos priemonės, kurių vertinimo metodas remiasi duomenimis, nepagrįstais stebimais duomenimis, o rinkoje negaunami duomenys turi didelį poveikį priemonės vertinimui Šiai kategorijai priklauso priemonės, kurios vertinamos remiantis panašių priemonių kotiruojamomis kainomis, kai siekiant atspindėti priemonių skirtumus reikia atlikti svarbius patikslinimus arba prielaidas, remiantis rinkoje negaunamais duomenimis

Priemonė perkėlimus tarp tikrosios vertės hierarchijos lygių pripažįsta ataskaitinio laikotarpio, per kurį įvyko pokytis, pabaigoje

Finansinio turto vertės sumažėjimas

Vertės sumažėjimas Po 2018 m. sausio 1 d. taikytina politika

39-ajame TAS nustatytas patirtų nuostolių modelis 9-ajame TFAS pakeistas į ateitį orientuotu tikėtinų kredito nuostolių modeliu Reikės įvertinimo, kad būtų galima nustatyti susietąjį kintamąjį (įsipareigojimų neįvykdymo tikimybės, nuostolio dėl įsipareigojimų neįvykdymo ir pozicijos vertės esant įsipareigojimų neįvykdymui), naudojamą norint įvertinti, kaip ekonominių ir kitų veiksnių pokyčiai veikia tikėtinus kredito nuostolius, kurie bus apskaičiuojami tikimybės pagrindu

Naujasis vertės sumažėjimo modelis bus taikomas finansiniam turtui, kuris vertinamas amortizuota savikaina, finansinių garantijų sutartims, taip pat nebalansiniams įsipareigojimams

Vadovaujantis 9-uoju TFAS, atidėjiniai nuostoliams bus vertinami remiantis vienu iš toliau nurodytų pagrindų:

—

tikėtinais kredito nuostoliais 12-os mėnesių laikotarpiu Tai tikėtini kredito nuostoliai, kurių dėl galimų įsipareigojimų neįvykdymo įvykių gali atsirasti per 12 mėnesių nuo finansinių ataskaitų sudarymo dienos, ir

—

tikėtinais kredito nuostoliais visu finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu Tai tikėtini kredito nuostoliai, kurių dėl visų galimų įsipareigojimų neįvykdymo įvykių gali atsirasti per visą tikėtiną finansinės priemonės galiojimo laikotarpį

9-ajame TFAS nustatytas trijų etapų vertės sumažėjimo modelis, pagrįstas kredito kokybės pokyčiais nuo pirminio pripažinimo Finansinės priemonės klasifikuojamos 1 etape, išskyrus tas priemones, kurių kredito rizika nuo pirminio pripažinimo reikšmingai padidėjo Tai apima tiek kiekybinę, tiek kokybinę informaciją ir analizę, pagrįstą Banko ekspertinėmis žiniomis, įskaitant į ateitį orientuotą informaciją

Nusipirktas arba suteiktas dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turtas yra finansinis turtas, išskyrus tikėtinų kredito nuostolių pirminį pripažinimą, nes nusipirktas arba suteiktas dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turtas visada išlaikomas 3 etape Nusipirkto arba suteikto dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės finansinio turto atveju sukaupti tikėtinų galiojimo laikotarpio kredito nuostoliai nuo pradinio pripažinimo yra pripažįstami pelno arba nuostolių ataskaitoje

Priemonės atliktas etapo vertinimas pagrįstas nuosekliu metodu, kuris atitinka Kredito rizikos gaires ir Finansų stebėsenos gaires ir procedūras, apimančias visų pirma stebėjimo sąrašą, vidaus reitingą ir įsiskolinimus

Jei kredito rizika reikšmingai padidėjo, finansinė priemonė perkeliama į 2 etapą, tačiau dar nelaikoma, kad jos vertė sumažėjo dėl kredito rizikos Jei finansinės priemonės vertė sumažėjo dėl kredito rizikos, finansinė priemonė perkeliama į 3 etapą

Siekiant nustatyti 3 etapo rizikos poziciją, Priemonė nustato, ar yra objektyvių su įsipareigojimų neįvykdymo įvykiu susijusių įrodymų Laikoma, kad su finansiniu turtu susiję įsipareigojimai nevykdomi, kai mažai tikėtina, kad skolininkas įvykdys visus su Priemone susijusius savo kreditinius įsipareigojimus, Priemonei neturint atgręžtinio reikalavimo teisės, arba kai skolininkas pradelsia bet kokio reikšmingo kreditinio įsipareigojimo Priemonei vykdymą daugiau kaip 90 dienų

Šiuo atveju laikoma, kad finansinis turtas nuvertėjo, kai nustatoma, jog yra tikėtina, kad Priemonė negalės surinkti visų sumų, kurios turi būti sumokėtos pagal pradines sutarties sąlygas, arba lygiavertę vertę Atskiros kredito pozicijos vertinamos pagal skolininko savybes, bendrą finansinę padėtį, išteklius ir ankstesnius mokėjimus, paramos iš bet kokių finansiškai atsakingų garantų perspektyvas ir, kai taikoma, bet kokio įkaito realizavimo vertę

Visi su vertės sumažėjimu susiję reikalavimai peržiūrimi ir analizuojami bent kas pusmetį Bet kokie vėlesni tikėtinų būsimų pinigų srautų sumų ir laiko pokyčiai, palyginti su ankstesnėmis sąmatomis, lems atidėjinių kredito nuostoliams pokytį ir bus įtraukti arba įskaityti į pajamų ataskaitą Sumažinimas dėl vertės sumažėjimo panaikinamas tik tada, kai kredito kokybė pagerėja tiek, kad būtų galima pagrįstai užtikrinti, jog pagal reikalavimų susitarimo pradines sutarties sąlygas bus laiku surinkta pagrindinė suma ir palūkanos Nurašymas atliekamas tada, kai laikoma, kad viso reikalavimo arba jo dalies nepavyks atgauti arba jo nebebus reikalaujama Nurašytos sumos išskaičiuojamos iš anksčiau nustatytų vertės sumažėjimo sumų arba tiesiogiai pajamų ataskaitoje ir jomis sumažinama pagrindinė reikalavimo suma Iš dalies arba visiškai susigrąžintos anksčiau nurašytos sumos įtraukiamos į pajamų ataskaitą

Tikėtinų kredito nuostolių apskaičiavimas Duomenys, prielaidos ir metodai

Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu apskaičiavimas taikomas 2 ir 3 etapų turtui, o tikėtinų kredito nuostolių 12-os mėnesių laikotarpiu apskaičiavimas taikomas 1 etapo turtui

Tikėtini kredito nuostoliai buvo apskaičiuoti remiantis šiais kintamaisiais:

—

įsipareigojimų neįvykdymo tikimybe,

—

nuostoliu dėl įsipareigojimų neįvykdymo (LGD),

—

pozicija esant įsipareigojimų neįvykdymui

Įsipareigojimų neįvykdymo tikimybė yra tikimybė, kad sandorio šalis neįvykdys savo finansinių įsipareigojimų per artimiausius 12 mėnesių arba per likusį įsipareigojimo galiojimo laikotarpį Įsipareigojimų neįvykdymo tikimybė yra apskaičiuojama tam tikrą datą remiantis statistiniais reitingų modeliais ir vertinama naudojant reitingavimo priemones, pritaikytas įvairioms sandorio šalių ir pozicijų kategorijoms

Reitingai – pagrindiniai duomenys, naudojami nustatant pozicijų įsipareigojimų neįvykdymo tikimybės struktūrą pagal terminą EIB surenka su Priemonės kredito rizikos pozicijomis susijusią informaciją apie veiklos rezultatus ir įsipareigojimų neįvykdymą Surinkti duomenys suskirstomi pagal pramonės rūšį ir regiono tipą Skirtingos pramonės šakos ir regionai, kurie vienodai reaguoja į kredito ciklus, analizuojami kartu

EIB taiko statistinius modelius, kad išanalizuotų surinktus duomenis ir sugeneruotų likusio pozicijų galiojimo laikotarpio įsipareigojimų neįvykdymo tikimybės įverčius ir kaip jie turėtų keistis laikui bėgant

Nuostolis dėl įsipareigojimų neįvykdymo reiškia EIB numatomą pozicijos nuostolio, susidariusio dėl sandorio šalies įsipareigojimų neįvykdymo, ir neįvykdytų įsipareigojimų sumos santykį Nuostolis dėl įsipareigojimų neįvykdymo taip pat gali būti apibrėžiamas kaip „1. Susigrąžinimo norma“ Nuostolio dėl įsipareigojimų neįvykdymo įverčiai daugiausia nustatomi pagal sandorio šalies pobūdį ir tipą, nurodant penkias pagrindines pozicijų klases: valstybės, valstybės institucijų, finansų įstaigų, bendrovių ir projektų finansų Nuostolio dėl įsipareigojimų neįvykdymo vertės gali būti toliau tikslinamos pagal pozicijos produkto ir sutarties specifines savybes

EIB į savo vertinimą įtraukia į ateitį orientuotą informaciją apie tai, ar priemonės kredito rizika nuo pirminio jos pripažinimo ir tikėtinų kredito nuostolių apskaičiavimo reikšmingai padidėjo

Vertės sumažėjimas Iki 2018 m. sausio 1 d. taikyta politika

Kiekvieną finansinės būklės ataskaitos parengimo dieną Priemonė įvertina, ar yra objektyvių įrodymų, kad sumažėjo finansinio turto vertė Laikoma, kad finansinio turto arba finansinio turto grupės vertė sumažėjo tik tuo atveju, jeigu yra objektyvių įrodymų, kad vertė sumažėjo dėl vieno ar daugiau įvykių, kurie įvyko po pirminio turto pripažinimo (patirtas „nuostolio įvykis“), ir kad nuostolio įvykis daro poveikį numatomiems būsimiesiems finansinio turto arba finansinio turto grupės pinigų srautams, kuriuos galima patikimai įvertinti Vertės sumažėjimo įrodymais galima laikyti tokius požymius: skolininkas arba skolininkų grupė patiria didelių finansinių sunkumų, nevykdo įsipareigojimų arba padaro pažeidimų, susijusių su pagrindinės sumos arba palūkanų mokėjimais; tikimybę, kad skolininkas ar jų grupė bankrutuos arba turės įvykdyti kitokį finansinį pertvarkymą; taip pat atvejus, kai stebimi duomenys (pvz., delspinigių ar su įsipareigojimų nevykdymu susijusių ekonominių sąlygų pokyčiai) rodo, kad numatoma būsimųjų pinigų srautų vertė smarkiai sumažės

Pateikus objektyvių įrodymų, kad visa arba dalis paskolos sumos pagal pradines sutarties sąlygas arba ją atitinkanti suma gali būti negrąžinta, finansinių metų pabaigoje negrąžintų ir apskaitomų amortizuota savikaina paskolų vertė sumažinama Jeigu yra objektyvių įrodymų, kad patirta nuostolių dėl vertės sumažėjimo, nuostolio suma skaičiuojama kaip turto balansinės vertės ir apskaičiuotų būsimųjų pinigų srautų dabartinės vertės skirtumas Balansinė turto vertė sumažinama naudojant sumažinimo sąskaitą, o nuostolio suma pripažįstama pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje Remiantis turto faktine palūkanų norma, nuo sumažintos balansinės vertės ir toliau kaupiamos pajamos iš palūkanų Paskolos kartu su susijusiu sumažinimu nurašomos, kai nėra realios galimybės ateityje jas susigrąžinti Jeigu vėlesniais metais numatomo nuostolio dėl vertės sumažėjimo suma padidėja arba sumažėja dėl įvykio, kuris įvyko po to, kai buvo pripažintas vertės sumažėjimas, pirmiau pripažinti nuostoliai dėl vertės sumažėjimo padidinami arba sumažinami patikslinant sumažinimo sąskaitą

Priemonė atlieka kredito rizikos vertinimus, grindžiamus kiekviena atskira operacija, į bendrą vertės sumažėjimą neatsižvelgiant

Parduoti laikomo finansinio turto atveju kiekvieną finansinės būklės ataskaitos parengimo dieną Priemonė įvertina, ar yra objektyvių įrodymų, kad investicijų vertė sumažėjo Objektyvūs įrodymai būtų reikšmingas arba ilgai trunkantis investicijų tikrosios vertės mažėjimas žemiau savikainos Kai yra įrodymų, kad vertė sumažėjo, sukaupti nuostoliai (vertinami kaip įsigijimo vertės ir dabartinės tikrosios vertės skirtumas, atėmus bet kokius tos investicijos nuostolius dėl vertės sumažėjimo, kurie anksčiau buvo pripažinti pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje) pašalinami iš įnašų mokėtojų išteklių ir pripažįstami pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje Nuostoliai dėl parduoti laikomo finansinio turto vertės sumažėjimo pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje nėra panaikinami; jo tikrosios vertės padidėjimas, sekęs po vertės sumažėjimo, pripažįstamas tiesiogiai įnašų mokėtojų ištekliuose

Europos investicijų banko rizikos valdymo padalinys bent kartą per metus patikrina, ar nesumažėjo finansinio turto vertė Atliekami vertės patikslinimai apima diskonto panaikinimą pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje turto tarnavimo laikotarpiu bei patikslinimus, kurių reikia pakartotiniam pirminio vertės sumažėjimo įvertinimui atlikti

2.4.2.1.   Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Priemonė pinigus ir pinigų ekvivalentus apibrėžia kaip einamąsias sąskaitas, trumpalaikius indėlius arba komercinius vekselius, kurių pradinis terminas ne ilgesnis kaip trys mėnesiai Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinės būklės ataskaitoje perkeliami amortizuota savikaina

2.4.2.2.   Iždo finansinis turtas

2017 m. gruodžio 31 d. Investicinės priemonės finansinėse ataskaitose iždo finansinis turtas pateiktas kaip iki išpirkimo termino laikomas finansinis turtas

Iždo finansinį turtą sudaro kotiruojamos ir nekotiruojamos obligacijos, kurias ketinama laikyti iki išpirkimo termino, ir komerciniai vekseliai, kurių pradinis terminas ne ilgesnis kaip trys mėnesiai, ir jis galiausiai klasifikuojamas amortizuota savikaina

Šios obligacijos ir komerciniai vekseliai iš pradžių vertinami kaina, kuri parodo tikrąją vertę kartu su bet kokiomis tiesiogiai priskirtinomis sandorio išlaidomis Pradinės kainos ir išpirkimo vertės skirtumas amortizuojamas taikant faktinių palūkanų metodą per likusį priemonės galiojimo laikotarpį

2.4.2.3.   Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

2017 m. gruodžio 31 d. Investicinės priemonės finansinėse ataskaitose paskolos ir išankstiniai mokėjimai buvo pateikti kaip paskolos ir gautinos sumos ir įvertinti amortizuota savikaina

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai apima:

—

paskolas ir išankstinius mokėjimus, įvertintus amortizuota savikaina,

—

paskolas ir išankstinius mokėjimus, privalomai įvertintus tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

Priemonės paskolos pripažįstamos Priemonės turtu tada, kai pinigai iš anksto sumokami skolininkams Neišmokėtos paskolos dalys įrašomos į nebalansinius straipsnius jų nominaliąja verte

Paskolos, kurioms taikomas SPPI testas, iš pradžių įrašomos savikaina (jų grynąja išmokėta suma), t. y. tikrąja pinigų verte, reikalinga paskolai suteikti, įskaitant bet kokias sandorio išlaidas, o vėliau vertinamos amortizuota savikaina pagal faktinės palūkanų normos metodą

Paskolos, kurios neatitinka SPPI kriterijaus, privalomai vertinamos tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

Tikrosios vertės nustatymo metodas yra pagrįstas diskontuotų pinigų srautų metodu

2.4.2.4.   Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

2017 m. gruodžio 31 d. Investicinės priemonės finansinėse ataskaitose akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai buvo pateikti kaip parduoti laikomas finansinis turtas

Priemonės investicijos į nuosavą kapitalą yra dviejų rūšių: i) tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą ir ii) investicijos į rizikos kapitalo fondus Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai pirmą kartą pripažįstami tikrąja verte, pridėjus sandorių išlaidas Vėliau tikrosios vertės pokyčiai, įskaitant užsienio valiutos keitimo pelną ir nuostolius, pripažįstami pelno arba nuostolių ataskaitoje, o kitos bendrosios pajamos – pagal grynąjį akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių rezultatą

Nekotiruojamų investicijų atveju, kai tikrosios vertės negalima gauti iš aktyvių rinkų, tikroji vertė nustatoma taikant pripažintus vertinimo metodus (4.2.1 pastaba)

Priemonės įsigytos dalyvavimo teisės paprastai yra investicijos į privatų kapitalą arba rizikos kapitalo fondus Remiantis pramonės sektoriaus praktika, paprastai tokios investicijos yra investicijos, kurias bendrai pasirašė keletas investuotojų, iš kurių nė vienas atskirai negali turėti įtakos tokio fondo kasdienėms operacijoms ir investicinei veiklai Todėl investuotojo narystė tokio fondo valdymo organe iš esmės nesuteikia jam galios daryti įtakos kasdienėms fondo operacijoms Be to, individualūs privataus kapitalo arba rizikos kapitalo fondo investuotojai nenustato fondo politikos, kaip antai dividendų paskirstymo ar kitokios paskirstymo politikos Tokius sprendimus paprastai priima fondo vadovybė, remdamasi akcininkų susitarimu dėl fondo vadovybės ir visų akcininkų teisių bei įsipareigojimų Akcininkų susitarimas paprastai padeda išvengti to, kad atskiri investuotojai vykdytų dvišalius svarbius sandorius su fondu, keistų vadovaujančius darbuotojus ar įgytų privilegijų susipažinti su esmine technine informacija Priemonės investicijos vykdomos remiantis pirmiau išdėstyta pramonės sektoriaus praktika, užtikrinant, kad Priemonė nekontroliuotų nė vienos iš šių investicijų, įskaitant investicijas, kurių atveju Priemonei priklauso daugiau kaip 20 % balsavimo teisių, ir joms Priemonė nedarytų jokios didelės įtakos, kaip nurodyta 10-ajame TFAS ir 28-ajame TAS

2.4.3.   Finansinės garantijos

Finansinių garantijų sutartys – sutartys, pagal kurias reikalaujama, kad Priemonė sumokėtų konkrečias sumas garantijos turėtojui, kad atlygintų nuostolius, kuriuos šis patiria dėl konkretaus skolininko laiku nesumokėtų įmokų pagal skolos priemonės sąlygas

Remiantis galiojančiomis taisyklėmis, šios garantijos neatitinka draudimo sutarties apibrėžties (4-ojo TFAS „Draudimo sutartys“)

Po 2018 m. sausio 1 d. taikytina politika

Finansinės garantijos apskaitomos pagal 9-ąjį TFAS „Finansinės priemonės“ kaip išvestinės finansinės priemonės arba kaip finansinės garantijos, priklausomai nuo jų savybių ir ypatybių, kaip apibrėžta 9-ajame TFAS

Išvestinių finansinių priemonių apskaitos politika išdėstyta 2.4.5 pastaboje

Finansinės garantijos pirmą kartą pripažįstamos finansinės būklės ataskaitos antraštinėje dalyje „Atidėjiniai suteiktoms garantijoms“ tikrąja verte, pridėjus sandorio išlaidas, kurios yra tiesiogiai priskirtinos finansinių garantijų suteikimui Įpareigojimas sumokėti pirminio pripažinimo metu parodomas tikrąja verte, kuri atitinka numatomų priedų įplaukų arba pradinių tikėtinų nuostolių grynąją dabartinę vertę

Po pirminio pripažinimo finansinės garantijos vertinamos didesniąja iš šių verčių:

—

atidėjinių nuostoliams suma, kaip nustatyta pagal 9-ąjį TFAS, ir

—

pirmą kartą pripažintu priedu, atėmus pajamas, pripažintas pagal 15-ojo TFAS principus

Bet koks grynosios įsipareigojimų sumos padidėjimas arba sumažėjimas (vertinamas pagal 9-ąjį TFAS), susijęs su finansinėms garantijoms, išskyrus reikalavimus dėl garantijos išmokėjimo, pripažįstamas pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitos antraštinėje dalyje „Atidėjinių garantijoms pokytis“

