This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 52016TA1201(40)
Report on the annual accounts of the European GNSS Agency for the financial year 2015, together with the Agency’s reply
Ataskaita dėl Europos GNSS agentūros 2015 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymu
Ataskaita dėl Europos GNSS agentūros 2015 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymu
OL C 449, 2016 12 1, p. 214–218
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
1.12.2016 |
LT |
Europos Sąjungos oficialusis leidinys |
C 449/214 |
ATASKAITA
dėl Europos GNSS agentūros 2015 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymu
(2016/C 449/40)
ĮVADAS
1. |
Europos GNSS (Global Navigation Satellite System – pasaulinės navigacijos palydovų sistema) agentūra (toliau – Agentūra, taip pat vadinama GSA), kuri 2012 m. rugsėjo 1 d. (1) buvo perkelta iš Briuselio į Prahą, įsteigta Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (ES) Nr. 912/2010 (2), kuriuo panaikinamas Tarybos reglamentas (EB) Nr. 1321/2004 (3) ir iš dalies keičiamas Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 683/2008 (4). 2007 m. sausio 1 d. Agentūra oficialiai perėmė visas funkcijas, kurios buvo priskirtos bendrajai įmonei „Galileo“, kurias ji toliau vykdo kaip Europos GNSS agentūra pagal pataisytą Reglamentą (ES) Nr. 912/2010. Be to, Komisija Agentūrai įgaliojimų perdavimo susitarimu pavedė Europos geostacionarinės navigacinės tinklo sistemos (EGNOS) eksploatavimą. |
2. |
Lentelėje pateikti pagrindiniai duomenys apie Agentūrą (5). Lentelė Pagrindiniai Agentūros duomenys
|
PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA
3. |
Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą ir Agentūros priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių įvertinimą. Be to, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
PATIKINIMO PAREIŠKIMAS
Vadovybės atsakomybė
Auditoriaus atsakomybė
Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo
Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo
|
11. |
Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
PASTABOS DĖL FINANSINIŲ ATASKAITŲ PATIKIMUMO
12. |
Paskutinis apskaitos sistemų patvirtinimas buvo atliktas 2012 m. Dėl procesams planuojamų didelio masto pakeitimų ir informacijos srauto po Agentūros perkėlimo, žadėtas patvirtinimas neįvyko. Sekantį patvirtinimą naujas buhalteris planuoja atlikti 2020 m. |
PASTABOS DĖL VIDAUS KONTROLĖS PRIEMONIŲ
13. |
Agentūra parengė veiklos tęstinumo planus saugumo padaliniuose Prancūzijoje, Jungtinėje Karalystėje ir Nyderlanduose. Tačiau nėra veiklos tęstinumo plano, skirto būstinei Prahoje ir visai Agentūrai. |
PASTABOS DĖL BIUDŽETO VALDYMO
14. |
Audituota Agentūros biudžeto vykdymo ataskaita skiriasi nuo daugumos kitų agentūrų ataskaitų išsamumo lygiu, tai parodo, kad yra aiškių gairių, kaip turėtų būti rengiamos agentūrų biudžeto ataskaitos, poreikis. |
15. |
Įsipareigotų asignavimų perkėlimų lygis buvo aukštas II antraštinėje dalyje (administracinės išlaidos), jis sudarė 2,5 milijono eurų arba 42 % (2014 m. – 3,4 milijono eurų arba 54 %). Šie perkėlimai iš esmės susiję su 2015 m. suteiktomis paslaugomis, už kurias sąskaitos faktūros nebuvo gautos 2016 m., su keliomis didelės vertės IT sutartimis ir su rizikos vertinimo sutartimi, pasirašyta 2015 m. pabaigoje. Šie projektai, kuriuos iš pradžių buvo planuojama vykdyti 2016 m., buvo pradėti įgyvendinti 2015 m. siekiant panaudoti kitose biudžeto eilutėse sutaupytas lėšas. |
KITOS PASTABOS
16. |
Agentūros 2015 m. metinė darbo programa buvo patvirtinta tik 2015 m. kovo mėn., o 2014–2020 m. daugiametė darbo programa vis dar nėra patvirtinta. Dėl lėto pagrindinių planavimo dokumentų patvirtinimo Agentūrai iškyla rizika dėl jos tikslų įvykdymo. |
17. |
2015 m. Agentūroje buvo didelė personalo kaita: ją paliko 14 darbuotojų ir atėjo dirbti 26 nauji darbuotojai. |
ATSIŽVELGIMAS Į ANKSTESNIŲ METŲ PASTABAS
18. |
Taisomųjų veiksmų, atsižvelgiant į Audito Rūmų ankstesnių metų pastabas, apžvalga pateikta priede. |
Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario Baudilio TOMÉ MUGURUZA, 2016 m. spalio 4 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.
