EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 52010TA1216(05)
Report on the annual accounts of the SESAR Joint Undertaking for the financial year ended 31 December 2009 , together with the replies of the Joint Undertaking
Ataskaita dėl bendrosios įmonės SESAR 2009 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų metinių finansinių ataskaitų.
Ataskaita dėl bendrosios įmonės SESAR 2009 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų metinių finansinių ataskaitų.
OL C 342, 2010 12 16, p. 30–37
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
16.12.2010 |
LT |
Europos Sąjungos oficialusis leidinys |
C 342/30 |
ATASKAITA
dėl bendrosios įmonės SESAR 2009 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų metinių finansinių ataskaitų.
2010/C 342/05
TURINYS
|
Dalis |
Puslapis |
ĮVADAS … |
1-5 |
31 |
PATIKINIMO PAREIŠKIMAS … |
6-15 |
31 |
PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ … |
16-22 |
32 |
KITA … |
23-32 |
32 |
Lentelė … |
34 |
|
Bendrosios įmonės atsakymai … |
37 |
ĮVADAS
1. |
Bendroji įmonė SESAR (toliau – BĮS), esanti Briuselyje, buvo įsteigta 2007 m. vasario mėn. (1) siekiant valdyti projekto SESAR (angl. Single European Sky Air Traffic Management Research – bendro Europos dangaus oro eismo vadybos tyrimas) veiklą. |
2. |
Projekto SESAR tikslas – modernizuoti oro eismo vadybą Europoje. Jį sudaro trys etapai:
|
3. |
Bendroji įmonė įsteigta kaip viešojo ir privačiojo sektoriaus partnerystė. Jos steigėjai yra Europos bendrija, atstovaujama Europos Komisijos, ir Eurokontrolė, atstovaujama jos agentūros. Paskelbus kvietimą pareikšti susidomėjimą, Bendrosios įmonės narėmis tapo penkiolika valstybinių ir privačių oro navigacijos pramonės įmonių. Tarp jų – oro navigacijos paslaugų teikėjai, žemės bei aviacijos ir kosmoso aparatų gamintojų pramonės atstovai, lėktuvų gamintojai, oro uostų vadovybė ir oro transporto įrangos gamintojai. |
4. |
SESAR projekto rengimo etapo biudžetas – 2,1 milijardo eurų, kuriuos vienodomis dalimis teikia Bendrija, Eurokontrolė ir dalyvaujantys viešojo ir privataus sektoriaus partneriai. ES įnašas finansuojamas iš mokslinių tyrimų ir technologinės plėtros septintosios bendrosios programos ir transeuropinių tinklų transporto programos. Apie 90 % finansavimo iš Eurokontrolės ir kitų suinteresuotųjų šalių bus teikiama įnašų natūra forma. |
5. |
BĮ SESAR pradėjo dirbti savarankiškai 2007 m. rugpjūčio 10 d. |
15. |
Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštų Audito Rūmų nuomonių. |
PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ
Biudžeto vykdymas
16. |
Galutiniame 2009 m. administracinės valdybos patvirtintame biudžete buvo numatyta 325 milijonai eurų įsipareigojimų asignavimų ir 157 milijonai eurų mokėjimų asignavimų. Įsipareigojimų ir mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis atitinkamai buvo 97,1 % ir 43,2 %. |
17. |
2009 metais narių įnašai (38,8 milijono eurų) kartu su praėjusių metų rezultatu (115,6 milijono eurų) sudarė 154,4 milijono eurų, tuo tarpu mokėjimai sudarė 67,9 milijono eurų, o perkelti asignavimai – 2,5 milijono eurų. Dėl to susidarė teigiamas 84 milijonų eurų biudžeto rezultatas, o banko indėliai metų pabaigoje sudarė 86,8 milijono eurų. Tokia padėtis prieštarauja biudžeto subalansuotumo principui. |
18. |
Pagal bendrosios įmonės SESAR finansinių taisyklių 51 straipsnį, už Komisijos Bendrajai įmonei sumokėtas subsidijos lėšas gautos palūkanos skiriamos bendrajam ES biudžetui. 2009 m. pabaigoje Bendroji įmonė nebuvo gavusi prašymo pervesti 1,7 milijono eurų palūkanų, susikaupusių per 2007–2009 m. laikotarpį. |
Finansinių ataskaitų pateikimas: narių įnašai
19. |
Audito Rūmai pažymi, kad ES bendrųjų įmonių veikla yra finansuojama jų narių įnašais ir kad bendrosios įmonės neturi kapitalo kaip tokio. Audito Rūmai rekomendavo, kad šis bendrųjų įmonių ypatumas būtų aiškiai atskleistas finansinėse ataskaitose. |