Gauti priedai pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje parodomi kaip mokesčių ir komisinės pajamos, remiantis 15-ajame TFAS nustatytu amortizacijos grafiku, taikomu visą finansinės garantijos galiojimo laikotarpį

Be to, pasirašius garantijos susitarimą, jis parodomas kaip Priemonės neapibrėžtasis įsipareigojimas, o kai garantija naudojama – kaip Priemonės įsipareigojimas

Iki 2018 m. sausio 1 d. taikyta politika

Finansinių garantijų vertė pirminio pripažinimo metu parodoma tikrąja verte, kuri atitinka numatomų priedų įplaukų ir pradinių tikėtinų nuostolių grynąją dabartinę vertę Šie apskaičiavimai atliekami kiekvienos operacijos pradžios dieną ir finansinės būklės ataskaitoje pripažįstami kaip kito turto arba kitų įsipareigojimų finansinės garantijos

Po pirminio pripažinimo Priemonės įsipareigojimai pagal šias garantijas vertinami didesniąja iš šių verčių:

—

pirmą kartą pripažinta suma, atėmus, kai tinkama, sukauptos amortizacijos sumą, pripažintą pagal 18-ąjį TAS „Pajamos“,

—

tiksliausiu išlaidų, kurių reikia norint padengti bet kurį esamą su garantija susijusį finansinį įsipareigojimą, įverčiu pagal 37-ąjį TAS „Atidėjiniai, neapibrėžtieji įsipareigojimai ir neapibrėžtasis turtas“

Tiksliausias išlaidų įvertis nustatomas vadovaujantis 37-uoju TAS Atidėjiniai finansinėms garantijoms atitinka įsipareigojimo padengimo sąnaudas, kurios yra tikėtini nuostoliai, nustatomi atsižvelgiant į visus svarbius finansinės būklės ataskaitos parengimo dieną žinomus veiksnius ir turimą informaciją

Kai pagal 39-ąjį TAS įvertintos finansinės garantijos operacijos pripažinimas nutraukiamas ir ji vertinama pagal 37-ąjį TAS, jos vertė, kuri anksčiau buvo pripažinta kaip „Kiti įsipareigojimai“, perkeliama į finansinės būklės ataskaitos antraštinę dalį „Atidėjiniai suteiktoms garantijoms“

Atidėjiniai finansinėms garantijoms (įvertinti pagal 37-ąjį TAS) pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje pripažįstami kaip „Atidėjinių garantijoms pokytis“

2.4.4.   Finansiniai įsipareigojimai, išskyrus išvestines finansines priemones

Klasifikavimas ir vertinimas

Finansiniai įsipareigojimai Po 2018 m. sausio 1 d. taikytina politika

Finansinis įsipareigojimas, išskyrus finansinius įsipareigojimus, kurie atitinka skirtų parduoti apibrėžtį (pvz., išvestinių finansinių priemonių įsipareigojimus), yra vertinamas amortizuota savikaina

9-ajame TFAS didžia dalimi išlaikomi esami 39-ojo TAS reikalavimai dėl finansinių įsipareigojimų klasifikavimo, o Priemonės finansiniai įsipareigojimai taip pat vertinami amortizuota savikaina pagal 39-ąjį TAS ir 9-ąjį TFAS

Finansiniai įsipareigojimai. Iki 2018 m. sausio 1 d. taikyta politika

Priemonė savo finansinius įsipareigojimus priskyrė prie vienos iš šių kategorijų:

—

finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina,

—

finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, o šioje kategorijoje – kaip skirti parduoti

Pripažinimo nutraukimas

Priemonė nutraukia finansinio įsipareigojimo pripažinimą, kai sutartiniai įsipareigojimai įvykdomi, anuliuojami arba pasibaigia jų galiojimo laikotarpis

2.4.5.   Išvestinės finansinės priemonės

Išvestinės finansinės priemonės apima skirtingų valiutų apsikeitimo sandorius, skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandorius, trumpalaikius valiutų apsikeitimo sandorius ir palūkanų normų apsikeitimo sandorius

Išvestinės finansinės priemonės pirmą kartą pripažįstamos naudojantis prekybos data

Vykdydama įprastinę veiklą, Priemonė gali sudaryti apsikeitimo sandorius, siekdama apdrausti nuo rizikos specialias skolinimo operacijas, arba išankstinius valiutos sandorius kitomis nei euras aktyviai prekiaujamomis valiutomis, valiutos pozicijai apdrausti nuo rizikos, kad būtų išlygintas pelnas arba nuostoliai dėl užsienio valiutos kursų svyravimų

Visos išvestinės finansinės priemonės vertinamos tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, ir nurodomos kaip išvestinės finansinės priemonės Tikroji vertė gaunama visų pirma iš diskontuotų pinigų srautų modelių, pasirinkimo sandorių kainų nustatymo modelių ir trečiųjų šalių skelbiamų kainų

Išvestinės finansinės priemonės įrašomos tikrąja verte ir apskaitomos kaip turtas, kai jų tikroji vertė yra teigiama, ir kaip įsipareigojimai, kai jų tikroji vertė neigiama Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokyčiai parodomi pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitos dalyje „Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokytis“

Pagal 9-ąjį TFAS finansiniam turtui arba finansiniams įsipareigojimams taikytini įterptųjų išvestinių finansinių priemonių išskaidymo reikalavimai buvo panaikinti, todėl į mišriąją sutartį apskritai atsižvelgiama atitinkamai klasifikuojant finansinį turtą arba finansinį įsipareigojimą

2.4.6.   Įnašai

Valstybių narių įnašai finansinės būklės ataskaitoje kaip gautinos sumos pripažįstami Tarybos sprendimo, kuriuo nustatomi valstybių narių mokėtini Priemonės finansiniai įnašai, dieną

Valstybių narių įnašai atitinka toliau nurodytas sąlygas ir todėl priskiriami prie nuosavo kapitalo:

—

kaip apibrėžta susitarime dėl įnašų, jie suteikia teisę valstybėms narėms priimti sprendimą dėl Priemonės grynojo turto panaudojimo Priemonės likvidavimo atveju,

—

jie priskiriami prie priemonių grupės, kuri yra žemesnė už visas kitas priemonių grupes,

—

visos finansinės priemonės, priklausančios priemonių grupei, kuri yra žemesnė už visas kitas priemonių grupes, turi vienodas savybes,

—

priemonei nebūdingos savybės, dėl kurių ją reikėtų priskirti prie įsipareigojimų, ir

—

bendri laukiami pinigų srautai, priskiriami priemonei per jos galiojimo laikotarpį, iš esmės yra pagrįsti pelnu arba nuostoliais, pripažinto grynojo turto pokyčiu arba Priemonės pripažinto ir nepripažinto grynojo turto tikrosios vertės pokyčiu per priemonės galiojimo laikotarpį

Finansinėse ataskaitose įnašai klasifikuojami ir vertinami amortizuota savikaina

2.4.7.   Palūkanos ir panašios pajamos

Priemonės paskolų palūkanos įrašomos pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje („Palūkanos ir panašios pajamos“) ir finansinės būklės ataskaitoje („Paskolos ir išankstiniai mokėjimai“) pagal kaupiamąjį principą, taikant faktinę palūkanų normą, t. y. normą, kuria tiksliai diskontuojami numatomi būsimi pinigų mokėjimai arba įplaukos per tikėtiną paskolos galiojimo laikotarpį paskolos grynąja apskaitine verte Kai apskaityta paskolos vertė sumažinama dėl vertės sumažėjimo, pajamos iš palūkanų ir toliau parodomos taikant pradinę faktinę palūkanų normą, taikomą naujai balansinei vertei

Nusipirktų arba suteiktų dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės paskolų palūkanos įrašomos pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje („Palūkanos ir panašios pajamos“) ir finansinės būklės ataskaitoje („Paskolos ir išankstiniai mokėjimai“) pagal kaupiamąjį principą, per visą paskolos galiojimo laikotarpį taikant pagal kreditą patikslintą faktinę palūkanų normą, t. y. normą, kuria tiksliai diskontuojami numatomi būsimi pinigų mokėjimai arba įplaukos per tikėtiną paskolos galiojimo laikotarpį paskolos amortizuota savikaina

Įsipareigojimo mokesčiai yra laikomi būsimojo laikotarpio pajamomis ir yra pripažįstami taikant faktinių palūkanų metodą per laikotarpį nuo susijusios paskolos išmokėjimo iki grąžinimo, ir pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje yra nurodomi prie palūkanų ir panašių pajamų

2.4.8.   Palūkanų subsidijos ir techninė pagalba

Viena iš Priemonės veiklos sričių – valstybių narių vardu administruojamos palūkanų subsidijos ir techninė pagalba

Valstybių narių įnašų, skirtų palūkanų subsidijoms ir techninei pagalbai mokėti, dalis nepriskiriama Priemonės įnašų mokėtojų ištekliams, bet klasifikuojama kaip trečiosioms šalims mokėtinos sumos Priemonė atlieka mokėjimus galutiniams gavėjams, o tada sumažinamos trečiosioms šalims mokėtinos sumos

Kai su palūkanų subsidijomis ir technine pagalba susijusios įneštos sumos iki galo nesuteikiamos, jos perklasifikuojamos kaip Priemonei skirti įnašai

2.4.9.   Pajamos iš pinigų ir pinigų ekvivalentų palūkanų

Pajamos iš pinigų ir pinigų ekvivalentų palūkanų pripažįstamos Priemonės pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje pagal kaupiamąjį principą

2.4.10.   Mokesčiai, komisiniai ir dividendai

Už suteiktas paslaugas per laikotarpį gauti mokesčiai pripažįstami pajamomis paslaugų suteikimo momentu, o mokesčiai, gauti vykdant svarbią veiklą, pripažįstami pajamomis, kai užbaigiama svarbi veikla Šie mokesčiai pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje nurodomi prie mokesčių ir komisinių pajamų

Dividendai, susiję su akcijomis ir kitais kintamo pelningumo vertybiniais popieriais, pripažįstami tada, kai gaunami, ir pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje nurodomi prie grynojo realizuoto pelno iš akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių

2.4.11.   Mokesčių sistema

Protokole dėl Europos Sąjungos privilegijų ir imunitetų, pridedamame prie Europos Sąjungos sutarties ir Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo, nustatyta, kad Sąjungos institucijų turtas, pajamos ir kita nuosavybė yra neapmokestinami jokiais tiesioginiais mokesčiais

2.5.    Pereinamuoju laikotarpiu teikiama informacija

Toliau pateikiamoje lentelėje nurodytos pradinės Priemonės turto ir įsipareigojimų vertinimo kategorijos pagal 39-ąjį TAS ir naujos vertinimo kategorijos pagal 9-ąjį TFAS 2018 m. sausio 1 d.

tūkst. EUR

TURTAS

Finansinės būklės ataskaita 2017 m. gruodžio 31 d.

Vertinimo kategorija pagal 39-ąjį TAS

Grynoji balansinė vertė

Vertinimo kategorija pagal 9-ąjį TFAS

Grynoji balansinė vertė

Finansinės būklės ataskaita 2018 m. sausio 1 d.

1.

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Paskolos ir gautinos sumos

549 101

Amortizuota savikaina

549 101

1.

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

2.

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos

Paskolos ir gautinos sumos

150 000

Amortizuota savikaina

150 000

2.

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos

3.

Iki išpirkimo termino laikomas finansinis turtas

Laikomas iki išpirkimo termino

144 382

Amortizuota savikaina

144 382

3.

Iždo finansinis turtas

4.

Išvestinės finansinės priemonės

Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

12 521

Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

12 521

4.

Išvestinės finansinės priemonės

5.

Paskolos ir gautinos sumos

Paskolos ir gautinos sumos

1 666 725

Amortizuota savikaina

1 615 589

5.

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

1 422

6.

Parduoti laikomas finansinis turtas

Laikomas parduoti

497 539

Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

497 539

6.

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

7.

Kitas turtas

Paskolos ir gautinos sumos

4 385

Amortizuota savikaina

4 385

7.

Kitas turtas

Iš viso turto

 

3 024 653

 

2 974 939

Iš viso turto


tūkst. EUR

ĮSIPAREIGOJIMAI

Finansinės būklės ataskaita 2017 m. gruodžio 31 d.

Vertinimo kategorija pagal 39-ąjį TAS

Grynoji balansinė vertė

Vertinimo kategorija pagal 9-ąjį TFAS

Grynoji balansinė vertė

Finansinės būklės ataskaita 2018 m. sausio 1 d.

8.

Išvestinės finansinės priemonės

Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

1 153

Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

1 153

8.

Išvestinės finansinės priemonės

9.

Būsimojo laikotarpio pajamos

Amortizuota savikaina

25 802

Amortizuota savikaina

25 802

9.

Būsimojo laikotarpio pajamos

10.

Atidėjiniai suteiktoms garantijoms

Finansinės garantijos

484

Finansinės garantijos

484

10.

Atidėjiniai suteiktoms garantijoms

11.

Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams

Amortizuota savikaina

-

Amortizuota savikaina

4 156

11.

Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams

12.

Trečiosioms šalims mokėtinos sumos

Amortizuota savikaina

157 285

Amortizuota savikaina

157 285

12.

Trečiosioms šalims mokėtinos sumos

13.

Kiti įsipareigojimai

Amortizuota savikaina

2 462

Amortizuota savikaina

2 462

13.

Kiti įsipareigojimai

Iš viso įsipareigojimų

 

187 186

 

191 342

Iš viso įsipareigojimų

14.

Įnašų mokėtojų ištekliai

 

 

 

 

14.

Įnašų mokėtojų ištekliai

13.1.

Pareikalautasis valstybių narių įnašas

 

2 517 000

 

2 517 000

13.1.

Pareikalautasis valstybių narių įnašas

13.2.

Tikrosios vertės rezervas

 

125 816

 

-

13.2.

Tikrosios vertės rezervas

13.3.

Nepaskirstytasis pelnas

 

194 651

 

266 597

13.3.

Nepaskirstytasis pelnas

Iš viso įsipareigojimų ir nuosavybės priemonių

 

3 024 653

 

2 974 939

Iš viso įsipareigojimų ir nuosavybės priemonių

Toliau pateikiamoje lentelėje suderinamos Priemonės turto ir įsipareigojimų balansinės vertės pagal ankstesnę vertinimo kategoriją pagal 39-ąjį TAS ir naujas vertinimo kategorijas 2018 m. sausio 1 d. perėjus prie 9-ojo TFAS

tūkst. EUR

FINANSINIS TURTAS

Balansinė vertė 2017.12.31. pagal 39-ąjį TAS

Perklasifikavimai

Pakartotiniai vertinimai

Balansinė vertė 2018.1.1. pagal 9-ąjį TFAS

Amortizuota savikaina

 

 

 

 

1.

 Pinigai ir pinigų ekvivalentai

 

 

 

 

Laikotarpio pradžios balansas pagal 39-ąjį TAS ir laikotarpio pabaigos balansas pagal 9-ąjį TFAS

549 101

-

-

549 101

2.

 Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos

 

 

 

 

Laikotarpio pradžios balansas pagal 39-ąjį TAS ir laikotarpio pabaigos balansas pagal 9-ąjį TFAS

150 000

-

-

150 000

3.

 Iždo finansinis turtas

 

 

 

 

Laikotarpio pradžios balansas pagal 39-ąjį TAS ir laikotarpio pabaigos balansas pagal 9-ąjį TFAS

144 382

-

-

144 382

4.

 Išvestinės finansinės priemonės

 

 

 

 

Laikotarpio pradžios balansas pagal 39-ąjį TAS ir laikotarpio pabaigos balansas pagal 9-ąjį TFAS

12 521

-

-

12 521

5.

 Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

 

 

 

 

Laikotarpio pradžios balansas pagal 39-ąjį TAS

1 666 725

-

-

1 666 725

Perkėlimas iš amortizuotos savikainos į tikrąją vertę, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

-

-1 422

-

-1 422

Pakartotinis vertinimas Tikėtinų kredito nuostolių sumažinimas

-

-

-49 714

-49 714

Laikotarpio pabaigos balansas pagal 9-ąjį TFAS

1 666 725

-1 422

-49 714

1 615 589

7.

 Kitas turtas

 

 

 

 

Laikotarpio pradžios balansas pagal 39-ąjį TAS ir laikotarpio pabaigos balansas pagal 9-ąjį TFAS

4 385

-

-

4 385

Visas finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina

2 527 114

-1 422

-49 714

2 475 978


tūkst. EUR

 

Balansinė vertė 2017.12.31. pagal 39-ąjį TAS

Perklasifikavimai

Pakartotiniai vertinimai

Balansinė vertė 2018.1.1. pagal 9-ąjį TFAS

Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis / parduoti laikomas finansinis turtas

 

 

 

 

6.

 Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

 

 

 

 

Laikotarpio pradžios balansas pagal 39-ąjį TAS

497 539

-

-

497 539

Perkėlimas iš parduoti laikomo finansinio turto į tikrąją vertę, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

-

- 497 539

-

- 497 539

Laikotarpio pabaigos balansas pagal 9-ąjį TFAS

497 539

- 497 539

-

-

Visas finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis

497 539

- 497 539

-

-

Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelno ir nuostolio ataskaitoje

 

 

 

 

5.

 Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

 

 

 

 

Laikotarpio pradžios balansas pagal 39-ąjį TAS

-

-

-

-

Perkėlimas iš amortizuotos savikainos į tikrąją vertę, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

-

1 422

-

1 422

Pakartotinis vertinimas Tikėtinų kredito nuostolių sumažinimas

-

-

-

-

Laikotarpio pabaigos balansas pagal 9-ąjį TFAS

-

1 422

-

1 422

6.

 Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

 

 

 

 

Laikotarpio pradžios balansas pagal 39-ąjį TAS

-

-

-

-

Perkėlimas iš parduoti laikomo finansinio turto į tikrąją vertę, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

-

497 539

-

497 539

Laikotarpio pabaigos balansas pagal 9-ąjį TFAS

-

497 539

-

497 539

Visas finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno ir nuostolio ataskaitoje

-

498 961

-

498 961

Iš viso finansinio turto

3 024 653

-

-49 714

2 974 939


tūkst. EUR

FINANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Balansinė vertė 2017.12.31. pagal 39-ąjį TAS

Perklasifikavimai

Pakartotiniai vertinimai

Balansinė vertė

2018.1.1. pagal 9-ąjį TFAS

Amortizuota savikaina

 

 

 

 

9.

 Būsimojo laikotarpio pajamos

 

 

 

 

Laikotarpio pradžios balansas pagal 39-ąjį TAS ir laikotarpio pabaigos balansas pagal 9-ąjį TFAS

25 802

-

-

25 802

10.

 Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams

 

 

 

 

Laikotarpio pradžios balansas pagal 39-ąjį TAS

-

-

-

 

Tikėtinų kredito nuostolių sumažinimo pakartotinis vertinimas

-

-

4 156

4 156

Laikotarpio pabaigos balansas pagal 9-ąjį TFAS

 

-

4 156

4 156

11.

 Trečiosioms šalims mokėtinos sumos

 

 

 

 

Laikotarpio pradžios balansas pagal 39-ąjį TAS ir laikotarpio pabaigos balansas pagal 9-ąjį TFAS

157 285

-

-

157 285

12.

 Kiti įsipareigojimai

 

 

 

 

Laikotarpio pradžios balansas pagal 39-ąjį TAS ir laikotarpio pabaigos balansas pagal 9-ąjį TFAS

2 462

-

-

2 462

Iš viso finansinių įsipareigojimų, vertinamų amortizuota savikaina

185 549

-

4 156

189 705

Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelno ir nuostolio ataskaitoje

 

 

 

 

13.

 Išvestinės finansinės priemonės

 

 

 

 

Laikotarpio pradžios balansas pagal 39-ąjį TAS ir laikotarpio pabaigos balansas pagal 9-ąjį TFAS

1 153

-

-

1 153

14.

