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Document 31995R2988
Lotta contro la frode: controlli nei paesi dellUnione europea
- Data dell’ultima revisione:
- 10/09/2015
- Data di creazione iniziale:
- 02/05/2011
- Codice sintesi:
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- 22.06.00.00 Frode ai danni dei fondi UE
- Descrittore EUROVOC:
- Codice di repertorio:
- Documenti di sintesi:
- Autore:
- Ufficio delle pubblicazioni dell’Unione europea
Lotta contro la frode: controlli nei paesi dellUnione europea
I cittadini dell’Unione europea (UE) devono poter aver fiducia nel fatto che il bilancio dell’UE sia correttamente utilizzato. Nel 1995, l’Unione europea ha introdotto norme [regolamento (CE, Euratom) n. 2988/95 del Consiglio, del 18 dicembre 1995] relative ai controlli nei paesi dell’UE e all’imposizione di sanzioni in caso di irregolarità*.
ATTO
Regolamento (CE, Euratom) n. 2988/95 del Consiglio, del 18 dicembre 1995, relativo alla tutela degli interessi finanziari delle Comunità europee
SINTESI
I cittadini dell’Unione europea (UE) devono poter aver fiducia nel fatto che il bilancio dell’UE sia correttamente utilizzato. Nel 1995, l’Unione europea ha introdotto norme [regolamento (CE, Euratom) n. 2988/95 del Consiglio, del 18 dicembre 1995] relative ai controlli nei paesi dell’UE e all’imposizione di sanzioni in caso di irregolarità*.
CHE COSA FA IL PRESENTE REGOLAMENTO?
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Mira a combattere le frodi contro gli interessi finanziari dell’Unione europea (il bilancio dell’UE - denaro dei contribuenti).
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Stabilisce un insieme comune di norme giuridiche per tutti i settori contemplati dalle politiche dell’UE.
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In particolare, prevede controlli, misure e sanzioni amministrative nel caso in cui le regole di finanziamento UE non siano rispettate.
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PUNTI CHIAVE
Più della metà della spesa dell’UE è corrisposta ai beneficiari attraverso i governi e le agenzie dei paesi dell’UE. Sia questo sistema di gestione decentrata che il monitoraggio dell’utilizzo della spesa sono regolati da norme dettagliate che variano a seconda del settore interessato.
I paesi dell’UE devono adottare le misure necessarie per garantire che le operazioni che coinvolgono gli interessi finanziari dell’Unione europea siano corrette e regolari. Le misure in materia di controlli devono essere proporzionate agli obiettivi perseguiti in modo da non comportare eccessivi vincoli economici o costi amministrativi. Devono anche tener conto delle prassi e delle strutture amministrative presenti nei paesi dell’UE.
La Commissione europea è responsabile di verificare che:
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le pratiche amministrative siano conformi alle norme UE;
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siano presenti i documenti giustificativi necessari e che coincidano con le entrate e le spese dell’Unione europea;
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le operazioni finanziarie siano eseguite e verificate in circostanze appropriate.
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Inoltre, ai sensi del regolamento (CE, Euratom) n. 2185/96, la Commissione europea potrà effettuare controlli e verifiche sul posto.
Revoca del vantaggio indebitamente ottenuto
In generale, se viene rilevata un’irregolarità, il vantaggio indebitamente ottenuto deve essere rimborsato e una quota di accompagnamento di interessi potrebbe essere calcolata su base forfettaria. Il provvedimento di revoca del vantaggio può consistere:
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nell’obbligo di versare o rimborsare gli importi dovuti o indebitamente percepiti;
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nella perdita totale o parziale della garanzia costituita a sostegno della domanda di un vantaggio concesso o al momento della percezione di un anticipo.
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Le irregolarità intenzionali o causate da negligenza possono comportare sanzioni amministrative, come ad esempio:
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il pagamento di una sanzione amministrativa;
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il pagamento di una somma aggiuntiva; tuttavia, questo non deve superare un livello che è strettamente necessario a conferirgli un carattere dissuasivo;
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la privazione, totale o parziale, di un vantaggio concesso, anche se l’operatore ne ha beneficiato indebitamente soltanto in parte; o l’esclusione o la revoca dell’attribuzione del vantaggio per un periodo successivo a quello dell’irregolarità;
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altre sanzioni di carattere esclusivamente economico previste dal diritto comunitario.
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Principi generali
I controlli amministrativi, le misure e le sanzioni devono essere
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efficaci,
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proporzionati,
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dissuasivi.
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Devono tener conto della natura e della gravità dell’irregolarità, del beneficio concesso o ricevuto e del grado di responsabilità.
Una sanzione amministrativa può essere irrogata solo se, prima dell’irregolarità, un atto o una legge dell’UE l’ha specificatamente autorizzata.
Il termine di prescrizione delle azioni giudiziarie è di quattro anni a decorrere dall’esecuzione dell’irregolarità. Per le irregolarità permanenti o ripetute, il termine di prescrizione decorre dal giorno in cui cessa l’irregolarità. Per i programmi pluriennali, il termine di prescrizione vale comunque fino alla chiusura definitiva del programma.
TERMINI CHIAVE
* Irregolarità : qualsiasi atto o omissione da parte di un destinatario del finanziamento UE, che si traduce in un pregiudizio al bilancio generale dell’Unione europea, attraverso la diminuzione o la soppressione di entrate provenienti da risorse proprie percepite direttamente per conto delle Comunità, ovvero una spesa indebita.
RIFERIMENTI
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Atto |
Data di entrata in vigore |
Data limite di trasposizione negli Stati membri |
Gazzetta ufficiale dell’Unione europea |
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Regolamento (CE, Euratom) n. 2988/95 |
26.12.1995 |
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ATTI COLLEGATI
Regolamento (CE, Euratom) n. 2185/96 del Consiglio, dell’11 novembre 1996, relativo ai controlli e alle verifiche sul posto effettuati dalla Commissione ai fini della tutela degli interessi finanziari delle Comunità europee contro le frodi e altre irregolarità (GU L 292 del 15.11.1996, pag. 2-5)
Ultimo aggiornamento: 08.09.2015