20. |
Todėl Audito Rūmai teigiamai vertina tai, kad pagal ES apskaitos taisyklę Nr. 1 (Suvestinė apskaita) narių įnašai bendrųjų įmonių balanse pateikiami kaip grynasis turtas, o papildoma informacija apie įnašų pobūdį pateikiama finansinių ataskaitų aiškinamuosiuose raštuose. |
21. |
Tai yra pokytis, palyginti su apskaitos politika, kurią bendroji įmonė SESAR taikė 2008 m. finansinėse ataskaitose, kuriose narių įnašai ekonominių rezultatų ataskaitoje buvo pripažįstami kaip pajamos. Atitinkami skaičiai 2008 m. finansinėse ataskaitose buvo perrašyti taip, kad būtų galima palyginti su 2009 m. ataskaitomis. |
22. |
Audito Rūmai mano, kad narių įnašų pateikimas bendrųjų įmonių finansinėse ataskaitose turėtų būti kiek galima suderintas ir pažymi, kad šiuo klausimu Komisija ketina bendrosioms įmonėms parengti išsamias gaires. |
KITA
Vidaus kontrolės sistemos
23. |
Pripažindami, kad Bendroji įmonė 2008 m. buvo pradžios etape, Audito Rūmai savo ankstesnėje ataskaitoje pastebėjo, kad Bendroji įmonė dar nebuvo visiškai įdiegusi savo vidaus kontrolės ir finansinės informacijos sistemos. |
24. |
Nors 2009 m. buvo imtasi svarbių veiksmų (11), vis dėlto 2009 m. pabaigoje organizacijos pagrindinės veiklos nebuvo pakankamai formalizuotos ir nebuvo įdiegtas integruotas finansinės, biudžeto ir veiklos informacijos tvarkymo įrankis. Kaip jau buvo pastebėta 2008 m., apskaitos pareigūnas dar nebuvo patvirtinęs pagrindinių veiklos procedūrų, kaip tai numatyta Bendrosios įmonės finansiniame reglamente. |
25. |
Audito Rūmams atlikus 36 operacijų imties testus buvo nustatyti keli atvejai, kai vidaus kontrolės priemonės tinkamai neveikė. Pavyzdžiui, vienu atveju Bendroji įmonė sudarė 19 572 eurų metinės vertės valymo paslaugų sutartį, nesilaikydama Bendrajame finansiniame reglamente ir SESAR finansiniame reglamente nustatytos derybų procedūros. Kitos, 922 000 eurų vertės sutarties dėl pagalbos rengiant narystės susitarimus atveju Audito Rūmams pavyko gauti įrodymų, kad paslaugos buvo suteiktos, tačiau jiems nebuvo pateikta oficiali atliktų paslaugų ataskaita, kaip to reikalaujama finansinėse taisyklėse. |
26. |
SESAR finansinių taisyklių 25 straipsnyje nustatyta, kad biudžeto asignavimai naudojami laikantis patikimo finansų valdymo principo. Sutartyje dėl biuro patalpų ir aptarnavimo, pasirašytoje 9 metų laikotarpiui 2007 m. rugsėjo 6 d., numatytas išankstinis nutraukimas be nuobaudos kiekvieno trejų metų laikotarpio pabaigoje. Tačiau Bendroji įmonė biurus perkėlė 2009 m. ir todėl turėjo sumokėti 380 235 eurų dydžio 12 mėnesių nuomą ir mokesčius už nebenaudojamas patalpas. |
Turto pripažinimas
27. |
Atsižvelgiant į SESAR programos rezultatus, bendrajai įmonei nuosavybės teise priklausys visas materialus ir nematerialus turtas, kurį ji sukuria arba kuris jai perduodamas SESAR projekto rengimo etape vadovaujantis konkrečiais susitarimais su jos nariais (12). |
28. |
Kaip nurodyta Bendrosios įmonės finansinės atskaitomybės priede, šiuo etapu bendroji įmonė SESAR negali numatyti dėl veiklos rezultatų galinčio atsirasti turto aktyvavimo. Audito Rūmai pažymi, kad 2009 m. pabaigoje dar nebuvo įdiegta integruota valdymo informacinė sistema, kuri leistų priskirti sąnaudas konkretiems darbų paketams arba nustatyti veiklos išlaidų finansavimo šaltinį. Ją įdiegti būtina norint užtikrinti tinkamą veiklos sąnaudų vertinimą ir, prireikus, aktyvuoti turtą. |
Bendrosios įmonės finansinis reglamentas
29. |
Bendrosios įmonės finansines taisykles administracinė valdyba iš pradžių patvirtino 2007 m. liepos mėn. 2008 m. Audito Rūmai (13) nustatė, kad Bendrosios įmonės finansinės taisyklės turėtų būti pakeistos, kad atitiktų Bendrijos įstaigoms skirtą finansinį pagrindų reglamentą. Įsigaliojus Tarybos reglamentui (EB) Nr. 1361/2008, iš dalies keičiančiam Reglamentą (EB) Nr. 219/2007, įsteigiantį bendrąją įmonę SESAR, administracinė valdyba 2009 m. liepos 28 d. patvirtino šiuo metu taikomas finansines taisykles, panaikinančias 2007 m. liepos mėn. patvirtintas finansines taisykles. |