 Atidėjiniai suteiktoms garantijoms

 

 

 

 

Laikotarpio pradžios balansas pagal 39-ąjį TAS ir laikotarpio pabaigos balansas pagal 9-ąjį TFAS

484

-

-

484

Tikėtinų kredito nuostolių sumažinimo pakartotinis vertinimas

-

-

-

-

Laikotarpio pabaigos balansas pagal 9-ąjį TFAS

484

-

-

484

Iš viso finansinių įsipareigojimų, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno ir nuostolio ataskaitoje

1 637

-

-

1 637

Iš viso finansinių įsipareigojimų

187 186

-

4 156

191 342

Toliau pateikiamoje lentelėje analizuojamas perėjimo prie 9-ojo TFAS poveikis Priemonės įnašų mokėtojams 2018 m. sausio 1 d. Poveikis susijęs su tikrosios vertės rezervu Nėra poveikio įnašų mokėtojų išteklių dalims

tūkst. EUR

Tikrosios vertės rezervas

Laikotarpio pabaigos balansas pagal 39-ąjį TAS (2017 m. gruodžio 31 d.)

125 816

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių perklasifikavimas iš parduoti laikomo finansinio turto į tikrąją vertę, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

- 125 816

Laikotarpio pradžios balansas pagal 9-ąjį TFAS (2018 m. sausio 1 d.)

-

 

Nepaskirstytasis pelnas

Laikotarpio pabaigos balansas pagal 39-ąjį TAS (2017 m. gruodžio 31 d.)

194 651

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių perklasifikavimas iš parduoti laikomo finansinio turto į tikrąją vertę, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

125 816

Tikėtinų kredito nuostolių pripažinimas pagal 9-ąjį TFAS (paskolos ir išankstiniai mokėjimai)

-49 712

Atidėjinių pripažinimas pagal 9-ąjį TFAS (kreditavimo įsipareigojimai)

-4 156

Laikotarpio pradžios balansas pagal 9-ąjį TFAS (2018 m. sausio 1 d.)

266 599

Visi nuosavo kapitalo pokyčiai dėl 9-ojo TFAS priėmimo

-53 868

Toliau pateikiamoje lentelėje suderinamas leidžiamas vertės sumažėjimas laikotarpio pabaigoje, vertinamas pagal 39-ąjį TAS, ir naujas leidžiamas vertės sumažėjimas, vertinamas pagal 9-ąjį TFAS

tūkst. EUR

 

2018.1.1.

2017.12.31.

Tikėtinų kredito nuostolių 12-os mėnesių laikotarpiu (1 etapas)

leidžiamas vertės sumažėjimas

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi (2 etapas)

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi (3 etapas)

Iš viso

Iš viso

1.

Pinigai ir pinigų ekvivalentai amortizuota savikaina pagal 39-ąjį TAS ir 9-ąjį TFAS

-

-

-

-

-

2.

Iždo finansinis turtas

-

-

-

-

-

3.1.

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai Balansiniai

19 738

29 976

113 255

162 969

113 255

3.2.

Kreditavimo įsipareigojimai Nebalansiniai

1 993

2 163

-

4 156

-

4.

Sudarytos finansinių garantijų sutartys

-

484

-

484

484

Iš viso

21 731

32 623

113 255

167 609

113 739

3.   Rizikos valdymas

Šioje pastaboje pateikiama informacija apie Priemonės kredito ir finansinę riziką bei šios rizikos valdymą ir kontrolę, visų pirma apie pagrindinę riziką, susijusią su taikomomis finansinėmis priemonėmis Tai:

—

kredito rizika – nuostolių rizika, kylanti dėl to, kad klientas arba kita sandorio šalis nevykdo įsipareigojimų, įvairiais būdais gresiančią kreditui, įskaitant atsiskaitymų riziką,

—

likvidumo rizika – rizika, kad subjektas negalės finansuoti turto padidėjimo ir suėjus terminui įvykdyti įsipareigojimų, nepatirdamas nepriimtinų nuostolių,

—

rinkos rizika – rizika, kad rinkos kainų ir normų, kaip antai palūkanų normų, akcijų kainų ir užsienio valiutų kursų, pokyčiai turės poveikio subjekto pajamoms arba turimų finansinių priemonių vertei

3.1.    Rizikos valdymo organizavimas

Europos investicijų bankas nuolat peržiūri savo rizikos valdymą

EIB rizikos valdymo padalinys nepriklausomai nustato, įvertina, stebi ir praneša apie Priemonei kylančią riziką Remiantis pareigų atskyrimą užtikrinančia sistema, rizikos valdymo padalinys yra nepriklausomas nuo veiklos padalinių EIB atveju Rizikos valdymo padalinio generalinis direktorius teikia ataskaitas rizikos klausimais paskirtajam už rizikos valdymą atsakingam pirmininko pavaduotojui Paskirtasis pirmininko pavaduotojas taip pat atsakingas už rizikos ataskaitų teikimo Europos investicijų banko valdymo komitetui ir direktorių valdybai priežiūrą

3.2.    Kredito rizika

Kredito rizika – potencialūs nuostoliai, kurie gali būti patirti dėl to, kad klientas arba kita sandorio šalis nevykdo įsipareigojimų, ši rizika kreditui gali kilti įvairiais būdais, įskaitant atsiskaitymų riziką

3.2.1.   Kredito rizikos politika

Vykdydamas paskolos sandorio šalių kredito analizę, EIB įvertina kredito riziką ir tikėtinus nuostolius, siekdamas kiekybiškai išreikšti riziką ir ją įkainoti EIB parengė vidaus reitingo metodiką, skirtą nustatyti su savo kreditais susijusių sandorio šalių (skolininkų ar garantų) vidaus reitingus Metodika grindžiama vertinimo lapų, parengtų specialiai kiekvienai svarbiai kredito sandorio šaliai (pvz., bendrovėms, bankams, viešojo sektoriaus subjektams ir kt.), sistema Atsižvelgiant į geriausią bankininkystės praktiką ir Bazelio tarptautinio susitarimo dėl kapitalo („Bazelis II“) principus, visos tam tikro sandorio kredito profiliui svarbios sandorio šalys klasifikuojamos pagal vidaus reitingo kategorijas, taikant tam tikros rūšies sandorio šaliai skirtą vidaus reitingo metodiką Atlikus išsamią sandorio šalies verslo ir finansinės rizikos profilio analizę ir jos valstybės rizikos analizę, kiekvienai sandorio šaliai priskiriamas vidaus reitingas, kuris atspindi su jos užsienio valiutos reitingu susijusių įsipareigojimų neįvykdymo tikimybe

Atliekant projekto finansų ir kitų struktūrinių riboto naudojimo operacijų kredito vertinimą, taikomos atitinkamos sektoriaus kredito rizikos priemonės, daugiausia orientuotos į pinigų srautų buvimą ir gebėjimą vykdyti skolinius įsipareigojimus Šios priemonės apima projekto sutarties pagrindo ir sandorio šalies analizę, taip pat pinigų srautų modeliavimą Panašiai kaip bendrovių ir finansų įstaigų atveju, kiekvienam projektui priskiriamas vidaus rizikos reitingas

Visi vidaus reitingai paskolos laikotarpiu stebimi ir reguliariai atnaujinami

Visoms ne valstybės atliekamoms (arba ne valstybės garantuotoms ar panašioms) operacijoms taikomas tam tikras sandorio lygmuo ir sandorio šalies dydžio ribos Sandorio šalies apribojimai nustatomi atsižvelgiant į konsoliduotosios grupės rizikos lygmenį, jei taikoma Šie apribojimai paprastai taikomi, pvz., sandorio šalių nuosavų lėšų dydžiui

Siekdamas sumažinti kredito riziką EIB, kai tinkama ir atsižvelgdamas į kiekvieną atskirą atvejį, įvairiai didina kredito vertę, pvz.:

—

taikomos su sandorio šalimi arba projektu susijusios garantijos (pvz., akcijų užstatas; turto užstatas; teisių suteikimas; sąskaitų užstatas) arba (ir)

—

garantijos, kurias paprastai teikia finansuojamo projekto rėmėjas (pvz., užbaigimo garantijos, garantijos pagal pirmą pareikalavimą), arba banko garantijos

Priemonė nesinaudoja jokiomis kredito išvestinėmis finansinėmis priemonėmis kredito rizikai sumažinti

3.2.2.   Didžiausia kredito rizika, neatsižvelgiant į jokį užstatą ir kitokį kredito vertės didinimą

Toliau pateikiamoje lentelėje nurodoma didžiausia finansinės būklės ataskaitos elementų, įskaitant išvestines finansines priemones, kredito rizika Pateikta bendroji didžiausia rizika, neatsižvelgiant į sumažinimo poveikį taikant užstatą

tūkst. EUR

Didžiausia rizika

2018.12.31.

2017.12.31.

TURTAS

 

 

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

573 708

549 101

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos

100 000

150 000

Iždo finansinis turtas

335 140

144 382

Išvestinės finansinės priemonės

9 873

12 521

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

1 540 991

1 666 725

Kitas turtas

171

4 385

Iš viso turto

2 559 883

2 527 114

Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams

-23 822

-

NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI

 

 

NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI

 

 

Neapibrėžtieji įsipareigojimai

 

 

—

- Išduotos garantijos

1 553 668

74 569

Įsipareigojimai

 

 

—

- Neišmokėtos paskolos

1 283 931

869 983

—

- Neišduotos garantijos

2 800

7 682

Nebalansiniai straipsniai, iš viso

2 840 399

952 234

Kredito rizika, iš viso

5 376 460

3 479 348

3.2.3.   Paskolų ir išankstinių mokėjimų kredito rizika

3.2.3.1.   Paskolų ir išankstinių mokėjimų kredito rizikos nustatymas

Kiekvienos Priemonės prisiimtos paskolos arba garantijos atveju atliekamas išsamus rizikos vertinimas ir kiekybinis tikėtinų nuostolių įvertinimas, į kuriuos atsižvelgiama klasifikuojant paskolas Pagal poveikio finansavimo priemonių paketą (apibūdintą 24 pastaboje) atliekamoms operacijoms, išskyrus per tarpininkus teikiamas paskolas, taikoma kita procedūra, o ne kredito rizikos politikos gairės Paskolų klasifikacija nustatyta remiantis visuotinai priimtais kriterijais, grindžiamais skolininko kokybe, paskolos terminu, garantija ir, prireikus, garantu

Paskolų klasifikavimo sistema apima metodikas, procesus, duomenų bazes ir IT sistemas, kuriomis atliekamas skolinimo operacijų kredito rizikos vertinimas ir kiekybinis tikėtinų nuostolių įvertinimas Ja apibendrinama daug informacijos, siekiant nustatyti tinkamą paskolų kredito rizikos reitingą Paskolų klasifikacija nurodo dabartinę apskaičiuotų tikėtinų nuostolių, kurie įvertinami atsižvelgiant į pagrindinių skolininkų įsipareigojimų nevykdymo tikimybę, riziką ir nuostolių dydį įsipareigojimų nevykdymo atveju, vertę Paskolų klasifikacijos paskirtis:

—

ji padeda tiksliau ir kiekybiškiau įvertinti skolinimo riziką,

—

padeda paskirstyti stebėseną,

—

ja apibūdinama paskolos portfelio kokybė bet kuriuo konkrečiu metu,

—

ji yra vienas iš rodiklių, į kuriuos atsižvelgiama priimant rizikos įvertinimo sprendimus, grindžiamus tikėtinu nuostoliu

Klasifikuojant paskolas, vertinami tokie veiksniai:

i)

Skolininko kreditingumas Rizikos valdymo padalinys nepriklausomai atlieka skolininkų apžvalgą ir, remdamasi vidaus metodika bei išorės duomenimis, įvertina jų kreditingumą Remdamasis pasirinktu „Bazelis II“ pažangiuoju metodu, bankas parengė vidaus reitingo metodiką, skirtą skolininkų ir garantų vidaus reitingams nustatyti Ji grindžiama vertinimo lapais, skirtais konkrečios rūšies sandorio šaliai

ii)

Įsipareigojimų nevykdymo koreliacija Ja kiekybiškai įvertinama galimybė, kad skolininkui ir garantui vienu metu kiltų finansinių sunkumų Kuo didesnė skolininko ir garanto įsipareigojimų nevykdymo tikimybių koreliacija, tuo mažesnė garantijos vertė ir kartu tuo žemesnė (prastesnė) paskolos klasifikacija

iii)

Garantijos priemonių ir garantijų vertė Ši vertė vertinama atsižvelgiant į garantijos pateikėjo kreditingumo ir taikytos priemonės derinį

iv)

Taikytina susigrąžinimo norma – suma, kurią numatoma susigrąžinti po to, kai atitinkama sandorio šalis neįvykdo įsipareigojimų, išreikšta atitinkamos paskolos pozicijos procentine dalimi

v)

Sutarties pagrindas Patikimas sutarties pagrindas didina paskolos kokybę ir jos vidaus klasifikaciją

vi)

Paskolos trukmė arba, bendrai paėmus, paskolos pinigų srautai – visiems kitiems veiksniams esant vienodiems, ilgesnė paskolos trukmė reiškia didesnę riziką patirti su paskola susijusių įsipareigojimų vykdymo sunkumų

Tikėtini paskolos nuostoliai apskaičiuojami atsižvelgiant į pirma aptartų penkių elementų derinį Atsižvelgiant į tų nuostolių dydį, paskola priskiriama vienai iš toliau išvardytų paskolos klasifikacijos klasių

„A“

aukščiausios kokybės paskolos; jų yra trys subkategorijos:

„A0“

ES valstybei narei suteiktos arba jos garantuotos paskolos, kurių tikėtinas nuostolis yra 0 % (remiantis Banko pageidaujamo kreditoriaus statusu ir įstatymu nustatyta apsauga, kurie laikomi užtikrinančiais visišką Banko turto susigrąžinimą suėjus terminui)

„A+“

tai kitiems nei ES valstybės narės subjektams suteiktos (arba jų garantuotos) paskolos, kurių kokybės pablogėjimo nenumatoma jų trukmės metu

„A-“

apima tokias skolinimo operacijas, kai esama tam tikrų abejonių dėl esamos padėties išsaugojimo, tačiau numatoma, kad bet kokie neigiami aspektai turėtų būti nežymūs

„B“

aukštos kokybės paskolos: tai bankui priimtina turto klasė, nors neatmetama galimybė, kad ateityje padėtis gali šiek tiek pablogėti B+ ir B- apibūdina reliatyvią tikimybę, kad minėtas pablogėjimas gali įvykti

„C“

geros kokybės paskolos: pavyzdžiui, paskolos be garantijos, skirtos patikimiems bankams ir bendrovėms, kurių visa suma grąžinama suėjus 7 metų terminui arba kurios grąžinamos dalimis per atitinkamą terminą

„D“

ši reitingo klasė – skiriamoji riba tarp priimtinos kokybės paskolų ir paskolų, kurių atveju patirta tam tikrų sunkumų Ši paskolų klasifikavimo takoskyra tiksliau apibrėžiama D+ ir D- subkategorijomis D- reitingu įvertintoms paskoloms būtina padidinta stebėsena

„E“

ši paskolų klasifikacijos kategorija apima paskolas, kurių rizikos profilis yra didesnis nei paprastai priimtina Ji taip pat apima paskolas, per kurių galiojimo trukmę patirta rimtų problemų ir negalima atmesti galimybės, kad atsiras nuostolių Todėl šias paskolas būtina atidžiai ir griežtai stebėti E+ ir E- subkategorijos skiriasi minėto specialaus stebėsenos proceso intensyvumu, E- subkategorijai priskirtų operacijų atveju esama didelės galimybės, kad su skola susiję įsipareigojimai nebus vykdomi laiku ir todėl reikės tam tikro skolos restruktūrizavimo, dėl kurio kyla galimybė patirti nuostolių dėl vertės sumažėjimo

„F“

(įsipareigojimų nevykdymas, angl fail) nurodo paskolas, su kuriomis susijusi nepriimtina rizika F- klasei priskirtos paskolos gali atsirasti tik dėl neįvykdytų sandorių, po kurių pasirašymo susidurta su nenumatytomis, išskirtinėmis ir itin nepalankiomis aplinkybėmis Visos operacijos, dėl kurių Priemonė patiria pagrindinės sumos nuostolių, vertinamos F ir joms taikoma speciali nuostata

skirsnyje esančioje lentelėje pateikta Priemonės paskolų portfelio kredito kokybės analizė, grindžiama pirma apibūdintomis įvairiomis paskolų klasifikacijos klasėmis

Apskritai paskolos, įvertintos D- ar žemesniu vidaus reitingu, įtraukiamos į stebėjimo sąrašą Tačiau jeigu paskola iš pradžių buvo patvirtinta su D- ar žemesniu rizikos profiliu, į stebėjimo sąrašą ji bus įtraukta tik atsitikus svarbiam su kreditu susijusiam įvykiui, dėl kurio jos klasifikacija dar sumažėja

3.2.3.2.   Skolinimo kredito rizikos analizė

Tolesnėje lentelėje pateikiama didžiausia pasirašytų ir išmokėtų paskolų kredito rizika (atėmus tikėtinus kredito nuostolius) pagal skolininko pobūdį, atsižvelgiant į garantų suteiktas garantijas:

tūkst EUR

2018.12.31.

Su garantija

Kitoks kredito vertės didinimas

Be garantijos

Iš viso

Viso biudžeto %

Bankai

88 263

-

856 484

944 747

61 %

Bendrovės

147 551

45 820

205 198

398 569

26 %

Valstybės institucijos

29 182

-

-

29 182

2 %

Valstybės

-

2 647

165 846

168 493

11 %

Iš viso išmokėta

264 996

48 467

1 227 528

1 540 991

100 %

Pasirašyta, bet neišmokėta

170 356

-

1 089 753

1 260 110

 


tūkst. EUR

2017.12.31.

Su garantija

Kitoks kredito vertės didinimas

Be garantijos

Iš viso

Viso biudžeto %

Bankai

46 860

11 651

919 216

977 727

59 %

Bendrovės

145 914

59 462

285 492

490 868

29 %

Valstybės institucijos

30 882

-

-

30 882

2 %

Valstybės

-

3 218

164 030

167 248

10 %

Iš viso išmokėta

223 656

74 331

1 368 738

1 666 725

100 %

Pasirašyta, bet neišmokėta

89 597

-

780 386

869 983

 

Operacijų valdymo ir restruktūrizavimo direktoratas yra atsakingas už skolininkų ir garantų stebėjimą, taip pat su projektais susijusią finansinę ir sutarčių priežiūrą Todėl Priemonės paskolų, skolininkų ir garantų kreditingumas yra nuolat stebimas, tai atliekama ne rečiau kaip kartą per metus, tačiau dažniau – pagal poreikį ir įvykus kredito įvykiui Operacijų valdymo ir restruktūrizavimo direktoratas visų pirma peržiūri, ar laikomasi sutartyse numatytų teisių, o jeigu pablogėja reitingas ir (arba) neįvykdomi sutartiniai įsipareigojimai, imasi taisomųjų veiksmų Prireikus, vadovaujantis kredito rizikos gairėmis, taikomos rizikos mažinimo priemonės Be to, jeigu atnaujinamos paskoloms suteiktos banko garantijos, užtikrinama, kad jos būtų pakeistos arba būtų laiku imamasi veiksmų

3.2.3.3.   Kredito kokybės analizė pagal skolininko tipą

Tolesnėje lentelėje pateikiama 2018 m. gruodžio 31 d. ir 2017 m. gruodžio 31 d. Priemonės paskolų portfelio kredito kokybės analizė pagal paskolos klasifikavimo paraiškas, remiantis pasirašytų paskolų (išmokėtų ir neišmokėtų) rizika

tūkst. EUR

2018.12.31.

Aukštas reitingas

Standartinis reitingas

Mažiausia priimtina rizika

Didelė rizika

Be reitingo

Iš viso

Viso biudžeto %

Nuo A iki B-

C

D+

D- ir žemesnis

Skolininkas

Bankai

232 467

238 619

349 756

698 562

-

1 519 404

54 %

 

Bendrovės

103 845

7 564

744

693 100

50 000

855 253

31 %

 

Valstybės institucijos

-

-

29 182

2 994

-

32 176

1 %

Valstybės

-

4 786

7 681

381 801

-

394 268

14 %

Iš viso

336 312

250 969

387 363

1 776 457

50 000

2 801 101

100 %


tūkst. EUR

2017.12.31.

