This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 52011TA1216(05)
Report on the annual accounts of the SESAR Joint Undertaking for the financial year 2010, together with the replies of the Joint Undertaking
Ataskaita dėl bendrosios įmonės SESAR 2010 m. finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais
Ataskaita dėl bendrosios įmonės SESAR 2010 m. finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais
OL C 368, 2011 12 16, p. 32–39
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
16.12.2011 |
LT |
Europos Sąjungos oficialusis leidinys |
C 368/32 |
ATASKAITA
dėl bendrosios įmonės SESAR 2010 m. finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais
2011/C 368/05
ĮVADAS
1. |
Bendroji įmonė SESAR, įsikūrusi Briuselyje, buvo įsteigta 2007 m. vasario mėn. (1) siekiant valdyti projekto SESAR (angl. Single European Sky Air Traffic Management Research – bendro Europos dangaus oro eismo valdymo tyrimai) veiklą. |
2. |
Projekto SESAR tikslas – modernizuoti oro eismo valdymą (OEV) Europoje. Jis vykdomas trimis etapais:
|
3. |
Bendroji įmonė įsteigta kaip viešojo ir privačiojo sektoriaus partnerystė. Jos steigėjai yra Europos Sąjunga, atstovaujama Europos Komisijos, ir Eurokontrolė, atstovaujama jos agentūros. Paskelbus kvietimą pareikšti susidomėjimą, Bendrosios įmonės narėmis tapo penkiolika oro navigacijos pramonės valstybinių ir privačių įmonių. Tarp jų – oro navigacijos paslaugų teikėjai, žemės bei aviacijos ir kosmoso aparatų gamintojų pramonės atstovai, lėktuvų gamintojai, oro uostų administracijos ir oro transporto įrangos gamintojai. |
4. |
SESAR projekto rengimo etapo biudžetas – 2,1 milijardo eurų, kuriuos lygiomis dalimis teikia ES, Eurokontrolė ir dalyvaujantys viešojo ir privačiojo sektoriaus partneriai. ES įnašas finansuojamas iš mokslinių tyrimų ir technologinės plėtros septintosios bendrosios programos ir transeuropinių tinklų transporto programos. Apie 90 % finansavimo iš Eurokontrolės ir kitų suinteresuotųjų šalių teikiama įnašų natūra forma. |
5. |
BĮ SESAR pradėjo dirbti savarankiškai 2007 m. rugpjūčio 10 d. |
PATIKINIMO PAREIŠKIMAS
6. |
Laikydamiesi Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 287 straipsnio 1 dalies antros pastraipos nuostatų, Audito Rūmai atliko 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Bendrosios įmonės SESAR metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
7. |
Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (6) šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
Direktoriaus atsakomybė
8. |
Direktorius, kaip leidimus duodantis pareigūnas, pagal Bendrosios įmonės finansines taisykles (7) savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų, vykdo biudžeto pajamas ir išlaidas (8). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (9), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
Audito Rūmų atsakomybė
9. |
Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
10. |
Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (10) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
11. |
Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Audito Rūmai pasirenka procedūras ir atlieka finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos vertinimą vadovaudamiesi audito nuovoka. Kad nustatytų esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, Audito Rūmai, atlikdami šiuos rizikos vertinimus, nagrinėja subjekto vidaus kontrolės aspektus, susijusius su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
12. |
Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytas nuomones. |
Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo
13. |
Audito Rūmų nuomone, Bendrosios įmonės SESAR metinėse finansinėse ataskaitose įmonės finansinė būklė 2010 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinio reglamento nuostatomis, visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai. |
Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo
14. |
Audito Rūmų nuomone, 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Bendrosios įmonės SESAR metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
15. |
Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia Audito Rūmų nuomonės. |
BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMAS
16. |
Galutiniame 2010 m. administracinės valdybos priimtame biudžete nustatyta 135 milijonai eurų įsipareigojimų asignavimų ir 143 milijonai eurų mokėjimų asignavimų. Įsipareigojimų ir mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis atitinkamai buvo 97,3 % ir 82,2 %. |
17. |
2010 m. narių įnašai (55,6 milijono eurų) su praėjusių metų rezultatu (86,5 milijono eurų) sudarė 142,1 milijono eurų, palyginti su 84,9 milijono eurų mokėjimų ir 3,7 milijono eurų asignavimų perkėlimų. Dėl to susidarė teigiamas 53,5 milijono eurų biudžeto rezultatas, o banko indėliai metų pabaigoje iš viso sudarė 57,2 milijono eurų. Tai prieštarauja biudžeto subalansuotumo principui. |
18. |
Bendrosios įmonės SESAR finansinių taisyklių 6 straipsnyje nustatyta, kad jokios išlaidos negali būti skiriamos arba leidžiamos viršijant biudžete nustatytus asignavimus. Dviejų biudžeto eilučių atveju – administracinės išlaidos bei tyrimai ir plėtotė – leistos išlaidos viršijo biudžeto asignavimus atitinkamai 11 % ir 9 %. |
KITA
Vidaus kontrolės sistemos
19. |
2010 m. Bendroji įmonė pradėjo naudoti finansinės atskaitomybės sistemas, kurias taip pat naudoja Komisija (ABAC ir SAP). Tačiau Bendrosios įmonės SESAR veiklos programos valdymo sistema nėra integruota į šias finansinės atskaitomybės sistemas. 2010 m. pabaigoje apskaitos pareigūnas nebuvo nei įforminęs, nei patvirtinęs atitinkamų veiklos procedūrų, kaip reikalaujama Bendrosios įmonės finansinėse taisyklėse. |
Narių įnašų mokėjimo vėlavimas
20. |
Bendrosios įmonės nariai nesilaikė 2010 liepos 1 d. termino, nustatyto grynųjų pinigų metiniam įnašui sumokėti. Mokėjimų vėlavimai svyravo nuo 12 iki 113 dienų. 2010 m. pabaigoje du nariai iš viso dar nebuvo sumokėję savo įnašo. |
Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba
21. |
Savo ankstesnėje ataskaitoje Audito Rūmai pažymėjo, kad būtina aiškiau išdėstyti Bendrosios įmonės įstatuose pateiktą nuostatą dėl Komisijos vidaus auditoriaus vaidmens. Nors įstatai nebuvo pakeisti, Audito Rūmai pažymi, kad Komisija ir Bendroji įmonė ėmėsi veiksmų, kad būtų aiškiau apibrėžtas vaidmenų pasiskirstymas tarp Komisijos vidaus audito tarnybos (VAT) ir Bendrosios įmonės vidaus audito funkcijos. |
22. |
Laikydamasis Audito Rūmų išreikšto požiūrio, VAT generalinis direktorius savo rašte visoms ES bendrosioms įmonėms priminė, kad pagal bendrąjį Finansinį reglamentą VAT yra įpareigota veikti kaip bendrųjų įmonių vidaus auditorius. Bendrosios įmonės SEASAR administracinė valdyba atitinkamai pataisė savo vidaus audito funkcijos įstatus. |
Šią ataskaitą priėmė II kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Harald NOACK, 2011 m. spalio 12 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.
Audito Rūmų vardu
Pirmininkas
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
(1) Tarybos reglamentas (EB) Nr. 219/2007 dėl bendros įmonės naujos kartos Europos oro eismo vadybos sistemai (SESAR) sukurti įsteigimo (OL L 64, 2007 3 2, p. 1) su pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB) Nr. 1361/2008 (OL L 352, 2008 12 31, p. 12).
(2) Priede apibendrinta Bendrosios įmonės kompetencija ir veikla. Šis priedas yra pateiktas susipažinti.
(3) Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiamas asignavimų įvykdymo lygis ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.
(4) Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateikiamas svarbių apskaitos metodų aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.
(5) Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.
(6) OL L 248, 2002 9 16, p. 1.
(7) SESAR finansinės taisyklės, kurias 2009 m. liepos 28 d. patvirtino Administracinė valdyba.
(8) Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).
(9) ES įstaigų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 skyriuje su paskutiniais pakeitimais, padarytais Komisijos Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir yra įtrauktos į Bendrosios įmonės SESAR finansines taisykles.
(10) Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).
