19.6.2015   

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

L 154/1

(1)

Komisijos deleguotajame reglamente (ES) Nr. 529/2014 (2) nustatyti vidaus reitingais pagrįsto metodo (IRB metodo) ir pažangiojo vertinimo metodo (AMA metodo), pagal kuriuos apskaičiuojami kapitalo reikalavimai kredito ir operacinei rizikai padengti, išplėtimo ir pakeitimų reikšmingumo vertinimo kriterijai. Šiame reglamente reikėtų nustatyti vidaus modelių metodų (IMA metodų), pagal kuriuos apskaičiuojami nuosavų lėšų reikalavimai rinkos rizikai padengti, išplėtimo ir pakeitimų reikšmingumo vertinimo sąlygas. Atsižvelgiant į tai, kad visi svarbūs priežiūros klausimai ir procedūros yra panašūs visų rūšių vidaus metodams, t. y. susijusiems su kredito, operacine ar rinkos rizika, svarbu užtikrinti visų nuostatų, kuriomis reglamentuojamas vidaus metodų išplėtimas ir pakeitimai, nuoseklumą ir palengvinti sąlygas visapusiškai jas apžvelgti ir su jomis koordinuotai susipažinti asmenims, kuriems taikomi tose nuostatose nustatyti įpareigojimai. Todėl būtina visus Reglamentu (ES) Nr. 575/2013 reikalaujamus techninius reguliavimo standartus, susijusius su vidaus metodų išplėtimu ir pakeitimais, įtraukti į vieną teisės aktą;

(2)

kaip ir IRB bei AMA metodų atveju, kalbant apie IMA metodų taikymo išplėtimą ir pakeitimus, apie kuriuos reikia pranešti, Reglamente (ES) Nr. 575/2013 nenurodyta, ar apie tokius pakeitimus reikėtų pranešti prieš jų įgyvendinimą, ar po jo. Apie nesvarbų metodų išplėtimą ar pakeitimus kompetentingoms institucijoms nebūtina žinoti iš anksto, o ir įstaigoms būtų efektyviau ir lengviau rinkti informaciją apie tokius nesvarbius pakeitimus ir periodiškai pranešti kompetentingoms institucijoms, kartu sumažinant kompetentingoms institucijoms tenkančią su priežiūra susijusią naštą. Apie kitą metodų išplėtimą ir pakeitimus, apie kuriuos reikia pranešti, turėtų būti pranešama prieš jų įgyvendinimą, kad kompetentingos institucijos galėtų įvertinti, ar šis reglamentas teisingai taikomas. Todėl IMA metodų išplėtimą ir pakeitimus, apie kuriuos reikia pranešti, reikėtų skirstyti taip pat, kaip Deleguotajame reglamente (ES) Nr. 529/2014 nustatyta skirstyti IRB ir AMA metodų išplėtimą ir pakeitimus, apie kuriuos reikia pranešti, be to, atitinkamai reikėtų juos papildomai suskirstyti į išplėtimą ir pakeitimus, apie kuriuos reikia pranešti prieš įgyvendinimą, ir į išplėtimą ir pakeitimus, apie kuriuos nereikia pranešti prieš įgyvendinimą;

(3)

IMA metodai apima visus vidaus modelius, kuriems taikomas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 trečios dalies IV antraštinės dalies 5 skyrius ir kuriuos kompetentingos institucijos leido taikyti kapitalo reikalavimams apskaičiuoti;

(4)

IMA metodų išplėtimo arba pakeitimų reikšmingumas priklauso nuo siūlomo išplėtimo arba pakeitimo rūšies ir kategorijos (tai turėtų rodyti kokybiniai kriterijai) ir nuo galimybės, kad dėl jų pasikeis nuosavų lėšų reikalavimai (tai turėtų rodyti kiekybiniai kriterijai). Tačiau kai kurie pakeitimai, pvz., organizaciniai, vidaus procesų arba rizikos valdymo procesų pakeitimai, gali neturėti tiesioginio kiekybinio poveikio. Vertinant tokių pakeitimų reikšmingumą turėtų būti leidžiama taikyti tik kokybinius kriterijus;

(5)

kiekybinės ribos turėtų būti nustatytos taip, kad būtų atsižvelgta į bendrą IMA metodų išplėtimo arba pakeitimo poveikį rizikos vertėms, apskaičiuojamoms pagal bet kurį vidaus modelį, kuriam išplėtimas arba pakeitimas turi poveikio, taip pat kapitalui, kurio reikalaujama tiek pagal vidaus, tiek pagal standartizuotus metodus, siekiant parodyti, kokiu mastu vidaus metodai taikomi bendriems nuosavų lėšų reikalavimams rinkos rizikai padengti. Tačiau kad sumažėtų įstaigoms tenkanti našta, šių kiekybinių ribų apskaičiavimo sumetimais tikslinga, apskaičiuojant kiekvieną iš reikalaujamų rizikos verčių 15 darbo dienų trukmės stebėjimo laikotarpiu, atsižvelgti ne į atitinkamų IMA metodų rizikos verčių per ankstesnes 60 darbo dienų vidurkį, bet į naujausią rizikos vertę;