Aukštas reitingas

Standartinis reitingas

Mažiausia priimtina rizika

Didelė rizika

Be reitingo

Iš viso

Viso biudžeto %

Nuo A iki B-

C

D+

D- ir žemesnis

Skolininkas

Bankai

208 601

187 225

189 727

870 913

-

1 456 466

58 %

 

Bendrovės

114 769

8 018

3 288

533 382

1 428

660 885

26 %

 

Valstybės institucijos

-

-

30 882

-

-

30 882

1 %

Valstybės

-

-

13 861

374 614

-

388 475

15 %

Iš viso

323 370

195 243

237 758

1 778 909

1 428

2 536 708

100 %

3.2.3.4.   Paskolų ir išankstinių mokėjimų rizikos koncentracija

3.2.3.4.1.   Geografinė analizė

Atsižvelgiant į skolininko šalį, Priemonės paskolų portfelį galima analizuoti pagal toliau nurodytus geografinius regionus

tūkst. EUR

Skolininko šalis

2018.12.31.

2017.12.31.

Kenija

233 269

331 891

Nigerija

172 515

230 042

Tanzanija

124 718

116 093

Uganda

81 766

169 869

Burundis

77 568

74 703

Barbadosas

74 638

25 124

Egiptas

74 431

-

Jamaika

72 165

85 728

Kongo Demokratinė Respublika

62 708

62 439

Mauricijus

55 564

26 598

Etiopija

55 215

51 719

Dominikos Respublika

54 326

61 326

Mauritanija

50 727

64 007

Gana

39 246

49 895

Togas

30 634

45 574

Ruanda

28 704

38 555

Malavis

26 827

22 800

AKR regionas

24 335

751

Naujoji Kaledonija

21 124

21 670

Angola

20 651

14 850

Žaliasis Kyšulys

18 923

20 487

Senegalas

18 330

13 881

Zambija

17 700

10 910

Prancūzijos Polinezijoje

17 453

17 235

Kamerūnas

14 784

25 012

Mozambikas

14 719

19 212

Kaimanų Salos

13 213

14 958

Nigeris

9 655

5 631

Botsvana

7 278

7 618

Seišeliai

4 786

5 036

Malis

4 767

5 612

Haitis

4 748

6 006

Burkina Fasas

4 649

6 041

Samoa

3 986

5 100

Vanuatu

1 848

2 162

Liberija

1 153

1 553

Palau

1 107

1 384

Mikronezija

759

868

Pietų Afrika

2

653

Namibija

-

1 971

Kongas

-

1 730

Tonga

-

31

Iš viso

1 540 991

1 666 725

3.2.3.4.2.   Pramonės sektorių analizė

Tolesnėje lentelėje Priemonės paskolų portfelis analizuojamas pagal skolininko pramonės sektorių Operacijos, kai paskolos prieš jas išmokant galutiniam gavėjui pirma išmokamos finansų tarpininkams, parodomos prie bendrųjų paskolų

tūkst. EUR

Skolininko pramonės sektorius

2018.12.31.

2017.12.31.

Tretinės paslaugos ir kt.

957 602

991 282

Miestų plėtra, renovacija ir transportas

192 400

194 101

Elektros energija, anglys ir kt.

181 317

290 364

Žaliavos ir kasyba

45 820

59 462

Žaliavų perdirbimas, statyba

33 144

2 194

Keliai ir greitkeliai

32 043

40 960

Oro uostų ir oro eismo valdymo sistemos

29 182

30 882

Telekomunikacijos

26 095

20 310

Cheminės medžiagos, plastikas ir farmacijos produktai

20 436

-

Maisto grandinė

15 386

15 586

Atliekų perdirbimas

7 564

8 018

Socialinė infrastruktūra, švietimas ir sveikatos priežiūra

2

1 100

Nafta, dujos ir benzinas

-

12 466

Iš viso

1 540 991

1 666 725

3.2.3.5.   Kiekvieno vidaus rizikos reitingo kredito rizikos pozicija

Priemonė naudoja vidaus reitingo metodiką, atitinkančią vidaus reitingais grindžiamą metodą pagal sistemą „Bazelis III“ Daugumai Priemonės sandorio šalių pagal šią metodiką buvo suteiktas vidaus reitingas Toliau pateikiamoje lentelėje parodytas Priemonės paskolų portfelio pasiskirstymas pagal geresnius skolininko arba garanto vidaus reitingus, jei tokių yra Tais atvejais, kai vidaus reitingo nėra, atliekant šią analizę buvo naudojamas išorės reitingas

Lentelėje parodomos ir pasirašytos (išmokėtos ir neišmokėtos) pozicijos, ir pagal riziką įvertintos pozicijos, pagrįstos vidaus metodika, kurią Priemonė naudoja riboms valdyti

tūkst. EUR

2018

 

Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

Nusipirktos arba suteiktos dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės paskolos

Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

Iš viso

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina

 

 

 

 

 

 

Vidaus reitingas Nr. 1 – Minimali kredito rizika

-

90 875

-

-

-

90 875

Vidaus reitingas Nr. 2 – Labai maža kredito rizika

74 650

-

-

-

-

74 650

Vidaus reitingas Nr. 3 – Maža kredito rizika

17 804

-

-

-

-

17 804

Vidaus reitingas Nr. 4 – Vidutinė kredito rizika

39 295

18 783

-

-

-

58 078

Vidaus reitingas Nr. 5 – Finansiškai silpna sandorio šalis

165 551

-

-

-

-

165 551

Vidaus reitingas Nr. 6 – Didelė kredito rizika

834 194

94 749

-

-

-

928 943

Vidaus reitingas Nr. 7 – Labai didelė kredito rizika

75 057

134 701

-

-

1 806

211 564

Vidaus reitingas Nr. 8 – Įsipareigojimų nevykdanti sandorio šalis

-

-

185 273

3 588

-

188 861

Atidėjiniai nuostoliams

-22 023

-27 342

- 143 092

-1 794

-1 084

- 195 335

Balansinė vertė

1 184 528

311 766

42 181

1 794

722

1 540 991

Kreditavimo įsipareigojimai

 

 

 

 

 

 

Vidaus reitingas Nr. 1 – Minimali kredito rizika

-

-

-

-

-

-

Vidaus reitingas Nr. 2 – Labai maža kredito rizika

102 092

-

-

-

-

102 092

Vidaus reitingas Nr. 3 – Maža kredito rizika

12 000

-

-

-

-

12 000

Vidaus reitingas Nr. 4 – Vidutinė kredito rizika

12 463

-

-

-

-

12 463

Vidaus reitingas Nr. 5 – Finansiškai silpna sandorio šalis

230 455

-

-

-

-

230 455

Vidaus reitingas Nr. 6 – Didelė kredito rizika

567 573

22 467

-

-

-

590 040

Vidaus reitingas Nr. 7 – Labai didelė kredito rizika

100 055

96 074

-

-

-

196 129

Vidaus reitingas Nr. 8 – Įsipareigojimų nevykdanti sandorio šalis

-

-

16 932

-

-

16 932

Vidaus reitingo nėra (*3)

123 821

-

-

-

-

123 821

Atidėjiniai nuostoliams

-7 225

-16 597

-

-

-

-23 822

Balansinė vertė

1 141 234

101 944

16 932

-

-

1 260 110

Priemonė toliau stebi įvykius, turinčius įtakos jos skolininkams ir garantams, ypač bankams Visų pirma, Priemonė kiekvienu konkrečiu atveju vertina savo sutartyje numatytas teises, jei reitingas pablogėja ir siekiama imtis rizikos mažinimo priemonių Be to, atidžiai stebimos atnaujinamos banko garantijos, kurios suteikiamos už jo išduotas paskolas, siekiant užtikrinti, kad jos būtų pakeistos arba prireikus būtų laiku imamasi veiksmų

3.2.3.6.   Įsiskolinimai už paskolas ir vertės sumažėjimas

Įsiskolinimų sumos yra nustatomos, stebimos ir apie jas pranešama laikantis procedūrų, nustatytų banko dokumente „Finansų stebėsenos gairės ir procedūros“ Šios procedūros atitinka geriausią bankininkystės praktiką ir yra taikomos visoms EIB valdomoms paskoloms

Stebėsenos proceso struktūra tokia, kad būtų užtikrinta, kad i) per kuo trumpesnį laiką būtų nustatyti įsiskolinimai ir apie juos pranešta atsakingoms tarnyboms; ii) kritiniai atvejai būtų skubiai perduodami spręsti tinkamu operaciniu ir sprendimų priėmimų lygmeniu; iii) būtų reguliariai teikiama informacija EIB vadovybei ir valstybėms narėms apie bendrą įsiskolinimo būklę ir apie susigrąžinimo priemones, kurių jau imtasi arba ketinama imtis

Paskolų mokėjimų įsiskolinimus ir vertės sumažėjimą galima analizuoti taip:

tūkst. EUR

 

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

2018.12.31.

Paskolos ir gautinos sumos

2017.12.31.

Balansinė vertė

 

1 540 991

1 666 725

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

 

 

 

Bendra suma

 

188 861

136 827

Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams

 

- 144 886

- 106 203

Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi, balansinė vertė

 

43 975

30 624

Pradelsta, bet vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

 

 

 

Laiku nesumokėta:

 

 

 

0–30 dienų

 

804

1 227

30–60 dienų

 

-

77

60–90 dienų

 

-

31

90–180 dienų

 

-

18

daugiau kaip 180 dienų

 

1

1

Balansinė vertė, kai laiku nesumokėta, bet vertė dėl kredito rizikos nesumažėjo

 

805

1 354

Balansinė vertė, kai laiku sumokėta ir vertė dėl kredito rizikos nesumažėjo

 

1 496 211

1 634 747

Visa paskolų ir išankstinių sumų balansinė vertė

 

1 540 991

1 666 725

3.2.3.7.   Paskolų sąlygų pakeitimas ir restruktūrizavimo priemonės

Laikoma, kad Priemonės paskolos yra restruktūrizuotos, jei įvykus neigiamiems skolininko finansinės būklės pokyčiams su tuos skolininku iš naujo peržiūrimos pradinės susitarimų sąlygos, kurios tiesiogiai veikia būsimuosius finansinės priemonės pinigų srautus, ir dėl to Priemonė gali patirti nuostolių Tačiau restruktūrizavimo veiklos finansinis poveikis paprastai apsiriboja nuostoliais dėl vertės sumažėjimo, jei tokių yra, nes paprastai Priemonė laikomasi finansinio neutralumo ir tai atsispindi iš naujo suderėtose restruktūrizuojamų operacijų kainodaros sąlygose

Įprastomis veiklos sąlygomis atliekant paskolų klasifikaciją konkrečios paskolos būtų buvusios priskirtos prastesnei klasei ir prieš peržiūrint sąlygas paskola būtų buvusi įtraukta į stebėjimo sąrašą Peržiūrėjus sąlygas, Priemonė ir toliau atidžiai stebės šias paskolas Jei peržiūrėjus mokėjimo sąlygas nebus atkurta pradinė turto balansinė vertė, bus laikoma, kad jo vertė sumažėjo Atitinkami nuostoliai dėl vertės sumažėjimo bus apskaičiuoti remiantis prognozuojamais pinigų srautais, diskontuotais taikant pirminę faktinę palūkanų normą Reguliariai vertinamas poreikis sumažinti visų paskolų, kurių klasifikacija sumažinta iki E-, vertę; visų F klasės paskolų vertė turi būti sumažinta Kai paskolos klasifikacija pakankamai pagerės, ji bus pašalinta iš stebėjimo sąrašo, laikantis Priemonės taikomų procedūrų

Restruktūrizavimo priemonės ir veiksmai, kurių per ataskaitinį laikotarpį ėmėsi Banko restruktūrizavimo grupė, apima termino pratęsimą, pagrindinės sumos mokėjimo atidėjimą, pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimo atidėjimą ir pradelstų skolų kapitalizavimą Tokios restruktūrizavimo priemonės nelemia pagrindinės operacijos pripažinimo nutraukimo, išskyrus atvejus, kai restruktūrizavimo datą sutartinių pokyčių poveikis grynajai dabartinei paskolos vertei laikomas reikšmingu Jei toks naujai pripažintas finansinis turtas yra turtas, kurio vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi, jis atitiks nusipirkto arba suteikto dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės finansinio turto apibrėžtį

Pozicijos, dėl kurių padaryti susitarimų sąlygų pakeitimai, kurie neturi įtakos būsimiesiems pinigų srautams, kaip antai įkaito ar kiti užtikrinimo susitarimai arba sutartyse numatytų teisių atsisakymas pagal sutarties sąlygas, nėra laikomos restruktūrizuotomis, taigi nelaikoma, kad tie įvykiai yra pakankami, kad patys savaime rodytų vertės sumažėjimą

Operacijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės, nurodytos kaip tokios toliau pateikiamoje lentelėje:

tūkst. EUR

 

2018.12.31.

2017.12.31.

Operacijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės

33

27

Balansinės vertės

280 720

136 973

iš jų: sumažėjusios vertės

9 506

112 423

Pripažintas vertės sumažėjimas

86 334

107 256

Pajamos iš restruktūrizuotų operacijų palūkanų

13 465

8 418

Nurašytos pozicijos (po operacijos nutraukimo / pardavimo)

-

9 395


tūkst. EUR

Restruktūrizavimo priemonės

 

2017.12.31.

Išpirkimo terminų pratęsimas

Pagrindinės sumos mokėjimo atidėjimas

Pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimo atidėjimas

Kitos

Grąžinimas ir nutraukimas pagal sutartį (29)

2018.12.31.

Bankai

30 347

-

290

5 654

765

-9 464

27 592

Bendrovės

106 626

3 463

-

15 271

143 261

-15 493

253 128

Iš viso

136 973

3 463

290

20 925

144 026

-24 957

280 720

3.2.4.   Pinigų ir pinigų ekvivalentų kredito rizika

Turimos lėšos investuojamos vadovaujantis Priemonės sutartinių mokėjimo įsipareigojimų tvarkaraščiu 2018 m. gruodžio 31 d. ir 2017 m. gruodžio 31 d. investicijos buvo vykdomos tik banko indėlių, indėlių sertifikatų ir komercinių vekselių pavidalu

Įgaliotieji subjektai turi reitingą, kuris yra panašus į trumpalaikius ir ilgalaikius reitingus, kurių reikalaujama paties EIB iždo investicijoms Jeigu kelios kredito reitingų agentūros suteikė skirtingus reitingus, atsižvelgiama į žemiausiąjį Didžiausia leistina riba kiekvienam įgaliotajam bankui šiuo metu siekia 50 000 000 EUR (penkiasdešimt milijonų eurų) Taisyklės išimtis padaryta bankui „Societe Generale“, kuriame yra Priemonės grynųjų pinigų iš veiklos sąskaitos 2018 m. gruodžio 31 d. ir 2017 m. gruodžio 31 d.„Societe Generale“ trumpalaikio kredito riba siekė 110 000 000 EUR (šimtą dešimt milijonų eurų) Padidinta riba taikoma grynųjų pinigų iš veiklos sąskaitoje laikomai pinigų sumai ir priemonėms, kurias išleido ši sandorio šalis ir kurios laikomos iždo portfelyje

Visos investicijos padarytos į įgaliotuosius subjektus ne ilgiau kaip trims mėnesiams nuo įskaitymo datos Apie visus kredito rizikos pažeidimus pranešama įgaliojimus suteikiančioms institucijoms 2018 m. gruodžio 31 d. visų terminuotųjų indėlių, komercinių vekselių ir pinigų kasoje, laikomų Priemonės iždo portfelyje, minimalus reitingas atsiskaitymo dieną buvo ne mažesnis kaip P-2 („Moody's“ ekvivalentas) 2017 m. gruodžio 31 d. visų terminuotųjų indėlių, komercinių vekselių ir pinigų kasoje, laikomų Priemonės iždo portfelyje, minimalus reitingas atsiskaitymo dieną buvo ne mažesnis kaip P-1 („Moody's“ ekvivalentas)

Tolesnėje lentelėje pateikiama pinigų ir pinigų ekvivalentų, įskaitant sukauptas palūkanas, apžvalga

tūkst. EUR

Žemiausias trumpalaikis reitingas

Žemiausias ilgalaikis reitingas

(„Moody’s“ terminas)

(„Moody’s“ terminas)

2018.12.31.

2017.12.31.

P-1

Aaa

71 914

13 %

49 616

9 %

P-1

Aa3

49 972

9 %

89 971

16 %

P-1

A1

199 938

34 %

143 080

26 %

P-1

A2

201 899

35 %

266 434

49 %

P-2

A3

49 985

9 %

-

0 %

Iš viso

573 708

100 %

549 101

100 %

3.2.5.   Išvestinių finansinių priemonių kredito rizika

3.2.5.1.   Išvestinių finansinių priemonių kredito rizikos politika

Išvestinių finansinių priemonių kredito rizika išreiškiama nuostoliais, kuriuos konkreti šalis patirtų, jeigu kita sandorio šalis nepajėgtų vykdyti savo sutartinių įsipareigojimų Išvestinių finansinių priemonių kredito rizika kinta priklausomai nuo daugelio veiksnių (pvz., palūkanų ir valiutų kursų), paprastai ji atitinka tik nedidelę jų tariamosios vertės dalį

Vykdydama įprastinę veiklą, Priemonė gali sudaryti apsikeitimo sandorius, siekiant apdrausti nuo rizikos specialias skolinimo operacijas, arba išankstinius valiutos sandorius kitomis nei euras aktyviai prekiaujamomis valiutomis, valiutos pozicijai apdrausti nuo rizikos Visus apsikeitimo sandorius Europos investicijų bankas vykdo su išorės sandorio šalimi Apsikeitimo sandoriai tvarkomi pagal tuos pačius Europos investicijų banko ir išorės sandorio šalių pasirašytus pagrindinius apsikeitimo sandorių susitarimus (angl Master Swap Agreements) ir kredito užtikrinimo priedus (angl. Credit Support Annexes)

3.2.5.2.   Išvestinių finansinių priemonių kredito rizikos nustatymas

Visi Europos investicijų banko vykdomi su Priemone susiję apsikeitimo sandoriai tvarkomi remiantis tuo pačiu sutartiniu pagrindu ir metodikomis, kurie taikomi išvestinėms finansinėms priemonėms, dėl kurių Europos investicijų bankas susiderėjo savo reikmėms Visų pirma, apsikeitimo sandorių šalių tinkamumą Europos investicijų bankas nustato remdamasis tomis pačiomis tinkamumo sąlygomis, kurios taikomos bendraisiais apsikeitimo sandorių tikslais

Su apsikeitimo sandoriais ir išvestinių finansinių priemonių sandoriais susijusią kredito riziką Europos investicijų bankas nustato taikydamas grynosios rinkos rizikos (angl Net Market Exposure, NME) ir galimos būsimos rizikos (angl Potential Future Exposure, PFE) metodą, skirtą atskaitomybei ir ribos stebėsenai NME ir PFE visiškai apima su investicine priemone susijusias išvestines finansines priemones

—

Tolesnėje lentelėje nurodoma skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandorių, kurie suskirstyti pagal jų tariamąją sumą ir tikrąją vertę, trukmė

tūkst EUR

Apsikeitimo sandorių sutartys 2018.12.31.

mažiau nei

1 metai

5 metai

daugiau kaip

Iš viso 2018 m.

1 metai

iki 5 metų

iki 10 metų

iki 10 metų

Tariamoji suma

-

5 245

-

-

5 245

Tikroji vertė (t. y. grynoji diskontuota vertė)

-

-325

-

-

-325


 

 

 

 

 

tūkst. EUR

Apsikeitimo sandorių sutartys 2017.12.31.

mažiau nei

1 metai

5 metai

daugiau kaip

Iš viso 2017 m.