Audito Rūmų vardu
Pirmininkas
Klaus-Heiner LEHNE
(1) Valstybių narių Vyriausybių atstovų bendru sutarimu priimtas Sprendimas 2010/803/ES (OL L 342, 2010 12 28, p. 15).
(2) OL L 276, 2010 10 20, p. 11.
(3) OL L 246, 2004 7 20, p. 1.
(4) OL L 196, 2008 7 24, p. 1.
(5) Daugiau informacijos apie Agentūros kompetenciją ir veiklą pateikta jos interneto svetainėje: https://www.gsa.europa.eu/.
(1) Biudžeto skaičiai pagrįsti mokėjimų asignavimais.
(2) Darbuotojai – pareigūnai, laikinieji darbuotojai, sutartininkai ir komandiruoti nacionaliniai ekspertai.
Šaltinis: Agentūros pateikti duomenys.
(6) Balansas ir finansinės veiklos ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita, svarbių apskaitos metodų santrauka ir kiti aiškinamieji raštai.
(7) Biudžeto rezultatų ataskaita ir biudžeto rezultatų ataskaitos priedas.
(8) Komisijos deleguotojo reglamento (ES) Nr. 1271/2013 39 ir 50 straipsniai (OL L 328, 2013 12 7, p. 42).
(9) Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, prireikus, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS)/Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).
(10) Deleguotojo reglamento (ES) Nr. 1271/2013 107 straipsnis.
(11) Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES, Euratomas) Nr. 966/2012 (OL L 298, 2012 10 26, p. 1).
PRIEDAS
Atsižvelgimas į ankstesnių metų pastabas
Metai |
Audito Rūmų pastaba |
Taisomojo veiksmo būklė (užbaigtas/vykdomas/neįvykdytas/n.d.) |
2014 |
Įsipareigotų asignavimų perkėlimų lygis buvo aukštas II antraštinėje dalyje (administracinės išlaidos), jis sudarė 3,4 milijono eurų arba 54 % (2013 m. – 1,8 milijono eurų arba 52 %). Šie perkėlimai buvo daugiausia susiję su Agentūrai 2014 m. suteiktomis paslaugomis, už kurias sąskaitos faktūros buvo gautos tik 2015 m., ir su keliomis 2014 m. pabaigoje pasirašytomis didelės vertės IT sutartimis. Šie IT projektai, kuriuos iš pradžių buvo ketinama vykdyti 2015 m., buvo pradėti įgyvendinti 2014 m. siekiant panaudoti kitose biudžeto eilutėse sutaupytas lėšas. |
N. d. |
2014 |
2013 m. Agentūra rangovui paskyrė (pradinę) aštuonerius metus (2014 m. sausio 1 d.–2021 m. gruodžio 31 d.) galiojančią Europos geostacionarinės navigacinės tinklo sistemos (EGNOS) eksploatavimo paslaugų sutartį, kurios vertė – 436 milijonai eurų. 2014 m. pasibaigus tiesioginei derybų procedūrai Agentūra patikslino pradinę sutartį 6,3 milijono eurų suma, skirta 14 palydovinių signalo imtuvų ir 14 signalo generatorių ir kai kuriai kitai su EGNOS sistema susijusiai įrangai nupirkti ir jų techninei priežiūrai atlikti. Vėliau buvo sudarytas susitarimas tarp rangovo ir jo dviejų subrangovų, kaip pagal pradinę sutartį, dėl kurio susikaupė pridėtinių išlaidų ir pelno. Iš 6,3 milijonų eurų sumos tik 3,2 milijono eurų buvo susiję su tiesioginėmis išlaidomis (medžiagomis, darbu, transportu ir draudimu, kelionėmis ir išlaikymu). Pridėtinės ir kitos išlaidos sudarė 1,4 milijono eurų, o pelnas ir rangovų (subrangovų) atlyginimai – 1,7 milijono eurų. |
N. d. |
2014 |
Nėra ilgalaikio materialaus turto draudimo (grynoji buhalterinė vertė – 1,0 milijono eurų). |
Vykdomas |
AGENTŪROS ATSAKYMAS
12. |