30. |
2010 m. balandžio 15 d. Audito Rūmai paskelbė Nuomonę Nr. 2/2010 dėl bendrosios įmonės SESAR finansinių taisyklių. Audito Rūmai pateikė kelias rekomendacijas dėl biudžeto principų, Komisijos vidaus audito tarnybos vaidmens ir nuostatas dėl bendrosios įmonės SESAR narystės ir bendrai finansuojamų veiklų. |
Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba
31. |
Kaip pareikšta jų nuomonėse Nr. 2/2010 dėl bendrosios įmonės SESAR finansinių taisyklių ir Nr. 4/2008 dėl branduolių sintezės energetikos vystymo Bendrosios įmonės finansinio reglamento, Audito Rūmai mano, jog galiojančios Bendrosios įmonės įstatų nuostatos dėl Komisijos vidaus auditoriaus turėtų būti paaiškintos. |
32. |
Bendrosios įmonės SESAR įstatų 7a straipsnyje teigiama, kad už Komisijos vidaus auditoriaus funkcijos vykdymą yra atsakinga Bendrosios įmonės administracinė valdyba. Audito Rūmų nuomone, tokia nuostata yra tinkama Bendrosios įmonės vidaus audito funkcijai, tačiau negali būti taikoma Komisijos vidaus auditoriui, kurio pareigos yra susijusius su visu bendruoju ES biudžetu. |
Šią ataskaitą priėmė II kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Morten LEVYSOHN, 2010 m. spalio 20 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.
Audito Rūmų vardu
Pirmininkas
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Lentelė
Bendroji įmonė SESAR (Briuselis)
Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys |
Bendrosios įmonės kompetencijos sritys, nustatytos Tarybos reglamente (EB) Nr. 219/2007, su pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB) Nr. 1361/2008 |
Valdymas |
2009 m. Bendrajai įmonei skirti ištekliai |
2009 m. pagrindiniai veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Bendra transporto politika
(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 100 straipsnis) Moksliniai tyrimai ir technologijų plėtra „Sąjunga gali kurti bendras įmones ar kokias nors kitas struktūras, reikalingas Sąjungos mokslinių tyrimų, technologijų plėtros ir demonstravimo programoms veiksmingai vykdyti.“ (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 straipsnis) |
Tikslai
|
Uždaviniai
Visų pirma:
|
1. Administracinė valdyba kurią sudaro
Administracinei valdybai pirmininkauja Sąjungos atstovas. Pagrindinės užduotys
2. Vykdomasis direktorius Jį skiria Administracinė valdyba Komisijos teikimu. 3. Išorės auditas Audito Rūmai. 4. Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija Parlamentas rekomendavus Tarybai. |
Biudžetas 325,1 milijono eurų, iš kurių Sąjungos įnašas – 16,9 %. Darbuotojai 2009 m. gruodžio 31 d. Personalo etatų plane numatytos darbo vietos: 39, iš kurių užimtos: 18 Kitos pareigybės (pagalbiniai darbuotojai, deleguoti nacionaliniai ekspertai, vietiniai darbuotojai): 8 Iš viso darbuotojų: 26 Darbuotojai, kuriuos deleguoja Bendrosios įmonės nariai, kaip savo įnašą natūra: 4, iš kurių užsiima:
|
2009 m. pagrindiniai veiklos rezultatai:
2009 m. buvo labai svarbūs BĮS, kuri dėl pakeitimų įstatuose turėjo, viena vertus, iš pagrindų restruktūrizuoti savo organizaciją ir, antra vertus, pradėti veiklas vykdant projektus, subdarbo paketus ir darbo paketus ir tuo pačiu metu užbaigti narystės procedūrą. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Šaltinis: Bendrosios įmonės pateikta informacija. |
BENDROSIOS ĮMONĖS ATSAKYMAI
17 pastraipa
Bendroji įmonė SESAR yra atsakinga už SESAR programos, kuri turėtų tęstis iki 2016 m., kūrimą. Tai – daugiametė programa, kuri pradėta įgyvendinti 2009 m. Jos vykdymo laikotarpiu, ypač keliais pirmaisiais įgyvendinimo metais, galima tikėtis pajamų ir išlaidų disbalanso.