1 metai

iki 5 metų

iki 10 metų

iki 10 metų

Tariamoji suma

-

8 098

-

-

8 098

Tikroji vertė (t. y. grynoji diskontuota vertė)

-

-955

-

-

-955

—

Priemonė sudaro trumpalaikius valiutų apsikeitimo sandorius, siekiant apdrausti nuo valiutų rizikos paskolas, išduodamas kitomis nei euras valiutomis Valiutų apsikeitimo sandorių trukmė ne ilgesnė kaip trys mėnesiai, jie nuolat pratęsiami 2018 m. gruodžio 31 d. valiutų apsikeitimo sandorių tariamoji suma siekė 1,460,6 mln. EUR, o 2017 m. gruodžio 31 d. – 1 500,0 mln. EUR. 2018 m. gruodžio 31 d. valiutų apsikeitimo sandorių tikroji vertė siekė 1,1 mln. EUR, o 2017 m. gruodžio 31 d. – 12,0 mln. EUR

—

Priemonė sudaro palūkanų normų apsikeitimo sandorius, siekiant apdrausti nuo palūkanų normos rizikos išmokėtas paskolas 2018 m. gruodžio 31 d. buvo likę du palūkanų normų apsikeitimo sandoriai, kurių tariamoji suma siekė 28,5 mln. EUR (2017 m. – 31,7 mln. EUR), o tikroji vertė – 0,7 mln. EUR (2017 m. – 0,3 mln. EUR)

3.2.6.   Iždo finansinio turto kredito rizika

Toliau pateikiamoje lentelėje parodoma iždo portfelio, kurį sudaro vien tik valstybinio pavaldumo įstaigų, bankų ir subjektų, kurie nėra bankai, komerciniai vekseliai, kurių likęs terminas yra trumpesnis kaip trys mėnesiai, būklė ES valstybės narės, jų agentūros, bankai ir subjektai, kurie nėra bankai, yra reikalavimus atitinkantys emitentai. Didžiausia leistina riba kiekvienam įgaliotajam emitentui yra 50 000 000 EUR (penkiasdešimt milijonų eurų) Remiantis investavimo gairėmis ir atsižvelgiant į likvidumo reikalavimus, taip pat galima investuoti į vidutinės trukmės ir ilgalaikes obligacijas

Žemiausias trumpalaikis reitingas

(„Moody’s“ terminas)

Žemiausias ilgalaikis reitingas

(„Moody’s“ terminas)

2018.12.31.

2017.12.31.

P-1

Aa2

80 041

24 %

-

0 %

P-1

Aa3

95 055

29 %

-

0 %

P-1

A1

15 005

4 %

-

0 %

P-1

A2

45 008

13 %

-

0 %

P-2

A2

50 015

15 %

-

0 %

P-2

A3

50 016

15 %

-

0 %

P-2

Baa2

-

0 %

94 353

65 %

NP

Ba1

-

0 %

50 029

35 %

Iš viso

335 140

100 %

144 382

100 %

3.3.    Likvidumo rizika

Likvidumo rizika reiškia subjekto gebėjimą finansuoti turto padidėjimą ir suėjus terminui vykdyti įsipareigojimus, nepatiriant nepriimtinų nuostolių Ji gali būti skirstoma į finansavimo likvidumo riziką ir rinkos likvidumo riziką Finansavimo likvidumo rizika – tai rizika, kad subjektas nesugebės veiksmingai patenkinti tiek numatytų, tiek nenumatytų einamųjų ir būsimųjų pinigų srautų poreikių, nepakenkdamas savo kasdienei veiklai ar finansų būklei Rinkos likvidumo rizika – tai rizika, kad subjektas negalės lengvai kompensuoti arba parduoti pozicijos rinkos kaina dėl nepakankamo rinkos gilumo ar rinkos sutrikimo

3.3.1.   Likvidumo rizikos valdymas

Priemonė visų pirma finansuojama metiniais valstybių narių įnašais, taip pat dėl Priemonės vykdomų operacijų atsirandančiomis grįžtamosiomis lėšomis Priemonės finansavimo likvidumo rizika valdoma daugiausia planuojant jos grynuosius likvidumo poreikius ir reikalingus valstybių narių metinius įnašus

Siekiant apskaičiuoti metinius valstybių narių įnašus, analizuojama ir visus metus stebima esamo ir numatomo portfelio lėšų išmokėjimo eiga Siekiant patikslinti metinius likvidumo reikalavimus, atsižvelgiama į ypatingus įvykius, pvz., anksti gautas grąžinamąsias išmokas, akcijų pardavimą ar įsipareigojimų nevykdymo atvejus

Siekiant papildomai sumažinti likvidumo riziką, palaikomas Priemonės likvidumo rezervas, kuris yra pakankamas, kad bet kuriuo metu būtų galima padengti numatytas pinigines išmokas, apie kurias reguliariai praneša EIB skolinimo skyrius Lėšos investuojamos pinigų rinkoje ir obligacijų rinkose tarpbankinių indėlių ir kitų trumpalaikių finansinių priemonių forma atsižvelgiant į Priemonės įsipareigojimus dėl piniginių išmokų Priemonės likvidųjį turtą valdo banko iždo departamentas, siekdamas išlaikyti tinkamą likvidumą, kad būtų galima tenkinti Priemonės prisiimtus įsipareigojimus

Laikantis veiklos ir administracinių padalinių pareigų atskyrimo principo, už atsiskaitymo operacijas, susijusias su šio turto investavimu, atsako EIB Operacijų planavimo ir atsiskaitymo departamentas Be to, už sandorio šalių įgaliojimą ir iždo investicijų ribų nustatymą ir tų ribų stebėjimą atsakingas Banko rizikos valdymo direktoratas

3.3.2.   Likvidumo rizikos vertinimas

Šio skirsnio lentelėse analizuojami finansiniai Priemonės įsipareigojimai pagal išpirkimo datą, remiantis laikotarpiu, likusiu nuo balanso sudarymo dienos iki sutartyje nustatytos išpirkimo datos (remiantis nediskontuotais pinigų srautais)

Neišvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų atžvilgiu Priemonė susijusi su įsipareigojimais pagal neišmokėtas kredito dalis pagal pasirašytus paskolos susitarimus, pagal neišmokėtas pasirašytų kapitalo pasirašymo ir (arba) investicinių susitarimų dalis, pagal suteiktas paskolų garantijas arba pagal palūkanų subsidijas ir techninę pagalbą, kurias įsipareigota skirti

Paskoloms pagal investicinę priemonę (IP) nustatytas išmokėjimo terminas Tačiau išmokų laikas ir sumos atspindi susijusių investicinių projektų pažangą Be to, IP paskolos yra operacijos, atliekamos santykinai kintančioje aplinkoje, todėl jų išmokėjimo grafikui būdingas didelis neapibrėžtumas

Kapitalo investicijos tampa mokėtinomis, kai akcijų fondų valdytojai parengia galiojančius kvietimus įnešti kapitalo lėšų, kurie rodo jų investicinės veiklos pažangą Lėšų įnešimo laikotarpis paprastai yra 3 metai, tačiau jis dažnai pratęsiamas vieniems arba dvejiems metams Kai kurių išmokėjimo įsipareigojimų laikotarpis paprastai yra ilgesnis nei lėšų įnešimo laikotarpis, t y. iki to laiko, kai galima visiškai disponuoti fondo investicijomis, kadangi fondo likvidumas gali būti nepakankamas, kad laikas nuo laiko būtų galima įvykdyti mokėjimo įsipareigojimus, kylančius dėl mokesčių ar kitokių išlaidų

Garantijoms netaikomi specialūs išmokėjimo įsipareigojimai, nebent pareikalaujama įvykdyti garantiją Neapmokėtų garantijų suma sumažinama, atsižvelgiant į garantija užtikrintų paskolų grąžinimo grafiką

Palūkanų subsidijos, kurias įsipareigota skirti, išmokamos, kai subsidijuojamos paskolos finansuojamos iš banko nuosavų išteklių Todėl nurodytos išlaidos yra tik įsipareigojimai, susiję su tomis paskolomis, o ne su visa neišmokėtų palūkanų subsidijų, kurias įsipareigota skirti, suma Kaip ir paskolų atveju, jų išmokėjimo grafikas nėra aiškus

Techninės pagalbos, kurią įsipareigojama skirti, bendros nominaliosios išlaidos lentelėje „Neišvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas“ rodo visą pagal pasirašytas techninės pagalbos sutartis neišmokėtą dalį Išmokėjimo grafikui būdingas didelis neapibrėžtumas Išmokamų pinigų srautai, priskirti terminų intervalui „3 mėnesiai arba trumpesnis“, reiškia iki finansinių ataskaitų sudarymo dienos gautų neapmokėtų sąskaitų faktūrų sumą

Neišvestinių priemonių finansiniai įsipareigojimai, kuriems sutartimi nenustatyta konkreti išpirkimo data, priskiriami kategorijai „Išpirkimo data neapibrėžta“ Įsipareigojimai, dėl kurių finansinių ataskaitų sudarymo dieną yra užregistruotas išmokos reikalavimas, priskiriami atitinkamam terminų intervalui

Išvestinių finansinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas rodo apsikeitimo sandorių, įskaitant skirtingų valiutų apsikeitimo sandorius (angl CCS – cross currency swaps), skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandorius (angl. CCIRS – cross currency interest rate swaps), trumpalaikius valiutų apsikeitimo sandorius ir palūkanų normų apsikeitimo sandorius, sutartinius nediskontuotus bendruosius pinigų srautus

Neišvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas

Tūkst. EUR 2018 m. gruodžio 31 d.

3 mėnesiai arba trumpesnis

Nuo 3 mėn. iki 1 metų

Nuo 1 iki 5 metų

Ilgesnis nei 5 metai

Neapibrėžtas terminas

Bendros nominaliosios išlaidos

Paskolų, kurias įsipareigojama skirti, bet kurios neišmokėtos, išlaidos

7 854

-

-

-

1 276 077

1 283 931

Investicinių lėšų, kurias įsipareigojama skirti, ir pasirašytų akcijų išlaidos

2 023

-

-

-

345 144

347 167

Kita (pasirašytos, bet neišduotos garantijos, išduotos garantijos)

-

-

-

-

1 556 468

1 556 468

Palūkanų subsidijų, kurias įsipareigojama skirti, išlaidos

-

-

-

-

360 655

360 655

Techninės pagalbos, kurią įsipareigojama skirti, išlaidos

2 373

-

-

-

24 082

26 455

Iš viso

12 250

-

-

-

3 562 426

3 574 676


Neišvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas

Tūkst. EUR 2017 m. gruodžio 31 d.

3 mėnesiai arba trumpesnis

Nuo 3 mėn. iki 1 metų

Nuo 1 iki 5 metų

Ilgesnis nei 5 metai

Neapibrėžtas terminas

Bendros nominaliosios išlaidos

Paskolų, kurias įsipareigojama skirti, bet kurios neišmokėtos, išlaidos

5 543

-

-

-

864 440

869 983

Investicinių lėšų, kurias įsipareigojama skirti, ir pasirašytų akcijų išlaidos

5 039

-

-

-

316 656

321 695

Kita (pasirašytos, bet neišduotos garantijos, išduotos garantijos)

-

-

-

-

82 251

82 251

Palūkanų subsidijų, kurias įsipareigojama skirti, išlaidos

1 245

-

-

-

286 066

287 311

Techninės pagalbos, kurią įsipareigojama skirti, išlaidos

1 931

-

-

-

24 720

26 651

Iš viso

13 758

-

-

-

1 574 133

1 587 891


Išvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas

Tūkst. EUR 2018 m. gruodžio 31 d.

3 mėnesiai arba trumpesnis

Nuo 3 mėn. iki 1 metų

Nuo 1 iki 5 metų

Ilgesnis nei 5 metai

Bendros nominaliosios įplaukos / išlaidos

CCS ir CCIRS. Įplaukos

5

3 281

1 816

-

5 102

CCS ir CCIRS. Išlaidos

-

-4 081

-1 770

-

-5 851

Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Įplaukos

1 460 608

-

-

-

1 460 608

Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Išlaidos

-1 465 498

-

-

-

-1 465 498

Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Įplaukos

397

1 171

3 473

204

5 245

Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai Išlaidos

-

-1 340

-3 030

-175

-4 545

Iš viso

-4 488

-969

489

29

-4 939


Išvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas

Tūkst. EUR 2017 m. gruodžio 31 d.

3 mėnesiai arba trumpesnisx

3 mėnesiai arba trumpesnis

Nuo 1 iki 5 metų

Ilgesnis nei 5 metai

Bendros nominaliosios įplaukos / išlaidos

CCS ir CCIRS. Įplaukos

7

3 144

5 122

-

8 273

CCS ir CCIRS. Išlaidos

-

-4 051

-5 959

-

-10 010

Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai Įplaukos

1 500 000

-

-

-

1 500 000

Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai Išlaidos

-1 493 987

-

-

-

-1 493 987

Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai Įplaukos

355

1 102

4 138

625

6 219

Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai Išlaidos

-

-1 502

-3 782

-556

-5 840

Iš viso

6 375

-1 307

-482

69

4 655

3.3.3.   Ilgalaikis finansinis turtas ir įsipareigojimai

Toliau pateikiamoje lentelėje nurodytos neišvestinio finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų, kuriuos tikimasi atgauti arba padengti per daugiau nei 12 mėnesių nuo finansinių ataskaitų sudarymo dienos, balansinės vertės

tūkst. EUR

 

2018.12.31.

2017.12.31.

Finansinis turtas:

 

 

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

1 666 232

1 608 488

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

567 292

497 539

Kitas turtas

171

318

Iš viso

2 233 695

2 106 345

Finansiniai įsipareigojimai:

 

 

Atidėjiniai suteiktoms garantijoms

793

549

Trečiosioms šalims mokėtina suma

93 641

109 004

Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams

23 822

-

Iš viso

118 256

109 553

3.4.    Rinkos rizika

Rinkos rizika – tai rizika, kad rinkos kainų ir normų, kaip antai palūkanų normų, akcijų kainų ir užsienio valiutų kursų, pokyčiai turės poveikio subjekto pajamoms arba turimų finansinių priemonių vertei

3.4.1.   Palūkanų normos rizika

Palūkanų normos rizika kyla dėl pozicijų, už kurias mokamos palūkanos, ekonominės vertės arba iš jų gaunamų pajamų kintamumo, susijusio su nepalankiais palūkanų normos svyravimais

Priemonė nėra tiesiogiai veikiama savo ekonominės vertės svyravimo arba įvairių turto, įsipareigojimų ir apsidraudimo priemonių kainų skirtumo, nes i) ji nepatiria jokių tiesioginio skolinimosi išlaidų arba palūkanų, skaičiuojamų įsipareigojimams, ir ii) ji pripažįsta palūkanų normų svyravimų poveikį pajamoms iš savo investicijų

Priemonė savo paskolų portfelio ir mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorių jautrumą palūkanų normos svyravimui vertina apskaičiuodama bazinio punkto vertę (BPV)

Remiantis BPV, vertinamas atitinkamo portfelio grynosios dabartinės vertės padidėjimas arba sumažėjimas, kai 1 baziniu punktu (0,01 %) padidėja palūkanų normos, esant konkrečiam terminui: „pinigų rinkos – iki vienų metų“, „labai trumpam – 2–3 metai“, „trumpam – 4–6 metai“, „vidutiniam“ – 7–11 metų, „ilgam – 12–20 metų“ arba „labai ilgam – daugiau kaip 21 metai“

Siekiant nustatyti eurais išreikštų paskolų pinigų srautų grynąją dabartinę vertę, Priemonė naudoja EIB finansavimo eurais kreivę (apsikeitimo sandorių eurais kreivė + EIB finansavimo marža) EIB finansavimo JAV doleriais kreivė naudojama JAV doleriais išreikštų paskolų pinigų srautų grynajai dabartinei vertei apskaičiuoti Valiutomis, kurių patikimos ir pakankamai išsamios diskonto kreivės negalima gauti, išreikštų paskolų pinigų srautų grynoji dabartinė vertė nustatoma kaip pakaitalą naudojant EIB finansavimo eurais kreivę

Siekdama apskaičiuoti mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorių grynąją dabartinę vertę, Priemonė eurais išreikštiems pinigų srautams naudoja apsikeitimo sandorių eurais kreivę, o JAV doleriais išreikštiems pinigų srautams – apsikeitimo sandorių JAV doleriais kreivę

Kaip parodyta toliau pateikiamoje lentelėje, 2018 m gruodžio 31 d. paskolų portfelio, įskaitant susijusius mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorius, grynoji dabartinė vertė sumažėjo 483 tūkst EUR (2017 m. gruodžio 31 d. sumažėjo 488 tūkst. EUR), visoms svarbioms palūkanų normos kreivėms kartu pakilus 1 baziniu punktu

tūkst. EUR

Bazinio punkto vertė

2018 12 31

Pinigų rinka

Rinka

1 metai

Labai trumpas

2–3 metai

Trumpas

4–6 metai

Vidutinis

7–11 metų

Ilgas

12–20 metų

Labai ilgas

21 metai

Iš viso

Bendras paskolų ir mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorių jautrumas

-38

-94

-168

-154

-29

-

-483


tūkst. EUR

Bazinio punkto vertė

Pinigų rinka

Labai trumpas

Trumpas

Vidutinis

Ilgas

Labai ilgas

Iš viso

Rinka

2017.12.31.