PRIEDAS
Bendroji įmonė SESAR (Briuselis)
Kompetencijos sritys ir veikla
Sutartyje numatytos ES kompetencijos sritys (187 straipsnis) |
Moksliniai tyrimai ir technologijų plėtra ir kosmosas Efektyvus ES mokslinių tyrimų, technologijų plėtros ir demonstravimo programų vykdymas. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Bendrosios įmonės kompetencijos sritys (Tarybos reglamentas (EB) Nr. 219/2007, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1361/2008) |
Pagrindiniai tikslai Bendrosios įmonės SESAR tikslas – užtikrinti Europos oro eismo vadybos sistemos modernizavimą, koordinuojant ir sutelkiant visas atitinkamas ES mokslinių tyrimų ir plėtros pastangas. Ji vykdo OEV pagrindinį planą ir konkrečiai atlieka šias užduotis:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Valdymas |
1. Administracinė valdyba Administracinė valdyba yra įgaliota:
2. Vykdomasis direktorius Vykdomasis direktorius vykdo savo pareigas visiškai nepriklausomai neviršydamas jam suteiktų įgaliojimų. Vykdomasis direktorius vadovauja SESAR projekto vykdymui, atsižvelgdamas į administracinės valdybos, kuriai jis yra atskaitingas, parengtas gaires. Jis teiks administracinei valdybai visą jos funkcijoms vykdyti būtiną informaciją. Vykdomasis direktorius privalo:
3. Vidaus auditas Europos Komisijos vidaus auditorius. 4. Išorės auditas Europos Audito Rūmai. 5. Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija Europos Parlamentas, Taryba ir BĮ SESAR administracinė valdyba. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2010 m. (2009 m.) Bendrajai įmonei skirti ištekliai |
Biudžetas 134,7 milijono eurų (325,1 milijono eurų). Darbuotojų skaičius 2010 m. gruodžio 31 d. 2010 m. veiklos biudžete numatytas toks personalo planas: 39 laikinieji darbuotojai ir 3 deleguoti nacionaliniai ekspertai (DNE), kitaip sakant iš viso 42 etatai, iš kurių 2010 m. pabaigoje 37 buvo užimti (18 2009 m.)
Iš jų užsiima:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2010 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos |
Po to, kai 2009 m. birželio mėn. buvo pradėta vykdyti SESAR programos veikla:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Šaltinis: Bendrosios įmonės SESAR pateikta informacija. |
BENDROSIOS ĮMONĖS SESAR ATSAKYMAI
17. |
Bendroji įmonė mano, kad ji daug geriau laikėsi biudžeto subalansuotumo principo nei anksčiau. 2010 m. biudžeto lėšų likutis, 57,2 mln. eurų, yra 34 proc. mažesnis už 2009 m. likutį. Iš 55,6 mln. eurų narių įnašų 43,8 mln. eurų gauta paskutinėmis metų savaitėmis 2011 m. veiklos finansavimui užtikrinti. |
18. |
Bendroji įmonė pritaria Audito Rūmų pastabai, bet norėtų pažymėti, kad ji įsteigta apibrėžtam laikotarpiui, ir, jos manymu, visi mokėjimų asignavimai gali būti įrašyti tik vieną kartą į bendrąjį 2007–2016 m. biudžetą, nes tik taip galima išvengti biudžeto ribų viršijimo SESAR projektavimo laikotarpio pabaigoje 2016 m. |
19. |
Bendroji įmonė sukūrė veiklos programos administravimo sistemą, papildančią finansinę ir biudžetinę informaciją, ir mano, kad, kiek leido ribotos galimybės naudoti ABAC ir SAP, integravo savo sistemas. ABAC Assets ir ABAC Contract Bendroji įmonė planuoja įdiegti iki 2011 m. pabaigos. Įmonės apskaitos pareigūno vietos sistemų patvirtinimo ataskaita bus baigta rengti 2011 m. |
20. |
Dviejų narių iki 2010 m. pabaigos nesumokėta įnašų suma buvo 18 000 eurų. Juos įmokėti vėluota dėl konsorciumo narių nesusikalbėjimo. Šios įmokos gautos 2011 m. pradžioje. |