(6)

kompetentingos institucijos dėl vidaus metodų išplėtimo ir pakeitimų, apie kuriuos pranešta, gali bet kada imtis tinkamų priežiūros priemonių, remdamosi nuolatine esamo leidimo naudoti vidaus metodus peržiūra, numatyta Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2013/36/ES (3) 101 straipsnyje. Šis įgaliojimas nustatytas siekiant užtikrinti, kad būtų toliau laikomasi Reglamento (ES) Nr. 575/2013 trečios dalies II antraštinės dalies 3 skyriaus 6 skirsnyje arba trečios dalies III antraštinės dalies 4 skyriuje, arba trečios dalies IV antraštinės dalies 5 skyriuje nustatytų reikalavimų. Be to, reikėtų nustatyti, kada reikia iš naujo patvirtinti vidaus metodų išplėtimą ir pakeitimus ir iš naujo apie juos pranešti. Taisyklės, kuriomis tai nustatoma, neturėtų turėti poveikio su priežiūra susijusiai vidaus metodų peržiūrai arba administraciniams procesams, numatytiems Reglamento (ES) Nr. 575/2013 20 straipsnio 8 dalyje;

(7)

kompetentingų institucijų leidimas yra susijęs su metodų metodika, procesais, kontrolės priemonėmis, duomenų rinkimo ir IT sistemomis, todėl šiame reglamente nereikėtų aptarti nuolatinio modelių derinimo su apskaičiavimui naudojamu duomenų rinkiniu, klaidų taisymo arba nedidelių koregavimų, kurie būtini įprastam vidaus metodų veikimui palaikyti ir kurie atliekami griežtai laikantis jau patvirtintos metodikos, procesų, kontrolės priemonių, duomenų rinkimo ir IT sistemų;

(8)

todėl Deleguotąjį reglamentą (ES) Nr. 529/2014 reikėtų atitinkamai iš dalies pakeisti;

(9)

šis reglamentas grindžiamas techninių reguliavimo standartų projektais, kuriuos Europos bankininkystės institucija pateikė Komisijai;

(10)

Europos bankininkystės institucija dėl techninių reguliavimo standartų projektų, kuriais pagrįstas šis reglamentas, surengė atviras viešas konsultacijas, išnagrinėjo galimas susijusias sąnaudas ir naudą ir paprašė Bankininkystės suinteresuotųjų subjektų grupės, įsteigtos pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 1093/2010 (4) 37 straipsnį, pateikti savo nuomonę,

1.

1 straipsnis pakeičiamas taip:

„1 straipsnis

Dalykas

Šiame reglamente nustatomos pagal Reglamentą (ES) Nr. 575/2013 leidžiamų vidaus reitingais pagrįstų metodų, pažangiųjų vertinimo metodų ir vidaus modelių metodo išplėtimo ir pakeitimų reikšmingumo vertinimo sąlygos, įskaitant pranešimų apie tokius pakeitimus ir išplėtimą sąlygas.“

2.

2 straipsnio 1 dalis pakeičiama taip:

„1.   Reitingų sistemos arba vidaus modelių metodo, taikomo nuosavybės vertybinių popierių pozicijoms, taikymo masto pakeitimų arba reitingų sistemų arba vidaus modelių metodo, taikomo nuosavybės vertybinių popierių pozicijoms, pakeitimų, kai taikomas vidaus reitingais pagrįstas metodas (toliau – IRB metodo pakeitimai), pažangiojo vertinimo metodo išplėtimo ir pakeitimų (toliau – AMA metodo išplėtimas ir pakeitimai) arba vidaus modelių metodo išplėtimo ir pakeitimų (toliau – IMA metodo išplėtimas ir pakeitimai) reikšmingumas priskiriamas prie vienos iš šių kategorijų:

3.

3 straipsnis iš dalies keičiamas taip:

4.

Įterpiami 7a ir 7b straipsniai:

„7a straipsnis

Reikšmingas IMA metodo išplėtimas ir pakeitimai

1.   IMA metodo išplėtimas ir pakeitimai laikomi reikšmingais, jei jie atitinka kurią nors iš šių sąlygų:

2.   Taikant 1 dalies c punkto i papunktį ir laikantis 3 straipsnio 2 dalies, išplėtimo arba pakeitimo poveikis yra įvertinamas kaip toliau nurodytu būdu apskaičiuojamo santykio didžiausia absoliučioji vertė šio straipsnio 4 dalyje nurodytu laikotarpiu:

3.   Taikant 1 dalies c punkto ii papunktį ir laikantis 3 straipsnio 2 dalies, išplėtimo arba pakeitimo poveikis yra įvertinamas kaip toliau nurodytu būdu apskaičiuojamo santykio didžiausia absoliučioji vertė šio straipsnio 4 dalyje nurodytu laikotarpiu:

4.   Taikant 1 dalies c punkto i ir ii papunkčius, 2 ir 3 dalyse nurodyti santykiai apskaičiuojami laikotarpiui, kurio trukmė yra trumpiausia iš a ir b punktuose nurodytų variantų:

7b straipsnis

Reikšmingu nelaikomas IMA metodo išplėtimas ir pakeitimai

Apie IMA metodo pakeitimus, kurie nėra reikšmingi, bet apie kuriuos reikia pranešti kompetentingoms institucijoms pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 363 straipsnio 3 dalies antrą pastraipą, pranešama taip:

5.

8 straipsnio 1 dalis pakeičiama taip:

„1.   Jeigu IRB, AMA arba IMA metodo išplėtimas ir pakeitimai priskiriami prie tų, dėl kurių reikia gauti kompetentingų institucijų patvirtinimą, įstaigos kartu su prašymu pateikia šią informaciją ir dokumentus:

6.

Prie Reglamento (ES) Nr. 529/2014 pridedamas III priedas, išdėstytas šio reglamento priede.