1 metai

2–3 metai

4–6 metai

7–11 metų

12–20 metų

21 metai

 

Bendras paskolų ir mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorių jautrumas

-49

-96

-159

-168

-16

-

-488

3.4.2.   Užsienio valiutos kurso rizika

Užsienio valiutos kurso rizika – tai IP kylanti rizika netekti pajamų arba ekonominės vertės dėl nepalankių užsienio valiutos kurso pokyčių

Atsižvelgiant į pasirinktą apskaitos valiutą (IP atveju tai yra EUR), užsienio valiutos kurso rizika Priemonei kyla tuomet, kai yra neatitikimas tarp turto ir įsipareigojimų, išreikštų kita apskaitos valiuta Užsienio valiutos kurso rizika apima ir kita apskaitos valiuta išreikštų būsimųjų pinigų srautų, pvz., palūkanų ir dividendų mokėjimų, vertės pokyčių, kuriuos lemia valiutos kurso svyravimai, poveikį

3.4.2.1.   Užsienio valiutos kurso rizika ir iždo turtas

IP iždo turtas išreiškiamas eurais arba JAV doleriais

Nuo užsienio valiutos kurso rizikos apsidraudžiama sudarant skirtingų valiutų neatidėliotinus valiutos keitimo sandorius arba išankstinius sandorius, taip pat valiutų apsikeitimo sandorius arba skirtingų valiutų apsikeitimo sandorius Jeigu mano esant būtina ir tinkama, EIB Iždo departamentas gali imtis bet kokių kitų banko politiką atitinkančių priemonių, kuriomis apsaugoma nuo rinkos rizikos, patiriamos dėl IP finansinės veiklos

3.4.2.2.   Užsienio valiutos kurso rizika ir IP finansuojamos arba garantuojamos operacijos

Valstybių narių įnašai pagal IP mokami eurais IP finansuojamos arba garantuojamos operacijos, taip pat palūkanų subsidijos gali būti išreikštos eurais, JAV doleriais ar bet kuria kita leistina valiuta

Užsienio valiutos kurso rizika (euro kaip pasirinktosios valiutos atžvilgiu) kyla visada, kai operacijos, atliekamos kita nei euras valiuta, nėra apdraustos IP apdraudimo nuo užsienio valiutos kurso rizikos gairės pateiktos toliau

3.4.2.2.1.   JAV doleriais išreikštų operacijų apdraudimas

Nuo užsienio valiutos kurso rizikos, kylančios, kai operacijos išreiškiamos JAV doleriais, turi būti apsidraudžiama agreguotuoju pagrindu, naudojant JAV dolerio ir euro apsikeitimo sandorius, kurie periodiškai pratęsiami ir kurių suma periodiškai patikslinama Naudojant užsienio valiutų apsikeitimo sandorius siekiama dviejų tikslų Viena vertus, gauti lėšų, reikalingų naujoms išmokoms (paskolos ir nuosavas turtas), kita vertus, išlaikyti užsienio valiutos makrolygio rizikos draudimą

Atsižvelgiant į planuojamas ar tikėtinas grįžtamąsias lėšas ar lėšų išmokėjimą, kiekvieno laikotarpio pradžioje nustatomi būsimojo laikotarpio JAV doleriais gautini ar mokėtini pinigų srautai Kartu pratęsiami užsienio valiutos apsikeitimo sandoriai, kurių galiojimas baigiasi, o jų suma patikslinama taip, kad padengtų bent jau būsimu laikotarpiu numatomus likvidumo poreikius JAV doleriais

—

Kas mėnesį JAV dolerių užsienio valiutos kurso pozicija yra apdraudžiama, jei viršija atitinkamas ribas, sudarant neatidėliotinus valiutos keitimo sandorius arba išankstinius sandorius

—

Nenumatytas likvidumo JAV doleriais trūkumas pratęsimo laikotarpiu gali būti dengiamas sudarant ad hoc užsienio valiutos apsikeitimo sandorius, o dėl užsienio valiutos kurso pozicijos didinimo atsiradęs likvidžių lėšų perteklius investuojamas į iždo turtą arba iškeičiamas į eurus

3.4.2.2.2.   Kitomis nei euras ar JAV doleris valiutomis atliekamų operacijų apdraudimas

—

Kitomis nei euras ar JAV doleris valiutomis išreikštos IP operacijos apdraudžiamos tokio paties finansinio profilio kaip susijusi paskola skirtingų valiutų apsikeitimo sandoriais su sąlyga, kad veikia apsikeitimo sandorių rinka

—

Pagal IP vykdomos operacijos, išreiškiamos tokiomis valiutomis, kurioms negalima pritaikyti apsidraudimo galimybių arba toks apsidraudimas brangiai kainuoja Šios operacijos išreikštos vietos valiutomis, tačiau atliktos eurais arba JAV doleriais IP finansinės rizikos programoje, kurią 2015 m. sausio 22 d. patvirtino IP komitetas, nustatyta galimybė sintetiniu būdu apsidrausti nuo užsienio valiutos kurso pozicijos rizikos vietos valiutų, kurios yra stipriai teigiamai susietos su JAV doleriais, atveju, taikant JAV doleriais išreikštas išvestines finansines priemones Vietos valiutos, kurios apsaugomos sintetiniu būdu, taikant JAV doleriais išreikštas išvestines finansines priemones, nurodytos 3.4.2.2.3 skirsnio lentelėje „Vietos valiutos (pagal sintetinį apsidraudimą)“, o vietos valiutos, kurioms netaikomas šis sintetinis apsidraudimas, nurodytos toje pačioje lentelėje kaip „Vietos valiutos (ne pagal sintetinį apsidraudimą)“

3.4.2.2.3.   Užsienio valiutos kurso pozicija (tūkst. EUR)

Šios pastabos lentelėse nurodoma Priemonės užsienio valiutos kurso pozicija

Užsienio valiutos kurso pozicija nurodyta toliau pateikiamose lentelėse pagal IP rizikos politiką (aprašytą IF finansinės rizikos programoje) Užsienio valiutos kurso pozicija taikant rizikos politiką yra grindžiama apskaitos duomenimis ir apibrėžiama kaip pasirinkto turto ir įsipareigojimų likutis Užsienio valiutos kurso pozicijoje taikant rizikos politiką apibrėžti turtas ir įsipareigojimai pasirenkami taip, kad būtų užtikrinta, jog gautos pajamos būtų perskaičiuojamos tik į atskaitomybės valiutą (EUR)

Iki 2018 m. sausio 1 d. taikyta politika

Parduoti laikomo finansinio turto nerealizuotas pelnas ir (arba) nuostoliai bei vertės sumažėjimas (39-asis TAS) yra įtraukti į užsienio valiutos kurso poziciją taikant rizikos politiką, taip pat, kaip ir paskolų bei gautinų sumų vertės sumažėjimas Į užsienio valiutos kurso poziciją taikant rizikos politiką įtrauktos išvestinės finansinės priemonės vertinamos nominaliąja, o ne tikrąja verte, kad būtų suderintos su turto, kuris taip pat vertinamas nominaliąja verte, patikslinta pagal paskolų vertės sumažėjimą, išlaikyta verte

Po 2018 m. sausio 1 d. taikytina politika

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių tikrosios vertės pokytis yra įtraukiamas į užsienio valiutos kurso poziciją taikant rizikos politiką, kaip ir paskolų bei išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimas Į užsienio valiutos kurso poziciją taikant rizikos politiką įtrauktos išvestinės finansinės priemonės vertinamos nominaliąja, o ne tikrąja verte, kad būtų suderintos su turto, kuris taip pat vertinamas nominaliąja verte, patikslinta pagal paskolų vertės sumažėjimą, išlaikyta verte

Toliau pateikiamose lentelėse likusi turto ir įsipareigojimų dalis, kurią pirmiausia sudaro susikaupusios paskolų, išvestinių finansinių priemonių ir subsidijų palūkanos, pateikiama kaip „Užsienio valiutos kurso pozicija netaikant rizikos politikos“

2018 m. gruodžio 31 d.

Turtas ir įsipareigojimai

Įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai

Valiutos

Užsienio valiutos kurso pozicija taikant rizikos politiką

Užsienio valiutos kurso pozicija netaikant rizikos politikos

Užsienio valiutos kurso pozicija balanso sudarymo dieną

USD

- 157 177

-52 111

- 209 288

600 271

Vietos valiutos

(pagal sintetinį apsidraudimą)  (*4)

 

 

 

 

KES

35 806

252

36 058

-

TZS

71 195

814

72 009

-

DOP

35 311

821

36 132

-

UGX

45 731

769

46 500

-

RWF

24 176

17

24 193

-

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

74 265

-432

73 833

-

Iš viso kita nei EUR valiuta

129 307

-49 870

79 437

600 271

EUR

-

2 834 560

2 834 560

3 044 623

Iš viso EUR ir ne EUR

129 307

2 784 690

2 913 997

3 644 894


2017 m. gruodžio 31 d.

Turtas ir įsipareigojimai

Įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai

Valiutos

Užsienio valiutos kurso pozicija taikant rizikos politiką

Užsienio valiutos kurso pozicija netaikant rizikos politikos

Užsienio valiutos kurso pozicija balanso sudarymo dieną

USD

- 206 535

6 087

- 200 448

377 994

Vietos valiutos

(pagal sintetinį apsidraudimą)  (*4)

 

 

 

 

KES

88 532

2 854

91 386

-

TZS

98 722

1 820

100 542

-

DOP

37 785

1 494

39 279

-

UGX

52 653

1 505

54 158

-

RWF

32 714

354

33 068

-

Vietos valiutos

(ne pagal sintetinį apsidraudimą)  (*4)

 

 

 

 

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

30 802

183

30 985

-

Iš viso kita nei EUR valiuta

134 673

14 297

148 970

377 994

EUR

-

2 688 497

2 688 497

1 278 511

Iš viso EUR ir ne EUR

134 673

2 702 794

2 837 467

1 656 505

3.4.2.3.   Jautrumo užsienio valiutos kursui analizė

2018 m. gruodžio 31 d. EUR kursui sumažėjus 10 procentų visų kitų valiutų atžvilgiu, įnašų mokėtojų ištekliai padidėtų ir sudarytų 8,8 mln. EUR (2017 m. gruodžio 31 d. – 16,6 mln. EUR). EUR kursui padidėjus 10 procentų visų kitų valiutų atžvilgiu, įnašų mokėtojų ištekliai sumažėtų ir sudarytų 7,2 mln. EUR (2017 m. gruodžio 31 d. – 13,6 mln. EUR)

3.4.2.4.   Konvertavimo kursai

Toliau nurodyti konvertavimo kursai buvo taikyti sudarant 2018 m. gruodžio 31 d. ir 2017 m. gruodžio 31 d. balansus

 

2018 m. gruodžio 31 d.

2017 m. gruodžio 31 d.

Ne ES šalių valiutos

 

 

Botsvanos pula (BWP)

12,2038

11,7512

Dominikos Respublikos pesai (DOP)

57,4037

57,1465

Fidžio doleriai (FJD)

2,4104

2,4186

Haičio gurdas (HTG)

86,92

75,69

Jamaikos doleris (JMD)

144,081

148,7032

Kenijos šilingai (KES)

116,24

123,7

Mauritanijos ugijos (MRO) (*5)

-

422,36

Mauritanijos ugijos (MRU) (*5)

41,166

-

Mauricijaus rupijos (MUR)

39,05

40,07

Mozambiko metikalis (MZN)

70,14

70,09

Nigerijos naira (NGN)

351,05

367,44

Ruandos frankai (RWF)

1 020,1

1 003,37

Tanzanijos šilingai (TZS)

2 624,33

2 681,78

Ugandos šilingai (UGX)

4 239

4 357

JAV doleriai (USD)

1,145

1,1993

CFA frankai (XAF / XOF)

655,957

655,957

Pietų Afrikos randai (ZAR)

16,4594

14,8054

Zambijos kvača (ZMW)

13,6077

11,965

3.4.3.   Akcijų kainų rizika

Akcijų kainų rizika – tai rizika, kad tikroji investicijų į nuosavą kapitalą vertė sumažės dėl akcijų kainų lygio ir (arba) investicijų į nuosavą kapitalą vertės pokyčių

Akcijų kainų rizika IP kyla dėl investicijų į tiesioginį nuosavą kapitalą ir rizikos kapitalo fondus

Į biržos sąrašus neįtrauktų akcijų pozicijų verte negalima greitai pasinaudoti stebėsenos ir nuolatinės kontrolės tikslais Geriausi tokių pozicijų rodikliai, kuriais galima pasinaudoti, yra kainos, gautos taikant bet kokius tinkamus vertinimo metodus

+/-10 % pakitus atskirų tiesioginių investicijų į nuosavą kapitalą ir į rizikos kapitalą vertei, o visiems kitiems kintamiesiems nepakitus, poveikis Priemonės įnašų mokėtojų ištekliams (pasikeitus nuosavo kapitalo priemonių portfelio tikrajai vertei) 2018 m gruodžio 31 d. buvo lygus 56,7 mln. EUR, arba atitinkamai -56,7 mln. EUR (2017 m. gruodžio 31 d. – 49,8 mln. EUR, arba atitinkamai -49,8 mln. EUR)

4.   Finansinių priemonių tikroji vertė

4.1.    Apskaitos klasifikacijos ir tikrosios vertės

Toliau pateikiamoje lentelėje parodyta finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų balansinė vertė ir tikroji vertė, įskaitant jos lygį tikrosios vertės hierarchijoje Čia neįtraukta informacija apie finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų, kurie nėra apskaitomi tikrąja verte, jei balansinė vertė yra artima tikrajai vertei, tikrąją vertę

tūkst. EUR

2018 m. gruodžio 31 d.

Balansinė vertė

Tikroji vertė

 

Skirta parduoti

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Pinigai, paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Iždo finansinis turtas

Kiti finansiniai įsipareigojimai

Iš viso

1 lygis

2 lygis

3 lygis

Iš viso

Finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Išvestinės finansinės priemonės

9 873

-

-

-

-

9 873

-

9 873

-

9 873

Rizikos kapitalo fondas

-

467 152

-

-

-

467 152

-

-

467 152

467 152

Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą

-

100 140

-

-

-

100 140

16 675

-

83 465

100 140

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

-

-

720

-

-

720

-

720

-

720

Iš viso

9 873

567 292

720

-

-

577 885

16 675

10 593

550 617

577 885

Finansinis turtas amortizuota savikaina

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

-

-

573 708

-

-

573 708

-

-

-

-

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

-

-

1 540 271

-

-

1 540 271

-

1 760 576

-

1 760 576

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos

-

-

100 000

-

-

100 000

-

-

-

-

Iždo finansinis turtas

-

-

-

335 140

-

335 140

191 475

145 061

-

336 536

Kitas turtas

-

-

171

-

-

171

-

-

-

-

Iš viso

-

-

2 214 150

335 140

-

2 549 290

191 475

1 905 637

-

2 097 112

Iš viso finansinio turto

9 873

567 292

2 214 870

335 140

-

3 127 175

 

 

 

 

Finansiniai įsipareigojimai, privalomai vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Išvestinės finansinės priemonės

-8 493

-

-

-

-

-8 493

-

-8 493

-

-8 493

Iš viso

-8 493

-

-

-

-

-8 493

-

-8 493

-

-8 493

Finansiniai įsipareigojimai amortizuota savikaina

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Atidėjiniai suteiktoms garantijoms

-

-

-

-

-793

-793

 

 

 

 

Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams

-

-

-

-

-23 822

-23 822

 

 

 

 

Trečiosioms šalims mokėtinos sumos

-

-

-

-

- 143 813

- 143 813

 

 

 

 

Kiti įsipareigojimai

-

-

-

-

-2 493

-2 493

 

 

 

 

Iš viso

-

-

-

-

- 170 921

- 170 921

 

 

 

 

Iš viso finansinių įsipareigojimų

-8 493

-

-

-

- 170 921

- 179 414

 

 

 

 


tūkst. EUR

2017 m. gruodžio 31 d.

Balansinė vertė

Tikroji vertė

 

Skirta parduoti

Laikoma parduoti

Pinigai, paskolos ir gautinos sumos

Laikoma iki termino pabaigos

Kiti finansiniai įsipareigojimai

Iš viso

1 lygis

2 lygis

3 lygis

Iš viso

Išvestinės finansinės priemonės

12 521

-

-

-

-

12 521

-

12 521

-

12 521

Rizikos kapitalo fondai

-

420 104

-

-

-

420 104

-

-

420 104

420 104

Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą

-

77 435

-

-

-

77 435

24 458

-

52 977

77 435

Iš viso

12 521

497 539

-

-

-

510 060

24 458

12 521

473 081

510 060

Tikrąja verte neapskaitomas finansinis turtas:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

-

-

549 101

-

-

549 101

 

 

 

 

Paskolos ir gautinos sumos

-

-

1 666 725

-

-

1 666 725

-

-

-

-

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos

-

-

150 000

-

-

150 000

-

1 852 507

-

1 852 507

Obligacijos

-

-

-

144 382

-

144 382

-

-

-

-

Kitas turtas

-

-

4 385

-

-

4 385

144 382

-

-

144 382

Iš viso

-

-

2 370 211

144 382

-

2 514 593

144 382

1 852 507

-

1 996 889

Iš viso finansinio turto

12 521

497 539

2 370 211

144 382

-

3 024 653

 

 

 

 

Tikrąja verte apskaitomi finansiniai įsipareigojimai:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Išvestinės finansinės priemonės

-1 153

-

-

-

-

-1 153

-

-1 153

-

-1 153

Iš viso

-1 153

-

-

-

-

-1 153

-

-1 153

-

-1 153

Tikrąja verte neapskaitomi finansiniai įsipareigojimai:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Atidėjiniai suteiktoms garantijoms

-

-

-

-

-484

-484

 

 

 

 

Trečiosioms šalims mokėtinos sumos

-

-

-

-

- 157 285

- 157 285

 

 

 

 

Kiti įsipareigojimai

-

-

-

-

-2 462

-2 462

 

 

 

 

Iš viso

-

-

-

-

- 160 231

- 160 231

 

 

 

 

Iš viso finansinių įsipareigojimų

-1 153

-

-

-

- 160 231

- 161 384

 

 

 

 

4.2.    Tikrosios vertės nustatymas

4.2.1.   Vertinimo metodai ir svarbūs rinkoje negaunami duomenys

Toliau pateikiamoje lentelėje pateikta informacija apie vertinimo metodus ir svarbius rinkoje negaunamus duomenis, naudojamus finansinių priemonių, tikrosios vertės hierarchijoje priskiriamų 2 ir 3 lygiams, vertinimui

 

Vertinimo metodas

Svarbūs rinkoje negaunami duomenys

Rinkoje negaunamų duomenų ir tikrosios vertės nustatymo santykis

Tikrąja verte apskaitomos finansinės priemonės

 

 

Išvestinės finansinės priemonės

Diskontuotas pinigų srautas Būsimieji pinigų srautai apskaičiuojami remiantis išankstiniu valiutos kursu / palūkanų normomis (iš stebimų išankstinių valiutos kursų ir pelningumo kreivių ataskaitinio laikotarpio pabaigoje) ir sutartinėmis išankstinėmis / palūkanų normomis, diskontuotomis taip, kad būtų atsižvelgta į įvairių sandorio šalių kredito riziką.

Netaikoma.

Netaikoma.

Rizikos kapitalo fondas

Patikslintos grynosios vertės metodas Tikroji vertė nustatoma vadovaujantis arba Priemonės nuosavybės grynąją turto vertę lemiančioje priemonėje procentine dalimi, kuri atsispindi vėliausioje ataskaitoje, patikslintoje pagal pinigų srautus, arba, kai įmanoma, atitinkamo fondo valdytojo pateikta tikslia akcijos verte tą pačią dieną Siekiant išlyginti turimos naujausios grynosios turto vertės ir metų pabaigos ataskaitose pateiktos vertės skirtumą, atliekama vėlesnių įvykių peržiūros procedūra ir, jei reikia, patikslinama pateikta grynoji turto vertė.

Laiko, praėjusio nuo paskutinės rizikos kapitalo fondo finansinių ataskaitų sudarymo dienos iki vertinimo dienos, tikslinimas, atsižvelgiant į: veiklos išlaidas ir valdymo mokesčius, tolesnius rizikos kapitalo fondo pagrindinio turto tikrosios vertės pokyčius, papildomus įsipareigojimus, rinkos pokyčius ar kitus ekonominių sąlygų pokyčius.

Kuo ilgesnis laikotarpis praėjo nuo vertinimo tikrąja verte dienos iki paskutinės rizikos kapitalo fondo finansinių ataskaitų sudarymo dienos, tuo didesnis praėjusio laiko tikslinimas.

Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą

Patikslintas grynasis turtas.

Laiko, praėjusio nuo subjekto, į kurį investuojama, paskutinės finansinių ataskaitų sudarymo dienos iki vertinimo dienos, tikslinimas, atsižvelgiant į: veiklos išlaidas, tolesnius subjekto, į kurį investuojama, pagrindinio turto tikrosios vertės pokyčius, papildomus įsipareigojimus, rinkos pokyčius ar kitus ekonominių sąlygų pokyčius, kapitalo padidinimą, pardavimą ar kontrolės pasikeitimą.

Kuo ilgesnis laikotarpis praėjo nuo vertinimo tikrąja verte dienos iki subjekto, į kurį investuojama, paskutinės finansinių ataskaitų sudarymo dienos, tuo didesnis praėjusio laiko tikslinimas.

 

 

Diskontas dėl nepakankamos paklausos (likvidumo), nustatomas atsižvelgiant į ankstesnių sandorių su panašiomis akcijomis toje šalyje (regione) kainas, svyruojantis nuo 5 iki 30 %.

Kuo didesnė paklausos diskonto norma, tuo mažesnė tikroji vertė.

Tikrąja verte neapskaitomos finansinės priemonės

 

 

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Diskontuoti pinigų srautai Vertinimo modeliuose naudojami sutartyje numatyti pinigų srautai, kurie priklauso nuo to, ar skolininkas vykdys finansinius įsipareigojimus, ir neatsižvelgiama į jokias užtikrinimo priemonių, kuriomis padengiamos pagrindinės pozicijos, vertes ar ankstyvo paskolos grąžinimo scenarijus Norint apskaičiuoti paskolų grynąją dabartinę vertę, pagal modelį diskontuojami kiekvienos paskolos sutartyje numatyti pinigų srautai, naudojant patikslintą rinkos diskonto normos kreivę Tada atskiros paskolos grynoji dabartinė vertė yra patikslinama atsižvelgiant į svarbius susijusius tikėtinus nuostolius Tada rezultatai susumuojami, kad būtų gauta paskolų ir išankstinių mokėjimų tikroji vertė.

Netaikoma.

Netaikoma.

Iždo finansinis turtas

Diskontuoti pinigų srautai.

Netaikoma.

Netaikoma.