24 pastraipa
Bendroji įmonė SESAR diegdama savo finansines sistemas ABAC ir SAP yra priklausoma nuo Europos Komisijos tarnybų. Šių sistemų bendrojoje įmonėje Komisija negalėjo įdiegti anksčiau negu 2010 m. gegužės mėn. Bendrosios įmonės veiklos programos valdymo sistema pradėjo veikti 2009 m. pabaigoje.
25 pastraipa
19 572 eurų vertės sutartį sudarė ir pasirašė bendrosios įmonės laikinasis administratorius 2007 metais – tuo metu, kai bendrojoje įmonėje dar nebuvo nei darbuotojų, nei vidaus padalinių. 2009 m. bendroji įmonė pradėjo reikalaujamą viešųjų pirkimų procedūrą sudarytai sutarčiai pakeisti.
Bendroji įmonė SESAR pritaria Audito Rūmų išvadai, kad reikėjo gauti patikimesnių duomenų, pagrindžiančių 922 000 eurų mokėjimą, ir jau sudaryta galimybė susipažinti su oficialiomis suteiktų paslaugų ataskaitomis. Tačiau sutartyje buvo numatyta pagalbinė veikla ir specialistų teisinės konsultacijos, už kurias būtų atsiskaitoma dalimis; ši veikla buvo vykdoma jei ir ne kiekvieną dieną, tai reguliariai labai įtemptu bendrosios įmonės veiklos laikotarpiu (baigiant derybas su nariais). Bendroji įmonė nuolat stebėjo, kaip ši veikla vykdoma. Sutarties įgyvendinimo rezultatai – narystės projektas ir daugiašaliai pagrindų susitarimai buvo derinami glaudžiai bendradarbiaujant bendrosios įmonės darbuotojams ir pagalbiniams rangovams (abi pusės ypač dažnai keitėsi dokumentais el. paštu).
26 pastraipa
2007 m. bendroji įmonė perėmė anksčiau Galileo bendrosios įmonės naudotų patalpų nuomos sutartį. Netrukus paaiškėjo, kad šios patalpos įmonės reikmėms netinka, 2008 m. tam pritarė ir administracinė valdyba. Todėl bendroji įmonė turėjo apsispręsti, ar geriau rizikuoti pavėluotai pradėti įgyvendinti programą, ar patirti papildomų persikėlimo į tinkamas patalpas sąnaudų. Bendroji įmonė dėl naujųjų patalpų sutarties sumos derėjosi atsižvelgdama į nuomai skirtas lėšas, kad administracinės valdybos nereikėtų prašyti skirti papildomų išteklių.
28 pastraipa
Bendroji įmonė supranta Audito Rūmų išreikštą susirūpinimą, tačiau yra įsitikinusi, kad prireikus sugebės rasti finansavimo šaltinį ir lėšų reikiamos vertės turtui aktyvuoti.
30 pastraipa
Kartu su Europos Komisijos tarnybomis bendroji įmonė taiko reikiamas priemones, kad būtų įgyvendintos Audito Rūmų nuomonėje Nr. 2/2010 pateiktos rekomendacijos.
31 pastraipa
Bendroji įmonė apsvarstys būtinybę pakeisti savo veiklos įstatus atsižvelgusi į EK tarnybų nuomonę.
(1) 2007 m. vasario 27 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 219/2007 dėl bendros įmonės naujos kartos Europos oro eismo vadybos sistemai (SESAR) sukurti įsteigimo (OL L 64, 2007 3 2, p. 1), su pakeitimais padarytais 2008 m. gruodžio 16 d. Reglamentu (EB) Nr. 1361/2008 (OL L 352, 2008 12 31, p. 12).
(2) Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiama asignavimų įvykdymo lygis ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.
(3) Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateikiamas svarbių apskaitos metodų aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.
(4) Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.
(5) OL L 248, 2002 9 16, p. 1.
(6) 2002 m. lapkričio 19 d. Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 80).
(7) SESAR finansinis reglamentas, kurį 2009 m. liepos 28 d. patvirtino Administracinė valdyba.
(8) Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.
(9) Bendrijos įstaigų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 skyriuje, su paskutiniais pakeitimais, padarytais 2008 m. liepos 9 d. Reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į bendrosios įmonės SESAR finansinį reglamentą.
(10) Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).
(11) Įskaitant ir Tarybos reglamento (EB) Nr. 1361/2008, iš dalies keičiančio Reglamentą (EB) Nr. 219/2007, įsigaliojimą ir naujų bendrosios įmonės SESAR 2009 m. liepos 28 d. finansinių taisyklių priėmimą.
(12) Įstatų 18 straipsnis.
(13) Ataskaita dėl bendrosios įmonės SESAR 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų metinių finansinių ataskaitų (OL L 310, 2009 12 18, p. 9).