Nuo tada, kai vietinė sistema paskutinį kartą buvo patvirtinta 2012 m., jokių naujų vietinių sistemų pokyčių neįvyko. GSA persikėlus į Prahą, finansinės procedūros, procesai ir informacijos srautai nepasikeitė. GSA naudoja pasaulyje pripažintas standartines Europos Komisijos sistemas. Nė viena iš jų nesusieta su ABAC, todėl jokio poveikio finansinei informacijai ir metinėms ataskaitoms nėra. Vietinės sistemos buvo pristatytos naujam apskaitininkui prieš patvirtinant jo misiją. Apskaitos sistemos bus periodiškai tvirtinamos, kaip numatyta GSA ir Biudžeto GD pasirašytame susitarime dėl paslaugų lygio, remiantis Biudžeto GD atliekamu rizikos įvertinimu. Dabartiniu vertinimu rizika laikoma žema, o kitą kartą sistemos turėtų būti tvirtinamos po penkerių metų – arba po trejų metų, jei sistemos bus keičiamos. |
13. |
Bendras agentūros veiklos tęstinumo planas iki šiol neatnaujintas. Tai nepadaryta todėl, kad agentūros manymu, svarbiausia buvo pasirūpinti veiklos tęstinumo planais naujose vietose, nes buvo nustatyta, kad pagal VKS10 dabartinis būstinei skirtas veiklos tęstinumo planas bus tinkamas kol agentūros veikla ir vykdomos operacijos šioje būstinėje stabilizuosis. Agentūra planuoja bendrą veiklos tęstinumo planą iš esmės atnaujinti kitais metais. |
14. |
Kaip numatyta su Biudžeto GD pasirašytame susitarime dėl paslaugų lygio, agentūros metines ataskaitas ir susijusius atskaitomybės dokumentus rengia Komisijos apskaitininkas, todėl agentūra manė, kad jie atitinka patvirtintus principus. |
15. |
GSA dėjo visas pastangas sumažinti kaip paprastai aukštą II antraštinės dalies perkėlimų lygį – jį pavyko sumažinti nuo 54 % 2014 m. net iki 42 % 2015 m. Kadangi įgyvendinant kelias didžiulės apimties sutartis sąskaitos faktūros išsiunčiamos kas tris mėnesius, kai kurios didelės vertės sąskaitos faktūros už 2015 m. suteiktas paslaugas buvo gautos tik 2016 m. 2015 m. darbuotojų kaita buvo neįprastai didelė, tad metų pabaigoje išlaidos darbuotojams buvo gerokai mažesnės nei tikėtasi. Nepanaudota suma buvo skirta kitai veiklai, kurią iš pradžių planuota vykdyti vėlesniais metais, finansuoti. Todėl aukštas perkėlimų lygis leido patikslinti kelių ateinančių metų prioritetus ir išvengti asignavimų panaikinimo. |
16. |
GSA pažymi, kad visi metinės darbo programos rengimo ir pateikimo veiksmai GSA lygiu buvo atlikti laiku. Todėl GSA ir toliau glaudžiai bendradarbiauja su Komisija, kuri yra pagrindinė suinteresuotoji organizacija, kad būsimos metinės darbo programos ir daugiametė darbo programa būtų patvirtinta laiku. GSA primena, kad jos veiklai, kuri didžia dalimi yra deleguota veikla, metinės darbo programos priėmimo metas tiesioginės įtakos neturi. |
17. |
Agentūra pripažįsta, kad darbuotojų kaita yra gana didelė ir kad ją sukėlė tam tikri nesklandumai ieškant ir išlaikant svarbiausius darbuotojus šioje itin konkurencingoje ir techninėje darbo rinkos srityje. Pagrindiniai įtakos turėję veiksniai – GSA būstinės vieta ir dėl to neproporcingai mažas ir nuolat mažėjantis ES korekcinis koeficientas, taikomas Čekijoje, Prahoje dirbantiems darbuotojų atlyginimams. Agentūra imasi visų įmanomų priemonių savo patrauklumui stiprinti, pvz., stengiasi pabrėžti savo misijos svarbą. |