Pradėjus taikyti 13-ąjį TFAS, į išvestinių finansinių priemonių tikrąją vertę 2018 m. gruodžio 31 d. ir 2017 m. gruodžio 31 d. įtraukiamos vertinimo patikslinimo sumos, t. y.:

—

kredito vertinimo patikslinimo sumos, rodančios sandorio šalių kredito riziką išvestinių finansinių priemonių sandoriuose, kurios sudarė -37,4 tūkst. EUR 2018 m. gruodžio 31 d. ir -38 tūkst. EUR 2017 m. gruodžio 31 d.,

—

debeto vertinimo patikslinimo sumos, rodančios kredito riziką išvestinių finansinių priemonių sandoriuose, kurios sudarė +15,1 tūkst. EUR 2018 m. gruodžio 31 d., ir +29,5 tūkst. EUR 2017 m. gruodžio 31 d.

4.2.2.   Perkėlimai tarp 1 ir 2 lygių

Priemonės politika – pripažinti perkėlimus tarp lygių įvykio dieną arba perkėlimą lėmusio aplinkybių pasikeitimo dieną

2018 ir 2017 m. Priemonė neatliko perkėlimų iš tikrosios vertės hierarchijos 1 lygio į 2 lygį ar iš 2 lygio į 1 lygį

4.2.3.   3 lygio tikrosios vertės

3 lygio tikrųjų verčių suderinimas

Toliau pateikiamoje lentelėje nurodomi 3 lygio priemonių pokyčiai 2018 m. gruodžio 31 d. ir 2017 m. gruodžio 31 d. pasibaigusiais metais:

tūkst. EUR

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Likutis 2018 m. sausio 1 d.

473 081

Pelnas arba nuostoliai, pripažinti pelno arba nuostolių ataskaitoje:

 

—

— grynasis realizuotas pelnas iš akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių

-10 622

—

— akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis tikrosios vertės pokytis

-13 411

Iš viso

-24 033

Išmokos

95 434

Grąžintos sumos

-11 165

Nurašytos sumos

17 300

Likutis 2018 m. gruodžio 31 d.

550 617


 

tūkst. EUR

Parduoti laikomas finansinis turtas

Likutis 2017 m. sausio 1 d.

494 004

Pelnas arba nuostoliai, pripažinti pelno arba nuostolių ataskaitoje:

 

—

— grynasis realizuotas pelnas iš parduoti laikomo finansinio turto

2 711

—

— parduoti laikomo finansinio turto vertės sumažėjimas

-22 024

Iš viso

-19 313

Į kitas bendrąsias pajamas įtrauktas pelnas arba nuostoliai:

 

—

– parduoti laikomo finansinio turto tikrosios vertės grynasis pokytis

-17 592

Iš viso

-17 592

Išmokos

62 660

Grąžintos sumos

-44 568

Nurašytos sumos

-2 110

Likutis 2017 m. gruodžio 31 d.

473 081

2018 ir 2017 m. Priemonė neatliko perkėlimų iš tikrosios vertės hierarchijos 3 lygio ar į jį

5.   Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro:

tūkst. EUR

 

2018.12.31.

2017.12.31.

Grynieji pinigai kasoje

51 936

166 445

Terminuotieji indėliai

521 882

367 653

Komerciniai vekseliai

-

15 003

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinės būklės ataskaitoje

573 818

549 101

Sukauptos palūkanos

-110

68

Pinigai ir pinigų ekvivalentai pinigų srautų ataskaitoje

573 708

549 169

6.   Išvestinės finansinės priemonės

Pagrindiniai išvestinių finansinių priemonių komponentai, priskiriami skirtiems parduoti:

tūkst. EUR

2018 m. gruodžio 31 d.

Tikroji vertė

Tariamoji suma

 

Turtas

Įsipareigojimai

 

Skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandoriai

340

-665

5 245

Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai

654

-

28 470

Valiutų apsikeitimo sandoriai

8 879

-7 828

1 460 608

Iš viso išvestinių finansinių priemonių

9 873

-8 493

1 494 323


tūkst. EUR

2017 m. gruodžio 31 d.

Tikroji vertė

Tariamoji suma

Turtas

Įsipareigojimai

Skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandoriai

149

-1 105

8 098

Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai

393

-48

31 711

Valiutų apsikeitimo sandoriai

11 979

-

1 500 000

Iš viso išvestinių finansinių priemonių

12 521

-1 153

1 539 809

7.   Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

7.1.    Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Toliau pateikiamoje lentelėje parodoma, kaip suderinamas paskolų ir išankstinių mokėjimų laikotarpio pradžios ir pabaigos balansas su nauju tikėtinų kredito nuostolių pagal 9-ąjį TFAS vertės sumažėjimo modeliu 2017 m. lyginamosios vertės sumažėjimo sumos atitinka atidėjinių kredito nuostoliams vertę ir atspindi vertinimą pagal 39-ąjį TAS

tūkst. EUR

 

Bendrosios paskolos (*6)

Pirmaeilės paskolos

Subordinuotosios paskolos

Nusipirktos arba suteiktos dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės paskolos

Iš viso

Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2018 m. sausio 1 d.

1 003 294

687 499

62 546

-

1 753 339

Išmokos

203 352

52 274

-

3 588

259 214

Nurašytos sumos

-

-

-

-

-

Grąžintos sumos

- 192 355

- 157 952

-4 548

-

- 354 855

Kapitalizuotos palūkanos

-

-

-

-

-

Užsienio valiutos kursų skirtumai

37 026

11 503

2 719

-

51 248

Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2018 m. gruodžio 31 d.

1 051 317

593 324

60 717

3 588

1 708 946

Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2018 m. sausio 1 d.

-35 082

-57 911

-62 546

-

- 155 539

Tikėtinų kredito nuostolių 12-os mėnesių laikotarpiu grynasis pokytis

-1 853

288

-

-

-1 565

Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi, grynasis pokytis

4 696

870

-2 146

-

3 420

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

-71 204

-

-

-1 794

-72 998

Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi, atkūrimas

2 214

8 480

37 678

-

48 372

Nurašytos sumos

-

-

-

-

-

Užsienio valiutos kursų skirtumai

-2 639

-1 336

-2 346

-

-6 321

Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2018 m. gruodžio 31 d.

- 103 868

-49 609

-29 360

-1 794

- 184 631

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina 2018 m. gruodžio 31 d.

947 449

543 715

31 357

1 794

1 524 315

Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, 2018 m. sausio 1 d.

1 800

-

-

-

1 800

Išmokos

-

-

-

-

-

Grąžintos sumos

-

-

-

-

-

Nurašytos sumos

-

-

-

-

-

Užsienio valiutos kursų skirtumai

-

-

-

-

-

Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, 2018 m. gruodžio 31 d.

1 800

-

-

-

1 800

Tikrosios vertės tikslinimas 2018 m. sausio 1 d.

-378

-

-

-

-378

Grynasis tikrosios vertės pokytis

-702

-

-

-

-702

Užsienio valiutos kursų skirtumai

-

-

-

-

-

Tikrosios vertės tikslinimas 2018 m. gruodžio 31 d.

-1 080

-

-

-

-1 080

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais, 2018 m. gruodžio 31 d.

720

-

-

-

720

Amortizuota savikaina

-3 550

-3 109

11

-

-6 648

Palūkanos

12 330

9 243

1 031

-

22 604

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai 2018 m. gruodžio 31 d.

956 949

549 849

32 399

1 794

1 540 991


tūkst. EUR

 

Bendrosios paskolos (*6)

Pirmaeilės paskolos

Subordinuotosios paskolos

Iš viso

Sumos nominaliąja verte 2017 m. sausio 1 d.

994 527

764 339

71 563

1 830 429

Išmokos

305 059

63 603

-

368 662

Nurašytos sumos

-3 257

-6 138

-

-9 395

Grąžintos sumos

- 162 361

-91 125

-

- 253 486

Užsienio valiutos kursų skirtumai

- 128 874

-43 180

-9 017

- 181 071

Sumos nominaliąja verte 2017 m. gruodžio 31 d.

1 005 094

687 499

62 546

1 755 139

Vertės sumažėjimas 2017 m. sausio 1 d.

-18 185

-28 294

-71 161

- 117 640

Į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą įtrauktas vertės sumažėjimas

-5 105

-11 572

-

-16 677

Nurašytos sumos

3 257

6 138

-

9 395

Vertės sumažėjimo atkūrimas

2 204

3 752

-

5 956

Užsienio valiutos kursų skirtumai

914

3 234

8 615

12 763

Vertės sumažėjimas 2017 m. gruodžio 31 d.

-16 915

-26 742

-62 546

- 106 203

Amortizuota savikaina

-3 802

-3 408

-

-7 210

Palūkanos

15 122

9 877

-

24 999

Paskolos ir gautinos sumos 2017 m. gruodžio 31 d.

999 499

667 226

-

1 666 725

7.2.    Paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimas pokytis, atidėjiniai nuostoliams

tūkst. EUR

2018

 

Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

Nusipirktos arba suteiktos dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės paskolos

Iš viso

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina

 

 

 

 

 

Likutis 2018 m. sausio 1 d.

19 738

29 975

105 826

-

155 539

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius 12-os mėnesių laikotarpiu

2 285

-

-

-

2 285

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

-

-2 633

-

-

-2 633

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

-

-

27 646

1 794

29 440

Finansinis turtas, kurio pripažinimas nutraukiamas

-

-

-

-

-

Nurašymai

-

-

-

-

-

Likutis 2018 m. gruodžio 31 d.

22 023

27 342

133 472

1 794

184 631

8.   Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Toliau pateikiamoje lentelėje parodoma, kaip suderinamas investicijų į nuosavą kapitalą laikotarpio pradžios ir pabaigos balansas su nauja vertinimo politika pagal 9-ąjį TFAS. 2017 m. lyginamosios sumos atitinka vertinimą pagal 39-ąjį TAS, kai nuosavo kapitalo priemonės buvo klasifikuojamos pagal parduoti laikomą portfelį

tūkst. EUR

 

Rizikos kapitalo fondai

Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą

Iš viso

Savikaina 2018 m. sausio 1 d.

356 086

70 310

426 396

Išmokos

73 250

22 184

95 434

Grąžintos sumos / pardavimai

-21 681

-635

-22 316

Grąžintų sumų / pardavimų užsienio valiutos kursų skirtumai

13 938

1 355

15 293

Savikaina 2018 m. gruodžio 31 d.

421 593

93 214

514 807

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2018 m. sausio 1 d.

64 018

7 125

71 143

Nerealizuoto pelno ir nuostolių grynasis pokytis

-20 493

-172

-20 665

Užsienio valiutos keitimo kurso skirtumas, susidaręs dėl nerealizuoto pelno ir nuostolių

2 034

-27

2 007

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2018 m. gruodžio 31 d.

45 559

6 926

52 485

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai 2018 m. gruodžio 31 d.

467 152

100 140

567 292


tūkst. EUR

 

Rizikos kapitalo fondai

Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą

Iš viso

Savikaina 2017 m. sausio 1 d.

331 253

72 636

403 889

Išmokos

62 660

-

62 660

Grąžintos sumos / pardavimai

-38 990

-708

-39 698

Nurašytos sumos

-437

-1 673

-2 110

Grąžintų sumų / pardavimų užsienio valiutos kursų skirtumai

1 600

55

1 655

Savikaina 2017 m. gruodžio 31 d.

356 086

70 310

426 396

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2017 m. sausio 1 d.

129 427

13 457

142 884

Nerealizuoto pelno ir nuostolių grynasis pokytis

-20 930

-1 008

-21 938

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2017 m. gruodžio 31 d.

108 497

12 449

120 946

Vertės sumažėjimas 2017 m. sausio 1 d.

-22 892

-6 997

-29 889

Į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą įtrauktas vertės sumažėjimas per metus

-22 024

-

-22 024

Nurašytos sumos

437

1 673

2 110

Vertės sumažėjimas 2017 m. gruodžio 31 d.

-44 479

-5 324

-49 803

Parduoti laikomas finansinis turtas 2017 m. gruodžio 31 d.

420 104

77 435

497 539

9.   Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos

Iš įnašų mokėtojų gautinas 100 000 EUR sumas sudaro vien tik pareikalauti, bet neįmokėti valstybių narių įnašai

10.   Iždo finansinis turtas

Iždo portfelį sudaro kotiruojamos obligacijos, kurių likęs terminas finansinių ataskaitų sudarymo dieną yra trumpesnis nei trys mėnesiai Lentelėje parodyti iždo portfelio pokyčiai

 

tūkst. EUR

Likutis 2018 m. sausio 1 d.

144 382

Įsigijimas

2 219 062

Išpirkimo terminai

-2 026 659

Priedų / nuolaidų amortizacija

149

Sukauptų palūkanų pokytis

-1 794

Likutis 2018 m. gruodžio 31 d.

335 140


 

tūkst. EUR

Likutis 2017 m. sausio 1 d.

169 398

Įsigijimas

1 084 149

Išpirkimo terminai

-1 109 563

Priedų / nuolaidų amortizacija

-59

Sukauptų palūkanų pokytis

457

Likutis 2017 m. gruodžio 31 d.

144 382

11.   Kitas turtas

Pagrindiniai kito turto komponentai:

tūkst. EUR

 

2018.12.31.

2017.12.31.

Iš EIB gautina suma

-

4 117

Finansinės garantijos

171

268

Iš viso kito turto

171

4 385

12.   Būsimojo laikotarpio pajamos

Pagrindiniai būsimojo laikotarpio pajamų komponentai:

tūkst. EUR

 

2018.12.31.

2017.12.31.

Būsimojo laikotarpio palūkanų subsidijos

32 658

24 895

Būsimojo laikotarpio komisiniai už paskolas ir išankstinius mokėjimus

1 106

907

Iš viso būsimojo laikotarpio pajamų

33 764

25 802

13.   Atidėjiniai suteiktoms garantijoms

Toliau pateikiamose lentelėse parodoma, kaip suderinamas atidėjinių finansinėms garantijoms laikotarpio pradžios ir pabaigos balansas pagal naują tikėtinų kredito nuostolių pagal 9-ąjį TFAS modelį 2017 m. lyginamosios sumos atitinka atidėjinius suteiktoms garantijoms, kurie buvo pripažinti pagal 39-ąjį TAS, kadangi yra akivaizdžių įrodymų, kad Priemonė dėl suteiktų garantijų patirs nuostolių

tūkst. EUR

2018

 

Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

Iš viso

Suteiktos garantijos

 

 

 

 

Sausio 1 d. likutis

-

484

-

484

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius 12-os mėnesių laikotarpiu

94

-

-

94

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

-

391

-

391

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

-

-

-

-

Garantijos, kurių pripažinimas nutraukiamas

-

-

-

-

Reikalavimai mokėti pagal garantiją

-

-

-

-

Mokėjimo pradžios mokesčių amortizacija

-

-128

-

-128

Užsienio valiutos kursų skirtumai

-

-48

-

-48

Gruodžio 31 d. likutis

94

699

-

793


2017

Sausio 1 d. likutis

625

Į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą įtrauktos papildomos sumos

65

Panaudotos sumos

-206

Perkėlimas iš „Kiti įsipareigojimai“, finansinės garantijos

-

Gruodžio 31 d. likutis

484

14.   Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams

Toliau pateikiamoje lentelėje parodoma, kaip suderinamas neišmokėtų paskolų atidėjinių nuostoliams (kreditavimo įsipareigojimų) laikotarpio pradžios ir pabaigos balansas pagal naują tikėtinų kredito nuostolių pagal 9-ąjį TFAS modelį 2017 m. lyginamosios sumos atitinka atidėjinių kredito nuostoliams vertę ir atspindi vertinimą pagal 39-ąjį TAS

tūkst. EUR

2018

 

Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

Iš viso

Kreditavimo įsipareigojimai

 

 

 

 

Sausio 1 d. likutis

1 993

2 163

-

4 156

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius 12-os mėnesių laikotarpiu

5 192

-

-

5 192

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

-

14 420

-

14 420

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

-

-

-

-

Užsienio valiutos kursų skirtumai

40

14

-

54

Gruodžio 31 d. likutis

7 225

16 597

-

23 822

15.   Trečiosioms šalims mokėtinos sumos

Pagrindiniai trečiosioms šalims mokėtinų sumų komponentai:

tūkst. EUR

 

2018.12.31.

2017.12.31.

Grynosios bendrosios administracinės išlaidos, mokėtinos EIB

47 799

45 105

Kitos sumos, mokėtinos EIB

54

580

Valstybėms narėms dar neišmokėtos palūkanų subsidijos ir TP

95 960

111 600

Iš viso trečiosioms šalims mokėtinos sumos

143 813

157 285

16.   Kiti įsipareigojimai

Pagrindiniai kitų įsipareigojimų komponentai:

tūkst. EUR

 

2018.12.31.

2017.12.31.

Iš anksto gauti paskolos mokėjimai

2 124

1 986

Būsimojo laikotarpio pajamos iš palūkanų subsidijų

369

436

Finansinės garantijos

-

40

Iš viso kitų įsipareigojimų

2 493

2 462

17.   Pareikalautieji valstybių narių įnašai

tūkst. EUR

Valstybės narės

Priemonei skirtas įnašas

Įnašas, skirtas palūkanų subsidijoms ir techninei pagalbai

Iš viso

įnešta

Pareikalauta, bet neįmokėta

Austrija

69 935

8 869

78 804

2 410

Belgija

103 226

13 046

116 272

3 530

Bulgarija

896

294

1 190

140

Kipras

576

189

765

90

Čekija

3 264

1 071

4 335

510

Danija

56 820

7 275

64 095

2 000

Estija

320

105

425

50

Suomija

39 852

5 214

45 066

1 470

Prancūzija

624 971

75 972

700 943

19 550

Vokietija

611 715

76 616

688 331

20 500

Graikija

35 121

4 883

40 004

1 470

Vengrija

3 520

1 155

4 675

550

Airija

18 577

2 802

21 379

910

Italija

340 252

45 025

385 277

12 860

Latvija

448

147

595

70

Lietuva

768

252

1 020

120

Liuksemburgas

7 693

984

8 677

270

Мalta

192

63

255

30

Nyderlandai

138 415

17 685

156 100

4 850

Lenkija

8 320

2 730

11 050

1 300

Portugalija

27 313

3 809

31 122

1 150

Rumunija

2 368

777

3 145

370

Slovakija

1 344

441

1 785

210

Slovėnija

1 152

378

1 530

180

Ispanija

170 369

24 876

195 245

7 850

Švedija

73 692

9 677

83 369

2 740

Jungtinė Karalystė

355 881

49 356

405 237

14 820

Iš viso 2018 m. gruodžio 31 d.

2 697 000

353 691

3 050 691

100 000

Iš viso 2017 m. gruodžio 31 d.

2 517 000

333 691

2 850 691

150 000

2018 m. lapkričio 12 d. Taryba nustatė kiekvienos valstybės narės iki 2019 m. sausio 21 d. mokėtinų įnašų sumas. 2018 m. gruodžio 31 d. buvo neįmokėta 100 000 EUR

18.   Neapibrėžtieji įsipareigojimai

tūkst. EUR

 

2018.12.31.

2017.12.31.

Įsipareigojimai

 

 

Neišmokėtos paskolos

1 283 931

869 983

Neišmokėtos sumos, kurias įsipareigota skirti, susijusios su akcijomis ir kitais kintamo pelningumo vertybiniais popieriais

347 167

321 695

Išduotos garantijos

2 800

7 682

Palūkanų subsidijos ir techninė pagalba

457 328

382 576

Neapibrėžtieji įsipareigojimai

 

 

Pasirašytos, bet neišduotos garantijos

1 553 668

74 569

Iš viso neapibrėžtųjų įsipareigojimų

3 644 894

1 656 505

19.   Pajamos iš palūkanų ir panašios pajamos ir išlaidos

Pagrindiniai pajamų iš palūkanų ir panašių pajamų komponentai:

tūkst. EUR

 

Nuo 2018.1.1.

Nuo 2017.1.1.

 

iki 2018.12.31.

iki 2017.12.31.

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

92 506

97 440

Palūkanų subsidijos

4 224

3 966

Iš viso pajamų iš palūkanų ir panašių pajamų

96 730

101 406

Pagrindiniai palūkanų ir panašių išlaidų komponentai:

tūkst. EUR

 

Nuo 2018.1.1.

Nuo 2017.1.1.

 

iki 2018.12.31.

iki 2017.12.31.

Išvestinės finansinės priemonės

-563

-980

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

-654

-1 037

Iždo finansinis turtas

-1 322

-654

Iš viso palūkanų ir panašių išlaidų

-2 539

-2 671

20.   Mokesčių ir komisinių pajamos ir išlaidos

Pagrindiniai mokesčių ir komisinių pajamų komponentai:

tūkst. EUR

 

Nuo 2018.1.1.

Nuo 2017.1.1.

 

iki 2018.12.31.

iki 2017.12.31.

Paskolų ir išankstinių mokėjimų mokesčiai ir komisiniai

107

-

Finansinių garantijų mokesčiai ir komisiniai

170

209

Kita

7

1

Iš viso mokesčių ir komisinių pajamų

284

210

Pagrindiniai mokesčių ir komisinių išlaidų komponentai:

tūkst. EUR

 

Nuo 2018.1.1.

Nuo 2017.1.1.

 

iki 2018.12.31.

iki 2017.12.31.

Trečiosioms šalims sumokėti su akcijomis ir kitais kintamo pelningumo vertybiniais popieriais susiję komisiniai

-106

-60

Iš viso mokesčių ir komisinių išlaidų

-106

-60

21.   Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis rezultatas

Grynojo realizuoto pelno iš akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių pagrindiniai komponentai:

tūkst. EUR

 

Nuo 2018.1.1.

Nuo 2017.1.1.

 

iki 2018.12.31.

iki 2017.12.31.

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynosios pajamos

3 166

1 030

Dividendų pajamos

7 320

1 681

Grynasis tikrosios vertės pokytis

-20 665

-

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis rezultatas

-10 179

2 711

22.   Bendrosios administracinės išlaidos

Bendrosios administracinės sąnaudos – tai faktinės EIB patirtos Priemonės valdymo išlaidos, atėmus pajamas iš standartinių įvertinimo mokesčių, kuriais EIB tiesiogiai apmokestina Priemonės klientus

tūkst. EUR

 

Nuo 2018.1.1.

Nuo 2017.1.1.

 

iki 2018.12.31.

iki 2017.12.31.

Faktinės EIB patirtos išlaidos

-50 021

-48 285

Pajamos iš Priemonės klientams tiesiogiai taikomų įvertinimo mokesčių

2 222

3 180

Iš viso bendrųjų administracinių išlaidų

-47 799

-45 105

23.   Ryšiai su nekonsoliduojamais struktūrizuotais ūkio subjektais

Struktūrizuoto ūkio subjekto apibrėžtis

Struktūrizuotas ūkio subjektas – tai subjektas, sukurtas taip, kad balsavimo arba panašios teisės nebūtų lemiamas veiksnys sprendžiant, kas kontroliuoja subjektą 12-ajame TFAS nurodoma, kad struktūrizuotam ūkio subjektui dažnai būdingi keli ar visi šie požymiai:

—

apribota veikla,

—

siauras ir aiškiai apibrėžtas tikslas, pavyzdžiui, suorganizuoti nuomą palankiomis mokestinėmis sąlygomis, vykdyti mokslinių tyrimų ir technologinės plėtros veiklą, suteikti kapitalo arba finansavimo šaltinį subjektui arba suteikti investavimo galimybių investuotojams, perduodant investuotojams su struktūrizuoto ūkio subjekto turtu susijusią riziką ir naudą,

—

nepakankamai nuosavybės, kad struktūrizuotas ūkio subjektas galėtų finansuoti savo veiklą be subordinuotos finansinės paramos,

—

finansavimas naudojant daugelį priemonių, kurios susietos sutartimis su investuotojais ir dėl kurių atsiranda kredito ar kitokios rizikos koncentracija (segmentai)

Nekonsoliduojami struktūrizuoti ūkio subjektai

Terminas „nekonsoliduojami struktūrizuoti ūkio subjektai“ taikomas visiems struktūrizuotiems ūkio subjektams, kurių Priemonė nekontroliuoja, ir apima nekonsoliduojamų struktūrizuotų ūkio subjektų palūkanas

Dalių struktūrizuotuose ūkio subjektuose apibrėžtis

12-jame TFAS „dalys“ apibrėžiamos taip, kad būtų įtrauktas sutartinis ir nesutartinis ryšys, dėl kurio ataskaitas teikiantis subjektas gauna kintamą grąžą iš to kito subjekto veiklos Tokių dalių pavyzdžiai apima dalyvavimą nuosavybės dalių valdyme ir kitokius ryšius, pvz., finansavimo teikimą, paramą likvidumui užtikrinti, kredito vertės didinimo priemones, įsipareigojimus ir garantijas kitam subjektui 12-ajame TFAS nurodyta, kad ataskaitas teikiantis subjektas nebūtinai turi dalį kitame subjekte tik dėl to, kad su juo palaiko įprastus kliento ir tiekėjo santykius

Toliau pateikiamoje lentelėje aprašyti struktūrizuotų ūkio subjektų, kurių Priemonė nekonsoliduoja, bet kuriuose Priemonė turi dalių, tipai

Struktūrizuoto ūkio subjekto tipas

Pobūdis ir paskirtis

Priemonės turimos dalys

Projektų finansavimas Skolinimas specialiosios paskirties įmonėms (SPĮ)

Projektų finansavimo operacijos (PF operacijos) – tai operacijos, kurias vykdant Priemonės skolos tvarkymas priklauso nuo skolininko, kurio vienintelis ar pagrindinis pajamų šaltinis – vienos arba kelių rūšių turtas, finansuojamas tokios skolos lėšomis, arba kitas ankstesnis turtas, sutartimi susijęs su projektu PF operacijas dažnai finansuoja SPĮ.

Grynosios išmokėtos sumos

Pajamos iš palūkanų

Rizikos kapitalo operacijos

Priemonė finansuoja rizikos kapitalo ir investicinius fondus Rizikos kapitalo ir investiciniai fondai sutelkia ir valdo investuotojų, norinčių turėti privataus akcinio kapitalo dalių didelių augimo galimybių turinčiose mažose ir vidutinio dydžio įmonėse ir finansuoti infrastruktūros projektus, pinigus.

Investicijos į rizikos kapitalo subjekto išleistus vienetus ir (arba) akcijas

Dividendai, gauti kaip dividendų pajamos

Toliau pateikiamoje lentelėje parodytos nekonsoliduojamų struktūrizuotų ūkio subjektų, kuriuose Priemonė turi dalių, balansinės vertės finansinių ataskaitų sudarymo dieną, taip pat didžiausia Priemonės nuostolių, susijusių su tais ūkio subjektais, rizika Didžiausia nuostolio rizika apima balansines vertes ir susijusias neišmokėtas sumas, kurias įsipareigota skirti

tūkst. EUR

Struktūrizuoto ūkio subjekto tipas

Antraštinė dalis

Balansinė vertė 2018 m. gruodžio 31 d.

Balansinė vertė 2017 m. gruodžio 31 d.

Didžiausia nuostolių rizika 2018 m. gruodžio 31 d.

Didžiausia nuostolių rizika 2017 m. gruodžio 31 d.

Rizikos kapitalo fondai

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

467 152

420 104

797 775

737 661

Iš viso

 

467 152

420 104

797 775

737 661

24.   Poveikio finansavimo priemonių paketas

2013 m. birželio mėn. bendrame AKR ir ES ministrų tarybos susitikime patvirtintas naujas 11-ojo Europos plėtros fondo (EPF), apimančio 2014–2020 m. laikotarpį, finansinis protokolas

Buvo susitarta dėl 500 mln. EUR skyrimo naujai investicinei priemonei – poveikio finansavimo priemonių paketui (angl. Impact Financing Envelope, IFE), kurio tikslas – remti projektus, galinčius turėti ypač didelį poveikį vystymuisi, kartu prisiimant didesnę tokioms investicijoms būdingą riziką. Šis paketas suteiks naujų galimybių pasinaudoti Priemone ir didinti paskolas privačiajam sektoriui, investuojant į šias priemones:

Socialinio poveikio kapitalo fondus, kuriuos palaiko nauji privataus kapitalo fondų valdytojai, socialinių ir aplinkos problemų sprendimą laikantys savo fondų investavimo strategijos pagrindu, tačiau ir toliau siekiantys fondų ir bendrovių, į kurias investuojama, tvarumo

Paskolas finansų tarpininkams (pvz., mikrofinansų įstaigoms, vietos bankams ir kredito unijoms), veikiantiems AKR šalyse, kuriose EIB, remdamasis kredito rizikos gairėmis, negali teikti finansavimo (visų pirma, vietos valiuta) pvz., dėl didelės šalies rizikos, valiutos kurso svyravimo arba kainų nustatymo lyginamųjų kriterijų nebuvimo Pagrindinis tokių paskolų tikslas – finansuoti projektus, kuriais daromas didelis poveikis plėtrai, visų pirma, susijusius su parama labai mažoms ir mažoms įmonėms ir žemės ūkiu, kuriems paprastai negali būti taikomas finansavimas pagal IP

Rizikos pasidalijimą lengvinančias priemones, kurios bus taikomos kaip pirmųjų nuostolių garantijos, sudarysiančios palankesnes sąlygas EIB rizikos dalijimosi su vietos finansų tarpininkais (daugiausia komerciniais bankais) operacijoms Ši priemonė bus taikoma MVĮ ir smulkiems projektams, kurie šiuo metu tokia pagalba negali naudotis ir kurie atitinka poveikio finansavimo kriterijus, tais atvejais, kai nustatoma rinkos spraga, susijusi su MVĮ ir (arba) smulkių projektų galimybe gauti finansavimą Pirmųjų nuostolių garantijos priemonė veiks kaip priešpriešinė garantija, taikoma EIB pagal investicinę priemonę ir kitų tarptautinių finansų įstaigų bei vystymosi finansų įstaigų finansuotoms pirmaeilės garantijos dalims, taip užtikrinant didelį sverto poveikį

Tiesioginiam finansavimui, taikant skolos ar nuosavo kapitalo priemones projektams, kuriuos įgyvendina patikimi ir patyrę vykdytojai ir kurie turi didelį poveikį plėtrai; tačiau įgyvendinant šiuos projektus kyla didesnė nuostolių ir sunkumų susigrąžinti investicijas rizika (nuosavo kapitalo tipo rizika su didesniais nei įprasta tikėtinais nuostoliais) Pagal šią priemonę EIB taikys griežtus atrankos ir tinkamumo finansuoti kriterijus, nes šie projektai, nepaisant didelio jų poveikio plėtrai, negalės atitikti priimtinų finansavimo kriterijų (pvz., mažai tikėtina galimybė atgauti investuotas lėšas arba kompensuoti nuostolius palūkanomis ir (arba) nuosavo kapitalo grąža)

Poveikio finansavimo priemonių paketas sudarys sąlygas vykdyti veiklą naujuose sektoriuose, pavyzdžiui, sveikatos apsaugos ir švietimo, žemės ūkio ir aprūpinimo maistu, ir plėtoti naujas ir novatoriškas rizikos pasidalijimo priemones

Finansų ir apskaitos požiūriu poveikio finansavimo priemonių paketas yra IP portfelio dalis ir įtraukiamas į bendras IP metines finansines ataskaitas

Šioje lentelėje pagal turto rūšis pateikiamos balansinės vertės ir skirtos, bet neišmokėtos sumos:

tūkst. EUR

Poveikio finansavimo priemonių paketo investicijų rūšis

Antraštinė dalis

Balansinė vertė 2018 m. gruodžio 31 d.

Balansinė vertė 2017 m. gruodžio 31 d.

Neišmokėtos sumos 2018 m. gruodžio 31 d.

Neišmokėtos sumos 2017 m. gruodžio 31 d.

Socialinio poveikio kapitalo fondas

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

19 134

7 839

53 672

51 720

Paskolos finansų tarpininkams

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

36 277

30 804

139 329

44 017

Rizikos pasidalijimą lengvinančios priemonės

Išduotos garantijos

-786

-296

43 668

64 569

Tiesioginis finansavimas – dalyvavimas valdant kapitalą

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

53 183

42 981

1 014

4 014

Iš viso

 

107 808

81 328

237 683

164 320

25.   Vėlesni įvykiai

Po balanso sudarymo dienos neįvyko jokių esminių įvykių, apie kuriuos reikėtų paskelbti arba dėl kurių reikėtų patikslinti 2018 m. gruodžio 31 d. finansines ataskaitas

(1)  OL L 210, 2013 8 6, p 1

(2)  2018 m. lapkričio 26 d. Tarybos reglamentas (ES) 2018/1877 dėl 11-ajam Europos plėtros fondui taikomo finansinio reglamento, panaikinantis Reglamentą (ES) 2015/323 (OL L 307, 2018 12 3, p 1)

(3)  Reikėtų atkreipti dėmesį, kad skaičius suapvalinant iki milijonų eurų kai kurių šiose lentelėse pateikiamų finansinių duomenų suma gali būti netiksli.

(4)  Reikėtų atkreipti dėmesį, kad skaičius suapvalinant iki milijonų eurų kai kurių lentelėse pateikiamų finansinių duomenų suma gali būti netiksli.

(*1)  Iš viso turto ir įsipareigojimų reikėtų atimti EPF jungiamąsias sąskaitas, kad tos sumos būtų suderintos su EPF balanse nurodytomis bendromis sumomis

(5)  Reikėtų atkreipti dėmesį, kad skaičius suapvalinant iki milijonų eurų kai kurių lentelėse pateikiamų finansinių duomenų suma gali būti netiksli.

(6)  Remiantis 11-ajam Europos plėtros fondui taikomo finansinio reglamento 53 straipsnio nuostatomis, iždo lėšos nurodomos 11-ojo EPF balanse Įvairių banko sąskaitų pobūdis nurodytas 5 skyriuje „Finansinės rizikos valdymas“.

(7)  OL L 80, 2019 3 22, p. 1

(8)  OL L 101, 2019 4 11, p. 1

(9)  OL L 149, 2016 6 7, p. 1

(10)  Reikėtų atkreipti dėmesį, kad skaičius suapvalinant iki tūkstančių eurų kai kurių lentelėse pateikiamų finansinių duomenų suma gali būti netiksli.

(11)  2018 m. liepos 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES, Euratomas) 2018/1046 dėl Sąjungos bendrajam biudžetui taikomų finansinių taisyklių, kuriuo iš dalies keičiami reglamentai (ES) Nr. 1296/2013, (ES) Nr. 1301/2013, (ES) Nr. 1303/2013, (ES) Nr. 1304/2013, (ES) Nr. 1309/2013, (ES) Nr. 1316/2013, (ES) Nr. 223/2014, (ES) Nr. 283/2014 ir Sprendimas Nr. 541/2014/ES, bei panaikinamas Reglamentas (ES, Euratomas) Nr. 966/2012 (OL L 193, 2018 7 30, p. 1)

(12)  Tarybos reglamentas (ES) 2018/1877

(13)  Reikėtų atkreipti dėmesį, kad skaičius suapvalinant iki tūkstančių eurų kai kurių lentelėse pateikiamų finansinių duomenų suma gali būti netiksli.

(14)  Reglamentas (ES, Euratomas) 2018/1046

(15)  Tarybos reglamentas (ES) 2018/1877

(16)  Reikėtų atkreipti dėmesį, kad skaičius suapvalinant iki milijonų eurų kai kurių lentelėse pateikiamų finansinių duomenų suma gali būti netiksli.

(17)  OL L 314, 2001 11 30, p 1

(18)  OL L 109, 2007 4 26, p 33

(19)  OL L 212, 2016 8 5, p. 107

(20)  Visi sumažėjimai yra nepanaudotos lėšos, pervestos į 10-ojo EPF nemobilizuojamą veiklos lėšų rezervą

(21)  Visi sumažėjimai yra nepanaudotos lėšos, pervestos į 10-ojo EPF nemobilizuojamą veiklos lėšų rezervą

(22)  Remiantis Tarybos sprendimu 2010/406/ES (OL L 189, 2010 7 22, p 14), 150 mln. EUR įtraukta iš 10-ojo EPF nemobilizuojamo veiklos lėšų rezervo Sudanui (147 mln. EUR – specialiajam asignavimui Sudanui, 3 mln. EUR – įgyvendinimo išlaidoms)

(23)  Remiantis Tarybos sprendimu 2011/315/ES (OL L 142, 2011 5 28, p 61), 200 mln. EUR įtraukta iš 10-ojo EPF nemobilizuojamo veiklos lėšų rezervo Sudanui (194 mln. EUR – specialiajam asignavimui Pietų Sudanui, 6 mln. EUR – įgyvendinimo išlaidoms)

(24)  377 mln. EUR, nepanaudotų vykdant 9-ojo ir ankstesnių EPF projektus, pervedimas į nemobilizuojamą veiklos lėšų rezervą, atėmus 200 mln. EUR pervedimą iš rezervų Pietų Sudanui (į 9-ąjį EPF) Nuo metų pradžios bendras nemobilizuojamas rezervas AKR sudarė 807 mln. EUR, iš jų 350 mln. EUR buvo panaudota (150 mln. EUR – Sudanui, 200 mln. EUR – Pietų Sudanui; abi sumos pervestos į 9-ąjį EPF)

(25)  Į 10-ojo EPF rezervus ir iš jų pervestos sumos

(26)  Kiek tai susiję su bendru finansavimu, lentelėje parodyti tik įsipareigojimų asignavimai

(27)  Tarybos sprendimu Nr. 2013/759/ES (OL L 335, 2013 12 14, p. 48) nustatytos Europos plėtros fondo (EPF) valdymo pereinamojo laikotarpio priemonės (toliau – pereinamojo laikotarpio priemonė), kad nuo 2014 m. sausio 1 d. iki įsigalios vidaus susitarimas dėl 11-ojo EPF būtų galima panaudoti lėšas bendradarbiavimui su Afrikos, Karibų ir Ramiojo vandenyno (AKR) valstybėms ir užjūrio šalimis ir teritorijomis (UŠT), taip pat paramos išlaidoms

(28)  Asignavimų %

(*2)  2017 m. gruodžio 31 d. Priemonė klasifikavo investicijas į nuosavą kapitalą kaip laikomas parduoti, o nuo 2018 m. sausio 1 d., priėmus 9-ąjį TFAS, Priemonė perklasifikavo investicijas į nuosavą kapitalą į akcijas ir kitus kintamo pelningumo vertybinius popierius, vertinamus tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais Susijusio tikrosios vertės rezervo lėšas – 125 816 tūkst. EUR 2017 m. gruodžio 31 d. – buvo galima panaudoti kaip Priemonės nepaskirstytąjį pelną, kaip pradinio likučio patikslinimą (2.5 pastaba) Be to, į 2018 m. nepaskirstytojo pelno pradinį likutį įtraukta 49 712 tūkst. EUR suma, kuri yra tikėtinų kredito nuostolių vertės sumažėjimas, pripažįstamas dėl 1 ir 2 etapų skolos vertybinių popierių portfelio operacijų, ir 4 156 tūkst. EUR suma, kuri yra tikėtinų kredito nuostolių atidėjinys, skirtas 1 ir 2 etapų skolos vertybinių popierių portfelio operacijų neišmokėtų paskolų pozicijoms Dėl išsamaus derinimo žr. 2.5 pastabą

(*3)  Agentūros susitarimai, kuriuose finansinių ataskaitų sudarymo dieną nėra pagrindinių sandorio šalių

(29)  Sumažėjusios sumos paaiškinamos per metus atliktais operacijų, kurios jau buvo laikomos restruktūrizuotomis 2018 m. gruodžio 31 d., pagrindinės sumos mokėjimais ir tais metais atliktu restruktūrizavimo priemonių nutraukimu

(*4)  Išsamiau apie sintetinį apsidraudimą žr. 3.4.2.2.2 skirsnyje

(*5)  2018 m. sausio 1 d. įvesta MRU, pakeitusi senąją MRO pagal kursą 1 MRU = 10 MRO

(*6)  Įskaitant agentūrų susitarimus

Top